上海新文化传媒集团股份有限公司
2020 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
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审 计 报 告
中兴华审字（2021）第 430203 号
上海新文化传媒集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海新文化传媒集团股份有限公司（以下简称“新文化集团”）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新
文化集团 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于新文化集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，新文化集团 2020 年实现归属于上
市公司股东的净利润-1,672,615,435.44 元，于 2020 年 12 月 31 日，新文化集团流动负债高于
流动资产总额 366,023,422.19 元，累计未分配利润-1,788,780,611.12 元，这些事项或情况表
明存在可能导致对新文化集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
该事项不影响已发表的审计意见。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注六、9“长期股权投资”所述，新文化集团
子公司新文化传媒香港有限公司就 PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED 40%股权向香港国际仲裁
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
中心提起仲裁，并拟要求 YOUNG & YOUNG INTERNATIONAL CORPORATION 代新文化传媒香港有限
公司向香港国际仲裁中心提起 PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED 5%股权的仲裁，要求周星驰
先生按照股权转让协议的约定支付 45%股权回购款本金和利息共计 8.41 亿元，并全额计提了
8.41 亿元其他非流动资产减值准备。
本段内容不影响已发表的审计意见。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）PDAL 事项
1、事项描述
如财务报表附注六、9“长期股权投资”所述，新文化集团之子公司新文化传媒香港有限公
司（以下简称“新文化香港”）于 2016 年 12 月与周星驰先生签订《股权转让协议》（以下简称
“股权转让协议 1”），购买其持有的 PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED（以下简称“PDAL”）
40%的股权，作价 10.4 亿元，分四次支付，同时在合同中约定，周星驰先生需对 PDAL 在 2016-
2019 香港财年的净利润数作出承诺，分别不低于 1.7 亿元、2.21 亿元、2.873 亿元和 3.617 亿
元，若净利润累计未达到上述金额的 70%，新文化香港有权要求周星驰方进行回购。同时，新文
化 集 团 当 时 的 实 际 控 制 人 杨 震 华 先 生 100% 控 股 的 公 司 YOUNG & YOUNG INTERNATIONAL
CORPORATION （以下简称“Y&Y”）也与周星驰先生签订了《股权转让协议》（以下简称“股权转
让协议 2”），购买 PDAL 11%的股权，除金额为 2.86 亿元外，付款时间、业绩对赌条款与新文化
香港签订的“股权转让协议 1”基本一致。
2018 年 9 月，新文化香港与 Y&Y 签订《股权转让协议》（以下简称“股权转让协议 3”），购
买其持有的 PDAL 5%股权，作价 1.38 亿元。
2020 年 3 月起，周星驰先生单方面要求终止其于 2016 年签署的“股权转让协议 1”，并拒
绝提供 PDAL 财务报表，也不允许新文化香港对 PDAL 利润对赌期间财务报表进行审计。
2020 年 11 月 24 日，香港高等法院命令 PDAL 及其代理于盖章法庭命令出具日（2020 年 12
月 2 日）之 14 天内披露所指定的财务记录和文件供新文化香港查阅及复制。截至 2020 年 12 月
15 日披露令限期到期日，周星驰先生和 PDAL 及其代理人均未向新文化香港提供香港高等法院命
令下要求的 PDAL 文件。
2020 年 12 月 31 日，新文化香港依据“股权转让协议 1”的相关条款，经香港国际仲裁中
心向周星驰先生提出索赔，要求其按照“股权转让协议 1”的相关条款回购新文化香港持有的
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
40% PDAL 股权，并拟通过 Y&Y 向周星驰先生要求回购 5% PDAL 股权（新文化香港通过“股权转
让协议 3”向 Y&Y 购买的部分），本金和利息共计 8.41 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日，新文化
香港 PDAL 事项尚未裁决，因此，我们将新文化集团之子公司新文化香港的 PDAL 事项列为关键
审计事项。
2、审计应对
针对上述 PDAL 事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）检查被审计单位提供的与该事项相关的合同、资金流水、公告、仲裁文件等资料；
（2）访谈该事项相关人员；
（3）与公司法律顾问进行讨论，取得相关法律意见书并进行审阅，该意见书描述了 PDAL
事项的进展情况，以及对可能的结果及潜在的风险作出了专业判断；
（4）独立聘请第三方律师，对公司法律顾问的法律意见书进行独立复核；
（5）获取管理层提供的相关调查报告；
（6）利用包括但不限于上述程序获得的资料，与管理层进行讨论，评估并复核管理层参考
律师专业意见等相关信息后对该事项作出的账务处理是否遵循了适用的企业会计准则及其应用
指南的相关规定，以及与该事项相关的信息披露是否充分。
（二）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六、14“商誉”所述，截至 2020 年 12 月 31 日，新文化集团合并报表中商
誉账面价值为 3.22 亿元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果
调整商誉的账面价值。由于管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估
涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售
增长率和毛利率等，且商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，因此我们将商誉减值列为关
键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解并测试公司管理层对减值测试相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合
理性以及执行的有效性，并了解公司管理层划分的资产组及对资产组价值的确定；
（2）对管理层所聘请的第三方评估师的资质、独立性、专业胜任能力和客观性进行评价，
并考虑其工作范围是否可以满足审计的需要；
（3）与第三方评估师进行沟通，了解其评估范围、评估思路和评估方法；
（4）复核第三方评估师的工作，包括评估中使用的关键假设的相关性和合理性，原始数据
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的相关性、完整性和准确性；
（5）获得第三方评估师出具的报告，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差
异，确认是否存在商誉减值的情况；
（6）评价财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
（三）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注六、36“营业收入和营业成本”所述，2020 年度，新文化集团合并营业收
入 3.39 亿元，为公司合并利润表重要组成项目，公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生业务
收入、广告发布收入及其他广告服务收入。由于收入确认对公司经营成果的影响非常重大，因
此我们将收入确认列为关键审计事项。
2、审计应对
针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理
性以及执行的有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（3）对影视板块营业收入的主要构成执行细节测试，抽样检查电视剧播映带发出记录、客
户确认的签收记录、发行收入结算表等外部证据，检查收款记录，向客户函证，复核销售收入
的真实性；
（4）查验广告板块发布收入上下刊等资料，向客户函证，复核销售收入的真实性。
六、其他信息
新文化集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新文化集团 2020 年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在编制财务报表时，管理层负责评估新文化集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新文化集团、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督新文化集团的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独
或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对新文化集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至本审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新文化集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（6）就新文化集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡海健
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：陶昕
2021 年 4 月 27 日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流劢资产：
货币资金 六、1 14,542,455.52 78,742,987.05 78,742,987.05
交易性金融资产 六、2 3,282,850.86 7,486,344.58 7,486,344.58
衍生金融资产
应收票据 六、3 283,680.00 283,680.00
应收账款 六、4 129,892,404.48 210,938,485.73 210,938,485.73
应收款项融资
预付款项 六、5 55,441,190.88 118,034,236.85 118,034,236.85
其他应收款 六、6 115,711,700.59 164,265,097.77 164,265,097.77
买入返售金融资产
存货 六、7 186,572,232.89 279,636,139.98 279,636,139.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流劢资产
其他流劢资产 六、8 23,617,271.11 22,037,978.53 19,998,657.78
流劢资产合计 529,060,106.33 881,424,950.49 879,385,629.74
非流劢资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 10,603,934.04 973,847,559.40 971,301,292.42
其他权益工具投资 六、10 167,007,009.51 224,286,185.50 224,286,185.50
其他非流动金融资产 六、11 148,665,673.12 154,728,005.15 154,728,005.15
投资性房地产
固定资产 六、12 24,112,708.48 51,277,331.44 51,277,331.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 109,916.08 1,594,158.10 1,594,158.10
开发支出
商誉 六、14 321,593,282.50 740,133,254.81 740,133,254.81
长期待摊费用 六、15 5,447,191.25 30,287,938.20 30,287,938.20
递延所得税资产 六、16 149,630,978.48 178,358,949.16 185,565,949.16
其他非流劢资产 六、17 69,413,500.00 17,919,300.00 17,919,300.00
非流劢资产合计 896,584,193.46 2,372,432,681.76 2,377,093,414.78
资产总计 1,425,644,299.79 3,253,857,632.25 3,256,479,044.52
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人： 吴涛
7
(承上页)
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流劢负债：
短期借款 六、18 320,400,000.00 330,426,761.11 330,426,761.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、19 113,636,199.26 98,187,497.86 98,187,497.86
预收款项 六、20 89,204,117.64
合同负债 六、21 46,886,972.62 93,966,148.71
应付职工薪酬 六、22 1,028,230.14 838,415.00 838,415.00
应交税费 六、23 4,490,014.22 15,039,704.90 15,039,704.90
其他应付款 六、24 120,316,223.15 71,390,803.14 71,390,803.14
持有待售负债
一年内到期的非流劢负债 六、25 285,693,802.86 31,001,210.84 31,001,210.84
其他流劢负债 六、26 2,632,086.27 5,456,836.85
流劢负债合计 895,083,528.52 646,307,378.41 636,088,510.49
非流劢负债：
长期借款 六、27 185,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 六、28 487,079,827.78 487,079,827.78
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、29 17,310,000.00 18,710,000.00 18,710,000.00
递延收益 六、30 2,098,015.75 2,996,137.23 2,996,137.23
递延所得税负债 六、16 21,740,665.04 13,179,444.33 13,179,444.33
其他非流劢负债
非流劢负债合计 226,148,680.79 581,965,409.34 581,965,409.34
负债合计 1,121,232,209.31 1,228,272,787.75 1,218,053,919.83
股东权益：
股本 六、31 806,230,192.00 806,230,192.00 806,230,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、32 1,221,047,675.88 1,221,047,675.88 1,221,047,675.88
减：库存股
其他综合收益 六、33 -393,883.91 7,818,894.92 7,818,894.92
专项储备
盈余公积 六、34 95,002,296.06 95,002,296.06 94,747,669.36
未分配利润 六、35 -1,788,780,611.12 -117,656,718.24 -104,561,811.35
归属于母公司股东权益合计 333,105,668.91 2,012,442,340.62 2,025,282,620.81
少数股东权益 -28,693,578.43 13,142,503.88 13,142,503.88
股东权益合计 304,412,090.48 2,025,584,844.50 2,038,425,124.69
负债和股东权益总计 1,425,644,299.79 3,253,857,632.25 3,256,479,044.52
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人： 吴涛
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合并利润表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 338,856,416.31 556,053,770.53
其中：营业收入 六、36 338,856,416.31 556,053,770.53
二、营业总成本 624,540,637.21 1,076,274,548.92
其中：营业成本 六、36 457,091,715.23 864,255,543.43
税金及附加 六、37 338,061.13 4,508,384.31
销售费用 六、38 49,726,834.67 60,027,682.32
管理费用 六、39 55,907,244.98 60,218,995.86
研发费用
财务费用 六、40 61,476,781.20 87,263,943.00
其中：利息费用 61,595,588.14 75,435,099.16
利息收入 441,896.67 2,752,106.63
加：其他收益 六、41 4,601,475.42 11,520,959.99
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 -68,958,300.25 82,385,089.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -714,710.82 74,251,521.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、43 5,988,006.17 -20,141,282.07
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、44 -876,505,557.57 -375,209,162.44
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、45 -440,604,071.89 -205,899,733.59
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、46 210,582.76 252,087.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,660,952,086.26 -1,027,312,819.36
加：营业外收入 六、47 1,891,136.03 1,063,825.81
减：营业外支出 六、48 4,978,182.49 23,670,112.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,664,039,132.72 -1,049,919,106.24
减：所得税费用 六、49 37,215,958.11 -98,313,835.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,701,255,090.83 -951,605,270.97
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,701,255,090.83 -951,605,270.97
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,672,615,435.44 -948,446,568.76
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -28,639,655.39 -3,158,702.21
六、其他综合收益的税后净额 -11,715,278.83 -11,932,675.62
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、50 -11,715,278.83 -11,932,675.62
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -11,715,278.83 -11,932,675.62
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 六、50 -11,715,278.83 -11,932,675.62
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,712,970,369.66 -963,537,946.59
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 -1,684,330,714.27 -960,379,244.38
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -28,639,655.39 -3,158,702.21
八、每股收益：
(一)基本每股收益 -2.07 -1.18
(二)稀释每股收益 -2.07 -1.18
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
9
合并现金流量表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 440,661,560.17 842,098,821.32
收到的税费返还
收到其他与经营活劢有关的现金 六、51 180,676,408.36 113,328,173.52
经营活劢现金流入小计 621,337,968.53 955,426,994.84
购买商品、接受劳务支付的现金 364,120,220.19 604,131,485.74
支付给职工以及为职工支付的现金 48,979,029.90 60,729,683.95
支付的各项税费 11,816,654.63 16,520,718.76
支付其他与经营活劢有关的现金 六、51 104,190,327.92 209,942,573.48
经营活劢现金流出小计 529,106,232.64 891,324,461.93
经营活劢产生的现金流量净额 92,231,735.89 64,102,532.91
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,497,309.76 94,596,321.34
取得投资收益收到的现金 58,312.31 96,533,705.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
760,000.00 190,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,141,152.46 1,661.30
收到其他与投资活劢有关的现金 六、51 305,200,000.00
投资活劢现金流入小计 46,456,774.53 496,521,688.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,557,580.22 9,096,346.94
投资支付的现金 195,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活劢有关的现金 六、51 305,200,000.00
投资活劢现金流出小计 2,557,580.22 509,816,346.94
投资活劢产生的现金流量净额 43,899,194.31 -13,294,658.65
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,004,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,004,500.00
取得借款收到的现金 520,400,000.00 540,000,000.00
收到其他与筹资活劢有关的现金 六、51 305,812,984.06 691,635,820.00
筹资活劢现金流入小计 826,212,984.06 1,232,640,320.00
偿还债务支付的现金 622,013,717.18 1,258,246,608.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,141,837.41 86,182,768.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活劢有关的现金 六、51 324,600,000.00 211,348,760.83
筹资活劢现金流出小计 1,015,755,554.59 1,555,778,138.42
筹资活劢产生的现金流量净额 -189,542,570.53 -323,137,818.42
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 591,992.86 -566,338.84
五、现金及现金等价物净增加额 -52,819,647.47 -272,896,283.00
加：期初现金及现金等价物余额 67,362,102.99 340,258,385.99
六、期末现金及现金等价物余额 14,542,455.52 67,362,102.99
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
10
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司
金额单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 7,818,894.92 94,747,669.36 -104,561,811.35 2,025,282,620.81 13,142,503.88 2,038,425,124.69
加：会计政策变更 -15,386,547.17 -15,386,547.17 -15,386,547.17
前期差错更正
其他 254,626.70 2,291,640.28 2,546,266.98 2,546,266.98
二、本年年初余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 7,818,894.92 95,002,296.06 -117,656,718.24 2,012,442,340.62 13,142,503.88 2,025,584,844.50
三、本期增减变劢金额（减少以“－”
-8,212,778.83 -1,671,123,892.88 -1,679,336,671.71 -41,836,082.31 -1,721,172,754.02
号填列）
（一）综合收益总额 -11,715,278.83 -1,672,615,435.44 -1,684,330,714.27 -28,639,655.39 -1,712,970,369.66
（二）股东投入和减少资本 -13,196,426.92 -13,196,426.92
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -13,196,426.92 -13,196,426.92
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变劢额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 3,502,500.00 1,491,542.56 4,994,042.56 4,994,042.56
四、本年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 -393,883.91 95,002,296.06 -1,788,780,611.12 333,105,668.91 -28,693,578.43 304,412,090.48
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 杨震华 主管会计工作负责人： 徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
11
合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司
金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 806,322,105.00 1,221,675,997.40 -2,003,945.95 93,570,017.88 862,843,908.39 2,982,408,082.72 15,374,848.27 2,997,782,930.99
加：会计政策变更 21,755,516.49 1,177,651.48 -16,555,500.60 6,377,667.37 -78,142.18 6,299,525.19
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 806,322,105.00 1,221,675,997.40 19,751,570.54 94,747,669.36 846,288,407.79 2,988,785,750.09 15,296,706.09 3,004,082,456.18
三、本期增减变劢金额（减少以“－”
-91,913.00 -628,321.52 -11,932,675.62 -950,850,219.14 -963,503,129.28 -2,154,202.21 -965,657,331.49
号填列）
（一）综合收益总额 -11,932,675.62 -948,446,568.76 -960,379,244.38 -3,158,702.21 -963,537,946.59
（二）股东投入和减少资本 -91,913.00 -628,321.52 -720,234.52 1,004,500.00 284,265.48
1、股东投入的普通股 -91,913.00 -628,321.52 -720,234.52 1,004,500.00 284,265.48
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -2,418,690.58 -2,418,690.58 -2,418,690.58
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,418,690.58 -2,418,690.58 -2,418,690.58
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变劢额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 15,040.20 15,040.20 15,040.20
四、本年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 7,818,894.92 94,747,669.36 -104,561,811.35 2,025,282,620.81 13,142,503.88 2,038,425,124.69
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人： 徐敏芝 会计机构负责人： 吴涛
12
资产负债表
2020年12月31日
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流劢资产：
货币资金 4,151,926.39 47,574,011.04 47,574,011.04
交易性金融资产 3,282,850.86 7,486,344.58 7,486,344.58
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 96,645,858.09 154,151,809.50 154,151,809.50
应收款项融资
预付款项 264,201,204.79 220,411,350.65 220,411,350.65
其他应收款 十六、2 472,135,022.97 695,361,480.20 695,361,480.20
存货 73,857,551.84 153,188,645.09 153,188,645.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流劢资产
其他流劢资产 8,815,507.22 9,522,895.47 9,522,895.47
流劢资产合计 923,089,922.16 1,287,696,536.53 1,287,696,536.53
非流劢资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 530,548,265.08 1,724,249,558.03 1,722,934,392.57
其他权益工具投资 126,247,050.00 171,513,500.00 171,513,500.00
其他非流动金融资产 146,943,800.00 139,956,299.88 139,956,299.88
投资性房地产
固定资产 4,451,721.24 5,645,478.97 5,645,478.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,311,997.83 6,475,778.95 6,475,778.95
递延所得税资产 56,483,301.18 39,895,705.44 39,895,705.44
其他非流劢资产
非流劢资产合计 869,986,135.33 2,087,736,321.27 2,086,421,155.81
资产总计 1,793,076,057.49 3,375,432,857.80 3,374,117,692.34
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
13
(承上页)
资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流劢负债：
短期借款 220,000,000.00 330,426,761.11 330,426,761.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,507,262.35 40,253,451.30 40,253,451.30
预收款项 80,696,043.86
合同负债 32,828,867.93 76,128,343.26
应付职工薪酬 465,144.44 171,121.60 171,121.60
应交税费 64,656.35 88,009.73 88,009.73
其他应付款 414,801,432.99 143,116,577.68 143,116,577.68
持有待售负债
一年内到期的非流劢负债 285,693,802.86 31,001,210.84 31,001,210.84
其他流劢负债 1,969,732.07 4,567,700.60
流劢负债合计 999,330,898.99 625,753,176.12 625,753,176.12
非流劢负债：
长期借款 185,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 487,079,827.78 487,079,827.78
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 17,310,000.00 18,710,000.00 18,710,000.00
递延收益 2,098,015.75 1,560,714.15 1,560,714.15
递延所得税负债 21,740,665.04 12,215,210.72 12,215,210.72
其他非流劢负债
非流劢负债合计 226,148,680.79 579,565,752.65 579,565,752.65
负债合计 1,225,479,579.78 1,205,318,928.77 1,205,318,928.77
所有者权益：
实收资本 806,230,192.00 806,230,192.00 806,230,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,221,047,675.88 1,221,047,675.88 1,221,047,675.88
减：库存股
其他综合收益 28,059,358.04 24,509,195.54 24,509,195.54
专项储备
盈余公积 94,879,185.91 94,879,185.91 94,747,669.36
未分配利润 -1,582,619,934.12 23,447,679.70 22,264,030.79
所有者权益合计 567,596,477.71 2,170,113,929.03 2,168,798,763.57
负债和所有者权益总计 1,793,076,057.49 3,375,432,857.80 3,374,117,692.34
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人： 吴涛
14
利润表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、4 26,140,548.22 124,159,945.19
减：营业成本 十六、4 20,726,386.75 278,699,749.18
税金及附加 5,800.00 9,480.96
销售费用 1,448,207.37 3,418,165.52
管理费用 33,175,981.06 32,401,490.61
研发费用
财务费用 59,318,590.09 60,989,481.23
其中：利息费用 58,801,375.89 62,563,911.53
利息收入 93,181.99 1,460,083.84
加：其他收益 928,018.92 2,886,023.12
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 778,639.93 7,906,770.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -883,640.26 55,470.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,979,542.97 -20,824,673.64
信用减值损失（损失以“－”号填列） -45,195,363.69 -36,460,239.59
资产减值损失（损失以“－”号填列） -1,490,365,300.21 -274,940,793.96
资产处置收益（损失以“－”号填列） 115,696.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,616,408,879.13 -572,675,638.95
加：营业外收入 1,871,698.11 927,825.81
减：营业外支出 100,004.28 19,060,136.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,614,637,185.30 -590,807,950.06
减：所得税费用 -7,078,028.92 -25,567,627.65
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -1,607,559,156.38 -565,240,322.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -565,240,322.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 47,662.50 4,757,625.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 47,662.50 4,757,625.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 47,662.50 4,757,625.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,607,511,493.88 -560,482,697.41
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
15
现金流量表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活劢产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,366,619.10 181,206,857.05
收到的税费返还
收到其他与经营活劢有关的现金 746,881,738.20 609,046,366.16
经营活劢现金流入小计 785,248,357.30 790,253,223.21
购买商品、接受劳务支付的现金 6,456,016.79 96,128,950.51
支付给职工以及为职工支付的现金 8,765,591.83 9,996,114.33
支付的各项税费 5,800.00 1,672,784.73
支付其他与经营活劢有关的现金 622,351,672.02 340,153,823.05
经营活劢现金流出小计 637,579,080.64 447,951,672.62
经营活劢产生的现金流量净额 147,669,276.66 342,301,550.59
二、投资活劢产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,414,673.24 93,278,571.21
取得投资收益收到的现金 2,878,312.31 48,692,390.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 190,000.00
收到其他与投资活劢有关的现金 303,000,000.00
投资活劢现金流入小计 37,292,985.55 445,160,962.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,212,099.87
投资支付的现金 343,100,227.00
支付其他与投资活劢有关的现金 303,000,000.00
投资活劢现金流出小计 652,312,326.87
投资活劢产生的现金流量净额 37,292,985.55 -207,151,364.70
三、筹资活劢产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 420,000,000.00 520,000,000.00
收到其他与筹资活劢有关的现金 210,243,068.55 250,000,000.00
筹资活劢现金流入小计 630,243,068.55 770,000,000.00
偿还债务支付的现金 622,013,717.18 816,604,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,347,625.16 64,271,464.79
支付其他与筹资活劢有关的现金 168,000,000.00 202,210,945.32
筹资活劢现金流出小计 856,361,342.34 1,083,087,010.11
筹资活劢产生的现金流量净额 -226,118,273.79 -313,087,010.11
四、汇率变劢对现金及现金等价物的影响 -23,004.52 170,137.11
五、现金及现金等价物净增加额 -41,179,016.10 -177,766,687.11
加：期初现金及现金等价物余额 45,330,942.49 223,097,629.60
六、期末现金及现金等价物余额 4,151,926.39 45,330,942.49
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
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股东权益变劢表
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 24,509,195.54 94,747,669.36 22,264,030.79 2,168,798,763.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 131,516.55 1,183,648.91 1,315,165.46
二、本年年初余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 24,509,195.54 94,879,185.91 23,447,679.70 2,170,113,929.03
三、本期增减变劢金额（减少以“－”
3,550,162.50 -1,606,067,613.82 -1,602,517,451.32
号填列）
（一）综合收益总额 47,662.50 -1,607,559,156.38 -1,607,511,493.88
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变劢额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 3,502,500.00 1,491,542.56 4,994,042.56
四、本年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 28,059,358.04 94,879,185.91 -1,582,619,934.12 567,596,477.71
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 杨震华 主管会计工作负责人： 徐敏芝 会计机构负责人： 吴涛
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股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：上海新文化传媒集团股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 806,322,105.00 1,221,675,997.40 -2,003,945.95 93,570,017.88 579,309,140.22 2,698,873,314.55
加：会计政策变更 21,755,516.49 1,177,651.48 10,598,863.36 33,532,031.33
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 806,322,105.00 1,221,675,997.40 19,751,570.54 94,747,669.36 589,908,003.58 2,732,405,345.88
三、本期增减变劢金额（减少以“－”
号填列） -91,913.00 -628,321.52 4,757,625.00 -567,643,972.79 -563,606,582.31
（一）综合收益总额 4,757,625.00 -565,240,322.41 -560,482,697.41
（二）股东投入和减少资本 -91,913.00 -628,321.52 -720,234.52
1、股东投入的普通股 -91,913.00 -628,321.52 -720,234.52
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -2,418,690.58 -2,418,690.58
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,418,690.58 -2,418,690.58
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变劢额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 15,040.20 15,040.20
四、本年年末余额 806,230,192.00 1,221,047,675.88 24,509,195.54 94,747,669.36 22,264,030.79 2,168,798,763.57
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：杨震华 主管会计工作负责人：徐敏芝 会计机构负责人：吴涛
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
上海新文化传媒集团股份有限公司
2020年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）基本情况
上海新文化传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为上海新
文化传媒投资有限公司、上海新文化传媒投资集团有限公司，成立于2004年12月30日，由杨
震华、伍怡中、方文襄、杨小弟、张建芬、石蕙等6名自然人共同出资组建，并取得由上海市
工商行政管理局颁发的注册号3101092010726的《企业法人营业执照》，注册资本人民币
3,000万元，其中：伍怡中占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，方文襄占注册资本
2.91%，杨小弟占注册资本1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资本0.84%。
2005年8月，伍怡中将其所持的本公司的50%股权无偿转让给王灏。经此次股权转让后，
本公司的注册资本仍为3,000万元，其中：王灏占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，
方文襄占注册资本2.91%，杨小弟占注册资本1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资
本0.84%。
本公司于2005年8月新增注册资本3,000万元，本次增资由各股东按原持股比例同比例以
货币资金认缴，增资后各股东股权比例不变。经此次增资后，本公司注册资本变更为人民币
6,000万元。
2006年9月，公司名称从“上海新文化传媒投资有限公司”变更为“上海新文化传媒投资
集团有限公司”，注册资本及各股东股权比例不变。
2008年5月，王灏将其所持本公司的50%股权（代表出资额3,000万元）转让给新余丰禾朴
实投资管理有限公司（原名：丰禾朴实投资管理（北京）有限公司，以下简称“丰禾朴
实”），转让价格为3,000万元。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其
中：丰禾朴实占注册资本50%，杨震华占注册资本43.96%，方文襄占注册资本2.91%，杨小弟
占注册资本1.25%，张建芬占注册资本1.04%，石蕙占注册资本0.84%。
2008年12月，杨震华、方文襄、杨小弟、张建芬和石蕙分别将其个人持有本公司的43.96%
股权（代表出资额2,637.6万元）、2.91%股权（代表出资额174.9万元）、1.25%股权（代表
出资额75万元）、1.04%股权（代表出资额62.4万元）、0.84%股权（代表出资额50.1万元）
转让给上海渠丰国际贸易有限公司（以下简称“渠丰国际”）。转让价格为每单位出资额1元。
经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：丰禾朴实占注册资本50%，渠
丰国际占注册资本50%。
2009年6月，丰禾朴实将所持本公司1%的股权（代表出资额60万元）转让给盛文蕾、0.5%
股权（代表出资额30万元）转让给孙毅、0.5%股权（代表出资额30万元）转让给张建芬、0.5%
股权（代表出资额30万元）转让给李容、0.25%股权（代表出资额15万元）转让给余厉，转让
19
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
价格均为每单位出资额1元。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000万元，其中：
渠丰国际占注册资本50%；丰禾朴实占注册资本47.25%；盛文蕾占注册资本1.00%；张建芬占
注册资本0.50%；孙毅占注册资本0.50%，李容占注册资本0.50%，余厉占注册资本0.25%。
2009年12月，丰禾朴实将所持本公司0.5%的股权（代表出资额30万元）转让给张建芬、1%
股权（代表出资额60万元）转让给李向农，各标的股权转让价格均为每股1.2元（价格为截止
至2009年11月30日的账面每股净资产值）。经此次股权转让后，本公司的注册资本仍为6,000
万元，其中：渠丰国际占注册资本50%；丰禾朴实占注册资本45.75%；盛文蕾占注册资本
1.00%；张建芬占注册资本1.00%；李向农占注册资本1.00%；孙毅占注册资本0.50%，李容占
注册资本0.50%，余厉占注册资本0.25%。
2010年4月，本公司整体变更为“上海新文化传媒集团股份有限公司”，由上海众华沪银
会计师事务所有限公司出具的《审计报告》[沪众会字(2010)第2258号]审验，本公司经审计
的2009年12月31日净资产为6,208.43万元，折股后确定股份公司的股本总额为6,000万股，其
余208.43万元计入股份公司的资本公积。本公司于2010年4月27日取得上海市工商局核发的变
更后的《企业法人营业执照》，注册号：310000000087442。注册资本及各股东股权比例不变。
由于本公司对坏账准备的计提比例进行了调整，对财务报表进行相应调整后截至2009年
12月31日财务报表净资产为6,023.56万元，折股后确定股份公司的股本总额为6,000万股，其
余23.56万元计入股份公司的资本公积。
2010年5月，18名自然人增资700万股，增资价格每股5元，全部为货币资金。经此次增资
后，本公司注册资本变更为人民币6,700万元，其中：渠丰国际占注册资本44.78%；丰禾朴实
占注册资本40.97%；21名自然人共占注册资本14.25%。
2010年9月，9名自然人增资500万股，增资价格每股5元，全部为货币资金。经此次增资
后，本公司注册资本变更为人民币7,200万元，其中：渠丰国际占注册资本41.66%；丰禾朴实
占注册资本38.13%；29名自然人共占注册资本20.21%。本公司已经于2010年9月19日取得由上
海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》，注册资本
7,200万元。
2012年7月，根据公司股东大会决议和中国证券监督管理委员会核准（证监许可［2012］
689号），同意公司公开发行人民币普通股增加注册资本人民币24,000,000元，变更后的注册
资本为人民币96,000,000元。本公司已于2012年8月27日取得由上海市工商行政管理局换发的
注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》，注册资本9,600万元。
2014年4月10日，公司召开2013年度股东大会，审议并通过了《关于公司2013年度利润分
配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由96,000,000股
增加至192,000,000股，变更后的注册资本为人民币192,000,000.00元，并已取得由上海市工
商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》。
根据公司于2014年6月19日召开的2014年度第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理
20
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
委员会证监许可[2014]1068号《关于核准上海新文化传媒集团股份有限公司向上海银久广告
有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件，本公司申请增加注册资本和股
本52,340,032元，本次增资由发行股份购买资产和募集配套资金两部分组成，其中发行股份
购买资产申请增加注册资本和股本33,648,444元，募集配套资金申请增加注册资本和股本
18,691,588元，变更后的注册资本和股本为244,340,032元，并已于2015年2月16日取得由上
海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《营业执照》。
2015年5月12日，公司召开2014年度股东大会，审议并通过了《关于公司2014年度利润分
配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，转增后公司总股本由244,340,032股
增加至537,548,070股，变更后的注册资本为人民币537,548,070.00元，并已于2015年6月9日
取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310000000087442号的《企业法人营业执照》。
2018年5月30日，公司召开2017年度股东大会，审议并通过了《关于公司2017年度利润分
配的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本由537,548,070.00
股增加至806,322,105.00股，变更后的注册资本为人民币806,322,105.00元，并已于2018年8
月17日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为91310000770234727J号的《企业法人营
业执照》。
2019年2月，上海鑫秩文化传播有限公司向公司补偿股份91,913股，本次补偿股份由公司
以1元对价回购并注销，回购股份已于2019年2月19日完成注销手续，公司总股本减少至
806,230,192股。
2020年8月3日，原实控人杨震华、上海渠丰国际贸易有限公司（以下简称“渠丰国际”）
与拾分自然（上海）文化传播有限公司（以下简称“拾分自然”）签署了《股份转让及表决
权委托协议》。本次交易前，转让方杨震华直接持有公司股份40,500,000股，占公司总股本
的5.02%，通过控制渠丰国际间接持有公司股份44,068,295股，占公司总股本的5.47%，杨震
华直接和间接合计持有公司股份84,568,295股，占公司总股本的10.49%。受让方拾分自然直
接持有公司55,555,555股，占公司总股本的6.89%。根据《股份转让及表决权委托协议》，渠
丰国际通过大宗交易方式向拾分自然转让其持有上市公司16,000,000股流通股，转让完成后，
拾分自然持有上市公 司71,555,555股，占上市公司总股本的8.88%。杨震华及渠丰国际将其
合计持有的上市公司剩余股份68,568,295股（占公司总股本8.5%）对应的表决权不可撤销地
委托给拾分自然，委托期限自本协议生效之日起12个月。
截止2020年12月31日本公司股本总数为806,230,192.00股，公司于2019年3月19日经上海
市工商行政管理局批准取得统一社会信用代码为91310000770234727J的营业执照，现法定代
表人为杨震华。公司主要经营范围为电视节目制作、发行，电影制片，电影发行，设计、制
作、代理、发布各类广告，多媒体科技、计算机网络科技、从事计算机信息科技领域内的技
术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，经营演出及经纪业务，文化艺术交流策划，文化
用品的销售，投资管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
21
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
公司住所：上海市虹口区东江湾路444号北区238室。
公司的母公司为拾分自然（上海）文化传播有限公司。
本公司实际控制人为张赛美女士。
（二）财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准报出。
（三）合并报表范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共25户，详见本附注七、“合并范围的变更”。
本公司本期合并范围比上期减少3户，详见本附注八、“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
2020年本公司实现归属于上市公司股东的净利润-1,672,615,435.44元，于2020年12月31
日，流动负债高于流动资产金额人民币366,023,422.19元，累计未分配利润-
1,788,780,611.12元。这些事项或情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生疑虑的不确
定性。公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下措施：
（1）公司之母公司同意在可预见的将来提供一切必须且可实施的财务支援，以维持公司
的继续经营。
（2）截至报告期末，公司短期借款、长期借款及一年内到期的非流动负债总额 7.91亿
元，公司积极推进针对现有存量借款续贷申请以及偿还，截至本财务报告批准报出日，公司
已完成累计0.6亿元借款的续贷合约签署。
（3）公司继续秉承“内容为王”的理念，在研发制作中自始至终坚持表现内容核心的价
值观，将社会效应和经济效应相结合，确保影视内容高质量生产，孵化及创作多类型、高品
质、国际化的影视作品，同时深度挖掘及规划大屏业务创新服务模式及体系，提升户外广告
投放服务的差异性及优异性，以现有核心屏幕资源为基础，通过各块屏幕的呈现形式、整体
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模块、技术实现、视觉效果等多个参数维度积极探索更多互动营销，不断突破户外广告技术
壁垒，打造“影视IP+广告”双业务协同模式。
（4）公司将进一步完善内部控制，加强对分、子公司管理，提升其管理效率和经营能力。
同时加强预算管理，严格控制成本，稳定现金流，推动主营业务健康长远的发展。
（5）公司将加强应收账款和其他应收款的管理和回收，通过催收、仲裁、诉讼等方式积
极追偿。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12
月31日的合并及母公司财务状况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流
量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事广告、影视的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
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并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
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数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14
“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
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列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
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金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
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最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款、其他非流动资产等。此外，对部分财务担保合同，也按
照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期
信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据
其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损
失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
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合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处
行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收账款及应收票据：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违
按承兑单位评级划分
应收票据——商业承兑汇票 约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信
用损失。
公司参考历史信用损失经
应收账款——影视板块客户组 验，结合当前状况以及对未
按信用风险特征划分 来经济状况的预测，通过违
合
约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
用损失
2）其他应收款项
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—
本组合以款项性质为信用风险特
—押金保证金
征
组合
其他应收款— 本组合以款项性质为信用风险特 参考历史信用损失经验， 结合
—应收股利 征 当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款— 本组合以款项性质为信用风险特 12个月内或整个存续期预期信用
—其他往来款 征 损失率，计算预期信用损失
其他非流动资
本组合以款项性质为信用风险特
产——股权回
征
购款
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。
1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在
拍影视剧。
2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或
《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许
可证》的影视剧产品。
4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
（2）存货增加的计价方法
1）存货按照实际成本进行初始计量。
2）公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄
制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”
科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结
转销售成本时予以冲抵。
其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账
款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认
的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）发出存货的计价方法
存货发出时采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本：
1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成
本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
2）采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一
定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他
单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给
电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成
本逐笔（期）结转销售成本。
3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
4）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的
各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适
用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法
（年） （%） （%）
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19.00
机器设备（影视设备 年限平均法 5 5
19.00
等）
机器设备（LED屏幕等） 年限平均法 注 注 注
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
注：LED屏幕等机器设备，折旧年限按LED屏一般寿命10年和LED屏所占用场地的剩余租赁
期孰短确定。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
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理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一
企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，
比照上述原则处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳
务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即
履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
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可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
（1）商品销售收入
本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入。主要业务收入的确认
方法如下：
1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得
《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的
使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或
其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出
时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。
对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电
视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营
业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、
复制费母带费收入等。
本公司采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的
销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，
一般由影视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影
视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配
比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×
100%
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期
收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影
视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分
电视台可以按约定的顺序在2 年内（部分剧目延长到3－5 年）先后开始播放的权利；二轮播
映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主
要为首轮播映权转让收入，通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期
性。因此，本着谨慎性的原则，本公司通常仅以为期24个月（部分剧目延长到3－5 年）的首
轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，一般不考虑首轮播放后二轮播映
权可能实现的收入。
2）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影
公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的
金额确认收入。
3）广告发布收入：同时满足下列条件的予以确认广告发布收入：①广告已经播出；②收
入的金额能够可靠计量；③相关经济利益很可能流入企业；④相关的己发生或将发生的成本
能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
以下收入会计政策适用于2019年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入、广告发布收入。主要业务收入的确认方法
如下：
1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、
复制费母带费收入等。
本公司采用计划收入比例法核算相应的影视剧销售收入和成本。
计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的
销售收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，
一般由影视片的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影
视作品的市场状况，本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配
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比期内可能获得销售收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×
100%
本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期
收入与实际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影
视剧成本配比期内的预计销售收入总额。
在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电
视台可以按约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3－5 年）先后开始播放的权利；二轮播映权
是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮
播映权转让收入，通常在 24 个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本
着谨慎性的原则，本公司通常仅以为期 24 个月（部分剧目延长到 3－5 年）的首轮播放权转让预
计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，一般不考虑首轮播放后二轮播映权可能实现的收入。
2）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公
映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认
收入。
3）广告发布收入：同时满足下列条件的予以确认广告发布收入：①广告已经播出；②
收入的金额能够可靠计量；③相关经济利益很可能流入企业；④相关的己发生或将发生的成
本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
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收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
28、合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相
关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
51
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
52
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会
〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收
入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积
影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
①对2020年1月1日财务报表的影响
2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
递延所得税资产 185,565,949.16 178,358,949.16
其他流动资产 19,998,657.78 22,037,978.53
53
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2019年12月31日（变更前）金额 2020年1月1日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收款项 89,204,117.64 80,696,043.86
合同负债 93,966,148.71 76,128,343.26
其他流动负债 5,456,836.85 4,567,700.60
未分配利润 - -
104,561,811.35 119,948,358.52
② 对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并及公司资产负债表各项目、 2020年度合
并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目
对比情况如下：
A、对2020年12月31日资产负债表的影响
2020年12月31日 2020年12月31日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收款项 49,519,058.89 34,798,600.00
合同负债 46,886,972.62 32,828,867.93
其他流动负债 2,632,086.27 1,969,732.07
（2）会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
54
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的
净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产
量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收
回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉
的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
55
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
3%、5%、6%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
9%、10%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
教育费附加（含地方） 实际缴纳的流转税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%
文化事业建设费 应纳税广告营业额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新文化传媒香港有限公司 16.5%
晖腾亚洲有限公司 执行塞舌尔共和国税收政策适用的税率
2、税收优惠及批文
本公司上海新文化传媒集团股份有限公司根据《财政部、国家发展和改革委员会、国土
资源部、住房和城市建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电
影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号），自2016年4月18日对于电影收入免征增值
税。
本公司之孙公司霍尔果斯屏广广告有限公司根据霍尔果斯经济开发区国家税务局的《税
务事项通知书》，自2016年1月1日至2020年12月31日止，免征企业所得税。
本公司及符合生活性服务业纳税人的子公司根据《 财政部税务总局海关总署关于深化增
值税改革有关政策的公告 》（ 财政部税务总局海关总署公告2019年第39号 ），自2019年4
月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2020年1月1
日，“期末”指2020年12月31日，“上年年末”指2019年12月31日，“本期”指2020年度，
56
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
“上期”指2019年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 3,710.64 43,439.55
银行存款 14,316,725.63 78,255,383.20
其他货币资金 222,019.25 444,164.30
合 计 14,542,455.52 78,742,987.05
其中：存放在境外的款项总额 548,953.25 1,487,510.53
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,282,850.86 7,486,344.58
其中：债务工具投资 259,441.42
权益工具投资 3,282,850.86 7,226,903.16
合 计 3,282,850.86 7,486,344.58
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 283,680.00
商业承兑汇票
小 计 283,680.00
减：坏账准备
合 计 283,680.00
（2）期末已质押的应收票据：无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 91,223,845.27 130,820,098.16
1至2年 26,986,792.91 165,636,201.91
2至3年 150,684,238.22 47,677,834.03
3至4年 47,307,944.77 21,236,591.50
57
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账 龄 期末余额 上年年末余额
4年以上 47,479,344.78 72,724,408.73
小 计 363,682,165.95 438,095,134.33
减：坏账准备 233,789,761.47 227,156,648.60
合 计 129,892,404.48 210,938,485.73
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 93,434,799.90 25.69 90,434,799.90 96.79 3,000,000.00
其中：
单项金额不重大但单项计提坏
50,927,485.90 14.00 47,927,485.90 94.11 3,000,000.00
账准备的应收账款
单项金额重大并单项计提坏账
42,507,314.00 11.69 42,507,314.00 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
270,247,366.05 74.31 143,354,961.57 53.05 126,892,404.48
款
合 计 363,682,165.95 100.00 233,789,761.47 129,892,404.48
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 45,522,502.79 10.40 42,376,012.77 93.03 3,176,490.02
其中：
单项金额不重大但单项计提坏
45,522,502.79 10.40 42,376,012.77 93.03 3,176,490.02
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
392,542,631.54 89.60 184,780,635.83 47.07 207,761,995.71
款
合 计 438,095,134.33 100.00 227,156,648.60 210,938,485.73
①期末单项计提坏账准备的应收账款
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额
项目 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的应收账款 50,927,485.90 47,927,485.90 94.11 预计无法收回
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款 42,507,314.00 42,507,314.00 100.00 预计无法收回
合 计 93,434,799.90 90,434,799.90 96.79
②组合中，按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 91,200,530.05 12,020,285.25 13.18
1-2年 23,460,122.76 13,005,479.66 55.44
2-3年 95,814,568.48 61,594,209.81 64.28
3-4年 15,453,266.43 12,416,108.52 80.35
4年以上 44,318,878.33 44,318,878.33 100.00
合 计 270,247,366.05 143,354,961.57 53.05
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
计提 收回 转销 其他
类 别 上年年末余额 期末余额
或转 或核
回 销
应收账
-
款坏账 227,156,648.60 35,767,860.95 233,789,761.47
准备 29,134,748.08
合 计 -
227,156,648.60 35,767,860.95 233,789,761.47
29,134,748.08
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为168,357,898.52元，占应
收账款期末余额合计数的比例为46.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
119,615,508.72元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 10,292,748.46 18.57 58,769,083.36 49.79
1至2年 44,525,036.42 80.31 58,543,648.54 49.60
2至3年 613,118.00 1.11 1,800.00
3年以上 10,288.00 0.01 719,704.95 0.61
合 计 55,441,190.88 100.00 118,034,236.85 100.00
（2）账龄超过1年的重要预付账款情况
单位 期末余额 账龄 未结算原因
预付电视剧项目款
上海兴格文化传媒有限公司 34,080,000.00 1-2年
项，尚未上映
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为45,279,373.24元，占
预付账款期末余额合计数的比例为81.67%。
6、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 115,711,700.59 164,265,097.77
合 计 115,711,700.59 164,265,097.77
（1）应收股利
①应收股利情况
被投资单位 期末余额 上年年末余额
上海郁金香广告有限公司 127,084,105.60 127,084,105.60
小 计 127,084,105.60 127,084,105.60
减：坏账准备 127,084,105.60 127,084,105.60
合 计
②重要的账龄超过1年的应收股利
项目（或被投资单
期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
位）
债务人无切实可
上海郁金香广告有限 127,084,105.6
2-3年 执行的资产及担 已发生信用减值损失
公司 0 保物
合 计 127,084,105.6
60
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项目（或被投资单
期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
位）
0
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
上年年末余额 127,084,105.60 127,084,105.60
年初应收股利账面余
额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 127,084,105.60 127,084,105.60
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 123,746,819.47 208,510,979.16
1至2年 37,073,079.91 144,050,479.49
2至3年 142,601,223.68 13,580,000.00
3年以上 62,601,940.05 49,597,940.00
小 计 366,023,063.11 415,739,398.65
减：坏账准备 250,311,362.52 251,474,300.88
合 计 115,711,700.59 164,265,097.77
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 15,546,897.22 8,528,998.38
往来款 350,476,165.89 407,210,400.27
61
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
小 计 366,023,063.11 415,739,398.65
减：坏账准备 250,311,362.52 251,474,300.88
合 计 115,711,700.59 164,265,097.77
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
上年年末余额 1,659,243.41 249,815,057.47 251,474,300.88
年初其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -482,033.53 -482,033.53
本期转回 -672,500.00 -672,500.00
本期转销
本期核销
其他变动 -8,404.83 -8,404.83
期末余额 1,168,805.05 249,142,557.47 250,311,362.52
④坏账准备的情况
本期变动金额
转
类 别 上年年末余额 销
期末余额
计提 收回或转回 或 其他
核
销
其他应
251,474,300.8 - 250,311,362.5
收款坏 -482,033.53 -8,404.83
账准备 8 672,500.00 2
合 计 251,474,300.8 - 250,311,362.5
-482,033.53 -8,404.83
8 672,500.00 2
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
62
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
数的比例（%） 期末余额
上海郁金香广告
往来款 142,343,102.38 2-3年 38.89 142,343,102.38
传媒有限公司
上海优服企业管
往来款 70,167,900.00 1年以内 19.17 701,679.00
理有限公司
上海银久广告有
往来款 48,200,000.00 3年以上 13.17 48,200,000.00
限公司
上海七煌信息科
往来款 30,000,000.00 1年以内 8.20 300,000.00
技有限公司
上海好品广告有
往来款 27,348,630.49 1-2年 7.47 27,348,630.49
限公司
合 计 318,059,632.87 86.90 218,893,411.87
7、存货
（1）存货分类
期末余额
存货跌价准备/合
项 目
账面余额 同履约成本减值 账面价值
准备
原材料-剧本支出 662,373.00 662,373.00
在拍影视剧 109,166,610.53 14,713,119.11 94,453,491.42
完成拍摄影视剧 96,492,184.69 4,373,443.22 92,118,741.47
合 计 206,321,168.22 19,748,935.33 186,572,232.89
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料-剧本支出 930,117.12 930,117.12
在拍影视剧 141,858,838.11 450,377.36 141,408,460.75
完成拍摄影视剧 146,868,977.65 14,940,793.96 131,928,183.69
其他 5,369,378.42 5,369,378.42
合 计 295,027,311.30 15,391,171.32 279,636,139.98
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
63
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料-剧本支出 662,373.00 662,373.00
在拍影视剧 450,377.36 14,262,741.75 14,713,119.11
完成拍摄影视剧 14,940,793.96 4,373,443.22 14,940,793.96 4,373,443.22
合 计 15,391,171.32 19,298,557.97 14,940,793.96 19,748,935.33
（3）期末存货余额前五名情况
影视作品名称 开机时间 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例（%）
美人鱼2 2018年3月 后期制作
封神之天启 2017年9月 发行中
追龙2：追缉大富豪 2018年5月 发行中 201,974,940.63 97.89
电视剧美人鱼 前期策划
新喜剧之王 2018年10月 发行中
8、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
预缴税费、待抵扣进项税 23,617,271.11 19,998,657.78
合 计 23,617,271.11 19,998,657.78
9、长期股权投资
本期增减变动
追
被投资单位 上年年末余额 加 权益法下确认 其他综合 其他权
减少投资
投 的投资损益 收益调整 益变动
资
一、联营企业
上海梁辰投资咨询
有限公司 3,398,223.97 97.27
上海兰馨影业有限
公司 -883,737.53
上海赛领朴实资产
管理有限公司 581,664.51 581,664.51
上海正芙投资咨询
有限公司 168,935.89 168,929.44
PREMIUM DATA
ASSOCIATES 967,152,468.05 967,152,468.05
LIMITED
小 计 971,301,292.42 967,734,132.56 -714,710.82
64
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期增减变动
追
被投资单位 上年年末余额 加 权益法下确认 其他综合 其他权
减少投资
投 的投资损益 收益调整 益变动
资
合 计 971,301,292.42 967,734,132.56 -714,710.82
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 余额
股利或利润 准备
一、联营企业
上海梁辰投资咨询
有限公司 3,398,321.24
上海兰馨影业有限
公司 7,751,485.00 6,867,747.47
上海赛领朴实资产
管理有限公司
上海正芙投资咨询
有限公司 337,865.33
PREMIUM DATA
ASSOCIATES
LIMITED
小 计 7,751,485.00 10,603,934.04
合 计 7,751,485.00 10,603,934.04
注1：2020年12月31日，本公司之子公司新文化传媒香港有限公司（以下简称新文化香港）
根据2016年12月与周星驰先生签订的《股权转让协议》约定，向香港国际仲裁中心提起了仲
裁申请，要求周星驰先生按照协议约定向新文化香港支付PREMIUM DATA ASSOCIATES LIMITED
（以下简称PDAL）股权回购款本金和利息共计74,778.59万元，拟通过YOUNG & YOUNG
INTERNATIONAL CORPORATION（以下简称Y&Y）代新文化香港向周星驰先生追偿PDAL股权回购
款本金和利息9,350.52万元，向Y&Y追偿PDAL股权回购款6,011.00万元，分别计入了其他非流
动资产，并按照上述股权回购款的可回收性分别计提了74,778.59 万元、9,350.52万元和
60.11万元的减值准备。
注2：所有权受限的长期股权投资详见六、53。
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 上年年末余额
65
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
上海七煌信息科技有限公司 45,330,000.00
上海兴格文化传媒有限公司 90,563,250.00 90,793,500.00
PURESTONE GLOBAL INNOVATION
40,759,959.51 52,772,685.50
INVESTMENT CORP
上海英翼文化传播有限公司 35,683,800.00 34,480,000.00
北京互动视界文化传媒有限公司 910,000.00
合 计 167,007,009.51 224,286,185.50
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公允
本期确 其他综合收益转 价值计量且其其他综合收
项 目 认的股 累计利得或损失 入留存收益的金 变动计入其他益转入留存
利收入 额 综合收益的原收益的原因
因
上海七煌信息科技
有限公司 -3,502,500.00 -3,502,500.00 处置
上海兴格文化传媒 不以交易为
有限公司 15,563,250.00 目的
PURESTONE GLOBAL 不以交易为
INNOVATION -28,453,241.95 目的
INVESTMENT CORP
上海英翼文化传播 不以交易为
有限公司 26,849,227.39 目的
北京互动视界文化 不以交易为
传媒有限公司 -5,000,000.00 目的
合 计 5,456,735.44 -3,502,500.00
11、非流动金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
148,665,673.12 154,728,005.15
期损益的金融资产
其中：债务工具投资 3,971,705.27
权益工具投资 148,665,673.12 150,756,299.88
合 计 148,665,673.12 154,728,005.15
12、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
66
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 24,112,708.48 51,277,331.44
固定资产清理
合 计 24,112,708.48 51,277,331.44
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合 计
一、账面原值
1、上年年末余额 216,647,502.93 5,281,840.57 6,619,028.98 228,548,372.48
2、本期增加金额 986,015.00 1,420,070.80 2,406,085.80
（1）购置 986,015.00 1,420,070.80 2,406,085.80
3、本期减少金额 54,473,005.99 1,631,495.24 2,481,957.83 58,586,459.06
（1）处置或报废 42,581,021.04 1,631,495.24 44,212,516.28
（2）处置子公司 11,891,984.95 2,481,957.83 14,373,942.78
4、期末余额 163,160,511.94 5,070,416.13 4,137,071.15 172,367,999.22
二、累计折旧
1、上年年末余额 167,596,427.23 4,391,509.01 5,283,104.80 177,271,041.04
2、本期增加金额 12,662,379.41 282,760.97 408,267.63 13,353,408.01
（1）计提 12,662,379.41 282,760.97 408,267.63 13,353,408.01
3、本期减少金额 42,244,795.36 1,144,648.64 1,745,255.92 45,134,699.92
（1）处置或报废 37,773,565.82 1,144,648.64 38,918,214.46
（2）处置子公司 4,471,229.54 1,745,255.92 6,216,485.46
4、期末余额 138,014,011.28 3,529,621.34 3,946,116.51 145,489,749.13
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本期增加金额 2,765,541.61 2,765,541.61
（1）计提 2,765,541.61 2,765,541.61
3、本期减少金额
4、期末余额 2,765,541.61 2,765,541.61
四、账面价值
1、期末账面价值 22,380,959.05 1,540,794.79 190,954.64 24,112,708.48
2、年初账面价值 49,051,075.70 890,331.56 1,335,924.18 51,277,331.44
67
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13、无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1、上年年末余额 2,083,993.80 2,083,993.80
2、本期增加金额 96,226.42 96,226.42
（1）购置 96,226.42 96,226.42
3、本期减少金额 2,015,094.32 2,015,094.32
（1）处置子公司 2,015,094.32 2,015,094.32
4、期末余额 165,125.90 165,125.90
二、累计摊销
1、上年年末余额 489,835.70 489,835.70
2、本期增加金额 13,308.24 13,308.24
（1）计提 13,308.24 13,308.24
3、本期减少金额 447,934.12 447,934.12
（1）处置子公司 447,934.12 447,934.12
4、期末余额 55,209.82 55,209.82
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 109,916.08 109,916.08
2、年初账面价值 1,594,158.10 1,594,158.10
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
上年年末余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
郁金香广告传播
751,480,655.0
（上海）有限公司 751,480,655.02
2
（注1）
沈阳达可斯广告有 232,335,447.17 232,335,447.1
68
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
上年年末余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
限公司（注2） 7
上海翰熠文化传播
149,585.14 149,585.14
有限公司（注3）
983,965,687.3
合 计 983,965,687.33
3
注1：2015 年 2 月，本公司以1,200,000,000.00元收购郁金香广告传播（上海）有限公
司（原名：郁金香广告传播（上海）股份有限公司，下同）100%的股权，合并日取得该公司
可辨认净资产的公允价值为448,519,344.98 元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份
额的差额为 751,480,655.02 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
注2：2015 年 2 月，本公司以300,000,000.00元收购沈阳达可斯广告有限公司 100%的
股权，合并日取得该公司可辨认净资产的公允价值为 67,664,552.83 元，合并成本大于合并
中取得的可辨认净资产份额的差额为 232,335,447.17 元，确认为合并资产负债表中的商誉。
注3：2017年6月，公司以0元收购了上海翰熠文化传播有限公司51%的股权，合并日取得
该公司可辨认净资产的公允价值为-293,304.19元，相应可辨认净资产公允价值份额-
149,585.14元，合并成本大于合并中取得的可辨认净资产份额的差额为149,585.14元，确认
为合并资产负债表中的商誉。
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
郁金香广告传播
429,887,372.5
（上海）有限公司 144,231,657.45 285,655,715.07
2
（注1）
沈阳达可斯广告有 232,335,447.1
99,451,189.93 132,884,257.24
限公司（注2） 7
上海翰熠文化传播
149,585.14 149,585.14
有限公司（注3）
662,372,404.8
合 计 243,832,432.52 418,539,972.31
3
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
69
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
资产组或资产 本期是
期初商誉账
主要构成 组组合账面价 确定方法 否发生
面价值
值 变动
郁金香广告传播
（上海）有限公司 商誉所在的资产组可以带来
60,724.90万
与商誉相关能够独 2,520.67万元 独立的现金流，可将其认定 否
元
立产生现金流量的 为一个单独的资产组
非流动资产
沈阳达可斯广告有
商誉所在的资产组可以带来
13,288.43万 限公司与商誉相关
300.00万元 独立的现金流，可将其认定 否
元 能够独立产生现金
为一个单独的资产组
流量的非流动资产
（4）商誉的减值测试过程
①预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组所处外部环境预计市场行情，
以5年期财务预算为基础合理测算资产组的未来现金流。
②折现率的确定：根据企业加权平均资金成本，考虑与资产预计现金流量有关的特点风
险作适当调整后的税前利率，确定计算预计未来现金流的现值时采用各子公司相关行业适用
的折现率。郁金香广告传播（上海）有限公司和沈阳达可斯广告有限公司的税前折现率为
17.00%。
③商誉减值损失的确认方法：与资产组或资产组组合相关的减值损失，资产组可收回金
额低于资产组（含商誉）账面价值的部分计提商誉减值准备。
（5）商誉减值测试的影响
通过测试，结论如下：
1、根据万隆资产评估有限公司2021年4月26日出具的万隆评财字（2021）第40055号评估
报告，评估基准日2020年12月31日郁金香广告传播（上海）有限公司的商誉所在资产组可收
回金额为34,680.00万元，该资产组账面价值与商誉账面价值之和为63,245.57万元，两者差
额28,565.57万元计提商誉减值准备。
2、根据万隆资产评估有限公司2021年4月26日出具的万隆评财字（2021）第40052号评估
报告，评估基准日2020年12月31日沈阳达可斯广告有限公司的商誉所在资产组可收回金额为
300.00万元，该资产组账面价值与商誉之和为13,588.43万元，两者差额13,288.43万元计提
商誉减值准备。
15、长期待摊费用
项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 24,583,690.60 776,549.61 23,093,420.98 713,720.01
70
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
软件维护费 179,427.10 44,233.68 135,193.42
增容市容费 539,311.17 539,311.17
宽带使用费 322,387.06 144,642.12 177,744.94
信息披露服务
150,943.37 75,471.72 75,471.65
费
房租 4,512,178.90 167,117.67 4,345,061.23
合 计 30,287,938.20 1,747,325.97 23,093,420.98 5,447,191.25
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
资产减值准备 553,565,748.21 138,391,437.05 608,061,824.76 152,014,440.05
负债的账面价值与计
税基础不同产生的暂 17,310,000.00 4,327,500.00 26,832,198.69 6,708,049.67
时性差异
可抵扣亏损 107,373,837.75 26,843,459.44
金融资产的公允价值
变动 27,648,165.72 6,912,041.43
合 计 598,523,913.93 149,630,978.48 742,267,861.20 185,565,949.16
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
金融工具公允价值变
动 86,962,660.16 21,740,665.04 49,657,399.06 12,414,349.77
内部交易未实现收益 3,060,378.25 765,094.56
合 计 86,962,660.16 21,740,665.04 52,717,777.31 13,179,444.33
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 922,026,188.47 13,044,401.64
可抵扣亏损 871,616,835.51 601,014,535.65
合 计 1,793,643,023.98 614,058,937.29
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
71
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2020年 364,830.53
2021年 2,107,317.68 2,110,950.49
2022年 3,640,794.32 7,274,075.20
2023年 110,413,263.08 47,345,924.18
2024年 475,114,441.55 543,918,755.25
2025年 280,341,018.88
合 计 871,616,835.51 601,014,535.65
17、其他非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
场租押金 9,904,600.00 17,919,300.00
股权回购款（注） 901,401,130.15
小 计 911,305,730.15 17,919,300.00
减：坏账准备（注） 841,892,230.15
合 计 69,413,500.00 17,919,300.00
注：详见六、9 “长期股权投资”。
18、短期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款（注1） 400,000.00 280,000,000.00
保证借款（注2） 320,000,000.00 50,000,000.00
应计短期借款利息 426,761.11
合 计 320,400,000.00 330,426,761.11
注1：上述质押借款同受下列质押合同、保证合同担保：
本公司的子公司郁金香广告传播（上海）有限公司与中国民生银行股份有限公司上海分
行签订最高额人民币质押合同，合同编号为【质字第02192020800600】，质押物为郁金香广
告传播（上海）有限公司部分应收账款。
注2：上述保证借款受下列合同担保：
本公司控股股东拾分自然（上海）文化传播有限公司与上海农村商业银行股份有限公司
签订编号为【00004204100200】的最高额保证合同，以及编号为【00004204170200】的最高
额融资合同，为本公司自2020年9月7日至2021年9月3日的融资期间提供最高余额为22,000万
元的融资额度，担保的最高余额为22,000万元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
72
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付制片款 46,693,286.72 37,816,382.67
应付广告款 66,942,912.54 60,371,115.19
合 计 113,636,199.26 98,187,497.86
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
少林问道 9,831,747.49 项目分成款尚未结算
绝地逃亡 7,527,904.25 项目分成款尚未结算
合 计 17,359,651.74
20、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额
预收影视剧销售款 80,778,681.12
预收制片款 3,554,000.00
预收广告发布款 3,440,435.42
预收电影票款及会员卡储值款 1,431,001.10
合 计 89,204,117.64
21、合同负债
项 目 期末余额
预收款 49,519,058.89
减：计入其他非流动负债 2,632,086.27
合 计 46,886,972.62
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 757,150.91 739,869.97
46,287,217.30 46,304,498.24
二、离职后福利-设定提存计 81,264.09 1,475,158.50 1,475,862.42 80,560.17
划
三、辞退福利 776,579.95 568,779.95 207,800.00
四、一年内到期的其他福利
838,415.00 1,028,230.14
合 计
48,538,955.75 48,349,140.61
73
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
711,872.09 419,117.16
1、工资、奖金、津贴和补贴
36,288,084.17 36,580,839.10
2、职工福利费 129.00 5,980,473.30 5,980,473.30 129.00
3、社会保险费 45,149.82 1,774,137.47 1,587,366.21 231,921.08
其中：医疗保险费 42,206.52 1,567,691.59 1,384,869.93 225,028.18
工伤保险费 839.34 56,496.68 56,926.02 410.00
生育保险费 2,103.96 92,731.90 88,352.96 6,482.90
其他 57,217.30 57,217.30
4、住房公积金 2,236,293.10 2,147,845.37 88,447.73
5、工会经费和职工教育经费 8,229.26 7,974.26 255.00
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
757,150.91 739,869.97
合 计
46,287,217.30 46,304,498.24
（3）设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 75,518.92 1,417,923.27 1,415,742.27 77,699.92
2、失业保险费 5,745.17 57,235.23 60,120.15 2,860.25
合 计 81,264.09 1,475,158.50 1,475,862.42 80,560.17
23、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 171,468.14 2,015,410.95
企业所得税 3,293,531.31 10,528,590.95
个人所得税 287,275.44 230,545.30
城市维护建设税 22,552.35 112,698.50
教育费附加 44,538.22 105,566.14
文化事业建设费 656,683.89 1,946,386.35
其他 13,964.87 100,506.71
合 计 4,490,014.22 15,039,704.90
24、其他应付款
74
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项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 7,923,650.21
应付股利 1,482,795.03 1,482,795.03
其他应付款 110,909,777.91 69,908,008.11
合 计 120,316,223.15 71,390,803.14
（1）应付利息
项 目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 403,750.00
企业债券利息 7,051,708.71
短期借款应付利息 468,191.50
合 计 7,923,650.21
（2）应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,482,795.03 1,482,795.03
合 计 1,482,795.03 1,482,795.03
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
往来款 104,934,777.91 64,357,823.21
押金保证金 5,975,000.00 5,550,184.90
合 计 110,909,777.91 69,908,008.11
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海渠丰国际贸易有限公司 48,200,000.00 未到结算期
合 计 48,200,000.00
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
1年内到期的长期借款 70,000,000.00 15,000,000.00
1年内到期的应付债券 215,693,802.86
应计借款利息 95,000.00
应计债券利息 15,906,210.84
合 计 285,693,802.86 31,001,210.84
26、其他流动负债
75
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项 目 期末余额 上年年末余额
待结转销项税 2,632,086.27
合 计 2,632,086.27
27、长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 255,000,000.00
信用借款 60,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 70,000,000.00
合 计 185,000,000.00 60,000,000.00
注：本公司与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为SH2610120200035的贷款合同，
长期借款初始本金为20,000万元，借款起始日为2020年6月29日，借款到期日为2023年6月29
日，分期还本、按月结息，贷款年利率按照固定利率，即以每笔提款日前一个工作日全国银
行间同业拆借中心发布的壹年期限档次贷款市场报价利率加185基点确定。截止2020年12月31
日，该笔长期借款余额为19,500万元，其中一年内到期的长期借款余额为1,000万元。
本公司与华夏银行股份有限公司上海分行签订了编号为SH2610120190008的贷款合同，长
期借款初始本金为8,000万元，借款起始日为2019年3月20日，借款到期日为2021年3月20日，
分期还本、按月结息，贷款年利率为5.7%。如果贷款发放后遇中国人民银行调整同期贷款基
准利率，则合同利率按月进行调整，调整后的合同贷款利率自利率调整后的第一个付息日的
次日起开始适用，调整的合同利率按照人民银行调整后的同期基准利率上浮20%确定。截止
2020年12月31日，该笔长期借款余额为6,000万元，其中一年内到期的长期借款余额为6,000
万元。
上述两笔借款受如下合同担保：
上海双创投资管理有限公司与华夏银行股份有限公司上海分行签订编号为【SH26（商保）
20200006】号的最高额保证合同，为本公司自2020年6月29日至2023年6月29日，所签署形成
债权债务关系的一系列合同等承担连带责任保证，债权最高额限度为27,000万元。
28、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 上年年末余额
16 文化 01（债券代码 112424） 487,079,827.78
合 计 487,079,827.78
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额
16 文化 01 1,000,000,000.00 2016年8月5日 5年 992,000,000.0 487,079,827.7
76
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额
（债券代码 0 8
112424）
992,000,000.0 487,079,827.7
小 计 1,000,000,000.00
0 8
减：一年内到
期部分期末余
额（附注六、
25）
992,000,000.0 487,079,827.7
合 计 1,000,000,000.00
0 8
（续）
本期发 按面值计提利
债券名称 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
行 息
16 文化 01（债
券代码 30,217,129.87 1,080,375.08 272,466,400.00 215,693,802.86
112424）
小 计 30,217,129.87 1,080,375.08 272,466,400.00
减：一年内到期
部分期末余额 215,693,802.86
（附注六、25）
合 计 30,217,129.87 1,080,375.08 272,466,400.00
应付债券说明：经中国证券监督管理委员会《关于核准上海新文化传媒集团股份有限公司向
合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可【2016】1675 号）核准，本公司向符合中国证监
会相关规定条件的合格投资者公开发行面值总额不超过 10 亿元（含 10 亿元）的公司债券。本次
发行公司债券期限为 5 年，票面利率为 4.49%，债券存续期第 3 年末附发行人上调票面利率选择权
和投资者回售选择权。本次发行公司债券募集资金为人民币 10 亿元，扣除本次发行费用人民币
8,000,000.00 元，募集配套资金净额为人民币 992,000,000.00 元。上述资金到位情况已经致同会
计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了致同验字(2016)第 110ZC0550 号《验资报告》。
公司于 2019 年 7 月 8 日公告调整票面利率，债券存续期后 2 年（2019 年 8 月 5 日至 2021 年
8 月 4 日）票面利率变为 8.00%，并在债券存续期后 2 年内固定不变。
公司于 2019 年 8 月 1 日公告，经中国证券登记结算有限公司深圳分公司确认，债券存续期第
3 年末最终有效申报回售数量为 5,116,046 张，回售价格为 100.00 元/张（不含利息）。
公司于 2020 年 8 月 4 日公告，债券存续期第 4 年末最终有效申报回售数量为 2,724,664 张，
回售价格为 100.00 元/张（不含利息），剩余托管量为 2,159,290 张。
29、预计负债
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项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因
未决诉讼 17,310,000.00 18,710,000.00 诉讼
合 计 17,310,000.00 18,710,000.00
30、递延收益
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,996,137.23 1,000,000.00 1,898,121.48 2,098,015.75 与资产相关
合 计 2,996,137.23 1,000,000.00 1,898,121.48 2,098,015.75
其中，涉及政府补助的项目：
本期计
与资产
本期新增补 入营业 本期计入其
补助项目 上年年末余额 其他变动 期末余额 /收益
助金额 外收入 他收益金额
相关
金额
上海精准视
频搜索应用 与资产
1,560,714.15 1,000,000.00 462,698.40 2,098,015.75
云公共服务 相关
平台拨款
国家艺术基
金管理中心
920,000.00 与资产
网络文艺跨 140,000.00 780,000.00
相关
界传播项目
资助款
电影院更新 与资产
284,423.08 39,038.44 245,384.64
改造资助 相关
儿童绘本剧
公益观演体 与收益
105,000.00 105,000.00
验活动资助 相关
项目
《音乐四
季》主题音 与收益
126,000.00 126,000.00
乐会公益展 相关
演
合 计 2,996,137.23 1,000,000.00 767,736.84 1,130,384.64 2,098,015.75
31、股本
项目 上年年末余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额
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发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 806,230,192.00 806,230,192.00
32、资本公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,221,047,675.8
1,221,047,675.88
8
其他资本公积
1,221,047,675.8
合 计 1,221,047,675.88
8
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33、其他综合收益
本期发生金额
上年年末 减：前期计入其他综 税后归 期末
项目 本期 减：所得税费
余额 合收益当期转入损益 税后归属于母公司 属于少 余额
所得税前发生额 用
（或留存收益） 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 7,818,894.92 -11,699,391.33 -3,502,500.00 15,887.50 -8,212,778.83 -393,883.91
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 7,818,894.92 -11,699,391.33 -3,502,500.00 15,887.50 -8,212,778.83 -393,883.91
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 7,818,894.92 -11,699,391.33 -3,502,500.00 15,887.50 -8,212,778.83 -393,883.91
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34、盈余公积
项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
94,747,669.36 95,002,296.0
法定盈余公积 95,002,296.06
6
94,747,669.36 95,002,296.0
合 计 95,002,296.06
6
注：上年年末余额与年初余额的差异系对原子公司兰馨的核算由成本法转权益法追溯调
整数。
35、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 -104,561,811.35 862,843,908.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -13,094,906.89 -16,555,500.60
调整后年初未分配利润 -117,656,718.24 846,288,407.79
加：本期归属于母公司股东的净利润 -1,672,615,435.44 -948,446,568.76
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,418,690.58
其他 1,491,542.56 -15,040.20
期末未分配利润 -1,788,780,611.12 -104,561,811.35
注：调整年初未分配利润合计数系对原子公司兰馨的核算由成本法转权益法追溯调整数
及收入准则转换下的影响金额合计。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 335,655,851.93 455,851,421.92 548,603,958.02 860,972,491.06
其他业务 3,200,564.38 1,240,293.31 7,449,812.51 3,283,052.37
合 计 338,856,416.31 457,091,715.23 556,053,770.53 864,255,543.43
37、税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 48,575.52 560,491.49
教育费附加 63,262.79 290,033.82
文化事业建设费 28,250.06 3,270,618.63
印花税 180,098.01
81
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项 目 本期金额 上期金额
其他 17,874.75 387,240.37
合 计 338,061.13 4,508,384.31
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资奖金 26,246,932.11 29,886,971.67
社会保险费 3,938,984.28 6,591,458.53
办公费 2,252,178.85 2,489,151.76
差旅费 1,104,252.88 2,011,432.96
会展费 257,979.13 357,152.33
宣传制作代理费 12,899,189.92 12,841,391.65
业务招待费 408,808.82 1,526,105.56
车辆使用费 341,623.58 293,374.39
租赁费 2,101,602.15 2,930,422.91
其他 175,282.95 1,100,220.56
合 计 49,726,834.67 60,027,682.32
39、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资奖金 13,159,104.04 15,906,788.73
福利费 5,907,374.28 4,621,622.03
社会保险费 2,083,551.30 4,593,994.26
办公费 2,730,367.48 2,920,762.55
折旧费 3,548,799.15 4,537,654.42
租赁费 10,131,218.92 6,218,538.46
差旅费 197,774.65 1,153,350.25
业务招待费 119,984.88 1,012,040.23
装修维护费 1,605,939.18 4,628,245.26
车辆使用费 151,870.77 113,839.44
会务费 789,145.28
其他 16,271,260.33 13,723,014.95
合 计 55,907,244.98 60,218,995.86
82
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
40、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 61,595,588.14 75,435,099.16
减：利息收入 441,896.67 2,752,106.63
汇兑损益 209,997.28 1,874,160.93
其他 113,092.45 12,706,789.54
合 计 61,476,781.20 87,263,943.00
41、其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
进项税加计抵减 2,624,442.31 525,541.50
代扣个人所得税手续费返还 290,451.09 23,542.28
上海高技术影视特效实验室项目拨 1,603,555.44
款
上海精准视频搜索应用云公共服务
462,698.40 389,285.85 462,698.40
平台拨款
上海市虹口区绩效奖 240,000.00 280,000.00 240,000.00
文化事业补贴 410,000.00
开发扶持资金 486,000.00
园区绩效奖励 60,000.00
徐汇区财政局企业发展专项资金 5,240,000.00
国家艺术基金管理中心网络文艺跨
140,000.00 240,000.00 140,000.00
界传播项目资助款
上海市浦东新区财政局国库存款新
-32,542.00
型影剧院影像放映与交流收入
上海影视艺术设计 跨界服务平
1,500,000.00
台（二期）
放映国产影片成绩达标影院资助 130,000.00
演艺空间运营资助 540,000.00
支持纪念改革开放 40 周年重点国
80,000.00
产影片放映
上海市国家电影事业发展专项资金
40,000.00
资助影院资助款
影院更新改造资助 39,038.44 5,576.92 39,038.44
83
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
《音乐四季》主题音乐会公益展演 252,000.00 252,000.00
专精特新企业信用贷款贴息项目款
77,694.43 77,694.43
项
中小企业专项补贴 50,000.00 50,000.00
稳岗补贴 51,948.03 51,948.03
上海市影院停业补贴项目 270,000.00 270,000.00
科技孵化补助 100,000.00 100,000.00
其他 3,202.72 3,202.72
合 计 4,601,475.42 11,520,959.99 1,686,582.02
42、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -714,710.82 74,251,521.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -65,410,210.79 -138.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,157,719.81 8,133,705.65
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -1,675,658.83
合 计 -68,958,300.25 82,385,089.30
43、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -1,007,957.15 2,809,389.67
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收
益
其他非流动金融资产 6,995,963.32 -22,950,671.74
合 计 5,988,006.17 -20,141,282.07
44、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -35,767,860.95 -54,537,346.76
其他应收款坏账损失 1,154,533.53 -320,671,815.68
其他非流动资产坏账损失 -841,892,230.15
合 计 -876,505,557.57 -375,209,162.44
45、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
84
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -19,298,557.97 -15,391,171.32
固定资产减值损失 -2,765,541.61
商誉减值损失 -418,539,972.31 -190,508,562.27
合 计 -440,604,071.89 -205,899,733.59
46、资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
固定资产处置利得或损失 210,582.76 252,087.84 210,582.76
合 计 210,582.76 252,087.84 210,582.76
47、营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚款及违约补偿收入 471,700.98 1,027,825.81 471,700.98
其他 1,419,435.05 36,000.00 1,419,435.05
合 计 1,891,136.03 1,063,825.81 1,891,136.03
48、营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 4,773,455.22 863,233.16 4,773,455.22
其中：固定资产 4,773,455.22 863,233.16 4,773,455.22
对外捐赠支出 100,000.00 350,000.00 100,000.00
罚款支出 27,088.01 27,088.01
未决诉讼赔偿 18,710,000.00
其他 77,639.26 3,746,879.53 77,639.26
合 计 4,978,182.49 23,670,112.69 4,978,182.49
49、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 21,257.03 7,351,967.10
递延所得税费用 37,194,701.08 -105,665,802.37
合 计 37,215,958.11 -98,313,835.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
85
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期金额
利润总额 -1,664,039,132.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -338,645,161.96
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 21,257.03
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -22,625.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,266,703.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
377,160,442.59
响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -198,750.58
其他 1,167,500.00
所得税费用 37,215,958.11
50、其他综合收益
详见附注六、33。
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 175,284,010.94 82,916,243.70
专项补贴、补助款 1,833,431.24 9,078,000.28
利息收入 441,896.67 15,239,756.13
预交所得税退回 735,758.28 5,065,347.60
经营租赁收入 1,890,735.20
其他 490,576.03 1,028,825.81
合 计 180,676,408.36 113,328,173.52
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付往来款、代垫款 64,073,316.88 171,901,298.94
费用支出 27,644,009.19 35,345,164.98
经营租赁支出 12,232,821.07
其他零星 240,180.78 2,696,109.56
合 计 104,190,327.92 209,942,573.48
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
理财产品赎回 305,200,000.00
合 计 305,200,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
购买理财产品 305,200,000.00
合 计 305,200,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
冻结资金、借款质押 11,380,884.06
保函保证金 441,635,820.00
股东或其他方借款 294,432,100.00 250,000,000.00
合 计 305,812,984.06 691,635,820.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
冻结资金、借款质押 9,548,759.83
归还股东或其他方借款 324,600,000.00 201,800,000.00
回购业绩补偿股票 1.00
合 计 324,600,000.00 211,348,760.83
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,701,255,090.83 -951,605,270.97
加：资产减值准备 440,604,071.89 205,899,733.59
信用减值损失 876,505,557.57 375,209,162.44
固定资产折旧 13,353,408.01 23,482,205.25
无形资产摊销 13,308.24 405,424.70
长期待摊费用摊销 1,747,325.97 6,427,258.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-210,582.76 -252,087.84
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,773,455.22 863,233.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,988,006.17 20,141,282.07
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 61,805,585.42 77,668,606.86
投资损失（收益以“－”号填列） 68,958,300.25 -82,385,089.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,934,970.68 -97,890,541.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,561,220.71 -7,775,261.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,706,143.08 201,506,588.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
193,554,503.50 205,118,682.12
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
5,167,565.11 87,288,606.56
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 92,231,735.89 64,102,532.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,542,455.52 67,362,102.99
减：现金的上年年末余额 67,362,102.99 340,258,385.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 -52,819,647.47 -272,896,283.00
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,120,000.00
其中：上海兰馨影业有限公司 15,120,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,978,847.54
其中：上海兰馨影业有限公司 2,978,847.54
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 12,141,152.46
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 14,542,455.52 67,362,102.99
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
其中：库存现金 3,710.64 43,439.55
可随时用于支付的银行存款 14,316,725.63 66,874,499.14
可随时用于支付的其他货币资金 222,019.25 444,164.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,542,455.52 67,362,102.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
53、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
应收账款（注1） 539,506.00 质押借款
长期股权投资（注2） 质押借款
合 计 539,506.00
注 1： 本公司子公司郁金香广告传播（上海）有限公司与中国民生银行股份有限公司上海分
行签订最高额人民币质押合同，合同编号为质字第 02192020800600，质押物为郁金香广告传播
（上海）有限公司部分应收账款。截止 2020 年 12 月 31 日，质押应收账款账面余额为 539,506.00
元。
注 2： 公司于 2019 年 7 月 4 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于质押子公司
股权为公司债券增信的议案》，同意将全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司 100%股权及
沈阳达可斯广告有限公司 100%股权质押给公司债券受托管理人中信建投证券股份有限公司为“16
文化 01”公司债券的本息偿付提供增信。长期股权投资金额已在合并报表中做合并抵消，故此处
显示价值为 0 元。
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 56,840.14 6.5249 370,876.23
港元 29,509.77 0.8416 24,835.42
应收账款
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,212,420.16 6.5249 7,910,920.30
其他应付款
其中：美元 1,399,245.96 6.5249 9,129,939.96
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的金
种 类 金 额 列报项目
额
上海精准视频搜索应用云公共服务
1,000,000.00 递延收益 462,698.40
平台拨款
上海市虹口区绩效奖 240,000.00 其他收益 240,000.00
国家艺术基金管理中心网络文艺跨
140,000.00 其他收益 140,000.00
界传播项目资助款
影院更新改造资助 39,038.44 其他收益 39,038.44
《音乐四季》主题音乐会公益展演 252,000.00 其他收益 252,000.00
专精特新企业信用贷款贴息项目款
77,694.43 其他收益 77,694.43
项
中小企业专项补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
稳岗补贴 51,948.03 其他收益 51,948.03
上海市影院停业补贴项目 270,000.00 其他收益 270,000.00
科技孵化补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
其他 3,202.72 其他收益 3,202.72
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况：无
2、同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并的情况：无
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处 丧失控制 丧失控制权时 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 置方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
上海兰馨影业有限公 15,120,000.00 41.00 协议转让 2020.7.31 控制权转移 2,332,189.60
90
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处 丧失控制 丧失控制权时 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 置方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
司、上海麦映投资管
理有限公司、嘉兴市
新煌影院管理有限责
任公司
（续）
丧失控制 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制权
权之日剩 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
之日剩余股 之日剩余股
子公司名称 余股权的 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
权的账面价 权的公允价
比例 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
值 值
（%） 损失 及主要假设 的金额
上海兰馨影业有限公
司、上海麦映投资管
理有限公司、嘉兴市 19.00 6,270,510.46 7,006,830.00 736,319.54 评估报告 0.00
新煌影院管理有限责
任公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
上海新文化国际 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 100
交流有限公司 方式取得
上海派锐纳国际
通过设立或投资等
文化传播有限公 上海市 上海市 文化影视 100
方式取得
司
上海华琴影视科 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 51
技发展有限公司 方式取得
上海新文化影业 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 100
有限公司 方式取得
惊幻科技发展
通过设立或投资等
（上海）有限公 上海市 上海市 文化影视 96.55
方式取得
司
新文化传媒香港 通过设立或投资等
香港 香港 文化影视 100
有限公司 方式取得
91
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
仙境网络科技
通过设立或投资等
（上海）有限公 上海市 上海市 网络信息 100
方式取得
司
北京领峰文化传 通过设立或投资等
北京市 北京市 文化影视 100
媒有限公司 方式取得
上海颖圣广告有 广告服务 通过设立或投资等
上海市 上海市 51
限公司 业 方式取得
沈阳达可斯广告 广告服务 非同一控制下企业
辽宁省 辽宁省 100
有限公司 业 合并取得的子公司
宁波达可斯庞达
广告服务 非同一控制下企业
广告传媒有限公 浙江省 浙江省 100
业 合并取得的子公司
司
沈阳达可思庞达
广告服务 非同一控制下企业
广告传媒有限公 辽宁省 辽宁省 100
业 合并取得的子公司
司
沈阳裕华传媒广 广告服务 非同一控制下企业
辽宁省 辽宁省 50
告有限公司 业 合并取得的子公司
新疆维
霍尔果斯屏广广 新疆维吾尔 广告服务 通过设立或投资等
吾尔自 100
告有限公司 自治区 业 方式取得
治区
郁金香广告传播
广告服务 非同一控制下企业
（上海）有限公 上海市 上海市 100
业 合并取得的子公司
司
上海纪茗文化传 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 51
媒有限公司 方式取得
上海翰熠文化传 非同一控制下企业
上海市 上海市 文化影视 51
播有限公司 合并取得的子公司
匠兴股权投资(苏 通过设立或投资等
江苏省 江苏省 投资管理 100
州)有限公司 方式取得
上海达可斯数字 广告服务 通过设立或投资等
上海市 上海市 100
技术有限公司 业 方式取得
晖腾亚洲有限公 塞舌尔 非同一控制下企业
上海市 商业服务 100
司 共和国 合并取得的子公司
仲秋影业（上 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 60
海）有限公司 方式取得
上海郁金香文化 广告服务 通过设立或投资等
上海市 上海市 100
传播有限公司 业 方式取得
上海新文化影视 通过设立或投资等
上海市 上海市 文化影视 100
制作有限公司 方式取得
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%） 取得方式
直接 间接
上海新文化传媒
通过设立或投资等
集团舟山科技有 上海市 舟山市 网络科技 100
方式取得
限公司
新文化繁华广告
通过设立或投资等
（上海）有限公 上海市 上海市 网络科技 100
方式取得
司
注 1：新文化繁华广告（上海）有限公司原名上海仙敖科技发展有限公司。
注 2：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）、本公司持有惊幻科技发展（上海）有限公司 96.55%的股权，但是根据投资协议，本公司按照
70%的比例享有表决权和利润分配权。
2）、本公司持有上海纪茗文化传媒有限公司 51%的股权，截止 2020 年 12 月 31 日，仅本公司实际
出资，本公司按照 100%的比例享有表决权和利润分配权。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 10,266,068.71 4,148,824.37
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -883,737.53 -613,925.09
—其他综合收益
—综合收益总额 -883,737.53 -613,925.09
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权
本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层主
管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不
会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020
年 12 月 31 日，本公司应收账款余额源于前五名客户的总体比例适中，本公司不存在重大的信
用集中风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约
或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或
货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要 来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
现金及现金等价物 370,876.23 1,138,327.50
应收账款 7,910,920.30 8,598,830.36
其他应付款 9,129,939.96 9,761,419.67
合计 17,411,736.49 19,498,577.53
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，
则公司将增加或减少净利润 8,481.43 元（2019 年 12 月 31 日：302.59 元）。管理层认为 1%合理反
映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（2）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以
接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 3,282,850.86 7,226,903.16
合计 3,282,850.86 7,226,903.16
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌
1%，则本公司将增加或减少净利润 32,828.51 元（2019 年 12 月 31 日：72,269.03 元）。管理层认
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
为 1%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
合计
价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 3,282,850.86 3,282,850.86
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 3,282,850.86 3,282,850.86
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 3,282,850.86 3,282,850.86
（3）衍生金融资产
（二）其他权益工具投资 167,007,009.51 167,007,009.51
（三）其他非流动金融资
148,665,673.12 148,665,673.12
产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 148,665,673.12 148,665,673.12
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 148,665,673.12 148,665,673.12
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资 3,282,850.86 315,672,682.63 318,955,533.49
产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公开市场的交易价格。
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资中的权益工具投
资主要为本集团持有的未上市股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采
用了市场法的估值技术，参考近期交易价格或类似证券的股票价格、市净率并考虑流动性折
扣。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产和其他非流动金融资产中的债务投资，公司对
被投资企业账面资产进行分析和计算或取得基金报告，按照公司投资比例计算该部分投资的公允
价值。
个别投资项目经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，相关项目也正常开展推
进，所以本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
拾分自然（上海） 上海市闵行区万源
商务服务 40,100万元 8.88 17.38
文化传播有限公司 路2800号U168室
注：本公司的最终控制方是张赛美。
注：2020年8月3日，原实控人杨震华、上海渠丰国际贸易有限公司（以下简称“渠丰国
际”）与拾分自然（上海）文化传播有限公司（以下简称“拾分自然”）签署了《股份转让
及表决权委托协议》。本次交易前，转让方杨震华直接持有公司股份40,500,000股，占公司
总股本的5.02%，通过控制渠丰国际间接持有公司股份44,068,295股，占公司总股本的5.47%，
杨震华直接和间接合计持有公司股份84,568,295股，占公司总股本的10.49%。受让方拾分自
然直接持有公司55,555,555股，占公司总股本的6.89%。根据《股份转让及表决权委托协议》，
渠丰国际通过大宗交易方式向拾分自然转让其持有上市公司16,000,000股流通股，转让完成
后，拾分自然持有上市公 司71,555,555股，占上市公司总股本的8.88%。杨震华及渠丰国际
将其合计持有的上市公司剩余股份68,568,295股对应的表决权（8.50%）不可撤销地委托给拾
分自然，委托期限自本协议生效之日起12个月。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注八、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
上海银久广告有限公司 过去一年内持有5%以上股份的股东
Young & Young International Corporation 原实际控制人控制的公司
上海双创金翃企业管理有限公司企业 同一最终控制人
上海双创企投家俱乐部管理有限公司 同一最终控制人
上海优服企业管理有限公司 关键管理人员能够施加重大影响的其他企业
上海文鹏创业投资合伙企业（有限合伙） 同一最终控制人
上海双创文化影视企业管理中心（有限合伙） 同一最终控制人
上海渠丰国际贸易有限公司 原母公司
上海双创投资管理有限公司 同一最终控制人
上海芾芃网络科技有限公司 过去一年内曾受5%以上股份的股东控制
上海九丸餐饮管理有限公司 过去一年内曾受5%以上股份的股东控制
上海沁晟艺术培训中心有限公司 过去一年内曾受5%以上股份的股东控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海优服企业管理有限公司 技术服务费 145,631.07
上海双创企投家俱乐部管理有限公司 物业管理费 1,659,606.07 483,647.79
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海九丸餐饮管理有限公司 服务收入 27,023.88
上海沁晟艺术培训中心有限公 服务收入
731,635.85
司
（2）关联受托管理/委托管理情况
本期不存在关联受托管理/委托管理情况。
（3）关联承包情况
本期不存在关联承包情况。
（4）关联租赁情况
①本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海双创金翃企业管理有限公司 房屋 5,147,919.24 1,458,249.24
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（5）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
上海银久广告有限公司 60,000,000.00 2018/2/1 2021/1/31 否
上海双创投资管理有限公司 270,000,000.00 2020/6/29 2023/6/29 否
拾分自然（上海）文化传播有限公
220,000,000.00 2020/9/7 2021/9/3 否
司
拾分自然（上海）文化传播有限公
100,000,000.00 2020/12/2 2021/12/1 否
司
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
上海渠丰国际贸易有限公司 20,000,000.00 2020/3/25 2020/4/9 已全额还款
拆出：
已收回86,432,100.00
上海优服企业管理有限公司 156,600,000.00 2020.1.22 未约定 元，尚余70,167,900.00
元
（7）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海芾芃网络科技有限公司 股权转让 11,000,000.00
（8）关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 3,352,432.11 4,431,294.85
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项：
上海双创金竑企业管理有限
2,916,498.46
公司
上海双创企投家俱乐部管理 967,295.57
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
合 计 3,883,794.03
其他应收款：
上海双创金竑企业管理有限
1,300,000.00 13,000.00 1,800,000.00 18,000.00
公司
上海银久广告有限公司 48,200,000.00 48,200,000.00 48,200,000.00 48,200,000.00
上海优服企业管理有限公司 70,167,900.00 701,679.00
合 计 119,667,900.00 48,914,679.00 50,000,000.00 48,218,000.00
其他非流动资产
Young & Young
International 60,110,000.00 601,100.00
Corporation
合 计 60,110,000.00 601,100.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
上海双创企投家俱乐部管理有限公司 692,310.50
上海双创金竑企业管理有限公司 1,564,303.02
合 计 2,256,613.52
应付股利：
上海银久广告有限公司 1,479,145.32 1,479,145.32
合 计 1,479,145.32 1,479,145.32
其他应付款：
上海渠丰国际贸易有限公司 48,200,000.00 48,200,000.00
上海双创文化影视企业管理中心（有限合
3,500,000.00 3,500,000.00
伙）
上海文鹏创业投资合伙企业（有限合伙） 800,000.00 800,000.00
合 计 52,500,000.00 52,500,000.00
7、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项：
上海银久广告有限公司承诺：
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
1、上海银久广告有限公司就本公司子公司郁金香广告传播（上海）有限公司及其控股子
公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款相关事宜承担应收账款回收责
任，将尽最大努力实现应收账款的收回，并对上述应收账款的全额收回提供连带责任担保。
承诺方目前所持有的新文化的未解禁股继续锁定，并承诺就郁金香广告传播（上海）有限公
司及其控股子公司截至2017年12月31日经审计合并财务报表所载之应收账款应于2018年12月
31日之前收回不低于1.5亿元，剩余未收回应收账款承诺方承诺于2019年12月31日之前收回。
截止2020年12月31日，2018年12月31日之前收回不低于1.5亿元已在2018年度完成，剩余
未收回应收账款于2019年12月31日之前收回的承诺未完成。
2、根据《盈利补偿协议》的约定，上海银久广告有限公司承诺，其对除银久广告外的其
他内资补偿方和外资补偿方于《盈利补偿协议》项下之盈利补偿和减值补偿义务承担连带责
任。
截止本财务报告批准报出日，本公司对郁金香广告传播（上海）有限公司未兑现业绩补
偿的原内资方股东提起民事诉讼，其中上海银久广告有限公司和上海慧裕文化传播有限公司
两名股东案件胜诉判决，正在申请执行。其余境内、境外股东案件由法院按照先刑后民原则
裁定驳回起诉或已撤诉。
十二、股份支付
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司2019年根据与北京百创文化传播有限公司、西藏圆梦影视文化传媒有限公司的合
同纠纷诉讼的一审判决计提了1,731万元的预计负债，本公司仍在向高级人民法院提起上诉。
截至本财务报告批准报出日，二审尚未判决。
2020年3月，本公司就与韩慧丽、周晓平的合同纠纷向法院提起诉讼，要求对方向公司支
付975.83万元应收账款和利息，2020年12月，韩慧丽、周晓平向法院提起诉讼，要求公司支
付奖励款886.56万元、利息78.14万元和未及时解禁股份造成的损失6,150万元，截至本财务
报告批准报出日，法院尚未判决。
2020年6月，本公司就与欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司、欢瑞世纪联合股份有限公
司和合同纠纷向法院提起诉讼，要求对方支付电视剧发行权购买款、利息及律师费共计
14,880.31万元，后对方提出反诉，要求公司返还发行款2,772万元。截至本财务报告批准报
100
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
出日，法院尚未判决。
2020年12月，本公司就与浙江东阳中广影视文化股份有限公司、万荣、熊克俭的合同增
资纠纷向法院提起诉讼，要求对方支付股权回购款、补偿金、违约金2,051.45万元。截至本
财务报告批准报出日，法院尚未判决。
如附注六、9“长期股权投资”所述，新文化香港向香港国际仲裁中心提起仲裁的同时，
周星驰先生也向香港国际仲裁中心提起反诉，要求新文化香港支付股权转让款1.44亿元及利
息，截至本财务报告批准报出日，与周星驰先生的仲裁事项尚在进行中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司与上海银行股份有限公司徐家汇支行签订编号为DB22420001号借款保证合同，为
全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司与上海银行股份有限公司徐家汇支行办理的借
款业务，提供人民币10,000万元的连带责任保证。保证期限为债权合同约定的债务履行届满
之日起两年。截至2020年12月31日，郁金香广告传播（上海）有限公司在该保证合同下债务
余额为10,000万元。
本公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订编号为02192020800400号最高额保证
合同，为全资子公司郁金香广告传播（上海）有限公司自2020年12月2日至2021年12月1日所
签署形成债权债务关系的一系列合同等承担连带责任保证，债权最高额限度为10,000万元。
保证期限为，按债权人对债务人每笔债权分别计算，自每笔债权合同债务履行期届满之日起
至该债权合同约定的债务履行届满之日后三年止。截至本2020年12月31日，郁金香广告传播
（上海）有限公司在该最高额保证合同下债务余额为40万元。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2020年12月31日，新文化香港根据2016年12月与周星驰先生签订的《股权转让协议》约
定，向香港国际仲裁中心提起了仲裁申请，要求周星驰先生向新文化香港支付PDAL股权回购
款本金和利息共计74,778.59万元。香港国际仲裁中心已受理此仲裁申请。2021年2月1日，周
星驰先生向香港国际仲裁中心提交了仲裁通知书之响应，提出反诉，要求新文化香港向周星
驰先生支付股权转让款1.44亿元及利息，主张《股权转让协议》已于2020年3月31日终止；主
张周星驰先生在2020年3月31日或之前不再根据《股权转让协议》5.1 和 5.2 条款对 PDAL的
利润进行保证。
2021年4月26日，新文化香港与Y&Y签订协议，由Y&Y代新文化香港向周星驰先生要求PDAL
5%股权对应的股权回购款本金和利息共计9,350.52万元.
截至本财务报告批准报出日，与周星驰的仲裁事项尚在进行中。
101
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司按照内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1）、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
影视制作与内
项 目 广告服务 其他 分部间抵销 合计
容营销
主营业务收入 70,754,645.31 264,901,206.62 335,655,851.93
主营业务成本 97,419,575.34 358,431,846.58 455,851,421.92
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
公司以产品分部为基础确定报告分部，公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不
同的分部之间分配。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 10,552,637.72 57,322,684.51
1至2年 54,225,258.14 137,143,533.12
2至3年 132,049,598.13 16,232,043.55
3至4年 13,379,550.27 16,259,425.35
4至以上 43,105,934.78 38,886,617.05
小 计 253,312,979.04 265,844,303.58
减：坏账准备 156,667,120.95 111,692,494.08
合 计 96,645,858.09 154,151,809.50
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
102
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 42,507,314.00 16.78 42,507,314.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账
210,805,665.04 83.22 114,159,806.95 54.15 96,645,858.09
款
其中：
组合1：账龄组合 164,357,705.33 64.88 114,159,806.95 69.46 50,197,898.38
组合2：合并范围内关联方 46,447,959.71 18.34 46,447,959.71
合 计 253,312,979.04 156,667,120.95 96,645,858.09
（续）
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
265,844,303.58 100.00 111,692,494.08 42.01 154,151,809.50
款
合 计 265,844,303.58 111,692,494.08 154,151,809.50
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江东阳中广影视文化股
23,524,448.00 23,524,448.00 100% 预计无法收回
份有限公司
霍尔果斯亮剑文化传媒有
18,982,866.00 18,982,866.00 100% 预计无法收回
限公司
合 计 42,507,314.00 42,507,314.00
②组合中计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方款项组合 46,447,959.71 0.00
影视板块客户 164,357,705.33 114,159,806.95 69.46
合 计 210,805,665.04 114,159,806.95 54.15
（3）坏账准备的情况
103
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本期变动金额
类 别 上年年末余额 计提 收回或转 转销或核销 期末余额
回
应收账款坏
111,692,494.08 44,974,626.87 156,667,120.95
账准备
合 计 111,692,494.08 44,974,626.87 156,667,120.95
（4）其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的应收账款情况
无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为161,583,314.00元，占应
收账款期末余额合计数的比例为63.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
122,940,861.68元。
（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（8）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 60,143,820.25 260,117,805.87
其他应收款 411,991,202.72 435,243,674.33
合 计 472,135,022.97 695,361,480.20
（1）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
沈阳达可斯广告有限公司 51,100,728.15 51,100,728.15
郁金香广告传播（上海）有
9,043,092.10 209,043,092.10
限公司
小 计 60,143,820.25 260,143,820.25
减：坏账准备 26,014.38
合 计 60,143,820.25 260,117,805.87
104
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
②重要的账龄超过1年的应收股利
期末超过一年的应收股利均为应收合并范围内子公司分红。
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额 26,014.38 26,014.38
2020年1月1日应收股
利账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 26,014.38 26,014.38
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 271,585,577.18 383,615,489.25
1至2年 89,456,727.56 432,535.95
2至3年
3至4年 63,748,178.44
4年以上 65,409,168.49 1,660,990.00
小 计 426,451,473.23 449,457,193.64
减：坏账准备 14,460,270.51 14,213,519.31
合 计 411,991,202.72 435,243,674.33
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
合并范围内关联方往来款 380,461,631.79 432,467,144.20
105
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
其他往来款 44,141,790.00 14,146,273.31
押金、保证金等 1,843,568.13 2,843,776.13
小 计 426,446,989.92 449,457,193.64
减：坏账准备 14,460,270.51 14,213,519.31
合 计 411,986,719.41 435,243,674.33
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额 71,729.31 14,141,790.00 14,213,519.31
2020年其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回 53,248.80 53,248.80
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额 18,480.51 14,141,790.00 14,160,270.51
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
14,213,519.31 246,751.20 14,460,270.51
项坏账准备
合 计 14,213,519.31 246,751.20 14,460,270.51
⑤本期实际核销的其他应收款情况：
无。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
106
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例（%）
郁金香广告传播（上
往来款 235,660,652.84 1年以内 55.26
海）有限公司
新文化传媒香港有限公
往来款 133,957,697.05 1-2年 31.41
司
上海七煌信息科技有限
往来款 30,000,000.00 1年以内 7.03 300,000.00
公司
创祀网络科技（上海）
往来款 12,480,800.00 4年以上 2.93 12,480,800.00
股份有限公司
上海颖圣广告有限公司 往来款 9,468,857.31 1-2年 2.22
合 计 421,568,007.20 98.86 12,780,800.00
⑦涉及政府补助的应收款项：
无。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
无。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
107
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,262,196,552.69 1,741,178,036.78 521,018,515.91 1,980,196,552.69 260,660,384.09 1,719,536,168.60
对联营、合营
9,529,749.17 9,529,749.17 3,398,223.97 3,398,223.97
企业投资
合计 2,271,726,301.86 1,741,178,036.78 530,548,265.08 1,983,594,776.66 260,660,384.09 1,722,934,392.57
（2）对子公司投资
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
郁金香广告传播（上 1,075,800,000.0
1,200,000,000.00 300,000,000.00 1,500,000,000.00 815,800,000.00
海）有限公司 0
上海纪茗文化传媒有限
3,060,000.00 3,060,000.00
公司
上海翰熠文化传播有限
2,014,500.00 2,014,500.00 2,014,500.00 2,014,500.00
公司
上海新文化国际交流有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
上海华琴影视科技发展
765,000.00 765,000.00 660,384.09
有限公司
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海新文化影业有限公
9,771,105.56 9,771,105.56 9,771,105.56 9,771,105.56
司
上海颖圣广告有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
北京领峰文化传媒有限
1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
公司
网络科技（上海）有限
11,500.00 11,500.00
公司
新文化传媒香港有限公
650,322,047.13 650,322,047.13 650,322,047.13 650,322,047.13
司
惊幻科技发展（上海）
17,242,400.00 17,242,400.00
有限公司
上海兰馨影业有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -
仲秋影业（上海）有限
2,400,000.00 2,400,000.00
公司
上海达可斯广告有限公
24,000,000.00 24,000,000.00
司
合计 1,741,178,036.7
1,980,196,552.69 2,262,196,552.69 664,717,652.69
8
109
上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的投资损 其他综合收益调
追加投资 减少投资 其他权益变动
益 整
一、联营企业
上海梁辰投资咨询有限公司 3,398,223.97 97.27
上海兰馨影业有限公司 -883,737.53
合计 3,398,223.97 -883,640.26
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利或利 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 成本法转权益法
润
一、联营企业
上海梁辰投资咨询有限公司 3,398,321.24
上海兰馨影业有限公司 7,015,165.46 6,131,427.93
合计 7,015,165.46 9,529,749.17
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,249,813.02 19,581,249.05 120,737,577.32 276,843,585.19
其他业务 1,890,735.20 1,145,137.70 3,422,367.87 1,856,163.99
合 计 26,140,548.22 20,726,386.75 124,159,945.19 278,699,749.18
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -883,640.26 55,470.80
处置长期股权投资产生的投资收益 2,820,000.00 -241,091.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,157,719.81 8,092,390.96
合 计 778,639.93 7,906,770.48
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 210,582.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1,686,582.02
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,400,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 5,038,472.68
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
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上海新文化传媒集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,487,046.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,848,591.00
所得税影响额 962,147.74
少数股东权益影响额（税后） -288,932.51
合 计 3,175,375.77
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -142.62 -2.07 -2.07
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利
-142.89 -2.08 -2.08
润
上海新文化传媒集团股份有限公司
2021年4月27日
112
