凯德石英：2020年年度报告

2020

年度报告凯德石英NEEQ : 835179

凯德石英NEEQ : 835179

北京凯德石英股份有限公司Beijing Kaide Quartz Co.,Ltd.

公司年度大事记

一、2020年1月

公司为中芯国际试制的12英寸石英晶舟样品，通过中芯国际生产线机台测试，获得中芯国际颁发的认证报告，成为了国内第一家通过中芯国际12英寸石英零部件认证的集成电路工艺用石英部件生产企业，解决了中芯国际石英零部件国产替代的关键问题，实现了“零”的突破。

二、2020年1月

公司成为“中国集成电路零部件创新联盟”会员，并授予奖牌。

三、2020年4月

公司设立全资子公司北京凯芯新材料科技有限公司，6月子公司与北京经济技术开发区管委会签订《入区协议》，项目前期沟通准备工作已完成，将有序开展后续工作。

四、2020年5月

公司与CCTV《焦点关注》栏目合作，由央视著名主持人刚强参与录制凯德石英纪录片，获得《焦点关注》栏目展播企业奖牌。

五、2020年8月

公司获得通州区扶持高层次人才创新创业平台建设专项资助50万元。

六、2020年8月

公司被评为中国电子材料行业协会副理事长单位。

七、2020年12月

公司荣获北方华创2020年度战略合作伙伴和金牌供应商奖牌。

八、2020年12月

公司荣获德国贺利氏集团“最佳合作伙伴”奖杯。

目 录

公司年度大事记 ...... 2

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重大事件 ...... 23

第六节 股份变动、融资和利润分配 ...... 26

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 31

第八节 行业信息 ...... 35

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 36

第十节 财务会计报告 ...... 40

第十一节 备查文件目录 ...... 140

第一节 重要提示、目录和释义

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人张忠恕、主管会计工作负责人张忠恕及会计机构负责人周丽娜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
下游行业波动的风险	公司的主营业务是石英产品加工，报告期内主要收入来源为半导体集成电路芯片用石英产品和光伏太阳能行业用石英产品的生产和销售。 2020年上述两类产品销售收入合计为16,218.15万元，占当期主营业务收入的比例为99.18%。近年来，公司主营业务收入随着下游行业市场需求的推动而得以增长，如果未来下游行业因宏观经济形势变化、产业政策调整而发生市场波动，则将对公司的生产经营产生不利影响。
原材料进口的风险	公司主要产品涵盖4、6、8和12英寸半导体芯片生产线用石英产品。目前部分产品原材料采购通过进口渠道获得，该类原材料供应商主要为迈图公司和贺利氏公司，如对原材料价格施加影响，公司将有可能面临成本上升的不利风险。2020年公司从迈图公司和贺利氏公司采购原材料的金额约占当期同类原材料采购总额的4%左右。未来公司主要产品将定位于中高端石英产品加工市场，随着我国国内石英材料生产企业取得合格认证资质，在逐步打破国外厂商对高端原材料供应的垄断格局，原材料进口带来的风险影响在逐步缩小。
技术人员流失的风险	石英玻璃加工对人员要求较高，一个熟练技术工人通常需要较长的培训周期和持续的培养投入。公司通过多年积累，在研发、生产过程中逐渐形成了自身的技术特点，同时培养出了一大批业内优秀的技术工人；目前公司熟练工人及技术人员一百多人，是公司保持核心竞争力和市场领先地位的重要资源。随着行业竞争势态的发展及行业内的人才争夺，公司可能面临核心技术人员流失的风险。
实际控制人控制不当的风险	张忠恕持有公司23.95%的股权，王毓敏持有公司13.24%的股权，二人

	为夫妻关系，合计持有公司37.19%的股权，对公司股东大会决议可产生重大影响，张忠恕担任公司董事长、总经理，全面掌握公司的生产经营及发展方向，因此认定二人为公司共同实际控制人。目前公司已经建立了规范的公司治理结构并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相应的内部管理制度，但是实际控制人仍然可能利用其控制地位在公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响，从而导致实际控制人因不当控制损害公司和中小股东利益的风险。
应收账款发生坏账的风险	2020年12月31日，公司应收账款余额为3,538.48万元，占当期营业收入的21.64%，1年以内的应收账款占应收账款总额的92.46%；以上数据表明，报告期内公司应收账款账龄结构总体良好。公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提取坏账准备，并制定了完善的应收账款催收和管理制度。公司的主要客户相对稳定，历年极少有出现坏账发生的情况。但是由于公司应收账款占用营运资金较多，如果未来因下游客户经营问题等原因导致公司无法及时足额收回货款，将致使公司产生坏账损失，并对公司的现金流量和经营业绩产生不利影响。
营业性现金流量波动的风险	公司2019年度、2020年度经营活动产生的现金流量净额分别为 408.42万元、3,337.61万元，未来公司有可能面临因经营性现金流量的波动而导致公司资金紧张进而影响公司正常业务开展的风险。
税收优惠政策不能持续享受	2020年10月公司《高新技术企业证书》到期后继续申请认定，于2020年12月2日取得经北京市科委、北京市财政局、北京市国家税务总局北京市税务局联合批准的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202011009095，证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税［2008］985 号）有关规定，公司自2020年度至2022年度三年内享受15%的所得税优惠税率。公司取得的《高新技术企业证书》到期日为2023年12月。在证书到期后公司将继续申请，如果公司在证书到期后无法进行续期，将不能继续享受相关税收优惠政策，从而对公司的经营业绩将产生不利影响。
公司部分房屋建筑物产权证未办妥的风险	公司目前存在因历史原因未取得房产权利证书的建筑物，主要包括库房、简易仓库、食堂等，该部分建筑物因在建设前没有完整的报建手续、建设时缺少开工建设到竣工验收的相关文件，至今未取得产权证。上述建筑物均建设于公司自有土地之上，公司上述建筑物未发生安全事故或受到主管部门的行政处罚，亦未接到关于拆除或限期拆除的相关通知，但公司上述未取得产权证的建筑物仍存在被主管部门拆除或受到行政处罚的风险。公司已计划在新厂区建成后对公司原有建筑物进行重新规划安排，届时上述未取得产权证建筑物的主要职能将迁移至有证房屋或被新厂区所代替。
汇率风险	公司进出口货物以美元计价，汇率的变化可能会对公司产生影响。公司2020年因汇率波动产生的汇兑收益为2.15万元。因目前汇率变化对公司业绩影响尚小，公司并未采用任何金融工具进行汇率风险管理。若未来人民币汇率波动幅度增加，公司将面临一定的汇率变化风险，从而对公司的经营业绩产生影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目		释义
凯德石英、本公司、公司	指	北京凯德石英股份有限公司
德益诚	指	北京德益诚投资发展中心（有限合伙）
英凯投资	指	北京英凯石英投资发展中心（有限合伙）
凯芯新材料	指	北京凯芯新材料科技有限公司
迈图公司	指	美国迈图高新材料集团
贺利氏公司	指	德国贺利氏石英公司
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、总工程师、财务总监、 董事会秘书
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
公司章程	指	北京凯德石英股份有限公司公司章程
集成电路	指	集成电路，英文为Integrated Circuit，缩写为IC；顾名思义，就是把一定数量的常用电子元件，如电阻、电容、晶体管等，以及这些元件之间的连线，通过半导体工艺集成在一起的具有特定功能的电路
半导体芯片	指	半导体片材上进行浸蚀，布线，制成的能实现某种功能的半导体器件。不只是硅芯片，常见的还包括砷化镓、锗等半导体材料
报告期	指	2020年1月1日至2020年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京凯德石英股份有限公司
英文名称及缩写	Beijing Kaide Quartz Co.,Ltd
	KD
证券简称	凯德石英
证券代码	835179
法定代表人	张忠恕

二、 联系方式

董事会秘书姓名	王连连
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	否
联系地址	北京市通州区漷县镇工业开发区漷兴三街6号
电话	010-80583352
传真	010-80587644
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.kaidequartz.com
办公地址	北京市通州区漷县镇工业开发区漷兴三街6号
邮政编码	101109
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董秘办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1997年1月15日
挂牌时间	2015年12月24日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-非金属矿物制品业-玻璃制品制造-技术玻璃制品制造（C3051）
主要产品与服务项目	石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的生产、研发和销售
普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	60,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	张忠恕
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为张忠恕、王毓敏，一致行动人为北京德益诚投资发展中心（有限合伙）、北京英凯石英投资发展中心（有限合伙）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	911101126000604965	否
注册地址	北京市通州区漷县镇工业开发区漷兴三街6号	否
注册资本	60,000,000.00	是

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	天风证券
主办券商办公地址	湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	天风证券
会计师事务所	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	张立志	陈君	唐恒飞
	1	2	1��
会计师事务所办公地址	北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	163,525,061.92	154,504,769.81	5.84%
毛利率%	40.18%	44.26%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	34,447,361.37	32,460,352.26	6.12%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	34,171,923.34	32,346,435.69	5.64%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	15.01%	19.29%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	14.98%	19.23%	-
基本每股收益	0.64	0.63	1.59%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	355,573,871.61	212,635,025.91	67.22%
负债总计	25,377,646.55	28,167,294.30	-9.90%
归属于挂牌公司股东的净资产	330,196,225.06	184,467,731.61	79.00%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	5.50	3.59	53.20%
资产负债率%（母公司）	7.14%	13.25%	-
资产负债率%（合并）	7.14%	13.25%	-
流动比率	11.88	5.81	-
利息保障倍数	-	-	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	33,376,074.66	4,084,201.41	717.20%
应收账款周转率	4.88	4.67	-
存货周转率	2.11	1.62	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	67.22%	22.68%	-
营业收入增长率%	5.84%	38.94%	-
净利润增长率%	6.12%	51.61%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	60,000,000	51,400,000	16.73%
计入权益的优先股数量	0	0	-
计入负债的优先股数量	0	0	-

六、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	0.00
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	823,313.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-357,172.69
非经常性损益合计	466,140.94
所得税影响数	190,702.91
少数股东权益影响额（税后）	0.00
非经常性损益净额	275,438.03

九、 补充财务指标

□适用 √不适用

十、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用

1.重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
预收款项	1,841,234.93	-
合同负债	-	1,733,023.35
其他流动负债	-	108,211.58

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

公司是一家有着二十多年历史的石英产品加工企业，经过多年的持续发展，目前已建立起一套成熟高效的研发和创新体系，技术水平处于国内领先级别。公司主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英产品的生产、研发和销售；公司细分产品主要应用于半导体集成电路芯片、光伏太阳能等领域。

经过多年在石英加工领域的深耕，公司在行业内塑造了良好的企业形象，并与上、下游企业均建立了长期稳固的合作关系，逐步形成采购-生产-销售及配套服务的商业模式。公司原材料供应商包括石英股份、迈图石英、贺利氏石英等。公司客户主要有北京北方华创微电子装备有限公司、吉林华微电子股份有限公司、深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司等国内一流公司。通过产品的不断提升，加工技术的有效应用与推广，实现公司持续盈利能力的不断提高。

报告期内，公司商业模式未发生变化。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

(三) 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

公司的主营石英产品现已成为现代科学技术的重要材料，广泛应用于半导体工业、光伏太阳能、光通讯、电光源等高新技术领域，尤其是半导体技术领域中，石英产品是不可缺少的关键基础材料。集成电路是高新技术产业的核心，在“十三五”计划中被列为重点发展的产业，所以国家对于集成电路产业的扶持和促进政策会在相当长的时间内持续甚至加强。随着晶圆片生产面积的不断扩大和技术的不断提高，对石英产品的需求和要求也会不断提高和强化。中国的光伏太阳能产业处于全球领先地位，属于国家支持发展领域，根据中国光伏行业协会的数据，2020年全国新增光伏并网装机容量48.2GW。累计光伏并网装机容量达到253GW，新增和累计装机容量均为全球第一，全年光伏发电量为2605亿千瓦时，约占全国全年总发电量的3.5%，预计2021年光伏新增装机量超过55GW，累计装机有望达到约308GW。

综上，凭借着巨大的下游市场需求、丰富的人力资源和经济的稳定发展及宽松的政策环境，石英行业的景气度将持续保持较好状态，石英产品作为电子信息的基础材料在未来将迎来一个发展高峰期。

项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	165,453,200.57	46.53%	30,638,531.88	14.41%	440.02%
应收票据	49,153,083.57	13.82%	25,819,307.12	12.14%	90.37%
应收账款	32,745,801.81	9.21%	29,601,535.29	13.92%	10.62%
存货	36,866,767.78	10.37%	49,271,329.50	23.17%	-25.18%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	42,450,530.33	11.94%	45,534,813.74	21.41%	-6.77%
在建工程	1,650,100.31	0.46%
无形资产	1,198,591.38	0.34%	1,387,365.44	0.65%	-13.61%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-	-
应付账款	12,625,556.31	3.55%	5,824,879.50	2.74%	116.75%
预收款项	-	-	1,841,234.93	0.87%	-
合同负债	1,938,258.09	0.55%	-	-	-
应付职工薪酬	2,521,027.13	0.71%	2,684,869.19	1.26%	-6.10%
应交税费	1,606,112.82	0.45%	4,526,042.44	2.13%	-64.51%
其他应付款	552,108.93	0.16%	0.00	-	-
其他流动负债	6,134,583.27	1.73%	13,290,268.24	6.25%	-53.84%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

2.应收票据：期末金额较年初相比增长90.37%，主要系本期应收票据到期承兑，以及客户使用票据结算的情况变少所致。

3.在建工程：年初金额为0元，期末金额较期初增加165.01万元，主要系本年启动建设高端生产线项目所致。

4.应付账款：期末金额较年初增长116.75%，主要系本年尚未支付的货款增加所致。

5.预收款项和合同负债：预收款项和合同负债变动主要系按新收入准则调整会计政策所致。

6.应交税费：期末金额较年初下降64.51%，主要系本年补缴以前年度企业所得税所致。

7.其他应付款：年初金额为0元，期末金额较期初增加55.21万元，主要系计提本年已发生尚未支付的费用所致。

8.其他流动负债：期末金额较年初下降53.84%，主要系本年收取的银行承兑汇票金额占比下降、未终止确认的银行承兑汇票金额随之降低所致。"项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	163,525,061.92	-	154,504,769.81	-	5.84%
营业成本	97,813,158.89	59.82%	86,118,479.21	55.74%	13.34%
毛利率	40.18%	-	44.26%	-	-
销售费用	2,610,160.60	1.60%	5,464,501.41	3.54%	-52.23%
管理费用	12,849,740.92	7.86%	12,692,998.74	8.22%	1.23%
研发费用	10,048,206.44	6.14%	10,726,698.76	6.94%	-6.33%
财务费用	-684,492.31	-0.42%	-37,403.54	-0.02%	-1,730.02%
信用减值损失	-1,700,503.26	-1.04%	-120,703.18	-0.08%	-1,308.83%
资产减值损失	8,217.83	0.01%	-1,228,713.69	-0.80%	100.67%
其他收益	823,313.63	0.50%	271,279.51	0.18%	203.49%
投资收益	456,400.12	0.28%	47,385.02	0.03%	863.17%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	38,871,139.54	23.77%	37,110,610.67	24.02%	4.74%
营业外收入	0.01	0.00%	21,586.21	0.01%	-100.00%
营业外支出	813,572.82	0.50%	158,846.22	0.10%	412.18%
净利润	34,447,361.37	21.07%	32,460,352.26	21.01%	6.12%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

3.本年信用减值损失较上年下降1,308.83%，主要系上年同期金额较小，且本期应收票据坏账损失增加所致。

4.本年资产减值损失较上年增长100.67%，主要系本年资产未发生较大跌价或减值所致。

5.本年其他收益较上年增长203.49%，主要系本年收到政府专项人才补助所致。

6.本年投资收益较上年增长863.17%，主要系本年理财产品投资增加所致。

7.本年营业外收入为0.01元，主要是本年度未发生日常经营活动无关的政府补助。

8.本年营业外支出较上年增长412.18%，主要系本年缴纳税收滞纳金所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	163,525,061.92	154,504,769.81	5.84%
其他业务收入	-	-	-
主营业务成本	97,813,158.89	86,118,479.21	13.58%
其他业务成本	-	-	-

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
半导体集成电路芯片用石英产品	91,190,574.26	49,358,934.50	45.87%	13.81%	19.34%	-2.51%
光伏太阳能行业用石英产品	70,990,894.73	48,100,097.90	32.24%	-3.99%	8.37%	-7.73%
其他行业用 石英产品	1,343,592.92	354,126.49	73.64%	205.18%	-5.78%	59.01%
合计	163,525,061.92	97,813,158.89	40.18%	5.84%	13.58%	-4.08%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	北京北方华创微电子装备有限公司	50,419,173.94	30.83%	否
2	北京通美晶体技术有限公司	19,837,776.02	12.13%	否
3	深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司	18,463,724.06	11.29%	否
4	吉林华微电子股份有限公司	7,791,312.14	4.76%	否
5	沈阳芯贝伊尔半导体科技有限公司	4,645,805.74	2.84%	否
合计		101,157,791.90	61.85%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	江苏太平洋石英股份有限公司	15,176,212.00	23.03%	是
2	东海县宝盛石英制品有限公司	9,631,473.00	14.61%	否
3	东海县奥博石英制品有限公司	8,401,373.35	12.75%	否
4	北京环宇京辉京城气体科技有限公司	4,445,154.56	6.75%	否
5	连云港福东正佑照明电器有限公司	4,116,559.17	6.25%	否
合计		41,770,772.08	63.39%	-

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	33,376,074.66	4,084,201.41	717.20%
投资活动产生的现金流量净额	-9,808,063.31	-5,800,965.25	-69.08%
筹资活动产生的现金流量净额	111,250,000.00	-	-

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
北京凯芯新材料科技有限公司	控股子公司	技术推广、开发、咨询、服务、转让	10,063,663.04	10,060,644.50	-	10,644.50

主要控股参股公司情况说明

公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(五) 研发情况

研发支出情况：

2020年4月15日，公司召开第二届董事会第十二次会议，会议通过了《关于对外投资设立全资子公司》，基于整体发展战略考虑，设立了子公司北京凯芯新材料科技有限公司，其中公司认缴1,500万元，占注册资本100%。经2020年12月28日，公司召开第二届董事会第二十次会议，会议通过公司拟对凯芯新材料增加投资3,500万元，凯芯新材料注册资本增加至5,000万元。截止到报告期末，凯芯新材料已与北京经济技术开发区管委会签订《入区协议》，相关前期准备工作已基本完成，后续将按计划开展工作，目前，凯芯新材料暂未开展实际经营业务。项目

项目	本期金额/比例	上期金额/比例
研发支出金额	10,048,206.44	10,726,698.76
研发支出占营业收入的比例	6.14%	6.94%
研发支出中资本化的比例	0.00%	0.00%

研发人员情况：

教育程度	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	0	0
本科以下	39	39
研发人员总计	39	39
研发人员占员工总量的比例	15.9%	16.1%

专利情况：

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	25	20
公司拥有的发明专利数量	3	3

研发项目情况：

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明：

平对比，尚存在多方面的差距：从产品性能方面看，高端石英制品的纯度、精度等方面都存在差距，例如高精度的石英舟类产品，直接关系到氧化扩散后晶圆表面涨膜的厚度和均匀度，是扩散炉等重要机台关键的石英零部件之一，而国产石英舟主要的技术问题在于产品金属离子超标，从而造成晶圆在制造过程中受到金属离子的污染，导致晶圆良率降低或者报废。从生产设备设施看，国内相关企业工艺装备落后、效率低、精度差，无法满足高精度制造及加工要求。从产品加工技术方面看，大多数石英制品的成型需要技术工人手工焊接，且产品种类繁多，不同种类工艺流程、加工技术不同。公司致力于自主研发，打造高端石英制品的加工技术，已成功研制出多项大尺寸、高精度石英制品的关键核心加工技术，并已经送至客户进行验证。未来，公司有望突破长期以来该类产品的技术壁垒，改变我国高端石英部件都要从国外进口的局面，为我国的石英制品国产化起到了推动作用。

1.事项描述

公司主要从事石英管道、石英舟、石英仪器等石英制品的生产与销售。2020年度，公司营业收入163,525,061.92元，较2019年度增加5.84%。参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、26“营业收入及营业成本”。由于收入是关键业绩指标，可能存在凯德石英管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的确认，我们将收入真实性确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试；

（2）检查公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、验收结算单、报关单、销售发票等；

（4）对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额；

（5）选取主要的客户，对其进行实地走访，通过访谈确认其交易的真实性。

（6）针对出口销售，登录中国电子口岸系统查询凯德石英公司出口报关数据，将其与账面外销收入记录进行核对；

（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

1.事项描述

公司主要从事石英管道、石英舟、石英仪器等石英制品的生产与销售。2020年度，公司营业收入163,525,061.92元，较2019年度增加5.84%。参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、26“营业收入及营业成本”。

由于收入是关键业绩指标，可能存在凯德石英管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的确认，我们将收入真实性确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试；

（2）检查公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款和履约义务，以评价公司收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、验收结算单、报关单、销售发票等；

（4）对重要客户进行函证，包括应收账款余额和销售收入金额；

（5）选取主要的客户，对其进行实地走访，通过访谈确认其交易的真实性。

（6）针对出口销售，登录中国电子口岸系统查询凯德石英公司出口报关数据，将其与账面外销收入记录进行核对；

（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认；通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存

(八) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期增加1户，为全资子公司北京凯芯新材料科技有限公司。

(九) 企业社会责任

1. 扶贫社会责任履行情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期增加1户，为全资子公司北京凯芯新材料科技有限公司。

新型冠状病毒肺炎疫情蔓延以来，公司积极响应党中央、国务院和地方政府号召，全力支持抗击疫情，积极做好各项防范工作降低感染的风险。公司始终在创造利润、对股东承担法律责任的同时，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责任，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。�� 公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

三、 持续经营评价

新型冠状病毒肺炎疫情蔓延以来，公司积极响应党中央、国务院和地方政府号召，全力支持抗击疫情，积极做好各项防范工作降低感染的风险。

公司始终在创造利润、对股东承担法律责任的同时，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企业的社会责任，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。�� 公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；目前公司现金流充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

(二) 报告期内新增的风险因素

汇兑收益为2.15万元。因目前汇率变化对公司业绩影响尚小，公司并未采用任何金融工具进行汇率风险管理。若未来人民币汇率波动幅度增加，公司将面临一定的汇率变化风险，从而对公司的经营业绩产生影响。

应对措施：

公司将继续强化汇率风险防范意识，高度重视汇率波动对生产经营的影响，随时密切关注国际外汇市场不同货币汇率的变化动态，特别注意我国对外汇的政策管理政策变化，及时跟踪、研究和预测人民币汇率波动趋势，增强对汇率变动的敏感性，及时采取措施。报告期内无新增风险因素。

第五节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	五.二(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	五.二(二)
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二(三)
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五二(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	□是 √否
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√是 □否

单位：元

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁		180,000.00	180,000.00	0.05%

2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	25,000,000.00	15,176,212.00
2．销售产品、商品，提供或者接受劳务	2,000,000.00	1,644,111.53
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2015年8月11日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015年8月11日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015年8月11日	-	挂牌	规范关联交易	关于规范关联交易的承诺书	正在履行中
董监高	2018年8月10日	-	换届	诚信状况	管理层诚信状况的声明与承诺	正在履行中
公司	2020年6月3日	-	日常	取得董秘资格证	自2020 年全国股转公司首期董事会秘书资格考试举行之日起3 个月内取得董事会秘书任职资格。	正在履行中

承诺事项详细情况：

第六节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	29,028,333	56.48	0	29,028,333	48.38
	其中：控股股东、实际控制人	5,772,000	11.23	-1,000	5,771,000	9.62
	董事、监事、高管
	核心员工
有限售条件股份	有限售股份总数	22,371,667	43.52	8,600,000	30,971,667	51.62
	其中：控股股东、实际控制人	16,545,000	32.19	0	16,545,000	27.58
	董事、监事、高管
	核心员工
总股本		51,400,000	-	8,600,000	60,000,000	-
普通股股东人数		156

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

公司于2020年7月13日召开了第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于<2020年第一次股票定向发行说明书>的议案》等相关议案，上述议案已于2020年7月29日召开的2020年第六次临时股东大会审议通过。2020年8月25日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于对北京凯德石英股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2020〕2917号）。公司已完成此次股票定向发行认购相关程序，并已办理新增股份登记手续，公司本次定向发行的新增股份共计8,600,000股，于2020年9月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，其中有限售条件流通股8,600,000股。公司总股本由51,400,000股增加至60,000,000股，本次定向发行对象为合格投资者共计9名。序号

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	张忠恕	14,370,000	0	14,370,000	23.95	8,850,000	5,520,000	0	0

2	王毓敏	7,947,000	-1,000	7,946,000	13.24	7,695,000	251,000	0	0
3	北京德益诚投资发展中心(有限合伙)	6,840,000	0	6,840,000	11.40	4,560,000	2,280,000	0	0
4	江苏太平洋石英股份有限公司	6,560,000	0	6,560,000	10.93	0	6,560,000	0	0
5	新余川流投资管理有限公司－分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）	3,598,000	0	3,598,000	6.00	0	3,598,000	0	0
6	李燕霞	3,282,000	-12,100	3,269,900	5.45	0	3,269,900	0	0
7	北京亦庄国际产业投资管理有限公司－北京亦庄国际新兴产业投资中心（有限合伙）	0	2,000,000	2,000,000	3.33	2,000,000	0	0	0
8	北京英凯石英投资发展中心（有限合伙）	1,900,000	0	1,900,000	3.17	1,266,667	633,333	0	0
9	北京中兴通远投资股份有限公司	1,670,000	-1,900	1,668,100	2.78	0	1,668,100	0	0
10	青岛民和德元创业投资管理中心（有限合伙）－青岛民芯投资中心（有限合伙）	0	1,550,000	1,550,000	2.58	1,550,000	0	0	0
合计		46,167,000	3,535,000	49,702,000	82.83	25,921,667	23,780,333	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 张忠恕与王毓敏为夫妻关系。 张忠恕分别持有德益诚和英凯投资46.17%和26.67%股权，并同时为上述两个合伙企业的执行事务伙人。 除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

控股股东情况

(一) 实际控制人情况

凯德有限公司总经理；2011年7月至12月，任凯德有限公司董事长兼总经理；2011年12月至2015年6月，任凯德有限公司董事长；2015年6月至2015年8月，任凯德有限公司董事长兼总经理；2015年8月至今任公司董事长兼总经理。报告期内无变化。

公司控股股东张忠恕先生及其配偶王毓敏女士合计持有公司37.19%股份，同时，张忠恕先生担任公司董事长兼总经理，两人对公司的生产经营决策可产生实质性影响，因此公司实际控制人为张忠恕、王毓敏。张忠恕，具体情况参见本年报“第六节股份变动、融资和利润分配”之“三、（一）控股股东情况”。王毓敏，女，1950年10月出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1968年12月至1972年7月在山西插队，1972年8月至1987年12月在山西石英制品厂，从事统计工作；1988年1月至1998年8月，任北京西城新文化托儿所人事干部，1998年9月至2000年10月任北京市西城区婴幼儿保教实验院人事干部；2015年8月至2020年4月任公司监事会主席。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。

公司与控股股东、实际控制人之间的股权及控制关系如下：

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内的普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

发行次数	发行方案公告时间	新增股票挂牌交易日期	发行 价格	发行 数量	发行对象	标的资 产情况	募集 金额	募集资金用途（请列示具体用途）
第 三 次	2020年7月14日	2020年8月27日	13.00	8600000	9名	不适用	111,800,000.00	1.补充流动资金 2.实缴并增加全资子公司注册资本

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
第二次	2017年10月16日	37,000,000.00	2,193,432.08	是	变更为购买设备和补充流动资金	10,000,000.00	已事前及时履行
第三次	2020年7月14日	111,800,000.00	7,366,607.98	否	-	-	-

募集资金使用详细情况：

五、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

七、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

九、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

十、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
张忠恕	董事长、总经理	男	1950.3	2018年8月3日	2021年8月2日
于洋	董事	男	1979.4	2018年8月3日	2021年8月2日
陈强	董事、总工程师	男	1981.6	2018年8月3日	2021年8月2日
张凯轩	董事	男	1977.8	2020年5月5日	2021年8月2日
张娜	独立董事	女	1981.12	2020年12月29日	2021年8月2日
苏德栋	独立董事	男	1974.3	2020年12月29日	2021年8月2日
刘志弘	独立董事	男	1959.11	2020年12月29日	2021年8月2日
刘云	监事会主席	女	1982.10	2020年4月24日	2021年8月2日
王笑波	监事	女	1980.10	2018年8月3日	2021年8月2日
毕新华	监事	女	1974.2	2020年4月24日	2021年8月2日
杨继盛	副总经理	男	1954.3	2018年8月3日	2021年8月2日
张娟	副总经理	女	1983.6	2020年4月27日	2021年8月2日
周丽娜	财务总监	女	1979.2	2020年4月27日	2021年8月2日
王连连	董事会秘书	女	1981.9	2018年8月3日	2021年8月2日
董事会人数：				7
监事会人数：				3
高级管理人员人数：				6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

(二) 持股情况

单位：股

公司董事长兼总经理张忠恕与董事张凯轩系父子关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
张忠恕	董事长、 总经理	14,370,000	0	14,370,000	23.95%	0	0
合计	-	14,370,000	-	14,370,000	23.95%	0	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
钱卫刚	董事	离任	无	个人原因离任
张凯轩	无	新任	董事	选举
王毓敏	监事会主席	离任	无	个人原因离任
张娟	监事	离任	副总经理	个人原因离任
刘云	无	新任	监事会主席	选举
毕新华	无	新任	监事	选举
赵鹤	副总经理	离任	无	个人原因离任
李红武	董事、财务总监	离任	无	个人原因离任
张娟	监事	新任	副总经理	任聘
周丽娜	无	新任	财务总监	任聘
于洋	董事、副总经理	离任	董事	个人原因离任
张娜	无	新任	独立董事	选举
苏德栋	无	新任	独立董事	选举
刘志弘	无	新任	独立董事	选举

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

凯德石英监事；2020年4月至今，任凯德石英副总经理。

5.新任财务总监，周丽娜女士，1979年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2001年7月至2006年3月，就职于首都医科大学北京同仁医院审计处，担任处长助理；2006年4月至2007年8月，就职于德信无线通信科技有限公司，担任主管会计；2007年8月至2008年6月，就职于北京创想空间商务通信服务有限公司，担任主管会计；2008年6月至2012年1月，就职于IDG（中国）投资有限公司，担任财务经理；2012年2月至2012年6月，就职于北京视观环宇科技有限公司，担任财务经理；2012年7月至2020年4月，就职于北京卓思天成数据咨询股份有限公司，历任董事会秘书、财务总监；2020年4月至今，就职于凯德石英，担任财务总监。

6.新任独立董事，张娜女士，1981年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2009年 6月至2012年6月，为北京交通大学经济管理学院经济学博士后；2012年10月至2016年 9月，为北京交通大学中国产业安全研究中心会计学博士后；2012年6月至今，就职于北京交通大学经济管理学院，副教授；2016年6月至今，担任北京赛科希德科技股份有限公司独立董事；2019年12月至今，担任苏州久美玻璃钢股份有限公司独立董事；2020年10月至今，担任山东华菱电子股份有限公司独立董事；2020年10月至今，担任北京金证互通资本服务股份有限公司独立董事；2020年12月至今，担任凯德石英独立董事。

7.新任独立董事，苏德栋先生，1974年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2001年 8月至2004年7月，为北京市高级人民法院干部；2004年8月至2013年2月，为北京市国方律师事务所、北京市君佑律师事务所、北京世联新纪元律师事务所的律师、合伙人； 2013年3月至今，为国浩律师（北京）事务所合伙人； 2015年6月至2020年10月，担任北京君福投资管理有限公司外部监事；2018年10月至2020年3月，担任北京大数有容科技有限公司外部董事；2016年6月至今，担任北京赛科希德科技股份有限公司独立董事；2020年12月至今，担任凯德石英独立董事。

8.新任独立董事，刘志弘先生，1959年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983年7月至1996年9月，就职于北京半导体器件五厂，任工程师；1996年10月至2020年3月，就职于清华大学微电子研究所，任高级工程师；2011年5月至2020年12月，任泰科天润半导体科技（北京）有限公司技术顾问；2018年5月至2020年12月，担任芜湖启迪半导体有限公司技术顾问；2016年12月至2020年12月，担任安徽安芯电子科技股份有限公司董事；2020年12月至今，担任凯德石英独立董事。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
生产人员	144	0	12	132
技术人员	43	0	6	37
销售人员	6	1	0	7
行政人员	50	9	0	59
财务人员	3	4	0	7
员工总计	246	14	18	242

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	2
本科	12	16
专科	60	43
专科以下	173	181
员工总计	246	242

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

单位：股

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第八节 行业信息是否自愿披露

□适用 √不适用

第九节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

股份公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，完善了公司法人治理结构。股东大会、董事会、监事会和经理层能够按照相关法律、法规和《公司章程》赋予的职权依法独立规范运作，履行各自的权利和义务。股份公司设立后，公司建立健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制能够给全体股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司内部控制制度的建立基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

股份公司设立后，公司建立健全了公司治理机制，完善了公司内部控制体系，公司现有的治理机制能够给全体股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司内部控制制度的建立基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。

股份公司成立后，制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。公司重大事项均按照规定通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。

4、 公司章程的修改情况

股份公司成立后，制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。公司重大事项均按照规定通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。

1.2020年4月24日公司召开了2020年第二次临时股东大会，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。具体内容详见公司2020年4月8

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《北京凯德石英股份有限公司关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-006）。

2. 2020年7月29日公司召开了2020年第六次临时股东大会，通过了《关于<2020年第一次股票发定向行说明书>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》。本次股票发行完毕后公司注册资本由 5,140 万元增至 6,000 万元，并对公司章程进行相应修改。

3.2020年12月29日公司召开了2020年第七次临时股东大会，通过了任命独立董事议案，并对公司章程进行相应修改，具体内容详见公司2020年12月14日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《北京凯德石英股份有限公司关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-085）。会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	11	审议事项包括：预计年度日常性关联交易、2019年度总经理工作总结及2019年度工作计划、2019年度董事会工作报告、2019年度报告及摘要、2019年度利润分配方案、董事任命、高级管理人员任命、拟修订公司章程、股票定向发行说明书、对外投资设立子公司、2020年半年度报告等议案。
监事会	5	审议事项包括： 2019年度监事会工作报告、2019年度报告及摘要、2019年度利润分配方案、监事任命、股票定向发行说明书、2020年半年度报告等议案。
股东大会	8	审议事项包括：预计年度日常性关联交易、2019年度董事会工作报告、2019年监事会工作报告、2019年度报告及摘要、2019年度利润分配方案、2020年半年度报告、董事任命、监事任命、拟修订公司章程、股票定向发行说明书、增加对外投资等议案。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

公司股东大会、董事会、监事会的成员符合公司法的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大策事项作出决议，保障公司的正常发展。公司股东、董事通过参与股东大会、董事会，能够及时参与公司重大事项的讨论、决策，充分行使股东、董事的权利，促进公司治理的不断完善。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。

报告期内，公司已经严格按照《公司法》《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内公司尚未引入职业经理人。��报告期内，公司认真做好信息披露工作，使投资者及公司股东能直接和全面的了解公司。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，营造投资者关系管理的良好环境，平等对待所有投资者，保障投资者应享有的知情权及其他合法权益。��

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，公司认真做好信息披露工作，使投资者及公司股东能直接和全面的了解公司。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作，营造投资者关系管理的良好环境，平等对待所有投资者，保障投资者应享有的知情权及其他合法权益。��监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。

公司自设立以来，严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

1.业务独立情况：公司的主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的生产、研发和销售。公司拥有独立完整的采购、研发、生产和销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。

2.资产独立情况：公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、场所，同时具有与经营有关的专利权及经营资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用资产进而损害公司利益的情形。

3.人员独立情况：公司董事、监事、高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。

4.财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。

5.机构独立情况：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司自设立以来，严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。

1.业务独立情况：公司的主营业务为石英仪器、石英管道、石英舟等石英玻璃制品的生产、研发和销售。公司拥有独立完整的采购、研发、生产和销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。

2.资产独立情况：公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、场所，同时具有与经营有关的专利权及经营资质。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用资产进而损害公司利益的情形。

3.人员独立情况：公司董事、监事、高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。

4.财务独立情况：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。

5.机构独立情况：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。

1.关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》法规关于会计核算的规定，

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

结合公司相关实际情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照相关要求进行独立核算，保证公司正常工作开展。

2.关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。

3.关于风险控制体系

报告期内，公司制定完整的风险控制体系，做到事前分析宏观环境、行业状况、经营风险，在不违反法律的情况下做到事前预防，事中控制，事后解决等。

报告期内，公司进一步健全信息披露管理制度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究制。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。

截至本报告出具日，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

□适用 √不适用

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

第十节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	容诚审字[2021]100Z0125号
审计机构名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926
审计报告日期	2021年4月27日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	张立志	陈君	唐恒飞
	1	2	1
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	2年
会计师事务所审计报酬	30万元
北京凯德石英股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京凯德石英股份有限公司（以下简称凯德石英公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯德石英公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯德石英公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 1、事项描述 参见财务报表附注三、23“收入确认原则和计量方法”及附注五、26“营业收入及营业成本”。 凯德石英公司收入主要来自于销售石英管道、石英舟、石英仪器等石英制品。2020年、2019年度合并报表营业收入分别为16,352.51万元、15,450.48万元。 由于收入是关键业绩指标，可能存在凯德石英管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的确认，我们将收入真实性确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就凯德石英公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：张立志

中国注册会计师：陈君

中国?北京 中国注册会计师：唐恒飞

项目

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	165,453,200.57	30,638,531.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、2	49,153,083.57	25,819,307.12
应收账款	五、3	32,745,801.81	29,601,535.29
应收款项融资	五、4	16,834,186.79	27,558,143.22
预付款项	五、5	219,585.06	505,511.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、6	38,000.00	91,457.87
其中：应收利息

应收股利
买入返售金融资产
存货	五、7	36,866,767.78	49,271,329.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8	130,346.50	59,176.94
流动资产合计		301,440,972.08	163,544,993.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、9	42,450,530.33	45,534,813.74
在建工程	五、10	1,650,100.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、11	1,198,591.38	1,387,365.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、12	740,780.74	951,045.22
递延所得税资产	五、13	1,389,911.12	1,216,807.90
其他非流动资产	五、14	6,702,985.65
非流动资产合计		54,132,899.53	49,090,032.30
资产总计		355,573,871.61	212,635,025.91
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、15	12,625,556.31	5,824,879.50
预收款项	五、16		1,841,234.93
合同负债	五、17	1,938,258.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款

代理承销证券款
应付职工薪酬	五、18	2,521,027.13	2,684,869.19
应交税费	五、19	1,606,112.82	4,526,042.44
其他应付款	五、20	552,108.93
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、21	6,134,583.27	13,290,268.24
流动负债合计		25,377,646.55	28,167,294.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		25,377,646.55	28,167,294.30
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、22	60,000,000.00	51,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、23	147,301,336.62	44,620,204.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、24	12,288,424.40	8,844,752.71
一般风险准备
未分配利润	五、25	110,606,464.04	79,602,774.36
归属于母公司所有者权益合计		330,196,225.06	184,467,731.61
少数股东权益
所有者权益合计		330,196,225.06	184,467,731.61
负债和所有者权益总计		355,573,871.61	212,635,025.91

法定代表人：张忠恕 主管会计工作负责人：张忠恕 会计机构负责人：周丽娜

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		161,889,394.13	30,638,531.88
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		49,153,083.57	25,819,307.12
应收账款	十二、1	32,745,801.81	29,601,535.29
应收款项融资		16,834,186.79	27,558,143.22
预付款项		219,585.06	505,511.79
其他应收款	十二、2	38,000.00	91,457.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		36,866,767.78	49,271,329.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		130,346.50	59,176.94
流动资产合计		297,877,165.64	163,544,993.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十二、3	10,050,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		42,450,530.33	45,534,813.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		1,198,591.38	1,387,365.44
开发支出
商誉
长期待摊费用		740,780.74	951,045.22
递延所得税资产		1,389,911.12	1,216,807.90
其他非流动资产		1,853,229.36

非流动资产合计		57,683,042.93	49,090,032.30
资产总计		355,560,208.57	212,635,025.91
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		12,625,556.31	5,824,879.50
预收款项			1,841,234.93
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		2,521,027.13	2,684,869.19
应交税费		1,603,274.28	4,526,042.44
其他应付款		551,928.93
其中：应付利息
应付股利
合同负债		1,938,258.09
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		6,134,583.27	13,290,268.24
流动负债合计		25,374,628.01	28,167,294.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		25,374,628.01	28,167,294.30
所有者权益：
股本		60,000,000.00	51,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		147,301,336.62	44,620,204.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备

盈余公积		12,288,424.40	8,844,752.71
一般风险准备
未分配利润		110,595,819.54	79,602,774.36
所有者权益合计		330,185,580.56	184,467,731.61
负债和所有者权益合计		355,560,208.57	212,635,025.91

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业总收入		163,525,061.92	154,504,769.81
其中：营业收入	五、26	163,525,061.92	154,504,769.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		124,241,350.70	116,363,406.80
其中：营业成本	五、26	97,813,158.89	86,118,479.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、27	1,604,576.16	1,398,132.22
销售费用	五、28	2,610,160.60	5,464,501.41
管理费用	五、29	12,849,740.92	12,692,998.74
研发费用	五、30	10,048,206.44	10,726,698.76
财务费用	五、31	-684,492.31	-37,403.54
其中：利息费用
利息收入		689,981.55	80,005.16
加：其他收益	五、32	823,313.63	271,279.51
投资收益（损失以“-”号填列）	五、33	456,400.12	47,385.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、34	-1,700,503.26	-120,703.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、35	8,217.83	-1,228,713.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		38,871,139.54	37,110,610.67
加：营业外收入	五、36	0.01	21,586.21
减：营业外支出	五、37	813,572.82	158,846.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		38,057,566.73	36,973,350.66
减：所得税费用	五、38	3,610,205.36	4,512,998.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		34,447,361.37	32,460,352.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		34,447,361.37	32,460,352.26
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		34,447,361.37	32,460,352.26
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		34,447,361.37	32,460,352.26
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		34,447,361.37	32,460,352.26
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.64	0.63
（二）稀释每股收益（元/股）		0.64	0.63

法定代表人：张忠恕 主管会计工作负责人：张忠恕 会计机构负责人：周丽娜

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业收入	十二、4	163,525,061.92	154,504,769.81
减：营业成本	十二、4	97,813,158.89	86,118,479.21
税金及附加		1,602,297.86	1,398,132.22
销售费用		2,610,160.60	5,464,501.41
管理费用		12,849,560.92	12,692,998.74
研发费用		10,048,206.44	10,726,698.76
财务费用		-670,829.28	-37,403.54
其中：利息费用
利息收入		676,008.52	80,005.16
加：其他收益		823,313.63	271,279.51
投资收益（损失以“-”号填列）	十二、5	456,400.12	47,385.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,700,503.26	-120,703.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）		8,217.83	-1,228,713.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		38,859,934.81	37,110,610.67
加：营业外收入			21,586.21
减：营业外支出		813,572.82	158,846.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		38,046,361.99	36,973,350.66
减：所得税费用		3,609,645.12	4,512,998.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		34,436,716.87	32,460,352.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		34,436,716.87	32,460,352.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		34,436,716.87	32,460,352.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		111,296,921.14	80,950,117.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、39（1）	1,605,316.03	480,057.19
经营活动现金流入小计		112,902,237.17	81,430,174.86
购买商品、接受劳务支付的现金		23,194,551.17	22,981,373.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		29,533,683.23	30,049,553.37

支付的各项税费		19,613,940.33	14,711,352.49
支付其他与经营活动有关的现金	五、39（2）	7,183,987.78	9,603,694.11
经营活动现金流出小计		79,526,162.51	77,345,973.45
经营活动产生的现金流量净额		33,376,074.66	4,084,201.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		89,000,000.00	4,000,000.00
取得投资收益收到的现金		456,400.12	47,385.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			43,051.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		89,456,400.12	4,090,436.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,264,463.43	5,891,401.92
投资支付的现金		89,000,000.00	4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		99,264,463.43	9,891,401.92
投资活动产生的现金流量净额		-9,808,063.31	-5,800,965.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		111,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		111,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、39（3）	550,000.00
筹资活动现金流出小计		550,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		111,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,342.66	-24,540.19
五、现金及现金等价物净增加额		134,814,668.69	-1,741,304.03
加：期初现金及现金等价物余额		30,638,531.88	32,379,835.91
六、期末现金及现金等价物余额		165,453,200.57	30,638,531.88

法定代表人：张忠恕 主管会计工作负责人：张忠恕 会计机构负责人：周丽娜

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		111,296,921.14	80,950,117.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,591,342.99	480,057.19
经营活动现金流入小计		112,888,264.13	81,430,174.86
购买商品、接受劳务支付的现金		23,194,551.17	22,981,373.48
支付给职工以及为职工支付的现金		29,533,683.23	30,049,553.37
支付的各项税费		19,613,940.33	14,711,352.49
支付其他与经营活动有关的现金		7,183,677.78	9,603,694.11
经营活动现金流出小计		79,525,852.51	77,345,973.45
经营活动产生的现金流量净额		33,362,411.62	4,084,201.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		89,000,000.00	4,000,000.00
取得投资收益收到的现金		456,400.12	47,385.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			43,051.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		89,456,400.12	4,090,436.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,764,606.83	5,891,401.92
投资支付的现金		99,050,000.00	4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		102,814,606.83	9,891,401.92
投资活动产生的现金流量净额		-13,358,206.71	-5,800,965.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		111,800,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		111,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		550,000.00
筹资活动现金流出小计		550,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		111,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-3,342.66	-24,540.19
五、现金及现金等价物净增加额		131,250,862.25	-1,741,304.03
加：期初现金及现金等价物余额		30,638,531.88	32,379,835.91
六、期末现金及现金等价物余额		161,889,394.13	30,638,531.88

(七) 合并股东权益变动

单位：元

项目	2020年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,400,000.00				44,620,204.54				8,844,752.71		79,602,774.36		184,467,731.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	51,400,000.00				44,620,204.54				8,844,752.71		79,602,774.36		184,467,731.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	8,600,000.00				102,681,132.08				3,443,671.69		31,003,689.68		145,728,493.45
（一）综合收益总额											34,447,361.37		34,447,361.37
（二）所有者投入和减少资本	8,600,000.00				102,681,132.08								111,281,132.08
1．股东投入的普通股	8,600,000.00				102,681,132.08								111,281,132.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,443,671.69		-3,443,671.69
1．提取盈余公积									3,443,671.69		-3,443,671.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

60,000,000.00

147,301,336.62

12,288,424.40

110,606,464.04

330,196,225.06

项目

2019年

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

51,400,000.00

44,620,204.54

5,598,717.48

50,388,457.33

152,007,379.35

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额	51,400,000.00				44,620,204.54				5,598,717.48		50,388,457.33		152,007,379.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,246,035.23		29,214,317.03		32,460,352.26
（一）综合收益总额											32,460,352.26		32,460,352.26
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,246,035.23		-3,246,035.23
1．提取盈余公积									3,246,035.23		-3,246,035.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	51,400,000.00				44,620,204.54				8,844,752.71		79,602,774.36		184,467,731.61

法定代表人：张忠恕 主管会计工作负责人：张忠恕 会计机构负责人：周丽娜

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2020年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,400,000.00				44,620,204.54				8,844,752.71		79,602,774.36	184,467,731.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	51,400,000.00				44,620,204.54				8,844,752.71		79,602,774.36	184,467,731.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	8,600,000.00				102,681,132.08				3,443,671.69		30,993,045.18	145,717,848.95
（一）综合收益总额											34,436,716.87	34,436,716.87
（二）所有者投入和减少资本	8,600,000.00				102,681,132.08							111,281,132.08
1．股东投入的普通股	8,600,000.00				102,681,132.08							111,281,132.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,443,671.69		-3,443,671.69
1．提取盈余公积									3,443,671.69		-3,443,671.69

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

60,000,000.00

147,301,336.62

12,288,424.40

110,595,819.54

330,185,580.56

项目

2019年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

51,400,000.00

44,620,204.54

5,598,717.48

50,388,457.33

152,007,379.35

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

51,400,000.00

44,620,204.54

5,598,717.48

50,388,457.33

152,007,379.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

3,246,035.23

29,214,317.03

32,460,352.26

（一）综合收益总额

32,460,352.26

32,460,352.26

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

3,246,035.23

-3,246,035.23

1．提取盈余公积

3,246,035.23

-3,246,035.23

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

51,400,000.00

44,620,204.54

8,844,752.71

79,602,774.36

184,467,731.61

法定代表人：张忠恕 主管会计工作负责人：张忠恕 会计机构负责人：周丽娜

三、 财务报表附注

北京凯德石英股份有限公司

财务报表附注

2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1. 公司概况

北京凯德石英股份有限公司（以下简称“本公司”）系由北京凯德石英有限公司整体变更设立，并于2015年9月1日在北京市工商行政管理局办理完成工商变更登记。2015年12月9日，全国中小企业股份转让系统出具《关于同意北京凯德石英股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]8489号文），公司于2015年12月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌。截至2020年12月31日，本公司股本总数6,000.00万股，注册资本为人民币6,000.00万元。

公司注册地址：北京市通州区漷县镇工业开发区漷兴三街6号

法定代表人：张忠恕

经营范围：生产电子用石英玻璃；加工金属制品；制作石英玻璃仪器、管材、电加热器、电光源石英紫外线杀菌灯、紫外线净水设备、水箱；安装、调试、维修电子用石英玻璃、金属制品、石英玻璃仪器、管材、电加热器、电光源、石英紫外线杀菌灯、紫外线净水设备、水箱；技术推广；货物进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	北京凯芯新材料科技有限公司	凯芯新材料	100%

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	纳入合并范围原因
1	北京凯芯新材料科技有限公司	凯芯新材料	新设

本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表

范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期

末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失

控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在

增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确

认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合

同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险

自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 合并范围内各公司之间应收款项

应收账款组合2 除组合 1 之外的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 合并范围内各公司之间应收款项其他应收款组合2 除组合 1 之外的应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 商业承兑汇票应收款项融资组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期

未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转

移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

10. 公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、

在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 合同资产及合同负债

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13. 合同成本

自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

14. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	预计折旧年限	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20.00	5.00	4.75
机器设备	10.00	5.00	9.50
运输设备	5.00	5.00	19.00
其他设备	5.00	5.00	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

16. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命（年）	依据
土地使用权	48.79	法定使用年限
计算机软件	2	预计带来经济利益的期限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将

设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 收入确认原则和计量方法

自2020年1月1日起适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及

本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）内销收入

货物发出后，客户对货物验收后与公司进行结算，公司在取得收款的权利时确认收入。

（2）外销收入

货物离岸后，报关手续办理完毕并取得报关单后确认收入。

以下收入会计政策适用于2019年度

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司收入确认的具体方法如下：

（1）内销收入

货物发出后，客户对货物验收后与公司进行结算，公司在取得收款的权利时确认收入。

（2）外销收入

货物离岸后，报关手续办理完毕并取得报关单后确认收入。

24. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），

通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

26. 租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

27. 重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。无形资产的使用寿命本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定无形资产的使用寿命，每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。本公司需要估计无形资产为公司带来经济利益的期限，因此具有不确定性。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、23。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	1,841,234.93	-	-1,841,234.93
合同负债	-	1,733,023.35	1,733,023.35
其他流动负债	-	108,211.58	108,211.58

各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项1,733,023.35元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额108,211.58元重分类至其他流动负债。母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项 目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动负债：
预收款项	1,841,234.93	-	-1,841,234.93
合同负债	-	1,733,023.35	1,733,023.35
其他流动负债	-	108,211.58	108,211.58

各项目调整情况说明：于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项1,733,023.35元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额108,211.58元重分类至其他流动负债。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	13%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
凯芯新材料	20%

2. 税收优惠

2017年8月，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201711004529，有效期三年，2017-2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。

2020年12月，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202011009095，有效期三年，本公司2020-2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。

依据财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税【2019】13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。凯芯新材料2020年符合小型微利企业的条件，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
库存现金	592.93	47,707.28
银行存款	165,452,607.64	30,590,824.60
合计	165,453,200.57	30,638,531.88

2020年末货币资金余额较年初相比增长440.02%，主要系本年收到增资款所致。

2. 应收票据

（1）分类列示

种类	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	18,524,651.11	-	18,524,651.11	21,726,424.02	-	21,726,424.02
商业承兑汇票	32,297,467.43	1,669,034.97	30,628,432.46	4,308,298.00	215,414.90	4,092,883.10
合计	50,822,118.54	1,669,034.97	49,153,083.57	26,034,722.02	215,414.90	25,819,307.12

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	-	5,964,817.95
商业承兑汇票	-	-
合计	-	5,964,817.95

用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（3）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	50,822,118.54	100.00	1,669,034.97	3.28	49,153,083.57
1.组合1	32,297,467.43	63.55	1,669,034.97	5.17	30,628,432.46
2.组合2	18,524,651.11	36.45	-	-	18,524,651.11
合计	50,822,118.54	100.00	1,669,034.97	3.28	49,153,083.57

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	26,034,722.02	100.00	215,414.90	0.83	25,819,307.12
1.组合1	4,308,298.00	16.55	215,414.90	5.00	4,092,883.10
2.组合2	21,726,424.02	83.45	-	-	21,726,424.02
合计	26,034,722.02	100.00	215,414.90	0.83	25,819,307.12

坏账准备计提的具体说明：

①于2020年12月31日、2019年12月31日，按组合1计提坏账准备

名 称	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	32,297,467.43	1,669,034.97	5.17	4,308,298.00	215,414.90	5.00
合计	32,297,467.43	1,669,034.97	5.17	4,308,298.00	215,414.90	5.00

②组合2计提坏账准备：于 2020年12月31日、2019年12月31日，本公

司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（4）本期坏账准备的变动情况

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
组合1	215,414.90	1,453,620.07	-	-	1,669,034.97
合计	215,414.90	1,453,620.07	-	-	1,669,034.97

3. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内（含1年）	32,718,187.38	27,534,027.28
1至2年	385,522.04	3,898,671.93
2至3年	2,226,383.45	217,230.38
3年以上	54,750.00	40,950.00
小计	35,384,842.87	31,690,879.59
减：坏账准备	2,639,041.06	2,089,344.30
合计	32,745,801.81	29,601,535.29

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81
合计	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29
合计	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29

坏账准备计提的具体说明：

①于2020年12月31日、2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

账龄	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,718,187.38	1,635,909.37	5.00	27,534,027.28	1,376,701.36	5.00
1-2年	385,522.04	57,828.31	15.00	3,898,671.93	584,800.79	15.00
2-3年	2,226,383.45	890,553.38	40.00	217,230.38	86,892.15	40.00
3年以上	54,750.00	54,750.00	100.00	40,950.00	40,950.00	100.00
合计	35,384,842.87	2,639,041.06	7.46	31,690,879.59	2,089,344.30	6.59

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
预期信用损失	2,089,344.30	549,696.76	-	-	2,639,041.06
合计	2,089,344.30	549,696.76	-	-	2,639,041.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备余额
吉林华微电子股份有限公司	3,811,603.21	10.77	190,580.16
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司	2,949,690.00	8.34	147,484.50
中科晶电信息材料（北京）股份有限公司	2,214,231.38	6.26	885,692.55
山西中科晶电信息材料有限公司	1,910,667.00	5.40	100,014.55
四川广义微电子股份有限公司	1,690,815.72	4.77	84,540.79
合计	12,577,007.31	35.54	1,408,312.55

4. 应收款项融资

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日公允价值	2019年12月31日公允价值
应收票据	16,834,186.79	27,558,143.22
合计	16,834,186.79	27,558,143.22

（2）期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	23,977,689.20	-
商业承兑汇票	-	-
合计	23,977,689.20	-

5. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	219,585.06	100.00	505,511.79	100.00
合 计	219,585.06	100.00	505,511.79	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2020年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例
北京三达经济技术合作开发中心	120,531.88	54.89
北京物美大卖场商业管理有限公司	25,380.00	11.56
北京太阳花酒店管理有限公司	20,800.00	9.47
东台市衢达机械电气设备有限公司	13,000.00	5.92
上海神睫仪表仪器有限公司	8,200.00	3.74
合计	187,911.88	85.58

6. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应收款	38,000.00	91,457.87
合计	38,000.00	91,457.87

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	40,000.00	96,271.44
3年以上	-	300,000.00
小计	40,000.00	396,271.44
减：坏账准备	2,000.00	304,813.57
合计	38,000.00	91,457.87

②按款项性质分类情况

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
押金保证金	40,000.00	-
设备款	-	300,000.00
职工借款	-	96,271.44
小计	40,000.00	396,271.44
减：坏账准备	2,000.00	304,813.57
合计	38,000.00	91,457.87

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	40,000.00	2,000.00	38,000.00
合计	40,000.00	2,000.00	38,000.00

2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加
按组合计提坏账准备	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00
其中：组合1	-	-	-	-
组合2	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00
合计	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00

B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	396,271.44	304,813.57	91,457.87
合计	396,271.44	304,813.57	91,457.87

2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加
按组合计提坏账准备	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87
其中：组合1	-	-	-	-
组合2	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87
合计	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

④坏账准备的变动情况

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
预期信用损失	304,813.57	2,000.00	304,813.57	-	2,000.00
合计	304,813.57	2,000.00	304,813.57	-	2,000.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
徐州谷阳新能源科技有限公司	保证金	40,000.00	1年以内	100.00	2,000.00
合计		40,000.00		100.00	2,000.00

7. 存货

（1）存货分类

项 目	2020年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	22,669,220.25	2,050,511.34	20,618,708.91
在产品	1,699,201.03	53,465.94	1,645,735.09
库存商品	4,822,611.16	735,042.90	4,087,568.26
发出商品	10,770,082.97	260,460.19	10,509,622.78
在途物资	5,132.74	-	5,132.74
合计	39,966,248.15	3,099,480.37	36,866,767.78

（续上表）

项 目	2019年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值

原材料	22,576,194.58	2,177,214.60	20,398,979.98
在产品	845,297.51	-	845,297.51
库存商品	7,338,917.17	1,039,998.10	6,298,919.07
发出商品	22,156,882.33	428,749.39	21,728,132.94
合 计	52,917,291.59	3,645,962.09	49,271,329.50

（2）存货跌价准备

项目	2019年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2020年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,177,214.60	-	-	126,703.26	-	2,050,511.34
在产品		53,465.94	-	-	-	53,465.94
库存商品	1,039,998.10	105,483.38	-	410,438.58	-	735,042.90
发出商品	428,749.39	260,460.19	-	428,749.39	-	260,460.19
合计	3,645,962.09	419,409.51	-	965,891.23	-	3,099,480.37

（3）公司期末存货无用于抵押、担保的情况。

8. 其他流动资产

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
待摊费用	128,712.87	-
待抵扣进项税	1,633.63	59,176.94
合计	130,346.50	59,176.94

9. 固定资产

（1）分类列示

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	42,450,530.33	45,534,813.74
固定资产清理	-	-
合计	42,450,530.33	45,534,813.74

（2）固定资产

①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一、账面原值：
1.2019年12月31日	29,587,900.33	41,563,188.24	1,588,921.47	1,650,584.70	74,390,594.74
2.本期增加金额	-	1,126,737.76	848,849.56	34,863.73	2,010,451.05
（1）购置	-	1,126,737.76	848,849.56	34,863.73	2,010,451.05

3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	29,587,900.33	42,689,926.00	2,437,771.03	1,685,448.43	76,401,045.79
二、累计折旧
1.2019年12月31日	8,262,575.61	16,437,135.73	1,333,547.10	966,004.78	26,999,263.22
2.本期增加金额	1,409,747.88	3,395,558.30	86,929.00	202,499.28	5,094,734.46
（1）计提	1,409,747.88	3,395,558.30	86,929.00	202,499.28	5,094,734.46
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	9,672,323.49	19,832,694.03	1,420,476.10	1,168,504.06	32,093,997.68
三、减值准备
1.2019年12月31日	-	1,856,517.78	-	-	1,856,517.78
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.2020年12月31日	-	1,856,517.78	-	-	1,856,517.78
四、固定资产账面价值
1.2020年12月31日账面价值	19,915,576.84	21,000,714.19	1,017,294.93	516,944.37	42,450,530.33
2.2019年12月31日账面价值	21,325,324.72	23,269,534.73	255,374.37	684,579.92	45,534,813.74

②暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	2,312,222.91	340,093.98	1,856,517.78	115,611.15
合计	2,312,222.91	340,093.98	1,856,517.78	115,611.15

③未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
库房	54,163.80	受政策影响，无法办理房产证
简易仓库	61,954.67	受政策影响，无法办理房产证
食堂	63,929.30	受政策影响，无法办理房产证
合计	180,047.77

10. 在建工程

（1）分类列示

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	1,650,100.31	-
工程物资	-	-
合计	1,650,100.31	-

（2）在建工程

①在建工程情况

项目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
高端石英制品产业化项目	1,650,100.31	-	1,650,100.31	-	-	-
合计	1,650,100.31	-	1,650,100.31	-	-	-

②重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	2019年12月31日	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2020年12月31日
高端石英制品产业化项目	50,000万元	-	1,650,100.31	-	-	1,650,100.31
合计	50,000万元	-	1,650,100.31	-	-	1,650,100.31

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	资金来源
高端石英制品产业化项目	0.33	-	-	自筹
合计	0.33	-	-	自筹

11. 无形资产

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	1,755,225.44	455,696.65	2,210,922.09
2.本期增加金额	-	49,504.95	49,504.95
（1）购置	-	49,504.95	49,504.95
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2020年12月31日	1,755,225.44	505,201.60	2,260,427.04
二、累计摊销
1.2019年12月31日	568,102.79	255,453.86	823,556.65
2.本期增加金额	35,973.51	202,305.50	238,279.01

项目	土地使用权	软件	合计
（1）计提	35,973.51	202,305.50	238,279.01
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2020年12月31日	604,076.30	457,759.36	1,061,835.66
三、减值准备
1.2019年12月31日	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
（1）计提	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
（1）处置	-	-	-
4.2020年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值	1,151,149.14	47,442.24	1,198,591.38
2.2019年12月31日账面价值	1,187,122.65	200,242.79	1,387,365.44

12. 长期待摊费用

项目	2019年12月31日	本期增加	本期摊销	2020年12月31日
装修改造费	943,099.65	-	206,733.12	736,366.53
其他	7,945.57	-	3,531.36	4,414.21
合计	951,045.22	-	210,264.48	740,780.74

13. 递延所得税资产

项 目	2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	4,955,998.15	743,399.72	5,502,479.87	825,371.98
信用减值准备	4,310,076.03	646,511.40	2,609,572.77	391,435.92
合计	9,266,074.18	1,389,911.12	8,112,052.64	1,216,807.90

14. 其他非流动资产

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
工程设备款	1,853,229.36	-
土地租赁费	4,849,756.29	-
合计	6,702,985.65	-

15. 应付账款

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付货款	12,143,307.39	5,194,922.96
应付设备款	386,948.01	536,476.41
应付工程款	72,301.31	64,772.56

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他	22,999.60	28,707.57
合计	12,625,556.31	5,824,879.50

2020年末应付账款余额较年初增长116.75%，主要系本年尚未支付的货款增加所致。

16. 预收款项

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	-	1,841,234.93
合计	-	1,841,234.93

17. 合同负债

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	1,938,258.09	-
合计	1,938,258.09	-

18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、短期薪酬	2,684,869.19	28,633,073.29	28,796,915.35	2,521,027.13
二、离职后福利-设定提存计划	-	521,390.78	521,390.78	-
三、辞退福利	-	234,072.00	234,072.00	-
合计	2,684,869.19	29,388,536.07	29,552,378.13	2,521,027.13

（2）短期薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,578,463.07	24,726,780.97	24,942,000.84	2,363,243.20
二、职工福利费	-	419,640.76	383,502.21	36,138.55
三、社会保险费	-	1,753,836.98	1,753,836.98	-
其中：医疗保险费	-	1,721,576.11	1,721,576.11	-
工伤保险费	-	32,260.87	32,260.87	-
生育保险费	-	-	-	-
四、住房公积金	-	1,267,766.00	1,267,766.00	-
五、工会经费和职工教育经费	106,406.12	465,048.58	449,809.32	121,645.38
合计	2,684,869.19	28,633,073.29	28,796,915.35	2,521,027.13

（3）设定提存计划列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险	-	496,542.12	496,542.12	-
2.失业保险费	-	24,848.66	24,848.66	-
合计	-	521,390.78	521,390.78	-

（4）辞退福利列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
解除劳动关系补偿	-	234,072.00	234,072.00	-
合计	-	234,072.00	234,072.00	-

19. 应交税费

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
企业所得税	812,674.00	3,719,272.72
增值税	643,135.60	675,646.17
城建税	34,648.21	38,533.58
教育费附加	20,788.93	23,120.15
地方教育费附加	13,859.28	15,413.43
个人所得税	61,668.61	49,224.31
印花税	19,338.19	4,817.70
环境保护税	-	14.38
合计	1,606,112.82	4,526,042.44

2020年末应交税费余额较年初下降64.51%，主要原因系本年补缴以前年度企业所得税所致。

20. 其他应付款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应付款	552,108.93	-
合 计	552,108.93	-

（2）其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
应付费用	543,574.88	-
其他	8,534.05	-
合计	552,108.93	-

21. 其他流动负债

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
已背书未终止确认的银行承兑汇票	5,964,817.95	13,290,268.24
待转销项税额	169,765.32	-
合计	6,134,583.27	13,290,268.24

22. 股本

项目	2019年12月31日	本次增减变动					2020年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	51,400,000.00	8,600,000.00	-	-	-	8,600,000.00	60,000,000.00

本期发行新股系根据2020年第六次临时股东大会决议向特定投资者发行普通股股票8,600,000.00股，每股发行价格13.00元，募集资金总额111,800,000.00元，扣除与发行有关的其他发行费用518,867.92元（不含税金额），实际募集资金净额为111,281,132.08元，其中增加股本8,600,000.00元，增加资本公积102,681,132.08元。本次所筹资金业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]100Z0070号《验资报告》验证。

23. 资本公积

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
股本溢价	44,620,204.54	102,681,132.08	-	147,301,336.62
合计	44,620,204.54	102,681,132.08	-	147,301,336.62

资本公积增加系本期向特定投资者定向发行新股股本溢价部分。

24. 盈余公积

项目	2019年12月31日	会计政策变更	2020年1月1日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
法定盈余公积	8,844,752.71		8,844,752.71	3,443,671.69	-	12,288,424.40
合计	8,844,752.71		8,844,752.71	3,443,671.69	-	12,288,424.40

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

25. 未分配利润

项目	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	79,602,774.36	50,388,457.33
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)	-	-
调整后期初未分配利润	79,602,774.36	50,388,457.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润	34,447,361.37	32,460,352.26

项目	2020年度	2019年度
减：提取法定盈余公积	3,443,671.69	3,246,035.23
应付普通股股利	-	-
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	110,606,464.04	79,602,774.36

26. 营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	163,525,061.92	97,813,158.89	154,504,769.81	86,118,479.21
合计	163,525,061.92	97,813,158.89	154,504,769.81	86,118,479.21

（2）主营业务（分类别）

产品分类	2020年度		2019年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
内销收入	158,912,456.68	96,149,293.54	146,015,243.15	82,371,358.49
外销收入	4,612,605.24	1,663,865.35	8,489,526.66	3,747,120.72
合计	163,525,061.92	97,813,158.89	154,504,769.81	86,118,479.21

27. 税金及附加

项目	2020年度	2019年度
城市维护建设税	598,360.30	509,506.18
教育费附加	358,835.97	305,703.69
房产税	274,780.14	274,780.14
地方教育费附加	239,224.02	203,802.48
印花税	105,946.29	77,226.60
土地使用税	21,742.08	21,742.08
车船税	5,665.86	5,353.36
环境保护税	21.50	17.69
合计	1,604,576.16	1,398,132.22

28. 销售费用

项目	2020年度	2019年度
职工薪酬	2,197,598.07	2,443,711.92
运费	-	1,228,109.73
包装费	-	1,083,480.13
广告宣传费	108,301.88	253,722.18
展位费	76,892.57	265,221.45
会议费	55,455.88	88,464.15

项目	2020年度	2019年度
其他	171,912.20	101,791.85
合计	2,610,160.60	5,464,501.41

29. 管理费用

项目	2020年度	2019年度
职工薪酬	9,182,953.56	8,853,559.54
中介机构费用	1,277,406.81	928,085.94
办公费	1,052,152.42	1,046,736.02
折旧费	521,952.64	464,602.94
无形资产摊销	238,279.01	254,419.92
车辆费用	166,822.66	247,112.85
残疾人就业保障金	154,331.44	104,623.26
差旅费	53,194.24	553,622.46
业务招待费	29,326.11	92,847.74
其他	173,322.03	147,388.07
合计	12,849,740.92	12,692,998.74

30. 研发费用

项目	2020年度	2019年度
职工薪酬	6,463,940.77	7,119,185.08
技术指导费	1,349,618.25	1,456,310.61
直接材料	1,150,475.72	1,106,840.72
折旧费	385,948.52	376,628.34
燃料动力	591,064.87	510,965.78
其他	107,158.31	156,768.23
合计	10,048,206.44	10,726,698.76

31. 财务费用

项目	2020年度	2019年度
利息支出	-	-
减：利息收入	689,981.55	80,005.16
利息净支出	-689,981.55	-80,005.16
汇兑净损失	-21,483.79	17,907.29
银行手续费	26,973.03	24,694.33
合计	-684,492.31	-37,403.54

2020年度财务费用较上年下降1,730.02%，主要系本年度银行存款增加，导致利息收入增加。

32. 其他收益

项 目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
计入其他收益的政府补助	823,313.63	271,279.51	与收益相关
合计	823,313.63	271,279.51

政府补助具体明细详见附注五、42。

33. 投资收益

项目	2020年度	2019年度
理财产品收益	456,400.12	47,385.02
合计	456,400.12	47,385.02

2020年投资收益较上年增长863.17%，主要系本年理财产品投资增加所致。

34. 信用减值损失

项目	2020年度	2019年度
应收票据坏账损失	-1,453,620.07	-201,856.90
应收账款坏账损失	-549,696.76	79,907.97
其他应收款坏账损失	302,813.57	1,245.75
合计	-1,700,503.26	-120,703.18

2020年信用减值损失较上年增长1,308.83%，主要系本期应收票据坏账损失增加所致。

35. 资产减值损失

项目	2020年度	2019年度
存货跌价损失	8,217.83	-875,522.23
固定资产减值损失	-	-353,191.46
合计	8,217.83	-1,228,713.69

36. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	-	19,000.00	-
其他	0.01	2,586.21	0.01
合计	0.01	21,586.21	0.01

（2）与企业日常活动无关的政府补助

补助项目

2020年度

2019年度

与资产相关/与收益相关

补助项目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
北京环保局老旧汽车淘汰更新补贴	-	16,000.00	与收益相关
2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金	-	3,000.00	与收益相关
合计	-	19,000.00

37. 营业外支出

项目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	-	58,846.22	-
公益性捐赠支出	-	100,000.00	-
滞纳金	805,211.82	-	805,211.82
其他	8,361.00	-	8,361.00
合计	813,572.82	158,846.22	813,572.82

2020年营业外支出较上年增长412.18% ，主要系本年缴纳税收滞纳金所致；

38. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目	2020年度	2019年度
当期所得税费用	3,783,308.58	4,606,692.23
递延所得税费用	-173,103.22	-93,693.83
合计	3,610,205.36	4,512,998.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	2020年度	2019年度
利润总额	38,057,566.73	36,973,350.66
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,708,635.01	5,546,002.60
子公司适用不同税率的影响	-1,120.47	-
调整以前期间所得税的影响	-1,246,218.76	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	123,581.44	8,973.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-	-
加计扣除影响	-974,671.86	-1,041,977.83
所得税费用	3,610,205.36	4,512,998.40

39. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度
利息收入	689,981.55	80,005.16
营业外收入	0.01	21,586.21
其他收益	823,313.63	271,279.51
保证金及押金	-	107,186.31
其他	92,020.84	-
合计	1,605,316.03	480,057.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度
销售费用支付现金	408,667.65	3,020,789.49
管理费用支付现金	2,576,105.26	3,116,884.98
研发费用支付现金	3,198,317.15	3,230,885.34
手续费	26,973.03	24,694.33
保证金、押金	40,000.00	-
营业外支出	805,211.82	100,000.00
备用金	-	82,271.44
其他	128,712.87	28,168.53
合计	7,183,987.78	9,603,694.11

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2020年度	2019年度
为发行证券而支付的中介费	550,000.00	-
合计	550,000.00	-

40. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	2020年度	2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	34,447,361.37	32,460,352.26
加：资产减值准备	-8,217.83	1,228,713.69
信用减值损失	1,700,503.26	120,703.18
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,094,734.46	5,058,064.82
无形资产摊销	238,279.01	254,419.92
长期待摊费用摊销	210,264.48	210,264.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	58,846.22

补充资料	2020年度	2019年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	3,342.66	24,540.19
投资损失（收益以“－”号填列）	-456,400.12	-47,385.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-173,103.22	-93,693.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	12,951,043.44	642,094.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,486,374.76	-42,192,766.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,607,094.20	7,084,838.60
其他	-538,263.89	-724,791.35
经营活动产生的现金流量净额	33,376,074.66	4,084,201.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	165,453,200.57	30,638,531.88
减：现金的期初余额	30,638,531.88	32,379,835.91
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	134,814,668.69	-1,741,304.03

（2）现金和现金等价物构成情况

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	165,453,200.57	30,638,531.88
其中：库存现金	592.93	47,707.28
可随时用于支付的银行存款	165,452,607.64	30,590,824.60
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	165,453,200.57	30,638,531.88

41. 外币货币性项目

项 目	2020年12月31日外币余额	折算汇率	2020年12月31日折算人民币余额
货币资金
其中：美元	22,624.22	6.5249	147,620.77
应收账款

项 目	2020年12月31日外币余额	折算汇率	2020年12月31日折算人民币余额
其中：美元	109,814.57	6.5249	716,529.10
应付账款
其中：美元	215,009.44	6.5249	1,402,915.09

42. 政府补助

与收益相关的政府补助

项目	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目
		2020年度	2019年度
2018年度残疾人保障金返还补贴款	18,382.52	18,382.52	-	其他收益
知识产权奖励	4,000.00	4,000.00	-	其他收益
锅炉拆改补助	140,000.00	140,000.00	-	其他收益
高层次人才专项补助	500,000.00	500,000.00	-	其他收益
2020年稳岗补贴	160,931.11	160,931.11	-	其他收益
社保稳岗补贴	48,607.97	-	48,607.97	其他收益
2018年稳岗补贴	70,161.54	-	70,161.54	其他收益
北京市专利资助金	510.00	-	510.00	其他收益
2019年通州专利奖励	2,000.00	-	2,000.00	其他收益
锅炉拆改补助	120,000.00	-	120,000.00	其他收益
2018年度通州区科技创新人才资助奖励	30,000.00	-	30,000.00	其他收益
北京环保局老旧汽车淘汰更新补贴	16,000.00	-	16,000.00	营业外收入
2018年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金	3,000.00	-	3,000.00	营业外收入
合计	1,113,593.14	823,313.63	290,279.51

六、合并范围的变更

2020年4月23日，本公司出资设立北京凯芯新材料科技有限公司，注册资本1,500.00万元，持股比例100.00%，本公司自北京凯芯新材料科技有限公司成立之日起纳入合并财务报表的范围。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
凯芯新材料	北京市	北京市	技术推广、技术开发、技术服务	100.00	-	设立

2. 在合营安排或联营企业中的权益

本公司无合营及联营企业。

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的35.54%（比较期：48.62%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的100.00%（比较期：100.00%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、

人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截止2020年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	2020年12月31日
	美元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	147,620.77	147,620.77
应收账款	716,529.10	716,529.10
小计	864,149.87	864,149.87
外币金融负债：
应付账款	1,402,915.09	1,402,915.09
小计	1,402,915.09	1,402,915.09

（续上表）

项目名称	2019年12月31日
	美元项目	合计
外币金融资产：
货币资金	474,587.33	474,587.33
应收账款	606,229.97	606,229.97
小计	1,080,817.30	1,080,817.30
外币金融负债：
应付账款	76,730.67	76,730.67
小计	76,730.67	76,730.67

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

②敏感性分析

于2020年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少45,795.04元。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2020年12月31日，本公司无银行借款余额，因此不会因利率波动而对本公司的利润总额和股东权益产生影响。

九、关联方及关联交易

1. 本公司的实际控制人

公司自然人股东张忠恕和自然人股东王毓敏为夫妻关系，共同直接持有公司

37.19%股权，为本公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京德益诚投资发展中心（有限合伙）	持有公司5%以上股权、同受实际控制人张忠恕控制
北京英凯石英投资发展中心（有限合伙）	同受实际控制人张忠恕控制
江苏太平洋石英股份有限公司	持有公司5%以上股权
分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）	持有公司5%以上股权
李燕霞	持有公司5%以上股权
王毓敏	持有公司5%以上股权
张凯轩	公司董事、实际控制人之子
于洋	公司董事
陈强	公司董事
张娜	公司独立董事
苏德栋	公司独立董事
刘志弘	公司独立董事
刘云	公司监事会主席
王笑波	公司监事
毕新华	公司监事
王连连	董事会秘书
周丽娜	财务总监
张娟	副总经理
杨继盛	副总经理
钱卫刚	公司董事（2020年离任）
李红武	公司董事、财务总监（2020年离任）
赵鹤	副总经理（2020年离任）
安徽安芯电子科技股份有限公司	独立董事刘志弘曾担任董事的公司（2020年12月从该公司离任）

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务况

关联方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度发生额
江苏太平洋石英股份有限公司	采购商品	15,176,212.00	25,570,530.72

出售商品、提供劳务情况

关联方	关联交易内容	2020年度发生额	2019年度发生额
江苏太平洋石英股份有限公司	销售商品	1,466,889.40	3,902,193.17
安徽安芯电子科技股份有限公司	销售商品	177,222.13	151,233.63

（2）关键管理人员报酬

项 目	2020年度发生额	2019年度发生额
关键管理人员报酬	2,996,995.17	2,282,188.38

5. 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称	关联方	2020年12月31日		2019年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽安芯电子科技股份有限公司	50,242.70	2,512.14	104,761.00	5,238.05

（2）应付项目

项目名称	关联方名称	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	江苏太平洋石英股份有限公司	2,178,848.53	1,506,552.83

十、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

2020年12月，本公司子公司凯芯新材料与北京经济技术开发区开发建设局签订了订合同编号为京技地租[合]字（2020）第18号的《国有建设用地使用权“先租后让、达产出让”合同》，约定凯芯新材料承租坐落于北京金桥科技产业基地，面积14,690.20平方米的工业用地，租赁期限为5年，前5年土地租金为4,891,836.60元, 并约定租赁期限届满且经考核满足达产产值、达产纳税额标准的，凯芯新材料应向北京经济技术开发区开发建设局申请办理土地出让或续租手

续。截至2020年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至2021年4月27日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内（含1年）	32,718,187.38	27,534,027.28
1至2年	385,522.04	3,898,671.93
2至3年	2,226,383.45	217,230.38
3年以上	54,750.00	40,950.00
小计	35,384,842.87	31,690,879.59
减：坏账准备	2,639,041.06	2,089,344.30
合计	32,745,801.81	29,601,535.29

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81
合计	35,384,842.87	100.00	2,639,041.06	7.46	32,745,801.81

（续上表）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29
合计	31,690,879.59	100.00	2,089,344.30	6.59	29,601,535.29

坏账准备计提的具体说明：

①于2020年12月31日、2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

账龄	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	32,718,187.38	1,635,909.37	5.00	27,534,027.28	1,376,701.36	5.00
1-2年	385,522.04	57,828.31	15.00	3,898,671.93	584,800.79	15.00
2-3年	2,226,383.45	890,553.38	40.00	217,230.38	86,892.15	40.00
3年以上	54,750.00	54,750.00	100.00	40,950.00	40,950.00	100.00
合计	35,384,842.87	2,639,041.06	7.46	31,690,879.59	2,089,344.30	6.59

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

（3）本期坏账准备的变动情况

类 别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
预期信用损失	2,089,344.30	549,696.76	-	-	2,639,041.06
合计	2,089,344.30	549,696.76	-	-	2,639,041.06

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020年12月31日余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备余额
吉林华微电子股份有限公司	3,811,603.21	10.77	190,580.16
深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司	2,949,690.00	8.34	147,484.50
中科晶电信息材料（北京）股份有限公司	2,214,231.38	6.26	885,692.55
山西中科晶电信息材料有限公司	1,910,667.00	5.40	100,014.55
四川广义微电子股份有限公司	1,690,815.72	4.77	84,540.79
合计	12,577,007.31	35.54	1,408,312.55

2. 其他应收款

（1）分类列示

项 目	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应收款	38,000.00	91,457.87
合计	38,000.00	91,457.87

（2）其他应收款

①按账龄披露

账 龄	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	40,000.00	96,271.44
3年以上	-	300,000.00
小计	40,000.00	396,271.44
减：坏账准备	2,000.00	304,813.57
合计	38,000.00	91,457.87

②按款项性质分类情况

款项性质	2020年12月31日	2019年12月31日
押金保证金	40,000.00	-
设备款	-	300,000.00
职工借款	-	96,271.44
小计	40,000.00	396,271.44
减：坏账准备	2,000.00	304,813.57
合计	38,000.00	91,457.87

③按坏账计提方法分类披露

A．截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	40,000.00	2,000.00	38,000.00
合计	40,000.00	2,000.00	38,000.00

2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加
按组合计提坏账准备	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00
其中：组合1	-	-	-	-
组合2	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00
合计	40,000.00	5.00	2,000.00	38,000.00

B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	396,271.44	304,813.57	91,457.87
合计	396,271.44	304,813.57	91,457.87

2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个月内的预期信用损失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加
按组合计提坏账准备	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87
其中：组合1	-	-	-	-
组合2	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87
合计	396,271.44	76.92	304,813.57	91,457.87

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。

④坏账准备的变动情况

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
预期信用损失	304,813.57	2,000.00	304,813.57	-	2,000.00
合计	304,813.57	2,000.00	304,813.57	-	2,000.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
徐州谷阳新能源科技有限公司	保证金	40,000.00	1年以内	100.00	2,000.00
合计		40,000.00		100.00	2,000.00

3. 长期股权投资

项 目	2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,050,000.00	-	10,050,000.00	-	-	-
合 计	10,050,000.00	-	10,050,000.00	-	-	-

对子公司投资

被投资单位	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	本期计提减值准备	2020年12月31日减值准备余额
凯芯新材料	-	10,050,000.00	-	10,050,000.00	-	-
合计	-	10,050,000.00	-	10,050,000.00	-	-

4. 营业收入和营业成本

项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	163,525,061.92	97,813,158.89	154,504,769.81	86,118,479.21
合计	163,525,061.92	97,813,158.89	154,504,769.81	86,118,479.21

5. 投资收益

项目	2020年度	2019年度
理财产品收益	456,400.12	47,385.02
合计	456,400.12	47,385.02

十三、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目	2020年度	2019年度
非流动资产处置损益	-	-58,846.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	823,313.63	290,279.51
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-357,172.69	-97,413.79
非经常性损益总额	466,140.94	134,019.50
减：非经常性损益的所得税影响数	190,702.91	20,102.93
非经常性损益净额	275,438.03	113,916.57
减：归属于少数股东的非经常性损益净额	-	-
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	275,438.03	113,916.57

2. 净资产收益率及每股收益

①2020年度

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.01	0.64	0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	14.89	0.64	0.64

②2019年度

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.29	0.63	0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	19.23	0.63	0.63

北京凯德石英股份有限公司

2021年4月28日

附：

第十一节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：