西藏华钰矿业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
西藏华钰矿业股份有限公司
审计报告及财务报表（2020年01月01日至2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-114 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2021]第 号
西藏华钰矿业股份有限公司全体股东：
一、 保留意见
我们审计了西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华钰矿业2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
华钰矿业在2020年度财务报表附注九中将客户西藏开恒实业有限公司和西藏诚康物资有限公司补充披露为关联方，并披露了相关的关联方交易及往来余额。
由于华钰矿业没有对是否存在其他未披露的关联方关系及交易提供充分资料和信息，我们无法就华钰矿业披露的关联方关系及交易的完整性，以及是否涉及关联方资金占用获取充分、适当的审计证据，无法判断上述事项对华钰矿业财务报表可能产生的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华钰矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
审计报告 第2页
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，截至2020年12月31日，华钰矿业合并资产负债表中的货币资金余额为0.33亿元，一年内到期的长期借款余额为1.44亿元，为西藏集为建设工程有限公司提供对外担保金额为1.70亿元。这些事项和情况，连同财务报表附注二（二）所述的其他情况，表明存在可能导致对华钰矿业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“形成保留意见的基础” 和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）矿权的减值 | |
| 相关的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注三（十九）、附注五（十二）。 我们识别矿权的减值为关键审计事项，主要是由于在估计其可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。本年末，华钰矿业拥有铅、锌、金等在内的矿权，主要为无形资产-采矿权、探矿权及地质成果。 由于上述无形资产金额重大，且国内外市场商品价格波动较大，管理层每年末定期评估矿 | 我们对矿权减值评估所执行的主要审计程序包括： （1）了解、评估并测试华钰矿业与矿权减值相关的关键内部控制； （2）复核管理层对矿权减值迹象的判断和分析； （3）了解和评估管理层采用的矿权减值测试政策和方法； （4）基于我们对行业的了解，分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性； （5）评价矿权减值测试关键假设 |
审计报告 第3页
| 权资产是否存在减值迹象。 矿权的相关减值评估涉及管理层重大估计及判断，包括矿产储量、折现率以及基于未来市场供需情况的现金流量预测等。管理层估计及判断的不同可能造成重大财务影响。 | 的适当性；评价测试所引用的折现率等参数的合理性； （6）将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑合理性； （7）查阅公司聘请的评估机构资质情况，评价评估师的胜任能力、专业素质和客观性；查阅评估师出具的评估报告，分析其采用的评估假设的合理性。 |
| （二）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注三（二十六）、附注五（四十）。 2020年，华钰矿业营业收入为人民币2,378,942,506.55元，较上年增长56.58%，由于营业收入是华钰矿业本年度归属于公司所有者净利润主要驱动指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将华钰矿业收入确认识别为关键审计事项。 | 我们对收入确认执行的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，检查销售合同或订单、发票、出库单、化验单、结算单、货权转移单和银行回单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）对主要客户函证本期的交易金额及期末应收账款余额或预收账款余额，针对未回函或回函不符项目实施替代审计程序； （5）对收入及毛利情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现 |
审计报告 第4页
异常波动情况；
（6）针对资产负债表日前后的收
入交易，选取样本，核对出库单、化验单、结算单、货权转移单和银行回单，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（7）对主要客户通过访谈、查询
工商信息等方法，识别主要客户的实际控制人与公司是否存在关联关系。
五、 其他信息
华钰矿业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华钰矿业2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就华钰矿业披露的关联方关系及交易的完整性，以及是否涉及关联方资金占用获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华钰矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第5页
治理层负责监督华钰矿业的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华钰矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华钰矿业不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华钰矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第6页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （签字合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2021年4月28日
报表 第1页
西藏华钰矿业股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 802,728.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 110,792,880.50 | 277,484,671.38 |
| 应收款项融资 | （四） | 120,000,000.00 | |
| 预付款项 | （五） | 13,694,437.31 | 45,934,335.41 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 2,305,367.96 | 12,467,266.45 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 53,203,698.65 | 55,743,063.67 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 12,624,825.92 | 23,253,622.50 |
| 流动资产合计 | 345,374,163.93 | 479,474,684.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （九） | 266,842,513.46 | 60,007,855.83 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十） | 898,105,896.89 | 821,893,532.97 |
| 在建工程 | （十一） | 928,071,026.21 | 785,473,540.65 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十二） | 2,166,071,845.12 | 2,059,299,544.51 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十三） | 3,737,085.17 | |
| 长期待摊费用 | （十四） | 4,877,892.86 | 12,496,056.90 |
| 递延所得税资产 | （十五） | 17,290,197.10 | 15,259,430.75 |
| 其他非流动资产 | （十六） | 288,159,979.76 | 300,374,041.91 |
| 非流动资产合计 | 4,569,419,351.40 | 4,058,541,088.69 | |
| 资产总计 | 4,914,793,515.33 | 4,538,015,773.36 |
报表 第2页
西藏华钰矿业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十七） | 120,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （十八） | 239,715,851.54 | 191,223,422.37 |
| 预收款项 | （十九） | 143,278,597.76 | |
| 合同负债 | （二十） | 217,457,041.76 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十一） | 27,977,310.15 | 23,893,727.62 |
| 应交税费 | （二十二） | 25,211,570.90 | 24,814,762.61 |
| 其他应付款 | （二十三） | 210,583,574.39 | 60,567,024.40 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十四） | 144,000,000.00 | 521,507,129.11 |
| 其他流动负债 | （二十五） | 28,269,132.63 | |
| 流动负债合计 | 1,013,214,481.37 | 1,005,284,663.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （二十六） | 228,000,000.00 | 107,000,000.00 |
| 应付债券 | （二十七） | 280,091,522.14 | 512,503,754.21 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | （二十八） | 20,143.61 | |
| 预计负债 | （二十九） | 93,018,669.54 | 1,233,939.40 |
| 递延收益 | （三十） | 332,143.14 | |
| 递延所得税负债 | （十五） | 118,753,137.03 | 91,121,003.92 |
| 其他非流动负债 | （三十一） | 3,871,795.45 | |
| 非流动负债合计 | 723,755,267.77 | 712,190,840.67 | |
| 负债合计 | 1,736,969,749.14 | 1,717,475,504.54 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十二） | 555,147,178.00 | 525,916,790.00 |
| 其他权益工具 | （三十三） | 66,586,294.17 | 130,960,766.48 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十四） | 636,203,568.77 | 370,041,713.00 |
| 减：库存股 | （三十五） | 16,520,705.85 | 37,404,838.90 |
| 其他综合收益 | （三十六） | -1,359,800.49 | 54,174.73 |
| 专项储备 | （三十七） | 10,636,302.78 | 5,259,329.72 |
| 盈余公积 | （三十八） | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十九） | 1,095,447,303.40 | 1,023,066,848.90 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,516,285,131.90 | 2,188,039,775.05 | |
| 少数股东权益 | 661,538,634.29 | 632,500,493.77 | |
| 所有者权益合计 | 3,177,823,766.19 | 2,820,540,268.82 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,914,793,515.33 | 4,538,015,773.36 |
报表 第3页
西藏华钰矿业股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 23,752,678.97 | 8,526,281.61 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 470,103.67 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 22,520,599.41 | 14,625,051.42 | |
| 其他应收款 | （二） | 41,992,448.43 | 43,453,771.47 |
| 存货 | 33,274,537.40 | 21,930,347.20 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,327,538.37 | 15,134,845.85 | |
| 流动资产合计 | 124,867,802.58 | 104,140,401.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 1,040,996,827.53 | 824,162,169.90 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 825,701,079.11 | 791,589,920.23 | |
| 在建工程 | 452,896,730.62 | 457,165,542.46 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 676,348,315.09 | 705,446,638.81 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 3,737,085.17 | ||
| 长期待摊费用 | 4,816,408.65 | 12,147,202.55 | |
| 递延所得税资产 | 16,472,156.59 | 11,347,835.44 | |
| 其他非流动资产 | 706,297,074.73 | 542,803,408.02 | |
| 非流动资产合计 | 3,723,528,592.32 | 3,348,399,802.58 | |
| 资产总计 | 3,848,396,394.90 | 3,452,540,203.80 |
报表 第4页
西藏华钰矿业股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 40,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 178,402,066.64 | 139,252,035.60 | |
| 预收款项 | 7,706.42 | ||
| 合同负债 | 106,737,142.01 | ||
| 应付职工薪酬 | 24,764,394.25 | 21,387,135.03 | |
| 应交税费 | 19,496,890.50 | 23,249,030.13 | |
| 其他应付款 | 770,458,890.30 | 278,830,239.48 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 144,000,000.00 | 521,507,129.11 | |
| 其他流动负债 | 13,875,545.66 | ||
| 流动负债合计 | 1,257,734,929.36 | 1,024,233,275.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 228,000,000.00 | 107,000,000.00 | |
| 应付债券 | 280,091,522.14 | 512,503,754.21 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 30,051,281.36 | 1,233,939.40 | |
| 递延收益 | 332,143.14 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 538,142,803.50 | 621,069,836.75 | |
| 负债合计 | 1,795,877,732.86 | 1,645,303,112.52 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 555,147,178.00 | 525,916,790.00 | |
| 其他权益工具 | 66,586,294.17 | 130,960,766.48 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 636,203,568.77 | 370,041,713.00 | |
| 减：库存股 | 16,520,705.85 | 37,404,838.90 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 10,636,302.78 | 5,259,329.72 | |
| 盈余公积 | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 | |
| 未分配利润 | 630,321,033.05 | 642,318,339.86 | |
| 所有者权益合计 | 2,052,518,662.04 | 1,807,237,091.28 | |
| 负债和所有者权益总计 | 3,848,396,394.90 | 3,452,540,203.80 |
报表 第5页
西藏华钰矿业股份有限公司
合并利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 2,378,942,506.55 | 1,519,274,646.32 | |
| 其中：营业收入 | （四十） | 2,378,942,506.55 | 1,519,274,646.32 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,278,433,433.05 | 1,384,869,078.27 | |
| 其中：营业成本 | （四十） | 2,033,969,369.66 | 1,150,021,229.71 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十一） | 20,028,672.55 | 24,163,742.86 |
| 销售费用 | （四十二） | 905,438.07 | 1,853,718.52 |
| 管理费用 | （四十三） | 163,105,531.98 | 170,394,839.82 |
| 研发费用 | （四十四） | 3,673,713.06 | 1,320,686.33 |
| 财务费用 | （四十五） | 56,750,707.73 | 37,114,861.03 |
| 其中：利息费用 | 38,593,396.20 | 38,984,061.66 | |
| 利息收入 | 992,620.68 | 419,965.16 | |
| 加：其他收益 | （四十六） | 893,585.39 | 801,497.25 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | -1,865,231.99 | -2,142,960.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -565,342.37 | -142,144.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十八） | -1,735.00 | 1,735.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | 6,491,535.01 | 5,260,786.50 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （五十） | -53,583,571.47 | -21,018,686.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十一） | 23,274.83 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 52,443,655.44 | 117,331,214.88 | |
| 加：营业外收入 | （五十二） | 16,697,181.46 | 17,186,044.60 |
| 减：营业外支出 | （五十三） | 12,031,063.70 | 4,063,931.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 57,109,773.20 | 130,453,327.84 | |
| 减：所得税费用 | （五十四） | 9,965,670.65 | 23,244,223.88 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,144,102.55 | 107,209,103.96 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 47,144,102.55 | 107,209,103.96 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,380,454.50 | 125,149,564.34 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -25,236,351.95 | -17,940,460.38 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 689,693.71 | 112,344.03 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -1,413,975.22 | 56,172.01 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,413,975.22 | 56,172.01 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | -1,413,975.22 | 56,172.01 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 2,103,668.93 | 56,172.02 | |
| 七、综合收益总额 | 47,833,796.26 | 107,321,447.99 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 70,966,479.28 | 125,205,736.35 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -23,132,683.02 | -17,884,288.36 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十五） | 0.14 | 0.24 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十五） | 0.13 | 0.24 |
报表 第6页
西藏华钰矿业股份有限公司
母公司利润表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 473,056,199.19 | 621,792,881.93 |
| 减：营业成本 | （四） | 237,690,268.14 | 274,385,762.24 |
| 税金及附加 | 17,098,861.13 | 22,845,902.25 | |
| 销售费用 | 1,017,358.01 | ||
| 管理费用 | 139,210,841.54 | 143,375,688.19 | |
| 研发费用 | 3,673,713.06 | 1,320,686.33 | |
| 财务费用 | 65,623,454.70 | 35,765,659.93 | |
| 其中：利息费用 | 38,269,740.77 | 37,013,970.86 | |
| 利息收入 | 948,975.71 | 316,620.37 | |
| 加：其他收益 | 754,989.02 | 733,842.25 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 20,123,283.18 | 8,802,110.09 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -565,342.37 | -142,144.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,651,738.20 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,103,955.53 | -42,198,260.56 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -32,564,885.17 | 23,274.83 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -5,031,507.88 | 103,791,053.39 | |
| 加：营业外收入 | 5,253,067.17 | 5,148,606.79 | |
| 减：营业外支出 | 11,975,190.34 | 4,000,542.52 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -11,753,631.05 | 104,939,117.66 | |
| 减：所得税费用 | 243,675.76 | 19,817,318.16 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -11,997,306.81 | 85,121,799.50 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -11,997,306.81 | 85,121,799.50 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -11,997,306.81 | 85,121,799.50 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
报表 第7页
西藏华钰矿业股份有限公司
合并现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,994,756,228.69 | 1,785,774,444.57 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十六）1 | 39,844,978.44 | 153,606,658.81 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,034,601,207.13 | 1,939,381,103.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,246,625,518.68 | 1,182,992,921.80 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 91,473,671.75 | 131,356,546.21 | |
| 支付的各项税费 | 90,192,194.29 | 90,048,539.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十六）2 | 62,912,108.59 | 105,680,983.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,491,203,493.31 | 1,510,078,991.88 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 543,397,713.82 | 429,302,111.50 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 46,038,621.17 | 94,343,361.28 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 15,083.33 | 42,986.10 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,600.00 | 134,050.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十六）3 | 312,196.86 | |
| 投资活动现金流入小计 | 46,372,501.36 | 94,520,397.38 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 226,055,762.17 | 533,034,989.92 | |
| 投资支付的现金 | 308,440,666.55 | 377,258,461.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （五十六）4 | 199,500.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 534,695,928.72 | 910,293,450.92 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -488,323,427.36 | -815,773,053.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 773,486,379.90 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十六）5 | 385,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 505,000,000.00 | 773,486,379.90 | |
| 偿还债务支付的现金 | 399,907,129.11 | 356,024,919.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,354,604.08 | 68,052,582.59 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十六）6 | 171,432,142.10 | 20,746,781.55 |
| 筹资活动现金流出小计 | 594,693,875.29 | 444,824,283.54 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -89,693,875.29 | 328,662,096.36 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,583,545.16 | -1,731,051.63 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -31,036,043.67 | -59,539,897.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 63,788,997.26 | 123,328,894.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
报表 第8页
西藏华钰矿业股份有限公司母公司现金流量表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 346,546,918.17 | 524,878,019.59 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 776,987,632.75 | 385,272,762.81 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,123,534,550.92 | 910,150,782.40 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,892,031.00 | 192,320,935.35 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 79,366,948.74 | 110,022,616.53 | |
| 支付的各项税费 | 69,334,313.87 | 73,295,465.71 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 234,386,661.90 | 108,568,402.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 530,979,955.51 | 484,207,420.36 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 592,554,595.41 | 425,943,362.04 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 40,150,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,083.33 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,600.00 | 134,050.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 40,171,683.33 | 134,050.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 79,137,754.02 | 271,223,882.35 | |
| 投资支付的现金 | 312,050,000.00 | 594,371,305.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 391,187,754.02 | 865,595,187.35 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -351,016,070.69 | -865,461,137.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 773,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 265,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 365,000,000.00 | 773,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 396,507,129.11 | 356,024,919.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,354,604.08 | 68,052,582.59 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 171,432,142.10 | 20,746,781.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 591,293,875.29 | 444,824,283.54 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -226,293,875.29 | 328,175,716.46 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -18,252.07 | 4,204.37 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 15,226,397.36 | -111,337,854.48 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,526,281.61 | 119,864,136.09 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,752,678.97 | 8,526,281.61 |
报表 第9页
西藏华钰矿业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 54,174.73 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 1,023,066,848.90 | 2,188,039,775.05 | 632,500,493.77 | 2,820,540,268.82 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 54,174.73 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 1,023,066,848.90 | 2,188,039,775.05 | 632,500,493.77 | 2,820,540,268.82 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 29,230,388.00 | -64,374,472.31 | 266,161,855.77 | -20,884,133.05 | -1,413,975.22 | 5,376,973.06 | 72,380,454.50 | 328,245,356.85 | 29,038,140.52 | 357,283,497.37 | ||||
| （一）综合收益总额 | -1,413,975.22 | 72,380,454.50 | 70,966,479.28 | -23,132,683.02 | 47,833,796.26 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 29,230,388.00 | -64,374,472.31 | 266,161,855.77 | -20,884,133.05 | 251,901,904.51 | 52,170,823.54 | 304,072,728.05 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 30,932,783.00 | -64,374,472.31 | 285,206,242.32 | 251,764,553.01 | 251,764,553.01 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,702,395.00 | -19,044,386.55 | -20,884,133.05 | 137,351.50 | 137,351.50 | |||||||||
| 4．其他 | 32,170,823.54 | 32,170,823.54 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,376,973.06 | 5,376,973.06 | 5,376,973.06 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 7,305,261.11 | 7,305,261.11 | 7,305,261.11 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 1,928,288.05 | 1,928,288.05 | 1,928,288.05 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 555,147,178.00 | 66,586,294.17 | 636,203,568.77 | 16,520,705.85 | -1,359,800.49 | 10,636,302.78 | 170,144,991.12 | 1,095,447,303.40 | 2,516,285,131.90 | 661,538,634.29 | 3,177,823,766.19 | |||
报表 第10页
西藏华钰矿业股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,916,300.00 | 374,246,671.59 | 37,404,838.90 | -1,997.28 | 12,046,089.46 | 161,632,811.17 | 953,104,190.21 | 1,989,539,226.25 | 650,384,782.13 | 2,639,924,008.38 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,916,300.00 | 374,246,671.59 | 37,404,838.90 | -1,997.28 | 12,046,089.46 | 161,632,811.17 | 953,104,190.21 | 1,989,539,226.25 | 650,384,782.13 | 2,639,924,008.38 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 490.00 | 130,960,766.48 | -4,204,958.59 | 56,172.01 | -6,786,759.74 | 8,512,179.95 | 69,962,658.69 | 198,500,548.80 | -17,884,288.36 | 180,616,260.44 | ||||
| （一）综合收益总额 | 56,172.01 | 125,149,564.34 | 125,205,736.35 | -17,884,288.36 | 107,321,447.99 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 490.00 | 130,960,766.48 | -4,204,958.59 | 126,756,297.89 | 126,756,297.89 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 490.00 | 130,960,766.48 | 4,537.11 | 130,965,793.59 | 130,965,793.59 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,209,495.70 | -4,209,495.70 | -4,209,495.70 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 8,512,179.95 | -55,186,905.65 | -46,674,725.70 | -46,674,725.70 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,512,179.95 | -8,512,179.95 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -46,674,725.70 | -46,674,725.70 | -46,674,725.70 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | -6,786,759.74 | -6,786,759.74 | -6,786,759.74 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 8,311,317.28 | 8,311,317.28 | 8,311,317.28 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 15,098,077.02 | 15,098,077.02 | 15,098,077.02 | |||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 54,174.73 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 1,023,066,848.90 | 2,188,039,775.05 | 632,500,493.77 | 2,820,540,268.82 | |||
报表 第11页
西藏华钰矿业股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 642,318,339.86 | 1,807,237,091.28 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 642,318,339.86 | 1,807,237,091.28 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 29,230,388.00 | -64,374,472.31 | 266,161,855.77 | -20,884,133.05 | 5,376,973.06 | -11,997,306.81 | 245,281,570.76 | ||||
| （一）综合收益总额 | -11,997,306.81 | -11,997,306.81 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 29,230,388.00 | -64,374,472.31 | 266,161,855.77 | -20,884,133.05 | 251,901,904.51 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 30,932,783.00 | -64,374,472.31 | 285,206,242.32 | 251,764,553.01 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,702,395.00 | -19,044,386.55 | -20,884,133.05 | 137,351.50 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 5,376,973.06 | 5,376,973.06 | |||||||||
| 1．本期提取 | 7,174,332.59 | 7,174,332.59 | |||||||||
| 2．本期使用 | 1,797,359.53 | 1,797,359.53 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 555,147,178.00 | 66,586,294.17 | 636,203,568.77 | 16,520,705.85 | 10,636,302.78 | 170,144,991.12 | 630,321,033.05 | 2,052,518,662.04 | |||
报表 第12页
西藏华钰矿业股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 525,916,300.00 | 374,246,671.59 | 37,404,838.90 | 12,046,089.46 | 161,632,811.17 | 612,383,446.01 | 1,648,820,479.33 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 525,916,300.00 | 374,246,671.59 | 37,404,838.90 | 12,046,089.46 | 161,632,811.17 | 612,383,446.01 | 1,648,820,479.33 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 490.00 | 130,960,766.48 | -4,204,958.59 | -6,786,759.74 | 8,512,179.95 | 29,934,893.85 | 158,416,611.95 | ||||
| （一）综合收益总额 | 85,121,799.50 | 85,121,799.50 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 490.00 | 130,960,766.48 | -4,204,958.59 | 126,756,297.89 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 490.00 | 130,960,766.48 | 4,537.11 | 130,965,793.59 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -4,209,495.70 | -4,209,495.70 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 8,512,179.95 | -55,186,905.65 | -46,674,725.70 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,512,179.95 | -8,512,179.95 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -46,674,725.70 | -46,674,725.70 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | -6,786,759.74 | -6,786,759.74 | |||||||||
| 1．本期提取 | 8,311,317.28 | 8,311,317.28 | |||||||||
| 2．本期使用 | 15,098,077.02 | 15,098,077.02 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 525,916,790.00 | 130,960,766.48 | 370,041,713.00 | 37,404,838.90 | 5,259,329.72 | 170,144,991.12 | 642,318,339.86 | 1,807,237,091.28 | |||
财务报表附注 第1页
西藏华钰矿业股份有限公司二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2012年10月31日经西藏拉萨经济技术开发区市场监督管理局批准，由西藏华钰矿业开发有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司的统一社会代码为：91540091741900655B。2016年3月16日在上海证券交易所上市。所属行业为有色金属矿采选业。截至2020年12月31日，本公司累计发行股本总数55,514.72万股，注册资本为55,514.72万元，注册地：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦，总部地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦。本公司主要经营活动为：铜、锌多金属矿开采；铅矿、锌多金属矿开采；铅锌多金属矿详查；固体矿勘察；矿产品选矿、加工、销售；有色金属贸易；矿山设备销售；矿产信息咨询服务；选矿试验；实验器材；化工产品（不含危化品）；建材贸易；房屋租赁。本公司的母公司为西藏道衡投资有限公司，本公司的实际控制人为刘建军。本财务报表业经公司董事会于2021年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 西藏山南华钰经销有限公司（以下简称“山南经销”） |
| 西藏中泓工贸有限公司（以下简称“中泓工贸”） |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司（以下简称“嘉实矿业”） |
| 西藏恒琨冶炼有限公司（以下简称“恒琨冶炼”） |
| 西藏华钰融信经贸有限公司（以下简称“融信经贸”） |
| 上海钰能金属资源有限公司（以下简称“上海钰能”） |
| 华钰资源控股有限公司（以下简称“华钰资源控股”） |
| “塔铝金业”封闭式股份公司（以下简称“塔铝金业”） |
| 丝路资源投资有限公司（以下简称“丝路资源”） |
| 华钰资源国际控股有限公司（以下简称“华钰资源国际”） |
| 提格雷私人资源有限公司（以下简称“提格雷”） |
财务报表附注 第2页
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
截至2020年12月31日，华钰矿业合并资产负债表的货币资金余额为0.33亿元，一年内到期的长期借款余额为1.44亿元，为西藏集为建设工程有限公司提供对外担保金额为1.7亿元。这些事项或情况，表明存在可能导致对华钰矿业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。鉴于上述情况，公司董事会已审慎考虑公司日后流动资金和业绩状况以及可动用的融资来源，以评估公司是否拥有足够的营运资金清偿将于12个月内到期的债务并持续运营。公司已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：
（1）西藏集为建设工程有限公司是塔铝金业的总承包商，公司为西藏集为建设工程有限公司提供担保，主要原因是让西藏集为建设工程有限公司为塔铝金业项目提供资金支持，加快塔铝金业建设项目进度，争取早日竣工投产。
（2）公司确保今年扎西康主力矿山稳定生产，由于铜价上涨，公司考虑拉屋矿山复产，增产增收，降本增效，增加企业的现金流。
（3）公司2020年第三届董事会第十四次会议，2020年度临时股东大会审议通过非公开发行6.8亿元人民币股票融资预案，该项目前期尽调工作已基本完成，拟计划于2021年完成非公开发行项目，本次募集资金全部用于塔金项目建设及置换前期投资。
（4）2021年公司在西藏建设银行的授信额度为2.5亿元，实际已使用的授信额度为
1.92亿元，计划将本年度剩余的0.58亿元授信额度融资款全部用于补充公司经营资金。
（5）公司拟与中国葛洲坝集团国际工程有限公司合作，由对方垫资建设塔金基建项目，保证该项目按计划如期投产。
（6）清理2020年12月31日的应收账款，截止2021年4月份已收回约7,100万元，将此款全部用于公司生产经营。
财务报表附注 第3页
综上所述，公司董事会认为公司具备持续经营的能力。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，“塔铝金业”的记账本位币为索莫尼，“提格雷”的记账本位币为比尔，“华钰资源控股”和“华钰资源国际”的记账本位币为港币，“丝路资源”的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
财务报表附注 第4页
公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
财务报表附注 第5页
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
财务报表附注 第6页
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第7页
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
财务报表附注 第8页
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
财务报表附注 第9页
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
财务报表附注 第10页
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第11页
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
财务报表附注 第12页
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
财务报表附注 第13页
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
财务报表附注 第14页
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
财务报表附注 第15页
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
财务报表附注 第16页
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
财务报表附注 第17页
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 4.00 | 1.92-9.60 |
| 构筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 4.00 | 4.80-19.20 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4.00 | 9.60-19.20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-7 | 4.00 | 13.71-19.20 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 4.00 | 19.20 |
| 井巷工程 | 年限平均法 | 20 | 4.00 | 4.80 |
财务报表附注 第18页
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
财务报表附注 第19页
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 直线法 | 0.00 | 按土地使用证记载年限摊销 |
| 采矿权 | 20-40年 | 产量法 | 0.00 | 根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出 |
| 探矿权 | 不适用 | 不适用 | 0.00 | 尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定，不予摊销 |
| 地质成果 | 20-40年 | 直线法 | 0.00 | 根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出，与采矿权相关的地质成果采用开采量占储量比例进行摊销；与探矿权相关的地质成果未开采前不予摊销。 |
财务报表附注 第20页
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 直线法 | 0.00 | 预计受益期限 |
| 专利技术 | 10-20年 | 直线法 | 0.00 | 预计受益期限 |
财务报表附注 第21页
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括地质勘探支出、经营租赁支出等。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行地质勘探所发生的各项成本费用支出，以矿区为核算对象。
财务报表附注 第22页
公司对已取得采矿证的矿山实行“边开采、边探矿”的资源开发战略，相关勘探支出先在本科目进行归集，暂不予摊销。每年年度终了，公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进一步可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将此类勘探支出一次性转入当期损益；如进一步探明可采经济资源储量，将其并入无形资产-地质成果核算，并按无形资产-采矿权的摊销方法进行摊销。地质勘探支出资本化与费用化原则。在勘查过程中，如取得矿产资源勘查证（除详查阶段探矿权在无形资产中核算外，此处勘查证主要指预查证、普查证）或在矿产资源勘查登记机关进行有效登记（获得勘查许可证号），在勘查证规定的有效期内或在矿产资源勘查登记机关登记的有效期内将相关支出予以资本化，如上述有效期已过，且相关的勘查证不能延续的情况下，应当将相关勘探支出停止资本化，并将已资本化的各项支出一次性计入当期损益；公司在未取得矿产资源勘查证之前或无法在资源勘查登记机关进行登记之前发生的勘查支出可在此科目先进行归集，每年年度终了，仍无法取得相关勘查证或无法在登记机关进行有效登记的勘查支出一次性计入当期损益。或者公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进一步可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将此类勘探支出一次性转入当期损益。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 地质勘探支出 | 不确定 | |
| 道路 | 直线法 | 5年 |
| 经营租赁 | 直线法 | 5年 |
财务报表附注 第23页
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
财务报表附注 第24页
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
财务报表附注 第25页
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
财务报表附注 第26页
象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
收入确认的确认标准：当产品移交给购买方，经购买方验收，并在取得购买方
签署的结算单时确认收入。对于客户提货时风险及报酬就发生转移的，在客户
提货时确认收入。
(二十七) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
财务报表附注 第27页
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
财务报表附注 第28页
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
财务报表附注 第29页
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
财务报表附注 第30页
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
财务报表附注 第31页
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
财务报表附注 第32页
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 其他重要会计政策和会计估计
安全生产费本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号文件的有关规定计提和使用安全生产费。安全生产费用提取时，计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性、成本性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产使用年限计提折旧冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 将与合同相关的已结算未完工、与合同相关的预收款项重分类至合同负债。 | 董事会 | 预收款项 | -143,278,597.76 | -7,706.42 |
| 合同负债 | 126,795,342.14 | 6,942.72 | ||
| 其他流动负债 | 16,483,255.62 | 763.70 | ||
财务报表附注 第33页
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | 217,457,041.76 | 106,737,142.01 |
| 其他流动负债 | 28,269,132.63 | 13,875,545.66 |
| 预收款项 | - 245,726,174.39 | -120,612,687.67 |
| 受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 无 | ||
财务报表附注 第34页
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同负债 | 126,795,342.14 | 126,795,342.14 | 126,795,342.14 | ||
| 其他流动负债 | 16,483,255.62 | 16,483,255.62 | 16,483,255.62 | ||
| 预收款项 | 143,278,597.76 | -143,278,597.76 | -143,278,597.76 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 合同负债 | 6,942.72 | 6,942.72 | 6,942.72 | ||
| 其他流动负债 | 763.70 | 763.70 | 763.70 | ||
| 预收款项 | 7,706.42 | -7,706.42 | -7,706.42 | ||
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 | 13%、10% |
财务报表附注 第35页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 9%、15%、25% |
| 资源税 | 按精矿粉销售额计缴 | 从价定率计征 （铅锌4%，铜5%） |
| 法人利润税（塔吉克斯坦） | 按应纳税利润总额计缴 | 13% |
| 增值税（塔吉克斯坦） | 按征税流转总额计缴 | 18% |
| 社会税（塔吉克斯坦） | 支付的工资总额 | 25% |
| 利得税（香港） | 实际利润总额 | 16.5% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华钰矿业 | 9.00% |
| 中泓工贸 | 15.00% |
| 山南经销 | 15.00% |
| 融信经贸 | 9.00% |
| 嘉实矿业 | 15.00% |
| 恒琨冶炼 | 15.00% |
| 塔铝金业 | 13.00% |
| 华钰资源控股 | 16.5% |
| 华钰资源国际 | 16.5% |
财务报表附注 第36页
西藏日喀则嘉实矿业有限公司和西藏恒琨冶炼有限公司均享受上述文件规定的税收优惠。
（2）根据西藏自治区人民政府《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏政发2018年25号），自2018年1月1日至2020年12月31日止，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税优惠税率。符合第五条所列条件的，自2018年1月1日至2021年12月31日，可减半征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。符合第六条所列条件的，免征企业所得税地方分享部分。根据此文件及公司情况，本公司及山南分公司、拉屋分公司、融信经贸实际执行所得税率为9%。
2、增值税及关税
根据2013年1月1日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第72条和第169条规定，“塔铝金业”封闭式股份公司从事稀有金属、精金属及其他在塔吉克斯坦共和国生产的金属的供应和出口业务免征增值税。根据塔吉克斯坦共和国税法第169条，塔吉克斯坦共和国海关法第345条和塔吉克斯坦共和国“关于规范性法令” 第56条，塔吉克斯坦共和国政府决定：批准“塔铝金业”封闭式股份公司进口到塔吉克斯坦共和国用于在康桥奇多金属矿山建造采矿和选矿工厂的生产和技术设备及产品免增值税和关税清单。
财务报表附注 第37页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 329,862.34 | 531,625.61 |
| 银行存款 | 30,199,615.52 | 61,761,850.54 |
| 其他货币资金 | 2,223,475.73 | 1,495,521.11 |
| 合计 | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,910,940.04 | 2,812,716.79 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行冻结款项 | 350,000.00 | |
| 合计 | 350,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 802,728.00 | |
| 衍生金融资产 | 802,728.00 | |
| 合计 | 802,728.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 112,474,726.49 | 282,905,073.50 |
财务报表附注 第38页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 4,379,878.14 | 9,694,279.51 |
| 4年以上 | 8,296,671.95 | 8,296,671.95 |
| 小计 | 125,151,276.58 | 300,896,024.96 |
| 减：坏账准备 | 14,358,396.08 | 23,411,353.58 |
| 合计 | 110,792,880.50 | 277,484,671.38 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 125,151,276.58 | 100.00 | 14,358,396.08 | 11.47 | 110,792,880.50 | 300,896,024.96 | 100.00 | 23,411,353.58 | 7.78 | 277,484,671.38 |
| 其中：账龄组合 | 125,151,276.58 | 100.00 | 14,358,396.08 | 11.47 | 110,792,880.50 | 300,896,024.96 | 100.00 | 23,411,353.58 | 7.78 | 277,484,671.38 |
| 合计 | 125,151,276.58 | 100.00 | 14,358,396.08 | 110,792,880.50 | 300,896,024.96 | 100.00 | 23,411,353.58 | 277,484,671.38 | ||
财务报表附注 第40页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 112,474,726.49 | 5,623,736.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,379,878.14 | 437,987.81 | 10.00 |
| 4年以上 | 8,296,671.95 | 8,296,671.95 | 100.00 |
| 合计 | 125,151,276.58 | 14,358,396.08 | |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 账龄组合 | 23,411,353.58 | 23,411,353.58 | 9,052,957.50 | 14,358,396.08 | ||
| 合计 | 23,411,353.58 | 23,411,353.58 | 9,052,957.50 | 14,358,396.08 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 35,961,066.08 | 28.73 | 1,798,053.30 |
| 第二名 | 35,866,138.81 | 28.66 | 1,793,306.94 |
| 第三名 | 24,962,301.64 | 19.95 | 1,248,115.08 |
| 第四名 | 15,685,219.96 | 12.53 | 784,261.00 |
| 第五名 | 4,379,878.14 | 3.50 | 437,987.81 |
| 合计 | 116,854,604.63 | 93.37 | 6,061,724.13 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 120,000,000.00 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 120,000,000.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 票据贴现 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 合计 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 2,305,367.96 | 12,467,266.45 |
| 合计 | 2,305,367.96 | 12,467,266.45 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,316,205.86 | 1,900,557.71 |
| 1至2年 | 112,228.91 | 325,314.24 |
| 2至3年 | 18,444.85 | 6,554.61 |
| 3至4年 | 4,554.61 | 237,420.30 |
| 4年以上 | 18,729,621.49 | 28,020,465.70 |
| 小计 | 21,181,055.72 | 30,490,312.56 |
| 减：坏账准备 | 18,875,687.76 | 18,023,046.11 |
| 合计 | 2,305,367.96 | 12,467,266.45 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 17,567,116.43 | 82.94 | 17,567,116.43 | 100.00 | 16,593,991.21 | 54.42 | 16,593,991.21 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,613,939.29 | 17.06 | 1,308,571.33 | 36.21 | 2,305,367.96 | 13,896,321.35 | 45.58 | 1,429,054.90 | 10.28 | 12,467,266.45 |
| 其中：账龄组合 | 3,613,939.29 | 17.06 | 1,308,571.33 | 36.21 | 2,305,367.96 | 3,651,321.35 | 11.98 | 1,429,054.90 | 39.14 | 2,222,266.45 |
| 矿山恢复保证金 | 10,245,000.00 | 33.60 | 10,245,000.00 | |||||||
| 合计 | 21,181,055.72 | 100.00 | 18,875,687.76 | 2,305,367.96 | 30,490,312.56 | 100.00 | 18,023,046.11 | 12,467,266.45 | ||
财务报表附注 第43页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 林周县江夏乡财胜矿业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 资不抵债 |
| 河南豫矿金源矿业有限公司 | 6,593,991.21 | 6,593,991.21 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 江苏捷锋环保设备有限公司 | 248,580.00 | 248,580.00 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 陕西联腾建工集团有限公司 | 590,168.66 | 590,168.66 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 西藏智黎工程建设有限公司 | 134,376.56 | 134,376.56 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 合计 | 17,567,116.43 | 17,567,116.43 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,054,870.16 | 102,743.52 | 5.00 |
| 1至2年 | 373,564.61 | 37,356.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 18,444.85 | 3,688.97 | 20.00 |
| 3至4年 | 4,554.61 | 2,277.31 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,162,505.06 | 1,162,505.06 | 100.00 |
| 合计 | 3,613,939.29 | 1,308,571.33 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
财务报表附注 第44页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,429,054.90 | 16,593,991.21 | 18,023,046.11 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -343,300.51 | 343,300.51 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,929,779.48 | 973,125.22 | 2,902,904.70 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 346,962.54 | 346,962.54 | ||
| 本期核销 | 1,703,300.51 | 1,703,300.51 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,668,571.33 | 16,207,116.43 | 18,875,687.76 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 13,896,321.35 | 16,593,991.21 | 30,490,312.56 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 33,339,428.47 | 973,125.22 | 34,312,553.69 | |
| 本期终止确认 | 43,621,810.53 | 43,621,810.53 | ||
| 其他变动 |
财务报表附注 第45页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 3,613,939.29 | 17,567,116.43 | 21,181,055.72 |
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 1,429,054.90 | 1,929,779.48 | 690,263.05 | 2,668,571.33 | |
| 单项计提 | 16,593,991.21 | 973,125.22 | 1,360,000.00 | 16,207,116.43 | |
| 合计 | 18,023,046.11 | 2,902,904.70 | 2,050,263.05 | 18,875,687.76 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 1,703,300.51 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 8,719,177.04 | 7,461,476.96 |
| 保证金及押金 | 11,085,816.10 | 21,180,315.26 |
| 备用金 | 1,113,560.01 | 711,669.30 |
| 资产处置款 | 10,271.00 | 343,300.51 |
| 其他 | 252,231.57 | 793,550.53 |
| 合计 | 21,181,055.72 | 30,490,312.56 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金及押金 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 47.21 | 10,000,000.00 |
| 第二名 | 往来款 | 6,593,991.21 | 5年以上 | 31.13 | 6,593,991.21 |
| 第三名 | 往来款 | 590,168.66 | 5年以上 | 2.79 | 590,168.66 |
| 第四名 | 押金保证金 | 261,335.70 | 1-2年 | 1.23 | 26,133.57 |
| 第五名 | 往来款 | 248,580.00 | 5年以上 | 1.17 | 248,580.00 |
| 合计 | 17,694,075.57 | 83.53 | 17,458,873.44 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,799,847.14 | 93.47 | 43,565,233.01 | 94.84 |
| 1至2年 | 554,015.87 | 4.05 | 1,836,130.86 | 4.00 |
| 2至3年 | 300,580.55 | 2.19 | 266,553.76 | 0.58 |
| 3年以上 | 39,993.75 | 0.29 | 266,417.78 | 0.58 |
| 合计 | 13,694,437.31 | 100.00 | 45,934,335.41 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 8,061,622.60 | 58.87 |
| 第二名 | 3,000,000.02 | 21.91 |
| 第三名 | 867,881.41 | 6.34 |
| 第四名 | 522,666.66 | 3.82 |
| 第五名 | 279,679.20 | 2.04 |
| 合计 | 12,731,849.89 | 92.98 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,462,184.67 | 18,462,184.67 | 20,740,163.52 | 20,740,163.52 | ||
| 周转材料 | 1,066,457.64 | 1,066,457.64 | 924,433.19 | 924,433.19 | ||
| 库存商品 | 4,079,646.89 | 4,079,646.89 | 1,190,183.68 | 1,190,183.68 | ||
| 发出商品 | 29,595,409.45 | 29,595,409.45 | 32,888,283.28 | 32,888,283.28 | ||
| 合计 | 53,203,698.65 | 53,203,698.65 | 55,743,063.67 | 55,743,063.67 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证/待抵扣进项税额 | 12,235,162.55 | 12,014,316.11 |
| 预缴个税 | 389,663.37 | 673,958.11 |
| 办公室租金 | 104,435.42 | |
| 银行理财 | 10,000,000.00 | |
| 其他 | 460,912.86 | |
| 合计 | 12,624,825.92 | 23,253,622.50 |
财务报表附注 第48页
(九) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 共青城晨誉未名股权投资合伙企业（有限合伙） | 60,007,855.83 | 30,100,000.00 | -7,987.12 | 29,899,868.71 | |||||||
| 贵州亚太矿业有限公司 | 237,500,000.00 | -557,355.25 | 236,942,644.75 | ||||||||
| 小计 | 60,007,855.83 | 237,500,000.00 | 30,100,000.00 | -565,342.37 | 266,842,513.46 | ||||||
| 合计 | 60,007,855.83 | 237,500,000.00 | 30,100,000.00 | -565,342.37 | 266,842,513.46 | ||||||
财务报表附注 第49页
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 898,105,896.89 | 821,893,532.97 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 898,105,896.89 | 821,893,532.97 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 井巷工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 241,816,422.16 | 462,296,991.39 | 172,024,040.70 | 26,948,712.82 | 35,478,575.24 | 452,588,044.69 | 1,391,152,787.00 |
| （2）本期增加金额 | 3,386,500.04 | 116,462,638.48 | 1,745,088.57 | 586,103.40 | 726,819.91 | 42,195,132.99 | 165,102,283.39 |
| —购置 | 31,858.41 | 92,359.25 | 1,279,475.61 | 142,200.00 | 504,392.25 | 2,050,285.52 | |
| —在建工程转入 | 3,354,641.63 | 116,068,408.07 | 250,477.84 | 192,660.55 | 42,195,132.99 | 162,061,321.08 | |
| —企业合并增加 | 301,871.16 | 215,135.12 | 443,903.40 | 29,767.11 | 990,676.79 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,710,899.87 | 1,652,091.64 | 854,111.20 | 302,001.70 | 4,519,104.41 | ||
| —处置或报废 | 14,293.99 | 14,293.99 | |||||
| —汇率变动影响 | 1,710,899.87 | 1,652,091.64 | 854,111.20 | 287,707.71 | 4,504,810.42 | ||
| （4）期末余额 | 245,202,922.20 | 577,048,730.00 | 172,117,037.63 | 26,680,705.02 | 35,903,393.45 | 494,783,177.68 | 1,551,735,965.98 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 58,674,463.43 | 212,445,037.08 | 141,093,709.81 | 18,807,231.51 | 28,904,228.37 | 109,334,583.83 | 569,259,254.03 |
| （2）本期增加金额 | 8,304,023.80 | 35,284,675.26 | 7,620,544.45 | 2,882,013.04 | 2,075,576.08 | 25,572,826.21 | 81,739,658.84 |
| —计提 | 8,304,023.80 | 34,982,804.07 | 7,439,738.51 | 2,438,109.65 | 2,048,717.47 | 25,572,826.21 | 80,786,219.71 |
| —企业合并增加 | 301,871.19 | 180,805.94 | 443,903.39 | 26,858.61 | 953,439.13 | ||
| （3）本期减少金额 | 16,222.16 | 178,840.12 | 76,999.86 | 43,423.45 | 315,485.59 | ||
| —处置或报废 | 5,919.39 | 5,919.39 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 井巷工程 | 合计 |
| —汇率变动影响 | 16,222.16 | 178,840.12 | 76,999.86 | 37,504.06 | 309,566.20 | ||
| （4）期末余额 | 66,978,487.23 | 247,713,490.18 | 148,535,414.14 | 21,612,244.69 | 30,936,381.00 | 134,907,410.04 | 650,683,427.28 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | 2,946,641.81 | 2,946,641.81 | |||||
| —计提 | 2,946,641.81 | 2,946,641.81 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | 2,946,641.81 | 2,946,641.81 | |||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 178,224,434.97 | 329,335,239.82 | 23,581,623.49 | 5,068,460.33 | 4,967,012.45 | 356,929,125.83 | 898,105,896.89 |
| （2）上年年末账面价值 | 183,141,958.73 | 249,851,954.31 | 30,930,330.89 | 8,141,481.31 | 6,574,346.87 | 343,253,460.86 | 821,893,532.97 |
财务报表附注 第52页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 12,678,472.43 | 7,157,999.65 | 5,520,472.78 | ||
| 构筑物 | 46,075,184.67 | 37,386,073.96 | 8,689,110.71 | ||
| 机器设备 | 22,622,133.64 | 21,215,189.43 | 1,406,944.21 | ||
| 运输设备 | 2,337,688.57 | 2,188,238.21 | 149,450.36 | ||
| 办公设备及电子设备 | 2,383,985.59 | 2,263,704.72 | 120,280.87 | ||
| 井巷工程 | 33,670,613.64 | 14,128,343.52 | 2,946,641.81 | 16,595,628.31 | |
| 合计 | 119,768,078.54 | 84,339,549.49 | 2,946,641.81 | 32,481,887.24 |
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 选厂300吨/日生产线 | 772,762.54 |
| 合 计 | 772,762.54 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 928,071,026.21 | 785,473,540.65 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 928,071,026.21 | 785,473,540.65 |
财务报表附注 第53页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山南扎西康采选扩建工程 | 379,191,043.23 | 379,191,043.23 | 364,344,566.66 | 364,344,566.66 | ||
| 山南矿山扩建工程 | 770,225.11 | 770,225.11 | 18,414,190.37 | 18,414,190.37 | ||
| 山南柯月矿区探矿综合工程 | 60,328,664.96 | 60,328,664.96 | 60,328,664.96 | 60,328,664.96 | ||
| 拉屋矿山掘进工程 | 13,932,489.40 | 1,471,323.15 | 12,461,166.25 | 13,932,489.40 | 13,932,489.40 | |
| 嘉实采选矿工程 | 58,923,022.35 | 58,923,022.35 | 48,081,742.79 | 48,081,742.79 | ||
| 恒琨一期200kt/a铅锌联合冶炼工程 | 30,227,461.31 | 30,227,461.31 | 30,227,461.31 | 15,113,730.65 | 15,113,730.66 | |
| 恒琨砷盐净化工程 | 11,809,911.29 | 11,809,911.29 | 11,809,911.29 | 5,904,955.65 | 5,904,955.64 | |
| 康桥奇矿区选厂建设工程 | 414,492,227.45 | 414,492,227.45 | 259,207,569.10 | 259,207,569.10 | ||
| 提格雷矿区采矿综合工程 | 1,759,045.79 | 1,759,045.79 | ||||
| 其他零星工程 | 145,631.07 | 145,631.07 | 145,631.07 | 145,631.07 | ||
| 合计 | 971,579,721.96 | 43,508,695.75 | 928,071,026.21 | 806,492,226.95 | 21,018,686.30 | 785,473,540.65 |
财务报表附注 第54页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 山南扎西康采选扩建工程 | 55,969.00 | 364,344,566.66 | 60,608,852.43 | 45,762,375.86 | 379,191,043.23 | 98.92 | 98.92 | 自筹+募集资金 | ||||
| 山南矿山扩建工程 | 33,546.00 | 18,414,190.37 | 46,455,030.71 | 64,098,995.97 | 770,225.11 | 81.06 | 81.06 | 自筹 | ||||
| 嘉实采选矿工程 | 19,600.00 | 48,081,742.79 | 10,841,279.56 | 58,923,022.35 | 30.06 | 30.06 | 自筹 | |||||
| 康桥奇矿区选厂建设工程 | 96,600.00 | 259,207,569.10 | 209,011,911.29 | 51,968,207.15 | 416,251,273.24 | 47.35 | 47.35 | 自筹+股东借款 | ||||
| 山南柯月矿区探矿综合工程 | 7,800.00 | 60,328,664.96 | 60,328,664.96 | 85.67 | 85.67 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 750,376,733.88 | 326,917,073.99 | 161,829,578.98 | 915,464,228.89 |
财务报表附注 第55页
4、 本期计提在建工程减值准备情况
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 恒琨一期200kt/a铅锌联合冶炼工程 | 15,113,730.66 | |
| 恒琨砷盐净化工程 | 5,904,955.64 | |
| 拉屋矿山掘进工程 | 1,471,323.15 | |
| 合计 | 22,490,009.45 |
财务报表附注 第56页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 地质成果 | 软件及专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 42,341,300.06 | 1,297,167,158.89 | 551,669,753.75 | 218,821,794.67 | 13,453,111.16 | 2,123,453,118.53 |
| （2）本期增加金额 | 135,967,435.60 | 747,879.98 | 4,715.53 | 136,720,031.11 | ||
| —购置 | 747,879.98 | 4,715.53 | 752,595.51 | |||
| —企业合并增加 | 135,967,435.60 | 135,967,435.60 | ||||
| （3）本期减少金额 | 41,785.78 | 41,785.78 | ||||
| —处置 | ||||||
| —汇率变动影响 | 41,785.78 | 41,785.78 | ||||
| （4）期末余额 | 42,341,300.06 | 1,433,134,594.49 | 551,669,753.75 | 219,569,674.65 | 13,416,040.91 | 2,260,131,363.86 |
| 2．累计摊销 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 6,607,674.60 | 13,155,250.09 | 37,603,098.38 | 6,787,550.95 | 64,153,574.02 | |
| （2）本期增加金额 | 941,200.44 | 309,796.21 | 2,939,422.95 | 1,310,055.97 | 5,500,475.57 | |
| —计提 | 941,200.44 | 309,796.21 | 2,939,422.95 | 1,310,055.97 | 5,500,475.57 | |
| （3）本期减少金额 | 4,365.89 | 4,365.89 | ||||
| —处置 | ||||||
| —汇率变动影响 | 4,365.89 | 4,365.89 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 地质成果 | 软件及专利技术 | 合计 |
| （4）期末余额 | 7,548,875.04 | 13,465,046.30 | 40,542,521.33 | 8,093,241.03 | 69,649,683.70 | |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | 6,984,344.90 | 10,996,893.44 | 6,428,596.70 | 24,409,835.04 | ||
| —计提 | 6,984,344.90 | 10,996,893.44 | 6,428,596.70 | 24,409,835.04 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置 | ||||||
| （4）期末余额 | 6,984,344.90 | 10,996,893.44 | 6,428,596.70 | 24,409,835.04 | ||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 34,792,425.02 | 1,412,685,203.29 | 540,672,860.31 | 172,598,556.62 | 5,322,799.88 | 2,166,071,845.12 |
| （2）上年年末账面价值 | 35,733,625.46 | 1,284,011,908.80 | 551,669,753.75 | 181,218,696.29 | 6,665,560.21 | 2,059,299,544.51 |
财务报表附注 第58页
(十三) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 拉屋（合并株冶公司） | 3,737,085.17 | 3,737,085.17 | ||||
| 中泓公司 | 1,276,247.37 | 1,276,247.37 | ||||
| 小计 | 5,013,332.54 | 5,013,332.54 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 拉屋（合并株冶公司） | 3,737,085.17 | 3,737,085.17 | ||||
| 中泓公司 | 1,276,247.37 | 1,276,247.37 | ||||
| 小计 | 1,276,247.37 | 3,737,085.17 | 5,013,332.54 | |||
| 账面价值 | 3,737,085.17 | -3,737,085.17 | ||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 查个勒矿区地质勘探支出 | 348,854.35 | 287,370.14 | 61,484.21 | ||
| 矿山4616硐口修路 | 90,000.00 | 30,000.00 | 60,000.00 | ||
| 2000吨选厂生产工艺流程改良 | 728,964.44 | 82,524.24 | 646,440.20 | ||
| 隆子县夏隆岗铅 | 5,177,484.20 | 5,177,484.20 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 多金属矿 | |||||
| 山南分公司绿化工程 | 5,632,911.04 | 1,931,283.84 | 3,701,627.20 | ||
| 车辆租赁费 | 370,000.00 | 222,000.00 | 148,000.00 | ||
| 综合楼天然气改造工程 | 147,842.87 | 35,482.32 | 112,360.55 | ||
| 燃气管道改造工程（庭院管网） | 153,083.48 | 5,102.78 | 147,980.70 | ||
| 合计 | 12,496,056.90 | 153,083.48 | 2,593,763.32 | 5,177,484.20 | 4,877,892.86 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 62,022,449.04 | 5,590,937.12 | 41,275,786.72 | 3,726,227.86 |
| 内部交易未实现利润 | 17,653,911.02 | 1,588,852.00 | 37,951,832.57 | 3,415,664.93 |
| 资产折旧、摊销 | 98,814,894.67 | 9,048,685.55 | 90,194,866.11 | 8,117,537.96 |
| 预提费用 | 11,796,915.82 | 1,061,722.43 | ||
| 合计 | 190,288,170.55 | 17,290,197.10 | 169,422,485.40 | 15,259,430.75 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,375,289,989.28 | 118,753,137.03 | 700,930,799.39 | 91,121,003.92 |
| 合计 | 1,375,289,989.28 | 118,753,137.03 | 700,930,799.39 | 91,121,003.92 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 坏账准备 | 39,434.80 | 156,412.43 |
| 资产减值准备 | 42,037,372.60 | 21,018,686.30 |
| 可抵扣亏损 | 123,642,155.37 | 73,745,016.41 |
| 合计 | 165,718,962.77 | 94,920,115.14 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 18,159,979.76 | 18,159,979.76 | 84,510,580.91 | 84,510,580.91 | ||
| 对外投资款 | 262,500,000.00 | 262,500,000.00 | 208,363,461.00 | 208,363,461.00 | ||
| 预付购房款 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||
| 合计 | 288,159,979.76 | 288,159,979.76 | 300,374,041.91 | 300,374,041.91 | ||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 120,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 120,000,000.00 | 40,000,000.00 |
财务报表附注 第61页
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款/服务费 | 118,710,881.10 | 50,471,723.74 |
| 设备/工程款 | 120,871,785.52 | 125,165,561.24 |
| 其他 | 133,184.92 | 15,586,137.39 |
| 合计 | 239,715,851.54 | 191,223,422.37 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 143,270,891.34 | |
| 租赁费 | 7,706.42 | |
| 合计 | 143,278,597.76 |
| 项目 | 期末余额 |
| 预收款项 | 217,457,041.76 |
| 合计 | 217,457,041.76 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 23,304,464.18 | 94,836,261.38 | 90,168,584.91 | 27,972,140.65 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 589,263.44 | 706,836.68 | 1,290,930.62 | 5,169.50 |
| 合计 | 23,893,727.62 | 95,543,098.06 | 91,459,515.53 | 27,977,310.15 |
财务报表附注 第62页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 22,800,188.13 | 86,881,309.55 | 82,797,544.80 | 26,883,952.88 |
| （2）职工福利费 | 2,385,354.58 | 2,385,354.58 | ||
| （3）社会保险费 | 357,803.89 | 2,085,385.85 | 1,819,630.30 | 623,559.44 |
| 其中：医疗保险费 | 296,618.60 | 1,947,618.39 | 1,654,229.59 | 590,007.40 |
| 工伤保险费 | 49,650.00 | 26,262.92 | 72,728.97 | 3,183.95 |
| 生育保险费 | 11,535.29 | 111,504.54 | 92,671.74 | 30,368.09 |
| （4）住房公积金 | 146,472.16 | 2,707,575.40 | 2,675,657.00 | 178,390.56 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 466,452.84 | 466,452.84 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | 310,183.16 | 23,945.39 | 286,237.77 | |
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 23,304,464.18 | 94,836,261.38 | 90,168,584.91 | 27,972,140.65 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 567,817.55 | 683,397.56 | 1,246,349.71 | 4,865.40 |
| 失业保险费 | 21,445.89 | 23,439.12 | 44,580.91 | 304.10 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 589,263.44 | 706,836.68 | 1,290,930.62 | 5,169.50 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 7,468,825.23 | 7,764,560.82 |
| 增值税 | 11,092,014.85 | 9,806,797.98 |
| 城建税 | 576,640.46 | 412,661.25 |
| 教育费附加 | 446,064.83 | 177,170.93 |
| 地方教育费附加 | 250,075.50 | 118,113.95 |
财务报表附注 第63页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 223,177.22 | 108,672.16 |
| 印花税 | 73,922.79 | 125,635.70 |
| 资源税 | 4,888,269.98 | 6,299,521.48 |
| 社会税 | 104,651.88 | 1,586.45 |
| 其他 | 87,928.16 | 41.89 |
| 合计 | 25,211,570.90 | 24,814,762.61 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 1,075,163.87 | 7,059,602.23 |
| 应付股利 | 304,810.80 | |
| 其他应付款项 | 209,508,410.52 | 53,202,611.37 |
| 合计 | 210,583,574.39 | 60,567,024.40 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业债券利息 | 1,075,163.87 | 1,054,426.23 |
| 短期借款应付利息 | 6,005,176.00 | |
| 合计 | 1,075,163.87 | 7,059,602.23 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 304,810.80 | |
| 合计 | 304,810.80 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款 | 12,041,599.08 | 13,000.00 |
| 保证金/押金 | 22,640,376.03 | 24,488,071.39 |
| 限制性股票回购义务 | 16,432,142.10 | |
| 借款及利息 | 171,940,762.25 | 8,550,000.00 |
| 其他 | 2,885,673.16 | 3,719,397.88 |
| 合计 | 209,508,410.52 | 53,202,611.37 |
财务报表附注 第65页
(二十四) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 144,000,000.00 | 521,507,129.11 |
| 合计 | 144,000,000.00 | 521,507,129.11 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 28,269,132.63 | |
| 合计 | 28,269,132.63 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 160,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 68,000,000.00 | 92,000,000.00 |
| 保证借款 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 228,000,000.00 | 107,000,000.00 |
财务报表附注 第66页
任。截止2020年12月31日，本借款余额为1,500.00万元，全部重分类至一年内到期非流动负债。
（3）公司与中国建设银行股份有限公司拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币6,500.00万元。借款期限为3年，即自2018年12月29日至2021年12年29日，借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证20130字第90232号）、土地（拉城国用经第登2011-002号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2020年12月31日，本借款余额为2,500.00万元，全部重分类至一年内到期非流动负债。
（4）公司与中国建设银行股份有限公司拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币6,000.00万元。借款期限为3年，即自2019年01月18日至2022年01年18日，借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截至2020年12月31日，本借款余额为2,000.00万元，其中1,000.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（5）公司与中国建设银行股份有限公司拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币2,500.00万元。借款期限为3年，即自2019年06月18日至2022年06年18日，借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截至2020年12月31日，本借款余额为1,400.00万元，其中900.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（6）公司与中国建设银行股份有限公司拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币4,800.00万元。借款期限为3年，即自2019年09月20日至2022年09年20日，借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截至2020年12月31日，本借款余额为3,300.00万元，其中2,000.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（7）公司与中国建设银行股份有限公司拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币5,000.00万元。借款期限为3年，即自2020年01月07日至2023年01年07日，借款利率为2.55%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证20130字第90232号）、土地（拉城国用经第登2011-002号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2020年12月31日，本借款余额为3,500.00万元，其中1,500.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第67页
（8）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币2.00亿元。借款期限共计9年，即从2020年7月31日起至2029年8月10日止，借款利率为2.90%（浮动利率）。由股东西藏博实创业投资有限公司（原名北京福金兴矿业投资有限公司）、西藏道衡投资有限公司以持有的本公司共计2,000.00万股限售股提供质押担保，以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）提供抵押担保，同时由股东青海西部资源有限公司提供连带责任保证担保。截止2020年12月31日，本借款余额为1.8亿元，其中2,000.00万元重分类至一年内到期的非流动负债。
(二十七) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 280,091,522.14 | 512,503,754.21 |
| 合计 | 280,091,522.14 | 512,503,754.21 |
财务报表附注 第68页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
| 可转换公司债券 | 640,000,000.00 | 2019/6/14 | 6年 | 498,135,380.20 | 512,503,754.21 | 1,940,617.64 | 82,180,767.93 | 314,593,000.00 | 280,091,522.14 | ||
| 合计 | 498,135,380.20 | 512,503,754.21 | 1,940,617.64 | 82,180,767.93 | 314,593,000.00 | 280,091,522.14 |
财务报表附注 第69页
(二十八) 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | 20,143.61 | |
| 三、其他长期福利 | ||
| 合计 | 20,143.61 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 环境恢复保证金 | 1,233,939.40 | 1,233,939.40 | 1,233,939.40 | |||
| 资产弃置义务 | 28,817,341.96 | 28,817,341.96 | ||||
| 矿山建设费用 | 62,967,388.18 | 62,967,388.18 | ||||
| 合计 | 1,233,939.40 | 1,233,939.40 | 91,784,730.14 | 93,018,669.54 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 332,143.14 | 332,143.14 | 治理重金属补助 | ||
| 合计 | 332,143.14 | 332,143.14 |
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 治理重金属补助 | 332,143.14 | 332,143.14 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 332,143.14 | 332,143.14 |
财务报表附注 第70页
(三十一) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金拆借 | 3,871,795.45 | |
| 合计 | 3,871,795.45 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 525,916,790.00 | 29,230,388.00 | 29,230,388.00 | 555,147,178.00 | |||
财务报表附注 第71页
(三十三) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
| 华钰转债权益部分 | 2019/6/14 | 3,254,020.00 | 66,586,294.17 | 2025/6/13 | 本次发行的可转换公司债券自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日，即2019年12月20日起可转换公司A股普通股股票，初始转股价格为10.17元/股 | 截止2020年12月31日，已有面值314,598,000.00元的债券转换为30,933,273.00股 |
| 合计 | 3,254,020.00 | 66,586,294.17 |
| 发行在外的金融工具 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 华钰转债权益部分 | 6,399,950.00 | 130,960,766.48 | 3,145,930.00 | 64,374,472.31 | 3,254,020.00 | 66,586,294.17 | ||
| 合计 | 6,399,950.00 | 130,960,766.48 | 3,145,930.00 | 64,374,472.31 | 3,254,020.00 | 66,586,294.17 | ||
财务报表附注 第72页
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 360,211,732.92 | 285,206,242.32 | 19,044,386.55 | 626,373,588.69 |
| 其他资本公积 | 9,829,980.08 | 9,829,980.08 | ||
| 合计 | 370,041,713.00 | 285,206,242.32 | 19,044,386.55 | 636,203,568.77 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 37,404,838.90 | 20,884,133.05 | 16,520,705.85 | |
| 合计 | 37,404,838.90 | 20,884,133.05 | 16,520,705.85 |
财务报表附注 第73页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 54,174.73 | 689,693.71 | -1,413,975.22 | 2,103,668.93 | -1,359,800.49 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 54,174.73 | 689,693.71 | -1,413,975.22 | 2,103,668.93 | -1,359,800.49 | |||
| 其他综合收益合计 | 54,174.73 | 689,693.71 | -1,413,975.22 | 2,103,668.93 | -1,359,800.49 | |||
财务报表附注 第74页
(三十七) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 5,259,329.72 | 7,305,261.11 | 1,928,288.05 | 10,636,302.78 |
| 合计 | 5,259,329.72 | 7,305,261.11 | 1,928,288.05 | 10,636,302.78 |
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 | ||
| 合计 | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 | 170,144,991.12 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,023,066,848.90 | 953,104,190.21 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,023,066,848.90 | 953,104,190.21 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,380,454.50 | 125,149,564.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,512,179.95 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 46,674,725.70 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,095,447,303.40 | 1,023,066,848.90 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,367,727,175.39 | 2,029,542,574.30 | 1,513,163,435.19 | 1,146,342,564.01 |
| 其他业务 | 11,215,331.16 | 4,426,795.36 | 6,111,211.13 | 3,678,665.70 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 2,378,942,506.55 | 2,033,969,369.66 | 1,519,274,646.32 | 1,150,021,229.71 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 2,367,727,175.39 | 1,513,163,435.19 |
| 其中：自产业务 | 582,978,357.51 | 639,621,967.54 |
| 贸易业务 | 1,784,748,817.88 | 873,541,467.65 |
| 其他业务收入 | 11,215,331.16 | 6,111,211.13 |
| 其中：销售材料、能源 | 11,215,331.16 | 6,111,211.13 |
| 合计 | 2,378,942,506.55 | 1,519,274,646.32 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 4,001,386.33 | 3,759,355.02 |
| 教育费附加 | 1,716,547.73 | 1,590,870.79 |
| 地方教育费附加 | 1,144,365.12 | 1,102,508.51 |
| 车船使用税 | 53,473.48 | 45,696.12 |
| 印花税 | 1,695,174.79 | 1,344,615.80 |
| 资源税 | 11,202,667.35 | 16,217,193.28 |
| 环境保护税 | 215,057.75 | 103,503.34 |
| 合计 | 20,028,672.55 | 24,163,742.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输费 | 567,358.01 | |
| 工薪及社保 | 767,418.50 | 1,137,325.95 |
| 发货费 | 109,717.19 | 73,657.68 |
| 其他 | 28,302.38 | 75,376.88 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 905,438.07 | 1,853,718.52 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪及社保 | 68,648,395.76 | 85,426,806.24 |
| 安全生产费 | 6,109,172.84 | 8,427,572.59 |
| 折旧费 | 9,678,346.14 | 9,248,141.29 |
| 招待费 | 7,949,694.15 | 8,534,001.75 |
| 车辆费用 | 2,450,283.48 | 3,163,470.49 |
| 中介机构费 | 12,948,952.57 | 7,704,716.95 |
| 办公费 | 10,161,498.22 | 11,006,785.58 |
| 差旅费 | 1,906,959.51 | 5,999,003.46 |
| 非季节性停工损失 | 12,529,311.07 | 5,646,040.80 |
| 费用摊销 | 4,595,277.31 | 4,933,047.12 |
| 前期探矿费用 | 5,177,484.20 | 4,781,931.68 |
| 安环费 | 1,999,633.37 | 6,696,939.66 |
| 草场补偿费 | 7,289,621.23 | 3,341,137.62 |
| 资产盘亏损失 | 10,211,771.68 | |
| 其他 | 1,449,130.45 | 5,485,244.59 |
| 合计 | 163,105,531.98 | 170,394,839.82 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 金矿体载金矿物特征及找矿方向 | 3,673,713.06 | 1,320,686.33 |
| 合计 | 3,673,713.06 | 1,320,686.33 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 38,593,396.20 | 38,984,061.66 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：利息收入 | 992,620.68 | 419,965.16 |
| 汇兑损益 | 18,952,438.42 | -1,668,985.87 |
| 其他 | 197,493.79 | 219,750.40 |
| 合计 | 56,750,707.73 | 37,114,861.03 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 669,627.48 | 469,930.47 |
| 代扣个人所得税手续费 | 223,957.91 | 331,566.78 |
| 合计 | 893,585.39 | 801,497.25 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 治理重金属补助 | 332,143.14 | 442,857.12 | 与资产相关 |
| 稳岗补助 | 217,484.34 | 27,073.35 | 与收益相关 |
| 产业扶持资金 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 669,627.48 | 469,930.47 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -565,342.37 | -142,144.17 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,299,889.62 | -2,043,802.38 |
| 银行理财收益 | 42,986.10 | |
| 合计 | -1,865,231.99 | -2,142,960.45 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -1,735.00 | 1,735.00 |
财务报表附注 第78页
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,735.00 | 1,735.00 |
| 合计 | -1,735.00 | 1,735.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -9,052,957.50 | -4,504,298.21 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,561,422.49 | -756,488.29 |
| 合计 | -6,491,535.01 | -5,260,786.50 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产减值损失 | 2,946,641.81 | |
| 在建工程减值损失 | 22,490,009.45 | 21,018,686.30 |
| 无形资产减值损失 | 24,409,835.04 | |
| 商誉减值损失 | 3,737,085.17 | |
| 合计 | 53,583,571.47 | 21,018,686.30 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 23,274.83 | ||
| 合计 | 23,274.83 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 并购评估增值 | 6,999,894.84 | 6,999,894.84 | |
| 政府补助 | 8,606,354.91 | 16,386,805.35 | 8,606,354.91 |
| 其他 | 1,090,931.71 | 542,391.78 | 1,090,931.71 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 256,847.47 | ||
| 合计 | 16,697,181.46 | 17,186,044.60 | 16,697,181.46 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业奖励基金 | 8,606,354.91 | 16,386,805.35 | 与收益相关 |
| 合计 | 8,606,354.91 | 16,386,805.35 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,606,387.80 | 2,216,753.14 | 1,606,387.80 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,079.61 | 12,116.73 | 4,079.61 |
| 银行借款罚息 | 10,119,501.05 | 10,119,501.05 | |
| 其他 | 301,095.24 | 1,835,061.77 | 301,095.24 |
| 合计 | 12,031,063.70 | 4,063,931.64 | 12,031,063.70 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 11,996,437.00 | 20,978,431.20 |
| 递延所得税费用 | -2,030,766.35 | 2,265,792.68 |
| 合计 | 9,965,670.65 | 23,244,223.88 |
| 项目 | 本期金额 |
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 57,109,773.20 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 5,139,879.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,296,280.03 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 473,906.58 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -229,315.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,125,455.60 |
| 研发费用加计扣除影响 | -247,975.63 |
| 所得税费用 | 9,965,670.65 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 72,380,454.50 | 125,149,564.34 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 532,794,508.25 | 525,916,790.00 |
| 基本每股收益 | 0.14 | 0.24 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.14 | 0.24 |
| 终止经营基本每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 74,157,149.42 | 125,149,564.34 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 564,790,771.77 | 525,916,790.00 |
| 稀释每股收益 | 0.13 | 0.24 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.13 | 0.24 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 终止经营稀释每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 28,875,131.83 | 132,668,634.04 |
| 政府补助 | 8,943,839.25 | 16,413,878.70 |
| 其他 | 2,026,007.36 | 4,524,146.07 |
| 合计 | 39,844,978.44 | 153,606,658.81 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款 | 25,155,402.60 | 53,614,531.85 |
| 支付的日常费用 | 36,432,066.46 | 45,809,040.54 |
| 其他 | 1,324,639.53 | 6,257,411.55 |
| 合计 | 62,912,108.59 | 105,680,983.94 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收购提格雷子公司 | 312,196.86 | |
| 合计 | 312,196.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资金拆借 | 199,500.00 | |
| 合计 | 199,500.00 |
财务报表附注 第82页
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资金拆借 | 385,000,000.00 | |
| 合计 | 385,000,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 库存股回购款 | 16,432,142.10 | 20,746,781.55 |
| 资金拆借 | 155,000,000.00 | |
| 合计 | 171,432,142.10 | 20,746,781.55 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 47,144,102.55 | 107,209,103.96 |
| 加：信用减值损失 | -6,491,535.01 | -5,260,786.50 |
| 资产减值准备 | 53,583,571.47 | 21,018,686.30 |
| 固定资产折旧 | 80,786,219.71 | 75,836,079.89 |
| 无形资产摊销 | 5,500,475.57 | 6,263,331.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,771,247.52 | 7,522,632.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -23,274.83 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,079.61 | -244,730.74 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,735.00 | -1,735.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 36,713,396.20 | 38,984,061.66 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,865,231.99 | 2,142,960.45 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,030,766.35 | 2,265,792.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,539,365.02 | -5,257,302.88 |
财务报表附注 第83页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 93,429,099.81 | -14,355,320.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 222,581,490.73 | 179,416,647.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 543,397,713.82 | 429,302,111.50 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
| 减：现金的期初余额 | 63,788,997.26 | 123,328,894.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -31,036,043.67 | -59,539,897.31 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
| 其中：库存现金 | 329,862.34 | 531,625.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,199,615.52 | 61,761,850.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,223,475.73 | 1,495,521.11 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 32,752,953.59 | 63,788,997.26 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 112,552,143.01 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 67,091,485.99 | 借款抵押 |
| 存货 | 4,079,646.89 | 借款抵押 |
| 合计 | 183,723,275.89 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,039,429.98 | ||
| 其中：美元 | 40,317.00 | 6.5249 | 263,064.39 |
| 索莫尼 | 4,006,508.85 | 0.5776 | 2,314,159.51 |
| 比尔 | 2,704,699.39 | 0.1709 | 462,206.08 |
| 应付账款 | 77,081,987.66 | ||
| 其中：索莫尼 | 126,328,201.02 | 0.5776 | 72,967,168.91 |
| 欧元 | 512,750.00 | 8.0250 | 4,114,818.75 |
| 其他应付款 | 4,324,461.92 | ||
| 其中：索莫尼 | 14,529.55 | 0.5776 | 8,392.27 |
| 比尔 | 25,256,420.21 | 0.1709 | 4,316,069.65 |
财务报表附注 第85页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 与资产相关 | 332,143.14 | 递延收益 | 332,143.14 | 442,857.12 | 其他收益 |
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 稳岗补助 | 217,484.34 | 217,484.34 | 27,073.35 | 其他收益 |
| 产业扶持资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 企业奖励基金 | 8,606,354.91 | 8,606,354.91 | 16,386,805.35 | 营业外收入 |
财务报表附注 第86页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 提格雷私人资源有限公司 | 2020/1/31 | 218,353,693.95 | 70.00 | 收购取得 | 2020/1/31 | 控制权转移 |
财务报表附注 第87页
2、 合并成本及商誉
| 提格雷公司 | |
| 合并成本 | |
| —现金 | 8,462,400.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —其他 | 209,891,293.95 |
| 合并成本合计 | 218,353,693.95 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 225,353,588.79 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -6,999,894.84 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏山南华钰经销有限公司 | 西藏山南 | 西藏山南 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 西藏中泓工贸有 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 矿产品的加 | 100 | 非同一控制下 | |
财务报表附注 第88页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 限公司 | 工、销售 | 企业合并取得 | ||||
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 西藏日喀则 | 西藏日喀则 | 矿产品采选 | 60 | 设立取得 | |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 青海格尔木 | 青海格尔木 | 有色金属冶炼 | 60 | 设立取得 | |
| 西藏华钰融信经贸有限公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 上海钰能金属资源有限公司 | 上海 | 上海 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 华钰资源控股有限公司 | 香港 | 香港 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 塔吉克斯坦 | 塔吉克斯坦 | 矿产品采选 | 50 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 华钰资源国际控股有限公司 | 香港 | 香港 | 有色金属及有色矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 丝路资源投资有限公司 | 塞舌尔共和国 | 塞舌尔共和国 | 对外投资 | 100 | 设立取得 | |
| 提格雷私人资源有限公司 | 埃塞俄比亚 | 埃塞俄比亚 | 矿产品采选 | 70 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 40.00% | -904,062.64 | 76,964,048.43 | |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 40.00% | -7,089,431.54 | -9,181,588.63 |
财务报表附注 第89页
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 50.00% | -17,242,857.77 | 563,786,865.63 | |
| 提格雷私人资源有限公司 | 30.00% | 29,969,308.86 |
财务报表附注 第90页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 13,951,604.28 | 158,886,190.89 | 172,837,795.17 | 1,427,674.08 | 1,427,674.08 | 4,538,564.85 | 153,535,713.62 | 158,074,278.47 | 13,404,000.78 | 13,404,000.78 | ||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 1,737,223.87 | 485,345.61 | 2,222,569.48 | 24,466,235.42 | 24,466,235.42 | 2,116,574.85 | 21,768,133.78 | 23,884,708.63 | 26,630,488.05 | 26,630,488.05 | ||
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 4,151,183.02 | 1,757,112,214.24 | 1,761,263,397.26 | 73,553,529.67 | 560,136,136.34 | 633,689,666.01 | 5,144,344.08 | 1,616,377,626.68 | 1,621,521,970.76 | 54,513,215.79 | 413,559,675.42 | 468,072,891.21 |
| 提格雷私人资源有限公司 | 1,616,240.83 | 137,751,478.37 | 139,367,719.20 | 4,479,363.98 | 27,652,276.72 | 32,131,640.70 | ||||||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | -2,260,156.60 | -2,260,156.60 | -22,612,660.38 | -3,413,148.45 | -3,413,148.45 | 132,171.96 | ||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 5,283,018.84 | -19,497,886.52 | -19,497,886.52 | 3,381,420.54 | 500,000.00 | -27,641,612.04 | -27,641,612.04 | -7,434,489.12 |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 4,537.81 | -34,485,715.55 | -30,180,531.93 | -10,736,254.00 | -13,049,421.72 | -12,937,077.68 | -24,196,549.67 | |
| 提格雷私人资源有限公司 | 69,549.73 | |||||||
财务报表附注 第91页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 贵州亚太矿业有限公司 | 贵州兴义 | 贵州兴义 | 矿产品采选 | 19.00 | 权益法 | 是 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 共青城晨誉未名股权投资合伙企业（有限合伙） | 贵州亚太矿业有限公司 | 共青城晨誉未名股权投资合伙企业（有限合伙） | 贵州亚太矿业有限公司 | |
| 流动资产 | 50,213.81 | 7,621,377.87 | 8,354.65 | |
| 非流动资产 | 30,000,000.00 | 1,552,206,435.77 | 60,000,000.00 | |
| 资产合计 | 30,050,213.81 | 1,559,827,813.64 | 60,008,354.65 | |
| 流动负债 | 312,761,262.32 | |||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 312,761,262.32 | |||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,899,868.71 | 236,942,644.75 | 60,007,855.83 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 29,899,868.71 | 236,942,644.75 | 60,007,855.83 | |
| 净利润 | -8,740.84 | -2,933,448.70 | -142,145.35 | |
| 综合收益总额 | -8,740.84 | -2,933,448.70 | -142,145.35 | |
财务报表附注 第92页
探矿权（合作探矿权名称：西藏日喀则谢通门县则桑铅锌矿普查，探矿权许可证号：
T64120090202024231）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险勘查活动。根据协议双方将按照60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收益，截止本报告签发日，该探矿权已到期，正在办理延期手续。
2、公司与西藏隆鑫矿业有限公司签订风险勘查合作协议，西藏隆鑫矿业有限公司以探矿权（合作探矿权名称：西藏山南隆子县夏隆岗铅多金属矿普查，探矿权许可证号：T54120121102046870）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险勘查活动。根据协议双方将按照60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收益，截止本报告签发日，该探矿权已到期，正在办理延期手续。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
财务报表附注 第93页
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
| 项目 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 贸易及其他应付款项 | 39,841.94 | 39,841.94 | |||
| 借款 | 14,400.00 | 8,300.00 | 2,500.00 | 12,000.00 | 37,200.00 |
| 应付债券 | 32,540.20 | 32,540.20 | |||
| 合计 | 54,241.94 | 8,300.00 | 2,500.00 | 44,540.20 | 109,582.14 |
| 项目 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 贸易及其他应付款项 | 25,179.04 | 25,179.04 | |||
| 借款 | 56,150.71 | 7,900.00 | 2,800.00 | 66,850.71 | |
| 应付债券 | 63,999.50 | 63,999.50 | |||
| 合计 | 81,329.75 | 7,900.00 | 2,800.00 | 63,999.50 | 156,029.25 |
财务报表附注 第94页
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2020年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6.65万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司将套期保值投资的期货产品划分为交易性金融资产，但是期末已经进行处置，因此不再承担期货市场变动的风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 西藏道衡投资有限公司 | 西藏拉萨 | 矿产资源投资 | 2.75亿元 | 33.78 | 33.78 |
财务报表附注 第95页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 青海西部稀贵金属有限公司 | 公司股东 |
| 青海西部资源有限公司 | 公司股东 |
| 西藏博实创业投资有限公司 | 公司股东 |
| 西藏博舜创业投资有限公司 | 公司控股子公司恒琨冶炼的少数股东 |
| 周爱英 | 公司实际控制人的妻子 |
| 广西有色金属集团资源勘查有限公司 | 同受控股股东控制的公司 |
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | “塔铝金业”非控股股东 |
| “铝业工程”国有独资企业 | “塔铝金业”非控股股东的子公司 |
| “塔铝资源”有限公司 | “塔铝金业”非控股股东的参股公司 |
| “塔铝萤石”有限责任公司 | “塔铝金业”少数股东关联公司 |
| 西藏华钰矿业慈善扶贫基金会 | 其他 |
| 西藏开恒实业有限公司 | 实际控制人的近亲属控制的公司 |
| 西藏诚康物资有限公司 | 实际控制人的近亲属控制的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| “铝业工程”国有独资企业 | 工程款 | 1,688,434.60 | 309,108.85 |
| “铝业工程”国有独资企业 | 燃料款 | 60,460.82 | |
| “塔铝资源”有限公司 | 燃料款 | 38,922.28 | 50,450.88 |
财务报表附注 第96页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 西藏开恒实业有限公司 | 精矿产品 | 65,779,088.75 | 124,924,738.04 |
| 西藏诚康物资有限公司 | 精矿产品 | 39,577,173.18 | 84,421,216.52 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 西藏道衡投资有限公司 | 房屋 | 13,211.01 | 13,504.59 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘建军、周爱英 | 50,000,000.00 | 2020/12/4 | 2022/6/4 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 50,000,000.00 | 2020/1/7 | 2023/1/7 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 48,000,000.00 | 2019/9/20 | 2022/9/20 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 25,000,000.00 | 2019/6/17 | 2022/6/17 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 60,000,000.00 | 2019/1/16 | 2022/1/16 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 65,000,000.00 | 2018/12/28 | 2021/12/28 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 50,000,000.00 | 2018/9/16 | 2021/9/16 | 否 |
| 西藏道衡投资有限公司、西藏博实创业投资有限公司、青海西部资源有限公司 | 200,000,000.00 | 2016/8/11 | 2029/8/10 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | 3,274,992.00 | 2018/7/30 | 2023/7/29 | |
| 青海西部稀贵金属有限公司 | 30,000,000.00 | 2020/5/29 | 2021/9/30 |
财务报表附注 第97页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| “塔铝萤石”有限责任公司 | 86,640.10 | 2020/7/3 | 2021/7/3 | |
| “塔铝萤石”有限责任公司 | 86,640.10 | 2020/8/3 | 2021/8/3 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 14,153,192.51 | 10,632,433.81 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 西藏开恒实业有限公司 | 35,866,138.81 | 1,793,306.94 | 119,032,971.84 | 5,951,648.59 | |
| 西藏诚康物资有限公司 | 35,961,066.08 | 1,798,053.30 | 95,547,496.38 | 4,777,374.82 | |
| 预付款项 | |||||
| “塔铝资源”有限公司 | 2,987.65 | 15,084.08 | |||
| 其他应收款 | |||||
| “塔铝萤石”有限公司 | 177,221.41 | 8,664.01 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
财务报表附注 第98页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 广西有色金属集团资源勘查有限公司 | 326,798.00 | 1,226,798.00 | |
| “铝业工程”国有独资企业 | 1,496.08 | ||
| 其他应付款 | |||
| 西藏博舜创业投资有限公司 | 6,216,574.51 | 9,208,022.08 | |
| 阳光东海资产管理（北京）有限公司 | 59,208.33 | 59,208.33 | |
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | 4,378,633.97 | ||
| 预收款项 | |||
| 西藏道衡投资有限公司 | 7,706.42 | ||
| 合同负债 | |||
| 西藏道衡投资有限公司 | 7,070.11 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | 3,871,795.45 |
财务报表附注 第99页
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）承诺借款事项
2018年2月本公司与“塔吉克铝业公司”国有独资企业签订的借款合同，约定本公司应向合资公司塔铝金业提供1,000.00万美元的五年期借款。2019年6月本公司与“塔吉克铝业公司”国有独资企业签订的借款合同，合同约定本公司应向合资公司塔铝金业提供3,000.00万美元五年期借款。2019年11月、12月分别就2019年6月签订的借款合同与“塔吉克铝业公司”国有独资企业签订借款合同补充协议，根据2019年12月签订的补充协议约定本公司应向合资公司塔铝金业提供6,000.00万美元五年期借款。截止2020年12月31日，公司已向塔铝金业提供借款66,866,466.84美元。
（2）对外担保事项
为满足公司的合资公司塔铝金业项目建设需求,塔铝金业项目建设总承包方西藏集为建设工程有限公司（以下简称西藏集为）拟分别向兴业银行股份有限公司拉萨分行申请借款3,000.00万元、中国邮政储蓄银行股份有限公司西藏自治区支行拉萨分行借款1,000.00万元、西藏银行股份有限公司借款1,000.00万元,借款期限分别为12个月、24个月、13个月。上述借款由拉萨市信用融资担保有限责任公司提供最高不超过5,000.00万元的保证担保,公司为西藏集为的本次借款事项向拉萨市信用融资担保有限责任公司提供反担保。为满足公司的合资公司塔铝金业项目建设需求，塔铝金业项目建设总承包方西藏集为拟向兴业银行股份有限公司拉萨分行申请借款 12,000.00万元，借款期限为12个月，上述借款由华钰矿业提供最高不超过12,000.00万元的保证担保。截止2020年12月31日，公司为西藏集为提供的担保余额为人民币17,000.00万元。
（3）桑日则探矿权质押事项
相关事项见附注五（二十三）其他应付款项下借款情况说明。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、收购贵州亚太矿业有限公司股权事项
财务报表附注 第100页
2019年11月26日，公司与广西地润矿业投资有限公司（以下简称“广西地润”）签订《股权转让框架协议》，协议约定：公司拟收购广西地润所持有的贵州亚太矿业有限公司（以下简称“贵州亚太”）40%的股权。2019年12月25日，公司与广西地润签订《股权转让框架协议之补充协议》，协议约定：广西地润不得直接或间接通过任何方式与除本公司以外的第三方就双方《股权转让框架协议》所涉及合作内容开展有冲突的洽谈、协商以及形成任何意向、备忘录、合同或协议安排。公司同意在补充协议生效后5个工作日内，向广西地润支付预付款人民币1.98亿元。同时，公司与广西地润签订股权质押担保合同，广西地润以其所持有的、占贵州亚太全部股权19%的股权提供质押担保。如双方最终达成交易，则预付款冲抵本公司应付的交易价款；如双方未达成交易，则广西地润在交易终止后5个工作日内将预付款返还给本公司。2020年1月20日，广西地润于黔西南州市场监督管理局办理股权出质手续，将上述股权质押给本公司。2019年12月29日，本公司向广西地润支付人民币1.98亿元。2020年4月8日，公司召开第三届董事会第十二次会议通过了与广西地润签署《西藏华钰矿业股份有限公司与广西地润矿业投资有限公司关于贵州亚太矿业有限公司之股权转让协议》。根据协议约定，公司拟以支付现金方式收购广西地润持有的亚太矿业40%的股权，交易对价为人民币5亿元。自协议约定股权转让款支付的先决条件满足并于协议签署30日内支付。截至2020年4月末，公司已支付剩余股权收购款3.02亿元。2020年8月10日，贵州亚太19%股权的工商变更手续办理完毕。2021年2月2日，贵州亚太21%股权的工商变更手续办理完毕，公司共计持有贵州亚太40%的股权。
2、转让西藏恒琨冶炼有限公司15.6363%的股权事项
2020年12月9日，控股子公司恒琨冶炼建设项目因疫情影响及上市公司业务调整，经重庆融矿资产评估房地产土地估价有限公司对该项目评估后，公司拟按评估结果人民币2.47万元的价格向西藏博舜转让所持有的恒琨冶炼15.6363%股权。该股权转让事项已在西藏自治区市场监督管理局完成了相关工商变更登记，公司目前持有恒琨冶炼48%股权。
3、大股东司法拍卖部分股权事项
（1）2021年2月3日，大股东持有的无限售条件流通股46,042,946股被司法拍卖并已办理完成过户登记手续。本次过户后，大股东持有公司141,458,775股股票，占公司2021年1月31日总股本的25.4813%。
财务报表附注 第101页
（2）2021年3月18日，大股东持有的公司无限售流通股30,000,000股被司法拍卖并已办理完成过户登记手续。本次过户后，道衡投资持有公司110,146,175股股票，占公司2021年3月16日总股本的19.8404%。
4、大股东拟转让股权
2021年3月，公司大股东道衡投资拟将其持有的公司55,514,826股无限售流通股（占公司总股本的9.9999%）通过协议转让的方式转让给长城资本和潍坊投资（或其指定关联方）拟共同设立的长城潍坊基金，如股份转让完成，道衡投资的持股比例将降至10%以下（按照2021年3月16日公司总股本计算，持股比例降为9.8406%），可能导致控股股东和实际控制人发生变化，如长城潍坊基金在本协议签署日后 90个工作日内未通过中国基金业协会产品备案或长城潍坊基金募集资金不足以支付本协议项下全部股权转让价款，则本协议自动终止。截至本报告签发日，该转让事项尚在办理中。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、“华钰转债”转股事项。
“华钰转债”自2021 年1月1日至2021年3月31日期间，转股的金额为人民币143,000元，因转股形成的股份数量为14,056股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.0027%。截至2021年3月31日，累计共有人民币314,741,000元华钰转债转换成公司股票，因转股形成的股份数量为30,947,329股，占可转债转股前公司已发行股份总额的 5.8845%，尚未转股的华钰转债金额为人民币325,259,000元，占华钰转债发行总量的比例为50.8217%。
十三、 其他重要事项
(一) 股东股票质押/冻结情况
截止2020年12月31日，公司股权质押/冻结情况如下：
| 股东名称 | 质押股数 | 股票性质 | 质押/冻结股数占总持股比例 | 质押/冻结股数占公司总股本比例 |
| 西藏道衡投资有限公司 | 187,501,721.00 | 流通股 | 100.00% | 33.78% |
| 青海西部资源有限公司 | 80,657,860.00 | 流通股 | 84.66% | 12.30% |
| 西藏博实创业投资有限公司 | 10,849,642.00 | 流通股 | 92.17% | 1.80% |
财务报表附注 第102页
(二) 探矿权到期情况
| 探矿权名称 | 地理位置 | 面积（平方公里） | 有效期限 |
| 西藏日喀则昂仁县查个勒矿区外围铅锌矿勘探 | 西藏日喀则昂仁县 | 2.62 | 2018.6.8-2020.6.8 |
| 西藏山南隆子县柯月矿区外围铅矿详查 | 西藏山南隆子县 | 20.30 | 2018.5.29-2020.5.29 |
| 西藏拉萨当雄县拉屋铜铅锌矿详查 | 拉萨市当雄县乌玛塘乡巴嘎村 | 17.02 | 2018.5.29-2020.5.29 |
| 西藏山南隆子县桑日则铅锌多金属矿详查 | 西藏山南隆子县当日镇 | 15.39 | 2018.5.29-2020.5.29 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 494,845.97 | |
| 4年以上 | 8,296,671.95 | 8,296,671.95 |
| 小计 | 8,296,671.95 | 8,791,517.92 |
| 减：坏账准备 | 8,296,671.95 | 8,321,414.25 |
| 合计 | 470,103.67 |
财务报表附注 第103页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 雅砻投资借款 | 贵州亚太股权质押 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,791,517.92 | 100.00 | 8,321,414.25 | 94.65 | 470,103.67 | |
| 其中：账龄组合 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,791,517.92 | 100.00 | 8,321,414.25 | 94.65 | 470,103.67 | |
| 合计 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,296,671.95 | 8,791,517.92 | 100.00 | 8,321,414.25 | 470,103.67 | |||
财务报表附注 第104页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4年以上 | 8,296,671.95 | 8,296,671.95 | 100.00 |
| 合计 | 8,296,671.95 | 8,296,671.95 | |
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 账龄组合 | 8,321,414.25 | 8,321,414.25 | 24,742.30 | 8,296,671.95 | ||
| 合计 | 8,321,414.25 | 8,321,414.25 | 24,742.30 | 8,296,671.95 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 2,875,827.36 | 34.67 | 2,875,827.36 |
| 第二名 | 1,869,443.05 | 22.53 | 1,869,443.05 |
| 第三名 | 1,537,533.44 | 18.53 | 1,537,533.44 |
| 第四名 | 1,118,793.83 | 13.48 | 1,118,793.83 |
| 第五名 | 895,074.27 | 10.79 | 895,074.27 |
| 合计 | 8,296,671.95 | 100.00 | 8,296,671.95 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 29,279,834.56 | 8,995,175.59 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 12,712,613.87 | 34,458,595.88 |
| 合计 | 41,992,448.43 | 43,453,771.47 |
财务报表附注 第105页
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 借出款项 | 30,301,163.72 | 9,579,465.17 |
| 小计 | 30,301,163.72 | 9,579,465.17 |
| 减：坏账准备 | 1,021,329.16 | 584,289.58 |
| 合计 | 29,279,834.56 | 8,995,175.59 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 2,947,407.34 | 15,373,832.71 |
| 1至2年 | 9,835,223.13 | 13,437,504.78 |
| 2至3年 | 15,444.85 | 4,255,939.20 |
| 3至4年 | 2,554.61 | 10,245,933.30 |
| 4年以上 | 27,817,421.49 | 18,062,465.70 |
| 小计 | 40,618,051.42 | 61,375,675.69 |
| 减：坏账准备 | 27,905,437.55 | 26,917,079.81 |
| 合计 | 12,712,613.87 | 34,458,595.88 |
财务报表附注 第106页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 26,658,916.43 | 65.63 | 26,658,916.43 | 100.00 | 25,685,791.21 | 41.85 | 25,685,791.21 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,959,134.99 | 34.37 | 1,246,521.12 | 8.93 | 12,712,613.87 | 35,689,884.48 | 58.15 | 1,231,288.60 | 3.45 | 34,458,595.88 |
| 其中：组合1 | 2,507,935.49 | 6.17 | 1,246,521.12 | 49.70 | 1,261,414.37 | 2,978,247.89 | 4.85 | 1,231,288.60 | 41.34 | 1,746,959.29 |
| 组合2 | 11,451,199.50 | 28.19 | 11,451,199.50 | 32,711,636.59 | 53.30 | 32,711,636.59 | ||||
| 合计 | 40,618,051.42 | 100.00 | 27,905,437.55 | 12,712,613.87 | 61,375,675.69 | 100.00 | 26,917,079.81 | 34,458,595.88 | ||
财务报表附注 第107页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 林周县江夏乡财胜矿业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 资不抵债 |
| 河南豫矿金源矿业有限公司 | 6,593,991.21 | 6,593,991.21 | 100.00 | 回收可能性极小 |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 9,091,800.00 | 9,091,800.00 | 100.00 | 回收可能性极小 |
| 合计 | 25,685,791.21 | 25,685,791.21 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 989,866.36 | 49,493.31 | 5.00 |
| 1至2年 | 341,564.61 | 34,156.47 | 10.00 |
| 2至3年 | 15,444.85 | 3,088.97 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,554.61 | 1,277.31 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,158,505.06 | 1,158,505.06 | 100.00 |
| 合计 | 2,507,935.49 | 1,246,521.12 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,231,288.60 | 25,685,791.21 | 26,917,079.81 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -343,300.51 | 343,300.51 |
财务报表附注 第108页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,718,533.03 | 973,125.22 | 2,691,658.25 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 1,703,300.51 | 1,703,300.51 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,606,521.12 | 25,298,916.43 | 27,905,437.55 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 35,689,884.48 | 25,685,791.21 | 61,375,675.69 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 973,125.22 | 973,125.22 | ||
| 本期终止确认 | 21,730,749.49 | 21,730,749.49 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 13,959,134.99 | 26,658,916.43 | 40,618,051.42 |
财务报表附注 第109页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 1,231,288.60 | 1,718,533.03 | 343,300.51 | 2,606,521.12 | |
| 单项计提组合 | 25,685,791.21 | 973,125.22 | 1,360,000.00 | 25,298,916.43 | |
| 合计 | 26,917,079.81 | 2,691,658.25 | 1,703,300.51 | 27,905,437.55 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 1,703,300.51 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 28,851,955.41 | 39,019,913.55 |
| 保证金及押金 | 10,964,606.10 | 20,663,322.00 |
| 备用金 | 614,527.14 | 570,153.63 |
| 资产处置款 | 343,300.51 | |
| 其他 | 186,962.77 | 778,986.00 |
| 合计 | 40,618,051.42 | 61,375,675.69 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 11,451,199.50 | 1年以内，1-2年 | 28.20 | |
| 第二名 | 保证金 | 10,000,000.00 | 5年以上 | 24.62 | 10,000,000.00 |
| 第三名 | 往来款 | 9,091,800.00 | 5年以上 | 22.38 | 9,091,800.00 |
| 第四名 | 往来款 | 6,593,991.21 | 5年以上 | 16.23 | 6,593,991.21 |
| 第五名 | 往来款 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.74 |
财务报表附注 第110页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 37,436,990.71 | 92.17 | 25,685,791.21 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 816,352,574.63 | 42,198,260.56 | 774,154,314.07 | 806,352,574.63 | 42,198,260.56 | 764,154,314.07 |
| 对联营、合营企业投资 | 266,842,513.46 | 266,842,513.46 | 60,007,855.83 | 60,007,855.83 | ||
| 合计 | 1,083,195,088.09 | 42,198,260.56 | 1,040,996,827.53 | 866,360,430.46 | 42,198,260.56 | 824,162,169.90 |
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 西藏中泓工贸有限公司 | 29,620,000.00 | 29,620,000.00 | 7,198,260.56 | |||
| 西藏山南华钰经销有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 97,951,573.75 | 9,000,000.00 | 106,951,573.75 | |||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||
| 西藏华钰融信经贸有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海钰能金属资源有限公司 | 32,650,000.00 | 1,000,000.00 | 33,650,000.00 | |||
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 571,131,000.00 | 571,131,000.00 | ||||
| 华钰资源控股有限公司 | 0.88 | 0.88 | ||||
| 合计 | 806,352,574.63 | 10,000,000.00 | 816,352,574.63 | 42,198,260.56 |
财务报表附注 第111页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．联营企业 | |||||||||||
| 共青城晨誉未名股权投资合伙企业（有限合伙） | 60,007,855.83 | 30,100,000.00 | -7,987.12 | 29,899,868.71 | |||||||
| 贵州亚太矿业有限公司 | 237,500,000.00 | -557,355.25 | 236,942,644.75 | ||||||||
| 小计 | 60,007,855.83 | 237,500,000.00 | 30,100,000.00 | -565,342.37 | 266,842,513.46 | ||||||
| 合计 | 60,007,855.83 | 237,500,000.00 | 30,100,000.00 | -565,342.37 | 266,842,513.46 | ||||||
财务报表附注 第112页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 467,128,424.68 | 233,263,472.78 | 616,181,670.80 | 270,704,654.75 |
| 其他业务 | 5,927,774.51 | 4,426,795.36 | 5,611,211.13 | 3,681,107.49 |
| 合计 | 473,056,199.19 | 237,690,268.14 | 621,792,881.93 | 274,385,762.24 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 467,128,424.68 | 616,181,670.80 |
| 其中：自产业务 | 467,128,424.68 | 616,181,670.80 |
| 其他业务收入 | 5,927,774.51 | 5,611,211.13 |
| 其中：销售材料、能源 | 5,927,774.51 | 5,611,211.13 |
| 合计 | 473,056,199.19 | 621,792,881.93 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -565,342.37 | -142,144.17 |
| 借出款项利息收益 | 20,688,625.55 | 8,944,254.26 |
| 合计 | 20,123,283.18 | 8,802,110.09 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -4,079.61 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 | 9,275,982.39 |
财务报表附注 第113页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 外） | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 6,999,894.84 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,712,094.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
财务报表附注 第114页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 小计 | 5,559,703.15 | |
| 所得税影响额 | -2,190,142.54 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 44,605.02 | |
| 合计 | 3,414,165.63 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.16 | 0.14 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.02 | 0.13 | 0.13 |