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浙江众合科技股份有限公司
财务报表附注2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江众合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府以浙政发〔1998〕224号文批准，于1999年6月7日登记注册，总部位于浙江省杭州市。本公司现持有由浙江省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91330000712562466B的营业执照。注册资本543,489,381元，股份总数543,489,381股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司从事与轨道交通、半导体、环保相关的业务，主要经营活动包括轨道交通机电工程、单晶硅及其制品的产销，污水处理设施的运维。
本财务报表业经2021年4月27日公司董事会批准对外报出。
本公司将浙江海纳半导体有限公司、浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司、四川众合智控科技有限公司等若干子公司纳入本期合并范围。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或月初汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | 账龄 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 长期应收款——账龄组合 | 账龄 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，采用月末一次加权平均法结转。为特定项目专项订购的设备及材料，为特定项目归集的合同成本，采用个别计价法结转。设计服务成本和土建成本按项目归集，采用完工百分比法结转。长期重复发生的运营维护服务成本，按月归集并结转。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料于领用时一次转销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—35 | 5 | 2.71～9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5 | 9.50～19.00 |
| 研发设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 车辆 | 年限平均法 | 5—6 | 5 | 15.83～19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
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(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1.无形资产包括特许经营权、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.摊销方法
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限（年） |
| 烟气脱硫特许经营权 | 年限平均法 | 合同约定的特许经营期限 |
| 污水处理特许经营权 | 年限平均法 | 合同约定的特许经营期限 |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 合同约定的使用年限 |
| 轨道交通技术 | 年限平均法 | 10 |
| 企业并购知识产权 | 年限平均法 | 10 |
| 应用软件 | 年限平均法 | 10 |
| 专利权 | 年限平均法 | 3 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
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出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：（1）开发项目已经技术团队进行充分论证；（2）管理层已批准开发项目的预算；（3）已有前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力；（4）有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生产；（5）以及开发项目的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
2．短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．离职后福利
离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4．辞退福利
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
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合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)轨道交通业务
1)信号系统设备及建安收入确认
按照履约进度在一段时间内确认收入。本公司按照投入法确认履约进度，履约进度按照已投入成本占预算总成本的比例确定。
2)轨道交通运营服务收入确认
①运营服务收入本公司按照直线法在合同期内确认收入。
②质保期服务收入本公司在出质保时确认收入。
(2)半导体制造业务
单晶硅及其制品销售收入，于交货验货并取得收款凭据后确认。
(3)其他
资金利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定，物业出租收入按照直线法在租赁期内确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产与递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(三)之说明。
(三十)重要会计政策变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
①执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 1,869,901,662.63 | -494,733,273.49 | 1,375,168,389.14 |
| 合同资产 | +723,977,610.21 | 723,977,610.21 | |
| 其他流动资产 | 45,447,443.86 | +42,712.96 | 45,490,156.82 |
| 递延所得税资产 | 63,935,478.57 | +3,678,721.88 | 67,614,200.45 |
| 应付账款 | 1,387,263,569.04 | 120,556,629.31 | 1,507,820,198.35 |
| 预收款项 | 253,781,187.60 | -253,781,187.60 | 0.00 |
| 合同负债 | +318,740,762.03 | 318,740,762.03 | |
| 应交税费 | 63,232,061.48 | +19,583,935.73 | 82,815,997.21 |
| 其他流动负债 | +28,096,215.57 | 28,096,215.57 | |
| 未分配利润 | 54,035,697.40 | -11,243,382.38 | 42,792,315.02 |
| 少数股东权益 | 61,657,485.08 | +11,012,798.90 | 72,670,283.98 |
2)公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%,15%,0% |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 | 13%,6%,3%,0% |
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| 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 城建税 | 实际缴纳的增值税税额 | 7%、5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%，12% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税适用税率 |
| 本公司 | 15% |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 15% |
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 15% |
| 四川众合智控科技有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.企业所得税2020年12月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》，本公司、浙江海纳半导体有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2020年起资格有效期3年。
2018年11月，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》，浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书，自2018年起资格有效期3年。
四川众合智控科技有限公司在成都注册经营。按税务规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司及若干子公司暂按优惠税率15%计列2020年度所得税费用，最终以汇算清缴为准。
2.增值税
软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。符合条件的“四技”收入，经税务部门受理备案后，免缴增值税。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
五、合并财务报表项目注释
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说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 287,333.71 | 885,338.83 |
| 银行存款 | 511,666,561.75 | 699,890,474.81 |
| 其他货币资金 | 195,115,015.40 | 263,815,375.13 |
| 合计 | 707,068,910.86 | 964,591,188.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 36,431,092.11 | 12,429,022.96 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 18,158,676.74 | 100.00 | 18,158,676.74 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 18,158,676.74 | 100.00 | 18,158,676.74 | ||
| 合计 | 18,158,676.74 | 100.00 | 18,158,676.74 | ||
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 92,009,041.13 | 100.00 | 804,600.00 | 0.87 | 91,204,441.13 |
| 其中：银行承兑汇票 | 65,189,041.13 | 70.85 | 65,189,041.13 | ||
| 商业承兑汇票 | 26,820,000.00 | 29.15 | 804,600.00 | 3.00 | 26,015,400.00 |
| 合计 | 92,009,041.13 | 100.00 | 804,600.00 | 0.87 | 91,204,441.13 |
(2)坏账准备
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期转回 | 期末数 |
| 按组合计提坏账准备 | 804,600.00 | 804,600.00 | ||
| 小计 | 804,600.00 | 804,600.00 |
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(4)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 15,245,245.51 | |
| 小计 | 15,245,245.51 |
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,272,378,298.83 | 100.00 | 89,812,394.60 | 7.06 | 1,182,565,904.23 |
| 合计 | 1,272,378,298.83 | 100.00 | 89,812,394.60 | 7.06 | 1,182,565,904.23 |
(续上表)
| 项目 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,473,192,489.73 | 100.00 | 98,024,100.59 | 6.65 | 1,375,168,389.14 |
| 合计 | 1,473,192,489.73 | 100.00 | 98,024,100.59 | 6.65 | 1,375,168,389.14 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
2)按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,073,071,861.60 | 32,192,155.84 | 3% |
| 1-2年 | 82,910,689.81 | 8,291,068.98 | 10% |
| 2-3年 | 47,669,824.95 | 9,533,964.99 | 20% |
| 3-5年 | 57,861,435.36 | 28,930,717.68 | 50% |
| 5年以上 | 10,864,487.11 | 10,864,487.11 | 100% |
| 小计 | 1,272,378,298.83 | 89,812,394.60 | 7.06% |
(2)坏账准备
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| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期转回 | 期末数 |
| 按组合计提坏账准备 | 98,024,100.59 | 8,211,705.99 | 89,812,394.60 | |
| 小计 | 98,024,100.59 | 8,211,705.99 | 89,812,394.60 |
(3)金额前5名的应收账款于2020年12月31日，账面余额前5名的应收账款合计数为746,540,335.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为58.67%，相应计提的坏账准备合计数为41,181,521.34元。
4.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 73,303,305.57 | 94.53 | 73,303,305.57 | |
| 1-2年 | 3,375,540.87 | 4.36 | 3,375,540.87 | |
| 2-3年 | 111,235.10 | 0.14 | 111,235.10 | |
| 3-5年 | 155,870.61 | 0.20 | 155,870.61 | |
| 5年以上 | 598,041.80 | 0.77 | 598,041.80 | |
| 合计 | 77,543,993.95 | 100.00 | 77,543,993.95 | |
(续上表)
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 120,649,656.62 | 93.89 | 120,649,656.62 | |
| 1-2年 | 1,678,831.62 | 1.31 | 1,678,831.62 | |
| 2-3年 | 821,976.98 | 0.64 | 821,976.98 | |
| 3-5年 | 4,719,268.34 | 3.67 | 4,719,268.34 | |
| 5年以上 | 631,751.24 | 0.49 | 631,751.24 | |
| 合计 | 128,501,484.80 | 100.00 | 128,501,484.80 | |
(2)金额前5名的预付款项于2020年12月31日，账面余额前5名的预付款项合计数为36,417,243.58元，占期末余额合计数的比例为46.96%。
5.其他应收款
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(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 54,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 428,325,717.37 | 77,508,485.87 |
| 合计 | 482,325,717.37 | 77,508,485.87 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 申能环境科技有限公司 | 54,000,000.00 | |
| 小计 | 54,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 383,293,108.66 | 85.70 | 8,000,000.00 | 2.09 | 375,293,108.66 |
| 按组合计提坏账准备 | 63,934,917.99 | 14.30 | 10,902,309.28 | 17.05 | 53,032,608.71 |
| 合计 | 447,228,026.65 | 100.00 | 18,902,309.28 | 4.23 | 428,325,717.37 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 22,206,037.35 | 23.30 | 8,000,000.00 | 36.03 | 14,206,037.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 73,107,369.88 | 76.70 | 9,804,921.36 | 13.41 | 63,302,448.52 |
| 合计 | 95,313,407.23 | 100.00 | 17,804,921.36 | 18.68 | 77,508,485.87 |
②期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 众合投资（香港）有限公司 | 368,937,647.17 | ||
| 江西省东寰进出口有限责任公司 | 8,305,461.49 | 8,000,000.00 | 96.32 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 6,050,000.00 | ||
| 小计 | 383,293,108.66 | 8,000,000.00 | 2.09 |
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于2020年12月31日，公司应收众合投资（香港）有限公司368,937,647.17元。该等债权的形成原因及期后清欠，详见本财务报表附注十四（四）之说明
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 37,803,963.50 | 1,134,118.91 | 3% |
| 1-2年 | 1,177,819.41 | 117,781.94 | 10% |
| 2-3年 | 10,584,846.35 | 2,116,969.27 | 20% |
| 3-5年 | 13,669,699.13 | 6,834,849.56 | 50% |
| 5年以上 | 698,589.60 | 698,589.60 | 100% |
| 小计 | 63,934,917.99 | 10,902,309.28 | 17.05% |
2)账龄情况
| 项目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 247,337,941.17 |
| 1-2年 | 136,581,488.91 |
| 2-3年 | 34,584,846.35 |
| 3-5年 | 28,025,160.62 |
| 5年以上 | 698,589.60 |
| 合计 | 447,228,026.65 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,055,459.15 | 8,749,462.21 | 8,000,000.00 | 17,804,921.36 |
| 本期计提 | 78,659.76 | 1,018,728.16 | 1,097,387.92 | |
| 期末数 | 1,134,118.91 | 9,768,190.37 | 8,000,000.00 | 18,902,309.28 |
4)款项性质分类
| 项目 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 368,937,647.17 | |
| 押金保证金 | 30,519,546.71 | 62,040,706.45 |
| 应收股权款 | 26,100,000.00 | |
| 应收合同退款 | 8,305,461.49 | 8,305,461.49 |
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| 保证金存款 | 6,050,000.00 | 11,950,000.00 |
| 职工备用金 | 6,070,718.25 | 9,313,442.55 |
| 应收退税款 | 1,118,700.04 | |
| 其他 | 1,244,653.03 | 2,585,096.70 |
| 合计 | 447,228,026.65 | 95,313,407.23 |
5)金额前5名的其他应收款
| 单位名称 | 款项内容 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 账龄 | 占比(%) | 坏账准备 | ||
| 众合投资（香港）有限公司 | 拆借款 | 368,937,647.17 | 0-3年 | 82.49 | |
| 宁波梅山保税港区比瑞凡企业管理合伙企业 | 应收股权款 | 26,100,000.00 | 1年以内 | 5.84 | 783,000.00 |
| 绍兴市柯桥区杭绍城际轨道交通建设投资有限公司 | 履约保证金 | 9,624,152.60 | 2-3年 | 2.15 | 1,924,830.52 |
| 江西省东寰进出口有限责任公司 | 保函保证金 | 8,305,461.49 | 3-5年 | 1.86 | 8,000,000.00 |
| 成都轨道交通集团有限公司 | 投标保证金 | 7,795,176.96 | 3-5年 | 1.74 | 3,897,588.48 |
| 小计 | 420,762,438.22 | 94.08 | 14,605,419.00 | ||
6.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 半导体业务 | |||
| 原材料 | 28,636,903.96 | 592,172.06 | 28,044,731.90 |
| 在产品 | 16,442,292.35 | 16,442,292.35 | |
| 自制半成品 | 22,653,104.34 | 8,348,980.06 | 14,304,124.28 |
| 产成品 | 7,576,283.38 | 6,961,910.06 | 614,373.32 |
| 轨道交通机电工程业务 | |||
| 机电设备及材料 | 178,622,864.10 | 178,622,864.10 | |
| 服务成本 | 69,968,109.78 | 69,968,109.78 | |
| 水处理环保业务 | |||
| 原材料 | 46,457.59 | 46,457.59 | |
| 合计 | 323,946,015.50 | 15,903,062.18 | 308,042,953.32 |
(续上表)
第
页共106页
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 半导体业务 | |||
| 原材料 | 13,999,576.27 | 644,708.75 | 13,354,867.52 |
| 在产品 | 17,616,127.17 | 17,616,127.17 | |
| 自制半成品 | 11,922,588.02 | 3,993,513.10 | 7,929,074.92 |
| 产成品 | 27,537,095.55 | 4,990,066.37 | 22,547,029.18 |
| 轨道交通机电工程业务 | |||
| 机电设备及材料 | 224,831,714.62 | 224,831,714.62 | |
| 服务成本 | 32,555,429.16 | 32,555,429.16 | |
| LED节能灯具业务 | |||
| LED灯具 | 137,067,274.92 | 137,067,274.92 | |
| 水处理环保业务 | |||
| 原材料 | 5,413,739.91 | 5,413,739.91 | |
| 在产品 | 1,212,996.75 | 1,212,996.75 | |
| 产成品 | 2,027,403.88 | 2,027,403.88 | |
| 合同履约成本 | 92,306,189.93 | 6,420,018.45 | 85,886,171.48 |
| 委托加工物资 | 148,565.54 | 148,565.54 | |
| 合计 | 566,638,701.72 | 16,048,306.67 | 550,590,395.05 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 半导体业务 | |||||
| 原材料 | 644,708.75 | 3,087.75 | 5,428.53 | 50,195.91 | 592,172.06 |
| 自制半成品 | 3,993,513.10 | 6,231,602.73 | 163,014.62 | 1,713,121.15 | 8,348,980.06 |
| 产成品 | 4,990,066.37 | 6,822,778.12 | 541,811.67 | 4,309,122.76 | 6,961,910.06 |
| 水处理环保业务 | |||||
| 合同履约成本 | 6,420,018.45 | 6,420,018.45 | |||
| 小计 | 16,048,306.67 | 13,057,468.60 | 710,254.82 | 12,492,458.27 | 15,903,062.18 |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值 | 本期转回 | 本期转销 |
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| 的具体依据 | 存货跌价准备的原因 | 存货跌价准备的原因 | |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 自制半成品 |
7.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产及合同质保金 | 751,882,720.06 | 22,556,491.59 | 729,326,228.47 | 746,368,670.31 | 22,391,060.10 | 723,977,610.21 |
| 合计 | 751,882,720.06 | 22,556,491.59 | 729,326,228.47 | 746,368,670.31 | 22,391,060.10 | 723,977,610.21 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
(2)合同资产减值准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期转回 | 期末数 |
| 按组合计提坏账准备 | 22,391,060.10 | 165,431.49 | 22,556,491.59 | |
| 小计 | 22,391,060.10 | 165,431.49 | 22,556,491.59 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 已完工未结算资产及合同质保金 | 751,882,720.06 | 22,556,491.59 | 3.00 |
| 小计 | 751,882,720.06 | 22,556,491.59 | 3.00 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 增值税留抵额 | 25,592,972.60 | 42,285,421.83 |
| 待摊贴现息 | 1,936,492.28 | 991,100.00 |
| 预缴待退企业所得税 | 631,898.87 | 1,647,597.25 |
| 待摊房租费 | 662,232.52 | |
| 其他 | 954,379.88 | 566,037.74 |
第
页共106页
| 合计 | 29,777,976.15 | 45,490,156.82 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
9.长期应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| LED路灯改造工程款 | 608,177,835.41 | 135,058,840.70 | 473,118,994.71 | |||
| 分期收款工程款 | 83,300,327.41 | 4,175,154.07 | 79,125,173.34 | |||
| 融资保证金 | 17,449,834.00 | 17,449,834.00 | 17,599,834.00 | 17,599,834.00 | ||
| 分期销售商品 | 4,060,000.00 | 162,709.69 | 3,897,290.31 | |||
| 合计 | 17,449,834.00 | 17,449,834.00 | 713,137,996.82 | 139,396,704.46 | 573,741,292.36 | |
(2)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 合并范围变更转出 | 期末数 |
| 按组合计提坏账准备 | 135,058,840.70 | 70,447,629.70 | 205,506,469.86 | |
| 小计 | 135,058,840.70 | 70,447,629.70 | 205,506,469.86 |
第
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10.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 48,062,534.31 | 48,062,534.31 | 50,266,280.49 | 50,266,280.49 | ||
| 对联营企业投资 | 1,010,674,723.69 | 15,697,754.96 | 994,976,968.73 | 333,594,111.55 | 2,062,374.11 | 331,531,737.44 |
| 合计 | 1,058,737,258.00 | 15,697,754.96 | 1,043,039,503.04 | 383,860,392.04 | 2,062,374.11 | 381,798,017.93 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 期末数 | 减值准备期末余额 | 持股比例 | ||||
| 追加投资 | 子公司股权投资转联营股权投资 | 权益法确认的投资损益 | 合并范围变更转出 | 计提减值准备 | |||||
| 合营企业 | |||||||||
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 45,049,202.57 | -2,198,329.41 | 42,850,873.16 | 54.02% | |||||
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 5,217,077.92 | -5,416.77 | 5,211,661.15 | 49% | |||||
| 小计 | 50,266,280.49 | -2,203,746.18 | 48,062,534.31 | ||||||
| 联营企业 | |||||||||
| 达康新能源集团有限公司 | 330，000，000.00 | 10,477,374.47 | 340,477,374.47 | 40% | |||||
| 申能环境科技有限公司 | 290,000,000.00 | -1,419,786.43 | 288,580,213.57 | 20.0755% | |||||
第
页共106页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 期末数 | 减值准备期末余额 | 持股比例 | ||||
| 追加投资 | 子公司股权投资转联营股权投资 | 权益法确认的投资损益 | 合并范围变更转出 | 计提减值准备 | |||||
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 40,000,000.00 | 853,497.34 | 40,853,497.34 | 40.00% | |||||
| 浙江焜腾红外科技有限公司 | 25,015,042.60 | 42,500,000.00 | 4,190,797.27 | 71,705,839.87 | 30.00% | ||||
| 浙江众芯坚亥半导体技术有限公司 | 40,000,000.00 | -4,993.19 | 39,995,006.81 | 49.00% | |||||
| 新阳硅密（上海）半导体技术有限公司 | 40,000,000.00 | -849,518.69 | 39,150,481.31 | 10.2564% | |||||
| 浙江通商融资租赁有限公司 | 79,681,484.98 | 504,983.11 | 80,186,468.09 | 16.52% | |||||
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 43,837,310.64 | -2,286,441.74 | 41,550,868.90 | 26.04% | |||||
| 智利信息技术有限公司 | 35,784,899.28 | -13,635,380.85 | 22,149,518.43 | 13,635,380.85 | 45% | ||||
| 广西灵山北投南流江环境治理有限公司 | 9,855,000.00 | 9,855,000.00 | 27.00% | ||||||
| 网新创新研究开发有限公司 | 8,950,637.42 | -81,051.81 | 8,869,585.61 | 15% | |||||
| 广西灵山临循园污水治理有限公司 | 6,480,000.00 | 511,834.68 | 6,991,834.68 | 27% | |||||
| 城投中泓（杭州）资本管理有限公司 | 4,555,672.16 | 55,607.49 | 4,611,279.65 | 25% | |||||
| 杭州泰纥投资管理合伙企业 | 105,303,810.71 | 570,540.89 | 105,874,351.60 | 49.75% | |||||
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页共106页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 期末数 | 减值准备期末余额 | 持股比例 | ||||
| 追加投资 | 子公司股权投资转联营股权投资 | 权益法确认的投资损益 | 合并范围变更转出 | 计提减值准备 | |||||
| 杭州海知慧环保技术有限公司 | 7,200,000.00 | 4,800,000.00 | -53,572.08 | 11,946,427.92 | 37.50% | ||||
| 广西荣拓环保科技有限公司 | 9,423,941.12 | 437,339.89 | 9,861,281.01 | 35% | |||||
| 宁海县环境技术有限公司 | 5,298,938.53 | 3,583,540.07 | 8,882,478.60 | 45% | |||||
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 0.00 | 0.00 | 2,062,374.11 | 10% | |||||
| 小计 | 331,531,737.44 | 507,155,000.00 | 300,477,374.47 | 6,012,776.80 | 136,564,539.13 | -13,635,380.85 | 994,976,968.73 | 15,697,754.96 | |
| 合计 | 381,798,017.93 | 507,155,000.00 | 300,477,374.47 | 3,809,030.62 | 136,564,539.13 | -13,635,380.85 | 1,043,039,503.04 | 15,697,754.96 | |
基于战略转型与聚焦主业的考虑，本公司剥离了水处理环保产业和电力节能减排产业。由此，达康新能源集团有限公司与申能环境科技有限公司由控股企业转为参股企业。同时，因该等合并范围变更，其下属子公司不再纳入合并范围。
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11.其他非流动金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 130,490,166.29 | 117,211,865.03 |
| 其中：债务工具投资 | 40,000,000.00 | |
| 权益工具投资 | 130,490,166.29 | 77,211,865.03 |
| 合计 | 130,490,166.29 | 117,211,865.03 |
(2)权益工具投资
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备期末余额 | 持股比例 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 合并范围变更转出 | 期末数 | |||
| 台州杭绍台高铁投资管理合伙企业 | 60,211,865.03 | 20,358,301.26 | 80,570,166.29 | 1.45% | ||
| 苏州耀途进取创业投资合伙企业 | 12,000,000.00 | 9,000,000.00 | 21,000,000.00 | 4.40% | ||
| 河南博源电力设备股份有限公司 | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 | 1.56% | |||
| 杭州复兴地铁设备维护有限公司 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | 9.90% | |||
| 杭州昭伯投资管理合伙企业 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 13.53% | |||
| 杭州高橙科技合伙企业 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 57.14% | |||
| 杭州思然投资管理合伙企业 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||
| 浙江华盟股份有限公司 | 390,000.00 | 390,000.00 | 390,000.00 | |||
| 小计 | 77,601,865.03 | 58,278,301.26 | 5,000,000.00 | 130,880,166.29 | 390,000.00 | |
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12.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 研发设备 | 车辆 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 296,360,742.73 | 141,322,342.01 | 28,414,370.12 | 21,406,467.83 | 32,512,519.52 | 520,016,442.21 |
| 本期增加 | 131,649,389.29 | 11,403,491.49 | 194,025.67 | 1,947,308.46 | 31,448,702.76 | 176,642,917.67 |
| 1)购置 | 1,266,902.55 | 2,067,326.48 | 194,025.67 | 1,962,939.41 | 10,292,043.08 | 15,783,237.19 |
| 2)在建工程转入 | 130,382,486.74 | 9,336,165.01 | 21,165,625.65 | 160,884,277.40 | ||
| 3)外币报表折算差额 | -15,630.95 | -8,965.97 | -24,596.92 | |||
| 本期减少 | 33,184,596.12 | 62,391,487.30 | 10,333,523.58 | 7,612,705.60 | 113,522,312.60 | |
| 1)处置或报废 | 1,757,593.15 | 2,428,235.10 | 2,143,608.09 | 1,071,341.91 | 7,400,778.25 | |
| 2)合并范围变更转出 | 31,427,002.97 | 59,963,252.20 | 8,189,915.49 | 6,541,363.69 | 106,121,534.35 | |
| 期末数 | 394,825,535.90 | 90,334,346.20 | 28,608,395.79 | 13,020,252.71 | 56,348,516.68 | 583,137,047.28 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 57,067,046.26 | 70,446,201.39 | 11,039,033.76 | 14,629,638.27 | 15,816,741.05 | 168,998,660.73 |
| 本期增加 | 10,622,047.33 | 14,259,590.57 | 2,432,315.49 | 2,058,183.86 | 4,099,488.35 | 33,471,625.60 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 研发设备 | 车辆 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1)计提 | 10,622,047.33 | 14,259,590.57 | 2,432,315.49 | 2,064,838.68 | 4,103,305.69 | 33,482,097.76 |
| 2)外币报表折算差额 | -6,654.82 | -3,817.34 | -10,472.16 | |||
| 本期减少 | 4,697,391.69 | 20,463,996.62 | 7,253,283.92 | 4,767,208.26 | 37,181,880.49 | |
| 1)处置或报废 | 565,308.98 | 1,633,216.38 | 1,996,407.31 | 982,903.42 | 5,177,836.09 | |
| 2)合并范围变更转出 | 4,132,082.71 | 18,830,780.24 | 5,256,876.61 | 3,784,304.84 | 32,004,044.40 | |
| 期末数 | 62,991,701.90 | 64,241,795.34 | 13,471,349.25 | 9,434,538.21 | 15,149,021.14 | 165,288,405.84 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 331,833,834.00 | 26,092,550.86 | 15,137,046.54 | 3,585,714.50 | 41,199,495.54 | 417,848,641.44 |
| 期初账面价值 | 239,293,696.47 | 70,876,140.62 | 17,375,336.36 | 6,776,829.56 | 16,695,778.47 | 351,017,781.48 |
(2)未办妥产权证书的固定资产
| 资产名称 | 期末数 | ||
| 账面原值 | 累计折旧 | 账面价值 | |
| 行政服务用房 | 4,624,611.31 | 4,624,611.31 | |
| 小计 | 4,624,611.31 | 4,624,611.31 | |
(3)其他说明房屋建筑物若系商品房，其账列价值包含无法区分计量的土地使用权价值。
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13.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 244,327,087.49 | 244,327,087.49 | 182,964,587.49 | 182,964,587.49 | ||
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 36,855,207.34 | 36,855,207.34 | ||||
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 16,439,248.21 | 16,439,248.21 | ||||
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 92,730,792.56 | 92,730,792.56 | ||||
| 海拓新材料厂区建设 | 31,729,348.40 | 31,729,348.40 | ||||
| 其他 | 19,149,472.07 | 19,149,472.07 | 52,014,006.64 | 52,014,006.64 | ||
| 合计 | 263,476,559.56 | 263,476,559.56 | 412,733,190.64 | 412,733,190.64 | ||
(2)重要在建工程项目本期增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入固定资产/无形资产 | 期末数 |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 25,542.20万元 | 182,964,587.49 | 61,362,500.00 | 244,327,087.49 | |
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 9,020万元 | 36,855,207.34 | 31,780,869.36 | 68,636,076.70 | |
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 5,792万元 | 16,439,248.21 | 21,872,852.57 | 38,312,100.78 | |
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 13,301.14万元 | 92,730,792.56 | 12,346,456.90 | 105,077,249.46 |
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| 海拓新材料厂区建设 | 5,287.50万元 | 31,729,348.40 | 12,569,701.25 | 44,299,049.65 | |
| 小计 | 360,719,184.00 | 139,932,380.08 | 256,324,476.59 | 244,327,087.49 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 青山湖科技城众合科技研发中心 | 95.66% | 80% | 11,547,559.11 | 6,468,526.45 | 6.55% | 自筹资金及银行贷款 |
| 青山湖科技城智能列车研发中心 | 自筹资金及募集资金 | |||||
| 青山湖科技城绿色照明研发中心 | 自筹资金 | |||||
| 瑞安市丁山垦区工业污水处理厂一期工程PPP项目 | 3,768,133.51 | 自筹资金及银行贷款 | ||||
| 海拓新材料厂区建设 | 自筹资金 | |||||
| 小计 | 15,315,692.62 | 6,468,526.45 |
14.无形资产
| 项目 | 烟气脱硫特许经营权 | 污水处理特许经营权 | 土地使用权 | 轨道交通技术 | 企业并购知识产权 | 应用软件 | 专利权 | 排污权有偿使用费 | 合计 |
| 账面原值 | |||||||||
| 期初数 | 592,048,147.44 | 69,478,945.98 | 69,837,020.15 | 953,413,140.37 | 75,552,300.00 | 5,752,828.97 | 990,000.00 | 790,790.00 | 1,767,863,172.91 |
| 本期增加 | 147,935,750.33 | 362,514.50 | 10,794,513.00 | 159,092,777.83 | |||||
| 1)在建工程转入 | 105,077,249.46 | 240,390.60 | 105,317,640.06 | ||||||
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| 项目 | 烟气脱硫特许经营权 | 污水处理特许经营权 | 土地使用权 | 轨道交通技术 | 企业并购知识产权 | 应用软件 | 专利权 | 排污权有偿使用费 | 合计 |
| 2)购置 | 42,858,500.87 | 122,123.90 | 10,794,513.00 | 53,775,137.77 | |||||
| 本期减少 | 592,048,147.44 | 112,337,446.85 | 15,093,706.02 | 84,070,286.09 | 67,533,900.00 | 853,691.81 | 11,734,513.00 | 790,790.00 | 884,462,481.21 |
| 1)处置及报废 | 84,070,286.09 | 84,070,286.09 | |||||||
| 2)外币报表折算差 | 65,760.03 | 243.53 | 66,003.56 | ||||||
| 3)合并范围变更转出 | 592,048,147.44 | 112,337,446.85 | 15,027,945.99 | 67,533,900.00 | 853,448.28 | 11,734,513.00 | 790,790.00 | 800,326,191.56 | |
| 期末数 | 0.00 | 105,077,249.46 | 54,743,314.13 | 869,342,854.28 | 8,018,400.00 | 5,261,651.66 | 50,000.00 | 0.00 | 1,042,493,469.53 |
| 累计摊销 | |||||||||
| 期初数 | 363,890,493.75 | 817,445.79 | 5,326,889.03 | 408,497,409.16 | 24,320,733.33 | 2,168,293.07 | 440,000.00 | 805,461,264.13 | |
| 本期增加 | 39,999,720.24 | 7,581,407.68 | 1,540,652.06 | 94,615,642.13 | 6,362,998.33 | 579,930.68 | 3,260,003.65 | 153,940,354.77 | |
| 1)计提 | 39,999,720.24 | 7,581,407.68 | 1,540,652.06 | 94,615,642.13 | 6,362,998.33 | 579,930.68 | 3,260,003.65 | 153,940,354.77 | |
| 本期减少 | 403,890,213.99 | 4,165,807.15 | 1,466,148.61 | 68,836,554.37 | 27,610,011.66 | 136,135.28 | 3,699,586.98 | 509,804,458.04 | |
| 1)处置及报废 | 68,836,554.37 | 68,836,554.37 | |||||||
| 2)合并范围变更转出 | 403,890,213.99 | 4,165,807.15 | 1,466,148.61 | 27,610,011.66 | 136,135.28 | 3,699,586.98 | 440,967,903.67 | ||
| 期末数 | 0.00 | 4,233,046.32 | 5,401,392.48 | 434,276,496.92 | 3,073,720.00 | 2,612,088.47 | 416.67 | 449,597,160.86 | |
| 账面价值 | |||||||||
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| 项目 | 烟气脱硫特许经营权 | 污水处理特许经营权 | 土地使用权 | 轨道交通技术 | 企业并购知识产权 | 应用软件 | 专利权 | 排污权有偿使用费 | 合计 |
| 期末账面价值 | 100,844,203.14 | 49,341,921.65 | 435,066,357.36 | 4,944,680.00 | 2,649,563.19 | 49,583.33 | 592,896,308.67 | ||
| 期初账面价值 | 228,157,653.69 | 68,661,500.19 | 64,510,131.12 | 544,915,731.21 | 51,231,566.67 | 3,584,535.90 | 550,000.00 | 790,790.00 | 962,401,908.78 |
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15.开发支出
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期转入当期损益 | 期末数 |
| 轨道交通类技术 | 23,979,853.90 | 72,094,280.60 | 52,799,226.97 | 43,274,907.53 |
| 合计 | 23,979,853.90 | 72,094,280.60 | 52,799,226.97 | 43,274,907.53 |
为掌握具有自主知识产权的轨道交通类核心技术，本公司采取“引进、消化、提升”等措施推进开发进度。
16.商誉
(1)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 539,104,507.83 | 539,104,507.83 | ||
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 155,193,319.24 | 155,193,319.24 | ||
| 杭州达康环境工程有限公司 | 16,390,489.32 | 16,390,489.32 | ||
| 杭州海拓环境工程有限公司 | 85,496.91 | 85,496.91 | ||
| 日本株式会社松崎制作所 | 17,858,466.29 | 17,858,466.29 | ||
| 合计 | 728,632,279.59 | 710,773,813.30 | 17,858,466.29 |
(2)商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 83,804,280.80 | 83,804,280.80 | ||
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 4,562,364.53 | 4,562,364.53 | ||
| 合计 | 88,366,645.33 | 88,366,645.33 |
基于战略转型与聚焦主业的考虑，本公司剥离了水处理环保业务。与该等业务相关的商誉及其减值准备予以转销。
(3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的预测期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.70%。减值测试中采用的其他关键数据包括：已签订合同金额、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
以2020年12月31日为基准日，本公司对日本株式会社松崎制作所的预计未来现金流
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量现值进行了预测，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为80,172.00万日元，折合5,069.76万元，高于账面价值4,871.68万元，未发生减值。
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租赁房产改造装修支出 | 6,849,880.69 | 1,813,826.45 | 2,289,244.36 | 1,175,453.80 | 5,199,008.98 |
| 其他 | 876,986.34 | 164,655.36 | 217,522.86 | 824,118.84 | |
| 合计 | 7,726,867.03 | 1,978,481.81 | 2,506,767.22 | 1,175,453.80 | 6,023,127.82 |
18.递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 53,546,973.06 | 10,630,979.01 | 88,845,271.22 | 15,641,793.19 |
| 坏账准备—应收账款 | 62,420,567.91 | 9,513,830.72 | 71,349,622.86 | 11,130,224.96 |
| 合同资产减值准备 | 27,839,756.90 | 4,180,113.56 | 22,391,060.10 | 3,358,659.02 |
| 坏账准备—应收票据 | 804,600.00 | 120,690.00 | ||
| 长期股权投资减值准备 | 13,635,380.85 | 2,354,663.25 | ||
| 存货跌价准备 | 15,903,062.18 | 2,385,459.33 | 16,048,306.67 | 2,407,246.00 |
| 递延收益—政府补助 | 32,074,881.74 | 4,811,232.26 | 42,815,529.02 | 6,422,329.35 |
| 暂估成本 | 243,761,300.18 | 36,564,195.02 | 185,568,949.12 | 27,835,342.38 |
| 未实现内部交易损益 | 946,827.12 | 142,024.07 | ||
| 未实现融资收益 | 3,705,943.27 | 555,891.48 | ||
| 合计 | 449,181,922.82 | 70,440,473.15 | 432,476,109.38 | 67,614,200.45 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三（三十）1(1)之说明
(2)未确认递延所得税资产的明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 47,647,665.63 | 133,250,174.89 |
| 坏账准备—应收账款 | 22,108,551.38 | 26,674,477.73 |
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| 坏账准备—其他应收款 | 18,902,309.28 | 17,804,921.36 |
| 坏账准备—长期应收款 | 139,396,704.46 | |
| 减值准备—长期股权投资 | 2,062,374.11 | |
| 递延收益—政府补助 | 164,057.57 | |
| 权益法确认的投资损失 | 8,376,218.89 | |
| 小计 | 88,658,526.29 | 327,728,929.01 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 期间 | 期末数 | 期初数 |
| 2020年度 | 8,626,893.88 | |
| 2021年度 | 5,542,455.67 | 4,966,536.66 |
| 2022年度 | 2,244,472.13 | 322,298.84 |
| 2023年度 | 2,204,210.43 | 47,094,913.32 |
| 2024年度 | 8,970,914.29 | 72,239,532.19 |
| 2025年度 | 28,685,613.11 | |
| 小计 | 47,647,665.63 | 133,250,174.89 |
19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 职工保险权益金 | 3,593,475.78 | |
| 预付设备款 | 5,164,935.86 | 6,176,240.07 |
| 进项税留抵额 | 58,005,925.41 | |
| 合计 | 8,758,411.64 | 64,182,165.48 |
20.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 92,880,000.00 | 828,546,489.55 |
| 信用借款 | 180,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 抵押借款 | 32,000,000.00 | 42,000,000.00 |
| 保证及质押借款 | 55,000,000.00 | |
| 保证及抵押借款 | 25,000,000.00 | |
| 贴现借款 | 139,769,209.05 | 102,500,000.00 |
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| 进口押汇（贸易融资） | 1,657,647.84 | 3,191,361.25 |
| 融易达 | 24,600,000.00 | |
| 应计利息 | 484,182.35 | 1,810,057.70 |
| 合计 | 501,791,039.24 | 1,307,647,908.50 |
21.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 172,456,274.87 | 397,958,988.75 |
| 商业承兑汇票 | 77,670,065.07 | 99,576,605.20 |
| 合计 | 250,126,339.94 | 497,535,593.95 |
22.应付账款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 1年以内 | 1,186,584,253.09 | 1,129,239,455.73 |
| 1-2年 | 216,427,434.51 | 300,170,355.12 |
| 2-3年 | 74,425,297.90 | 44,953,743.59 |
| 3年以上 | 28,976,923.44 | 33,456,643.91 |
| 合计 | 1,506,413,908.94 | 1,507,820,198.35 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 日立铁路信号技术（北京）有限公司 | 104,209,211.32 | 未到付款期 |
| 深圳科安达电子科技股份有限公司 | 30,379,611.76 | 未到付款期 |
| 沈阳铁路信号工厂 | 15,883,121.41 | 未到付款期 |
| 中铁电气化局集团有限公司 | 12,557,949.33 | 未到付款期 |
| 小计 | 163,029,893.82 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
23.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
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| 轨道业务预收合同款 | 141,395,755.50 | 317,250,510.20 |
| 半导体业务预收货款 | 1,072,044.86 | 1,490,251.83 |
| 合计 | 142,467,800.36 | 318,740,762.03 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三（三十）1
（1）之说明
24.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期减少 | 合并范围变更转出 | ||||
| 短期薪酬 | 62,955,716.30 | 411,946,304.33 | 385,425,059.99 | 26,884,614.52 | 62,592,346.12 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,290,819.94 | 7,421,192.17 | 8,274,934.75 | 2,196.32 | 434,881.04 |
| 辞退福利 | 4,500.00 | 21,600.00 | 21,600.00 | 4,500.00 | |
| 合计 | 64,251,036.24 | 419,389,096.50 | 393,721,594.74 | 26,891,310.84 | 63,027,227.16 |
(2)短期薪酬明细
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期减少 | 合并范围变更转出 | ||||
| 工资及奖金 | 61,409,206.31 | 357,230,324.27 | 330,642,567.72 | 26,651,374.86 | 61,345,588.00 |
| 职工福利费 | 21,740,096.25 | 21,740,096.25 | |||
| 社会保险费 | 991,835.37 | 11,609,838.52 | 11,648,751.70 | 231,744.66 | 721,177.53 |
| 其中：医疗保险费 | 865,623.15 | 11,169,187.27 | 11,097,904.36 | 225,186.72 | 711,719.34 |
| 工伤保险费 | 29,233.48 | 166,374.47 | 182,332.74 | 4,016.12 | 9,259.09 |
| 生育保险费 | 96,978.74 | 274,276.78 | 368,514.60 | 2,541.82 | 199.10 |
| 住房公积金 | 49,749.00 | 19,250,303.70 | 19,262,353.50 | 1,495.00 | 36,204.20 |
| 工会经费 | 364,817.54 | 1,409,157.11 | 1,423,653.37 | 350,321.28 | |
| 职工教育经费 | 140,108.08 | 706,584.48 | 707,637.45 | 139,055.11 | |
| 小计 | 62,955,716.30 | 411,946,304.33 | 385,425,059.99 | 26,884,614.52 | 62,592,346.12 |
(3)设定提存计划的离职后福利
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期减少 | 合并范围变更转出 | ||||
| 基本养老保险费 | 1,246,255.27 | 7,166,335.63 | 7,990,923.44 | 2,196.32 | 419,471.14 |
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| 失业保险费 | 44,564.67 | 254,856.54 | 284,011.31 | 15,409.90 | |
| 小计 | 1,290,819.94 | 7,421,192.17 | 8,274,934.75 | 2,196.32 | 434,881.04 |
25.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 企业所得税 | 9,444,058.46 | 26,379,049.96 |
| 增值税 | 44,887,450.75 | 46,667,019.50 |
| 城市维护建设税 | 1,722,057.76 | 2,506,996.52 |
| 个人所得税 | 4,140,123.35 | 1,199,762.81 |
| 其他 | 6,484,145.58 | 6,063,168.42 |
| 合计 | 66,677,835.90 | 82,815,997.21 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三（三十）1
（1）之说明
26.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 441,237.11 | |
| 其他应付款 | 32,317,539.78 | 55,252,386.07 |
| 合计 | 32,758,776.89 | 55,252,386.07 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 441,237.11 | |
| 小计 | 441,237.11 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务款 | 25,209,600.00 | 42,016,000.00 |
| 应付股权转让款 | 0.00 | 2,363,235.34 |
| 押金保证金 | 4,119,405.10 | 3,333,704.39 |
| 其他 | 2,988,534.68 | 7,539,446.34 |
| 小计 | 32,317,539.78 | 55,252,386.07 |
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限制性股票回购义务款详见本财务报表附注五（一）34（2）之说明。
27.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 150,000,000.00 | 68,213,638.73 |
| 保证及抵押借款 | 23,337,604.08 | 2,100,000.00 |
| 保证借款 | 33,386,764.00 | 66,655,225.27 |
| 保证及质押借款 | 35,704,722.33 | 2,000,000.00 |
| 商业保理 | 200,000,000.00 | |
| 信用借款 | 1,600,000.00 | |
| 抵押借款 | 200,000.00 | |
| 信托融资 | 60,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 应计利息 | 1,571,568.72 | 1,793,486.89 |
| 合计 | 505,600,659.13 | 215,962,350.89 |
28.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销销项税额 | 17,011,633.66 | 28,096,215.57 |
| 合计 | 17,011,633.66 | 28,096,215.57 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
29.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 168,500,708.00 | 116,088,938.87 |
| 保证及抵押借款 | 47,200,000.00 | 14,350,000.00 |
| 保证及质押借款 | 60,750,000.00 | 66,750,000.00 |
| 信用借款 | 208,300,000.00 | |
| 信托融资 | 215,000,000.00 | |
| 抵押借款 | 47,400,000.00 | |
| 质押借款 | 150,000,000.00 |
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| 商业保理 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 484,750,708.00 | 809,588,938.87 |
30.长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 融资租赁 | 3,333,300.00 | 12,120,904.09 |
| 商业保理 | 13,266,534.00 | 42,971,256.33 |
| 资金拆借 | 78,726,050.75 | |
| 合计 | 16,599,834.00 | 133,818,211.17 |
31.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助 | 本期结转损益 | 合并范围减少 | 期末数 |
| 政府补助 | 42,979,586.59 | 1,230,000.00 | 6,987,912.85 | 5,146,792.00 | 32,074,881.74 |
| 合计 | 42,979,586.59 | 1,230,000.00 | 6,987,912.85 | 5,146,792.00 | 32,074,881.74 |
32.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股份总数 | 549,564,903 | 175,000 | 6,075,522 | 543,664,381 |
(2)其他说明2020年7月，因业绩承诺未达标，本公司以1元回购注销6,075,522股，详见本财务报表附注十四（二）之说明。因该等交易，股本核减6,075,522元，资本公积核减40,888,263.06元。根据2019年5月7日公司股东大会审议通过的《2019年股票期权与限制性股票激励计划》，公司对内部员工实施股权激励，授予股票期权数量650万份。本期，内部员工行权175,000股，每股行权价为8.07元/股，募集资金1,412,250.00元，其中：股本增计175,000元，资本公积-其他资本公积核减80,819.56元，资本公积-股本溢价增计1,318,069.56元，本次增发股本尚未完成工商变更登记。
33.资本公积
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(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,838,719,575.01 | 13,839,669.56 | 40,888,263.06 | 1,811,670,981.51 |
| 其他资本公积 | 29,427,576.05 | 14,735,381.97 | 12,602,419.56 | 31,560,538.46 |
| 合计 | 1,868,147,151.06 | 28,575,051.53 | 53,490,682.62 | 1,843,231,519.97 |
(2)其他说明本期增减变动的原因：①因确认股份支付薪酬而增记其他资本公积14,735,381.97元,详见本财务报表附注十一（二）之说明；②因限制性股票本期解锁416万股，资本公积-其他资本公积核减1,252.16万元，同时资本公积-股本溢价增计1,252.16万元，详见财务报表附注五(一)34(2)之说明；③本期其他减少详见财务报表附注五(一)32(2)之说明。
34.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 42,016,000.00 | 16,806,400.00 | 25,209,600.00 | |
| 合计 | 42,016,000.00 | 16,806,400.00 | 25,209,600.00 |
(2)限制性股票2019年，公司向激励对象授予限制性股票1,040万股，每股授予价为4.04元，共募集资金4,201.60万元。本期，限制性股票416万股达到解锁条件，核减库存股1,680.64万元，并冲回相关负债。
35.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | -11,852,269.54 | -27,234,485.30 | -10,132,189.86 | -9,805,936.53 | -7,296,358.91 | -21,658,206.07 |
| 合计 | -11,852,269.54 | -27,234,485.30 | -10,132,189.86 | -9,805,936.53 | -7,296,358.91 | -21,658,206.07 |
外币财务报表折算差额没有企业所得税影响数。
36.盈余公积
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 15,889,360.17 | 15,889,360.17 | ||
| 合计 | 15,889,360.17 | 15,889,360.17 |
37.未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 54,035,697.40 | -79,836,004.30 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -11,243,382.38 | |
| 调整后期初未分配利润 | 42,792,315.02 | -79,836,004.30 |
| 加：归属于母公司所有者的净利润 | 56,430,589.99 | 133,871,701.70 |
| 期末数 | 99,222,905.01 | 54,035,697.40 |
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-11,243,382.38元，详见附注三（三十）之说明。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,921,627,925.94 | 2,054,877,150.27 | 2,770,302,296.71 | 1,971,572,882.59 |
| 其他业务 | 5,162,022.14 | 2,625,666.68 | 7,777,645.81 | 2,797,526.78 |
| 合计 | 2,926,789,948.08 | 2,057,502,816.95 | 2,778,079,942.52 | 1,974,370,409.37 |
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 9,142,562.87 | 7,473,547.86 |
| 教育费附加 | 4,026,995.29 | 3,604,332.45 |
| 地方教育附加 | 2,683,639.41 | 2,399,110.69 |
| 房产税 | 3,872,479.59 | 2,290,591.79 |
| 土地使用税 | 2,060,211.14 | 1,777,947.80 |
| 其他 | 2,394,720.10 | 2,707,561.71 |
| 合计 | 24,180,608.40 | 20,253,092.30 |
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3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 28,030,922.64 | 20,509,240.15 |
| 股权支付薪酬 | 1,146,506.63 | 1,031,123.87 |
| 业务招待费 | 12,907,583.11 | 13,399,408.40 |
| 咨询服务费及佣金 | 9,308,958.47 | 12,541,699.74 |
| 交通差旅费 | 4,529,685.88 | 5,914,670.18 |
| 广告宣传费 | 8,240,489.22 | 5,175,518.98 |
| 运输费 | 1,650,938.47 | |
| 办公费等 | 3,664,012.68 | 3,460,941.37 |
| 合计 | 67,828,158.63 | 63,683,541.16 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 115,709,936.27 | 108,622,963.61 |
| 股权支付薪酬 | 8,702,322.77 | 7,834,842.47 |
| 折旧摊销费 | 17,487,296.31 | 17,117,368.90 |
| 中介服务费 | 29,823,592.60 | 14,626,244.82 |
| 业务招待费 | 18,143,385.19 | 15,829,650.51 |
| 交通差旅费 | 10,022,893.39 | 11,400,125.12 |
| 办公通讯费 | 10,800,607.39 | 11,292,186.37 |
| 房租水电费 | 9,830,701.60 | 6,874,616.99 |
| 招聘费 | 732,658.92 | 1,304,046.67 |
| 会务培训费 | 3,517,928.53 | 5,033,302.41 |
| 车辆使用费 | 904,633.81 | 1,316,284.76 |
| 其他 | 7,234,240.47 | 5,739,560.78 |
| 合计 | 232,910,197.25 | 206,991,193.41 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 职工薪酬 | 92,932,071.17 | 65,915,354.83 |
| 股权支付薪酬 | 1,157,151.99 | 1,045,246.51 |
| 折旧摊销费 | 101,895,313.22 | 97,932,495.32 |
| 直接投入 | 28,847,678.99 | 20,600,663.74 |
| 其他 | 21,753,844.92 | 5,426,532.14 |
| 合计 | 246,586,060.29 | 190,920,292.54 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 123,998,134.25 | 138,804,777.50 |
| 利息收入 | -7,161,894.09 | -6,350,643.71 |
| 汇兑损益 | 58,770,290.85 | -22,851,747.20 |
| 其他 | 4,886,651.24 | 20,583,076.01 |
| 合计 | 180,493,182.25 | 130,185,462.60 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,823,855.28 | 5,334,475.42 |
| 与收益相关的政府补助 | 23,854,619.38 | 30,355,418.30 |
| 代扣代缴个税手续费 | 450,600.16 | |
| 合计 | 31,129,074.82 | 35,689,893.72 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,809,030.62 | 7,277,002.64 |
| 股权投资处置收益 | -42,272,504.10 | |
| 子公司丧失控制权之日剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -6,588,293.26 | |
| 其他 | -3,800,236.12 | -532,038.58 |
| 合计 | -48,852,002.86 | 6,744,964.06 |
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9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益性工具投资 | -152,483.95 | |
| 合计 | -152,483.95 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账准备 | -110,100,166.27 | -137,943,824.57 |
| 合计 | -110,100,166.27 | -137,943,824.57 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长期股权投资减值准备 | -13,635,380.85 | |
| 存货跌价准备 | -12,347,213.78 | -4,284,331.12 |
| 合同资产减值准备 | -165,431.49 | |
| 合计 | -26,148,026.12 | -4,284,331.12 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产处置损益 | -183,140.24 | 184,224.87 |
| 合计 | -183,140.24 | 184,224.87 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 固定资产处置利得 | 98.11 | 3,209.50 |
| 违约金及罚款利得 | 10,417,470.54 | 92,422.26 |
| 业绩补偿利得 | 46,963,784.06 | 47,131,540.20 |
| 其他 | 245,350.22 | 60,937.09 |
| 合计 | 57,626,702.93 | 47,288,109.05 |
业绩补偿利得详见本财务报表附注十四（二）之说明。
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14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长期资产报废损失 | 15,680,875.49 | 2,499,558.13 |
| 对外捐赠 | 1,361,106.91 | 137,741.80 |
| 补偿款支出 | 310,592.88 | 176,367.76 |
| 其他 | 180,068.89 | 10,333.61 |
| 合计 | 17,532,644.17 | 2,824,001.30 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 11,698,506.45 | 28,590,003.97 |
| 递延所得税费用 | -13,372,515.80 | 7,918,294.78 |
| 合计 | -1,674,009.35 | 36,508,298.75 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 3,228,722.40 | 136,378,501.90 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 1,210,305.57 | 29,480,591.17 |
| 上一年度所得税费用汇算清缴调整 | -8,551,690.16 | -2,305,055.67 |
| 权益法核算的投资损益 | 7,025,109.68 | -1,688,053.69 |
| 研发费加计扣除 | -14,817,779.31 | -14,265,849.51 |
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 7,633,249.17 | 23,723,644.10 |
| 当期确认前期未确认的暂时性差异及可抵扣亏损 | -7,110,758.05 | -2,292,799.38 |
| 税率变化之期初数重新计量调整 | 82,483.34 | |
| 当期利用前期可抵扣亏损 | -616,232.55 | |
| 当期转销前期已确认的递延所得税资产 | 1,828,227.91 | 2,454,075.04 |
| 其他永久性差异的调整 | 3,998,567.79 | 1,935,495.90 |
| 所得税费用 | -1,674,009.35 | 36,508,298.75 |
16．其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
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(三)合并现金流量表项目注释说明：以各单体财务报表为区分口径，受限资金、代收代付款等按净变动额列示。
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 受限货币资金 | 50,692,579.65 | |
| 政府补助 | 21,168,602.36 | 26,104,542.07 |
| 利息收入 | 7,161,894.09 | 6,350,643.71 |
| 合同违约金 | 9,400,000.00 | |
| 押金保证金等 | 22,919,586.65 | 2,828,529.32 |
| 合计 | 111,342,662.75 | 35,283,715.10 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 受限资金净变动额 | 6,254,678.46 | |
| 押金保证金及付现期间费用等 | 205,980,933.73 | 175,902,216.23 |
| 合计 | 212,235,612.19 | 175,902,216.23 |
3.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置子公司现金净额 | 22,041,999.23 | |
| 合计 | 22,041,999.23 |
4.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 受限资金净变动额 | 32,287,930.00 | 32,520,761.70 |
| 收到资金拆借款 | 689,813.67 | |
| 处置子公司部分股权 | 22,002.00 | |
| 合计 | 32,287,930.00 | 33,232,577.37 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付融资租赁款 | 75,690,675.84 | 12,300,193.00 |
| 受限资金净变动额 | 22,435,036.87 | |
| 股份回购支出 | 19,119,873.62 | |
| 商业保理 | 32,666,085.42 | |
| 债务融资手续费 | 12,776,280.00 | |
| 融资保证金 | 17,420,334.32 | |
| 注销子公司 | 238,821.57 | |
| 合计 | 98,125,712.71 | 94,521,587.93 |
6.合并现金流量表注释
(1)补充资料
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 4,902,731.75 | 99,870,203.15 |
| 加：资产减值准备 | 136,248,192.39 | 142,228,155.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,482,097.76 | 29,789,995.53 |
| 无形资产摊销 | 153,560,767.97 | 147,996,804.53 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,506,767.22 | 1,602,401.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -183,140.24 | -184,224.87 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 15,680,777.38 | 2,496,870.63 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 152,483.95 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 171,871,524.40 | 148,804,777.50 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 48,852,002.86 | -6,744,964.06 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -13,361,001.48 | 7,918,294.78 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -109,525,666.74 | -127,735,738.18 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -554,381,304.70 | -664,707,778.40 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 204,634,927.18 | 630,883,660.26 |
| 其他 | -51,523,456.72 | -64,481,515.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,765,219.03 | 347,889,426.99 |
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| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 505,588,801.65 | 684,584,924.25 |
| 减：现金的期初余额 | 684,584,924.25 | 615,678,017.41 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -178,996,122.60 | 68,906,906.84 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,324,306.68 |
| 其中：日本株式会社松崎制作所 | 2,324,306.68 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 2,324,306.68 |
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 843,572,500.00 |
| 其中：达康新能源集团有限公司 | 2,869,500.00 |
| 申能环境科技有限公司 | 840,703,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 108,005,355.53 |
| 其中：达康新能源集团有限公司 | 24,911,499.23 |
| 申能环境科技有限公司 | 83,093,856.30 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 735,567,144.47 |
| 其中：达康新能源集团有限公司 | -22,041,999.23 |
| 申能环境科技有限公司 | 757,609,143.70 |
本公司处置达康新能源集团有限公司收到的现金净额为-22,041,999.23元，该金额在合并现金流量表中的“支付其他与投资活动有关的现金”项目列示。
(4)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 505,588,801.65 | 684,584,924.25 |
| 其中：库存现金 | 287,333.71 | 885,338.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 505,301,467.94 | 683,699,585.42 |
第
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| 2)现金等价物 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 505,588,801.65 | 684,584,924.25 |
补充资料的说明:
于2020年12月31日，受限制使用的货币资金包括保证金存款201,480,109.21元。该等货币资金不可随时用于支付，不属于“现金及现金等价物”。
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上期同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 104,962,025.19 | 104,723,615.96 |
| 其中：支付经营活动款项 | 95,016,560.84 | 101,822,927.13 |
(四)其他
1.权利受到限制的资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 201,480,109.21 | 保证金存款及质押存款 |
| 长期股权投资 | 42,850,873.16 | 质押融资 |
| 固定资产 | 180,671,922.17 | 抵押融资 |
| 固定资产 | 14,803,445.88 | 融资租赁标的物 |
| 在建工程 | 244,327,087.49 | 青山湖项目抵押融资 |
| 无形资产 | 100,844,203.14 | 污水处理PPP收益权质押融资 |
| 无形资产 | 36,718,663.44 | 抵押融资 |
| 长期应收款 | 16,599,834.00 | 融资保证金 |
| 合计 | 838,296,138.49 |
(2)其他说明
于2020年12月31日，《JSI-JD-018-001杭州地铁1号线三期工程采购合同》《成都轨道交通10号线二期工程信号系统集成采购与施工总承包合同》《成都地铁6号线一、二期工程信号系统集成采购与施工承包合同061D0117-2-10-040-ZC001》《成都轨道交通11号线一期工程信号系统集成采购与施工总承包合同》《西安市地铁六号线工程信号系统集成采购项目合同书D6-SB-062019081/D6-SB-062019082》等合同权益已被质押给相关金融机构。
2.外币货币性项目
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(1)明细情况
| 项目 | 期末原币金额 | 汇率 | 期末折人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 5,595,678.13 | 6.5249 | 36,511,240.23 |
| 欧元 | 2,450,492.54 | 8.0250 | 19,665,202.63 |
| 港元 | 31,876.65 | 0.8416 | 26,827.39 |
| 日元 | 144,531,832.00 | 0.0632 | 9,134,411.78 |
| 瑞士法郎 | 4.65 | 7.4006 | 34.41 |
| 小计 | 65,337,716.44 | ||
| 应收票据 | |||
| 其中：日元 | 27,940,693.00 | 0.0632 | 1,765,851.80 |
| 小计 | 1,765,851.80 | ||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 12,979,863.31 | 6.5249 | 84,692,310.11 |
| 欧元 | 983,962.00 | 8.0250 | 7,896,295.05 |
| 日元 | 319,089,661.50 | 0.0632 | 20,166,466.61 |
| 小计 | 112,755,071.77 | ||
| 其他应收款 | |||
| 其中：日元 | 7,618,483.00 | 0.0632 | 481,488.13 |
| 美元 | 7,000,000.00 | 6.5249 | 45,674,300.00 |
| 小计 | 46,155,788.13 | ||
| 短期借款 | |||
| 其中：欧元 | 3,796,146.00 | 8.0250 | 30,464,071.65 |
| 日元 | 176,992.00 | 0.0632 | 11,185.89 |
| 小计 | 30,475,257.54 | ||
| 应付票据 | |||
| 其中：日元 | 43,135,890.00 | 0.0632 | 2,726,188.25 |
| 小计 | 2,726,188.25 | ||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 19,865,342.62 | 6.5249 | 129,619,374.06 |
| 日元 | 96,754,085.00 | 0.0632 | 6,114,858.17 |
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| 小计 | 135,734,232.23 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：日元 | 218,145,000.00 | 0.0632 | 13,786,764.00 |
| 小计 | 13,786,764.00 | ||
| 长期借款 | |||
| 其中：日元 | 606,815,000.00 | 0.0632 | 38,350,708.00 |
| 小计 | 38,350,708.00 | ||
(2)境外经营实体说明公司在境外拥有若干子公司，分布于日本、香港等，分别采用日元、美元等为记账本位币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期结转损益 | 合并范围减少 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 |
| 下一代地铁车辆技术研究及示范应用项目补助 | 18,215,881.58 | 2,164,263.16 | 16,051,618.42 | 其他收益 | ||
| 成都市金牛区投资促进局购房补贴 | 400,000.00 | 9,523.80 | 390,476.20 | 其他收益 | ||
| 城市轨道交通信号系统综合仿真技术服务平台 | 4,150,000.00 | 600,000.00 | 3,550,000.00 | 其他收益 | ||
| 下一代地铁大容量车地通信项目 | 3,992,293.98 | 499,036.80 | 3,493,257.18 | 其他收益 | ||
| 面向综合交通网络的自动售检票装备研发及产业化 | 3,292,763.47 | 513,157.80 | 2,779,605.67 | 其他收益 | ||
| 2016年度促进生态工业发展财政扶持资金 | 2,448,560.80 | 1,049,383.20 | 1,399,177.60 | 其他收益 | ||
| 城市交通轨道交通自主驾驶DTO列车运行控制系统关键技术研究及应用 | 1,620,000.00 | 1,080,000.00 | 2,700,000.00 | |||
| 跨国互联互通高速动车组装备与运维系统研制项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | |||
| 固定资产（办公用房）补贴 | 928,571.47 | 28,571.40 | 900,000.07 | 其他收益 | ||
| BiTRACON型CBTC信号系统 | 401,789.72 | 51,292.32 | 350,497.40 | 其他收益 | ||
| 杭州市工业统筹资金重大创新项目资助 | 387,300.00 | 193,650.00 | 193,650.00 | 其他收益 | ||
| 2017年度促进生态工业发展财政扶持资金 | 380,856.00 | 114,256.80 | 266,599.20 | 其他收益 |
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| 土地出让金返还 | 5,247,512.00 | 100,720.00 | 5,146,792.00 | 其他收益 | ||
| 小计 | 42,565,529.02 | 1,480,000.00 | 6,823,855.28 | 5,146,792.00 | 32,074,881.74 |
2）与收益相关的政府补助
| 项目 | 期初递延收益 | 本期结转损益 | 其他减少 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 |
| 城市轨道交通信号在线监测与运营维护系统研究”项目扶持资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||
| 10MW级塔式太阳能热发电站的测试验证及示范工程 | 164,057.57 | 164,057.57 | 其他收益 | ||
| 小计 | 414,057.57 | 164,057.57 | 250,000.00 |
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税超税负退税 | 9,748,362.90 | 其他收益 | 财税﹝2015﹞78号、财税﹝2019﹞90号 |
| 产业扶持资金 | 5,602,072.27 | 其他收益 | 金牛府办函﹝2017﹞134号、杭高新﹝2017﹞64号等 |
| 人才激励专项资金 | 1,096,503.80 | 其他收益 | 杭高新﹝2017﹞72号 |
| 稳岗补贴 | 1,012,207.71 | 其他收益 | 杭人社发﹝2020﹞48号 |
| 列车控制系统补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 杭财企﹝2020﹞18号 |
| 工业和信息化发展财政专项配套资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 区经信﹝2020﹞21号 |
| 苏州市总部企业认定 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 苏总办发﹝2019﹞4号 |
| 贷款贴息资金补助 | 455,000.00 | 其他收益 | 浙财金﹝2020﹞32号 |
| 其他税费返还 | 414,094.40 | 其他收益 | 开化县工业40条、浙地税发﹝2008﹞1号 |
| 科技攻关项目补助 | 270,000.00 | 其他收益 | 衢市科发创﹝2020﹞20号 |
| 以工代训补贴 | 226,500.00 | 其他收益 | 杭人社发﹝2020﹞94号 |
| 财政贡献奖 | 200,000.00 | 其他收益 | 县委﹝2016﹞23号 |
| 其他 | 1,665,820.73 | 其他收益 | 杭高新﹝2017﹞66号、黄科技办发﹝2020﹞11号等 |
| 小计 | 23,690,561.81 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为30,678,474.66元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加
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| 子公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 期末实际出资额 | 出资比例 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 浙江众合智控技术有限公司 | 发起设立 | 2020-04-01 | 0.00 | 100% | |
| 沈阳众合智控科技有限公司 | 发起设立 | 2020-11-20 | 0.00 | 100% | |
| 杭州董办文化创意有限公司 | 发起设立 | 2020-08-25 | 0.00 | 60% | |
| 浙江众合轨道交通技术有限公司 | 发起设立 | 2020-07-10 | 0.00 | 51% | |
(二)合并范围减少
| 子公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日归母净资产 | 期初至处置日归母净利润 |
| 达康新能源集团有限公司 | 股权转让 | 2020-12-10 | 26,193,436.17 | -84,050,074.03 |
| 申能环境科技有限公司 | 股权转让及增资 | 2020-10-22 | 1,174,681,389.66 | -19,119,615.23 |
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 达康新能源集团有限公司 | 2,869,500.00 | 60% | 股权转让 | 2020-12-10 | 完成股权交割及资金交割，移交经营管理权。 | -12,846,561.70 |
| 申能环境科技有限公司 | 866,803,000.00 | 79.9245%[注] | 股权转让及增资 | 2020-10-22 | -29,425,942.40 |
(续上表)
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 达康新能源集团有限公司 | 40% | 10,477,374.47 | 10,477,374.47 | 账面净资产份额 | -10,132,189.86 | |
| 申能环境科技有限公司 | 20.0755% | 296,588,293.26 | 290,000,000.00 | -6,588,293.26 | 股权转让价 |
[注]：股权处置比例含外部股东增资而被稀释的股权比例。达康新能源集团有限公司与申能环境科技有限公司的下属子公司一并不纳入合并范围。
(2)其他说明
1)达康新能源集团有限公司（原名浙江众合投资有限公司）经公司2020年第七届董事会第十九次会议、第二十次会议决议通过，公司将从事节能环保业务的达康新能源集团有限公司（以下简称达康新能源）的60%股权转让给浙江浙大网新机电科技集团有限公司。截至2020年12月10日，双方完成股权交割与资金交割，故自2020年12月起，本公司不再将达康新能源纳入合并范围。
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双方约定，在本次股权转让交割日后2年内完成对达康新能源的增资，增资金额不超过10亿元。本期,公司以货币资金实缴出资33,000万元。
2)申能环境科技有限公司（原名浙江众合达康环境有限公司）
经2019年第七届董事会第十次会议审议通过，公司于2019年9月12日与上海申能能创能源发展有限公司（简称上海申能）签署《关于环保业务合作框架协议》。
2019年12月，双方就第一阶段目标股权的交易事宜达成一致并签订《上海申能能创能源发展有限公司与浙江众合科技股份有限公司关于浙江众合达康环境有限公司之股权转让协议》。
2020年7月，交易方启动《关于环保业务合作框架协议》项下第二阶段一揽子交易，与上海申能能创、申能集团、众合达康环境团队持股平台于2020年8月31日签订了《上海申能能创股权受让与申能集团增资协议》《管理层股权受让与增资协议》。
经上述二阶段交易后，公司持有申能环境科技有限公司的股权比例自100%降至
20.0755%。
截至2020年10月22日，交易各方最终完成股权交割与资金交割，故自2020年11月起，本公司不再将申能环境科技有限公司纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 浙江 | 浙江 | 轨道交通机电工程 | 100% | 同控合并 | |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 浙江 | 浙江 | 半导体制造 | 100% | 发起设立 | |
| 四川众合智控科技有限公司 | 成都 | 成都 | 轨道交通机电工程 | 61.24% | 发起设立 | |
(2)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本公司间接持有恒启电子（苏州）有限公司（简称恒启电子）的54.02%股权。恒启电子系中外合营企业，最高权力机构为董事会。按公司章程的约定，恒启电子董事会由5名董事组成，其中公司委派2名，合资股东委派2名，双方共同委派1名独立董事。董事会实行一人一票，董事会决议需三分之二以上出席会议的董事或全体董事过半数通过。本公司对恒
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启电子未拥有控制权，不纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 四川众合智控科技有限公司 | 38.76% | 4,066,506.88 | 1,938,144.33 | 57,236,989.38 |
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3.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1)资产与负债
| 子公司名称 | 期末数 | 期初数 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川众合智控科技有限公司 | 49,587.67 | 2,421.91 | 52,009.58 | 34,230.69 | 129.05 | 34,359.74 | 43,330.82 | 2,616.53 | 45,947.35 | 31,570.08 | 117.86 | 31,687.94 |
(2)损益与现金流量
| 子公司名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川众合智控科技有限公司 | 34,677.08 | 1,049.15 | 1,049.15 | 2,160.87 | 35,690.95 | 3,428.59 | 3,428.59 | -2,581.37 |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营联营企业
| 联营企业名称 | 公司简称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 会计处理方法 |
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 恒启电子 | 江苏 | 江苏 | 电子设备 | 54.02% | 权益法核算 |
| 申能环境科技有限公司 | 申能环境 | 浙江 | 浙江 | 水处理 | 20.08% | 权益法核算 |
| 达康新能源集团有限公司 | 达康新能源 | 浙江 | 浙江 | 节能环保 | 40.00% | 权益法核算 |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 众合霁林 | 浙江 | 浙江 | 供应链管理 | 40.00% | 权益法核算 |
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 碧橙环保 | 浙江 | 浙江 | 环保业务 | 26.04% | 权益法核算 |
| 浙江通商融资租赁有限公司 | 通商租赁 | 浙江 | 浙江 | 融资租赁 | 16.52% | 权益法核算 |
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| 浙江焜腾红外科技有限公司 | 焜腾科技 | 浙江 | 浙江 | 电子设备 | 30.00% | 权益法核算 |
2.重要合营联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | ||||||
| 恒启电子 | 申能环境 | 达康新能源 | 众合霁林 | 焜腾科技 | 碧橙环保 | 通商租赁 | |
| 流动资产 | 20,967,338.60 | 1,179,048,509.27 | 192,572,875.58 | 356,435,797.76 | 98,444,441.17 | 320,426,480.37 | 274,791,541.50 |
| 非流动资产 | 5,328,607.11 | 953,689,188.35 | 766,942,380.73 | 2,373,052.16 | 65,882,541.50 | 1,633,091,015.76 | 229,148,704.64 |
| 资产合计 | 26,295,946.11 | 2,132,737,697.62 | 959,515,256.31 | 358,808,849.92 | 164,326,982.67 | 1,953,517,496.13 | 503,940,264.14 |
| 流动负债 | 3,849,509.62 | 726,271,535.80 | 586,714,044.78 | 258,081,356.56 | 21,618,887.02 | 284,538,053.22 | 12,679,948.22 |
| 非流动负债 | 7,801,687.15 | 76,878,312.89 | 1,469,304,208.52 | 74,600,059.17 | |||
| 负债合计 | 3,849,509.62 | 734,073,222.95 | 663,592,357.67 | 258,081,356.56 | 21,618,887.02 | 1,753,842,261.74 | 87,280,007.39 |
| 归属于母公司的所有者权益 | 22,446,436.11 | 1,396,131,923.59 | 356,193,436.17 | 100,727,493.36 | 142,708,095.65 | 184,389,651.71 | 416,660,238.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,125,564.79 | 282,444,603.00 | 340,477,374.47 | 40,290,997.34 | 42,812,428.70 | 48,015,065.31 | 68,832,271.44 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 42,850,873.16 | 288,580,213.57 | 340,477,374.47 | 40,853,497.34 | 71,705,839.87 | 41,550,868.90 | 80,186,468.09 |
| 营业收入 | 6,144,205.60 | 401,405,532.37 | 177,809,129.67 | 60,520,098.97 | 3,403,834.93 | 18,289,700.24 | |
| 净利润 | -3,749,620.24 | -2,178,163.13 | 727,493.36 | 30,592,820.07 | -8,571,069.42 | 523,222.99 | |
| 综合收益总额 | -3,749,620.24 | -2,178,163.13 | 727,493.36 | 30,592,820.07 | -8,571,069.42 | 523,222.99 | |
(续上表)
| 项目 | 期初数/上年同期数 |
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| 恒启电子 | 泰纥投资 | 碧橙环保 | 焜腾科技 | 通商租赁 | |
| 流动资产 | 24,397,996.85 | 2,929,537.46 | 226,116,011.79 | 39,995,467.93 | 378,128,236.65 |
| 非流动资产 | 6,410,806.16 | 213,804,166.67 | 1,183,770,051.63 | 32,466,698.30 | 1,201,831,002.52 |
| 资产合计 | 30,808,803.01 | 216,733,704.13 | 1,409,886,063.42 | 72,462,166.23 | 1,579,959,239.17 |
| 流动负债 | 4,511,142.16 | 5,576,887.66 | 193,996,543.45 | 26,892,214.57 | 132,285,701.79 |
| 非流动负债 | 1,075,510,000.00 | 953,967,970.09 | |||
| 负债合计 | 4,511,142.16 | 5,576,887.66 | 1,269,506,543.45 | 26,892,214.57 | 1,086,253,671.88 |
| 归属于母公司的所有者权益 | 26,297,660.85 | 211,156,816.47 | 126,390,734.87 | 45,569,951.66 | 391,705,293.31 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,205,996.39 | 105,050,516.19 | 44,088,627.31 | 6,243,083.38 | 69,214,325.33 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 45,049,202.57 | 105,303,810.71 | 43,837,310.64 | 25,015,042.60 | 79,681,484.98 |
| 营业收入 | 3,790,659.59 | 4,980,582.53 | 15,979,958.34 | 11,192,970.43 | 516,904,240.31 |
| 净利润 | -3,627,697.82 | 7,675,092.79 | 5,014,665.12 | 109,799.97 | 12,662,631.73 |
| 综合收益总额 | -3,627,697.82 | 7,675,092.79 | 5,014,665.12 | 109,799.97 | 12,662,631.73 |
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3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 5,211,661.15 | 5,217,077.92 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -5,416.77 | -121,668.03 |
| 综合收益总额 | -5,416.77 | -121,668.03 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 131,622,706.49 | 105,168,229.01 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 3,599,186.36 | 2,005,024.96 |
| 综合收益总额 | 3,599,186.36 | 685,657.54 |
八、与金融工具相关的风险在日常活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，包括信用风险、流动性风险与市场风险。公司整体风险管理策略是针对金融市场的不可预见性，力求降低对公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.管理实务。
(1)评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在评估时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发一个或多个定量定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化，以及现存的或预期的技术、市场、经济或
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法律环境变化并将对债务人的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同中对债务人的约束条款；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度本公司信用风险主要源于货币资金、应收票据和应收账款。公司货币资金主要存放于信用评级较高的金融机构，基于国内的银行信用体系的现状，公司管理层认为，货币资金与应收票据不存在重大信用风险。
对于应收账款，本公司已设定相关内部政策以控制信用风险敞口。基于客户财务状况、过往信用记录及其他因素，评估客户的信用等级并设置信用期。本公司会不定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短或取消信用期等措施，确保整体信用风险可控。
(二)流动性风险
公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。必要时，公司可实施权益性融资。
于2020年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示见下表：
| 项目 | 期末数 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款（含利息） | 509,314,556.61 | 509,314,556.61 | ||
| 应付票据 | 250,126,339.94 | 250,126,339.94 | ||
| 应付账款 | 1,506,413,908.94 | 1,506,413,908.94 | ||
| 其他应付款 | 32,758,776.89 | 32,758,776.89 | ||
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| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 506,174,402.50 | 506,174,402.50 | ||
| 长期借款（含利息） | 445,402,976.17 | 95,873,517.08 | 541,276,493.25 | |
| 长期应付款 | 18,466,964.04 | 18,466,964.04 | ||
| 小计 | 2,804,787,984.88 | 463,869,940.21 | 95,873,517.08 | 3,364,531,442.17 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款（含利息） | 1,351,086,504.76 | 1,351,086,504.76 | ||
| 应付票据 | 497,535,593.95 | 497,535,593.95 | ||
| 应付账款 | 1,507,820,198.35 | 1,507,820,198.35 | ||
| 其他应付款 | 55,252,386.07 | 55,252,386.07 | ||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 230,542,474.82 | 230,542,474.82 | ||
| 长期借款（含利息） | 775,515,020.98 | 52,856,631.94 | 828,371,652.92 | |
| 长期应付款 | 55,092,160.42 | 78,726,050.75 | 133,818,211.17 | |
| 小计 | 3,642,237,157.95 | 830,607,181.40 | 131,582,682.69 | 4,604,427,022.04 |
(三)市场风险1．利率风险公司面临的市场利率变动风险主要源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据融资环境来决定固定利率债务与浮动利率债务的相对比例。
公司带息债务规模较大且呈持续上升趋势，财务费用负担重，利率上升将对公司财务业绩产生重大不利影响。公司持续监控利率水平，管理层会依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。
2．汇率风险
公司轨道交通业务有较大的进口采购，LED节能灯具路灯改造业务的主要经营地在墨西哥，以美元、欧元、墨西哥比索结算的业务量具有一定比重，面临较高汇率风险。尤其是墨西哥比索汇率波动，会对财务业绩产生重大影响。公司管理层正在筹划及尝试各项应对措施，以将汇率风险控制在可接受范围。
于2020年12月31日，外币货币性资产及负债详见本财务报表附注五(四)2(1)之说明。
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九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 130,490,166.29 | 130,490,166.29 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 130,490,166.29 | 130,490,166.29 | ||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | 130,490,166.29 | 130,490,166.29 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 130,490,166.29 | 130,490,166.29 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息因不存在活跃市场且用以确定公允价值的近期信息不足，以成本代表公允价值进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
2019年7月8日，公司原控股股东浙江浙大网新集团有限公司与相关股东解除一致行动关系。自该日起，本公司无控股股东与实际控制人。
2.重要子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.合营和联营企业
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 合营企业 |
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 联营企业 |
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 合营企业 |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 联营企业 |
| 达康新能源集团有限公司 | 原子公司，现联营企业 |
| 申能环境科技有限公司 | 原子公司，现联营企业 |
4.其他关联方
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| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 浙江大学 | 原实际控制人 |
| 浙江浙大网新集团有限公司(简称网新集团) | 原母公司 |
| 浙江网新汇盈信息科技有限公司 | 原同受网新集团控制 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 原同受网新集团控制 |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 原股东，原同受网新集团控制 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 原同受最终控制 |
| 浙江浙大列车智能化工程技术研究中心有限公司 | 原同受最终控制 |
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 原浙大网新科技股份有限公司之下属企业 |
| 浙江网新信息科技有限公司 | 原浙大网新科技股份有限公司之下属企业 |
| 杭州德鑫瑞商业管理有限公司 | 原浙大网新科技股份有限公司之联营企业 |
| 众合投资（香港）有限公司 | 原子公司，现联营企业之子公司 |
| 浙江网新钱江投资有限公司 | 原子公司，现联营企业之子公司 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 原子公司，现联营企业之子公司 |
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 原子公司，现联营企业之子公司 |
| 杭州海知慧环境科技有限公司 | 原子公司之联营企业 |
| 广西荣拓环保科技有限公司 | 原子公司之联营企业 |
自本公司与相关公司不存在关联关系后的未来12个月内，仍将相关公司界定为关联方。
(二)关联方交易
1.采购商品和接受劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 购买货物 | 130,314,676.23 | 67,269,006.55 |
| 保兑手续费 | 60,066.67 | ||
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 购买货物 | 1,748,101.21 | 4,711,185.99 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 进口代理费 | 1,188,947.16 | 223,782.82 |
| 购买货物 | 105,790,245.32 | 79,910,004.14 | |
| 浙江网新睿建建筑设计有限公司 | 服务费 | 188,679.24 | |
| 浙江大学 | 委托开发费 | 150,000.00 | 100,000.00 |
| 浙江网新信息科技有限公司 | 维保费 | 108,564.91 | 103,216.98 |
| 杭州海知慧环境科技有限公司 | 软件 | 732,758.62 | |
| 技术服务费 | 317,519.33 | 188,679.24 |
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| 设备 | 469,026.57 | 575,728.50 | |
| 恒启电子（苏州）有限公司 | 购买货物 | 1,934,582.27 | 5,676.99 |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 宽带网络费 | 34,339.62 | 6,882.18 |
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 咨询费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 购买货物 | 154,800,236.17 |
2.销售商品和提供劳务
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江浙大网新集团有限公司 | 轨道交通合同分包 | 619,604.70 | |
| 浙江众合进出口有限公司 | 销售货物 | 94,579,100.60 | 74,361,434.90 |
| 广西荣拓环保科技有限公司 | 污水处理材料 | 1,705,157.47 | 662,383.96 |
3.资产购置
| 关联方名称 | 资产内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 水处理系统 | 16,238,938.04 | |
| 机电设备等 | 3,271,300.63 | ||
| 浙江浙大列车智能化工程技术研究中心有限公司 | 专利权 | 17,238,812.86 | |
| 专用设备 | 4,404,298.88 |
4.关联租赁
1)承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费支出 | |
| 本期数 | 上年同期数 | ||
| 浙江网新汇盈信息科技有限公司 | 办公楼 | 2,100,717.64 | 2,100,717.64 |
| 杭州德鑫瑞商业管理有限公司 | 仓库 | 105,014.88 | |
5.关联担保
| 担保方 | 被担保方 | 债务种类 | 期末实际担保额（万元） |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 本公司 | 保兑 | 17,778.88 |
| 商业保理 | 20,000.00 | ||
| 本公司 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 银行借款 | 3,500.00 |
| 银行承兑汇票 | 2,914.55 | ||
| 贴现融资 | 7,145.65 | ||
| 国内信用证 | 3,000.00 | ||
| 浙江众合进出口有限公司 | 国内信用证 | 3,961.69 |
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| 银行借款 | 5,900.00 | |
| 余姚碧橙建设开发有限公司 | 银行借款[注1] | 60,000.00 |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 贴现融资 | 12,645.97 |
| 浙江海拓环境技术有限公司 | 银行借款 | 8,000.00 |
| 苏州科环环保科技有限公司 | 银行借款 | 5,000.00 |
| 浙江网新钱江投资有限公司 | 信托融资[注2] | 7,500.00 |
[注1]本公司仅为余姚碧橙建设开发有限公司提供项目建设期内的连带责任保证。[注2]本公司仅承担差额补足义务。表列信息不包括合并范围内各公司之间的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保。
6.股权转让本期，公司将达康新能源集团有限公司的60%股权转让给浙江浙大网新机电科技集团有限公司。该项股权交易以评估价值定价，金额为286.95万元。
7.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,046.79万元 | 1,260.96万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 浙江浙大网新集团有限公司 | 23,600,000.00 | 708,000.00 | ||
| 应收账款 | 浙江浙大网新集团有限公司 | 22,140,890.58 | 4,824,880.81 | 22,137,976.25 | 2,934,671.33 |
| 浙江众合进出口有限公司 | 47,628,196.05 | 1,428,845.88 | 48,804,873.41 | 2,150,572.64 | |
| 小计 | 69,769,086.63 | 6,253,726.69 | 100,016,118.53 | 27,152,691.57 | |
| 预付款项 | 浙江大学 | 420,000.00 | |||
| 浙江众合进出口有限公司 | 1,890,403.36 | ||||
| 密西西比国际水务（中国）有限公司 | 3,214,292.57 | ||||
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 22,261,308.76 | ||||
| 浙大网新科技股份有限公司 | 18,200.00 | ||||
| 小计 | 420,000.00 | 27,384,204.69 | |||
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| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 众合投资（香港）有限公司 | 368,937,647.17 | |||
| 浙江众合进出口有限公司 | 6,050,000.00 | 12,450,000.00 | 100,000.00 | ||
| 浙江浙大网新集团有限公司 | 831,875.82 | ||||
| 杭州德鑫瑞商业管理有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | |||
| 小计 | 374,988,647.17 | 13,282,875.82 | 100,000.00 | ||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 53,000,000.00 | |
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 903,774.86 | 4,517,822.06 | |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 4,239,564.62 | ||
| 小计 | 5,143,339.48 | 57,517,822.06 | |
| 应付账款 | 恒启电子（苏州）有限公司 | 634,078.01 | |
| 浙大网新科技股份有限公司 | 2,722,596.97 | 4,566,438.27 | |
| 浙江浙大网新机电科技集团有限公司 | 61,448,229.49 | 16,811,125.41 | |
| 浙江浙大网新图灵信息科技有限公司 | 1,234,631.73 | 219,101.01 | |
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 116,437,759.04 | ||
| 浙江众合进出口有限公司 | 33,727,836.39 | 24,521,759.41 | |
| 杭州海知慧环境科技有限公司 | 245,000.00 | ||
| 快威科技集团有限公司 | 7,055,303.74 | ||
| 浙江浙大列车智能化工程技术研究中心有限公司 | 1,700,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 小计 | 217,905,131.63 | 55,418,727.84 |
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 433.50万股 |
| 其中：限制性股票 | 416.00万股 |
| 股票期权 | 17.50万股 |
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| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 股票期权行权价为8.07元/股。自授予日起12个月、24个月、36个月后的12个月内分批行权。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股票授予价为4.04元/股。自授予日起12个月、24个月、36个月后的12个月内分批解锁。 |
2.其他说明2019年5月，公司对核心员工实施限制性股票与股票期权激励计划。其中，限制性股票授予数量为1,040万股，授予价为4.04元/股；股票期权授予数量为650万股，行权价为
8.07元/股。限制性股票与股票期权的授予日均为2019年5月27日，按40%:30%:30%的比例分批逐年解锁或行权。
限制性股票解锁与股票期权行权的公司经营业绩条件摘要如下：
第一次解锁条件：以2018年净利润为基数，2019年的净利润增长率不低于10%；第二次解锁条件：以2018年净利润为基数，2020年的净利润增长率不低于20%，或2019、2020年累计实现净利润不低于2018年净利润的2.3倍；第三次解锁条件：以2018年净利润为基数，2021年的净利润增长率不低于30%，或2019、2020、2021年累计实现净利润不低于2018年净利润的3.6倍。本激励计划考核目标中所指净利润，系基于公司在各业绩考核期的归属于上市公司股东的净利润，扣除股权激励计划或员工持股计划产生的股份支付成本、苏州科环的净利润及苏州科环可能存在的商誉减值和众合投资净利润。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | |
| 其中：限制性股票 | 授予日股票收盘价扣减授予价。 |
| 股票期权 | 按Black-Scholes模型（B-S模型）计算确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | [注] |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 28,000,431.39 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 14,735,381.97 |
2.其他说明
公司授予激励对象限制性股票1,040万股与股票期权650万股。该数量系基数上限，按40%:30%:30%的比例分批逐年解锁或行权。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为0%，绩效考核等级均为A级（绩效系
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数为1）。
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
(1)绿环基金补偿义务本公司参与发起设立杭州中民玖合绿环股权投资基金合伙企业（简称绿环基金）。绿环基金的财产份额共计101,000万元。其中，银河金汇证券资产管理有限公司（优先级有限合伙人）认缴出资额70,000万元，视情况履行认缴义务。
为保障银河金汇证券资产管理有限公司（简称甲方）的利益，本公司签署《合伙企业份额转让及差额补偿合同》。合同约定，若甲方未能在固定时日收到按实缴出资额及年化收益率9%计算的固定收益时，由本公司补足；自甲方向绿环基金缴付出资之日起满七年，若甲方未达到实缴出资额及应当获得的固定收益（按年化收益率9%计算），差额优先级财产份额由本公司受让；在重大不利情形发生时，甲方有权要求本公司提前履行承诺义务等。截至2020年12月31日，甲方通过托管银行华夏银行向绿环基金实际缴入资金33,600万元。
(2)股权转让承诺
通过股权转让和单方增资方式，本公司持有申能环境科技有限公司的股权比例自100%降至20.0755%。按协议约定，本公司需对申能环境科技有限公司应收账款（截止2021年4月30日）的期后回款负有一定补偿义务。截止2020年12月31日，该等应收账款金额为
3.20亿元，资金回笼未出现重大异常风险。
(二)表外融资
于2020年12月31日，公司尚处在有效期内的重大表外融资为银行保函85,652.52万元。
(三)或有事项
为关联方提供的担保事项，详见关联方及关联交易之说明。
十三、资产负债表日后非调整事项
根据2021年4月27日公司董事会审议通过的利润分配议案，为保证公司主营业务的顺利开展和公司长期发展，维护公司及股东的利益，拟定2021年不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。该利润分配议案尚待股东大会审议通过。
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十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息（单位：万元）
| 项目 | 轨道交通业务单元 | 半导体业务单元 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 220,750.59 | 21,709.25 | 64,204.08 | 13,984.93 | 292,678.99 |
| 营业成本 | 153,505.26 | 13,732.18 | 48,375.84 | 9,863.00 | 205,750.28 |
| 资产总额 | 593,587.36 | 32,131.08 | 83,126.87 | 94,208.63 | 614,636.68 |
| 负债总额 | 300,249.55 | 20,511.06 | 61,459.74 | 20,290.29 | 361,930.06 |
(二)业绩承诺与补偿经中国证监会以证监许可〔2017〕243号文核准，本公司向唐新亮等发行人民币普通股42,758,616股购买相关资产。标的资产系唐新亮等合计所持苏州科环环保科技有限公司（简称苏州科环）的100%股权，以评估值为基准协商定价68,200万元。
该次企业并购交易有利润补偿机制。协议约定，2017—2019年度为利润补偿期，利润口径为归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润。唐新亮等承诺，2017年度、2018年度和2019年度，苏州科环实现利润分别不低于7,312万元、9,141万元和9,699万元。否则，唐新亮等需按协议约定向本公司以先股份后现金的方式进行补偿。因苏州科环的2019年度业绩承诺未达标，经公司股东大会审议通过，本公司以1元回购注销6,075,522.00股。因该等交易，本公司确认营业外收入46,963,784.06元。
(三)终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况
| 项目 | 达康新能源集团有限公司 | 申能环境科技有限公司 | ||
| 本期数 | 上年数 | 本期数 | 上年数 | |
| 营业收入 | 149,473,631.24 | 137,766,010.18 | 358,080,813.93 | 762,128,014.00 |
| 减：营业成本 | 121,463,784.30 | 118,586,951.13 | 249,417,981.47 | 494,298,024.38 |
| 税金及附加 | 2,517,541.68 | 1,304,601.06 | 1,597,411.71 | 6,760,112.76 |
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| 销售费用 | 11,675,239.52 | 13,501,005.22 | ||
| 管理费用 | 8,382,473.84 | 10,384,795.65 | 70,566,931.08 | 73,089,555.49 |
| 研发费用 | 29,998,795.77 | 33,710,174.84 | ||
| 财务费用 | 64,019,732.55 | 7,139,522.17 | 7,651,695.31 | 10,978,975.00 |
| 加：其他收益 | 5,201,427.15 | 1,552.09 | 4,290,559.70 | 18,711,835.26 |
| 投资收益 | 675,414.23 | 5,455,807.26 | 3,967,317.88 | 2,443,129.51 |
| 公允价值变动损益 | ||||
| 信用减值损失 | -70,435,052.44 | -105,819,324.43 | -14,936,596.08 | -5,971,412.58 |
| 资产减值损失 | -403,222.30 | |||
| 资产处置收益 | 12,149.28 | -32,726.80 | ||
| 营业利润 | -111,468,112.19 | -100,011,824.91 | -19,897,032.45 | 144,940,991.70 |
| 加：营业外收入 | 968,766.96 | 40,487.50 | ||
| 减：营业外支出 | 200.00 | 2,155.46 | 310,346.61 | 2,600,226.41 |
| 终止经营业务利润总额 | -111,468,312.19 | -100,013,980.37 | -19,238,612.10 | 142,381,252.79 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | -1,119,098.81 | 1,881,458.23 | -2,940,133.82 | 19,981,359.15 |
| 终止经营业务净利润 | -110,349,213.38 | -101,895,438.60 | -16,298,478.28 | 122,399,893.64 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | -12,846,561.70 | -36,014,235.66 | ||
| 其中：处置损益总额 | -12,846,561.70 | -36,014,235.66 | ||
| 终止经营净利润合计 | -123,195,775.08 | -101,895,438.60 | -52,312,713.94 | 122,399,893.64 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | -71,463,290.06 | -47,794,009.41 | -51,608,382.80 | 122,473,797.38 |
2.终止经营现金流量
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 达康新能源集团有限公司 | 5,588.76 | 20,544.66 | -24,695.90 | -148.72 | -824.57 | -777.89 |
| 申能环境科技有限公司 | -12,774.74 | 6,286.96 | 994.88 | 6,708.39 | -104,364.28 | 92,917.06 |
(四)关联方往来清欠达康新能源集团有限公司（原名浙江众合投资有限公司，以下简称达康能源）由本公司
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投资设立，于2013年1月18日登记注册。
2020年度，基于战略转型与聚焦主业的考虑，本公司将电力节能减排产业转让给关联方浙江浙大网新机电科技集团有限公司。其中，电力节能减排产业的运营主体为达康能源，股权转让后，本公司持股比例由100%降至40%。
因达康能源出表，截止2020年10月31日（审计评估基准日），达康能源欠付本公司债权本息共68,983万元。
2020年11—12月，因计息及汇率变动，债权本息增加487万元，同时达康能源偿还欠款32,576万元。截止2020年12月31日，达康能源欠付本公司债权本息36,894万元。
因债权债务主体涉及双方的境外子公司，资金清欠涉及外汇资金收付。受外汇外管审批的影响，为确保及时偿还债务，相关方签订了债务偿还担保协议，由达康能源代其境外子公司向本公司全额提供还款保证金。截止2021年3月31日，达康能源共向本公司偿还债务及交付偿债保证金69,890万元。待境外增资审批手续完成后，各方再按外汇外管要求完成资金收付。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 20,114,266.01 | 2.55 | 20,114,266.01 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 768,273,388.36 | 97.45 | 41,913,966.46 | 5.46 | 726,359,421.90 |
| 合计 | 788,387,654.37 | 100.00 | 41,913,966.46 | 5.32 | 746,473,687.91 |
(续上表)
| 项目 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 33,763,535.18 | 7.34 | 33,763,535.18 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 426,357,381.29 | 92.66 | 28,157,126.59 | 6.60 | 398,200,254.70 |
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| 合计 | 460,120,916.47 | 100.00 | 28,157,126.59 | 6.12 | 431,963,789.88 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)之说明
2)按单项计提坏账准备的应收账款
| 关联方名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 16,566,764.96 | — | 0% |
| 天津众合智控科技有限公司 | 3,084,243.93 | — | 0% |
| 四川众合智控科技有限公司 | 463,257.12 | — | 0% |
| 小计 | 20,114,266.01 | ||
3)按账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 702,722,215.32 | 21,081,666.46 | 3% |
| 1-2年 | 22,099,234.61 | 2,209,923.46 | 10% |
| 2-3年 | 21,661,220.61 | 4,332,244.12 | 20% |
| 3-5年 | 15,001,170.80 | 7,500,585.40 | 50% |
| 5年以上 | 6,789,547.02 | 6,789,547.02 | 100% |
| 小计 | 768,273,388.36 | 41,913,966.46 | 5.46% |
(2)账龄分析
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 722,836,481.33 |
| 1-2年 | 22,099,234.61 |
| 2-3年 | 21,661,220.61 |
| 3-5年 | 15,001,170.80 |
| 5年以上 | 6,789,547.02 |
| 合计 | 788,387,654.37 |
(3)坏账准备
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期核销 | 期末数 |
| 按组合计提坏账准备 | 28,157,126.59 | 13,756,839.87 | 41,913,966.46 | |
| 小计 | 28,157,126.59 | 13,756,839.87 | 41,913,966.46 |
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2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 143,020,462.25 | 85,958,606.58 |
| 其他应收款 | 827,488,589.06 | 878,351,559.74 |
| 合计 | 970,509,051.31 | 964,310,166.32 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 浙江海纳半导体有限公司 | 85,958,606.58 | 85,958,606.58 |
| 申能环境科技有限公司 | 54,000,000.00 | |
| 四川众合智控科技有限公司 | 3,061,855.67 | |
| 小计 | 143,020,462.25 | 85,958,606.58 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 784,611,466.93 | 93.87 | 784,611,466.93 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 51,225,045.15 | 6.13 | 8,347,923.02 | 16.30 | 42,877,122.13 |
| 合计 | 835,836,512.08 | 100.00 | 8,347,923.02 | 1.00 | 827,488,589.06 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 859,158,632.10 | 97.42 | 859,158,632.10 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 22,728,271.68 | 2.58 | 3,535,344.04 | 15.55 | 19,192,927.64 |
| 合计 | 881,886,903.78 | 100.00 | 3,535,344.04 | 0.40 | 878,351,559.74 |
②期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 众合投资（香港）有限公司 | 323,031,169.50 |
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| 国科众合创新集团有限公司 | 187,572,273.61 |
| 杭州网新智林科技开发有限公司 | 126,600,000.00 |
| 其他下属子公司 | 147,408,023.82 |
| 小计 | 784,611,466.93 |
③采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 30,170,719.78 | 905,121.59 | 3% |
| 1-2年 | 354,856.39 | 35,485.64 | 10% |
| 2-3年 | 10,397,908.50 | 2,079,581.70 | 20% |
| 3-5年 | 9,947,652.78 | 4,973,826.39 | 50% |
| 5年以上 | 353,907.70 | 353,907.70 | 100% |
| 小计 | 51,225,045.15 | 8,347,923.02 | 16.30% |
2)账龄情况
| 项目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 608,351,688.48 |
| 1-2年 | 182,735,354.62 |
| 2-3年 | 34,397,908.50 |
| 3-5年 | 9,997,652.78 |
| 5年以上 | 353,907.70 |
| 合计 | 835,836,512.08 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 37,231.38 | 3,498,112.66 | 3,535,344.04 | |
| 本期计提 | 867,890.21 | 3,944,688.77 | 4,812,578.98 | |
| 期末数 | 905,121.59 | 7,442,801.43 | 8,347,923.02 |
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3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 758,235,817.81 | 758,235,817.81 | 1,854,389,909.50 | 1,854,389,909.50 | ||
| 对联营企业投资 | 826,820,609.18 | 15,697,754.96 | 811,122,854.22 | 97,115,221.45 | 2,062,374.11 | 95,052,847.34 |
| 合计 | 1,585,056,426.99 | 15,697,754.96 | 1,569,358,672.03 | 1,951,505,130.95 | 2,062,374.11 | 1,949,442,756.84 |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 申能环境科技有限公司 | 1,163,000,000.00 | 1,163,000,000.00 | ||
| 浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司 | 169,321,158.78 | 169,321,158.78 | ||
| 浙江网新中控信息技术有限公司 | 125,651,300.00 | 125,651,300.00 | ||
| 达康新能源集团有限公司 | 100,000,000.00 | 112,000,000.00 | 212,000,000.00 | |
| 浙江网新智能技术有限公司 | 72,661,678.66 | 72,661,678.66 | ||
| 浙江海纳半导体有限公司 | 61,542,372.06 | 61,542,372.06 | ||
| 四川众合智控科技有限公司 | 59,400,000.00 | 59,400,000.00 | ||
| 瑞安市温瑞水处理有限公司 | 48,550,000.00 | 48,550,000.00 |
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页共106页
| 浙大网新(香港)众合轨道交通工程有限公司 | 18,773,400.00 | 18,773,400.00 | ||
| 湖北众堃科技股份有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||
| 天津众合智控科技有限公司 | 8,000,000.00 | 42,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 国科众合创新集团有限公司 | 16,700,000.00 | 13,338,885.82 | 30,038,885.82 | |
| 厦门众熠科技有限公司 | 590,000.00 | 590,000.00 | ||
| 杭州网新智林科技开发有限公司 | 111,507,022.49 | 111,507,022.49 | ||
| 小计 | 1,854,389,909.50 | 166,845,908.31 | 1,263,000,000.00 | 758,235,817.81 |
(3)对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动数 | 期末数 | 持股比例 | ||||
| 子公司股权投资转联营股权投资 | 追加投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他权益变动 | 计提减值准备 | ||||
| 达康新能源集团有限公司[注] | 10,477,374.47 | 330,000,000.00 | 340,477,374.47 | 40% | ||||
| 申能环境科技有限公司[注] | 296,588,293.26 | -1,419,786.43 | 295,168,506.83 | 20.08% | ||||
| 浙江众合碧橙环保科技股份有限公司 | 43,837,310.64 | -2,286,441.74 | 41,550,868.90 | 26.04% | ||||
| 浙江众合霁林供应链管理有限公司 | 40,000,000.00 | 853,497.34 | 40,853,497.34 | 40% | ||||
| 浙江众芯坚亥半导体技术有限公司 | 40,000,000.00 | -4,993.19 | 39,995,006.81 | 49% | ||||
| 智利信息技术有限公司 | 35,784,899.28 | -13,635,380.85 | 22,149,518.43 | 45% | ||||
| 广西灵山北投南流江环境治理有限公司 | 9,855,000.00 | 9,855,000.00 | 27% | |||||
第
页共106页
| 网新创新研究开发有限公司 | 8,950,637.42 | -81,051.81 | 8,869,585.61 | 15% | ||||
| 广西灵山临循园污水治理有限公司 | 6,480,000.00 | 511,834.68 | 6,991,834.68 | 27% | ||||
| 浙江中民玖合投资管理有限公司 | 4,781,162.63 | 430,498.52 | 5,211,661.15 | 49% | ||||
| 密西西比国际水务(中国)有限公司 | 0.00 | 0.00 | 10% | |||||
| 小计 | 95,052,847.34 | 307,065,667.73 | 424,636,162.63 | -1,996,442.63 | -13,635,380.85 | 811,122,854.22 |
注：2020年度，公司因股权处置丧失对申能环境科技有限公司（原名浙江众合达康环境有限公司）和达康新能源集团有限公司（原名浙江众合投资有限公司）的控制权，对其会计处理由成本法转为权益法，并追溯调整对其长期股权投资的期初数。
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(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,576,386,665.60 | 1,129,388,604.66 | 1,115,309,562.44 | 865,752,641.97 |
| 其他业务 | 18,055,010.69 | 10,135,639.73 | 17,494,484.22 | 2,542,770.05 |
| 合计 | 1,594,441,676.29 | 1,139,524,244.39 | 1,132,804,046.66 | 868,295,412.02 |
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 32,990,040.67 | 18,565,560.42 |
| 折旧摊销费 | 47,829,955.48 | 43,152,271.55 |
| 直接投入 | 5,624,215.85 | 420.69 |
| 其他 | 13,240,791.45 | 681,398.29 |
| 合计 | 99,685,003.45 | 62,399,650.95 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -50,295,600.60 | 1,673,140.36 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 57,061,855.67 | 198,342,582.99 |
| 内部资金占用费收益 | 48,248,523.97 | 34,836,663.14 |
| 股权投资处置收益 | -129,925,165.88 | |
| 其他 | -6,112,673.55 | |
| 合计 | -81,023,060.39 | 234,852,386.49 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 本期数 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -74,856,904.84 |
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| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 20,930,111.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,261,652.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 46,963,784.06 | 业绩补偿利得，详见本财务报表附注十四（三）之说明。 |
| 小计 | 2,298,643.22 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | -16,097,340.75 | |
| 少数股东损益影响数(税后) | 1,248,096.20 | |
| 归属于母公司股东的非经常性损益净额 | 17,147,887.77 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.30% | 0.10 | 0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.60% | 0.07 | 0.07 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 56,430,589.99 | |
| 非经常性损益 | B | 17,147,887.77 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 39,282,702.22 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,433,768,842.09 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 1,412,250.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 2 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 46,963,785.05 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 5 | |
| 其他 | 会计政策变更致期初追溯调整 | I1 | -11,243,382.38 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 12 | |
| 以权益结算的股份支付 | I3 | 14,735,381.96 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 限制性股票解禁 | I4 | 16,806,400.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 7 | |
| 外币报表折算差额 | I5 | -9,805,936.53 | |
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| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,454,763,178.41 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 2.30% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 1.60% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 56,430,589.99 |
| 非经常性损益 | B | 17,147,887.77 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 39,282,702.22 |
| 期初股份总数(不含未授予的普通股股数) | D | 539,164,903.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 0.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 175,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2 |
| 因回购等减少股份数 | H | 6,075,522.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 5 |
| 2019年股权激励限制性股票本期解禁数 | J | 4,160,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | K | 7 |
| 报告期月份数 | L | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | M=D+E+F×G/L-H×I/L-J×K/L | 539,089,268.84 |
| 基本每股收益 | N=A/M | 0.10 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | O=C/M | 0.07 |
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 56,430,589.99 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | 0.00 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 56,430,589.99 |
| 非经常性损益 | D | 17,147,887.77 |
第
页共106页
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 39,282,702.22 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 539,089,268.84 |
| 股权激励限售股稀释的普股股加权平均数 | G | 1,414,936.78 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 540,504,205.62 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.10 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.07 |
浙江众合科技股份有限公司
二〇二一年四月二十七日