浙江大东南股份有限公司
2020年年度报告
2021年04月
第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人骆平、主管会计工作负责人钟民均及会计机构负责人(会计主管人员)许海芳声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所阐述的运营目标及相关形势分析不构成对投资者的业绩承诺,公司提醒投资者保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。上述经营目标能否实现取决于市场形势变化、管理团队努力程度等多种因素,存在较大不确定性。敬请投资者特别注意,作出审慎的投资决策。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中关于公司未来发展可能面对的风险因素等内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................
第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................
第三节公司业务概要........................................................................................................................
第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................
第五节重要事项..............................................................................................................................
第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................
第七节优先股相关情况..................................................................................................................
第八节可转换公司债券相关情况..................................................................................................
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................
第十节公司治理..............................................................................................................................
第十一节公司债券相关情况..........................................................................................................
第十二节财务报告..........................................................................................................................
第十三节备查文件目录................................................................................................................
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司法 | 指 | 中华人民共和国公司法 |
证券法 | 指 | 中华人民共和国证券法 |
公司章程 | 指 | 浙江大东南股份有限公司章程 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
公司、本公司、上市公司 | 指 | 浙江大东南股份有限公司 |
本报告 | 指 | 浙江大东南股份有限公司2020年年度报告 |
大东南集团 | 指 | 浙江大东南集团有限公司,系本公司原控股股东 |
水务集团 | 指 | 诸暨市水务集团有限公司,系本公司控股股东 |
浙江万象 | 指 | 浙江大东南万象科技有限公司,系本公司全资子公司 |
锂电池隔膜研究院 | 指 | 浙江大东南锂电池隔膜研究院,系本公司全资子公司 |
杭州高科 | 指 | 杭州大东南高科新材料有限公司,系本公司全资子公司 |
宁波万象 | 指 | 宁波大东南万象科技有限公司,系本公司全资子公司 |
CPP薄膜、CPP膜 | 指 | 流涎聚丙烯薄膜 |
BOPET薄膜、BOPET膜 | 指 | 双向拉伸聚酯薄膜 |
BOPP电容膜、电容膜 | 指 | 电容器用BOPP电工薄膜 |
超薄电容膜 | 指 | 电容器用耐高温超薄电子薄膜 |
背膜、太阳能电池背膜 | 指 | 太阳能电池组件封装材料用塑料薄膜,由聚氟乙烯薄膜(PVF)、PET厚膜及EVA胶膜复合而成 |
流涎 | 指 | 制造纵向牵引薄膜的高速过程,薄膜由模头压出,并经由一个旋转金属卷轴的动作不断纵向牵引,能够提供牵引过程中产生的分子定向冷冻所需的高速冷却速度 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 大东南 | 股票代码 | 002263 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 浙江大东南股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 大东南 | ||
公司的外文名称(如有) | ZHEJIANGGREATSOUTHEASTCORP.LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | DDN | ||
公司的法定代表人 | 骆平 | ||
注册地址 | 浙江省诸暨市城西工业区 | ||
注册地址的邮政编码 | 311800 | ||
办公地址 | 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号 | ||
办公地址的邮政编码 | 311800 | ||
公司网址 | http://www.chinaddn.com | ||
电子信箱 | ddn@chinaddn.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 王陈 | 寿舒婷 |
联系地址 | 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号 | 浙江省诸暨市陶朱街道千禧路5号 |
电话 | 0575-87380698 | 0575-87380005 |
传真 | 0575-87380005 | 0575-87380005 |
电子信箱 | ddnwangc@163.com | ddnsst@163.com |
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 91330000720085639T |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 公司原控股股东大东南集团于2018年10月16日收到浙江省诸暨市人民法院(以下简称“诸暨法院”)《民事裁定书》,裁定自2018年10月16日起对大东南集团进行重整,其所持有的524,158,020股公司股票,于2019年6月25日10时至2019年6月26日10时止在淘宝平台(https://susong.taobao.com/)进行公开拍卖。2019年6月26日,经由网络拍卖公开竞价程序,诸暨市水务集团有限公司以12亿元竞价成功成为大东南集团的重整投资者,并取得大东南集团所持有的524,158,020股公司股份,占公司总股本的27.91%。2019年7月31日,上述股份全部过户完成。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 |
签字会计师姓名 | 魏琴、夏育新 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 | 2018年 | |
营业收入(元) | 1,509,076,837.25 | 1,645,715,456.22 | -8.30% | 1,468,329,828.57 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 176,937,119.86 | 60,198,836.14 | 193.92% | 42,320,942.82 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 171,987,295.57 | 47,441,498.51 | 262.53% | -107,654,505.71 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 329,522,138.38 | 205,721,315.25 | 60.18% | 258,088,209.87 |
基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.03 | 200.00% | 0.02 |
稀释每股收益(元/股) | 0.09 | 0.03 | 200.00% | 0.02 |
加权平均净资产收益率 | 7.64% | 2.74% | 4.90% | 1.93% |
2020年末 | 2019年末 | 本年末比上年末增减 | 2018年末 | |
总资产(元) | 2,715,614,830.53 | 2,507,794,048.52 | 8.29% | 3,838,103,131.93 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 2,405,067,265.79 | 2,228,130,145.93 | 7.94% | 2,167,931,188.69 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 277,014,239.95 | 381,693,918.62 | 412,836,918.09 | 437,531,760.59 |
归属于上市公司股东的净利润 | 7,013,800.56 | 33,008,481.19 | 30,304,308.21 | 106,610,529.90 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,158,829.35 | 28,907,476.18 | 28,534,548.04 | 109,386,442.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | -10,706,006.40 | 56,014,676.04 | 126,246,293.79 | 157,967,174.95 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位:元
项目 | 2020年金额 | 2019年金额 | 2018年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -267,295.15 | 1,846,082.37 | 81,148,057.67 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,888,784.04 | 9,621,685.32 | 28,428,778.10 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 34,573,735.26 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,379,533.76 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,598,709.75 | 3,437.36 | 15,750,844.07 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,610.28 | 93,165.80 | ||
减:所得税影响额 | 75,565.13 | 93,401.18 | 9,987,452.86 | |
少数股东权益影响额(税后) | 31,679.51 | |||
合计 | 4,949,824.29 | 12,757,337.63 | 149,975,448.53 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
(一)主营业务介绍公司主要从事各类塑料薄膜及新材料的研发、生产和销售。主要产品、用途及产能情况如下:
产品分类 | 主要产品、用途和产能 |
CPP膜系列 | CPP薄膜是通过流延挤塑工艺生产的聚丙烯(PP)薄膜,主要包括镀铝级CPP薄膜、蒸煮级CPP薄膜及功能性CPP薄膜等新材料产品,具有透明性好、光泽度高、挺度好、阻湿性好、耐热性能优良、易于热封等特点,经过印刷、复合、制袋,广泛适用于食品、医药、生活用纸、服装、日用品、工业等包装。公司CPP薄膜年产能2.2-2.5万吨。 |
BOPET膜系列 | BOPET薄膜是双向拉伸聚酯薄膜,主要包括普通镀铝级BOPET薄膜、BOPET高透明复合薄膜、高强度BOPET薄膜、BOPET印刷级薄膜、BOPET香烟拉丝薄膜等高档薄膜新材料产品,具有透明度高、拉伸强度大、抗翘曲度好、阻氧性和阻湿性好,还具有耐寒、耐热和耐化学腐蚀等优点,主要应用于电气、绝缘材料、磁记录材料、感光材料、胶片、装饰、转移基材及各类包装等领域。公司BOPET薄膜年产能9万吨。 |
BOPP电容膜系列 | BOPP电容膜是BOPP薄膜类的顶端产品,主要包括高压电力粗化膜、超薄基膜、高压中频点热粗化膜、高压微波粗化膜、耐高温基膜、金属化膜、普通基膜产品,具有卷绕性好等特征,可广泛应用于LED灯、电动汽车、特种电机、家电等领域。公司电容膜年产能1.8万吨。 |
光学级薄膜 | 光学膜由薄的分层介质构成,通过界面传播光束的一类光学介质材料,主要应用于高端液晶显示器材背光膜组、抗静电保护膜、触摸屏保护膜、汽车玻璃隔热贴膜等。光学膜种类包括扩散膜、增亮膜、反射膜等。公司主要生产扩散膜,且可以生产其他高附加值产品,具体视市场行情及时调整产品品种。公司光学级薄膜年产能5万吨。 |
(二)主要经营模式及上下游产业链情况
1、生产模式基于公司各职能部门的统一管理,公司各生产基地依据市场需求组织具体的生产活动。公司各生产基地采取按需生产模式,根据客户订单的需求量和交货期组织具体生产安排,生产系统独立完整。公司对大单订货采用不间断连续生产,并以自动化控制生产,保证批次产品质量的稳定性。
2、原材料采购模式与上游产业链公司的原材料聚酯切片和聚丙烯等都属于石油化工行业下游产品。公司根据选购生产资料的不同,采用不同的采购方法。公司所需的大宗原材料和其他辅助材料基本由公司采购事业部负责采购。采购事业部根据公司经营目标,根据订单及各部门物料需求,形成中短期采购计划。
公司制定了相应的供应商筛选制度,确保所采购的原料质量合格,供货价格及结算条件符合公司要求,并与之保持长期合约关系。
3、销售模式与下游产业链公司主要产品均为工业品或消费品的中间产品,主要采取面向客户直接销售的模式,产品下游客户主要为各类印刷品生产商、包装膜制造商及电子信息用膜材料制造商。公司根据产品生产技术和所面临的客户不同,设立不同的营销部门,负责相应产品的销售、推广及客户服务等工作。公司各生产基地与客户进行无缝式连接,以实现更为贴近的客户服务,以持续深耕老客户、挖掘开拓新客户,确保全产全销。
(三)主要产品生产工艺公司主要产品BOPET薄膜采用共挤平膜双向异步拉伸生产工艺,产品采用流水线平膜法,经多级纵向拉伸、横向拉伸生产工艺及热定性过程进行生产,整个生产过程高度重视并强化各级工序段的温度、压力、速度等工艺参数的控制。公司产品CPP薄膜采取多层共挤流延非拉伸工艺,经过配料、多层共挤、铸片、测厚、电晕处理、收卷、时效处理、分切等工序制作而成。整个控制过程注重对压力、温度、收卷张压力控制,提高薄膜质量,同时注重净化防护和蚊虫防护,确保卫生安全性能,以满足食品药品包装高要求。
(四)公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1、所属行业发展阶段公司主要业务已由传统塑料薄膜转向新材料行业。国家新材料产业“十三五”规划明确提出,将先进高分子材料列入重点发展六大材料之一,未来拥有数万亿的市场规模,前景广阔。国家“十四五”重点发展的薄膜产品中鼓励发展新兴应用领域的薄膜产品,在国家战略及产业政策的引导和支持下,我国关键基础工业材料取得了长足的进步,核心技术水平显著提高,产业规模日益扩大,公司生产的特高压电容膜已经实现了替代进口。
2、周期性特点公司CPP薄膜系传统产品,由于投资门槛较低,处在充分竞争的市场环境,每年下半年集中供货会导致需求旺季的特点。
公司BOPET薄膜差异化产品比较均衡;普通产品一般遵循行业周期按高峰2-3年、中间1-2年、低谷3-4年循环。
公司光学膜、特高压电容膜所属新材料行业,产品应用领域广泛,且属于朝阳产业,整体的周期性特征不明显。
3、所处的行业地位
作为国内较早从事薄膜及新材料研发、生产、销售的企业,在传统薄膜和新材料领域产品受到业内和客户的广泛认可。公司获得国家发明专利、实用新型、外观设计专利42项,国家重点产业振兴和技术改造项目1项。公司BOPET薄膜位居同行业前列,部分产品光学扩散膜、新型建筑防水材料膜、免涂布镭射压印膜属于行业领先。公司CPP薄膜产品处于国内行业领先,系CPP细分领域头部生产销售企业;公司光学膜位居国内前三,属国际先进水平,实现替代进口。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 无重大变化 |
固定资产 | 无重大变化 |
无形资产 | 无重大变化 |
在建工程 | 在建工程较年初变化较大,主要系设备技改完工转固定资产所致 |
货币资金 | 货币资金较年初增加较大主要系本报告期经营活动产生的现金流量净额大幅增加,交易性金融资产到期转入货币资金所致 |
交易性金融资产 | 交易性金融资产较年初减少100%,主要系结构性存款到期所致 |
应收款项融资 | 应收款项融资较年初增加37.86%,主要系年末应收票据增加所致 |
预付款项 | 预付款项较年初增加62.06%,主要系年末预付材料款增加所致 |
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
1、产业链优势。公司传统产品为BOPET膜、CPP膜。近年来,行业市场需求低迷,公司传统产品市场竞争日趋激烈,产品价格下滑幅度较大。公司自2011年起转型升级,提升产业结构,向新材料高科技领域迈进,并研发生产差异化特种膜产品。目前公司产品覆盖传统包装薄膜、耐高温超薄电容膜、光学级薄膜。
2、研发优势。随着新材料、特种膜产品成为公司业务发展方向,公司充分意识到加强在新兴应用领域投入的重要性。依托国家级实验室技术平台,公司分别与中国科学院化学所、浙江大学、北京师范大学等进行交流合作,建立了浙江大东南-中科院化学所“高性能高分子膜联合实验室”、浙江大东南-浙江大学“高分子材料实验室”,从事新材料差异化产品的研发,并将高科技薄膜产品作为公司技术研发的重点领域予以支持。
3、品牌和质量优势。公司拥有卓越的品牌优势和领先的市场地位,在行业内拥有良好的声誉,所使用的“大东南”、“西施”和“绿海”等品牌,在客户中拥有广泛的认知度。公司执行ISO9001:2015质量控制体系,产品技术指标控制严格、检测监控手段完善,产品品质长期以来受到客户好评和市场认可。公司充分利用拥有的品牌和质量优势,积极拓展市场,在新老客户中树立起了良好的市场形象。
4、生产设备优势。公司主要生产设备引自国际知名生产商,可以最大限度的保证公司产品的生产质量,使公司产品在性能上优于国内其他生产商。同时,先进的生产设备,保证了公司产品差异化战略的顺利实施,提升企业核心竞争力。
5、管理团队优势。公司在生产经营的各个环节均拥有较为完善且效率较高的管理体系,主要管理层从事塑料产品制造业30余年,并扩展到高端新材料生产领域,能够准确把握塑料薄膜行业的发展趋势,从而积极调整公司产品结构,并将积累的丰富经验有效运用于业务发展和市场开拓。
6、地理区位优势。近年来长江三角洲地区经济快速发展,经济一体化趋势正在逐步加快,为公司的业务开展提供了良好的市场环境。长江三角洲地区是薄膜电容器、锂电池、太阳能电池等电子元件及新能源生产企业主要分布区域,也是塑料贸易最活跃的区域,余姚、台州、常州的国际塑化城和义乌小商品市场,为企业提供了一个分工细化、优势互补、信息共享、广泛协作的平台和广阔的市场资源。公司借助区域发展不断做大做强,力争成为高端薄膜行业领跑者。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2020年,面对疫情带来的国内外经济形势重大变化、经济下行压力和市场风险加剧、不稳定不确定因素显著增多的外部环境,公司在董事会的科学决策下,适时调整经营策略,围绕聚焦主业、提质增效的思路,专注薄膜产业,积极研发创新,各项指标均实现大幅增长,综合实力不断提升。报告期内,公司实现营业收入150,907.68万元,同比减少8.3%;归属于上市公司股东的净利润17,693.71万元,同比增长193.92%。
报告期内,公司紧紧围绕年度目标任务,积极应对外部环境的挑战,抢时间,抢市场,疫情防控不放松,生产经营不停步,始终保持行业领先地位,持续引领薄膜行业发展。具体表现如下:
1、2020年年初面对突发疫情,公司春节不停产,始终保持稳定的生产与销售。生产方面,公司积极动员生产线员工春节错峰返程,提前排班,由于原材料储备充足,公司各条生产线均保持良好高速运行。销售方面,由于年初大部分企业的物流运输受影响,公司积极协调各方资源,使得公司运往各地的货物均保持物流畅通,同时公司及时与客户有效沟通,基本上没有影响客户的生产计划,稳定客户的同时增加了公司效益。
2、公司的各生产线均为国外进口,设备先进、工艺领先,为保持设备的稳定、高效运行,公司提前规划、分步实施,预先做好各条生产线的维护保养。因此,在整个行业需求快速增长的情况下,公司各条生产线均保持高速稳定运行。
3、主导技术创新,持续走差异化产品战略。产品技术创新是服务市场的基础,积极应用新材料、新工艺,开发新产品,拓展新领域,推出了光学扩散膜、烟包转移膜、亚光膜、镭射直压膜、新型建筑防水材料膜、锂电池软包、高阻隔膜、镀铝级膜MCPP、低压并联膜、脉冲电熔膜、安规电容膜、特高压电容膜等获得市场认可,光学膜高透防雾膜研发成功,订单供不应求,正研发的抗水解抗老化膜,取得阶段性成果。持续优化的产品结构,成为公司业绩增长最坚实的基础。
4、公司对科技研发项目进行了常态化管理,设立了科研评审委员会,对各子公司有技术创新、质量工艺改进、提升经济效益的项目进行立项,经筛选内部立项10项,申报市级技术改造项目2项,实用新型专利1项。光学膜生产线列入国家产业振兴重大项目,系国家重点支持产业,获国家财政补助。报告期内已达到设计产能要求,并通过国家项目验收。
5、公司继续深挖客户需求为后续产能、新产品释放筑牢坚实基础,加速海外重点市场成长,拓展国内市场份额。目前公司的客户群体已包括激智、大禹、宇龙、广顺福、长宇、东旭成,乐凯、东电化电子等,同时积极利用市场资源加速外贸“走出去”,拓宽销售渠道,通过交流展会、技术推介会、展业展览会,进一步抓实品牌宣传,多元化市场开拓,海外重点市场快递增长。报告期内,CPP薄膜出口量同比增长62%。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求主要原材料的采购模式
单位:元
主要原材料 | 采购模式 | 采购额占采购总额的比例 | 结算方式是否发生重大变化 | 上半年平均价格 | 下半年平均价格 |
BOPP料(聚丙烯) | 市场化采购 | 18.15% | 否 | 9,427.00 | 8,983.00 |
CPP料(聚丙烯) | 市场化采购 | 15.24% | 否 | 7,603.00 | 7,664.00 |
PET、光学膜料(聚酯切片) | 市场化采购 | 63.29% | 否 | 4,833.00 | 4,354.00 |
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因能源采购价格占生产总成本30%以上
□适用√不适用主要能源类型发生重大变化的原因:不适用主要产品生产技术情况
主要产品 | 生产技术所处的阶段 | 核心技术人员情况 | 专利技术 | 产品研发优势 |
塑料薄膜 | 工业化生产 | 公司依托锂电池隔膜研究院,与中国科学院化学所、浙江大学、北京师范大学进行交流合作,建立了浙江大东南-中科院化学所“高性能高分子膜联合实验室”、浙江大东南-浙江大学“高分子材料实验室”,配备核心技术人员,具有丰富的理论基础和扎实的实践经验。 | 公司拥有塑料薄膜产品相关发明专利12项,实用新型专利14项,外观设计专利1项。 | 公司持续推动科技进步和技术开发,不断进行研发体制和机制创新,形成了一套以客户为中心的研发体系,保证产品具备较强的市场竞争力。 |
新材料薄膜 | 工业化生产 | 公司依托锂电池隔膜研究院,与中国科学院化学所、浙江大学、北京师范大学进行交流合作,建立了浙江大东南-中科院化学所“高性能高分子膜联合实验室”、浙江大东南-浙江大学“高分子材料实验室”,配备核心技术人员,具有丰富的理论基础和扎实的实践经验。 | 公司拥有新材料薄膜产品相关发明专利14项,实用新型专利1项。 | 公司持续推动科技进步和技术开发,不断进行研发体制和机制创新,形成了一套以客户为中心的研发体系,保证产品具备较强的市场竞争力。 |
主要产品的产能情况
主要产品 | 设计产能 | 产能利用率 | 在建产能 | 投资建设情况 |
CPP薄膜 | 2.2-2.5万吨 | 73.55% | 无 | |
BOPET薄膜 | 9万吨 | 82.97% | 无 | |
BOPP电容膜 | 1.8万吨 | 73.24% | 无 |
光学级薄膜 | 5万吨 | 85.53% | 无 |
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用√不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用√不适用相关批复、许可、资质及有效期的情况
√适用□不适用公司拥有ISO9001质量管理体系认证及全国工业产品生产许可证,且均在有效期内。公司拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可证》(证书编号:浙xk16-204-00409),产品名称:食品用塑料包装容器工具等制品,检验方式:关键控制项目委托检验,有效期至2026年5月25日。
全资子公司浙江大东南万象科技有限公司拥有由浙江省市场监督管理局发布的《全国工业产品生产许可证》(证书编号:浙XK16-204-03091),产品名称:食品用塑料包装容器工具等制品,检验方式:关键控制项目委托检验,有效期至2024年12月5日。
公司及全资子公司杭州高科均为国家高新技术企业。报告期内公司申报市级技术改造项目2项,实用新型专利1项。
从事石油加工、石油贸易行业
□是√否从事化肥行业
□是√否从事农药行业
□是√否从事氯碱、纯碱行业
□是√否从事化纤行业
□是√否从事塑料、橡胶行业
√是□否报告期内,公司产品种类增加高透防雾膜、2.0微米电容膜、脉冲电容膜,另有抗水解抗老化膜、直压转移膜产品处于研发阶段。除此之外,公司销售模式、产品品种及应用领域、进出口贸易规模及税收政策等未出现重大变化,对公司生产经营业务未产生影响。
二、主营业务分析
1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2020年 | 2019年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,509,076,837.25 | 100% | 1,645,715,456.22 | 100% | -8.30% |
分行业 | |||||
塑料包装行业 | 1,509,076,837.25 | 100.00% | 1,644,708,732.29 | 99.94% | -8.25% |
网络游戏行业 | 1,006,723.93 | 0.06% | -100.00% | ||
分产品 | |||||
BOPP膜(电容膜) | 262,584,250.90 | 17.40% | 242,477,995.53 | 14.73% | 8.29% |
CPP膜 | 154,419,286.80 | 10.23% | 148,048,473.43 | 9.00% | 4.30% |
BOPET膜 | 674,064,306.27 | 44.67% | 731,481,270.13 | 44.45% | -7.85% |
光学膜 | 361,501,710.49 | 23.96% | 459,026,579.33 | 27.89% | -21.25% |
锂电池隔膜 | 430.34 | 0.00% | -100.00% | ||
其他(废膜,废粒子) | 29,260,638.22 | 1.94% | 36,820,546.74 | 2.24% | -20.53% |
锂电池 | 39,823.01 | 0.00% | -100.00% | ||
网络游戏收入 | 1,006,723.93 | 0.06% | -100.00% | ||
其他业务收入 | 27,246,644.57 | 1.80% | 26,813,613.78 | 1.63% | 1.61% |
分地区 | |||||
国内 | 1,430,065,289.96 | 94.76% | 1,582,928,785.64 | 96.18% | -9.66% |
国外 | 79,011,547.29 | 5.24% | 62,786,670.58 | 3.82% | 25.84% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第
号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
塑料包装行业 | 1,509,076,837.25 | 1,193,594,188.04 | 20.91% | -8.25% | -16.84% | 8.18% |
分产品 |
BOPP膜(电容膜) | 262,584,250.90 | 235,677,447.25 | 10.25% | 8.29% | 6.30% | 1.69% |
BOPET膜 | 674,064,306.27 | 503,855,836.90 | 25.25% | -7.85% | -16.43% | 7.67% |
光学膜 | 361,501,710.49 | 259,660,656.60 | 28.17% | -21.25% | -34.60% | 14.67% |
CPP膜 | 154,419,286.80 | 142,172,389.87 | 7.93% | 4.30% | -2.64% | 6.57% |
分地区 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
单位:元
产品名称 | 产量 | 销量 | 收入实现情况 | 产品上半年平均售价 | 产品下半年平均售价 | 同比变动情况 | 变动原因 |
BOPP膜(电容膜) | 13183吨 | 13473吨 | 262,584,250.90 | 19,052.00 | 18,898.00 | 持平 | |
BOPET膜 | 74673吨 | 74103吨 | 674,064,306.27 | 9,259.00 | 9,338.00 | 全年同期比平均下降7.46% | 主要系相应原材料单价有所下降所致 |
光学膜 | 42763吨 | 42306吨 | 361,501,710.49 | 8,593.00 | 8,630.00 | 全年同期比平均下降9.81% | 主要系相应原材料单价有所下降所致 |
CPP膜 | 16182吨 | 16284吨 | 154,419,286.80 | 9,628.00 | 9,629.00 | 全年同期比平均下降6.84% | 主要系相应原材料单价有所下降所致 |
海外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上
□是√否
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
塑料包装 | 销售量 | 吨 | 146,166 | 148,726 | -1.72% |
生产量 | 吨 | 146,801 | 146,888 | -0.06% | |
库存量 | 吨 | 4,870 | 4,654 | 4.64% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用√不适用
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
(5)营业成本构成行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
塑料包装行业 | 原材料 | 867,024,428.40 | 75.96% | 1,099,428,013.56 | 78.07% | -21.14% |
塑料包装行业 | 人工工资 | 24,157,450.18 | 2.12% | 24,470,868.55 | 1.74% | -1.28% |
塑料包装行业 | 制造费用 | 143,675,302.60 | 12.59% | 162,672,938.68 | 11.55% | -11.68% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
BOPP膜 | 原材料 | 160,039,897.13 | 14.02% | 148,056,326.29 | 10.51% | 8.09% |
BOPP膜 | 人工费 | 7,686,654.20 | 0.67% | 6,807,053.20 | 0.48% | 12.92% |
BOPP膜 | 制造费用 | 47,238,242.20 | 4.14% | 45,797,593.47 | 3.25% | 3.15% |
CPP膜 | 原材料 | 118,474,262.89 | 10.38% | 121,924,163.55 | 8.66% | -2.83% |
CPP膜 | 人工费 | 3,815,915.96 | 0.33% | 3,232,683.03 | 0.23% | 18.04% |
CPP膜 | 制造费用 | 11,805,443.83 | 1.03% | 12,535,368.58 | 0.89% | -5.82% |
BOPET膜 | 原材料 | 387,291,673.52 | 33.93% | 479,997,125.67 | 34.08% | -19.31% |
BOPET膜 | 人工费 | 7,000,456.51 | 0.61% | 6,938,372.71 | 0.49% | 0.89% |
BOPET膜 | 制造费用 | 60,242,752.20 | 5.28% | 63,237,052.85 | 4.49% | -4.74% |
光学膜 | 原材料 | 200,808,783.37 | 17.59% | 319,925,693.83 | 22.72% | -37.23% |
光学膜 | 人工费 | 5,331,050.79 | 0.47% | 6,732,234.12 | 0.48% | -20.81% |
光学膜 | 制造费用 | 24,677,750.20 | 2.16% | 35,340,750.30 | 2.51% | -30.17% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是√否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 274,460,374.92 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 18.19% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 87,259,944.90 | 5.78% |
2 | 第二名 | 77,432,574.21 | 5.13% |
3 | 第三名 | 39,791,324.62 | 2.64% |
4 | 第四名 | 36,380,652.61 | 2.41% |
5 | 第五名 | 33,595,878.58 | 2.23% |
合计 | -- | 274,460,374.92 | 18.19% |
主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 628,797,132.01 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 66.58% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前
名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 192,248,093.96 | 20.36% |
2 | 第二名 | 142,980,238.94 | 15.14% |
3 | 第三名 | 120,586,207.14 | 12.77% |
4 | 第四名 | 88,537,610.62 | 9.37% |
5 | 第五名 | 84,444,981.35 | 8.94% |
合计 | -- | 628,797,132.01 | 66.58% |
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位:元
2020年 | 2019年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 6,995,171.44 | 19,284,734.29 | -63.73% | 主要系会计政策变更,上年度计入销售费用中的运输费用转入营业成本核算所致 |
管理费用 | 62,936,280.84 | 68,201,223.25 | -7.72% | |
财务费用 | -14,429,668.96 | 23,639,449.19 | -161.04% | 主要系利息收入增加,利息支出减少所致 |
研发费用 | 29,422,348.34 | 9,790,198.00 | 200.53% | 主要系子公司杭州高科增加研发费用所致 |
4、研发投入
√适用□不适用公司一贯注重新产品研发和创新能力建设,坚持以市场为导向,借助国家级检测中心以及与多家高校间的合作,积极推进技术创新工作,开发新产品,优化生产工艺,切实发挥技术创新在转型升级、调整产品结构、增强核心竞争力方面的作用。
(1)报告期内,公司获授1项实用新型专利,具体情况如下:
序号 | 专利申请号 | 专利名称 | 授权公告日 | 专利类型 |
1 | ZL202022085947.0 | 一种高透明低雾度BOPET防雾膜 | 2020年9月22日 | 实用新型 |
(2)报告期内,公司1项专利申请获得受理,具体情况如下:
序号 | 专利申请号 | 专利名称 | 专利申请日 | 状态 |
1 | 202010999919.1 | 一种高透明低雾度BOPET防雾膜及其制备方法 | 2020年9月22日 | 已受理 |
公司研发投入情况
2020年 | 2019年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 103 | 89 | 15.73% |
研发人员数量占比 | 14.33% | 13.65% | 0.68% |
研发投入金额(元) | 29,422,348.34 | 9,790,198.00 | 200.53% |
研发投入占营业收入比例 | 1.95% | 0.59% | 1.36% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,518,220,095.38 | 1,520,839,049.03 | -0.17% |
经营活动现金流出小计 | 1,188,697,957.00 | 1,315,117,733.78 | -9.61% |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,522,138.38 | 205,721,315.25 | 60.18% |
投资活动现金流入小计 | 87,381,048.46 | 1,111,034,256.87 | -92.14% |
投资活动现金流出小计 | 20,037,625.36 | 409,115,580.03 | -95.10% |
投资活动产生的现金流量净额 | 67,343,423.10 | 701,918,676.84 | -90.41% |
筹资活动现金流入小计 | 222,339,281.58 | 588,510,250.77 | -62.22% |
筹资活动现金流出小计 | 194,158,828.06 | 1,978,267,765.53 | -90.19% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 28,180,453.52 | -1,389,757,514.76 | 102.03% |
现金及现金等价物净增加额 | 425,046,015.00 | -482,117,557.24 | 188.16% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加60.18%,主要系本期购买商品,接受劳务支付的现金较上年同期减少所致;
2.投资活动现金流入小计较上年同期减少92.14%,主要上年同期收回关联资金款所致;
3.投资活动现金流出小计较上年同期减少95.10%,主要系投资支付的现金较上年同期减少所致;
4.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少90.41%,主要系收到其他与投资活有关的现金较上年同期减少所致;
5.筹资活动现金流入小计较上年同期减少62.22%,主要系取得借款收到的现金较上年同期减少所致;
6.筹资活动现金流出小计较上年同期减少90.19%,主要系偿还债务支付的现金较上年同期减少所致;
7.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加102.03%,主要系偿还债务支付的现金较上年同期大幅减少所致;
8.现金及现金等价物净增加额较上年同期增加188.16%,主要系经营活动产生的现金流量净额与筹资活动产生的现金流量净额较上年同期都有增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、非主营业务分析
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用
单位:元
2020年末 | 2020年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 723,027,948.86 | 26.62% | 298,830,045.43 | 11.92% | 14.70% | 主要系本年度公司营业利润增加,经营活动产生的现金流量净额较上年同期有所增加所致 |
交易性金融资产 | 0.00% | 87,000,000.00 | 3.47% | -3.47% | ||
应收账款 | 77,927,839.14 | 2.87% | 96,388,411.40 | 3.84% | -0.97% | |
应收款项融资 | 66,384,988.94 | 2.44% | 48,152,342.92 | 1.92% | 0.52% | |
预付账款 | 57,044,388.94 | 2.10% | 35,199,885.31 | 1.40% | 0.70% | |
存货 | 167,504,756.59 | 6.17% | 154,173,469.53 | 6.15% | 0.02% | |
固定资产 | 1,513,589,033.40 | 55.74% | 1,613,446,588.17 | 64.34% | -8.60% | |
在建工程 | 5,558,392.74 | 0.20% | 47,458,570.60 | 1.89% | -1.69% | |
短期借款 | 29,691,617.94 | 1.09% | 26,316,132.20 | 1.05% | 0.04% |
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 8,241,000.02 | 信用证保证金、冻结的银行存款 |
固定资产 | 85,474,696.95 | 借款抵押 |
无形资产 | 12,253,297.60 | 借款抵押 |
合计 | 105,968,994.57 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
0.00 | -60,340,011.78 | -100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
杭州大东南高科新材料有限公司 | 子公司 | 聚酯薄膜、高分子复合材料、功能膜材料、光学膜、太阳能电池背板膜、聚酯工业基材、包装材料 | 878920000 | 1,173,752,584.87 | 1,056,929,144.86 | 897,673,318.99 | 167,996,709.69 | 144,076,337.01 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
(一)行业竞争格局和发展趋势
1、传统塑料薄膜在产能不断扩张,供求矛盾日益尖锐的现状下,传统薄膜行业竞争愈加激烈。功能膜因其较高的利润率及更广阔的发展空间引发市场的广泛关注,传统膜行业企业在研发功能化薄膜新产品方面的投入不断加大,进一步加大差异化薄膜产品市场的开发力度,产品竞争从普通膜向功能膜转移。特别是近几年,高附加值产品份额在增加,行业企业加大技术改造和技术攻关的力度,提高自主创新能力,未来仍将进一步向高端化、精细化、专业化发展,创新是永恒的主题,进一步提升企业自主创新能力、加强精益管理、降低运营成本,走出自己的特色是企业未来努力的方向。
2、电容膜近年来,我国电容器用聚丙烯薄膜总产能达到12万吨/年,而薄膜电容器总需求量一直在6-7万吨/年,供需出现严重不平衡。在此种大形势下,电容器厂家已经开始转型汽车用电容、工业电子电容、机车电容以及军工用电容。尤其是汽车和机车用电容,到2025年预计要翻三番,电容器厂家的转型导致超薄型薄膜需求量急剧上升,高端产品占全部产品的比重将逐年增大。随着国家在智能电网建设、电气化铁路建设、LED照明和新能源(光伏、风能、汽车)等方面的持续加大投入,以及消费类电子产品的加速更新换代,只有更具个性化的、能满足于特殊要求的、能突破常规,耐高温、耐高压、耐大电流等要求的环保节能、可靠性安全性得到提升的高端产品,才能适应市场升级换代需要。
3、光学膜
光学级聚酯基膜为光电产业链前端最为重要的战略原材料之一,主要以聚酯切片为主要原材料。因需要满足高透光率、低雾度、高亮度等性能要求,所以光学基膜为聚酯薄膜行业技术壁垒最高的领域。2020年液晶面板显示行业整体需求出现了较大幅度的增长,下游应用领域及面积需求持续提升,供应链上游的光学材料受同步驱动。显示上游材料的国产替代趋势,将有效带动国内光学膜产业的持续发展。
(二)公司发展战略
公司秉承“专注主业、追求卓越”的企业精神,坚持以诚信经营为理念,以科学管理为手段,以技术创新为引领,以市场需求为导向,以持续发展为目标,以股东利益为天职,深入推进高端产品的差异化发展,通过加快结构调整,实现资源更高程度整合,打造成一流的高分子膜先进制造业基地,为客户、员工、社会、股东创造最大价值。
(三)2021年度经营计划2021年,公司将秉承总体规划、分步实施、重点突破、循序渐进的指导思想,切实提高认识,积极应对当前经济形势,注重趋势变化,坚定发展信心,深入分析研判市场,强化发展举措,调动一切积极因素,释放发展潜力和动能,持续提升抗风险能力并实现发展目标任务。
1、推进技术创新,适当延伸产业链
各子公司把技术创新放在首位,针对各自的产品制定相应的措施,寻找和培育新的利润增长点,并通过技术改造延伸原有产品产业链,新上涂布、镀铝等新项目。把握市场供需节奏,加大新产品开发力度,主要目标包括内部立项新产品不少于10只,争取获得发明和实用新型专利2只;研究院检测中心获得国家相关部委的认可,公司全国工业产品生产许可证审核通过,光学膜项目申报浙江省科学技术进步奖。
2、盘活沉淀资产,加快应收账款回收
浙江万象CPP一线通过改造,在恢复产能的基础上,开发适销对路产品,扩大流延薄膜产品的应用领域。优化锂电池、隔膜、EVA生产线,通过外协合作、设备改造等方式盘活资产,释放产能。宁波公司应收账款虽有所下降,但仍需加大回收力度,对回收账款时遇到的、存在的问题进行分析,并制定应对措施,确保应收账款安全回拢。
3、积极开发差异化产品,加大外贸出口力度各子公司全力做好产品技术攻关工作,不断提升产品性价比,进一步巩固客户群,并利用现金流优势,降低原材料采购成本,降低生产成本。宁波公司在扩大出口业务量的同时,继续开发国内市场。杭州公司狠抓新产品的开发工作,特别是特种膜的开发和试制,持续扩大产业化产品的产量。浙江万象利用好市场淡旺季和疫情的冲击,加大医药、食品特种膜市场的销售和开拓。
4、重视安全生产,提高应急能力水平各子公司需要始终保持清醒头脑,做好常态化疫情防控思想准备,时刻绷紧安全及疫情防控这根弦,修订完善疫情防控应急预案,层层落实安全生产责任制,切实维护员工生命安全和身体健康,确保公司生产经营和防疫工作两不误。
5、培育团队精神,引进专业人才公司聚合优秀团队,培育引进一流的管理团队和技术人才,以发展创新搭建事业平台,为管理人才提供管理平台,为技术人员提供技术平台,为完善的激励机制驱动团队的发展,激发技术人才的积极性。各公司把各类人才引进和培养作为一项重要任务。
6、增加信息披露透明度,把好投资者权益保护关始终贯彻以高质量的信息披露和规范的公司治理为核心,严格遵守公司治理相关制度,树立真实、及时、准确、全面的信息披露意识,推动信息披露质量与效率的不断提升。积极参加“投资者接待日”、“业绩说明会”等活动,丰富投资者沟通渠道,促使投资者交流“多元化”、“便利化”。
7、总览全局,及时调整经营思路当前新冠肺炎疫情尚未完全控制,地缘政治摩擦加剧,塑料薄膜行业深受影响,同时行业产能过剩尚未消化。BOPET新产能的快速增长,2021年行情将步入下行通道,为此各子公司加强市场调研,及早调整经营思路,做到早布局、早准备、早出手,确保公司薄膜行业的优势地位。
(四)可能面对的风险因素和应对措施
①国内外经济波动风险公司业务随着国内经济波动呈现一定的波动性和周期性。2021年,全球经济复苏疲弱、新冠疫情仍然持续、金融市场及大宗商品市场动荡、中美贸易摩擦等因素仍然存在,在严峻复杂、变化莫测的形势下,公司经营将面临较大压力与挑战。
应对措施:公司将积极应对外部环境的挑战,坚持在常态化疫情防控中扎实做好生产经营各项工作,苦练内功,尽量减少外部环境对公司生产经营带来的不利影响,密切关注国内经济形势变化,把握市场机会,加大技术创新研发和新产品市场开拓力度,努力提升经济效益。
②市场竞争加剧风险
公司所处包装材料行业竞争充分,规模化生产企业日趋增多,产品市场化明显,前几年,聚酯薄膜企业的生产规模不断扩张,国内聚酯薄膜行业的市场竞争激烈,可能导致公司产品的净利润下降,从而影响经营业绩不能达到预期目标的风险。
应对措施公司需要进一步加大技术研发创新投入,形成具有技术优势和高附加值的产品族群,围绕新材料产业,充分发挥优势,深挖市场需求,加大自主创新和研发项目攻坚力度,加快产品结构调整步伐,向产业高端化和产品差异化方向发展,提升产品竞争力。
③原材料价格波动风险
公司原材料受原油供需变化、全球经济形势、货币流动性及疫情等因素影响,自2020年四季度至今,原材料市场价格波动加大且波动频繁,对公司盈利能力及采购策略制定及实施构成风险和挑战。
应对措施:针对原材料价格波动,公司将密切关注国内外市场相关原材料的价格走势变动,做好分析研判,同时保持产品价格策略的灵活性和库存弹性,最大限度降低原材料价格波动对公司经营的影响。
④安全生产风险公司主要生产薄膜产品,在生产过程中涉及高温,且为自动化大型设备,如操作不当容易引起安全生产事故,从而带来经济损失、法律纠纷的可能性。
应对措施:公司加大安全隐患排查和整改力度,健全安全生产管理制度,完善操作流程,强化全员安全意识,减少安全事故发生的可能性。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用√不适用公司近
年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况2018年利润分配方案:不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。2019年利润分配方案:不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。2020年利润分配方案:不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2020年 | 0.00 | 176,937,119.86 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | ||
2019年 | 0.00 | 60,198,836.14 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | ||
2018年 | 0.00 | 42,320,942.82 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 诸暨市水务集团有限公司 | 收购完成后12个月不转让所持股份 | 2019年06月28日 | 通过网络拍卖程序取得股份12个月内 | 承诺已履行完毕 | |
诸暨市水务集团有限公司 | 避免同业竞争 | 2019年06月28日 | 上市公司合法有效存续且水务集团作为上市公司控股股东期间 | 恪守承诺,承诺履行中 | ||
诸暨市水务集团有限公司 | 规范和减少关联交易 | 2019年06月28日 | 上市公司合法有效存续且水务集团作为上市公司控股股东期间 | 恪守承诺,承诺履行中 | ||
诸暨市水务集团有限公司 | 保持上市公司独立性 | 2019年06月28日 | 上市公司合法有效存续且水务集团作为上市公司控股股东期间 | 恪守承诺,承诺履行中 | ||
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用√不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√适用□不适用按照财政部规定的时间,本公司自2020年
月
日起执行新收入准则。本报告期内,将资产负债表中“预收款项”2019年
月
日科目余额分别重分类至“合同负债”、“其他流动负债”作为2020年
月
日期初科目余额。具体内容详见第十二节财务报告
五、重要会计政策及会计估计37、重要会计政策和会计估计变更。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□适用√不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用√不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 90 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 魏琴、夏育新 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 2 |
当期是否改聘会计师事务所
□是√否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用√不适用
十、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十一、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
(2020)浙0681民初4456号-浙江大东南集团以转让股票的方式向朱红卫融资3500万元,本公司之子公司宁波万象为该笔借款提供连带责任保证担保-原告请求判令宁波万象承担担保责任,返还借款本息合计1650万元,并承担本案诉讼费用 | 1,650 | 否 | 2020年3月6日,朱红卫以财产损害赔偿责任纠纷为由,要求宁波万象承担14,902,222.89元连带赔偿责任。2020年7月23日,浙江省诸暨市人民法院作出一审判决,驳回朱红卫的诉讼请求 | 已结案 | 无 | 2020年08月15日 | 巨潮资讯网 |
(2019)浙06民终5279号-浙江大东南集团有限公司与大连金玛商城企业集团有限公司签订借款合同,借款金额4000万元,本公司、黄水寿、黄飞刚、黄生祥为该笔借款提供连带责任保证担保-要求被告大东南集团归还原告借款本金、利息等 | 4,602.13 | 否 | 大连金玛商城企业集团有限公司不服一审判决提出上诉,绍兴市中级人民法院于2019年12月25日以(2019)浙06民终5279号立案受理,于2020年2月3日判 | 尚未结案 | 无 | 2020年02月25日 | 巨潮资讯网 |
决驳回上诉、维持原判 | |||||||
(2018)浙0106民初4838号-浙江大东南集团与宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)签订借款合同,借款金额3600万元,本公司子公司宁波大东南万象科技有限公司、黄水寿为该笔借款提供连带责任保证担保-要求被告大东南集团承担利息、逾期罚款、律师代理费合计214万元,请求判令宁波万象、黄水寿对上述债务承担连带清偿责任 | 4,924.8 | 否 | 1、宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)请求担保方宁波大东南万象科技有限公司赔偿逾期罚息、律师费合计214万元,杭州市中级人民法院于2019年10月15日作出判决,要求宁波大东南万象科技有限公司承担连带责任,赔偿214万元。宁波大东南万象科有限公司不服二审判决,向浙江省高级人员法院申请借款本金及逾期利息再审,省高院于2020年6月1日驳 | 尚未结案 | 大东南集团公司管理人已向诸暨市人民法院支付逾期罚息、律师费等保证金214万元;借款本金及利息已由浙江省高级人民法院裁定提审期间,中止原判决的执行 | 2021年01月23日 | 巨潮资讯网 |
江省高级人民法院申请再审。2020年8月24日,宁波大东南万象科技有限公司不服浙江省绍兴市中级人民法院(2020)浙06民终1119号民事判决,向浙江省高级人民法院申请再审。2021年1月22日,浙江省高级人民法院裁定提审本案 | |||||||
(2019)浙0681民初10019号-浙江大东南集团有限公司与德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)签订借款合同及借款合同之补充协议,约定借款金额10,000万元,借款期限6个月。本公司、浙江大东南置业有限公司、黄水寿为该笔借款提供连带责任保证担保, | 2,792.13 | 否 | 诸暨市人民法院于2019年6月13日以(2019)浙0681民初10019号立案受理,于2020年1月6日判决签订的编号为(2017)年(保)字第(31) | 尚未结案 | 无 | 2020年04月28日 | 巨潮资讯网 |
担保范围为本金、利息、违约金、补偿金、赔偿金、逾期利息等款项 | 号《保证合同》无效。德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)不服提出上诉,绍兴市中级人民法院于2020年2月25日以(2020)浙06民终672号立案受理,于2020年4月16日判决驳回上诉,维持原判 | ||||||
(2019)浙0681民初10016号-浙江大东南集团有限公司与宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)签订借款合同及借款合同之补充协议,约定借款金额2,400万元,借款期限6个月。本公司、本公司之子公司宁波万象、黄水寿为该笔借款提供连带责任保证担保,担保范围为本金、利息、违约金、补偿金、赔偿金、逾期利息 | 2,696.16 | 否 | 1、本公司提出诉讼请求,判决《保证合同》对本公司不发生效力,不承担该合同约定的保证责任。诸暨市人民法院于2019年6月13日以(2019)浙0681民初10016号立案受 | 尚未结案 | 无 | 2020年04月28日 | 巨潮资讯网 |
等款项 | 理,于2020年1月6日判决《保证合同》无效。宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)不服一审判决提出上诉,绍兴市中级人民法院于2020年2月25日以(2020)浙06民终671号立案受理,于2020年4月9日判决驳回上诉,维持原判。2、宁波大东南万象科有限公司出诉讼请求,判决《保证合同》对本公司不发生效力,不承担该合同约定的保证责任。诸暨市人民法院于2019年6 |
审。浙江省高级人民法院于2021年2月4日发出《应诉及告知合议庭成员通知书》,以(2020)浙民申4848号立案审查 | |||||||
(2019)浙0681民初16161号-浙江大东南集团有限公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同,借款金额2,840万元,借款期限自2018年7月12日至2018年12月17日,丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为实现上述担保债权的实现,本公司、黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保,担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团清偿的全部债务,包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用 | 2,840 | 否 | 本公司提出诉讼请求,要求判决确认《反担保保证合同》无效,诸暨市人民法院于2019年9月27日以(2019)浙0681民初16158号立案受理,2020年7月6日判决《反担保保证合同》无效 | 尚未结案 | 无 | 2020年08月04日 | 巨潮资讯网 |
(2019)浙0681民初16158号-诸暨市大东南纸包 | 3,000 | 否 | 1、本公司提出诉讼请求,要 | 终审判决 | 无 | 2021年04月13日 | 巨潮资讯网 |
装有限公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同,借款金额3,000万元,借款期限自2018年6月29日至2018年12月28日,丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为实现上述担保债权的实现,本公司、黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保,担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团清偿的全部债务,包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用 | 求判决确认《反担保保证合同》无效,诸暨市人民法院于2019年9月27日以(2019)浙0681民初16161号立案受理,2020年7月6日判决《反担保保证合同》无效。2、丰球集团有限公司提出诉讼请求,判令本公司承担二分之一赔偿责任,诸暨市人民法院以(2020)浙0681民初15465号立案受理,于2020年10月27日判决本公司承担二分之一的赔偿责任。本公司不服一审判决提 |
十三、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生达到披露标准的与日常经营相关的关联交易,具体情况详见本报告中第十二节财务报告十一、关联方及关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√适用□不适用租赁情况说明
公司将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备出租给诸暨万能包装有限公司使用,报告期1-12月公司向其收取租金(不含税)44.25万元。
公司将璜山厂区部分房屋建筑物及机器设备出租给诸暨万水塑业有限公司使用,报告期1-12月公司向其收取租金(不含税)88.5万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□适用√不适用
5、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司重视履行社会责任,积极构建和谐社会,致力于与投资者建立信任共赢的关系,保护投资者,尤其是中小投资者的合法权益,在追求企业依法经营、规范运作和科学管理的同时,积极回馈社会,追求公司与社会的和谐发展。
作为资本市场的参与者,公司尊重资本市场运行规律,重视投资者关系管理,合规信息披露,以现场投票结合网络投票方式召开股东大会,便利股东参与公司经营决策,通过互动易、电话等方式接待投资的问询,有效保障投资者的合法权益。公司坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念,十分重视与供应商、客户等关系,在经营过程中不断加强与各方的沟通和合作,与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系,将客户满意度作为衡量工作的准绳,不断提升产品品质,提高服务质量。
公司坚持以人为本,把人才战略作为企业发展的重点,充分尊重和维护员工的个人权益,切实关注员工健康、安全和满意度,重视人才培养,实现员工与企业的共同成长,不断将企业的发展成果惠及全体员工,构建和谐稳定的劳资关系。
未来,公司将继续积极履行社会责任,实现商业利益与社会责任的高度统一。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第
号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
公司非常重视安全生产,制定《生产车间管理制度》、《生产设备管理制度》、《安全生产奖惩办法》等内部管理制度,确保公司安全生产工作平稳运行。
报告期内,公司未发生重大安全事故。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、报告期内,公司持续关注原控股股东及其关联方违规担保涉及的相关诉讼事项,并根据相关案件判决情况履行信息披露义务。相关诉讼事项对公司本期利润或期后利润不会产生影响。目前其他诉讼事项正推进中。详情请查阅公司于2020年2月25日、4月28日、6月6日、7月10日、8月4日、8月15日、10月30日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》。
2、报告期内,公司提交的撤销退市风险警示申请获得深交所审核通过,按照《股票上市规则》有关规定,公司股票于2020年6月2日停牌一天,2020年6月3日开市起复牌:证券简称由“*ST东南”变更为“大东南”,证券代码002263保持不变,股票交易的日涨跌幅限制由5%变更为10%。详情请查阅公司于2020年6月2日在在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)披露的《关于撤销退市风险警示的公告》。
二十、公司子公司重大事项
□适用√不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 37,200 | 0.00% | -19,200 | -19,200 | 18,000 | 0.00% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 37,200 | 0.00% | -19,200 | -19,200 | 18,000 | 0.00% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 37,200 | 0.00% | -19,200 | -19,200 | 18,000 | 0.00% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 1,878,322,900 | 100.00% | 19,200 | 19,200 | 1,878,342,100 | 100.00% | |||
1、人民币普通股 | 1,878,322,900 | 100.00% | 19,200 | 19,200 | 1,878,342,100 | 100.00% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 1,878,360,100 | 100.00% | 0 | 0 | 1,878,360,100 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况?适用□不适用
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
席日兰 | 19,200 | 19,200 | 0 | 0 | 解除高管锁定股 | 2020年3月 |
合计 | 19,200 | 19,200 | 0 | 0 | —— | —— |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 85,597 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 102,096 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股 | 报告期内增减 | 持有有限售条 | 持有无限售条 | 质押或冻结情况 | ||||||||
股份状态 | 数量 |
数量 | 变动情况 | 件的股份数量 | 件的股份数量 | |||||
诸暨市水务集团有限公司 | 国有法人 | 27.91% | 524,158,020 | 0 | 0 | 524,158,020 | ||
李福桥 | 境内自然人 | 1.01% | 18,899,070 | 588100 | 0 | 18,899,070 | ||
张长虹 | 境内自然人 | 0.66% | 12,390,100 | 2000000 | 0 | 12,390,100 | 冻结 | 10,390,100 |
中国包装进出口有限责任公司 | 国有法人 | 0.47% | 8,798,350 | 0 | 0 | 8,798,350 | 冻结 | 8,798,320 |
海南利多利经贸有限公司 | 境内非国有法人 | 0.44% | 8,273,400 | 7304000 | 0 | 8,273,400 | ||
胡赵娟 | 境内自然人 | 0.43% | 8,128,200 | 8128200 | 0 | 8,128,200 | ||
海口慧平广告有限公司 | 境内非国有法人 | 0.40% | 7,529,328 | 672900 | 0 | 7,529,328 | ||
沈凤飞 | 境内自然人 | 0.36% | 6,840,800 | 6840800 | 0 | 6,840,800 | ||
陈奋发 | 境内自然人 | 0.28% | 5,348,700 | 5348700 | 0 | 5,348,700 | ||
吴晓旗 | 境内自然人 | 0.28% | 5,260,000 | 1760000 | 0 | 5,260,000 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
诸暨市水务集团有限公司 | 524,158,020 | 人民币普通股 | 524,158,020 | |||||
李福桥 | 18,899,070 | 人民币普通股 | 18,899,070 | |||||
张长虹 | 12,390,100 | 人民币普通股 | 12,390,100 | |||||
中国包装进出口有限责任公司 | 8,798,350 | 人民币普通股 | 8,798,350 | |||||
海南利多利经贸有限公司 | 8,273,400 | 人民币普通股 | 8,273,400 |
胡赵娟 | 8,128,200 | 人民币普通股 | 8,128,200 |
海口慧平广告有限公司 | 7,529,328 | 人民币普通股 | 7,529,328 |
沈凤飞 | 6,840,800 | 人民币普通股 | 6,840,800 |
陈奋发 | 5,348,700 | 人民币普通股 | 5,348,700 |
吴晓旗 | 5,260,000 | 人民币普通股 | 5,260,000 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 1、股东李福桥参与融资融券通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票14,747,070股。2、股东海南利多利经贸有限公司参与融资融券通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票8,196,400股。3、股东海口慧平广告有限公司参与融资融券通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票7,529,328股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否公司前
名普通股股东、前
名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:地方国有控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
诸暨市水务集团有限公司 | 金伯渔 | 2001年12月31日 | 74202907-2 | 制水、供水、污水处理、水道工程安装及维修服务,给排水技术开发;水质检测服务(以上范围仅限子公司、分公司经营)。经销:供水设备 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质:地方国资管理机构实际控制人类型:法人
实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
诸暨市国有资产监督管理委员会 | — | — | — | |
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
第七节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
骆平 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
王江平 | 董事 | 现任 | 男 | 45 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 24,000 | 0 | 0 | 0 | 24,000 |
沈亚平 | 董事 | 现任 | 男 | 42 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
黄剑鹏 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 51 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
周伯煌 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
夏杰斌 | 独立董事 | 现任 | 男 | 46 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
朱锡坤 | 独立董事 | 现任 | 男 | 58 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
周明良 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 51 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
许国富 | 监事 | 现任 | 男 | 54 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
钱苏凯 | 监事 | 现任 | 男 | 30 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
黄伟光 | 副总经理 | 现任 | 男 | 50 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
王业安 | 副总经理 | 现任 | 男 | 51 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
钟民均 | 财务总监 | 现任 | 男 | 50 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
王陈 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 38 | 2019年09月17日 | 2022年09月16日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 24,000 | 0 | 0 | 0 | 24,000 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一)董事会成员骆平先生,本科学历。曾任诸暨市次坞镇人民政府副镇长、诸暨市科学技术局综合计划科科长、诸暨市科学技术局行政审批服务科(综合计划科)科长、办公室主任(其间:
2018.07-2019.07挂职诸暨市企业风险化解处置协调小组,任副组长)。原诸暨市水务集团党委委员、副总经理,2019年9月任公司董事长、总经理。沈亚平先生,本科学历。曾任诸暨市水务集团办公室科员、浣江水务股份有限公司董事会秘书。现任浣江水务股份有限公司综合办主任、人力资源部经理。2019年9月任公司董事。
王江平先生,本科学历。曾任浙江金威集团财务部管理会计、出口退税办税员;上虞市自来水有限责任公司财务科结算中心主任、副科长、科长、兼ISO内审组长、公司机关党支部书记。现任诸暨市水务集团有限公司财务部会计、副经理、财务融资部经理。2019年9月任公司董事。
黄剑鹏先生,本科学历。曾任浙江菲达集团有限公司营销处工作、浙江大东南股份有限公司宁波分公司负责人。现任宁波大东南万象科技有限公司法定代表人。2019年9月任公司董事、副总经理。
周伯煌先生,本科学历。曾任浙江林学院经济管理系助教、浙江林学院经济管理系讲师、浙江农林大学人文学院副教授、浙江农林大学法政学院副教授。现任浙江农林大学暨阳学院教授。2019年9月任公司独立董事。
夏杰斌先生,本科学历,注册会计师,注册资产评估师。曾任绍兴市审计事务所审计员;绍兴中兴会计师事务所有限公司副所长。现任绍兴中审会计师事务所所长、中国资产评估协会全国委员、绍兴市柯桥区国有资产管理专家委员。2019年9月任公司独立董事。
朱锡坤先生,硕士学历,高级工程师。历任浙江省包装公司工程师、技改科长、技术部
经理;浙江省包装行业协调办公室副主任;浙江大东南股份有限公司第四届、第五届董事会独立董事。现任浙江省工业设计研究院高级工程师,浙江景兴纸业股份有限公司独立董事、浙江盛洋科技股份有限公司独立董事。2019年9月任公司独立董事。
(二)监事会成员
周明良先生,本科学历。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司董事、董事会秘书。现任菲达集团有限公司副总经理。2019年9月任公司监事会主席。许国富先生,本科学历。曾任诸暨市污水处理有限公司副经理、总工程师、党支部书记;诸暨市暨阳排水管理有限公司副经理;诸暨市水务集团办公室副主任(招标办副主任)。现任诸暨市水务集团监察审计部(效能督查室)副经理(副主任)。2019年9月任公司监事。
钱苏凯先生,本科学历。曾任山下湖鸿昌珍珠有限公司财务、浙江伊能达进出口有限公司销售。现任公司办公室主任。2019年9月任公司监事。
(三)高级管理人员黄伟光先生,本科学历。现任杭州大东南高科新材料有限公司负责人。2019年9月聘任公司副总经理。王业安先生,本科学历。2008年11月加入本公司工作至今,任浙江大东南万象科技有限公司总经理。2019年9月聘任公司副总经理。
钟民均先生,大专学历,高级会计师。曾任浙江菲达环保科技股份有限公司财务总监兼财务部部长。现任菲达集团有限公司董事。2019年9月聘任公司财务总监。
王陈先生,大专学历。曾任《文化交流》杂志社诸暨办事处编辑、浙江大东南股份有限公司办公室副主任、证券投资部董事会秘书助理。2019年9月聘任公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
王江平 | 诸暨市水务集团有限公司 | 财务融资部经理 | 是 | ||
沈亚平 | 浣江水务股份有限公司 | 综合办主任、人力资源部经理 | 是 | ||
许国富 | 诸暨市水务集团有限公司 | 监察审计部副经理 | 否 |
在其他单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
黄剑鹏 | 宁波大东南万象科技有限公司 | 法定代表人 | 2009年02月18日 | 是 | |
王业安 | 浙江大东南万象科技有限公司 | 总经理 | 2012年07月02日 | 否 |
朱锡坤 | 浙江省工业设计研究院 | 高级工程师 | 2003年01月01日 | 是 | |
周伯煌 | 浙江农林大学暨阳学院 | 教授 | 2012年07月02日 | 是 | |
夏杰斌 | 绍兴中审会计师事务所(普通合伙) | 所长 | 2008年05月15日 | 是 | |
钟民均 | 菲达集团有限公司 | 董事 | 2018年07月03日 | 否 | |
周明良 | 菲达集团有限公司 | 副总经理 | 2019年05月09日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况报酬决策程序与确定依据:股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法;高级管理人员的薪酬和支付方式由董事薪酬与考核委员会提议,由董事会确定。
确定依据:年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核,并监督薪酬制度执行情况。公司根据绩效考核记过兑现其绩效年薪,并进行奖惩。
实际支付情况:报告期内,公司董事、监事、高管的薪酬根据薪酬计划按月发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
骆平 | 董事长、总经理 | 男 | 42 | 现任 | 35.12 | 否 |
王江平 | 董事 | 男 | 45 | 现任 | 0 | 是 |
沈亚平 | 董事 | 男 | 42 | 现任 | 0 | 是 |
黄剑鹏 | 董事、副总经理 | 男 | 51 | 现任 | 85 | 否 |
周伯煌 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 5.53 | 否 |
夏杰斌 | 独立董事 | 男 | 46 | 现任 | 5.53 | 否 |
朱锡坤 | 独立董事 | 男 | 58 | 现任 | 5.53 | 否 |
周明良 | 监事会主席 | 男 | 51 | 现任 | 45 | 否 |
许国富 | 监事 | 男 | 54 | 现任 | 15.4 | 否 |
钱苏凯 | 监事 | 男 | 30 | 现任 | 12.85 | 否 |
黄伟光 | 副总经理 | 男 | 50 | 现任 | 348.86 | 否 |
王业安 | 副总经理 | 男 | 51 | 现任 | 85.13 | 否 |
钟民均 | 财务总监 | 男 | 50 | 现任 | 45 | 否 |
王陈 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 38 | 现任 | 17.12 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 706.07 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) | 99 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 620 |
在职员工的数量合计(人) | 719 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 719 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 457 |
销售人员 | 49 |
技术人员 | 103 |
财务人员 | 31 |
行政人员 | 79 |
合计 | 719 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 2 |
本科 | 47 |
大专 | 92 |
高中及以下 | 578 |
合计 | 719 |
2、薪酬政策
公司综合宏观经济环境、行业和地区的经济水平以及公司的经营业绩,进一步完善薪酬管理体系,推进内部职、权、责相结合的全面运作,为全体员工提供合法和应有的薪酬水平,并对某些特殊岗位薪酬标
准做了调整,进一步保障了员工薪酬“对内具有公平性,对外具有竞争力”。在员工福利方面,公司通过员工五险一金、商业险、团队活动等措施,以“吸收人才、留住人才”为出发点,全面构建具有归属感和认可度的员工薪酬政策。
3、培训计划
公司非常重视人才培养,通过为员工提供职业生涯规划,鼓励在职员工加强内部职业素质提升,指定员工发展与深造计划,提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。公司把员工培训列入每年的工作内容之一,建立了制度性的培训体系,特别关注新入职员工岗前培训和在职员工提升培训。同时,根据企业特点,结合公司发展的需求在年初制定针对性强、专业性高的配需计划,主要涉及到技术开发、技能提升、专项业务、综合管理、员工职业素质等各类型的培训内容,从而切实加强和提高各类人员的专业水平,打造适用企业发展需要的员工队伍,培养复合型人才、专业技能人才以及后背骨干队伍,为企业发展提供坚强保障,也实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》和其他有关法律、法规的有关规定,构建完善的法人治理结构,制定现代企业制度,并结合实际情况不断健全内部控制体系,规范公司运作。报告期内,公司股东大会均以现场投票和网络投票相结合方式召开,股东大会的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定,能够确保全体股东尤其是中小股东充分行使自身权利。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事;董事会的人数及人员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬委员会及战略委员会,为董事会的决策提供专业意见。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》开展工作,勤勉尽责,独立董事独立客观判断审议事项,对影响中小股东权益事项发表独立意见,促进公司规范运作,保护投资者的合法权益。
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等的有关规定产生监事,监事会的人数及构成符合《公司法》和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对董事会决策程序、决议事项及公司依法运行情况实施监督,对公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规等进行有效监督。
公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。认真履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息,确保所有股东有公平的机会获得公司相关信息。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡,加强与各方的沟通交流,共同推动公司持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□是√否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全独立,具有独立面对市场经营的能力。公司控股股东能严格规范自己的行为,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
1、业务方面:公司拥有独立、完整的生产经营计划、财务核算、劳动人事、产品供销等业务体系,均由公司自主决策、自负盈亏,公司对现有不可避免的关联交易进行了规范,严格执行关联交易协议及相应的决策程序,关联交易公平合理,不存在损害公司和股东利益的行为。
2、人员方面:公司设有独立的人力资源职能部门,负责劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在本公司专职并领取薪酬。
3、资产方面:公司与控股股东之间资产关系明晰,公司拥有独立完整的经营、办公场所、生产系统、辅助生产系统、配套设施以及土地及房屋使用权等无形资产。
4、机构方面:公司独立开展生产和经营,具有独立的、规范健全的组织结构和法人治理结构,各部门之间职责分明、相互协调,自成为完全独立运行的机构体系。
5、财务方面:公司设立了独立的财务部门,具有独立的会计核算体系和财务管理制度,独立经营、独立核算、独立纳税。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 28.73% | 2020年05月07日 | 2020年05月08日 | 巨潮资讯网:公告编号2020-021 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
夏杰斌 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
朱锡坤 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
周伯煌 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、深圳证券交易所《上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等有关法律、法规、规范性文件的规定和要求,诚信、勤勉、尽责、忠实地履行职责,积极参与公司治理和决策活动,对公司的制度完善和经营发展决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见,虽然由于新冠疫情导致不便赴公司现场,亦通过审阅资料、参加会议、电话等听取汇报,充分了解公司生产经营情况、财务管理和内控控制的执行情况、董事会决议执行情况及信息披露等,并对董事、高管履职情况、关联交易情况进行监督和核查。独立董事还通过邮件、电话等途径与公司其他董事、管理层及相关工作人员交流沟通,重点关注公司运行状态、疫情对公司的影响、所处行业动态、面临的风险、有关公司的舆情报告、监管精神与动态等重大事项,积极有效地履行了独立董事的职责,较好地维护了公司整体利益以及全体股东特别是中小股东的合法权益,对公司规范、稳定、健康发展起到了积极的作用。
报告期内,独立董事就公司利润分配、董监高薪酬、内部控制、年度审计机构聘任等方面提出了富有针对性的建议和意见,对促进董事会科学决策,公司稳健经营起到了积极的作用,也为公司未来发展、规范化运作和防范风险作出了贡献。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会,分别为审计委员会、战略委员会、薪酬委员会、提名委员会。报告期内,董事会各专业委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和各专门委员会议事规则等相关规定,认真履行职责,进一步规范公司治理结构,就专业性事项进行研究,提出相关意见和建议,供董事会决策参考。
1、董事会审计委员会
公司董事会审计委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,主任委员有专业会计人士担任。报告期内公司董事会审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,履行相关监督和核查职责,认真听取内部审计部门的工作汇报,对内部审计工作进行业务指导和监督,对审计机构出具的审计意见进行认真审议。2020年董事会审计委员会共召开4次会议,全体委员在任职期间均亲自出席会议,审议定期报告、募集资金存放和使用的专项报告、内部控制评价报告、利润分配预案、控股股东及其关联方资金占用情况的专项说明、会计政策变更和续聘审计机构等相关事项。各委员凭借丰富的行业经验和专业能力,通过监督外部审计机构的工作、指导公司内部审计、审阅公司财务报告等方面向董事会提出了专业意见,在公司审计与风险管理方面发挥了重大的作用。
2、董事会提名委员会
报告期内公司董事会提名委员会未召开会议,但各提名委员会委员按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会提名委员会议事规则》等有关规定,勤勉履行工作职责。
3、董事会薪酬委员会
报告期内公司董事会薪酬委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会薪酬委员会议事规则》等有关规定积极开展相关工作。2020年董事会薪酬委员会召开1次会议,全体委员在任职期间均亲自出席了会议,审议了董事、高级管理人员薪酬议案。
4、董事会战略委员会
报告期内,受新冠疫情影响,公司董事会战略委员会未召开会议,但各战略委员会委员依照相关法规及《公司章程》、《董事会战略委员会议事规则》的规定,勤勉履行职责,并充分利用参加公司董事会的时间,就公司的经营情况及行业发展状况,对公司中长期发展战略和重大投资决策等进行了积极的讨论和分析,提出了规划性意见和建议,对增强公司核心竞争力,加强决策科学性,提高决策效益和质量发挥了重
要作用。
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期,公司根据董事会制定的《总经理工作细则》中的高级管理人员职责和考核依据,对高级管理人员的工作量及工作计划完成情况每季度实行评议,年终进行月度考核,董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、履职情况和年度经营指标完成情况对高级管理人员的绩效和奖励进行考核。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2021年04月29日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷:发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为;公司财务报告存在重大错报被外部监管机构或审计机构发现,公司对应的控制活动未能识别相关错报;公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞,可能导致公司报表出现重大错报。重要缺陷:公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞,虽然不会导致公司报表出现重大错报,但仍应引起公司董事会及管理层重视并改进的缺陷。一般缺陷:除重大缺陷和重要缺陷之外 | 重大缺陷:缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标;重要缺陷:缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标;一般缺陷:缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。 |
的财务报告内部控制缺陷。 | ||
定量标准 | 重大缺陷:潜在影响>利润总额的5%;或潜在影响>资产总额的2%;或潜在影响>营业收入的5%。重要缺陷:利润总额的3%<潜在影响≤利润总额的5%;或资产总额的1%<潜在影响≤资产总额的2%;或营业收入的2%<潜在影响≤营业收入的5%。一般缺陷:潜在影响≤利润总额的3%;或潜在影响≤资产总额的1%;或潜在影响≤营业收入的2%。 | 重大缺陷:损失>营业收入总额的5%。重要缺陷:营业收入总额的2%<损失≤营业收入总额的5%。一般缺陷:损失≤营业收入总额的2%。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
我们认为,公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 | |
内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2021年04月29日 |
内部控制鉴证报告全文披露索引 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是√否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2021年04月27日 |
审计机构名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 信会师报字[2021]第ZF10579号 |
注册会计师姓名 | 魏琴、夏育新 |
审计报告正文
浙江大东南股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了浙江大东南股份有限公司(以下简称大东南)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大东南2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于大东南,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)收入确认 | |
请参阅财务报表附注“三、(二十七)收入”所述的会计政策及“五、(二十七)”所披露的附注情况。2020年度大东南合并营业收入1,509,076,837.25元,为大东南合并利润表重要组成项目,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。根据大东南的会计政策,公司收入主要来源于塑料薄膜、其他材料等产品销售收入。塑料薄膜、其他材料等产品销售收入分为内销和外销:内销以将产品交付 | 审计应对审计应对(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性,并选取样本测试控制是否得到执行;(2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;(3)对本年记录的收入交易选取样本,核对销售合同、订单、发票、出库单、签收单、报关单等支持性文件,评价相关收入确认是否符合会计政策;(4)对收入和成本执行分析性程序,包括本期各月份收入、成本、毛利率波动 |
给购货方,获取客户确认的签收或者验收回单作为收入确认依据;外销以出口办理完成海关报关手续作为收入确认依据。 | 分析,主要产品收入、成本、毛利率分析等,评价收入确认的准确性和合理性;(5)选取重要客户针对应收账款、预收款项的期末余额和本期收入确认的金额实施函证程序,并对函证过程进行严格的控制;(6)针对资产负债表日前后确认的收入,选取一定样本,检查发货单、发票、签收单、报关单等支持性文件,以确定收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
(二)对外担保和未决诉讼 | |
如财务报表附注十一、(二)1所述,截至2020年12月31日,大东南存在未决诉讼的情况,涉及的金额合计为12,829.55万元。鉴于在该等对外担保尚未解决,及相关诉讼案件尚未形成生效判决或撤诉之前,对于对外担保及相关未决诉讼事项对财务报表可能的影响涉及管理层所作出的重大判断和估计,因此,我们将其确认为关键审计事项。 | 审计应对(1)与公司管理层讨论相关诉讼的具体情况、可能的结果及判断依据,取得相关诉讼的主办律师出具的法律意见书,评估管理层根据律师专业意见而作出的预计负债的计提是否恰当;(2)查阅法院关于公司相关诉讼已作出的判决意见;(3)查阅公司关于重大诉讼的信息披露情况,与管理层进行沟通,了解诉讼应对措施以及诉讼、和解的推进情况,取得相关法律文书并核查执行情况;(4)通过裁判文书网等公开渠道查询公司涉诉情况,以评估管理层对诉讼事项披露的完整性;(5)查阅经浙江大东南集团有限公司债权人会议表决通过且经诸暨市人民法院裁定批准的《浙江大东南集团有限公司重整计划》等文件中关于公司为关联方违规担保问题解决的担保措施,检查该措施的实际执行情况,评估公司因违规担保及相关诉讼事项而产生损失的可能性。 |
四、其他信息
大东南管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括大东南2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估大东南的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督大东南的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序
以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对大东南持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致大东南不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就大东南中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表编制单位:浙江大东南股份有限公司
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 723,027,948.86 | 298,830,045.43 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 87,000,000.00 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 77,927,839.14 | 96,388,411.40 |
应收款项融资 | 66,384,988.94 | 48,152,342.92 |
预付款项 | 57,044,388.94 | 35,199,885.31 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 716,638.24 | 3,230,266.37 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 167,504,756.59 | 154,173,469.53 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 39,125,628.31 | 49,858,938.43 |
流动资产合计 | 1,131,732,189.02 | 772,833,359.39 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 1,513,589,033.40 | 1,613,446,588.17 |
在建工程 | 5,558,392.74 | 47,458,570.60 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 63,808,383.37 | 65,908,739.70 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 275,000.00 | 425,000.00 |
递延所得税资产 |
其他非流动资产 | 651,832.00 | 7,721,790.66 |
非流动资产合计 | 1,583,882,641.51 | 1,734,960,689.13 |
资产总计 | 2,715,614,830.53 | 2,507,794,048.52 |
流动负债: | ||
短期借款 | 29,691,617.94 | 26,316,132.20 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 74,092,605.35 | 89,446,637.47 |
预收款项 | 46,086,737.05 | |
合同负债 | 49,791,839.55 | |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 15,785,449.37 | 7,380,497.21 |
应交税费 | 63,073,811.48 | 32,542,350.50 |
其他应付款 | 2,899,049.82 | 3,814,922.75 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 6,522,939.14 | |
流动负债合计 | 241,857,312.65 | 205,587,277.18 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 |
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 68,690,252.09 | 74,076,625.41 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 68,690,252.09 | 74,076,625.41 |
负债合计 | 310,547,564.74 | 279,663,902.59 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,878,360,100.00 | 1,878,360,100.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 812,374,431.53 | 812,374,431.53 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -324,067,043.13 | -501,004,162.99 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,405,067,265.79 | 2,228,130,145.93 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 2,405,067,265.79 | 2,228,130,145.93 |
负债和所有者权益总计 | 2,715,614,830.53 | 2,507,794,048.52 |
法定代表人:骆平主管会计工作负责人:钟民均会计机构负责人:许海芳
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 27,786,080.05 | 3,642,725.50 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 |
应收票据 | ||
应收账款 | 7,997,227.72 | 3,926,051.32 |
应收款项融资 | 5,602,118.87 | 942,810.25 |
预付款项 | 32,791,118.05 | 4,628,202.72 |
其他应收款 | 518,402,898.91 | 255,802,843.75 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 28,497,484.35 | 16,179,005.91 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 39,063,461.01 | 47,007,594.37 |
流动资产合计 | 660,140,388.96 | 332,129,233.82 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,735,089,095.96 | 1,735,089,095.96 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 467,499,092.00 | 461,337,691.08 |
在建工程 | 919,169.73 | 47,458,570.60 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 8,263,953.28 | 8,549,958.16 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 461,700.00 | 709,549.00 |
非流动资产合计 | 2,212,233,010.97 | 2,253,144,864.80 |
资产总计 | 2,872,373,399.93 | 2,585,274,098.62 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 12,169,021.13 | 15,569,115.50 |
预收款项 | 5,436,662.08 | |
合同负债 | 4,787,444.73 | |
应付职工薪酬 | 2,777,365.34 | 1,063,719.31 |
应交税费 | 2,254,741.12 | 1,735,100.21 |
其他应付款 | 467,036,248.55 | 157,834,823.82 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 622,367.82 | |
流动负债合计 | 489,647,188.69 | 181,639,420.92 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 55,101,763.02 | 58,977,069.71 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 55,101,763.02 | 58,977,069.71 |
负债合计 | 544,748,951.71 | 240,616,490.63 |
所有者权益: | ||
股本 | 1,878,360,100.00 | 1,878,360,100.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 915,816,224.96 | 915,816,224.96 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 |
未分配利润 | -504,951,654.13 | -487,918,494.36 |
所有者权益合计 | 2,327,624,448.22 | 2,344,657,607.99 |
负债和所有者权益总计 | 2,872,373,399.93 | 2,585,274,098.62 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 1,509,076,837.25 | 1,645,715,456.22 |
其中:营业收入 | 1,509,076,837.25 | 1,645,715,456.22 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,282,576,396.48 | 1,566,509,941.80 |
其中:营业成本 | 1,193,594,188.04 | 1,436,597,246.57 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 4,058,076.78 | 8,997,090.50 |
销售费用 | 6,995,171.44 | 19,284,734.29 |
管理费用 | 62,936,280.84 | 68,201,223.25 |
研发费用 | 29,422,348.34 | 9,790,198.00 |
财务费用 | -14,429,668.96 | 23,639,449.19 |
其中:利息费用 | 612,756.56 | 23,774,432.04 |
利息收入 | 13,206,167.72 | 2,671,119.01 |
加:其他收益 | 7,141,513.97 | 9,011,685.32 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 3,361,535.63 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,379,788.36 | -5,412,764.37 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -25,804,323.87 | -15,716,115.31 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -267,295.15 | -135,919.50 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 204,190,547.36 | 70,313,936.19 |
加:营业外收入 | 1,167,430.17 | 2,059,949.32 |
减:营业外支出 | 3,018,912.39 | 1,446,511.96 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 202,339,065.14 | 70,927,373.55 |
减:所得税费用 | 25,401,945.28 | 10,728,537.41 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 176,937,119.86 | 60,198,836.14 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 176,937,119.86 | 64,600,917.25 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -4,402,081.11 | |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 176,937,119.86 | 60,198,836.14 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | 121.10 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 121.10 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 121.10 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 121.10 | |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 176,937,119.86 | 60,198,957.24 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 176,937,119.86 | 60,198,957.24 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.09 | 0.03 |
(二)稀释每股收益 | 0.09 | 0.03 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:骆平主管会计工作负责人:钟民均会计机构负责人:许海芳
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 372,036,360.68 | 285,742,879.72 |
减:营业成本 | 323,353,137.81 | 256,577,011.34 |
税金及附加 | 615,307.97 | 2,359,141.68 |
销售费用 | 418,515.54 | 429,326.65 |
管理费用 | 25,102,849.34 | 24,079,959.74 |
研发费用 | ||
财务费用 | -358,327.85 | 16,290,297.53 |
其中:利息费用 | 1,136.20 | 17,543,203.61 |
利息收入 | 99,603.69 | 1,401,081.62 |
加:其他收益 | 4,151,029.17 | 5,105,335.90 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -2,840,011.78 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -15,418,634.62 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -44,140,766.98 | -12,646,480.64 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -17,084,859.94 | -39,792,648.36 |
加:营业外收入 | 58,000.17 | 323,268.77 |
减:营业外支出 | 6,300.00 | 884,156.36 |
三、利润总额(亏损总额以“-” | -17,033,159.77 | -40,353,535.95 |
号填列) | ||
减:所得税费用 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -17,033,159.77 | -40,353,535.95 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -17,033,159.77 | -40,353,535.95 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | -17,033,159.77 | -40,353,535.95 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
(二)稀释每股收益项目
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,497,121,542.23 | 1,506,315,901.43 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 3,174,181.02 | 2,971,745.60 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 17,924,372.13 | 11,551,402.00 |
经营活动现金流入小计 | 1,518,220,095.38 | 1,520,839,049.03 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,042,094,317.72 | 1,156,756,827.89 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 |
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 68,964,200.44 | 70,678,827.37 |
支付的各项税费 | 42,308,505.96 | 54,586,225.29 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 35,330,932.88 | 33,095,853.23 |
经营活动现金流出小计 | 1,188,697,957.00 | 1,315,117,733.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,522,138.38 | 205,721,315.25 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 87,000,000.00 | 282,879,533.76 |
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 381,048.46 | 48,080,179.25 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 41,577,632.69 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 738,496,911.17 | |
投资活动现金流入小计 | 87,381,048.46 | 1,111,034,256.87 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,037,625.36 | 38,615,580.03 |
投资支付的现金 | 370,500,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 20,037,625.36 | 409,115,580.03 |
投资活动产生的现金流量净额 | 67,343,423.10 | 701,918,676.84 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 178,901,231.20 | 551,400,982.80 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 43,438,050.38 | 37,109,267.97 |
筹资活动现金流入小计 | 222,339,281.58 | 588,510,250.77 |
偿还债务支付的现金 | 175,479,540.13 | 1,195,498,792.78 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 279,287.93 | 24,467,235.33 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 18,400,000.00 | 758,301,737.42 |
筹资活动现金流出小计 | 194,158,828.06 | 1,978,267,765.53 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 28,180,453.52 | -1,389,757,514.76 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -34.57 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 425,046,015.00 | -482,117,557.24 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 289,740,933.84 | 771,858,491.08 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 714,786,948.84 | 289,740,933.84 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 410,557,135.76 | 323,502,781.41 |
收到的税费返还 | 276,544.05 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 944,273.58 | 2,001,081.76 |
经营活动现金流入小计 | 411,777,953.39 | 325,503,863.17 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 374,469,581.12 | 262,878,816.77 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,807,137.49 | 9,818,015.12 |
支付的各项税费 | 95,667.06 | 937,259.98 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 6,797,941.39 | 10,262,079.49 |
经营活动现金流出小计 | 393,170,327.06 | 283,896,171.36 |
经营活动产生的现金流量净额 | 18,607,626.33 | 41,607,691.81 |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 77,858.86 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 57,500,000.00 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 733,551,911.17 | |
投资活动现金流入小计 | 791,129,770.03 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,424,172.62 | 3,615,650.15 |
投资支付的现金 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 419,594,414.49 | 433,495,560.40 |
投资活动现金流出小计 | 421,018,587.11 | 437,111,210.55 |
投资活动产生的现金流量净额 | -421,018,587.11 | 354,018,559.48 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 348,570,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 425,800,468.20 | 134,130,411.08 |
筹资活动现金流入小计 | 425,800,468.20 | 482,700,411.08 |
偿还债务支付的现金 | 859,843,240.89 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,136.20 | 18,430,310.21 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 1,136.20 | 878,273,551.10 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 425,799,332.00 | -395,573,140.02 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 23,388,371.22 | 53,111.27 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 3,142,708.83 | 3,089,597.56 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 26,531,080.05 | 3,142,708.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,878,360,100.00 | 812,374,431.53 | 38,399,777.39 | -501,004,162.99 | 2,228,130,145.93 | 2,228,130,145.93 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,878,360,100.00 | 812,374,431.53 | 38,399,777.39 | -501,004,162.99 | 2,228,130,145.93 | 2,228,130,145.93 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 176,937,119.86 | 176,937,119.86 | 176,937,119.86 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 176,937,119.86 | 176,937,119.86 | 176,937,119.86 | ||||||||||||
(二)所有者 |
投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 |
(三)利润分配 |
1.提取盈余公积 |
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 |
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,878,360,100.00 | 812,374,431.53 | 38,399,777.39 | -324,067,043.13 | 2,405,067,265.79 | 2,405,067,265.79 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,878,360,100.00 | 812,374,431.53 | -121.10 | 38,399,777.39 | -561,202,999.13 | 2,167,931,188.69 | 2,167,931,188.69 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,878,360,10 | 812,374,431.53 | -121.10 | 38,399,777.39 | -561,202,999.13 | 2,167,931,188.69 | 2,167,931,188.69 |
0.00 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 121.10 | 60,198,836.14 | 60,198,957.24 | 60,198,957.24 | |||||
(一)综合收益总额 | 121.10 | 60,198,836.14 | 60,198,957.24 | 60,198,957.24 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或 |
股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,878,360,100.00 | 812,374,431.53 | 38,399,777.39 | -501,004,162.99 | 2,228,130,145.93 | 2,228,130,145.93 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2020年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,878,360,100.00 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -487,918,494.36 | 2,344,657,607.99 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 |
其他 | ||||||||
二、本年期初余额 | 1,878,360,100.00 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -487,918,494.36 | 2,344,657,607.99 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -17,033,159.77 | -17,033,159.77 | ||||||
(一)综合收益总额 | -17,033,159.77 | -17,033,159.77 | ||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
4.其他 | ||||||||
(三)利润分配 | ||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||
3.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 |
本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 1,878,360,100.00 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -504,951,654.13 | 2,327,624,448.22 |
上期金额
单位:元
项目 | 2019年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 1,878,360,100.00 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -447,564,958.41 | 2,385,011,143.94 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,878,360,10 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -447,564,958.41 | 2,385,011,143.94 |
0.00 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -40,353,535.95 | -40,353,535.95 | |||
(一)综合收益总额 | -40,353,535.95 | -40,353,535.95 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | |||||
1.提取盈余公积 | |||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||
4.设定受益计划变动额 |
结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 1,878,360,100.00 | 915,816,224.96 | 38,399,777.39 | -487,918,494.36 | 2,344,657,607.99 |
三、公司基本情况
浙江大东南股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年1月8日经原浙江省人民政府证券委员会浙证委[1999]102号文批准,由浙江大东南集团有限公司(原名:浙江大东南塑胶集团公司,以下简称大东南集团公司)作为主发起人,将其与塑胶包装业务有关的经营性资产、负债及对子公司浙江惠盛塑胶有限公司的权益性投资以评估后的净值作为资本投入,并联合其他七家发起人,共同组建成立的股份有限公司。本公司于2000年6月8日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为330000000009248的《企业法人营业执照》。公司注册地:浙江省诸暨市城西工业园区。法定代表人:骆平。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]892号文核准,公司于2008年7月向社会公开发行人民币普通股6,400万股,每股面值人民币1.00元,发行后总股本为245,050,232股。公司股票于2008年7月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2020年12月31日,公司注册资本为人民币1,878,360,100.00元,总股本为1,878,360,100股,每股面值人民币1.00元。
本公司属塑料制造行业。经营范围为:塑料薄膜、塑料制品的生产、销售;锂电池离子隔离膜、光学薄膜、锂离子电池及其材料等新能源材料产品的研究、开发、制造销售;经营进出口业务(范围详见外经贸部门批准)。
本公司的母公司为诸暨市水务集团有限公司,实际控制人为诸暨市国有资产监督管理委员会。本财务报表及财务报表附注已于2021年4月27日经公司第七届董事会第九次会议批准对外报出。本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确
认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、19长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法:商业承兑汇票组合按账龄分析法,商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提减值准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。在组合基础上计算预期信用损失,确定的组合及计量预期信用损失的方法如下:组合计量预期信用损失的方法,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下:
账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1至2年(含2年) | 30.00 |
2至3年(含3年) | 80.00 |
3至4年(含4年) | 100.00 |
4至5年(含5年) | 100.00 |
5年以上 | 100.00 |
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本公司都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三(十)金融工具进行处理。对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司其他应收款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表详见如下:
账龄 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 |
1至2年(含2年) | 30.00 |
2至3年(含3年) | 80.00 |
3至4年(含4年) | 100.00 |
4至5年(含5年) | 100.00 |
5年以上 | 100.00 |
本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础,并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日,本公司都将分析前瞻性估计的变动,并据此对历史违约损失率进行调整(2)如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
16、合同资产自2020年1月1日起的会计政策合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(五)10、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5.00%-10.00% | 2.25%-3.17% |
机器设备 | 年限平均法 | 15 | 5.00%-10.00% | 6.00%-6.33% |
运输工具 | 年限平均法 | 6 | 5.00%-10.00% | 15.00%-15.83% |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 6 | 5.00%-10.00% | 15.00%-15.83% |
固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 20% |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第
号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(
)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。(
)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
22、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第
号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命(年) | 摊销方法 | 依据 |
软件 | 3、5 | 平均年限法 | 使用年限 |
土地使用权 | 36-50 | 平均年限法 | 土地证年限 |
(2)内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固定资产改良支出、融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用。
1.摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
27、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
29、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。30、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
31、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
32、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第18号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求自2020年1月1日起的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
?客户已接受该商品或服务等。
2.收入具体确认原则
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,已获取客户的签收或者验收回单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定完成海关报关手续,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、收入具体原则
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,已获取客户的签收或者验收回单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定完成海关报关手续,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
33、政府补助
1.类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
2.确认时点
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
3.会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
?商誉的初始确认;
?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
?当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
36、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。套期会计套期保值的分类
(1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
(2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
(3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。
运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:
(1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
(2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
(3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法
(1)公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
(2)现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
(3)境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
37、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。 | 2020年4月13日,公司召开第七届董事会第四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》,公司监事会,独立董事发表了同意意见。 | 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。 |
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |||
将不满足无条件收款权的已完工未结算、应收账款重分类至合同资产,将已结算未完工、与合同相关的预收款项重分类至合同负债。 | 董事会 | 预收款项 | -46,086,737.05 | -5,436,662.08 |
合同负债 | 40,784,723.05 | 4,811,205.38 | ||
其他流动负债 | 5,302,014.00 | 625,456.70 |
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下(增加/(减少)):
受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |
合同负债 | 49,791,839.55 | 4,787,444.73 |
预收款项 | -56,264,778.69 | -5,409,812.55 |
其他流动负债 | 6,472,939.14 | 622,367.82 |
受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |
营业成本 | 8,748,340.04 | |
销售费用 | -8,748,340.04 |
(2)重要会计估计变更
□适用√不适用
(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 298,830,045.43 | 298,830,045.43 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 87,000,000.00 | 87,000,000.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 96,388,411.40 | 96,388,411.40 | |
应收款项融资 | 48,152,342.92 | 48,152,342.92 | |
预付款项 | 35,199,885.31 | 35,199,885.31 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 3,230,266.37 | 3,230,266.37 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 154,173,469.53 | 154,173,469.53 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 49,858,938.43 | 49,858,938.43 |
流动资产合计 | 772,833,359.39 | 772,833,359.39 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,613,446,588.17 | 1,613,446,588.17 | |
在建工程 | 47,458,570.60 | 47,458,570.60 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 65,908,739.70 | 65,908,739.70 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 425,000.00 | 425,000.00 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 7,721,790.66 | 7,721,790.66 | |
非流动资产合计 | 1,734,960,689.13 | 1,734,960,689.13 | |
资产总计 | 2,507,794,048.52 | 2,507,794,048.52 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 26,316,132.20 | 26,316,132.20 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 89,446,637.47 | 89,446,637.47 | |
预收款项 | 46,086,737.05 | -46,086,737.05 | |
合同负债 | 40,784,723.05 | 40,784,723.05 | |
卖出回购金融资产款 |
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 7,380,497.21 | 7,380,497.21 | |
应交税费 | 32,542,350.50 | 32,542,350.50 | |
其他应付款 | 3,814,922.75 | 3,814,922.75 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 5,302,014.00 | 5,302,014.00 | |
流动负债合计 | 205,587,277.18 | 205,587,277.18 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 74,076,625.41 | 74,076,625.41 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 74,076,625.41 | 74,076,625.41 | |
负债合计 | 279,663,902.59 | 279,663,902.59 | |
所有者权益: | |||
股本 | 1,878,360,100.00 | 1,878,360,100.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 |
永续债 | ||
资本公积 | 812,374,431.53 | 812,374,431.53 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -501,004,162.99 | -501,004,162.99 |
归属于母公司所有者权益合计 | 2,228,130,145.93 | 2,228,130,145.93 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 2,228,130,145.93 | 2,228,130,145.93 |
负债和所有者权益总计 | 2,507,794,048.52 | 2,507,794,048.52 |
调整情况说明
各项目调整情况的说明:按照财政部规定的时间,本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。本报告期内,将资产负债表中“预收款项”2019年12月31日科目余额分别重分类至“合同负债”、“其他流动负债”作为2020年1月1日期初科目余额。
于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项40,784,723.05元重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额5,302,014.00元重分类至其他流动负债。母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,642,725.50 | 3,642,725.50 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 3,926,051.32 | 3,926,051.32 | |
应收款项融资 | 942,810.25 | 942,810.25 | |
预付款项 | 4,628,202.72 | 4,628,202.72 | |
其他应收款 | 255,802,843.75 | 255,802,843.75 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 16,179,005.91 | 16,179,005.91 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 47,007,594.37 | 47,007,594.37 | |
流动资产合计 | 332,129,233.82 | 332,129,233.82 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,735,089,095.96 | 1,735,089,095.96 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 461,337,691.08 | 461,337,691.08 | |
在建工程 | 47,458,570.60 | 47,458,570.60 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 8,549,958.16 | 8,549,958.16 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 709,549.00 | 709,549.00 | |
非流动资产合计 | 2,253,144,864.80 | 2,253,144,864.80 | |
资产总计 | 2,585,274,098.62 | 2,585,274,098.62 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 15,569,115.50 | 15,569,115.50 | |
预收款项 | 5,436,662.08 | -5,436,662.08 | |
合同负债 | 4,811,205.38 | 4,811,205.38 | |
应付职工薪酬 | 1,063,719.31 | 1,063,719.31 |
应交税费 | 1,735,100.21 | 1,735,100.21 | |
其他应付款 | 157,834,823.82 | 157,834,823.82 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 625,456.70 | 625,456.70 | |
流动负债合计 | 181,639,420.92 | 181,639,420.92 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 58,977,069.71 | 58,977,069.71 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 58,977,069.71 | 58,977,069.71 | |
负债合计 | 240,616,490.63 | 240,616,490.63 | |
所有者权益: | |||
股本 | 1,878,360,100.00 | 1,878,360,100.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 915,816,224.96 | 915,816,224.96 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 | |
未分配利润 | -487,918,494.36 | -487,918,494.36 |
所有者权益合计 | 2,344,657,607.99 | 2,344,657,607.99 |
负债和所有者权益总计 | 2,585,274,098.62 | 2,585,274,098.62 |
调整情况说明各项目调整情况的说明:按照财政部规定的时间,本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。本报告期内,将资产负债表中“预收款项”2019年12月31日科目余额分别重分类至“合同负债”、“其他流动负债”作为2020年1月1日期初科目余额。于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项4,811,205.38元重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额625,456.70元重分类至其他流动负债。
(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
38、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 2%、6%、13%;退税率为5%-16% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
教育费附加 | 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
浙江大东南股份有限公司 | 15% |
杭州大东南高科新材料有限公司 | 15% |
浙江大东南万象科技有限公司 | 25% |
宁波大东南万象科技有限公司 | 25% |
浙江大东南锂电池隔膜研究院 | 25% |
浙江绿海新能源科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》(国科火字〔2020〕251号),公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR202033002270的《高新技术企业证书》,认定有效期为2020-2022年度,2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《高新技术企业认定管理工作指引》(国科火字〔2016〕195号),本公司之子公司杭州大东南高科新材料有限公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR201933004269的《高新技术企业证书》,认定有效期为2019-2021年度,2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 5,439.98 | 157,259.79 |
银行存款 | 714,787,508.86 | 290,292,768.95 |
其他货币资金 | 8,235,000.02 | 8,380,016.69 |
合计 | 723,027,948.86 | 298,830,045.43 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 8,241,000.02 | 9,089,111.59 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用证保证金 | 8,235,000.02 | 8,380,016.69 |
冻结的银行存款 | 6,000.00 | 709,094.90 |
合计 | 8,241,000.02 | 9,089,111.59 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 87,000,000.00 | |
其中: | ||
结构性存款 | 87,000,000.00 | |
合计 | 87,000,000.00 |
其他说明:
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,751,405.70 | 2.95% | 2,751,405.70 | 100.00% | 661,565.55 | 0.61% | 661,565.55 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
单项金额不重大但单独计提提坏账准备的应收账款 | 2,751,405.70 | 2.95% | 2,751,405.70 | 100.00% | 661,565.55 | 0.61% | 661,565.55 | 100.00% | ||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 88,092,234.40 | 96.97% | 10,164,395.26 | 11.54% | 77,927,839.14 | 107,809,937.84 | 99.39% | 11,421,526.43 | 10.59% | 96,388,411.40 |
其中: | ||||||||||
组合1 | 88,092,234.40 | 96.97% | 10,164,395.26 | 11.54% | 77,927,839.14 | 107,809,937.84 | 99.39% | 11,421,526.43 | 10.59% | 96,388,411.40 |
合计 | 90,843,640.10 | 100.00% | 12,915,800.96 | 14.22% | 77,927,839.14 | 108,471,503.39 | 100.00% | 12,083,091.98 | 11.14% | 96,388,411.40 |
按单项计提坏账准备:
2,751,405.70
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
温州仕博塑膜科技有限公司 | 661,565.55 | 661,565.55 | 100.00% | 预计无法收回 |
河南省豫电中原电力电容器有限公司 | 849,223.79 | 849,223.79 | 100.00% | 预计无法收回 |
南通欣祥电子元件有限公司 | 769,799.56 | 769,799.56 | 100.00% | 预计无法收回 |
西安聚融电容器有限公司 | 470,816.80 | 470,816.80 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 2,751,405.70 | 2,751,405.70 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
10,164,395.26
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 77,383,061.60 | 3,869,153.08 | 5.00% |
1至2年(含2年) | 5,767,601.57 | 1,729,254.71 | 29.98% |
2至3年(含3年) | 1,877,918.80 | 1,502,335.04 | 80.00% |
3至4年(含4年) | 3,063,652.43 | 3,063,652.43 | 100.00% |
合计 | 88,092,234.40 | 10,164,395.26 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 77,383,061.60 |
1年以内 | 77,383,061.60 |
1至2年 | 5,949,769.97 |
2至3年 | 3,615,299.39 |
3年以上 | 3,895,509.14 |
3至4年 | 3,740,367.10 |
4至5年 | 155,142.04 |
合计 | 90,843,640.10 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 661,565.55 | 2,089,840.15 | 2,751,405.70 | |||
按组合计提坏账准备 | 11,421,526.43 | -93,726.23 | 1,163,404.94 | 10,164,395.26 | ||
合计 | 12,083,091.98 | 1,996,113.92 | 1,163,404.94 | 12,915,800.96 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 1,269,613.84 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 8,001,768.50 | 8.81% | 400,088.43 |
第二名 | 7,404,905.67 | 8.15% | 370,245.28 |
第三名 | 5,207,627.23 | 5.73% | 260,381.36 |
第四名 | 4,621,433.38 | 5.09% | 231,071.67 |
第五名 | 4,537,266.42 | 4.99% | 226,863.32 |
合计 | 29,773,001.20 | 32.77% |
4、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 66,384,988.94 | 43,304,781.38 |
应收账款 | 4,847,561.54 | |
合计 | 66,384,988.94 | 48,152,342.92 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用√不适用其他说明:
应收票据
(1)应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 60,961,220.35 | 35,229,826.51 |
商业承兑汇票 | 5,423,768.59 | 8,074,954.87 |
合计 | 66,384,988.94 | 43,304,781.38 |
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 81,493,253.83 | |
商业承兑汇票 | 50,000.00 | |
合计 | 81,493,253.83 | 50,000.00 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票终止确认。
(3)采用组合计提应收票据减值准备
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
商业承兑汇票 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 商业承兑汇票 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 5,709,230.09 | 285,461.50 | 5 | 7,417,299.77 | 370,864.99 | 5 |
1至2年(含2年) | 1,469,314.42 | 440,794.33 | 30 | |||
合计 | 5,709,230.09 | 285,461.50 | 8,886,614.19 | 811,659.32 |
截至2020年12月31日,公司商业承兑汇票余额5,709,230.09元;未到期的商业承兑汇票,其中已背书的
商业承兑汇票50,000.00元,公司根据谨慎性原则,视同应收账款管理,按照其对应应收账款按组合计提坏账准备的原则,对未到期商业承兑汇票计提坏账准备285,461.50元。
2.应收账款
按照组合计提应收账款减值准备
名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 5,102,696.36 | 255,134.82 | 5 | |||
合计 | 5,102,696.36 | 255,134.82 |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
余额 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按组合计提坏账准备 | 255,134.82 | -255,134.82 | ||||
合计 | 255,134.82 | -255,134.82 |
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 56,690,632.49 | 99.37% | 34,952,720.03 | 99.31% |
1至2年 | 186,039.17 | 0.33% | 61,385.87 | 0.17% |
2至3年 | 55,085.87 | 0.10% | 43,310.00 | 0.12% |
3年以上 | 112,631.41 | 0.20% | 142,469.41 | 0.40% |
合计 | 57,044,388.94 | -- | 35,199,885.31 | -- |
账龄超过
年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 15,844,237.34 | 27.78 |
第二名 | 15,726,370.58 | 27.57 |
第三名 | 15,056,800.00 | 26.39 |
第四名 | 3,463,426.88 | 6.07 |
第五名 | 1,524,457.46 | 2.67 |
合计 | 51,615,292.26 | 90.48 |
其他说明:
6、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 716,638.24 | 3,230,266.37 |
合计 | 716,638.24 | 3,230,266.37 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 497,026.61 | 655,599.76 |
押金保证金 | 74,912.59 | 310,408.59 |
暂借款 | 1,700,000.00 | 2,065,600.00 |
代扣代缴款项 | 94,804.00 | 6,684.00 |
应收股权处置尾款 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 |
其他 | 823,451.22 | 604,232.02 |
合计 | 10,990,194.42 | 11,442,524.37 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 6,854,961.40 | 1,357,296.60 | 8,212,258.00 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -5,456,322.55 | 7,517,620.73 | 2,061,298.18 | |
2020年12月31日余额 | 1,398,638.85 | 8,874,917.33 | 10,273,556.18 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 343,777.09 |
1年以内 | 343,777.09 |
1至2年 | 71,500.00 |
2至3年 | 1,700,000.00 |
3年以上 | 8,874,917.33 |
3至4年 | 7,800,000.00 |
5年以上 | 1,074,917.33 |
合计 | 10,990,194.42 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 8,212,258.00 | 2,061,298.18 | 10,273,556.18 | |||
合计 | 8,212,258.00 | 2,061,298.18 | 10,273,556.18 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 股权转让尾款 | 7,800,000.00 | 3至4年 | 70.97% | 7,800,000.00 |
第二名 | 暂借款 | 1,700,000.00 | 2至3年 | 15.47% | 1,360,000.00 |
第三名 | 备用金 | 146,261.84 | 1年以内133,261.84元,1至2年13,000.00元 | 1.33% | 10,563.09 |
第四名 | 代收代缴款项 | 82,494.00 | 1年以内 | 0.75% | 4,124.70 |
第五名 | 备用金 | 64,074.33 | 5年以上 | 0.58% | 64,074.33 |
合计 | -- | 9,792,830.17 | -- | 89.10% | 9,238,762.12 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 97,969,218.50 | 2,283,628.37 | 95,685,590.13 | 81,449,255.14 | 3,743,803.08 | 77,705,452.06 |
在产品 | 10,810,325.66 | 1,019,256.65 | 9,791,069.01 | 11,015,764.84 | 1,234,254.45 | 9,781,510.39 |
库存商品 | 52,547,627.30 | 4,549,144.57 | 47,998,482.73 | 59,238,076.79 | 5,938,054.38 | 53,300,022.41 |
发出商品 | 1,905,011.91 | 1,905,011.91 | 781,008.49 | 781,008.49 | ||
在途物资 | 11,784,161.03 | 11,784,161.03 | 12,257,183.40 | 12,257,183.40 | ||
委托加工物资 | 340,441.78 | 340,441.78 | 348,292.78 | 348,292.78 | ||
合计 | 175,356,786.18 | 7,852,029.59 | 167,504,756.59 | 165,089,581.44 | 10,916,111.91 | 154,173,469.53 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
原材料 | 3,743,803.08 | 576,263.16 | 2,036,437.87 | 2,283,628.37 | ||
在产品 | 1,234,254.45 | 16,304.60 | 231,302.40 | 1,019,256.65 | ||
库存商品 | 5,938,054.38 | 1,555,394.93 | 2,944,304.74 | 4,549,144.57 | ||
合计 | 10,916,111.91 | 2,147,962.69 | 5,212,045.01 | 7,852,029.59 |
8、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵税额 | 39,125,628.31 | 46,052,202.61 |
待认证进项税额 | 3,806,735.82 | |
合计 | 39,125,628.31 | 49,858,938.43 |
其他说明:
9、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,513,589,033.40 | 1,613,446,588.17 |
合计 | 1,513,589,033.40 | 1,613,446,588.17 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 707,959,291.75 | 2,050,482,880.60 | 15,211,030.80 | 22,923,353.76 | 11,410,600.05 | 2,807,987,156.96 |
2.本期增加金额 | 86,629,076.64 | 1,042,209.32 | 909,466.28 | 1,141,469.33 | 89,722,221.57 | |
(1)购置 | 17,526,571.95 | 1,042,209.32 | 909,466.28 | 19,478,247.55 | ||
(2)在建工程转入 | 69,102,504.69 | 1,141,469.33 | 70,243,974.02 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少 | 441,429.63 | 440,958.68 | 882,388.31 |
金额 | |||||
(1)处置或报废 | 441,429.63 | 440,958.68 | 882,388.31 |
4.期末余额 | 707,959,291.75 | 2,136,670,527.61 | 15,812,281.44 | 23,832,820.04 | 12,552,069.38 | 2,896,826,990.22 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 157,999,511.27 | 755,165,051.16 | 13,469,942.63 | 10,764,184.01 | 5,022,742.14 | 942,421,431.21 |
2.本期增加金额 | 21,218,036.99 | 135,307,363.35 | 397,100.49 | 502,942.05 | 2,193,539.04 | 159,618,981.92 |
(1)计提 | 21,218,036.99 | 117,093,112.65 | 397,100.49 | 502,942.05 | 2,193,539.04 | 141,404,731.22 |
(2)在建工程转入 | 18,214,250.70 | 18,214,250.70 | ||||
3.本期减少金额 | 107,730.69 | 389,324.49 | 497,055.18 | |||
(1)处置或报废 | 107,730.69 | 389,324.49 | 497,055.18 |
4.期末余额 | 179,217,548.26 | 890,364,683.82 | 13,477,718.63 | 11,267,126.06 | 7,216,281.18 | 1,101,543,357.95 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 249,177,856.84 | 177,489.93 | 2,763,790.81 | 252,119,137.58 | ||
2.本期增加金额 | 29,592,450.81 | 29,592,450.81 | ||||
(1)计提 | 23,656,361.18 | 23,656,361.18 | ||||
(2)在建工程转入 | 5,936,089.63 | 5,936,089.63 | ||||
3.本期减少金额 | 16,989.52 | 16,989.52 | ||||
(1)处置或报废 | 16,989.52 | 16,989.52 |
4.期末余额 | 278,753,318.13 | 177,489.93 | 2,763,790.81 | 281,694,598.87 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 528,741,743.49 | 967,552,525.66 | 2,157,072.88 | 9,801,903.17 | 5,335,788.20 | 1,513,589,033.40 |
2.期初账面 | 549,959,780.48 | 1,046,139,972. | 1,563,598.24 | 9,395,378.94 | 6,387,857.91 | 1,613,446,588. |
价值 | 60 | 17 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 202,039,046.70 | 51,477,203.29 | 50,640,055.98 | 99,921,787.43 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
机器设备 | 14,549,626.07 |
房屋建筑物 | 11,385,415.07 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 241,406,051.71 | 正在办理中 |
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
10、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 5,558,392.74 | 47,458,570.60 |
合计 | 5,558,392.74 | 47,458,570.60 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
隔膜生产线技改项目 | 45,990,940.15 | 45,990,940.15 | ||||
专家楼装修工程 | 792,040.15 | 792,040.15 | ||||
其他零星工程 | 919,169.73 | 919,169.73 | 675,590.30 | 675,590.30 | ||
公司油改气工程 | 3,115,612.73 | 3,115,612.73 | ||||
设备工程 | 1,523,610.28 | 1,523,610.28 | ||||
合计 | 5,558,392.74 | 5,558,392.74 | 47,458,570.60 | 47,458,570.60 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
隔膜生产线技改项目 | 45,990,940.15 | 895,490.11 | 44,952,164.36 | 1,934,265.90 | 100% | 其他 | ||||||
合计 | 45,990,940.15 | 895,490.11 | 44,952,164.36 | 1,934,265.90 | -- | -- | -- |
11、油气资产
□适用√不适用
12、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 97,194,349.70 | 239,039.20 | 97,433,388.90 |
2.本期增加金额 |
(1)购置 |
(2)内部研发 |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 97,194,349.70 | 239,039.20 | 97,433,388.90 | |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 31,475,561.27 | 49,087.93 | 31,524,649.20 | |
2.本期增加金额 | 2,057,348.45 | 43,007.88 | 2,100,356.33 | |
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 | 33,532,909.72 | 92,095.81 | 33,625,005.53 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 63,661,439.98 | 146,943.39 | 63,808,383.37 | |
2.期初账面价值 | 65,718,788.43 | 189,951.27 | 65,908,739.70 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修款 | 425,000.00 | 150,000.00 | 275,000.00 | ||
合计 | 425,000.00 | 150,000.00 | 275,000.00 |
其他说明
14、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付固定资产采购款 | 651,832.00 | 651,832.00 | 7,721,790.66 | 7,721,790.66 | ||
合计 | 651,832.00 | 651,832.00 | 7,721,790.66 | 7,721,790.66 |
其他说明:
15、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证+质押+抵押 | 29,691,617.94 | 26,316,132.20 |
合计 | 29,691,617.94 | 26,316,132.20 |
短期借款分类的说明:
16、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 72,986,865.51 | 79,939,991.23 |
1至2年(含2年) | 582,868.66 | 281,694.14 |
2至3年(含3年) | 144,933.66 | 1,678,619.09 |
3年以上 | 377,937.52 | 7,546,333.01 |
合计 | 74,092,605.35 | 89,446,637.47 |
17、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内(含1年) | 49,791,839.55 | 39,670,371.58 |
1至2年(含2年) | 313,048.28 | |
2至3年(含3年) | 203,478.64 | |
3年以上 | 597,824.55 | |
合计 | 49,791,839.55 | 40,784,723.05 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
18、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 7,343,407.08 | 76,575,167.77 | 68,192,548.76 | 15,726,026.09 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 37,090.13 | 1,294,431.62 | 1,272,098.47 | 59,423.28 |
合计 | 7,380,497.21 | 77,869,599.39 | 69,464,647.23 | 15,785,449.37 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,305,191.34 | 69,880,605.16 | 61,504,753.13 | 15,681,043.37 |
2、职工福利费 | 4,125,107.61 | 4,125,107.61 |
3、社会保险费 | 24,790.70 | 1,978,949.85 | 1,980,043.59 | 23,696.96 |
其中:医疗保险费 | 21,313.60 | 1,950,669.99 | 1,948,286.63 | 23,696.96 |
工伤保险费 | 919.16 | 20,485.96 | 21,405.12 | |
生育保险费 | 2,557.94 | 7,793.90 | 10,351.84 | |
4、住房公积金 | 2,508.00 | 117,291.00 | 106,963.00 | 12,836.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 10,917.04 | 473,214.15 | 475,681.43 | 8,449.76 |
合计 | 7,343,407.08 | 76,575,167.77 | 68,192,548.76 | 15,726,026.09 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 35,811.16 | 1,237,398.56 | 1,213,786.44 | 59,423.28 |
2、失业保险费 | 1,278.97 | 57,033.06 | 58,312.03 | |
合计 | 37,090.13 | 1,294,431.62 | 1,272,098.47 | 59,423.28 |
其他说明:
19、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 23,243,883.22 | 6,000,501.38 |
企业所得税 | 30,587,399.64 | 16,586,357.31 |
城市维护建设税 | 1,233,659.70 | 696,200.23 |
营业税 | 37,409.91 | |
房产税 | 6,177,830.45 | 6,458,127.94 |
印花税 | 32,656.10 | 35,167.04 |
土地使用税 | 287,601.67 | 2,046,737.25 |
教育费附加 | 654,192.25 | 444,081.17 |
地方教育费附加 | 175,238.07 | 53,204.68 |
水利建设专项资金 | 249.99 | 249.99 |
代扣代缴个人所得税 | 681,100.39 | 180,653.60 |
其他 | 3,660.00 |
合计 | 63,073,811.48 | 32,542,350.50 |
其他说明:
20、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 2,899,049.82 | 3,814,922.75 |
合计 | 2,899,049.82 | 3,814,922.75 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 357,411.94 | 333,088.47 |
暂借款 | 770,175.89 | |
应付暂收款 | 1,854,983.82 | 2,448,206.00 |
其他 | 686,654.06 | 263,452.39 |
合计 | 2,899,049.82 | 3,814,922.75 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
21、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已背书未到期的商业汇票 | 50,000.00 | |
待转销项税额 | 6,472,939.14 | 5,302,014.00 |
合计 | 6,522,939.14 | 5,302,014.00 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
22、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 74,076,625.41 | 5,386,373.32 | 68,690,252.09 | 政府补助 | |
合计 | 74,076,625.41 | 5,386,373.32 | 68,690,252.09 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
年产50000吨光学膜新材料建设项目补助 | 58,977,069.71 | 3,875,306.69 | 55,101,763.02 | 与资产相关 | ||||
年产6万吨新型功能性BOPET包装薄膜建设项目补助 | 155,555.54 | 16,666.67 | 138,888.87 | 与资产相关 | ||||
年产8000吨超薄电容膜技改项目 | 14,944,000.16 | 1,494,399.96 | 13,449,600.20 | 与资产相关 | ||||
合计 | 74,076,625.4 | 5,386,373. | 68,690,252.0 |
1 | 32 | 9 |
其他说明:
23、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,878,360,100.00 | 1,878,360,100.00 |
其他说明:
24、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 842,374,360.33 | 842,374,360.33 | ||
其他资本公积 | -29,999,928.80 | -29,999,928.80 | ||
合计 | 812,374,431.53 | 812,374,431.53 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
25、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 | ||
合计 | 38,399,777.39 | 38,399,777.39 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
26、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -501,004,162.99 | -561,202,999.13 |
调整后期初未分配利润 | -501,004,162.99 | -561,202,999.13 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 176,937,119.86 | 60,198,836.14 |
期末未分配利润 | -324,067,043.13 | -501,004,162.99 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润
0.00
元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润
0.00
元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润
0.00
元。
27、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,452,569,554.46 | 1,141,366,330.62 | 1,618,901,842.44 | 1,408,315,963.46 |
其他业务 | 56,507,282.79 | 52,227,857.42 | 26,813,613.78 | 28,281,283.11 |
合计 | 1,509,076,837.25 | 1,193,594,188.04 | 1,645,715,456.22 | 1,436,597,246.57 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 塑料薄膜 | 其他(租赁) | 合计 |
其中: | |||||
其中: | |||||
其中: | |||||
其中: | |||||
其中: | |||||
某一时点确认 | 1,506,771,032.91 | 1,506,771,032.91 | |||
某一时段确认 | 2,305,804.34 | 2,305,804.34 | |||
其中: | |||||
其中: | |||||
合计 | 1,506,771,032.91 | 2,305,804.34 | 1,509,076,837.25 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
28、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 892,955.20 | 338,140.36 |
教育费附加 | 403,558.13 | 144,917.28 |
房产税 | 1,746,455.42 | 5,790,133.23 |
土地使用税 | 317,106.84 | 2,049,816.85 |
车船使用税 | 8,760.00 | 28,271.06 |
印花税 | 394,626.80 | 506,317.57 |
地方教育费附加 | 234,267.03 | 96,394.15 |
残保金 | 38,880.00 | 43,100.00 |
土地增值税 | 21,467.36 | |
合计 | 4,058,076.78 | 8,997,090.50 |
其他说明:
29、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
运输装卸费 | 10,468,346.01 | |
工资 | 5,304,051.17 | 6,450,235.40 |
业务费 | 705,884.10 | 109,569.71 |
出口膜费用 | 348,538.56 | |
差旅费 | 264,911.21 | 840,570.02 |
业务招待费 | 448,512.00 | 551,520.45 |
展销费 | 229,081.89 | |
其他 | 42,731.07 | 515,954.14 |
合计 | 6,995,171.44 | 19,284,734.29 |
其他说明:
30、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 27,913,018.06 | 28,607,679.78 |
折旧、摊销费 | 19,643,099.62 | 20,777,395.15 |
中介及咨询费用 | 2,460,687.00 | 6,334,918.16 |
业务招待费 | 5,451,894.02 | 5,253,919.13 |
差旅费 | 384,881.05 | 520,184.99 |
办公费 | 861,611.28 | 1,674,710.77 |
独立董事津贴 | 165,795.00 | 225,983.00 |
修理费 | 1,519,937.48 | 525,262.98 |
其他 | 4,535,357.33 | 4,281,169.29 |
合计 | 62,936,280.84 | 68,201,223.25 |
其他说明:
31、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 8,963,346.15 | 5,274,020.12 |
直接材料 | 8,488,677.78 | 3,866,043.32 |
折旧与摊销 | 4,831,974.84 | 330,731.76 |
委托开发费用 | 233,945.04 | |
燃料及动力 | 3,827,504.98 | 85,457.76 |
维修费 | 3,178,740.42 | |
其他 | 132,104.17 | |
合计 | 29,422,348.34 | 9,790,198.00 |
其他说明:
32、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 612,756.56 | 23,774,432.04 |
减:利息收入 | 13,206,167.72 | 2,671,119.01 |
汇兑损益 | -3,591,904.26 | 1,107,704.04 |
手续费支出 | 1,755,646.46 | 1,428,432.12 |
合计 | -14,429,668.96 | 23,639,449.19 |
其他说明:
33、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 7,138,903.69 | 7,418,312.49 |
进项税加计抵减 | 6,458.94 | |
代扣个人所得税手续费 | 2,610.28 | 1,586,913.89 |
合计 | 7,141,513.97 | 9,011,685.32 |
34、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,982,001.87 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,379,533.76 | |
合计 | 3,361,535.63 |
其他说明:
35、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 526,197.82 | 207,742.46 |
应收账款及其他应收款坏账损失 | -3,905,986.18 | -5,620,506.83 |
合计 | -3,379,788.36 | -5,412,764.37 |
其他说明:
36、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,147,962.69 | -6,188,542.10 |
五、固定资产减值损失 | -23,656,361.18 | -8,050,709.52 |
十、无形资产减值损失 | -1,476,863.69 | |
合计 | -25,804,323.87 | -15,716,115.31 |
其他说明:
37、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产收益 | -267,295.15 | -136,402.89 |
处置无形资产收益 | 483.39 | |
合计 | -267,295.15 | -135,919.50 |
38、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 749,880.35 | 610,000.00 | |
罚没及违约金收入 | 108,522.31 | 180,777.24 | |
无法支付的应付款 | 389,870.01 | ||
其他 | 309,027.51 | 879,302.07 | |
合计 | 1,167,430.17 | 2,059,949.32 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
2018年度奖励经费 | 宁波鄞州潘火街道(创投中心) | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
企业转型升级扶持资金 | 上海虹口区财政已有 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 540,000.00 | 与收益相关 | |
2019年专利维持奖励 | 诸暨市场监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 31,000.00 | 与收益相关 |
2019年专利维持奖励 | 诸暨市场监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
2019年知识产权奖励 | 诸暨市场监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
2019年授权国内发明专利奖励 | 诸暨市场监督局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
潘火街道2019年度第一第二批知识产权项目经费补贴 | 鄞州区潘火街道财审科 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 960.00 | 与收益相关 | |
宁波市鄞州区潘火街道商务促进专项资金 | 鄞州区潘火街道财政管理办公室 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 48,500.00 | 与收益相关 | |
宁波市鄞州区潘火街道商务促进专项资金 | 鄞州区潘火街道财政管理办公室 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 642,420.35 | 与收益相关 |
合计 | 749,880.35 | 610,000.00 |
其他说明:
39、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 2,652.82 | 3,890.70 | |
罚款支出 | 195,605.28 | 643,068.15 | |
其他 | 2,820,654.29 | 799,553.11 | |
合计 | 3,018,912.39 | 1,446,511.96 |
其他说明:
40、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 25,401,945.28 | 10,728,537.41 |
合计 | 25,401,945.28 | 10,728,537.41 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 202,339,065.14 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 26,540,567.99 |
子公司适用不同税率的影响 | -132,628.46 |
调整以前期间所得税的影响 | 772,910.09 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 257,277.82 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,412,406.79 |
研发加计扣除影响 | -5,448,588.95 |
所得税费用 | 25,401,945.28 |
其他说明
41、其他综合收益
详见附注26。
42、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 13,201,929.54 | 2,664,945.75 |
政府补助 | 2,505,021.00 | 1,420,541.82 |
往来款 | 1,799,871.77 | 6,265,655.48 |
其他 | 417,549.82 | 1,200,258.95 |
合计 | 17,924,372.13 | 11,551,402.00 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理、研发及销售费用中付现支出 | 31,520,172.49 | 29,258,998.75 |
财务费用中手续费支出 | 1,755,646.46 | 1,428,432.12 |
往来款 | 1,771,435.60 | 983,871.80 |
支付诉讼赔偿损失 | 160,105.28 | 643,068.15 |
其他 | 123,573.05 | 781,482.41 |
合计 | 35,330,932.88 | 33,095,853.23 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回的其他借款及利息 | 738,496,911.17 | |
合计 | 738,496,911.17 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金存款利息收入 | 4,238.18 | 6,173.26 |
信用证保证金收回 | 19,300,000.00 | 18,829,000.00 |
收到的其他借款 | ||
承兑汇票贴现收到的现金 | 24,133,812.20 | 18,274,094.71 |
合计 | 43,438,050.38 | 37,109,267.97 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的信用证保证金 | 18,400,000.00 | 22,130,000.00 |
支付的其他借款及利息 | 736,171,737.42 | |
合计 | 18,400,000.00 | 758,301,737.42 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
43、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 176,937,119.86 | 60,198,836.14 |
加:资产减值准备 | 29,184,112.23 | 21,128,879.68 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 141,404,731.22 | 140,919,000.52 |
使用权资产折旧 |
无形资产摊销 | 2,100,356.33 | 3,068,978.44 |
长期待摊费用摊销 | 150,000.00 | 289,001.33 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 267,295.15 | 135,919.50 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 228,844.42 | 23,396,761.34 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,361,535.63 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | ||
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -15,479,249.75 | -6,704,598.73 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 55,968,084.87 | -57,041,783.62 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -55,852,782.63 | 30,303,942.88 |
其他 | -5,386,373.32 | -6,612,086.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | 329,522,138.38 | 205,721,315.25 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 714,786,948.84 | 289,740,933.84 |
减:现金的期初余额 | 289,740,933.84 | 771,858,491.08 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 425,046,015.00 | -482,117,557.24 |
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 714,786,948.84 | 289,740,933.84 |
其中:库存现金 | 5,439.98 | 157,259.79 |
可随时用于支付的银行存款 | 714,781,508.86 | 289,583,674.05 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 714,786,948.84 | 289,740,933.84 |
其他说明:
44、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
无
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 8,241,000.02 | 信用证保证金、冻结的银行存款 |
固定资产 | 85,474,696.95 | 借款抵押 |
无形资产 | 12,253,297.60 | 借款抵押 |
合计 | 105,968,994.57 | -- |
其他说明:
46、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | 16,375,046.11 |
其中:美元 | 2,482,203.62 | 6.5249 | 16,196,130.40 |
欧元 | 19,557.39 | 8.0250 | 156,948.05 |
港币 | 26,100.94 | 0.8416 | 21,967.60 |
日元 | 1.00 | 0.0632 | 0.06 |
应收账款 | -- | -- | 24,969,993.33 |
其中:美元 | 3,826,877.55 | 6.5249 | 24,969,993.33 |
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | 48,474,265.09 | ||
其中:美元 | 7,429,120.00 | 6.5249 | 48,474,265.09 |
短期借款 | 29,665,457.85 | ||
其中:美元 | 4,550,509.27 | 6.5249 | 29,691,617.94 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
47、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
年产50,000吨光学膜新材料建设项目补助 | 3,875,306.69 | 递延收益 | 3,875,306.69 |
年产6万吨新型功能性BOPET包装薄膜建设项目补助 | 16,666.67 | 递延收益 | 16,666.67 |
年产8,000吨超薄电容膜技改项目 | 1,494,399.96 | 递延收益 | 1,494,399.96 |
浙江大东南万象科技有限公司社保返还 | 57,424.74 | 其他收益 | 57,424.74 |
科技型企业研发投入奖励 | 148,280.00 | 其他收益 | 148,280.00 |
2019年外经贸发展奖励金 | 43,700.00 | 其他收益 | 43,700.00 |
璜山镇政府出口奖励 | 29,200.00 | 其他收益 | 29,200.00 |
稳岗补贴 | 50,932.20 | 其他收益 | 50,932.20 |
返工补贴 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
2019年外贸政策项目奖励 | 37,000.00 | 其他收益 | 37,000.00 |
城镇土地使用税减免 | 158,553.43 | 其他收益 | 158,553.43 |
国内授权发明专利年费资助专利补贴 | 2,040.00 | 其他收益 | 2,040.00 |
2020年度鄞州区智能技术改造项目资金补助 | 165,900.00 | 其他收益 | 165,900.00 |
2020年度鄞州区水平衡测试项目补助款 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
宁波市鄞州区就业管理中心失业保险基金以工代训补贴 | 28,500.00 | 其他收益 | 28,500.00 |
杭州市上规模制造业企业奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
2019年专利维持奖励 | 31,000.00 | 营业外收入 | 31,000.00 |
2019年专利维持奖励 | 2,000.00 | 营业外收入 | 2,000.00 |
2019年知识产权奖励 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
2019年授权国内发明专利奖励 | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
潘火街道财审科19年度第一第二批知识产权项目经费补贴 | 960.00 | 营业外收入 | 960.00 |
收宁波市鄞州区潘火街道商务促进专项资金 | 48,500.00 | 营业外收入 | 48,500.00 |
潘火街道轨道交通建设补助款 | 642,420.35 | 营业外收入 | 642,420.35 |
(2)政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明:
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
杭州大东南高 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 |
科新材料有限公司 | ||||||
宁波大东南万象科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
浙江大东南万象科技有限公司 | 诸暨 | 诸暨 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
浙江大东南锂电池隔膜研究院 | 诸暨 | 诸暨 | 技术研究 | 100.00% | 投资设立 | |
浙江绿海新能源科技有限公司 | 诸暨 | 诸暨 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
短期借款 | 29,691,617.94 | 29,691,617.94 | ||||
应付账款 | 74,092,605.35 | 74,092,605.35 | ||||
合计 | 103,784,223.29 | 103,784,223.29 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
短期借款 | 26,316,132.20 | 26,316,132.20 | ||||
应付账款 | 89,446,637.47 | 89,446,637.47 | ||||
合计 | 115,762,769.67 | 115,762,769.67 |
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 16,196,130.40 | 178,915.71 | 16,375,046.11 | 3,205,834.09 | 322,131.93 | 3,527,966.02 |
应收账款 | 24,969,993.33 | 24,969,993.33 | 10,835,773.58 | 10,835,773.58 | ||
应付账款 | 48,474,265.09 | 48,474,265.09 | 64,835,895.89 | 64,835,895.89 | ||
短期借款 | 29,691,617.94 | 29,691,617.94 | 26,243,766.78 | 26,243,766.78 | ||
合计 | 119,332,006.76 | 178,915.71 | 119,510,922.47 | 105,121,270.34 | 322,131.93 | 105,443,402.27 |
于2020年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值10%,则公司将增加或减少利润总额3,682,084.36元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3.其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
◆应收款项融资 | 66,384,988.94 | 66,384,988.94 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 66,384,988.94 | 66,384,988.94 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、其他公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
诸暨市水务集团有限公司 | 诸暨 | 有限责任公司 | 31,400万 | 27.91% | 27.91% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是诸暨市国有资产监督管理委员会。其他说明:
原实际控制人浙江大东南集团有限公司于2019年6月28日变更为诸暨市水务集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八(1)。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
浣江水务股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
浙江大东南集团有限公司 | 原实际控制人 |
诸暨大东南纸包装有限公司 | 受原实际控制人控制的公司 |
浙江大东南进出口有限公司 | 受原实际控制人控制的公司 |
诸暨万能包装有限公司 | 受原实际控制人控制的公司 |
大东南(香港)有限公司 | 受原实际控制人控制的公司 |
浙江大东南新材料有限公司 | 原实际控制人施加重大影响的企业 |
浙江新洋科技股份有限公司 | 原实际控制人施加重大影响的企业 |
黄飞刚 | 本公司原董事长 |
彭莉丽 | 本公司原副总经理,原董事长之妻 |
黄水寿 | 原实际控制人 |
黄生祥 | 原实际控制公司副董事长 |
黄剑鹏 | 本公司董事 |
诸暨万水塑业有限公司 | 黄剑鹏之妻伯担任高管的公司 |
其他说明
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
诸暨万能包装有限公司 | 原材料 | 1,858,407.10 | 13,082.58 | ||
诸暨万能包装有限公司 | 包装物 | 1,856,258.97 | 1,309,077.07 | ||
诸暨万能包装有限公司 | 接受劳务 | 2,353.54 | |||
诸暨大东南纸包装有限公司 | 包装物 | 131,460.78 | 3,384,802.23 | ||
浙江大东南进出口有限公司 | 包装物 | 134,091.06 | |||
浣江水务股份有限公司 | 水费 | 598,793.86 | 497,212.51 | ||
诸暨万水塑业有限公司 | 包装物 | 1,867,892.70 | |||
诸暨万水塑业有限公司 | 原材料 | 1,404,701.64 | |||
诸暨万水塑业有限公司 | 加工费 | 10,071.05 | |||
合计 | 7,727,586.10 | 5,340,618.99 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
诸暨万能包装有限公司 | 原材料 | 522,701.64 | |
诸暨万能包装有限公司 | CPP膜 | 402,547.18 |
诸暨万能包装有限公司 | BOPET膜 | 580,874.84 | |
诸暨万水塑业有限公司 | 原材料 | 1,033,020.24 | |
合计 | 1,033,020.24 | 1,506,123.66 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
诸暨万能包装有限公司 | 房屋建筑物及机器设备 | 442,477.88 | 2,500,000.00 |
诸暨万水塑业有限公司 | 房屋建筑物及机器设备 | 884,955.76 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(3)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
浙江大东南集团有限公司 | 16,500,000.00 | 2018年01月18日 | 否 | |
浙江大东南集团有限公司 | 46,021,311.11 | 2018年03月23日 | 否 | |
浙江大东南集团有限公司 | 41,974,200.00 | 2018年02月01日 | 否 | |
浙江大东南集团有限公司 | 28,400,000.00 | 2018年07月12日 | 否 | |
诸暨大东南纸包装有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年06月29日 | 否 | |
浙江大东南集团有限公司 | 26,961,600.00 | 2017年01月11日 | 否 | |
浙江大东南集团有限公司 | 27,921,300.00 | 2017年11月15日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
杭州大东南高科新材料有限公司 | 160,000,000.00 | 2019年01月18日 | 2021年01月18日 | 是 |
宁波大东南万象科技有限公司 | 160,000,000.00 | 2019年01月18日 | 2021年01月18日 | 是 |
黄飞刚、彭莉丽 | 160,000,000.00 | 2019年01月18日 | 2021年01月18日 | 是 |
杭州大东南高科新材料有限公司 | 39,970,000.00 | 2018年04月10日 | 2021年07月12日 | 是 |
宁波大东南万象科技有限公司 | 39,970,000.00 | 2018年04月10日 | 2021年07月12日 | 是 |
黄飞刚、彭莉丽 | 39,970,000.00 | 2018年04月10日 | 2021年07月12日 | 是 |
关联担保情况说明
(4)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 7,060,700.00 | 4,591,400.00 |
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 浙江新洋科技股份有限公司 | 3,801,201.93 | 3,636,201.93 | 3,801,201.93 | 2,628,461.54 |
诸暨万能包装有限公司 | 3,212,728.56 | 836,811.15 | 3,281,971.35 | 164,098.57 | |
预付款项 | 诸暨大东南纸包装有限公司 | 29,841.10 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 浙江大东南进出口有限公司 | 53,734.10 | 110,984.10 |
诸暨大东南纸包装有限公司 | 29,760.00 | 416,196.00 | |
诸暨万水塑业有限公司 | 240,328.35 | ||
其他应付款 | 诸暨市水务集团有限公司 | 563,577.16 | 51,414.01 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)宁波大东南万象科技有限公司于2018年12月29日与中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行签订合同号为821006620180003792的最高额抵押合同,以原值为103,920,000.00元的浙(2018)宁波市鄞州不动产权第0297395号不动产(截止2020年12月31日固定资产净值为71,389,745.00元,无形资产净值为4,717,994.56元),为公司在2018年12月29日至2021年12月28日期间,在206,060,000.00元最高额内对中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行所产生的全部债务提供担保。截止2020年12月31日,公司在该抵押合同下尚有短期借款4,546,500.00美元,折合人民币29,665,457.85元。
(2)宁波大东南万象科技有限公司于中国农业银行股份有限公司宁波鄞州分行开立信用证信用证9,926,500.00美元(折合人民币64,769,419.85元),同时以信用证保证金6,980,000.00元提供共同担保。
(3)浙江大东南股份有限公司于2020年04月16日与华夏银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订同号为SX17(高抵)120200002的最高额抵押合同,以浙(2020)诸暨市不动产证明第0010411号不动产(截止2020年12月31日净值为14,084,951.95元)和诸暨国用2013第92300239号土地(截止2020年12月31日净值为7,535,303.04元),为公司在2020年04月16日至2023年04月16日期间,在70,036,900.00元最高额内对华夏银行股份有限公司绍兴诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2020年12月31日浙江大东南股份有限公司尚有以信用证保证金1,255,000.00元于华夏银行股份有限公司绍兴诸暨支行开立信用证1,112,120.00美元(折合人民币7,256,471.79元)。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1)2016年至2017年期间大东南集团公司以转让股票的方式向朱红卫融资3,500万元,本公司之子公司宁波万象公司为上述借款提供连带责任保证担保。因大东南集团公司未如期偿还部分借款,朱红卫于2019年3月向诸暨市人民法院起诉宁波万象公司(案号(2019)浙0681民初5010号),原告请求判决宁波万象公司承担担保责任,返还借款本息合计1,650.00万元,并承担本案诉讼费用。诸暨市人民法院于2019年5月27日作出一审判决,认为原告朱红卫不属于善意相对人,涉案保证行为对被告宁波万象公司不发生效力,判决驳回原告朱红卫的诉讼请求。朱红卫不服一审判决,于2019年6月10日向绍兴市中级人民法院提出上诉。2019年8月19日收到二审判决书,判决:驳回上诉,维持原判。此判决为终审判决。
2020年3月6日,朱红卫以财产损害赔偿责任纠纷为由向浙江省诸暨市人民法院起诉宁波万象公司,认为宁波万象公司对于合同无效有过错,要求宁波万象公司承担14,902,222.89元连带赔偿责任,原告朱红卫提出诉讼请求:“1.判令被告大东南万象公司对大东南公司不能清偿原告的债务14,902,222.89元承担连带赔偿责任;2.判令被告黄剑鹏对大东南公司不能清偿原告的14,902,222.89元债务承担连带赔偿责任;3.判令被告李国忠对大东南公司不能清偿原告的14,902,222.89元债务承担连带赔偿责任。”2020年7月23日浙江省诸暨市人民法院作出一审判决:驳回原告朱红卫的诉讼请求。
2)2018年度大东南集团公司与大连金玛商城企业集团有限公司签订借款合同,借款金额4,000万元,本公司、黄水寿、黄飞刚、黄生祥为该笔借款提供连带责任保证担保。因未按期归还借款,大连金玛商城企业集团有限公司已向大连市中级人民法院对本公司及相关方提起诉讼(案号(2018)辽02民初1604号),要求偿还本息金额共计46,021,311.11元。2019年4月30日,大连市中级人民法院裁定将本案移送诸暨市人民法院处理。2019年8月5日,诸暨市人民法院裁定本案按原告大连金玛商城企业集团有限公司撤回起诉处理。
2019年9月6日,本公司已主动向诸暨市人民提起诉讼(案号(2019)浙0681民初14936号),要求确认保证合同无效,诸暨市人民法院于2019年11月17日作出一审判决,确认保证合同中本公司提供的保证行为无效。大连金玛商城企业集团有限公司不服一审判决,向绍兴市中级人民法院提出上诉(案号(2019)浙06民终5279号),请求撤销一审判决,并改判驳回本公司的原审诉讼请求。2020年2月03日收到二审判决书,判决:驳回上诉,维持原判。
3)2018年度大东南集团公司与宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)签订借款合同,借款金额3,600万元。本公司、本公司之子公司宁波万象公司、黄水寿分别与宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)签订保证合同,为该笔借款提供连带责任保证担保,担保范围为本金、利息、违约金、补偿金、赔偿金、逾期利息等款项。因大东南集团公司未如期偿还借款本息,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)于2018年6月向杭州市西湖区人民法院提起诉讼(案号(2018)浙0106民初4838号),原告宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)请求判决大东南集团公司承担利息、逾期罚息、律师代理费合计214万元,请求判决宁波万象公司、黄水寿对上述债务承担连带清偿责任。杭州市西湖区人民法院于2019年5月14日作出一审判决,判决如下:1、宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)对大东南集团公司享有借款期内利息90万元(以借款本金3,600万元为基数按年利率10%计算)及2018年2月12日至2018年5月8日的逾期罚息119万元(以借款本金3,600万元为基数按年利率14%计算)的债权;2、黄水寿、宁波万象公司对上述借款期内利息及逾期罚息承担连带清偿责任,黄水寿、宁波万象公司承担保证责任后,有权向大东南集团公司追偿;3、驳回宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)其他的诉讼请求。并由大东南集团公司、宁波万象公司、黄水寿负担案件受理费、财产保全费共27,630元。
宁波万象公司不服一审判决,于2019年6月3日向杭州市中级人民法院提出上诉,请求撤销一审判决中要求上诉人宁波万象公司承担保证责任的部分,请求判令大东南集团公司、黄水寿承担一审诉讼费用中的27,630元,请求判令宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)承担本案二审诉讼费用。同时,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)于2019年6月10日向杭州市中级人民法院提出上诉,要求改判1、大东南集团公司支付宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)因本案而支出的律师代理费50,000元、担保服务费1,284元;2、宁波万象公司、黄水寿对上述债务承担连带清偿责任。杭州市中级人民法院于2019年10月15日作出二审判决(案号(2019)浙01民终6144号),判决如下:1、维持杭州市西湖区人民法院(2018)浙0106民初4838号民事判决第一项、第二项;2、撤销杭州市西湖区人民法院(2018)浙0106民初4838号民事判决第三项;3、确认大东南集团公司欠付宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)律师费50,000元;4、黄水寿、宁波万象公司就大东南集团公司欠付宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)律师费50,000元向宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)承担连带保证责任;5、驳回宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)的其他诉讼请求。
2019年12月11日,宁波万象公司就本案向浙江省高级人民法院申请再审,要求改判驳回宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)对宁波万象公司的诉请请求。2020年6月1日,浙江省高级人民法院作出《民事裁定书》((2020)浙民申533号),判决如下:驳回宁波万象的再审申请。
2019年6月13日,大东南股份公司已主动向诸暨市人民提起诉讼(案号(2019)浙0681民初10012号),要求确认保证合同无效。2020年1月6日,诸暨市人民法院作出一审判决,确认本公司与厚道信知签订的《保证合同》无效。厚道信知提起上诉,2020年4月16日,浙江省绍兴市中级人民法院作出终审判决((2020)浙06民终670号),2020年4月22日收到二审判决书,判决:驳回上诉,维持原判。
2019年11月14日,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)向诸暨市人民法院提起诉讼(案号(2019)浙0681民初18219号),请求判令宁波万象公司就大东南集团公司应向原告归还编号JK20180201《借款合同》项下的借款本金3,600万元及逾期罚息1,324.8万元的债务承担连带清偿责任(逾期罚息以3,600万元为基
数,按年利率24%,自2018年5月9日暂计算至2019年11月12日,暂共计552天,36,000,000×24%÷360×552=13,248,000元,2019年11月13日后的逾期罚息按上述标准计算至实际清偿之日止)。
2018年11月,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)已向大东南集团公司管理人申报债权,就上述借款事项申报金额为4,197.42万元。2020年1月14日,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)提起上诉,2020年4月10日,绍兴市中级人民法院开庭审理,2020年6月29日,浙江省绍兴市中级人民法院作出终审判决((2020)浙06民终1119号),判决如下:1、撤销浙江省诸暨市人民法院(2019)浙0681民初18219号民事判决;2、浙江大东南集团有限公司就其与宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)之间编号为JK20180201借款合同项下的债务不能向宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)清偿部分,由宁波大东南万象科技有限公司向宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)承担二分之一的赔偿责任。宁波大东南万象科技有限公司承担赔偿责任后,有权向浙江大东南集团有限公司追偿;3、驳回宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)的其他诉讼请求。2020年7月29日,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)不服浙江省绍兴市中级人民法院(2020)浙06民终1119号民事判决,向浙江省高级人民法院申请再审。截至本报告出具日,该案进展见十三1。
4)2017年度大东南集团公司与德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)签订借款合同及借款合同之补充协议,约定借款金额10,000万元,借款期限6个月。本公司、浙江大东南置业有限公司、黄水寿分别与德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)签订保证合同,为该笔借款提供连带责任保证担保,担保范围为本金、利息、违约金、补偿金、赔偿金、逾期利息等款项。
2018年11月,德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)已向大东南集团公司管理人申报债权,申报金额为2,696.16万元。
2019年6月13日,本公司已主动向诸暨市人民提起诉讼(案号(2019)浙0681民初10019号),要求确认保证合同无效。2020年1月6日,诸暨市人民法院作出一审判决,确认本公司与德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)签订的《保证合同》无效。德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)提起上诉,2020年4月16日,浙江省绍兴市中级人民法院作出终审判决((2020)浙06民终672号):驳回上诉,维持原判。
5)2017年度大东南集团公司与宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)签订借款合同及借款合同之补充协议,约定借款金额2,400万元,借款期限6个月。本公司、本公司之子公司宁波万象公司、黄水寿分别与宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)签订保证合同,为该笔借款提供连带责任保证担保,担保范围为本金、利息、违约金、补偿金、赔偿金、逾期利息等款项。
2018年11月,德清厚道泰富管理咨询合伙企业(有限合伙)已向大东南集团公司管理人申报债权,申报金额为2,792.13万元。
2019年6月13日,本公司已主动向诸暨市人民提起诉讼(案号(2019)浙0681民初10016号),要求确认保证合同无效,2020年1月6日,诸暨市人民法院作出一审判决,确认本公司与厚道信尚签订的《保证合同》无效。厚道信尚提起上诉,2020年4月9日,浙江省绍兴市中级人民法院作出终审判决((2020)浙06民终671号):驳回上诉,维持原判。
2019年6月17日,宁波万象公司已主动向诸暨市人民提起诉讼(案号(2019)浙0681民初10114号),要求确认保证合同无效。2020年1月6日,诸暨市人民法院作出一审判决,确认宁波万象与宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“厚道信尚”)签订的《保证合同》无效。厚道信尚提起上诉,2020年4月9日,浙江省绍兴市中级人民法院作出终审判决((2020)浙06民终669号),2020年4月22日收到二审判决,驳回上诉,维持原判。
宁波厚道信尚投资合伙企业(有限合伙)不服一、二审判决,向浙江省高级人民法院申请再审。浙江省高级人民法院于2021年2月4日发出《应诉及告知合议庭成员通知书》以(2020)浙民申4848号立案审查,截至本报告出具日,该案尚在审查中。
6)2018年度大东南集团公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同,借款金额2,840万元,借款期限自2018年7月12日至2018年12月17日,丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为实现上
述担保债权的实现,本公司、黄飞刚、彭莉丽与丰球集团有限公司签订反担保保证合同,本公司、黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保,担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团公司清偿的全部债务,包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用。
2019年9月30日,本公司已主动向诸暨市人民法院提起诉讼(案号(2019)浙0681民初16158号),要求公司不承担保证责任。2020年7月6日,诸暨市人民法院作出《民事判决书》((2019)浙0681民初16158号),判决如下:确认原告浙江大东南股份有限公司与被告丰球集团有限公司于2018年6月26日签订的《反担保保证合同》(合同编号FQ2018002)无效。
7)2018年度诸暨大东南纸包装有限公司与中国农业银行诸暨市支行签订借款合同,借款金额3,000万元,借款期限自2018年6月29日至2018年12月28日,丰球集团有限公司为该项借款提供连带责任保证担保。为实现上述担保债权的实现,本公司、黄飞刚、彭莉丽与丰球集团有限公司签订反担保保证合同,本公司、黄飞刚、彭莉丽为丰球集团有限公司提供反担保,担保范围包括丰球集团有限公司代大东南集团公司清偿的全部债务,包括借款本金、利息、复息、违约金和实现债权的费用。
2019年9月30日,本公司已主动向诸暨市人民法院提起诉讼(案号(2019)浙0681民初16161号),要求公司不承担保证责任。2020年7月6日,诸暨市人民法院作出《民事判决书》((2019)浙0681民初16161号),判决如下:确认原告浙江大东南股份有限公司与被告丰球集团有限公司于2018年6月26日签订的《反担保保证合同》(合同编号FQ2018001)无效。
2020年9月22日,丰球集团有限公司不服诸暨市人民法院(2019)浙0681民初16161号民事判决,向诸暨市人民法院提起诉讼,请求:判令被告诸暨大东南纸包装有限公司向丰球集团有限公司支付人民币3283.848019万(代偿本金3000万元、利息283.848019万元);2、判令被告黄飞刚和彭莉丽就诸暨大东南纸包装有限公司应向原告支付的3283.848019万元承担连带清偿责任;3、判令浙江大东南股份有限公司就诸暨大东南纸包装有限公司不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。2020年10月27日,诸暨市人民法院作出《民事判决书》((2020)浙0681民初15465号),判决如下:1、被告诸暨大东南纸包装有限公司应支付给原告丰球集团有限公司人民币32838480.19元;款限本判决生效之日起十五日内付清;2、被告黄飞刚、彭莉丽对被告诸暨大东南纸包装有限公司应支付给原告丰球集团有限公司的上述第一项款项承担连带清偿责任;3、被告浙江大东南股份有限公司就被告诸暨大东南纸包装有限公司上述第一项不能清偿部分债务承担二分之一的赔偿责任。本案受理费205992元,由被告诸暨大东南纸包装有限公司、黄飞刚、彭莉丽共同负担,被告浙江大东南股份有限公司对被告诸暨大东南纸包装有限公司不能缴纳的诉讼费部分承担二分之一的责任。
2020年11月14日,公司不服一审判决提起上诉,绍兴市中级人民法院以(2021)浙06民终783号立案受理,截至本报告报出具日,该案二审已经判决,见十三1。
截至2020年末,本公司为控股股东大东南集团公司及其控制下的企业提供的上述担保事项涉及的金额合计约为21,901.91万元,本公司该等担保事项均未按照相关法律法规的规定履行过公司董事会、股东大会的审批程序及信息披露义务,本公司判断该等违规担保对本公司不发生效力,公司无需承担担保责任,预计不会对本公司造成不利影响。2019年6月26日,大东南集团公司管理人已依据《浙江大东南集团有限公司重整计划》的相关规定,在其账户(户名:浙江大东南集团有限公司管理人,账户:201000210638706,开户银行:浙江诸暨农村商业银行股份有限公司营业部)预留保证金26,644.81万元,该资金将主要用于解决本公司为大东南集团公司及关联方违规提供担保问题(如本公司需为此承担全部或部分担保责任),该等预留保证金中相应的金额将在本公司每一笔违规担保负债的最终责任明晰后予以直接承担担保责任(如本公司被确认为需承担责任),以确保本公司为关联方的违规担保不会对本公司造成损失。
截至2020年末,本公司为控股股东大东南集团公司及其控制下的企业提供的上述担保事项涉及的金额合计约为21,777.85万元,本公司该等担保事项均未按照相关法律法规的规定履行过公司董事会、股东大会的审批程序及信息披露义务,本公司判断该等违规担保对本公司不发生效力,公司无需承担担保责任,预计不会对本公司造成不利影响。2019年6月26日,大东南集团公司管理人已依据《浙江大东南集团有限公司重整计划》的相关规定,在其账户(户名:浙江大东南集团有限公司管理人,账户:201000210638706,
开户银行:浙江诸暨农村商业银行股份有限公司营业部)预留保证金26,644.81万元,该资金将主要用于解决本公司为大东南集团公司及关联方违规提供担保问题(如本公司需为此承担全部或部分担保责任),该等预留保证金中相应的金额将在本公司每一笔违规担保负债的最终责任明晰后予以直接承担担保责任(如本公司被确认为需承担责任),以确保本公司为关联方的违规担保不会对本公司造成损失。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
期后重要诉讼进展情况 | 宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)担保合同纠纷案件的进展:2020年7月29日,宁波厚道信知投资合伙企业(有限合伙)不服浙江省绍兴市中级人民法院(2020)浙06民终1119号民事判决,向浙江省高级人民法院申请再审。2021年1月21日,浙江省高级人民法院作出《民事裁定书》(2020)浙民申2855号,裁定如下:1、本案由浙江省高级人民法院提审;2、再审期间,终止原判决的执行。 | 0.00 | 无 |
期后重要诉讼进展情况 | 丰球集团有限公司担保合同纠纷案件的进展:丰球集团有限公司向诸暨市人民法院提出诉讼请求,判令本公司承担二分之一赔偿责任,诸暨市人民法院以(2020)浙0681民初15465号立案受理,于2020年10月27日判决本公司承担二分之一的赔偿责任。本公司不服一审判决向绍兴市中级人民法院提起上诉,绍兴 | 0.00 | 无 |
2、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
市中级人民法院于2021年
月
日立案受理后,依法组成合议庭,经阅卷、询问决定不开庭进行审理。2021年
月
日,绍兴市中级人民法院作出《民事判决书》(2021)浙
民终
号,判决如下:驳回上诉,维持原判。二审案件受理费据实调整为120315元,由浙江大东南股份有限公司负担。本判决为终审判决。类别
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 12,680,388.42 | 100.00% | 4,683,160.70 | 36.93% | 7,997,227.72 | 6,699,423.96 | 100.00% | 2,773,372.64 | 41.40% | 3,926,051.32 |
其中: | ||||||||||
合计 | 12,680,388.42 | 100.00% | 4,683,160.70 | 36.93% | 7,997,227.72 | 6,699,423.96 | 100.00% | 2,773,372.64 | 41.40% | 3,926,051.32 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:4683160.70
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 6,467,188.74 | 323,359.44 | 5.00% |
1至2年(含2年) | 2,411,997.75 | 723,599.33 | 30.00% |
2至3年(含3年) | 825,000.00 | 660,000.00 | 80.00% |
3至4年(含4年) | 2,976,201.93 | 2,976,201.93 | 100.00% |
合计 | 12,680,388.42 | 4,683,160.70 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 6,467,188.74 |
1年以内 | 6,467,188.74 |
1至2年 | 2,411,997.75 |
2至3年 | 825,000.00 |
3年以上 | 2,976,201.93 |
3至4年 | 2,976,201.93 |
合计 | 12,680,388.42 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备 | 2,773,372.64 | 1,909,788.06 | 4,683,160.70 | |
合计 | 2,773,372.64 | 1,909,788.06 | 4,683,160.70 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 3,801,201.93 | 29.98% | 3,636,201.93 |
第二名 | 2,911,997.75 | 22.96% | 748,599.33 |
第三名 | 1,749,710.37 | 13.80% | 87,485.52 |
第四名 | 1,673,832.50 | 13.20% | 83,691.63 |
第五名 | 1,387,180.84 | 10.94% | 69,359.04 |
合计 | 11,523,923.39 | 90.88% |
(4)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 518,402,898.91 | 255,802,843.75 |
合计 | 518,402,898.91 | 255,802,843.75 |
(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
与子公司的往来款 | 567,526,548.61 | 269,829,465.52 |
暂借款 | 497,026.61 | 85,600.00 |
其他 | 566,990.72 | 565,687.14 |
合计 | 568,590,565.94 | 270,480,752.66 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 13,619,391.58 | 1,058,517.33 | 14,677,908.91 | |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 35,509,758.12 | 35,509,758.12 | ||
2020年12月31日余额 | 49,129,149.70 | 1,058,517.33 | 50,187,667.03 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 485,053,898.05 |
1年以内 | 485,053,898.05 |
1至2年 | 82,212,131.30 |
2至3年 | 266,019.26 |
3年以上 | 1,058,517.33 |
5年以上 | 1,058,517.33 |
合计 | 568,590,565.94 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备 | 14,677,908.91 | 35,509,758.12 | 50,187,667.03 | |
合计 | 14,677,908.91 | 35,509,758.12 | 50,187,667.03 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 内部往来款 | 566,407,447.55 | 1年以内484,616,998.63元;1-2年81,790,448.92元 | 99.62% | 48,767,984.61 |
第二名 | 内部往来款 | 1,119,101.06 | 1年以内436,899.42元;1-2年416,182.38元;2-3年266,019.26元 | 0.20% | 359,515.09 |
第三名 | 备用金 | 86,784.63 | 5年以上 | 0.02% | 86,784.63 |
第四名 | 备用金 | 64,074.33 | 5年以上 | 0.01% | 64,074.33 |
第五名 | 备用金 | 62,932.97 | 5年以上 | 0.01% | 62,932.97 |
合计 | -- | 567,740,340.54 | -- | 99.85% | 49,341,291.63 |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,772,946,202.60 | 37,857,106.64 | 1,735,089,095.96 | 1,772,946,202.60 | 37,857,106.64 | 1,735,089,095.96 |
合计 | 1,772,946,202.60 | 37,857,106.64 | 1,735,089,095.96 | 1,772,946,202.60 | 37,857,106.64 | 1,735,089,095.96 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
杭州大东南高科新材料有限公司 | 955,164,690.34 | 955,164,690.34 | |||||
浙江大东南万象科技有限公司 | 275,386,302.80 | 275,386,302.80 | |||||
宁波大东南万象科技有限公司 | 441,895,209.46 | 441,895,209.46 | |||||
浙江大东南锂电池隔膜研究院 | 500,000.00 | ||||||
浙江绿海新能源科技有限公司 | 62,642,893.36 | 62,642,893.36 | 37,357,106.64 | ||||
合计 | 1,735,089,095.96 | 1,735,089,095.96 | 37,857,106.64 |
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 246,056,623.75 | 193,044,997.63 | 282,449,239.38 | 252,390,349.99 |
其他业务 | 125,979,736.93 | 117,588,284.09 | 3,293,640.34 | 4,186,661.35 |
合计 | 372,036,360.68 | 310,633,281.72 | 285,742,879.72 | 256,577,011.34 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 塑料薄膜 | 其他(租赁收入) | 合计 |
其中: | |||||
其中: | |||||
其中: |
其中: | ||||
其中: | ||||
在某一时点确认 | 370,708,927.04 | 370,708,927.04 | ||
在某一时段确认 | 1,327,433.64 | 1,327,433.64 | ||
其中: | ||||
其中: | ||||
合计 | 370,708,927.04 | 1,327,433.64 | 372,036,360.68 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,840,011.78 | |
合计 | -2,840,011.78 |
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -267,295.15 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,888,784.04 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,598,709.75 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,610.28 | |
减:所得税影响额 | 75,565.13 |
合计 | 4,949,824.29 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 7.64% | 0.09 | 0.09 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.42% | 0.09 | 0.09 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
第十三节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报表;
二、载有立信会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、载有公司法定代表人签名的2020年年度报告全文原件;
五、以上文件备置地:公司董事会秘书办公室。
浙江大东南股份有限公司
法定代表人:骆平二0二一年四月二十九日