关于安徽盛运环保(集团)股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC证专字【2021】0333号安徽盛运环保(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受安徽盛运环保(集团)股份有限公司(以下简称“盛运环保公司”)委托,根据中国注册会计师独立审计准则审计了盛运环保公司2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2021年4月27日签发了CAC证审字[2021]0313号无法表示意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司2020年年度报告披露相关工作的通知》(股转系统办发〔2020〕152号)的规定,就盛运环保公司编制的本专项说明所附的2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“资金占用汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露资金占用汇总表,并确保其真实性、合法性和完整性是盛运环保管理层的责任。
如我们在CAC证审字[2021]0313号无法表示意见审计报告“形成无法表示意见的基础3”中所述,我们无法判断盛运环保公司披露的关联方关系及关联方交易是否完整,因此,虽然我们对资金占用汇总表所载资料与经我们审计的盛运环保公司2020年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,但无法判断在所有重大方面是否存在不一致。
除了对盛运环保实施了2020年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的
相关审计程序外,我们并未对专项说明所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2020年度盛运环保公司与控股股东及其他关联方资金占用情况,本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供盛运环保公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项说明作为盛运环保公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。附件:安徽盛运环保(集团)股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师 (项目合伙人) | |
中国注册会计师 | ||
中国 天津 | 二〇二一年四月二十七日 |
安徽盛运环保(集团)股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位: 安徽盛运环保(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | 开晓胜 | 第一大股东 | 其他应收款 | 2,908,763.24 | 23,085.00 | 2,885,678.24 | 资金往来 | 非经营性占用 | |
安徽润达机械工程有限公司 | 控股股东控制的企业 | 其他应收款 | 112,360,894.65 | 112,360,894.65 | 股权转让款及资金占用利息 | 非经营性占用 | |||
新疆开源重工机械有限责任公司 | 控股股东控制的企业 | 其他应收款 | 31,604,767.02 | 31,604,767.02 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
应收账款 | 14,371,069.00 | 14,371,069.00 | 购销 | 经营性占用 | |||||
安徽盛运钢结构有限公司 | 控股股东控制的企业 | 应收账款 | 39,978,775.07 | 1,405,177.58 | 38,573,597.49 | 购销 | 经营性占用 | ||
其他应收款 | 10,962,677.50 | 5,416,958.13 | 16,379,635.63 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||||
其他非流动资产 | 1,075,172.00 | 1,075,172.00 | 购销 | 经营性占用 | |||||
安徽盛运重工机械有限责任公司 | 控股股东控制的企业 | 其他应收款 | 1,323,915,337.91 | 11,359,002.91 | 1,312,556,335.00 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
应收账款 | 180,624,210.52 | 200,000.00 | 180,824,210.52 | 购销 | 经营性占用 | ||||
其他非流动资产 | 1,237,500.00 | 1,237,500.00 | 购销 | 经营性占用 | |||||
小计 | 1,719,039,166.91 | 5,616,958.13 | 12,787,265.49 | 1,711,868,859.55 | |||||
关联自然人及其控制的法人 | 杨宝 | 上市公司高管 | 其他应收款 | 500,050.00 | 500,050.00 | 0.00 | 备用金 | 经营性占用 | |
小计 | 500,050.00 | 500,050.00 | 0.00 | ||||||
上市公司的子公司及其附属企业 | 安庆皖能中科环保电力有限公司 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 11,000.00 | 11,000.00 | 临时资金往来 | 非经营性占用 | ||
阜新中科环保电 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 54,371,479.05 | 2,929,033.33 | 57,300,512.38 | 资金拆借 | 非经营性占用 |
资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额 | 2020年度偿还累计发生金额 | 2020年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
力有限公司 | |||||||||
淮安中科环保电力有限公司 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 65,793,357.11 | 1,437,644.66 | 64,355,712.45 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
锦州中科环保电力有限公司 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 54,069,251.07 | 1,895,087.50 | 55,964,338.57 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
中联环保技术工程有限公司 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
枣庄中科安佑环保有限公司 | 子公司参股企业 | 其他应收款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
包头市盛运环保电力有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | - | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
承德中环环保新能源有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 382,496.40 | 382,496.40 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
西乡中辰新能源有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 15,000.00 | 15,000.00 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
枣庄中科环保电力有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 3,828,561.78 | 3,828,561.78 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
鹰潭中科环保电力有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 59,259,440.13 | 10,960.00 | 59,270,400.13 | 资金往来 | 非经营性占用 | ||
图们盛运环保电力有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 118,313,387.95 | 118,313,387.95 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
桐庐盛运环保电力有限公司 | 参股企业 | 其他应收款 | 189,365,958.11 | 189,365,958.11 | 资金往来 | 非经营性占用 | |||
小计 | 238,766,585.54 | 312,529,426.89 | 1,438,644.66 | 549,857,367.77 | |||||
总计 | 1,958,305,802.45 | 318,146,385.02 | 14,725,960.15 | 2,261,726,227.32 |