证券代码：300325 证券简称：德威新材 公告编号：2021-042
江苏德威新材料股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏德威新材料股份有限公司（以下简称“公司”）经第七届董事会第一次会议、第七届监事会第一次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业会计准则第8号—资产减值》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2020年度各类应收款项及合同资产、存货、无形资产、商誉等资产进行了全面清查，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备的情况
经减值测试，本次应计提资产减值准备的范围包括应收款项、存货、无形资产和商誉，公司对2020年末合并财务报表范围内相关资产计提减值准备合计45,611.87万元人民币，该事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，计提各项减值准备明细如下表：
| 项 目 | 期初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 期末余额 |
| 一、信用减值准备 | ||||
| 1.应收账款坏账准备 | 417,738,640.87 | 24,929,025.66 | 53,466,969.76 | 389,200,696.77 |
| 2.应收票据坏账准备 | 275,985,037.17 | 494,035,315.36 | 79,961,493.60 | 690,058,858.93 |
| 3.其他应收款坏账准备 | 16,670,981.37 | 1,482,786.54 | 5,473,074.92 | 12,680,692.99 |
| 二、资产减值准备 | ||||
| 1.合同资产坏账准备 | ||||
| 2.其他非流动资产坏账准备 | ||||
| 3.存货跌价准备 | 9,860,770.86 | 5,912,668.80 | 7,313,008.84 | 8,460,430.82 |
| 4.无形资产减值准备 | 9,025,000.00 | 9,025,000.00 | ||
| 5.商誉减值准备 | 6,183,960.71 | 60,493,063.39 | 66,677,024.10 | |
| 6.预付款项坏账准备 | 2,950,375.34 | 2,950,375.34 | ||
| 合计 | 735,464,390.98 | 589,803,235.09 | 146,214,547.12 | 1,179,053,078.95 |
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、坏账准备的计提情况
（1）应收账款及合同资产（其他非流动资产）坏账准备的计提方法本公司将该应收账款及合同资产（其他非流动资产）按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 组合2（关联方组合） | 本组合为合并范围内关联方款项。 | 预计不存在信用损失。 |
（2）其他应收款坏账准备的计提方法本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金及押金 | 本组合为日常经常活动中应收取的各种保证金、押金等应收款项。 |
| 往来款及其他 | 本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项。 |
（3）基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 预计不存在信用损失用风险 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 |
（4）2020年坏账计提准备情况：
| 坏账准备 | 本年计提 |
| 应收账款坏账准备 | 24,929,025.66 |
| 合同资产坏账准备 | |
| 其他非流动资产坏账准备 | |
| 其他应收款坏账准备 | 1,482,786.54 |
| 应收票据坏账准备 | 494,035,315.36 |
| 合计 | 520,447,127.56 |
注：上表为资产负债表中应收账款及其他应收款的坏账准备本期变动金额，是根据期末汇率折算；而损益表的信用减值损失中的坏账损失为根据报告期内的平均汇率折算，因此存在差异。
2、存货跌价准备的计提情况
（1）存货跌价准备的计提方法
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
（2）2020年计提存货跌价准备情况
公司对截至2020年12月31日的存货进行减值测试，本年计提存货跌价准备5,912,668.80元。
3、无形资产减值的计提情况
（1）无形资产减值的计提方法
对于使用寿命有限的无形资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
（2）无形资产计提减值情况
公司对截至2020年12月31日的无形资产进行减值测试，本年计提无形资产减值准备0.00万元。
4、商誉减值的计提情况
关于对控股子公司江苏和时利新材料股份有限公司、全资子公司上海万益高分子材料有限公司、上海万益电缆材料有限公司商誉的减值根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，公司于每年度终了对合并所形成的商誉进行减值测试，为客观、公允地反映公司经营状况，公司于2020年聘任万隆（上海）资产评估有限公司作为第三方评估机构对公司商誉减值事项进行评估和测定。以评估报告中采用预计未来现金净流量折现法评估出的上述资产组可收回金额为基础，公司本年度计提商誉减值准备6,049.31万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
1、公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司有关会计政策等相关规定，从谨慎性原则出发，客观地体现了公司资产的实际情况。
2、本次计提信用减值及资产减值对公司的影响 本次计提信用减值损失及资产减值损失45,611.87万元，考虑所得税影响后， 将减少公司2020年度合并报表净利润39,432.72万元。
四、独立董事的独立意见
公司本次计提资产减值损失是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况。本次计提资产减值损失符合有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意公司本次计提资产减值损失的事项。
五、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
公司本次计提资产减值损失是按照企业会计准则和公司会计政策的有关规定，公允地反映公司的财务状况以及经营成果，符合公司实际情况和相关法律法
规的规定，可以使公司会计信息更加真实可靠，对该事项的决策程序合法合规。全体监事一致同意本次计提资产减值损失。
六、备查文件
1、江苏德威新材料股份有限公司第七届董事会第一次会议决议；
2、江苏德威新材料股份有限公司第七届监事会第一次会议决议；
3、公司独立董事关于相关事项的独立意见。
特此公告。
江苏德威新材料股份有限公司董事会
2021年4月28日