证券代码:002316 证券简称:亚联发展 公告编号:2021-031
深圳亚联发展科技股份有限公司关于计提资产减值准备和信用减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳亚联发展科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2021年4月27日召开的第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于计提资产减值准备和信用减值准备的议案》,现根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的有关规定,将公司本次计提资产减值准备和信用减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值和信用减值准备情况概述
1、本次计提资产减值和信用减值准备的原因
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定的要求,为真实、准确反映公司截至2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果,基于谨慎性原则,对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试,对公司截至2020年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值和信用减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司对2020年12月31日存在的可能发生减值迹象的资产,范围包括应收账款、其他应收款、存货、发放贷款及垫款、商誉等,进行全面清查和资产减值测试后,2020年1-12月对各项资产计提资产减值和信用减值准备合计32,212.14万元,明细如下:
单位:万元
类别 | 项目 | 2020年度计提减值损失金额 |
信用减值损失 | 应收账款坏账准备 | 259.42 |
其他应收款坏账准备 | 1,913.40 | |
发放贷款及垫款坏账准备 | -281.51 | |
资产减值损失 | 合同资产坏账准备 | 266.49 |
存货跌价准备 | 2.91 | |
商誉减值准备 | 30,036.83 | |
合计 | 32,197.54 |
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2020年1月1日至2020年12月31日。
二、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响
本次计提信用减值损失和资产减值损失金额合计32,197.54万元,该减值损失的计提导致公司2020年度合并报表利润总额减少32,197.54万元。公司本次计提的信用减值损失和资产减值损失未经会计师事务所审计。
三、本次计提信用减值损失和资产减值损失的说明
1、商誉计提减值准备的确认标准和计提方法
企业合并所形成的商誉,公司至少在每年年度终了进行减值测试。在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2、开店宝科技集团有限公司商誉减值测试的方法及过程
(1)商誉的形成
2017年8月30日,公司收购开店宝科技集团有限公司(以下简称“开店宝科技”)45%股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购,深圳亚联发展科技股份有限公司在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉858,612,269.44元;2019年3月1日公司控股子公司开店宝科技收购全城淘信息技术服务有限公司51%股权所形成的商誉2,665,373.01元。
(2)计提商誉减值准备的原因
2020年开店宝科技受疫情影响交易量同比下降,同时受市场竞争加剧、行业发展形势等因素的影响导致毛利率降低,开店宝科技虽通过调整政策、降本增效力争提升盈利能力,但仍未达预期,2020年开店宝科技归母净利润为-9,781.79万元。
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司聘请北京中同华资产评估有限公司以2020年12月31日为基准日对收购开店宝科技股权形成的商誉进行评估并出具了中同评字(2021)第010505号《评估报告》,经评估,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为148,840万元,低于对应资产组或资产组组合的账面价值66,726.85万元,本期应确认归属于亚联发展的商誉减值损失
30,036.83万元。
(3)本次计提商誉减值准备的金额及计算过程
公司本次计提的商誉减值准备金额为30,036.83万元,计提商誉减值准备的具体情况如下表:
单位:万元
资产组 | 开店宝科技 | |
对子公司的持股比例 | 45.00% | |
A.账面价值 | a.对应资产组或资产组组合的原账面价值 | 24,241.50 |
b.商誉账面价值(包括2019年3月1日控股子公司开店宝科技收购全城淘信息技术服务有限公司51%股权所形成的商誉) | 191,325.35 | |
合计=a+b | 215,566.85 | |
B.可收回金额 | a.资产组的公允价值减去处置费用后的净额 | |
b.资产组预计未来现金流量的现值 | 148,840.00 | |
c.可收回金额取a和b中较高者 | 148,840.00 | |
C.商誉减值金额 | 66,726.85 | |
D.公司账面计提商誉减值金额 | 整体商誉减值 | 30,036.83 |
四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值和信用减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计估计的规定,计提资产减值和信用减值准备依据充分,符合公司资产现状,本次计提资产减值和信用减值准备基于谨慎性原则,有助于更加公允的反映截至2020年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具合理性,同意《关于计提资产减值准备和信用减值准备的议案》。
五、监事会意见
监事会认为:公司本次计提资产减值准备和信用减值准备依据充分,符合《企业会计准则》、公司相关会计估计的规定及公司的实际情况,资产减值准备和信用减值准备计提后,能够更加公允的反映公司的资产价值和经营成果,同意《关于计提资产减值准备和信用减值准备的议案》。
六、独立董事意见
独立董事认为:根据《企业会计准则》和公司相关会计估计的规定,公司计提资产减值和信用减值准备符合公司实际情况,资产减值和信用减值准备计提后,更加公允的反映截至2020年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公
司及股东,特别是中小股东利益的情形,同意《关于计提资产减值准备和信用减值准备的议案》。
七、备查文件
1、第五届董事会第三十次会议决议;
2、第五届监事会第十五次会议决议;
3、独立董事关于第五届董事会第三十次会议相关事项发表的独立意见。
特此公告。
深圳亚联发展科技股份有限公司董 事 会2021年4月28日