合肥丰乐种业股份有限公司
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 合肥丰乐种业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021]006486号 |
合肥丰乐种业股份有限公司审计报告及财务报表
（2020年
月
日至2020年
月
日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-100 |
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审计报告
大华审字[2021]006486号合肥丰乐种业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥丰乐种业股份有限公司(以下简称丰乐种业)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰乐种业2020年
月
日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰乐种业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.存货跌价准备
(一)收入确认
1.事项描述
本年度丰乐种业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计三十一”及“六、合并财务报表主要项目注释35”。
丰乐种业主要从事种子、农化及香料产品的生产与销售，2020年度种子、农化及香料产品等确认的营业收入为
24.57亿元，主要为国内销售收入。
丰乐种业公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。国内销售，以发货并满足收入确认条件时确认销售收入实现；国外销售，以发货并完成海关报关手续，且满足收入确认条件时确认销售收入实现。
由于丰乐种业将营业收入列为关键绩效指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点及确认金额的固有风险，因此，我们将丰乐种业的收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计
和运行的有效性。
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（2）查阅销售合同，关注与控制权转移有关的条款，评价丰乐
种业收入确认政策是否符合会计准则的相关规定。
（3）对报告期内主要销售客户，我们取得并抽查其相关的销售
合同、销售出库单、发运单等原始资料，根据销售合同或订单条款与实际销售情况进行比对。
（4）抽取报告期主要客户的销售额进行发函询证，并对未回函
的客户执行替代程序，确认销售收入的真实性。
（5）针对报表日前后月份所确认的收入，选取样本，核对出库
单及其他支持性文件，对收入确认时点进行截止性测试，评价收入是否存在跨期情况。
（6）结合公司销售合同、退货政策，对报告期内退货情况进行
检查，以评价是否存在大额期后退货情况。
（
）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入的确认符合企业会计准则和丰乐种业会计政策的规定，相关信息在财务报表及报表附注中的列报和披露是恰当的。
(二)存货跌价准备
1.事项描述
丰乐种业与存货跌价准备计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计十五”及“六、合并财务报表主要项目注释7”。截至2020年12月31日，丰乐种业存货账面余额为人民币8.02亿元，占资产总额的30.20%。
丰乐种业期末主要存货为种子及化工原料，受存货存放条件及市场波动影响，管理层认为相关存货存在减值迹象，存货的账面价值可能低于可变现净值。丰乐种业以存货的账面成本与可变现净值孰低确
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定存货跌价准备的计提。由于存货可变现净值的确认，涉及重大的管理层判断，特别是在估计本身具有不确定性的预计售价及销售费用和相关税费。我们将丰乐种业存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。
（2）对丰乐种业存货实施监盘，检查存货的数量、质量状况等。
（3）获取丰乐种业存货跌价准备计算表，了解管理层对预计可变现净值进行评估的过程，并将以前年度存货跌价准备计提金额与期后实际结果进行比较，评价管理层所采用预测方法的适当性，以及计提金额的充分性；
（4）评价丰乐种业在计算跌价准备时使用的预测数据，比如估计售价及销售费用和相关税费等，考虑存在错误或管理层偏向的可能性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价准备的确认符合企业会计准则和丰乐种业会计政策的规定，相关信息在财务报表及报表附注中的列报和披露是恰当的。
四、其他信息
丰乐种业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
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过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
丰乐种业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，丰乐种业管理层负责评估丰乐种业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰乐种业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丰乐种业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对丰乐种业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丰乐种业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就丰乐种业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
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审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 李静 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 孟凡勇 | |||
| 二〇二一年四月二十六日 | |||
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合肥丰乐种业股份有限公司2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是以合肥市种子公司为独家发起人，以其主要生产经营性净资产96,898,624.00元折股为6,300万股国家股，作为发起股本，并向社会公开募集设立的股份有限公司。于1997年
月经安徽省（市）人民政府皖政秘[1997]16号文批准，同意设立合肥丰乐种业股份有限公司。公司于1997年
月
日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为：91340100148974717B的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数43,858.2129万股，注册资本为43,858.2129万元，注册地址：合肥市蜀山区创业大道4号，总部地址：安徽省合肥市长江西路6500号，控股股东为合肥市建设投资控股（集团）有限公司，最终实际控制人为合肥市国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
农作物种子、种苗生产、销售，大米、芝麻、棉花生产、销售，肥料销售；农药、专用肥、植物生长素、食用香料香精、薄荷脑及薄荷油、茶叶生产、销售；粮食作物、油料作物种植、储藏、运输、销售；农副产品及其深加工产品、花卉、包装材料生产、销售；农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、技术服务；本企业自产产品及技术进口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口，农业机械类产品的出口和种子的进出口业务。（以上涉及许可的在许可证许可范围及期限内经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司属农业种子行业，主要产品和服务为农作物种子、农药、化肥、薄荷油及其衍生产品等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共
户，具体包括：
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| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 武汉丰乐种业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 成都丰乐种业有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 张掖市丰乐种业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 新疆乐万家种业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南农大金农种业有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 82.50 | 82.50 |
| 合肥丰天下农资有限责任公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 湖北丰乐生态肥业有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 51.00 | 51.00 |
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 四川新丰种业有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 山西鑫农奥利种业有限公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 四川鑫丰惠泽种业有限责任公司 | 全资子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 云南全奥农业科技有限公司 | 控股子公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 安徽嘉优中科丰乐种业科技有限责任公司 | 控股子公司 | 二级 | 60.00 | 60.00 |
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 51.00 | 51.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加
户，减少
户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 新设立 |
控制权的经营实体
| 名称 | 变更原因 |
| 合肥市化学农药工程技术研究中心 | 注销 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
财务报表附注第10页
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起
个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
财务报表附注第11页
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
财务报表附注第12页
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（
）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
财务报表附注第13页
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（
）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第14页
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（
）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
财务报表附注第15页
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（
）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（
）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
财务报表附注第16页
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（
）以摊余成本计量的金融资产。
（
）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
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资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（
）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（
）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（
）、
（
）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
财务报表附注第21页
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（
）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
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为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（
）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 基于历史信用损失经验计算金融资产的预期信用损失。（相关历史经验系根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整） | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
财务报表附注第26页
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 基于历史信用损失经验计算金融资产的预期信用损失。（相关历史经验系根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整） | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
．存货的盘存制度
采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)长期股权投资
．初始投资成本的确定
（
）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
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股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（
）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（
）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（
）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（
）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（
）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 按照权证可使用年限 | ||
| 房屋建筑物 | 15~40 | 4 | 6.4-2.4 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
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定其公允价值。本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（
）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（
）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15～40 | 4 | 6.4-2.4 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8～12 | 4 | 12.0-8.0 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6～10 | 4 | 16.0-9.6 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5～10 | 4 | 19.2-9.6 |
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（
）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
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计提折旧。
(二十一)在建工程
．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、品牌权及独家商业开发权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（
）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 权证使用期限 | |
| 专利权 | 10 | 受益期间 |
| 品牌权及独家商业开发权 | 10 | 受益期间 |
| 软件及其他 | 10 | 受益期间 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十四)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十五)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 土地租赁费 | 20年或受益期 | |
| 其他 | 受益期 |
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
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的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
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其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（
）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十一)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
销售商品和提供服务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
(1)客户在本公
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司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
报告期内，公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分
布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司确认收入的具体方法为：国内销售，以发货并满足收入确认条件时确认销售收入实现；国外销售，以发货并完成海关报关手续，且满足收入确认条件时确认销售收入实现。
公司根据农业种子行业的经营特点，在商品种子销售收入的确认、计量方面确定了下列具体的会计政策：国内销售，按高于预计结算价格收取定金，销售合同约定由公司确定最终的结算价格。在商品发出时参照往年结算价格办法及本年度市场行情估价确认销售收入实现，并在最终结算价格确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。
(三十二)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币
元）计量。按照
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（
）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（
）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（
）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（
）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
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值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十六)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十七)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 对公司财务报表的影响详见下表 |
会计政策变更说明：
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
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根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 其他流动资产 | 163,475,490.12 | 20,563,600.75 | 20,563,600.75 | 184,039,090.87 | |
| 资产合计 | 2,604,454,274.10 | 20,563,600.75 | 20,563,600.75 | 2,625,017,874.85 | |
| 预收款项 | 294,880,550.04 | -294,880,550.04 | -294,880,550.04 | ||
| 合同负债 | 278,748,170.78 | 278,748,170.78 | 278,748,170.78 | ||
| 其他流动负债 | 16,132,379.26 | 30,359,672.73 | 46,492,051.99 | 46,492,051.99 | |
| 负债合计 | 854,705,449.14 | 30,359,672.73 | 30,359,672.73 | 885,065,121.87 | |
| 未分配利润 | 528,465,720.53 | -9,546,010.87 | -9,546,010.87 | 518,919,709.66 | |
| 少数股东权益 | 53,932,078.61 | -250,061.11 | -250,061.11 | 53,682,017.50 | |
| 所有者权益合计 | 1,749,748,824.96 | -9,796,071.98 | -9,796,071.98 | 1,739,952,752.98 | |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 存货 | 736,601,246.56 | 739,951,080.48 | -3,349,833.92 |
| 其他流动资产 | 106,833,129.27 | 83,037,969.24 | 23,795,160.03 |
| 资产合计 | 2,656,602,166.06 | 2,636,156,839.95 | 20,445,326.11 |
| 预收款项 | 351,897,097.71 | -351,897,097.71 | |
| 合同负债 | 323,273,726.16 | 323,273,726.16 | |
| 其他流动负债 | 59,175,784.58 | 59,175,784.58 | |
| 负债合计 | 882,305,076.18 | 851,752,663.15 | 30,552,413.03 |
| 未分配利润 | 557,194,152.58 | 566,241,616.92 | -9,047,464.34 |
| 少数股东权益 | 60,803,625.60 | 61,863,248.18 | -1,059,622.58 |
| 所有者权益合计 | 1,774,297,089.88 | 1,784,404,176.80 | -10,107,086.92 |
执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业收入 | 2,456,598,310.13 | 2,456,791,050.43 | -192,740.30 |
| 营业成本 | 2,100,347,456.00 | 2,072,060,139.52 | 28,287,316.48 |
| 销售费用 | 126,704,585.02 | 154,873,626.86 | -28,169,041.84 |
| 净利润 | 56,839,576.01 | 57,150,590.95 | -311,014.94 |
| 归属于母公司所有者的净 | 50,404,764.44 | 49,906,217.91 | 498,546.53 |
财务报表附注第49页
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 利润 | |||
| 少数股东损益 | 6,434,811.57 | 7,244,373.04 | -809,561.47 |
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） | 13%、9%、6% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 12%、1.2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |
| 合肥丰乐种业股份有限公司 | 15% | 注1 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 15% | 注2 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 25% | |
| 武汉丰乐种业有限公司 | 25% | |
| 成都丰乐种业有限责任公司 | 25% | |
| 张掖市丰乐种业有限公司 | 15% | 注3 |
| 新疆乐万家种业有限公司 | 25% | |
| 湖南农大金农种业有限公司 | 25% | |
| 合肥丰天下农资有限责任公司 | 25% | |
| 湖北丰乐生态肥业有限公司 | 25% | |
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 25% | |
| 四川新丰种业有限公司 | 25% | |
| 山西鑫农奥利种业有限公司 | 25% | |
| 云南全奥农业科技有限公司 | 25% | |
| 安徽嘉优中科丰乐种业科技有限责任公司 | 25% | |
| 四川鑫丰惠泽种业有限责任公司 | 25% | |
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 25% |
财务报表附注第50页
(二)税收优惠政策及依据
注1：根据《企业所得税法》第二十七条规定；从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，本公司及符合条件的控股子公司享受该免税政策；安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局于2020年10月30日联合下发了高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，有效期为3年，证书编号GR202034003429。根据《企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税，农、林、牧、渔业项目所得免征所得税。
注2：本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司适用的企业所得税率为15%，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局于2018年7月24日联合下发了高新技术企业证书，安徽丰乐农化有限责任公司被认定为高新技术企业，有效期为3年，证书编号GR201834000639，根据《企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
注
：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件规定，本公司的子公司—张掖市丰乐种业有限公司所生产产品符合西部地区鼓励类产业目录，享受国家西部大开发所得税优惠税率，减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,724.26 | 9,901.17 |
| 银行存款 | 84,710,197.97 | 152,505,892.54 |
| 其他货币资金 | 16,283,622.90 | 19,610,688.50 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 100,996,545.13 | 172,126,482.21 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 16,283,622.90 | 19,610,688.50 |
| 被冻结限制使用银行存款 | 13,275,235.00 | 21,671,825.44 |
| 合计 | 29,558,857.90 | 41,282,513.94 |
财务报表附注第51页
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | ||
| 其他 | 195,280,000.00 | |
| 合计 | 195,280,000.00 |
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 229,410,520.32 | 191,851,614.41 |
| 1－2年 | 2,664,311.45 | 1,656,058.81 |
| 2－3年 | 562,684.68 | 3,449,326.06 |
| 3－4年 | 2,777,415.72 | 1,440,472.13 |
| 4－5年 | 1,394,408.40 | 942,691.31 |
| 5年以上 | 20,633,833.02 | 20,172,102.38 |
| 小计 | 257,443,173.59 | 219,512,265.10 |
| 减：坏账准备 | 31,343,417.82 | 22,643,825.06 |
| 合计 | 226,099,755.77 | 196,868,440.04 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 38,053,303.35 | 14.78 | 18,814,407.24 | 49.44 | 19,238,896.11 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 219,389,870.24 | 85.22 | 12,529,010.58 | 5.71 | 206,860,859.66 |
| 其中：账龄组合 | 219,389,870.24 | 85.22 | 12,529,010.58 | 5.71 | 206,860,859.66 |
| 合计 | 257,443,173.59 | 100.00 | 31,343,417.82 | 226,099,755.77 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,597,610.31 | 4.83 | 10,597,610.31 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 208,914,654.79 | 95.17 | 12,046,214.75 | 5.77 | 196,868,440.04 |
财务报表附注第52页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 208,914,654.79 | 95.17 | 12,046,214.75 | 5.77 | 196,868,440.04 |
| 合计 | 219,512,265.10 | 100.00 | 22,643,825.06 | 196,868,440.04 | |
| 单位名称 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | ||
| 重庆三峡技术纺织有限公司 | 12,806,177.70 | 3,832,566.22 | 29.93 | 预计部分收回 | |
| 汶上如意技术纺织有限公司 | 7,999,298.96 | 2,393,988.56 | 29.93 | 预计部分收回 | |
| 宁夏如意科技时尚产业有限公司 | 5,021,965.05 | 1,502,947.57 | 29.93 | 预计部分收回 | |
| 新疆喀什齐鲁纺织服装有限公司 | 1,628,251.33 | 487,294.58 | 29.93 | 预计部分收回 | |
| 冀承德长城种子公司 | 5,876,272.40 | 5,876,272.40 | 100.00 | 无法收回 | |
| 黑龙江哈市松北供销社九州农资哈市盛源-董晓丹 | 1,222,483.60 | 1,222,483.60 | 100.00 | 无法收回 | |
| 黑龙江哈尔滨市金鼎农资有限公司-宋士诚 | 698,532.57 | 698,532.57 | 100.00 | 无法收回 | |
| （化肥）福建平和共和联农资销售有限公司芙勇分公司-黄英勇 | 621,333.46 | 621,333.46 | 100.00 | 无法收回 | |
| 长丰义井罗加春 | 405,243.80 | 405,243.80 | 100.00 | 无法收回 | |
| 哈尔滨瑞丰农业科技开发有限公司 | 259,436.78 | 259,436.78 | 100.00 | 无法收回 | |
| 浙江中冠农资有限公司-周旭东张庆丰 | 247,957.00 | 247,957.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 浙江兰溪市田野农服公司兰江分公司 | 230,533.74 | 230,533.74 | 100.00 | 无法收回 | |
| 新疆兵团--夏伦平 | 222,480.00 | 222,480.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 青岛惠泽生物科技有限公司 | 192,410.24 | 192,410.24 | 100.00 | 无法收回 | |
| 吉林农安县-国友 | 89,415.00 | 89,415.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 黑龙江双城市城镇供销社第十四分部 | 70,905.00 | 70,905.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 四川苍溪植保站 | 61,240.00 | 61,240.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 灵璧县光灵农资有限公司 | 56,287.07 | 56,287.07 | 100.00 | 无法收回 | |
| 辽宁台安县瑞丰农资经销处- | 52,328.00 | 52,328.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 江苏中江种业股份有限公司 | 36,070.00 | 36,070.00 | 100.00 | 无法收回 | |
| 陕西西安金赛农植物科技保护有限公司 | 31,756.11 | 31,756.11 | 100.00 | 无法收回 | |
| 辽宁瓦房店植保站 | 30,841.80 | 30,841.80 | 100.00 | 无法收回 | |
| 福建明溪邮政局聂振宇林克燕 | 30,161.50 | 30,161.50 | 100.00 | 无法收回 | |
| 吉农安金庆种业宋占刚 | 22,120.00 | 22,120.00 | 100.00 | 无法收回 | |
财务报表附注第53页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 哈尔滨市松北供销社九州农资经营处 | 17,480.64 | 17,480.64 | 100.00 | 无法收回 |
| 安徽合肥市大洋农资 | 16,880.00 | 16,880.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 山东东平瑞福平农资服务中心 | 13,841.00 | 13,841.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 吉林松原市健康绿色农业开发有限公司 | 12,480.60 | 12,480.60 | 100.00 | 无法收回 |
| 山东平原利农有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 吉林公主岭光大经销处传珠 | 6,720.00 | 6,720.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 河南豫大科技公司 | 6,300.00 | 6,300.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 山西屯玉种子经营部 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 河南漯河兴源种子经营部 | 51,100.00 | 51,100.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 38,053,303.35 | 18,814,407.24 | ||
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 201,954,827.28 | 605,864.49 | 0.30 |
| 1－2年 | 2,664,311.45 | 79,929.34 | 3.00 |
| 2－3年 | 562,684.68 | 56,268.47 | 10.00 |
| 3－4年 | 2,566,105.72 | 513,221.14 | 20.00 |
| 4－5年 | 736,427.94 | 368,213.97 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,905,513.17 | 10,905,513.17 | 100.00 |
| 合计 | 219,389,870.24 | 12,529,010.58 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,597,610.31 | 8,216,796.93 | 18,814,407.24 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 12,046,214.75 | 573,774.85 | 90,979.02 | 12,529,010.58 | ||
| 其中：账龄组合 | 12,046,214.75 | 573,774.85 | 90,979.02 | 12,529,010.58 | ||
| 合计 | 22,643,825.06 | 8,790,571.78 | 90,979.02 | 31,343,417.82 | ||
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注第54页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 新疆如意纺织服装有限公司 | 51,888,602.03 | 20.16 | 155,665.81 |
| 湖北金裕农肥业有限公司 | 15,464,598.59 | 6.01 | 46,393.80 |
| 山东如意科技集团有限公司 | 14,595,299.63 | 5.67 | 43,785.90 |
| 重庆三峡技术纺织有限公司 | 12,806,177.70 | 4.97 | 3,832,566.22 |
| 亚洲土耳其HEKTASTICARETA.S. | 8,399,177.53 | 3.26 | 25,197.53 |
| 合计 | 103,153,855.48 | 40.07 | 4,103,609.26 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,221,491.35 | 40,220,793.41 |
| 合计 | 20,221,491.35 | 40,220,793.41 |
于2020年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 211,062,163.47 | 99.44 | 184,771,038.60 | 98.77 |
| 1至2年 | 832,268.20 | 0.39 | 1,373,731.07 | 0.73 |
| 2至3年 | 575,310.86 | 0.31 | ||
| 3年以上 | 359,297.49 | 0.17 | 358,788.63 | 0.19 |
| 合计 | 212,253,729.16 | 100.00 | 187,078,869.16 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 上海圣顺包装机械有限公司 | 271,412.86 | 3年以上 | 未发货结算 |
| 湖北星益农资有限公司 | 579,800.00 | 1-2年 | 未发货结算 |
| 钟祥市楚钟磷化有限公司 | 186,383.15 | 1-2年 | 未发货结算 |
| 合计 | 1,037,596.01 |
财务报表附注第55页
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 新疆锦泓润达农业科技有限公司 | 52,000,000.00 | 24.50 | 1年以内 | 棉花产业链合作预付款 |
| 江苏常隆农化有限公司 | 18,216,000.15 | 8.58 | 1年以内 | 未发货结算 |
| 佳木斯市恺乐农药有限公司 | 12,301,226.14 | 5.80 | 1年以内 | 未发货结算 |
| 潍坊先达化工有限公司 | 11,542,440.77 | 5.44 | 1年以内 | 未发货结算 |
| 钟祥市安驰商贸有限公司 | 9,682,000.00 | 4.56 | 1年以内 | 未发货结算 |
| 合计 | 103,741,667.06 | 48.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,157,389.36 | 16,609,718.29 |
| 合计 | 7,157,389.36 | 16,609,718.29 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,529,929.30 | 15,253,033.82 |
| 1－2年 | 310,392.80 | 253,476.00 |
| 2－3年 | 95,652.80 | 910,410.09 |
| 3－4年 | 910,000.00 | 25,000.00 |
| 4－5年 | 647,644.90 | |
| 5年以上 | 22,413,807.41 | 21,766,162.51 |
| 小计 | 31,259,782.31 | 38,855,727.32 |
| 减：坏账准备 | 24,102,392.95 | 22,246,009.03 |
| 合计 | 7,157,389.36 | 16,609,718.29 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地出让款 | 2,142,747.70 | |
| 返利款 | 8,747,385.80 | |
| 保证金 | 2,539,124.10 | 3,166,116.06 |
| 备用金 | 2,808,624.60 | 2,581,754.84 |
| 其他 | 23,769,285.91 | 24,360,470.62 |
财务报表附注第56页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 31,259,782.31 | 38,855,727.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 24,849,739.42 | 17,997,251.52 | 6,852,487.90 | 34,821,374.39 | 18,480,974.68 | 16,340,399.71 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 6,410,042.89 | 6,105,141.43 | 304,901.46 | 4,034,352.93 | 3,765,034.35 | 269,318.58 |
| 合计 | 31,259,782.31 | 24,102,392.95 | 7,157,389.36 | 38,855,727.32 | 22,246,009.03 | 16,609,718.29 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,410,042.89 | 20.50 | 6,105,141.43 | 95.24 | 304,901.46 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 24,849,739.42 | 79.50 | 17,997,251.52 | 72.42 | 6,852,487.90 |
| 其中：账龄组合 | 24,849,739.42 | 79.50 | 17,997,251.52 | 72.42 | 6,852,487.90 |
| 合计 | 31,259,782.31 | 100.00 | 24,102,392.95 | 7,157,389.36 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 4,034,352.93 | 10.38 | 3,765,034.35 | 93.32 | 269,318.58 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 34,821,374.39 | 89.62 | 18,480,974.68 | 53.07 | 16,340,399.71 |
| 其中：账龄组合 | 34,821,374.39 | 89.62 | 18,480,974.68 | 53.07 | 16,340,399.71 |
| 合计 | 38,855,727.32 | 100.00 | 22,246,009.03 | 16,609,718.29 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 厦门市宇恒工贸有限公司 | 2,245,790.00 | 2,245,790.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 卜琪英 | 1,430,000.00 | 1,430,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 山东莘县鲁丰种业有限公司 | 910,000.00 | 910,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
财务报表附注第57页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 代扣住房公积金 | 482,075.94 | 263,061.84 | 54.57 | 无法收回 |
| 王小闽 | 336,461.37 | 336,461.37 | 100.00 | 无法收回 |
| 代扣养老保险金 | 235,568.41 | 194,393.35 | 82.52 | 无法收回 |
| 汪俊峰 | 226,944.76 | 226,944.76 | 100.00 | 无法收回 |
| 代扣待业保险 | 166,537.00 | 130,371.92 | 78.28 | 无法收回 |
| 代扣医疗保险 | 135,093.31 | 126,546.09 | 93.67 | 无法收回 |
| 湖南博瀚化学科技有限公司 | 106,750.00 | 106,750.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 河南省神农种业有限公司 | 87,299.00 | 87,299.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 皖涡阳县丰原种业有限责任公司 | 14,584.10 | 14,584.10 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫粮源农业发展有限公司 | 14,119.00 | 14,119.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫圣源种业有限公司 | 14,000.00 | 14,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 皖宿州万家丰种业 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫长葛兴农（长丰）种业（陈宝峰） | 1,020.00 | 1,020.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 6,410,042.89 | 6,105,141.43 | ||
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,484,773.69 | 19,454.33 | 0.30 |
| 1－2年 | 310,392.80 | 9,311.78 | 3.00 |
| 2－3年 | 95,652.80 | 9,565.28 | 10.00 |
| 5年以上 | 17,958,920.13 | 17,958,920.13 | 100.00 |
| 合计 | 24,849,739.42 | 17,997,251.52 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 18,480,974.68 | 3,765,034.35 | 22,246,009.03 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 |
财务报表附注第58页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -134,603.81 | 2,340,107.08 | 2,205,503.27 | |
| 本期转回 | 349,119.35 | 349,119.35 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,997,251.52 | 6,105,141.43 | 24,102,392.95 |
（
）本期无实际核销的其他应收款。
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 厦门市宇恒工贸有限公司 | 保证金 | 2,245,790.00 | 5年以上 | 7.18 | 2,245,790.00 |
| 合肥高新区南岗科技园管理委员会 | 土地补偿款 | 2,142,747.70 | 1年以内 | 6.85 | 6,428.24 |
| 卜琪英 | 借款 | 1,430,000.00 | 1年以内 | 4.57 | 1,430,000.00 |
| 合肥市肥东县丰乐种业有限责任公司 | 借款 | 1,217,078.82 | 5年以上 | 3.89 | 1,217,078.82 |
| 皖欣意电缆有限公司 | 借款 | 1,200,000.00 | 5年以上 | 3.84 | 1,200,000.00 |
| 合计 | 8,235,616.52 | 26.33 | 6,099,297.06 |
1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 130,250,380.71 | 227,230.94 | 130,023,149.77 | 98,123,250.20 | 1,076,034.36 | 97,047,215.84 |
| 库存商品 | 569,601,219.66 | 64,645,934.28 | 504,955,285.38 | 671,036,480.49 | 78,935,704.77 | 592,100,775.72 |
| 委托加工物资 | 1,459,081.57 | 57,423.33 | 1,401,658.24 | 3,548,015.92 | 57,423.33 | 3,490,592.59 |
| 周转材料 | 12,938,180.31 | 759,096.16 | 12,179,084.15 | 12,883,164.47 | 1,026,632.43 | 11,856,532.04 |
| 自制半成品 | 88,042,069.02 | 88,042,069.02 | 93,783,025.51 | 70,881.77 | 93,712,143.74 | |
| 合计 | 802,290,931.27 | 65,689,684.71 | 736,601,246.56 | 879,373,936.59 | 81,166,676.66 | 798,207,259.93 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
财务报表附注第59页
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,076,034.36 | 848,803.42 | 227,230.94 | ||||
| 库存商品 | 78,935,704.77 | 18,551,017.07 | 46,638.69 | 32,794,148.87 | 64,645,934.28 | ||
| 委托加工物资 | 57,423.33 | 57,423.33 | |||||
| 周转材料 | 1,026,632.43 | 267,536.27 | 759,096.16 | ||||
| 自制半成品 | 70,881.77 | 70,881.77 | |||||
| 合计 | 81,166,676.66 | 18,551,017.07 | 46,638.69 | 33,981,370.33 | 65,689,684.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年到期的长期待摊费用 | 34,001.92 | |
| 合计 | 34,001.92 |
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证及留抵扣增值税 | 83,037,969.24 | 68,655,490.12 |
| 暂估退货成本 | 23,795,160.03 | 20,563,600.75 |
| 理财产品 | 94,820,000.00 | |
| 合计 | 106,833,129.27 | 184,039,090.87 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 阜阳丰乐种业有限责任公司 | 1,525,920.00 | ||||
| 小计 | 1,525,920.00 | ||||
| 合计 | 1,525,920.00 | ||||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
财务报表附注第60页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 阜阳丰乐种业有限责任公司 | 1,525,920.00 | |||||
| 小计 | 1,525,920.00 | |||||
| 合计 | 1,525,920.00 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 9,300,000.00 | 9,300,000.00 |
| 合计 | 9,300,000.00 | 9,300,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 588,251,540.59 | 481,733,793.83 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 588,251,540.59 | 481,733,793.83 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
一.账面原值1．期初余额
1．期初余额
444,239,107.65
| 444,239,107.65 | 277,453,841.92 | 16,414,560.49 | 8,953,391.21 | 747,060,901.27 |
2．本期增加金额
96,262,603.15
| 96,262,603.15 | 42,292,424.95 | 42,515.90 | 9,467,249.37 | 148,064,793.37 | |
| 购置 | 16,476,293.67 | 42,515.90 | 9,467,249.37 | 25,986,058.94 | |
| 在建工程转入 | 96,262,603.15 | 25,816,131.28 | 122,078,734.43 |
3．本期减少金额
2,259,912.81
| 2,259,912.81 | 787,796.75 | 446,230.60 | 3,493,940.16 | ||
| 处置或报废 | 2,259,912.81 | 787,796.75 | 446,230.60 | 3,493,940.16 |
4．期末余额
538,241,797.99
| 538,241,797.99 | 318,958,470.12 | 16,457,076.39 | 17,974,409.98 | 891,631,754.48 |
二.累计折旧1．期初余额
1．期初余额100,601,727.86
| 100,601,727.86 | 139,924,902.06 | 9,658,107.79 | 6,193,355.13 | 256,378,092.84 |
2．本期增加金额
14,103,901.77
| 14,103,901.77 | 21,628,694.61 | 1,241,349.67 | 3,396,465.73 | 40,370,411.78 | |
| 本期计提 | 14,103,901.77 | 21,628,694.61 | 1,241,349.67 | 3,396,465.73 | 40,370,411.78 |
3．本期减少金额
1,246,998.20
| 1,246,998.20 | 588,396.64 | 429,495.45 | 2,264,890.29 |
财务报表附注第61页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 处置或报废 | 1,246,998.20 | 588,396.64 | 429,495.45 | 2,264,890.29 |
4．期末余额
113,458,631.43
| 113,458,631.43 | 160,965,200.03 | 10,899,457.46 | 9,160,325.41 | 294,483,614.33 |
三.减值准备1．期初余额
1．期初余额2,931,829.03
| 2,931,829.03 | 5,953,607.00 | 46,072.60 | 17,505.97 | 8,949,014.60 |
2．本期增加金额
135,524.62
| 135,524.62 | 135,524.62 | |||
| 本期计提 | 135,524.62 | 135,524.62 |
3．本期减少金额30,777.56
| 30,777.56 | 155,655.25 | 1,506.85 | 187,939.66 | ||
| 处置或报废 | 30,777.56 | 155,655.25 | 1,506.85 | 187,939.66 |
4．期末余额2,901,051.47
| 2,901,051.47 | 5,933,476.37 | 46,072.60 | 15,999.12 | 8,896,599.56 |
四.账面价值1．期末账面价值
1．期末账面价值421,882,115.09
| 421,882,115.09 | 152,059,793.72 | 5,511,546.33 | 8,798,085.45 | 588,251,540.59 |
2．期初账面价值340,705,550.76
| 340,705,550.76 | 131,575,332.86 | 6,710,380.10 | 2,742,530.11 | 481,733,793.83 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 110,517,181.65 | 暂未办妥 |
| 合计 | 110,517,181.65 | 暂未办妥 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 36,632,245.08 | 119,056,578.51 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 36,632,245.08 | 119,056,578.51 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 肥东项目 | 18,343,420.94 | 18,343,420.94 | 41,038,693.07 | 41,038,693.07 | ||
| 香料项目 | 1,260,420.57 | 1,260,420.57 | 60,194.18 | 60,194.18 | ||
| 企业技术中心 | 854,846.57 | 854,846.57 | 65,543,144.02 | 65,543,144.02 | ||
| 湖北化工厂房建设 | 16,173,557.00 | 16,173,557.00 | 12,414,547.24 | 12,414,547.24 | ||
| 种子加工包装中心包装工程及紫云英生产线改造 | 228,702.00 | 228,702.00 | 228,702.00 | 228,702.00 | ||
财务报表附注第62页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 36,860,947.08 | 228,702.00 | 36,632,245.08 | 119,285,280.51 | 228,702.00 | 119,056,578.51 |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 肥东项目 | 41,038,693.07 | 13,846,963.34 | 36,542,235.47 | 18,343,420.94 | |
| 香料项目 | 60,194.18 | 1,200,226.39 | 1,260,420.57 | ||
| 企业技术中心 | 65,543,144.02 | 13,942,107.40 | 78,630,404.85 | 854,846.57 | |
| 湖北化工厂房建设 | 12,414,547.24 | 10,630,323.87 | 6,871,314.11 | 16,173,557.00 | |
| 合计 | 119,056,578.51 | 39,619,621.00 | 122,043,954.43 | 36,632,245.08 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数(万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 肥东项目 | 6,399.00 | 85.77 | 90.00 | 自筹资金 | |||
| 香料项目 | 450.00 | 28.01 | - | 自筹资金 | |||
| 企业技术中心 | 12,500.00 | 96.00 | 96.00 | 自筹资金 | |||
| 湖北化工厂房建设 | 2,811.00 | 81.98 | 90.00 | 金融机构贷款/自筹资金 | |||
| 合计 | 22,160.00 |
1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 品牌权及独家商业开发权 | 软件及其他 | 合计 |
一.账面原值1．期初余额
1．期初余额148,906,513.39
| 148,906,513.39 | 24,930,742.09 | 218,075,906.18 | 10,005,127.06 | 401,918,288.72 |
2．本期增加金额
1,510,202.00
| 1,510,202.00 | 16,130,308.80 | 18,964,771.70 | 1,019,674.57 | 37,624,957.07 | |
| 购置 | 1,510,202.00 | 1,626,777.34 | 1,019,674.57 | 4,156,653.91 | |
| 内部研发 | 16,130,308.80 | 17,337,994.36 | 33,468,303.16 |
3．本期减少金额
1,965,192.48
| 1,965,192.48 | 1,140,000.00 | 3,105,192.48 | |||
| 处置 | 1,965,192.48 | 1,140,000.00 | 3,105,192.48 |
4．期末余额148,451,522.91
| 148,451,522.91 | 41,061,050.89 | 235,900,677.88 | 11,024,801.63 | 436,438,053.31 |
二.累计摊销1．期初余额
1．期初余额34,518,722.83
| 34,518,722.83 | 20,637,216.97 | 101,359,092.64 | 6,529,977.92 | 163,045,010.36 |
2．本期增加金额
2,823,655.09
| 2,823,655.09 | 4,526,543.22 | 18,355,660.30 | 862,957.38 | 26,568,815.99 |
财务报表附注第63页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 品牌权及独家商业开发权 | 软件及其他 | 合计 |
| 本期计提 | 2,823,655.09 | 4,526,543.22 | 18,355,660.30 | 862,957.38 | 26,568,815.99 |
3．本期减少金额
624,607.06
| 624,607.06 | 740,832.98 | 1,365,440.04 | |||
| 处置 | 624,607.06 | 740,832.98 | 1,365,440.04 |
4．期末余额
36,717,770.86
| 36,717,770.86 | 25,163,760.19 | 118,973,919.96 | 7,392,935.30 | 188,248,386.31 |
三.减值准备1．期初余额
1．期初余额328,000.00
| 328,000.00 | 5,851,012.53 | 6,179,012.53 |
2．本期增加金额
4,071,489.15
| 4,071,489.15 | 4,071,489.15 | |||
| 本期计提 | 4,071,489.15 | 4,071,489.15 |
3．本期减少金额
276,000.09
| 276,000.09 | 276,000.09 |
4．期末余额
328,000.00
| 328,000.00 | 9,646,501.59 | 9,974,501.59 |
四.账面价值1．期末账面价值
1．期末账面价值111,733,752.05
| 111,733,752.05 | 15,569,290.70 | 107,280,256.33 | 3,631,866.33 | 238,215,165.41 |
2．期初账面价值114,387,790.56
| 114,387,790.56 | 3,965,525.12 | 110,865,801.01 | 3,475,149.14 | 232,694,265.83 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 开发阶段支出 | 46,476,567.68 | 25,059,592.07 | 33,468,303.16 | 38,067,856.59 | ||
| 合计 | 46,476,567.68 | 25,059,592.07 | 33,468,303.16 | 38,067,856.59 | ||
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 处置 | |||||
| 湖南农大金农种业有限公司 | 4,898,536.73 | 4,898,536.73 | ||||
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 118,112,415.79 | 118,112,415.79 | ||||
| 合计 | 123,010,952.52 | 123,010,952.52 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 湖南农大金农种业有限公司 | ||||||
| 四川同路农业科技有限责任公司 | ||||||
财务报表附注第64页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（
）湖南农大金农种业有限公司主营业务为种子产品的研发、生产和销售，主要产品为种子，公司盈利预测的业务为种子业务，无新增业务。
（2）四川同路农业科技有限责任公司主营业务为种子产品的研发、生产和销售，主要产品为种子，公司盈利预测的业务为种子业务，无新增业务。
截至2020年12月31日，资产组构成如下：
| 公司 | 资产组构成 | 包含商誉的资产组账面价值 | 资产组是否与购买日一致 |
| 湖南农大金农种业有限公司 | 所有经营性可辨认资产与商誉 | 13,600,339.25 | 一致 |
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 所有经营性可辨认资产与商誉 | 303,007,169.35 | 一致 |
公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算：
| 项目 | 湖南农大金农种业有限公司 | 四川同路农业科技有限责任公司 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值 | 13,600,339.25 | 303,007,169.35 |
| 预计未来现金流量的现值 | 14,852,299.80 | 305,281,074.29 |
| 整体商誉减值损失 | -- | -- |
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。经测算本期公司商誉未发生减值。
注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 土地租赁 | 3,038,430.04 | 231,886.14 | 686,483.27 | 2,583,832.91 | |
| 装修费 | 4,102,807.32 | 15,776.00 | 283,993.51 | 3,834,589.81 | |
| 其他 | 890,230.67 | 856,228.75 | 34,001.92 | ||
| 合计 | 8,031,468.03 | 247,662.14 | 1,826,705.53 | 34,001.92 | 6,418,422.72 |
财务报表附注第65页
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,457,379.07 | 3,575,529.29 | 19,144,861.76 | 3,197,713.21 |
| 递延收益 | 6,381,635.62 | 957,245.34 | 5,429,168.80 | 814,375.33 |
| 合计 | 27,839,014.69 | 4,532,774.63 | 24,574,030.56 | 4,012,088.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 5,569,112.47 | 835,366.87 | 6,883,028.07 | 1,032,454.21 |
| 合计 | 5,569,112.47 | 835,366.87 | 6,883,028.07 | 1,032,454.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款项 | 5,170,000.00 | 5,170,000.00 | 4,025,586.00 | 4,025,586.00 | ||
| 合计 | 5,170,000.00 | 5,170,000.00 | 4,025,586.00 | 4,025,586.00 | ||
1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 |
| 保证借款 | 70,734,573.46 | 96,979,368.80 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 199,272.10 | |
| 合计 | 172,833,845.56 | 188,879,368.80 |
短期借款分类的说明：
本期抵押借款1,900,000.00元，其中：中国建设银行股份有限公司荆襄磷化支行向本公司子公司湖北丰乐生态肥业有限公司提供的土地抵押借款，借款金额1,900,000.00元；
保证借款70,734,573.46元，其中：交通银行长江西路支行向本公司子公司丰乐农化提供的保证借款，借款金额15,000,000.00元，由本公司提供连带保证；兴业银行合肥政务区支行向本公司子公司丰乐农化提供的保证借款，借款金额19,600,000.00元，由本公司提供连带保
财务报表附注第66页
证；建设银行股份有限公司合肥庐阳支行向本公司子公司丰乐农化提供的保证借款，借款金额10,000,000.00元，由本公司提供连带保证；交通银行安徽省分行向本公司子公司丰乐香料提供的保证借款，借款金额9,720,013.03元，由本公司提供连带保证；兴业银行合肥分行向本公司子公司丰乐香料提供的保证借款2,757,683.74元，由本公司提供连带保证；徽商银行合肥高新开发区支行本公司子公司丰乐香料提供的保证借款，借款金额13,656,876.69元，由本公司提供连带保证。
信用借款100,000,000.00元，其中：交通银行蜀山路支行向本公司提供的信用借款70,000,000.00元；九江银行股份有限公司合肥分行向本公司提供的信用借款10,000,000.00元；工商银行金寨路支行向本公司提供的信用借款20,000,000.00元。
注释21．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 47,972,862.25 | 66,186,770.00 |
| 合计 | 47,972,862.25 | 66,186,770.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 163,396,583.36 | 146,996,580.48 |
| 合计 | 163,396,583.36 | 146,996,580.48 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 江苏京源环保股份有限公司 | 3,570,000.00 | 未结算 |
| 撒倍赢（上海）新型肥料有限公司---先正达（上海）肥料有限公司-何福轩 | 1,425,271.56 | 未结算 |
| 湖南金耘水稻育种研究有限公司 | 1,349,850.00 | 未结算 |
| 合计 | 6,345,121.56 |
．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 323,273,726.16 | 278,748,170.78 |
| 合计 | 323,273,726.16 | 278,748,170.78 |
2.根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企
财务报表附注第67页
业可以仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。本公司对期初已经完成的合同的累计影响数未进行调整。
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 23,722,015.11 | 146,643,023.40 | 145,825,914.87 | 24,539,123.64 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 794,732.67 | 794,732.67 | ||
| 辞退福利 | 288,477.00 | 288,477.00 | ||
| 合计 | 23,722,015.11 | 147,726,233.07 | 146,909,124.54 | 24,539,123.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,602,325.98 | 126,095,571.56 | 125,910,234.74 | 16,787,662.80 |
| 职工福利费 | 11,293.50 | 6,127,527.73 | 6,134,842.73 | 3,978.50 |
| 社会保险费 | 3,320,334.72 | 3,320,334.72 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 3,254,981.96 | 3,254,981.96 | ||
| 工伤保险费 | 18,815.26 | 18,815.26 | ||
| 生育保险费 | 46,537.50 | 46,537.50 | ||
| 住房公积金 | 716,777.00 | 6,276,831.79 | 6,276,831.79 | 716,777.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,391,618.63 | 4,822,757.60 | 4,183,670.89 | 7,030,705.34 |
| 合计 | 23,722,015.11 | 146,643,023.40 | 145,825,914.87 | 24,539,123.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 781,865.13 | 781,865.13 | ||
| 失业保险费 | 12,867.54 | 12,867.54 | ||
| 合计 | 794,732.67 | 794,732.67 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,458,469.27 | 2,037,933.90 |
| 企业所得税 | 10,067,748.51 | 7,065,516.12 |
| 个人所得税 | 1,330,446.08 | 1,897,921.24 |
| 城市维护建设税 | 156,763.48 | 221,231.65 |
| 房产税 | 1,484,611.97 | 1,399,421.59 |
| 土地使用税 | 1,896,791.51 | 1,945,435.00 |
财务报表附注第68页
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 教育费附加 | 68,301.14 | 95,963.62 |
| 地方教育附加 | 44,231.59 | 62,809.30 |
| 水利基金 | 160,771.25 | 339,928.30 |
| 印花税 | 281,506.50 | 408,999.06 |
| 环境保护税 | 20,800.00 | 20,700.00 |
| 其他 | 552,198.40 | 296,867.99 |
| 合计 | 17,522,639.70 | 15,792,727.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 322,723.53 | |
| 其他应付款 | 47,885,264.16 | 59,181,078.08 |
| 合计 | 47,885,264.16 | 59,503,801.61 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款应付利息 | 322,723.53 | |
| 合计 | 322,723.53 |
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 5,772,776.02 | 6,613,049.33 |
| 风险金 | 733,772.41 | 726,337.09 |
| 其他 | 28,327,690.46 | 38,834,849.90 |
| 非合并范围内关联方资金 | 13,051,025.27 | 13,006,841.76 |
| 合计 | 47,885,264.16 | 59,181,078.08 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 阜阳丰乐种子有限公司 | 13,051,025.27 | 控股子公司清算未结束 |
| 合计 | 13,051,025.27 |
财务报表附注第69页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 21,612,233.10 | 16,132,379.26 |
| 预期因销售退回将退还金额 | 37,563,551.48 | 30,359,672.73 |
| 合计 | 59,175,784.58 | 46,492,051.99 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 36,200,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | ||
| 合计 | 36,200,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 19,781,056.66 | 10,874,399.00 | 8,137,083.67 | 22,518,371.99 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 1,730,124.46 | 1,003,379.09 | 381,995.64 | 2,351,507.91 | 详见表1 |
| 减：重分类到流动负债的递延收益 | |||||
| 合计 | 21,511,181.12 | — | — | 24,869,879.90 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额（注1） | 加：其他变动（注2） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 市环保局（环保拨款） | 2,450,000.00 | 612,500.00 | 1,837,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 企业技术中心创新能力建设项目 | 1,875,000.00 | 625,000.00 | 1,250,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 优质杂交水稻商业化育种技术研究与示范 | 106,484.97 | 106,484.97 | 与收益相关 | |||||
| 生物育种能力建设与产业化专项项目 | 3,600,000.00 | 1,200,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 研发设备补助 | 513,500.00 | 102,700.00 | 410,800.00 | 与资产相关 | ||||
| 救灾备荒种子储备 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 水稻分子设计育种 | 593,030.49 | 131,379.09 | 724,409.58 | 与收益相关 | ||||
| 固定资产投资补助 | 630,000.00 | 105,000.00 | 525,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省外技术成果引进奖补款 | 732,118.43 | 105,725.14 | 626,393.29 | 与资产相关 | ||||
| 工业发展补助资金 | 1,045,585.44 | 153,012.48 | 892,572.96 | 与资产相关 | ||||
| 油菜新品种培育 | 86,456.00 | 45,000.00 | 131,456.00 | 与收益相关 | ||||
| 省外技术奖补 | 635,450.00 | 42,600.00 | 592,850.00 | 与资产相关 |
财务报表附注第70页
注1：本期冲减成本费用金额，其中：冲减研发费用4,705,890.30元，冲减管理费用188,484.22元。
注释
．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 438,582,129.00 | 438,582,129.00 | |||||
| 支持科技创新新品种选育奖励 | 693,258.43 | 90,898.88 | 602,359.55 | 与资产相关 | ||||
| 肥东经信局付技改奖补 | 1,263,010.44 | 163,849.92 | 1,099,160.52 | 与资产相关 | ||||
| 安徽省财政厅国库企业购置研发仪器设备补助款 | 40,572.92 | 5,124.96 | 35,447.96 | 与资产相关 | ||||
| 2019年水稻授权品种维权打假行动 | 80,000.00 | 65,000.00 | 15,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 抗虫转基因玉米选育和高效育种平台构建 | 203,160.00 | 203,160.00 | 与资产相关 | |||||
| 稳岗补贴 | 264,864.00 | 193,511.42 | 71,352.58 | - | 与收益相关 | |||
| 安徽粮食多元化绿色丰产增效技术模式规模化示范与应用 | 491,560.00 | 197,000.00 | 48,331.64 | 640,228.36 | 与收益相关 | |||
| 国家玉米育繁推一体化示范项目 | 4,805,401.00 | 5,364,599.00 | 74,913.50 | 4,705,890.30 | 5,389,196.20 | 与资产相关 | ||
| 农业行业首席专家工作室补助资金 | 107,729.00 | 50,000.00 | 3,800.00 | 153,929.00 | 与收益相关 | |||
| 黄淮海南部地区适宜机械化夏玉米新品种培育与示范推广 | 294,000.00 | 66,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 水稻高效单倍体育种技术研发 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020年省支持科技创新政策奖补 | 1,357,000.00 | 112,522.67 | 1,244,477.33 | 与资产相关 | ||||
| 2020年上半年先进制造及标准化厂房项目奖补 | 596,800.00 | 9,324.99 | 587,475.01 | 与资产相关 | ||||
| 2020年制造强省建设政策奖补（年产450吨高效低毒除草剂项目） | 2,690,000.00 | 28,020.83 | 2,661,979.17 | 与资产相关 | ||||
| 十三五育种攻关项目补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 市第4批庐州产业创新团队(A档） | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年度人才项目配套资金补助款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2020年博士后进站补助 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 合计 | 21,511,181.12 | 11,877,778.09 | 3,624,704.79 | 4,894,374.52 | 24,869,879.90 |
财务报表附注第71页
注释31．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 620,148,610.99 | 2,572,937.69 | 617,575,673.30 | |
| 其他资本公积 | 6,638,467.79 | 6,638,467.79 | ||
| 合计 | 626,787,078.78 | 2,572,937.69 | 624,214,141.09 |
资本公积的说明：如附注八（二）所述，本公司于2020年5月7日通过现金收购方式购买子公司购湖南农大金农种业有限公司
31.50%的股权。本次交易完成后，本公司持有湖南农大金农种业有限公司
82.50%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢价2,572,937.69元。
注释32．专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 13,847,828.73 | 7,663,752.02 | 12,471,948.41 | 9,039,632.34 |
| 合计 | 13,847,828.73 | 7,663,752.02 | 12,471,948.41 | 9,039,632.34 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 88,133,989.31 | 719,507.89 | 4,390,087.93 | 84,463,409.27 |
| 合计 | 88,133,989.31 | 719,507.89 | 4,390,087.93 | 84,463,409.27 |
盈余公积说明：如附注八（二）所述，本公司的子公司四川同路农业科技有限责任公司于2020年5月7日通过现金购买方式收购其子公司云南全奥农业科技有限公司40%的股权。本次交易完成后，四川同路农业科技有限责任公司持有云南全奥农业科技有限公司100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减盈余公积4,390,087.93元。
注释34．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 528,465,720.53 | 477,960,858.09 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -9,546,010.87 | |
| 调整后期初未分配利润 | 518,919,709.66 | 477,960,858.09 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,404,764.44 | 57,228,862.54 |
| 减：提取法定盈余公积 | 719,507.89 | 141,344.32 |
| 应付普通股股利 | 8,771,642.72 | 6,582,655.78 |
财务报表附注第72页
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 其他利润分配 | 2,639,170.91 | |
| 期末未分配利润 | 557,194,152.58 | 528,465,720.53 |
（
）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-9,546,010.87元（详见本附注四、注释三
十八）；
（2）如附注八（二）所述，本公司的子公司四川同路农业科技有限责任公司于2020年
5月7日通过现金购买方式收购其子公司云南全奥农业科技有限公司40%的股权。本次交易完成后，四川同路农业科技有限责任公司持有云南全奥农业科技有限公司100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减未分配利润2,639,170.91元。
注释35．营业收入和营业成本
．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,456,598,310.13 | 2,100,347,456.00 | 2,403,955,879.24 | 2,018,182,482.99 |
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
一、商品类型销售种子
| 销售种子 | 383,979,770.49 | 242,439,508.38 | 405,703,041.56 | 235,018,743.13 |
| 农化产品 | 1,752,747,804.48 | 1,570,092,896.80 | 1,533,113,077.11 | 1,351,917,402.98 |
| 香料产品 | 319,870,735.16 | 287,815,050.82 | 465,139,760.57 | 431,246,336.88 |
二、按商品转让的时间分类
在某一时点转让
| 在某一时点转让 | 2,456,598,310.13 | 2,100,347,456.00 | 2,403,955,879.24 | 2,018,182,482.99 |
| 合计 | 2,456,598,310.13 | 2,100,347,456.00 | 2,403,955,879.24 | 2,018,182,482.99 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,671,934.63 | 1,061,576.48 |
| 教育费附加 | 885,672.99 | 544,340.30 |
| 地方教育费附加 | 590,311.89 | 362,893.75 |
财务报表附注第73页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 2,687,449.44 | 2,901,811.58 |
| 土地使用税 | 2,687,765.64 | 2,843,191.44 |
| 印花税及其他 | 2,054,925.79 | 2,326,202.01 |
| 合计 | 10,578,060.38 | 10,040,015.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 64,146,631.20 | 67,730,527.85 |
| 折旧及摊销 | 914,530.89 | 1,157,347.08 |
| 办公及通讯费 | 1,882,278.67 | 1,635,340.15 |
| 差旅费 | 11,626,513.43 | 13,039,362.53 |
| 广告宣传费 | 9,185,240.33 | 8,742,165.12 |
| 运输费 | 25,267,317.32 | |
| 冷藏租赁费 | 6,193,498.17 | 6,626,310.87 |
| 加工包装费 | 3,914,645.32 | 2,943,339.69 |
| 会务费 | 6,044,195.83 | 9,629,966.79 |
| 其他 | 22,797,051.18 | 23,076,611.74 |
| 合计 | 126,704,585.02 | 159,848,289.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,962,425.15 | 34,493,730.72 |
| 折旧及摊销 | 42,873,414.15 | 41,698,453.66 |
| 税费 | 6,454.81 | 39,653.04 |
| 办公及通讯费 | 2,144,535.80 | 2,002,091.06 |
| 水电气费 | 872,920.08 | 1,278,983.50 |
| 其他费用 | 19,233,378.82 | 15,986,042.10 |
| 合计 | 100,093,128.81 | 95,498,954.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 种子研发项目 | 22,504,982.24 | 15,396,818.88 |
| 农化研发项目 | 11,604,075.52 | 10,303,255.61 |
| 香料研发项目 | 4,400,524.21 | 1,243,675.89 |
| 合计 | 38,509,581.97 | 26,943,750.38 |
财务报表附注第74页
注释40．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,225,594.36 | 12,351,241.95 |
| 减：利息收入 | 2,376,209.33 | 4,358,028.46 |
| 财政贴息 | -1,200,000.00 | |
| 汇兑损益 | 2,123,295.46 | -470,518.92 |
| 其他 | 325,208.52 | 526,060.35 |
| 合计 | 10,297,889.01 | 6,848,754.92 |
1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 13,648,695.45 | 13,245,564.74 |
| 合计 | 13,648,695.45 | 13,245,564.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业创新能力建设政府补贴 | 625,000.00 | 625,000.00 | 与资产相关 |
| 生物育种能力建设与产业化政府补贴 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 |
| 兼并重组扶持资金 | 1,900,000.00 | 1,020,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年支持制造强省建设政策奖 | 105,000.00 | 102,700.00 | 与收益相关 |
| 支持制造强省建设政策奖 | 602,700.00 | 与收益相关 | |
| 外贸及国际市场促进资金 | 2,949,967.00 | 2,346,774.00 | 与收益相关 |
| 肥东县促进产业发展扶持政策补助 | 305,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 其他补助 | 487,132.75 | 967,091.12 | 与收益相关 |
| 巢湖治理环保专项资金补助 | 612,500.00 | 612,500.00 | 与资产相关 |
| 工业企业奖励 | 50,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 工业化发展专项奖励 | 153,012.48 | 153,012.48 | 与收益相关 |
| 中小企业补助 | 218,000.00 | 437,123.00 | 与收益相关 |
| 国储备荒救灾种子补助 | 915,000.00 | 430,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 456,827.25 | 451,491.00 | 与收益相关 |
| 自主创新兑现奖励 | 153,522.67 | 1,344,873.14 | 与收益相关 |
| 国家玉米育繁推一体化示范项目 | 74,913.50 | 与资产相关 | |
| 普惠政策兑现补助 | 185,800.00 | 与收益相关 | |
| 促进加工贸易创新发展专项资金 | 208,873.00 | 与收益相关 | |
| 人才、创新团队奖补 | 720,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第75页
| 失业保险返还 | 252,422.78 | 与收益相关 | |
| 购买先进技术奖补 | 239,224.02 | 与资产相关 | |
| 企业防疫物资及防疫奖补 | 583,800.00 | 与收益相关 | |
| 2019年“大企业长台阶”项目奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 危化防控监测信息系统奖补 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 主导制定国际，国家行业标准奖励 | 900,000.00 | 与收益相关 | |
| 标准化项目奖补奖金 | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 质量强县奖补款 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 两化融合项目资金 | 745,000.00 | 与收益相关 | |
| 良补繁育及加工项目 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 13,648,695.45 | 13,245,564.74 |
1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他投资收益 | 1,692,388.07 | 1,476,982.10 |
| 合计 | 1,692,388.07 | 1,476,982.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -10,555,976.68 | -1,540,987.66 |
| 合计 | -10,555,976.68 | -1,540,987.66 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -18,504,378.38 | -24,747,328.18 |
| 固定资产减值损失 | -135,524.62 | -32,944.51 |
| 无形资产减值损失 | -4,071,489.15 | -1,296,250.32 |
| 合计 | -22,711,392.15 | -26,076,523.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 3,023.44 | 60,962.70 |
| 无形资产处置利得或损失 | 15,839,164.49 | |
| 合计 | 15,842,187.93 | 60,962.70 |
财务报表附注第76页
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 1,717,594.61 | 1,595,279.32 | 1,717,594.61 |
| 合计 | 1,717,594.61 | 1,595,279.32 | 1,717,594.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 21,422.49 | 152,458.80 | 21,422.49 |
| 罚款 | 36,948.83 | 174,748.84 | 36,948.83 |
| 捐赠支出 | 1,192,794.47 | 1,192,794.47 | |
| 其他 | 292,261.90 | 735,770.04 | 292,261.90 |
| 合计 | 1,543,427.69 | 1,062,977.68 | 1,543,427.69 |
1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,035,875.90 | 10,400,847.83 |
| 递延所得税费用 | -717,773.43 | 328,097.98 |
| 合计 | 11,318,102.47 | 10,728,945.81 |
．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,376,209.33 | 4,358,028.46 |
| 政府补助 | 21,901,768.75 | 20,020,290.91 |
| 营业外收入 | 1,717,594.61 | 1,590,273.43 |
| 合计 | 25,995,572.69 | 25,968,592.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 90,851,361.17 | 90,960,414.21 |
| 付现管理费用及研发费用 | 41,201,989.62 | 26,304,363.54 |
| 财务费用手续费支出 | 325,208.52 | 526,060.35 |
| 营业外支出 | 1,522,005.20 | 910,518.88 |
| 支付的其他往来款等 | 6,041,206.70 | 4,066,368.44 |
财务报表附注第77页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 139,941,771.21 | 122,767,725.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收购少数股东股权支付的现金 | 11,855,400.00 | |
| 合计 | 11,855,400.00 |
1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 56,839,576.01 | 63,562,986.87 |
| 加：信用减值损失 | 10,555,976.68 | 1,540,987.66 |
| 资产减值准备 | 22,711,392.15 | 26,076,523.01 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,370,411.78 | 37,322,968.46 |
| 无形资产摊销 | 26,568,815.99 | 23,518,951.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,826,705.53 | 2,410,443.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -15,842,187.93 | -60,962.70 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 21,422.49 | 147,452.91 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,348,889.82 | 10,680,723.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,692,388.07 | -1,476,982.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -520,686.09 | -704,356.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -197,087.34 | 1,032,454.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 43,101,634.99 | -71,668,183.87 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,169,344.50 | -51,735,891.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 41,553,126.08 | 91,322,276.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 199,476,257.59 | 131,969,391.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 71,437,687.23 | 130,843,968.27 |
财务报表附注第78页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 130,843,968.27 | 119,734,636.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -59,406,281.04 | 11,109,331.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 71,437,687.23 | 130,843,968.27 |
| 其中：库存现金 | 2,724.26 | 9,901.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 71,434,962.97 | 130,834,067.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 71,437,687.23 | 130,843,968.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 16,283,622.90 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 13,275,235.00 | 账户被冻结 |
| 固定资产 | 58,118,365.43 | 已抵押 |
| 固定资产 | 24,296,335.42 | 已冻结 |
| 无形资产 | 22,464,974.36 | 已冻结 |
| 合计 | 134,438,533.11 |
1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,797,337.12 | 6.5249 | 18,252,344.97 |
| 其中：美元 | 2,797,337.12 | 6.5249 | 18,252,344.97 |
| 应收账款 | 4,287,951.86 | 6.5249 | 27,978,457.09 |
| 其中：美元 | 4,287,951.86 | 6.5249 | 27,978,457.09 |
| 短期借款 | 4,005,360.00 | 6.5249 | 26,134,573.46 |
| 其中：美元 | 4,005,360.00 | 6.5249 | 26,134,573.46 |
财务报表附注第79页
注释53．政府补助
1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 11,297,778.09 | 3,624,704.79 | 详见附注五注释29 |
| 计入其他收益的政府补助 | 10,603,990.66 | 10,603,990.66 | 详见附注五注释41 |
| 合计 | 21,901,768.75 | 14,228,695.45 |
(一)非同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
报告期内，公司未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
报告期内，公司未发生反向购买。
(四)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 合肥市化学农药工程技术研究中心 | - | 100.00 | 注销 | 2020年5月26日 | 子公司注销日期 | - |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 合肥市化学农药工程技术研究中心 |
1．本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 | 变更日期 |
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 新设立 | 2020年8月 |
财务报表附注第80页
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 合肥 | 合肥 | 精细化工制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 合肥 | 合肥 | 精细化工制造 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉丰乐种业有限公司 | 武汉 | 武汉 | 种子销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 成都丰乐种业有限责任公司 | 成都 | 成都 | 种子生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 张掖市丰乐种业有限公司 | 张掖 | 张掖 | 种子生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 新疆乐万家种业有限公司 | 昌吉 | 昌吉 | 种子生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖南农大金农种业有限公司 | 长沙 | 长沙 | 种子生产销售 | 82.50 | 现金购买 | |
| 合肥丰天下农资有限责任公司 | 合肥 | 合肥 | 农资销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖北丰乐生态肥业有限公司 | 钟祥 | 钟祥 | 精细化工制造 | 51.00 | 现金购买 | |
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 种子生产销售 | 51.00 | 投资设立 | |
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 绵阳 | 绵阳 | 种子生产销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川新丰种业有限公司 | 绵阳 | 绵阳 | 种子生产销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山西鑫农奥利种业有限公司 | 黎城 | 黎城 | 种子生产销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 云南全奥农业科技有限公司 | 昆明 | 昆明 | 种子生产销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川鑫丰惠泽种业有限责任公司 | 绵阳 | 绵阳 | 种子生产销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽嘉优中科丰乐种业科技有限责任公司 | 合肥 | 合肥 | 种子生产销售 | 60.00 | 投资设立 | |
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2020年4月20日，公司召开第五届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于收购湖南农大金农种业有限公司31.5%股权的议案》，同日，公司与华春投资签订《股权收购协议》，公司以评估价格499.64万元收购华春投资所持公司控股子公司湖南金农31.5%股权，并于
月底完成收购款支付工作。收购完成后，公司累计持有湖南金农
82.50%股权。
2020年
月
日，公司召开第五届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于子公司同路农业收购云南全奥农业科技有限公司40%股权的议案》，同日，同路农业与陈绍华签订《股权收购协议》，同路农业以评估价格685.90万元收购陈绍华所持云南全奥40%股权，
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于5月初完成收购款支付工作。本次收购完成后同路农业持有云南全奥100%股权，云南全奥成为同路农业全资子公司。
．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 湖南农大金农种业有限公司 | 云南全奥农业科技有限公司 |
| 现金 | 4,996,400.00 | 6,859,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 4,996,400.00 | 6,859,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,423,462.31 | -170,258.84 |
| 差额 | 2,572,937.69 | 7,029,258.84 |
| 其中：调整资本公积 | 2,572,937.69 | |
| 调整盈余公积 | 4,390,087.93 | |
| 调整未分配利润 | 2,639,170.91 |
报告期内本公司无此事项
(四)重要的共同经营
报告期内本公司无该事项。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内本公司无该事项。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
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险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十三（一）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 257,443,173.59 | 31,343,417.82 |
| 其他应收款 | 31,259,782.31 | 24,102,392.95 |
| 合计 | 288,702,955.90 | 55,445,810.77 |
于2020年12月31日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用
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风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2020年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额40.07%(2019年：
20.60%)。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 172,833,845.56 | 172,833,845.56 | |||||
| 应付票据 | 47,972,862.25 | 47,972,862.25 | |||||
| 应付账款 | 163,396,583.36 | 163,396,583.36 | |||||
| 其他应付款 | 47,885,264.16 | 47,885,264.16 | |||||
| 非衍生金融负债小计 | 432,088,555.33 | 432,088,555.33 | |||||
| 合计 | 432,088,555.33 | 432,088,555.33 | |||||
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为货币资金和应收账款）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；
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（1）本年度公司未签署的任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 18,252,344.97 | 18,252,344.97 |
| 应收账款 | 27,978,457.09 | 27,978,457.09 |
| 小计 | 46,230,802.06 | 46,230,802.06 |
| 外币金融负债： | ||
| 短期借款 | 26,134,573.46 | 26,134,573.46 |
| 小计 | 26,134,573.46 | 26,134,573.46 |
（3）敏感性分析：
截止2020年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2,009,622.86元（2019年度约7,439,440.86元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）敏感性分析：
截止2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约285,388.48元（2019年度约184,500.00元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
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十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第
层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：
）活跃市场中类似资产或负债的报价；
）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 195,280,000.00 | 195,280,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 20,221,491.35 | 20,221,491.35 | ||
| 其他非流动金融资产 | 9,300,000.00 | 9,300,000.00 | ||
| 资产合计 | 195,280,000.00 | 29,521,491.35 | 224,801,491.35 | |
持续以公允价值计量的资产的期末公允价值按市场上可取得的收市价确定。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 合肥市建设投资控股（集团）有限公司 | 合肥市 | 投资 | 1,264,700.00 | 29.24 | 29.24 |
财务报表附注第86页
1．本公司的母公司情况的说明
合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有公司128,244,930股，持股比例为29.24%，为公司第一大股东，公司实际控制人不变，仍为合肥市国有资产监督管理委员会。本企业的子公司情况详见附注八（一）子公司情况
2．本公司最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 肥东丰乐种业有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 阜阳丰乐种子有限公司 | 同一最终控制方 |
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 2,000.00 | 2019/3/12 | 2020/3/12 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 8,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/27 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/27 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 2,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/26 | 是 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 4,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/27 | 是 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 3,000.00 | 2019/5/27 | 2020/5/27 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2019/11/12 | 2020/11/11 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 5,000.00 | 2019/11/11 | 2020/11/10 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 4,000.00 | 2019/11/12 | 2020/11/12 | 是 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 2,000.00 | 2019/11/12 | 2020/11/12 | 是 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 8,000.00 | 2020/5/28 | 2021/5/28 | 否 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2020/5/28 | 2021/5/28 | 否 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 4,000.00 | 2020/5/28 | 2021/5/28 | 否 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 1,500.00 | 2020/5/28 | 2021/5/28 | 否 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2020/11/30 | 2021/11/29 | 否 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 4,000.00 | 2020/12/1 | 2021/12/1 | 否 |
财务报表附注第87页
| 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2020/12/1 | 2021/11/30 | 否 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 3,000.00 | 2020/12/3 | 2021/12/3 | 否 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 4,000.00 | 2020/12/3 | 2021/12/3 | 否 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 2,000.00 | 2020/12/1 | 2021/12/1 | 否 |
| 合计 | 71,500.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 533.12 | 535.52 |
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 肥东丰乐种业有限责任公司 | 5,496.00 | 5,496.00 | 5,496.00 | 5,496.00 | |
| 其他应收款 | |||||
| 肥东丰乐种业有限责任公司 | 1,217,078.82 | 1,217,078.82 | 1,217,078.82 | 1,217,078.82 | |
（
）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | |||
| 阜阳丰乐种子有限公司 | 13,051,025.27 | 13,006,841.76 |
报告期内本公司无该事项。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
2020年5月28日,本公司与兴业银行合肥分行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向兴业银行合肥分行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币8,000.00万元的各项借款、融款、担保及其他表内外金融业务而对债务人形成的全部债权，包括但不限于债权本金、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现
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债权的费用等承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年5月28日至2021年5月28日。
2020年5月28日,本公司与徽商银行高新支行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向徽商银行高新支行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币3,000.00万元的债权本金,以及利息（罚息、复利）、违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项、债权人实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师代理费、财产保全费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、公告费等）承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年
月
日至2021年
月
日。
2020年5月28日,本公司与兴业银行合肥分行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐香料向兴业银行合肥分行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币4,000.00万元各项借款、融款、担保及其他表内外金融业务而对债务人形成的全部债权，包括但不限于债权本金、利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年5月28日至2021年5月28日。
2020年5月28日,本公司与徽商银行高新支行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐香料向徽商银行高新支行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币1,500.00万元债权本金,以及利息（罚息、复利）、违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项、债权人实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师代理费、财产保全费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、公告费等）承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年5月28日至2021年5月28日。
2020年11月30日,本公司与杭州银行肥东支行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向杭州银行肥东支行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币3,000.00万元的全部本金（包括根据主合同所发生的垫款）、利息、复息、罚息、执行程序中迟延履行期间加倍部分债务利息、违约金、赔偿金、实现债权和担保权利的费用（包括但不限于律师费、差旅费等）和所有其他应付费用承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年11月30日至2021年11月29日。
2020年12月1日,本公司与交通银行安徽省分行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向交通银行安徽省分行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币4,000.00万元的主债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。实现债权的费用包括但不限于催收费用、诉讼费（或仲裁费）、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费及其他费用承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年12月1日至2021年12月1日。
2020年12月1日,本公司与浙商银行合肥分行签订了《最高额保证合同》，本公司同意
财务报表附注第89页
为全资子公司丰乐农化向浙商银行合肥分行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币3,000.00万元的债务本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金以及诉讼（仲裁）费、律师费、差旅费等债权人实现债权的一切费用和所有其他应付费用承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年12月1日至2021年11月30日。
2020年12月2日,本公司与与建设银行庐阳支行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向与建设银行庐阳支行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币3,000.00万元的全部债务，包括但不限于全部本金、利息（包括复利和罚息）、违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项（包括但不限于债权人垫付的有关手续费、电讯费、信用证项下受益人拒绝承担的有关银行费用等）、债权人实现债权与担保权利而发生的费用（包但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等）承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年12月3日至2021年12月3日。
2020年12月2日,本公司与工商银行金寨路支行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐农化向工商银行金寨路支行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币4,000.00万元的主债权本金（包括贵金属租赁债权本金及其按贵金属租赁合同的约定折算而成的人民币金额）、利息、贵金属租赁费、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、贵金属租赁重量溢短费、汇率损失（因汇率变动引起的相关损失）、因贵金属价格变动引起的相关损失、贵金属租赁合同出租人根据主合同约定行使相应权利所产生的交易费等费用以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等）承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年12月3日至2021年12月3日。
2020年12月1日,本公司与交通银行安徽省分行签订了《最高额保证合同》，本公司同意为全资子公司丰乐香料向交通银行安徽省分行办理相关银行业务为主合同项下不超过人民币2,000.00万元的主债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。实现债权的费用包括但不限于催收费用、诉讼费（或仲裁费）、保全费、公告费、执行费、律师费、差旅费及其他费用承担连带保证责任。保证额度有效期自2020年12月1日至2021年12月1日。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
因申请人中国信达资产管理有限公司深圳市分公司（以下简称“信达公司”）诉丰乐种业等八名被申请人及第三人深圳市和君创业控股有限公司（以下简称“和君公司”）股东损害公司债权人利益责任纠纷案，深圳中院根据（2016）粤
民初2490号、2492号民事裁定书，冻结公司部分账户及查封公司部分土地。由于和君公司一股东向和君公司所在地福田区
财务报表附注第90页
法院提出对和君公司进行强制清算，福田区法院于2017年11月6日裁定受理了强制清算案。深圳中院认为，（2016）粤03民初2490号、2492号诉讼案应以强制清算案的审理结果为依据，故于2017年11月12日裁定对上述两案中止诉讼。截至目前，该案仍处于中止诉讼阶段。
2019年4月，公司向深圳中院提出拟以全资子公司丰乐农化部分资产作为担保，申请保全置换，对公司基本账户解除冻结，对查封土地予以解封。2019年9月30日，公司收到深圳中院民事裁定书，裁定查封丰乐农化名下位于合肥循环经济示范园境内的用于保全置换的相关资产；解除对公司名下土地权证号为合国用（2005）第
号土地使用权及地上建筑物的查封；解除对公司基本账户的冻结。截至2019年12月31日，本公司基本账户已解冻，恢复正常使用。
2020年12月公司收到深圳中院出具的《恢复审理通知书》（（2016）粤03民初2490、2492号）；《民事裁定书》（（2016）粤03民初2490号之八，以下简称“裁定书一”）、《民事裁定书》（（2016）粤03民初2492号之八，以下简称“裁定书二”）和《信达上诉状》。
裁定书一及裁定书二的主要内容为：2020年10月12日，和君公司清算组以在和君公司强制清算过程中发现和君公司现有财产不足以清偿债务为由，向本院申请对和君公司破产清算。2020年
月
日，本院作出（2020）粤
破申
号民事裁定，裁定受理和君公司清算组对和君公司提起的破产清算申请。在和君公司清算组向本院申请对和君公司破产清算，本院已受理的情形下，信达深圳分公司以《最高人民法院关于适用若干问题的规定
（二）》的规定要求和君公司股东承担民事责任，已缺乏法律依据。裁定驳回原告中国信达资产管理有限公司深圳分公司的起诉。
二审期间，原被冻结的公司账户及查封的全资子公司丰乐农化的部分资产仍不能解除保全措施；如二审维持深圳中院的一审裁定，则被冻结的公司账户及查封的全资子公司丰乐农化的部分资产将全部解除保全措施。
截至2020年12月31日，本公司部分银行账户被冻结情况：1、本公司在交通银行合肥长江西路支行的账户被冻结，该账户余额为4,501,003.80元。2、本公司在兴业银行合肥政务区支行的账户被冻结，该账户余额为8,774,231.20元。上述冻结账户余额为13,275,235.00元。
本公司土地被查封情况如下：
| 产权证号 | 房地产名称 | 权利人 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0001005号 | 合肥循环经济示范园境内钢构厂房E | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000968号 | 合肥循环经济示范园境内10KF变配电所 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
财务报表附注第91页
| 产权证号 | 房地产名称 | 权利人 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000998号 | 合肥循环经济示范园境内1#仓库 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0001000号 | 合肥循环经济示范园宏图大道危险品仓库 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000971号 | 合肥循环经济示范园境内合成车间一1-2层 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000965号 | 合肥循环经济示范园境内空压站 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000955号 | 合肥循环经济示范园境内循环水及消防水站 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000963号 | 合肥循环经济示范园境内冷冻站 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000976号 | 合肥循环经济示范园境内锅炉房 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0001003号 | 合肥循环经济示范园境内钢构厂房F | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2018）肥东县不动产权第0000974号 | 合肥循环经济示范园境内合成车间二1-2层 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| — | 合肥循环经济示范园境内一宗工业用地 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 东国用（2012）第2488号 | 合肥循环经济示范园境内一宗工业用地 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
| 皖（2016）肥东县不东产权第0002229号 | 合肥循环经济示范园境内一宗工业用地 | 安徽丰乐农化有限责任公司 |
相关事项说明如下：
、和君公司为1999年公司参与投资的公司，期间进行过一次增资，共计投资4,000.00万元，公司持股比例最终为16.9%，由于公司对和君公司一直无法实施重大影响，于2004年7月提出退股减资，该议案经和君公司2004年第一次临时股东大会审议通过，股东会同意以部分现金加部分资产的形式支付丰乐种业退股减资，并确定2004年6月30日为减资基准日对和君公司进行审计评估，以评估确认后净资产值作为计价的基本依据，和君公司同时承诺“2004年6月30日以后本公司的经营状况与丰乐种业无关”。后因和君公司经营不善，没有支付公司减资款等原因，退股减资工作没有完成。2006年8月6日，公司董事会召开三届十九次会议，审议通过了《关于对和君创业控股有限公司的投资计提减值准备的议案》，对和君公司的投资进行了全额计提减值准备。
除存在上述或有事项外，截止2020年
月
日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
财务报表附注第92页
（一）重要的非调整事项
无。
（二）利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 以2020年期末总股本438,582,129股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。 |
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
（一）分部信息
．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部；
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
财务报表附注第93页
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有3个报告分部：种业分部、农化分部、香料分部。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 种业分部 | 农化分部 | 香料分部 | 抵销 | 合计 | |
一.营业收入38,397.98
| 38,397.98 | 175,274.78 | 31,987.07 | 245,659.83 |
二.营业费用32,175.63
| 32,175.63 | 162,039.95 | 29,547.42 | 223,763.00 |
三.信用减值损失
-877.60
| -877.60 | -183.58 | 5.58 | -1,055.60 |
四.资产减值损失-1,841.08
| -1,841.08 | -262.23 | -167.83 | -2,271.14 |
五.利润总额
-618.81
| -618.81 | 6,082.60 | 1,351.99 | 6,815.77 |
六.所得税费用
44.99
| 44.99 | 829.39 | 257.43 | 1,131.81 |
七.净利润
-663.80
| -663.80 | 5,253.21 | 1,094.56 | 5,683.96 |
八.资产总额
173,569.27
| 173,569.27 | 120,687.17 | 19,123.65 | -47,719.87 | 265,660.22 |
九.负债总额
38,810.28
| 38,810.28 | 74,320.54 | 5,678.96 | -30,579.28 | 88,230.51 |
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 10,076,523.65 | 6,597,409.90 |
| 1－2年 | 26,023.83 | 4,146.25 |
| 3－4年 | 1,355.10 | |
| 4－5年 | 1,355.10 | 523,064.40 |
| 5年以上 | 11,982,432.23 | 11,459,367.83 |
| 小计 | 22,086,334.81 | 18,585,343.48 |
| 减：坏账准备 | 12,014,120.06 | 11,741,087.67 |
| 合计 | 10,072,214.75 | 6,844,255.81 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,388,903.27 | 28.93 | 6,388,903.27 | 100.00 | |
财务报表附注第94页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 15,697,431.54 | 71.07 | 5,625,216.79 | 35.84 | 10,072,214.75 |
| 其中：账龄组合 | 15,697,431.54 | 71.07 | 5,625,216.79 | 35.84 | 10,072,214.75 |
| 合计 | 22,086,334.81 | 100.00 | 12,014,120.06 | 10,072,214.75 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,388,903.27 | 34.38 | 6,388,903.27 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 12,196,440.21 | 65.62 | 5,352,184.40 | 43.88 | 6,844,255.81 |
| 其中：账龄组合 | 12,196,440.21 | 65.62 | 5,352,184.40 | 43.88 | 6,844,255.81 |
| 合计 | 18,585,343.48 | 100.00 | 11,741,087.67 | - | 6,844,255.81 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 冀承德长城种子公司 | 5,876,272.40 | 5,876,272.40 | 100.00 | 无法收回 |
| 长丰义井罗加春 | 405,243.80 | 405,243.80 | 100.00 | 无法收回 |
| 灵璧县光灵农资有限公司 | 56,287.07 | 56,287.07 | 100.00 | 无法收回 |
| 河南漯河兴源种子经营部 | 51,100.00 | 51,100.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 6,388,903.27 | 6,388,903.27 | ||
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,076,523.65 | 30,229.57 | 0.30 |
| 1－2年 | 26,023.83 | 780.71 | 3.00 |
| 4－5年 | 1,355.10 | 677.55 | 50.00 |
| 5年以上 | 5,593,528.96 | 5,593,528.96 | 100.00 |
| 合计 | 15,697,431.54 | 5,625,216.79 | |
财务报表附注第95页
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,388,903.27 | 6,388,903.27 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,352,184.40 | 273,032.39 | 5,625,216.79 | |||
| 其中：账龄组合 | 5,352,184.40 | 273,032.39 | 5,625,216.79 | |||
| 合计 | 11,741,087.67 | 273,032.39 | 12,014,120.06 | |||
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 冀承德长城种子公司 | 5,876,272.40 | 26.61 | 5,876,272.40 |
| 赣吉安市三亚空心菜种子经营部 | 815,437.75 | 3.69 | 815,437.75 |
| 市丰乐种业农产品开发部 | 570,402.31 | 2.58 | 570,402.31 |
| CERTUSSEEDSPRIVATELIMITED | 1,622,742.63 | 7.35 | 4,868.23 |
| 全椒县绿野农作物防治咨询服务有限公司 | 731,300.00 | 3.31 | 2,193.90 |
| 合计 | 9,616,155.09 | 43.54 | 7,269,174.59 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 506,840,086.41 | 459,229,447.60 |
| 合计 | 506,840,086.41 | 459,229,447.60 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 506,850,523.06 | 14,936.65 | 0.03 |
| 2－3年 | 5,000.00 | 500.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 11,111,927.22 | 11,111,927.22 | 100.00 |
| 小计 | 517,967,450.28 | 11,127,363.87 | |
财务报表附注第96页
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 501,602,318.19 | 456,761,651.53 |
| 其他 | 9,240,348.97 | 9,059,847.69 |
| 备用金 | 707,245.27 | 544,030.23 |
| 土地补偿款 | 2,142,747.70 | 10,000.00 |
| 借款 | 4,274,790.15 | 4,274,790.15 |
| 合计 | 517,967,450.28 | 470,650,319.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 516,813,353.52 | 10,278,168.57 | 506,535,184.95 | 469,531,912.80 | 10,571,783.78 | 458,960,129.02 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 1,154,096.76 | 849,195.30 | 304,901.46 | 1,118,406.80 | 849,088.22 | 269,318.58 |
| 合计 | 517,967,450.28 | 11,127,363.87 | 506,840,086.41 | 470,650,319.60 | 11,420,872.00 | 459,229,447.60 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合并范围内关联方 | 501,602,318.19 | 96.84 | 501,602,318.19 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,154,096.76 | 0.22 | 849,195.30 | 73.58 | 304,901.46 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 15,211,035.33 | 2.94 | 10,278,168.57 | 67.57 | 4,932,866.76 |
| 其中：账龄组合 | 15,211,035.33 | 2.94 | 10,278,168.57 | 67.57 | 4,932,866.76 |
| 合计 | 517,967,450.28 | 100.00 | 11,127,363.87 | 506,840,086.41 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合并范围内关联方 | 456,761,651.53 | 97.05 | 456,761,651.53 | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,118,406.80 | 0.24 | 849,088.22 | 75.92 | 269,318.58 |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,770,261.27 | 2.71 | 10,571,783.78 | 82.78 | 2,198,477.49 |
| 其中：账龄组合 | 12,770,261.27 | 2.71 | 10,571,783.78 | 82.78 | 2,198,477.49 |
财务报表附注第97页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 470,650,319.60 | 100.00 | 11,420,872.00 | 459,229,447.60 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 代扣住房公积金-个人户 | 482,075.94 | 263,061.84 | 54.57 | 无法收回 |
| 代扣养老保险金-个人户 | 235,568.41 | 194,393.35 | 82.52 | 无法收回 |
| 代扣医疗保险-个人户 | 166,537.00 | 130,371.92 | 78.28 | 无法收回 |
| 代扣待业保险—个人 | 135,093.31 | 126,546.09 | 93.67 | 无法收回 |
| 河南省神农种业有限公司 | 87,299.00 | 87,299.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 皖涡阳县丰原种业有限责任公司 | 14,584.10 | 14,584.10 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫粮源农业发展有限公司 | 14,119.00 | 14,119.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫圣源种业有限公司 | 14,000.00 | 14,000.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 皖宿州万家丰种业 | 3,800.00 | 3,800.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 豫长葛兴农（长丰）种业（陈宝峰） | 1,020.00 | 1,020.00 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 1,154,096.76 | 849,195.30 | ||
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,943,196.34 | 14,829.58 | 0.03 |
| 2－3年 | 5,000.00 | 500.00 | 10.00 |
| 5年以上 | 10,262,838.99 | 10,262,838.99 | 100.00 |
| 合计 | 15,211,035.33 | 10,278,168.57 | |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 10,571,783.78 | 849,088.22 | 11,420,872.00 | |
| 期初余额在本期 |
财务报表附注第98页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -293,615.21 | 107.08 | -293,508.13 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 10,278,168.57 | 849,195.30 | 11,127,363.87 |
．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 新疆乐万家种业有限公司 | 关联方往来 | 165,870,674.63 | 1年以内 | 32.02 | |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 关联方往来 | 174,705,738.34 | 1年以内 | 33.73 | |
| 武汉丰乐种业有限责任公司 | 关联方往来 | 83,647,267.70 | 1年以内 | 16.15 | |
| 湖北丰乐生态肥业有限公司 | 关联方往来 | 70,355,663.00 | 1年以内 | 13.58 | |
| 成都丰乐种业有限责任公司 | 关联方往来 | 4,388,058.00 | 1年以内 | 0.85 | |
| 合计 | 498,967,401.67 | 96.33 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 748,310,741.26 | 7,110,207.45 | 741,200,533.81 | 740,254,341.26 | 7,110,207.45 | 733,144,133.81 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 748,310,741.26 | 7,110,207.45 | 741,200,533.81 | 740,254,341.26 | 7,110,207.45 | 733,144,133.81 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 安徽丰乐农化有限责任公司 | 275,622,471.70 | 275,622,471.70 | 275,622,471.70 |
财务报表附注第99页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 安徽丰乐香料有限责任公司 | 28,963,470.47 | 28,963,470.47 | 28,963,470.47 | ||||
| 武汉丰乐种业有限公司 | 30,072,109.35 | 30,072,109.35 | 30,072,109.35 | ||||
| 成都丰乐种业有限责任公司 | 27,805,362.29 | 27,805,362.29 | 27,805,362.29 | ||||
| 张掖市丰乐种业有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 新疆乐万家种业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 湖南农大金农种业有限公司 | 6,154,800.00 | 6,154,800.00 | 4,996,400.00 | 11,151,200.00 | |||
| 阜阳丰乐种业有限公司 | 5,708,600.00 | 5,708,600.00 | 5,708,600.00 | 4,182,680.00 | |||
| 肥东丰乐种业有限责任公司 | 2,927,527.45 | 2,927,527.45 | 2,927,527.45 | 2,927,527.45 | |||
| 四川同路农业科技有限责任公司 | 290,000,000.00 | 290,000,000.00 | 290,000,000.00 | ||||
| 安徽嘉优中科丰乐种业科技有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合肥丰乐新三农农业科技有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | ||||
| 合计 | 743,314,341.26 | 740,254,341.26 | 8,056,400.00 | 748,310,741.26 | 7,110,207.45 |
1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 242,564,980.23 | 173,684,869.43 | 282,794,888.84 | 181,831,312.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他投资收益 | 1,186,103.12 | 945,134.73 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 31,186,103.12 | 945,134.73 |
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 15,820,765.44 |
财务报表附注第100页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 13,648,695.45 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,692,388.07 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 195,589.41 | |
| 减：所得税影响额 | 1,700,915.69 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,103,329.69 | |
| 合计 | 28,553,192.99 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.95% | 0.1149 | 0.1149 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.28% | 0.0498 | 0.0498 |
合肥丰乐种业股份有限公司
（公章）二〇二一年四月二十六日