江龙船艇科技股份有限公司2020年度财务决算报告
2020年,公司财务部门严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定进行财务核算,公司所编制的年度报表经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见审计报告(华兴审字[2021]21001060019号)。现将2020年度财务决算情况报告如下:
(一)2020年度主要财务数据和指标
单位:人民币元
项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
营业收入 | 612,990,210.16 | 550,702,759.19 | 11.31% |
归属于上市公司股东的净利润 | 34,860,049.26 | 34,042,556.72 | 2.40% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 25,975,397.38 | 30,525,456.89 | -14.91% |
经营活动产生的现金流量净额 | 30,301,721.33 | -17,782,214.47 | 270.40% |
基本每股收益(元/股) | 0.1719 | 0.1679 | 2.38% |
稀释每股收益(元/股) | 0.1719 | 0.1679 | 2.38% |
加权平均净资产收益率 | 9.86% | 9.73% | 0.13% |
项目 | 本报告期末 | 上年同期末 | 增减变动幅度 |
资产总额(元) | 986,908,014.24 | 812,866,657.05 | 21.41% |
归属于上市公司股东的净资产 | 371,059,440.43 | 363,576,936.85 | 2.06% |
(二) 2020年末财务状况分析
1、 报告期资产构成及变动情况
单位:人民币元
资产 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
流动资产: | |||||
货币资金 | 230,451,404.68 | 23.35% | 196,524,722.93 | 24.18% | 17.26% |
应收账款 | 153,931,873.86 | 15.60% | 63,679,192.21 | 7.83% | 141.73% |
预付款项 | 29,462,818.12 | 2.99% | 63,764,767.51 | 7.84% | -53.79% |
其他应收款 | 11,212,099.56 | 1.14% | 4,297,610.45 | 0.53% | 160.89% |
存货 | 77,697,729.61 | 7.87% | 96,000,368.24 | 11.81% | -19.07% |
其他流动资产 | 35,327,776.64 | 3.58% | 31,320,928.83 | 3.85% | 12.79% |
合同资产 | 68,611,532.08 | 6.95% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
流动资产合计 | 606,695,234.55 | 61.47% | 455,587,590.17 | 56.05% | 33.17% |
非流动资产: |
长期股权投资 | 30,570,030.50 | 3.10% | 24,906,351.55 | 3.06% | 22.74% |
固定资产 | 268,652,544.98 | 27.22% | 247,869,963.05 | 30.49% | 8.38% |
在建工程 | 22,150,772.39 | 2.24% | 41,589,653.49 | 5.12% | -46.74% |
无形资产 | 55,094,101.95 | 5.58% | 38,237,693.37 | 4.70% | 44.08% |
长期待摊费用 | 1,520,832.13 | 0.15% | 1,642,153.73 | 0.20% | -7.39% |
递延所得税资产 | 2,157,397.74 | 0.22% | 2,087,457.69 | 0.26% | 3.35% |
其他非流动资产 | 67,100.00 | 0.01% | 945,794.00 | 0.12% | -92.91% |
非流动资产合计 | 380,212,779.69 | 38.53% | 357,279,066.88 | 43.95% | 6.42% |
资产总计 | 986,908,014.24 | 100.00% | 812,866,657.05 | 100.00% | 21.41% |
报告期末,公司资产总额986,908,014.24元,较上年同期末增长21.41%,具体分体如下:
(1) 应收账款余额较上年同期末增长141.73%,主要系新收入准则首次执行,应收账款的确认方式
有所改变及疫情影响部分项目回款延后所致。
(2) 预付款项余额较上年同期末下降53.79%,主要系预付款项到货核销及优化采购合同付款方式所
致。
(3) 其他应收款余额较上年同期末增长160.89%,主要系本期期末应收出口退税款增加所致。
(4) 合同资产余额较上年同期末增长100%,主要系新收入准则报表项目调整所致。
(5) 在建工程较上年同期末下降46.74%,主要系喷涂实验系统等在建项目完工结转所致。
(6) 无形资产较上年同期末增长44.08%,主要系新购入91亩地取得土地使用权所致。
2、 报告期负债构成及变动情况
单位:人民币元
负债 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
流动负债: | |||||
短期借款 | 147,619,466.60 | 23.97% | 111,851,143.00 | 24.90% | 31.98% |
交易性金融负债 | 1,025,000.00 | 0.17% | 3,566,800.00 | 0.79% | -71.26% |
应付票据 | 84,175,781.10 | 13.67% | 74,259,602.83 | 16.53% | 13.35% |
应付账款 | 122,562,763.21 | 19.90% | 82,061,206.60 | 18.26% | 49.36% |
预收款项 | 0.00% | 129,041,906.62 | 28.72% | -100.00% | |
合同负债 | 207,574,826.27 | 33.71% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
应付职工薪酬 | 7,728,239.69 | 1.25% | 8,164,914.61 | 1.82% | -5.35% |
应交税费 | 1,227,332.21 | 0.20% | 4,150,777.82 | 0.92% | -70.43% |
其他应付款 | 1,190,955.41 | 0.19% | 412,744.68 | 0.09% | 188.55% |
其他流动负债 | 20,496,310.19 | 3.33% | 12,672,864.11 | 2.82% | 61.73% |
流动负债合计 | 593,600,674.68 | 96.39% | 426,181,960.27 | 94.86% | 39.28% |
非流动负债: |
递延收益 | 22,247,899.13 | 3.61% | 23,107,759.93 | 5.14% | -3.72% |
非流动负债合计 | 22,247,899.13 | 3.61% | 23,107,759.93 | 5.14% | -3.72% |
负债合计 | 615,848,573.81 | 100.00% | 449,289,720.20 | 100.00% | 37.07% |
报告期末,公司负债总额615,848,573.81元,较上年同期末增长37.07%,具体分析如下:
(1) 短期借款较上年同期末增长31.98%,主要系本年度新增流贷增加所致。
(2) 交易性金融负债较上年同期末下降71.26%,主要系远期外汇合同汇率波动影响。
(3) 应付账款较上年同期末增长49.36%,主要系本年度优化转变付款方式所致。
(4) 预收款项较上年同期末下降100%,主要系新收入准则影响,项目对应预收账款调整到合同负债
列报。
(5) 合同负债较上年同期末增长100%,主要系新收入准则影响。
(6) 应交税费较上年同期末下降70.43%,主要系本期应交企业所得税较少所致。
(7) 其他应付款上年同期末增长188.55%,主要系期末预提合同交船运费所致。
(8) 其他流动负债较上年同期末增加61.73%,主要系本报告期形成的待转销项税增加所致。
3、 报告期股东权益构成及变动情况
单位:人民币元
所有者权益 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 增减变动幅度 | ||
金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
股东权益: | - | ||||
股本 | 202,807,800.00 | 54.66% | 202,807,800.00 | 55.78% | 0.00% |
资本公积 | 9,745,448.52 | 2.63% | 9,745,448.52 | 2.68% | 0.00% |
盈余公积 | 19,843,193.97 | 5.35% | 18,578,132.03 | 5.11% | 6.81% |
未分配利润 | 138,719,943.45 | 37.38% | 132,446,746.30 | 36.43% | 4.74% |
其他综合收益 | -56,945.51 | -0.02% | -1,190.00 | -0.00% | -4685.34% |
股东权益合计 | 371,059,440.43 | 100.00% | 363,576,936.85 | 100.00% | 2.06% |
报告期末,公司股东权益合计371,059,440.43元,同比上年同期末上升2.06%,具体分析如下:
(1) 未分配利润变动,主要系执行新收入准则调整期初未分配利润及实现本年利润影响。
(三) 2020年经营成果分析
单位:人民币元
项目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动幅度 |
一、营业收入 | 612,990,210.16 | 550,702,759.19 | 11.31% |
二、营业总成本 | 597,205,773.40 | 524,122,083.22 | 13.94% |
减:营业成本 | 505,168,983.60 | 445,801,914.23 | 13.32% |
税金及附加 | 4,047,222.96 | 3,880,151.92 | 4.31% |
销售费用 | 12,297,549.16 | 16,878,734.32 | -27.14% |
管理费用 | 36,676,253.17 | 32,036,355.22 | 14.48% |
研发费用 | 32,397,054.86 | 20,683,517.04 | 56.63% |
财务费用 | 6,618,709.65 | 4,841,410.49 | 36.71% |
加:其他收益 | 6,333,715.90 | 3,365,389.17 | 88.20% |
投资收益 | 11,748,072.86 | 6,709,171.07 | 75.10% |
公允价值变动收益 | 2,541,800.00 | -606,800.00 | 518.89% |
信用减值损失 | 67,570.19 | 198,684.96 | -65.99% |
资产减值损失 | -1,667,576.78 | -283,664.94 | -487.87% |
资产处置收益 | 738.89 | 11,068.97 | -93.32% |
二、营业利润 | 34,808,757.82 | 35,974,525.20 | -3.24% |
加:营业外收入 | 1,201,847.17 | 1,463,574.76 | -17.88% |
减:营业外支出 | 608,466.34 | 402,077.39 | 51.33% |
三、利润总额(损失以“、利填列) | 35,402,138.65 | 37,036,022.57 | -4.41% |
减:所得税费用 | 542,089.39 | 2,993,465.85 | -81.89% |
四、净利润(损失以“、净填列) | 34,860,049.26 | 34,042,556.72 | 2.40% |
扣除非经常性损益后的净利润 | 25,975,397.38 | 30,525,456.89 | -14.91% |
报告期内,公司营业收入612,990,210.16元,营业成本505,168,983.60元,营业利润34,808,757.82元,利润总额35,402,138.65元,归属于上市公司股东的净利润34,860,049.26元。营业收入较上年同期增长11.31%,归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长2.40%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期降低14.91%。具体分析如下:
(1) 研发费用较上年同期增长56.63%,主要系在建产品较多,委外研发费用增加所致。
(2) 其他收益较上年同期增长88.20%,主要系计入当期损益的政府补助较上年同期增加所致。
(3) 公允价值变动收益较上年同期增长518.89%,主要系外汇远期结售汇合同暂时计提公允价值
变动损益。
(4) 信用减值损失较上年同期下降65.99%,主要系本年度冲减前期计提的坏账准备所致。
(5) 资产减值损失较上年同期下降487.87%,主要系新收入准则影响,计提合同资产减值准备所
致。
(6) 营业外支出较上年同期增长51.33%,主要系本年受台风影响造成部分资产损失。
(四) 2020年现金流量情况分析
单位:人民币元
项目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动 幅度 |
经营活动现金流入小计 | 695,483,143.84 | 662,056,865.46 | 5.05% |
经营活动现金流出小计 | 665,181,422.51 | 679,839,079.93 | -2.16% |
经营活动产生的现金流量净额 | 30,301,721.33 | -17,782,214.47 | 270.40% |
投资活动现金流入小计 | 2,210,971.88 | 87,942.24 | 2414.12% |
投资活动现金流出小计 | 40,739,398.27 | 48,811,519.55 | -16.54% |
投资活动产生的现金流量净额 | -38,528,426.39 | -48,723,577.31 | 20.92% |
筹资活动现金流入小计 | 220,048,744.25 | 244,436,544.04 | -9.98% |
筹资活动现金流出小计 | 196,155,003.79 | 245,834,827.82 | -20.21% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 23,893,740.46 | -1,398,283.78 | 1808.79% |
现金及现金等价物净增加额 | 15,193,027.48 | -68,181,301.97 | 122.28% |
报告期内,公司现金流量状况整体较好,与上年同期对比呈增长,主要分析如下:
(1) 经营活动产生的现金流入小计较上年同期增长5.05%,主要系受疫情影响部分订单回款延至次年,及本报告期订单主要集中在第四季度签订所致。
(2) 经营活动产生的现金流出小计较上年同期下降2.16%,主要系报告期内优化采购支付模式,加大票据使用,支付材料设备款项较上年同期下降所致。
(3) 投资活动现金流入小计较上年同期上升2414.12%,但金额较小对现金流量不构成影响。
(4) 筹资活动产生的现金流入和现金流出较上年同期均有所下降,主要受资金安排及票据使用筹划影响。
(五) 特别提示
提示:本报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四舍五入所致,并非数据错误。
江龙船艇科技股份有限公司董事会二○二一年四月二十六日