公告编号：2021-010证券代码：832175 证券简称：东方碳素 主办券商：国都证券
平顶山东方碳素股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、全国中小企业股票转让系统《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规定，平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”）对2018 年度、2019 年度报表重新进行梳理，对相关会计处理进行了检查，发现存在会计差错并进行了调整。
不存在因不符合创新层标准而被调整出现有层级的风险。
二、表决和审议情况
公司于2021年4月27日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。 公司于2021年4月27日召开的第三届监事会第二次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。
议案尚需提交2020年年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
利益的情形，同意对前期会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项报告，详见公司于2021年4月27日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台上披露的《关于平顶山东方碳素股份有限公司重大会计差错更正的专项说明》（天职业字[2021] 10347-4号），公告编号2021-011。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错的更正符合公司实际经营和财务状况，为投资者提供更为准确、可靠的会计信息，不存在损害公司及股东利益的情况，且本次会计差错更正的决议程序合法合规，同意对前期会计差错进行更正。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司独立董事认为：公司本次前期会计差错更正事项，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，有利于提高公司会计信息质量，客观公允地反映公司的财务状况和实际经营成果；该事项履行了必要的审议程序，董事会审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的相关规定，不存在损害公司和全体股东，特别是中小股东合法利益的情形。因此，同意《关于公司前期会计差错更正的议案》，并同意提交公司股东大会审议。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、全国中小企业股票转让系统《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等规定，公司对2018 年度、2019年度报表重新进行梳理，对相关会计处理进行了检查，发现存在会计差错并进行了调整。
公告编号：2021-010前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日和2019年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收款项融资 | 7,671,051.95 | 26,900,118.80 | 34,571,170.75 | 350.67% |
| 资产总计 | 320,603,997.98 | 26,900,118.80 | 347,504,116.78 | 8.39% |
| 应交税费 | 2,544,120.51 | -810,314.29 | 1,733,806.22 | -31.85% |
| 其他应付款 | 6,539,355.59 | 805,199.99 | 7,344,555.58 | 12.31% |
| 其他流动负债 | 0 | 26,900,118.80 | 26,900,118.80 | |
| 负债合计 | 56,755,517.02 | 26,895,004.50 | 83,650,521.52 | 47.39% |
| 专项储备 | 0 | 10,825,996.60 | 10,825,996.60 | |
| 盈余公积 | 14,123,259.83 | -551,443.70 | 13,571,816.13 | -3.90% |
| 未分配利润 | 132,451,312.11 | -10,269,438.6 | 122,181,873.51 | -7.75% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 263,848,480.96 | 5,114.30 | 263,853,595.26 | 0.00% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | |
| 所有者权益合计 | 263,848,480.96 | 5,114.30 | 263,853,595.26 | 0.00% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 10.41% | -0.94% | 9.47% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 10.27% | -0.93% | 9.34% | - |
| 营业收入 | 195,162,364.56 | 0 | 195,162,364.56 | 0.00% |
| 营业成本 | 132,727,558.88 | 3,448,169.29 | 136,175,728.17 | 2.60% |
| 销售费用 | 1,716,083.41 | 297,204.92 | 2,013,288.33 | 17.32% |
| 管理费用 | 10,838,368.71 | -1,622,172.06 | 9,216,196.65 | -14.97% |
| 财务费用 | 1,843,046.37 | 372,908.33 | 2,215,954.70 | 20.23% |
| 所得税费用 | 3,031,733.76 | -53,097.35 | 2,978,636.41 | -1.75% |
| 净利润 | 26,106,053.42 | -2,443,013.13 | 23,663,040.29 | -9.36% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 26,106,053.42 | -2,443,013.13 | 23,663,040.29 | -9.36% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 25,767,577.62 | -2,443,013.13 | 23,324,564.49 | -9.48% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,755,685.81 | -2,070,192.06 | 19,685,493.75 | -9.52% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,845,283.37 | 2,070,192.06 | 35,915,475.43 | 6.12% |
| 项目 | 2018年12月31日和2018年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收票据 | 7,074,122.95 | 32,089,620.08 | 39,163,743.03 | 453.62% |
| 其他流动资产 | 436,639.69 | 540,601.53 | 977,241.22 | 123.81% |
| 存货 | 142,307,504.09 | -3,378,759.55 | 138,928,744.54 | -2.37% |
| 递延所得税资产 | 193,997.81 | 235,500 | 429,497.81 | 121.39% |
| 资产总计 | 282,263,939.35 | 29,251,462.06 | 311,515,401.41 | 10.46% |
| 应付账款 | 10,781,406.49 | -3,378,759.55 | 7,402,646.94 | -31.34% |
| 应交税费 | 2,699,631.07 | -216,615.41 | 2,483,015.66 | -8.02% |
| 其他应付款 | 6,529,901.17 | 432,291.66 | 6,962,192.83 | 6.62% |
| 递延收益 | 0 | 1,570,000.00 | 1,570,000.00 | |
| 其他流动负债 | 0 | 32,089,620.08 | 32,089,620.08 | |
| 负债合计 | 59,281,919.34 | 14,166,129.25 | 73,448,048.59 | 23.90% |
| 专项储备 | 0 | 8,702,794.45 | 8,702,794.45 | |
| 盈余公积 | 11,695,496.21 | -440,592.39 | 11,254,903.82 | -3.77% |
| 未分配利润 | 110,107,522.31 | -9,271,776.78 | 100,835,745.53 | -8.42% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 239,076,927.54 | -1,009,574.72 | 238,067,352.82 | -0.42% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | |
| 所有者权益合计 | 239,076,927.54 | -1,009,574.72 | 238,067,352.82 | -0.42% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 21.72% | -0.56% | 21.16% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 21.88% | -0.58% | 21.30% | - |
| 营业收入 | 210,943,038.36 | 0 | 210,943,038.36 | 0.00% |
| 营业成本 | 129,382,278.66 | 2,055,570.35 | 131,437,849.01 | 1.59% |
| 销售费用 | 1,612,402.56 | 469,038.04 | 2,081,440.60 | 29.09% |
| 管理费用 | 11,419,480.95 | -953,550.41 | 10,465,930.54 | -8.35% |
| 财务费用 | 945,814.92 | 372,908.33 | 1,318,723.25 | 39.43% |
| 其他收益 | 1,990,000.00 | -1,570,000.00 | 420,000.00 | -78.89% |
| 所得税费用 | 7,059,947.95 | -844,396.94 | 6,215,551.01 | -11.96% |
| 净利润 | 47,929,331.80 | -2,669,569.37 | 45,259,762.43 | -5.57% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 47,929,331.80 | -2,669,569.37 | 45,259,762.43 | -5.57% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 46,932,597.90 | -2,669,569.37 | 44,263,028.53 | -5.69% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 2,164,086.62 | 700,000 | 2,864,086.62 | 32.35% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 70,092,159.03 | -8,798,301.89 | 61,293,857.14 | -11.13% |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 16,539,567.91 | -450,000 | 16,089,567.91 | -2.72% |
| 支付的各项税费 | 9,994,648.45 | 8,798,301.89 | 18,792,950.34 | 88.03% |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 7,000,000 | 7,000,000 | - | |
| 支付的其他与筹资活动 | 8,150,000 | 8,150,000 | - |
有关的现金
八、备查文件目录
《公司第三届董事会第二次会议决议》《公司第三届监事会第二次会议决议》《关于平顶山东方碳素股份有限公司重大会计差错更正的专项说明》
平顶山东方碳素股份有限公司
董事会2021年4月27日