振德医疗：振德医疗用品股份有限公司2020年度审计报告

医疗用品有限公司、浙江斯坦格运动护具科技有限公司和杭州馨动网络科技有限公司等22

家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——增值税退税组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账 龄
其他应收款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方[注]	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

[注]系公司及其合并财务报表范围内公司

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账 龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合	合并范围内关联方[注]	经测试未发生减值的，不计提坏账准备

[注]系公司及其合并财务报表范围内公司

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	30.00
3年以上	100.00

3) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	3-10	5	31.67-9.50
机器设备	双倍余额递减法	10	5	9.50
运输工具	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
信息化系统	10
管理软件	5-10
专营权	3
商标及专有技术	10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 可转换公司债券等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》(财会〔2014〕13号)，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条

款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换公司债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换公司债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。初始确认后，可转换公司债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按其他权益工具计量。发行可转换公司债券发生的交易费用，在负债和转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换公司债券的期间内进行摊销。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司基础伤口护理、手术感控、压力治疗与固定、造口及现代伤口护理、感控防护等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	18,347,315.09	-18,347,315.09
合同负债		17,758,204.68	17,758,204.68
其他流动负债		589,110.41	589,110.41

(2) 对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	[注1]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%或12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注2]

[注1]公司及境内子公司货物销售收入按13%的税率计缴；子公司ROCIALLE HEALTHCARELIMITED销售的产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税；公司房屋出租收入适用5%的征收率缴纳增值税；公司及境内子公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%和4%

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称

所得税税率

本公司、许昌正德医疗用品有限公司、苏州美迪斯医疗运动用品有限公司、绍兴联德机械设备有限公司、浙江斯坦格运动护具科技有限公司	15%
杭州浦健医疗器械有限公司、阿拉山口嘉德贸易有限公司、绍兴好士德医用品有限公司、绍兴托美医疗用品有限公司、上海嘉迪安实业有限公司	20%
振德医疗用品(香港)有限公司、NEW BEGINNINGS INVESTMENT、ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED、振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司	[注3]
除上述以外的其他纳税主体	25%

[注3]振德医疗用品(香港)有限公司和NEW BEGINNINGS INVESTMENT系在香港注册的公司，ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED系在英国注册的公司，振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司系在埃塞俄比亚注册的公司，分别按其经营所在地区的有关规定税率计缴

(二) 税收优惠

1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，公司和子公司绍兴联德机械设备有限公司通过高新技术企业认证，并分别取得编号为GR201933002803和GR201933003985的《高新技术企业证书》，认定有效期为2019-2021年度，2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2. 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心下发的《关于河南省2020年度第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕12号），子公司许昌正德医疗用品有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202041001787的《高新技术企业证书》，认定有效期为2020-2022年度，2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

3．根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心下发的《关于江苏省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕39号)，子公司苏州美迪斯医疗运动用品有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202032006798的《高新技术企业证书》，认定有效期为2020-2022年度，2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），子公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201833001824的《高新技术企业证书》，认定有效期为2018-2020年度，2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。

5. 根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财

税〔2011〕53号文)和财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部《关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》(财税〔2016〕85号文) 的有关规定，子公司新疆振德医疗用品有限公司属于满足其第十五项第九条采用无梭织机、大圆机等先进织造设备生产高档机织、针织纺织品的企业，享受两免三减半的所得税优惠政策。经向阿拉山口市国家税务局备案，子公司新疆振德医疗用品有限公司自2018年1月1日起享受两免三减半的所得税优惠政策，2020年度减半征收企业所得税。6．根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕53号文）和财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部《关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知》（财税〔2016〕85号文）的有关规定，子公司阿拉山口振德医用纺织有限公司属于新疆困难地区新办采用新型纺纱技术等自动化设备生产高品质纱线的5万锭以上棉纺织生产企业，享受两免三减半的所得税优惠政策。经向阿拉山口市国家税务局备案，子公司阿拉山口振德医用纺织有限公司自2017年1月1日起享受两免三减半的所得税优惠政策。2020年度减半征收企业所得税。7．根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对符合条件的小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司绍兴托美医疗用品有限公司、阿拉山口嘉德贸易有限公司和上海嘉迪安实业有限公司本期应纳税所得额低于100万元，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州浦健医疗器械有限公司和绍兴好士德医用品有限公司本期应纳税所得额低于300万元，其中100万减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，高于100万的部分减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

8. 根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发〔2002〕

116号)规定，子公司阿拉山口振德医用纺织有限公司生产出口货物耗用的电准予退还所含的增值税。

9. 根据绍兴市人民政府《绍兴市人民政府办公室关于深化“亩产论英雄”改革差别化配置要素资源的指导意见》(绍政办发〔2019〕27号)，公司享受分类分档的差别化城镇土地使用税减免制度，本期免征土地使用税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	136,533.89	237,884.55
银行存款	1,731,788,501.63	552,458,655.18
其他货币资金	77,044,881.16	93,551,065.07
合 计	1,808,969,916.68	646,247,604.80
其中：存放在境外的款项总额	791,043,762.10	22,055,925.15

(2) 其他说明

期末其他货币资金系为开立银行承兑汇票存入保证金61,550,000.00元、为开立保函存入保证金3,742,653.12元、尚未到期的远期结售汇合约存入保证金855,282.38元及存放在第三方支付平台的款项10,896,945.66元(其中保证金638,409.22元)。

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	203,919,971.58	7,426,872.00
其中：衍生金融资产	3,725,451.03	7,426,872.00
其 他	200,194,520.55
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		33,000,000.00
其中：债务工具投资
其 他		33,000,000.00
合 计	203,919,971.58	40,426,872.00

(2) 其他说明

公司将持有的未到期的远期结售汇合约分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，将现金管理产品本金及利息分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3. 应收票据

(1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	985,146.40	100.00			985,146.40
其中：银行承兑汇票	985,146.40	100.00			985,146.40
合 计	985,146.40	100.00			985,146.40

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	950,643.02	100.00			950,643.02
其中：银行承兑汇票	950,643.02	100.00			950,643.02
合 计	950,643.02	100.00			950,643.02

(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	985,146.40
小 计	985,146.40

按组合计提坏账的确认标准及说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	703,968.96	0.10	703,968.96	100.00
按组合计提坏账准备	699,040,837.99	99.90	35,376,917.72	5.06	663,663,920.27
合 计	699,744,806.95	100.00	36,080,886.68	5.16	663,663,920.27

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	769,830.04	0.20	769,830.04	100.00
按组合计提坏账准备	393,108,558.55	99.80	20,135,199.59	5.12	372,973,358.96
合 计	393,878,388.59	100.00	20,905,029.63	5.31	372,973,358.96

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
苏州苏勋医疗用品有限公司	360,596.10	360,596.10	100.00	预计无法收回
武汉市吉德康防护用品有限公司	145,903.61	145,903.61	100.00	预计无法收回
兴化市众心棉业有限公司	197,469.25	197,469.25	100.00	预计无法收回
小 计	703,968.96	703,968.96

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	699,040,837.99	35,376,917.72	5.06
小 计	699,040,837.99	35,376,917.72	5.06

按组合计提坏账的确认标准及说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	694,326,586.84	34,716,329.35	5.00

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2年	4,096,048.08	409,604.82	10.00
2-3年	524,599.32	157,379.80	30.00
3年以上	93,603.75	93,603.75	100.00
小 计	699,040,837.99	35,376,917.72	5.06

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	694,326,586.84
1-2年	4,096,048.08
2-3年	524,599.32
3年以上	797,572.71
合 计	699,744,806.95

(3) 坏账准备变动情况

明细情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他[注]	转回	核销	其他
单项计提坏账准备	769,830.04					65,861.08		703,968.96
按组合计提坏账准备	20,135,199.59	16,035,785.09		699,497.01		1,493,563.97		35,376,917.72
小 计	20,905,029.63	16,035,785.09		699,497.01		1,559,425.05		36,080,886.68

[注]系本期以非同一控制下企业合并方式取得的子公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司购买日的坏账准备685,601.27元及杭州馨动网络科技有限公司购买日的坏账准备13,895.74元

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,559,425.05元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户一	116,960,609.08	16.71	5,848,030.45
客户二	39,788,726.64	5.69	1,989,436.33

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
客户三	27,285,063.05	3.90	1,364,253.15
客户四	25,379,850.81	3.63	1,268,992.54
客户五	23,534,166.74	3.36	1,176,708.34
小 计	232,948,416.32	33.29	11,647,420.81

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	6,499,970.29				6,499,970.29
合 计	6,499,970.29				6,499,970.29

(续上表)

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	1,264,255.16				1,264,255.16
合 计	1,264,255.16				1,264,255.16

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	6,499,970.29
小 计	6,499,970.29

按组合计提减值准备的确认标准及说明：承兑人均系商业银行的承兑票据。

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额
银行承兑汇票	14,688,599.41
小 计	14,688,599.41

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	140,822,929.78	100.00		140,822,929.78	48,397,110.00	100.00		48,397,110.00
合 计	140,822,929.78	100.00		140,822,929.78	48,397,110.00	100.00		48,397,110.00

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
供应商一	21,578,503.97	15.32
供应商二	15,161,641.87	10.77
供应商三	14,357,687.08	10.20
供应商四	9,000,000.00	6.39
供应商五	5,166,432.48	3.67
小 计	65,264,265.40	46.35

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	58,970,256.77	100.00	3,069,414.69	5.21	55,900,842.08
合 计	58,970,256.77	100.00	3,069,414.69	5.21	55,900,842.08

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	2,431,447.80	15.13			2,431,447.80

按组合计提坏账准备	13,643,762.15	84.87	1,526,086.29	11.19	12,117,675.86
合 计	16,075,209.95	100.00	1,526,086.29	9.49	14,549,123.66

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
增值税退税组合	18,698,338.75
账龄组合	40,271,918.02	3,069,414.69	7.62
其中：1年以内	31,711,350.78	1,585,567.54	5.00
1-2年	7,695,661.00	769,566.10	10.00
2-3年	215,178.85	64,553.66	30.00
3年以上	649,727.39	649,727.39	100.00
合 计	58,970,256.77	3,069,414.69	5.21

用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	50,409,689.53
1-2年	7,695,661.00
2-3年	215,178.85
3年以上	649,727.39
合 计	58,970,256.77

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	447,018.79	376,491.31	702,576.19	1,526,086.29
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-384,783.05	384,783.05

--转入第三阶段		-21,517.89	21,517.89
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,522,711.55	-3,830.37	206,780.57	1,725,661.75
合并增加	620.25	33,640.00	13,406.40	47,666.65
本期收回
本期转回
本期核销			230,000.00	230,000.00
其他变动
期末数	1,585,567.54	769,566.10	714,281.05	3,069,414.69

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款230,000.00元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金、保证金	19,916,120.57	9,795,974.01
应收增值税退税	18,698,338.75	2,431,447.80
应收退货款	18,000,000.00
应收暂付款	1,157,853.37
应收长期资产处置款		3,000,000.00
应收备用金	1,197,944.08	847,788.14
合 计	58,970,256.77	16,075,209.95

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
单位一	应收增值税退税	18,698,338.75	1年以内	31.71
单位二	应收暂付款	18,000,000.00	1年以内	30.52	900,000.00
单位三	押金、保证金	10,000,000.00	1年以内	16.96	500,000.00
单位四	押金、保证金	7,150,000.00	1-2年	12.12	715,000.00
单位五	押金、保证金	411,605.50	1年以内	0.70	20,580.28
合 计		54,259,944.25		92.01	2,135,580.28

8. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	460,645,291.69	18,648,068.31	441,997,223.38	235,167,442.75	5,045,269.64	230,122,173.11
在产品	26,095,953.09		26,095,953.09	35,337,837.03		35,337,837.03
库存商品	579,182,957.49	34,985,607.02	544,197,350.47	163,702,186.05	6,061,488.64	157,640,697.41
发出商品	71,202,834.87	3,653,938.58	67,548,896.29	7,840,402.30		7,840,402.30
合 计	1,137,127,037.14	57,287,613.91	1,079,839,423.23	442,047,868.13	11,106,758.28	430,941,109.85

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,045,269.64	16,278,782.21		2,675,983.54		18,648,068.31
发出商品		3,653,938.58				3,653,938.58
库存商品	6,061,488.64	33,681,654.38		4,757,536.00		34,985,607.02
小 计	11,106,758.28	53,614,375.17		7,433,519.54		57,287,613.91

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	不适用	本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用并投入生产
库存商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	不适用	本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货售出
发出商品	相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	不适用	不适用

9. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣增值税	91,380,485.56		91,380,485.56	8,572,945.00		8,572,945.00

待审核出口退税				25,394,336.03		25,394,336.03
预缴的企业所得税	4,003,184.31		4,003,184.31	4,787,145.03		4,787,145.03
现金管理产品	298,314,753.42		298,314,753.42
合 计	393,698,423.29		393,698,423.29	38,754,426.06		38,754,426.06

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资				573,816.84		573,816.84
合 计				573,816.84		573,816.84

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
杭州馨动网络科技有限公司	573,816.84			-271,270.94
合 计	573,816.84			-271,270.94

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
杭州馨动网络科技有限公司				-302,545.90
合 计				-302,545.90

(3) 其他说明

根据公司与杭州君馨网络科技有限公司、上海云眼企业管理咨询有限公司签订的《杭州馨动网络科技有限公司股权转让协议》，公司以1,650,000.00元受让杭州君馨网络科技有限公司持有的杭州馨动网络科技有限公司55%股权，以300,000.00元受让上海云眼企业管理咨询有限公司持有的杭州馨动网络科技有限公司10%股权，公司已根据股权转让协议约定支付了股权转让款，杭州馨动网络科技有限公司已于2020年11月23日办妥工商变更登记手

续，故自2020年11月23日起将其纳入合并财务报表范围，将原享有的长期股权投资账面价值转出。

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	298,145,538.64	470,358,847.06	10,141,668.96	41,100,890.25	819,746,944.91
本期增加金额	292,185,571.22	284,942,709.24	6,579,727.39	35,832,132.08	619,540,139.93
1) 购置	3,993,759.78	94,323,616.96	4,969,248.35	32,057,289.36	135,343,914.45
2) 在建工程转入	288,191,811.44	162,950,695.05		3,159,521.88	454,302,028.37
3) 企业合并增加		27,668,397.23	1,610,479.04	615,320.84	29,894,197.11
本期减少金额	19,710,897.33	65,512,732.38	2,204,362.14	2,584,419.23	90,012,411.08
1) 转入在建工程	19,710,897.33				19,710,897.33
2) 处置或报废		65,432,752.78	2,204,362.14	2,584,419.23	70,221,534.15
3) 汇率变动		79,979.60			79,979.60
期末数	570,620,212.53	689,788,823.92	14,517,034.21	74,348,603.10	1,349,274,673.76
累计折旧
期初数	89,969,287.15	175,913,835.97	7,789,610.63	22,781,932.21	296,454,665.96
本期增加金额	16,009,802.39	54,367,225.26	1,360,731.95	5,615,104.33	77,352,863.93
1) 计提	16,009,802.39	49,405,715.15	1,111,562.95	5,410,447.63	71,937,528.12
2) 合并转入		4,961,510.11	249,169.00	204,656.70	5,415,335.81
本期减少金额	7,004,757.27	9,093,886.69	2,094,144.05	1,210,118.11	19,402,906.12
1) 转入在建工程	7,004,757.27				7,004,757.27
2) 处置或报废		9,091,560.71	2,094,144.05	1,210,118.11	12,395,822.87
3) 汇率变动		2,325.98			2,325.98
期末数	98,974,332.27	221,187,174.54	7,056,198.53	27,186,918.43	354,404,623.77
减值准备
期初数		2,605,930.15			2,605,930.15

本期增加金额		32,834,831.22		779,068.93	33,613,900.15
1) 计提		32,108,923.23		779,068.93	32,887,992.16
2) 合并转入		725,907.99			725,907.99
期末数		35,440,761.37		779,068.93	36,219,830.30
账面价值
期末账面价值	471,645,880.26	433,160,888.01	7,460,835.68	46,382,615.74	958,650,219.69
期初账面价值	208,176,251.49	291,839,080.94	2,352,058.33	18,318,958.04	520,686,348.80

(2) 其他说明

期末已有账面价值8,445.64万元的房屋及建筑物用于抵押担保。

12. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
现代创面敷料及压力康复类产品生产线建设项目	162,864,869.26	14,949,485.79	147,915,383.47	101,578,983.77		101,578,983.77
生产线搬迁扩产升级项目	138,537,376.55		138,537,376.55	33,782,434.69		33,782,434.69
功能性辅料及智能物流中心建设项目	134,318,790.13		134,318,790.13	59,426,968.85		59,426,968.85
手术感控生产线扩产建设项目	74,922,540.00		74,922,540.00
纺粘无纺布及其制品生产线建设项目	36,484,134.95		36,484,134.95	17,311,119.26		17,311,119.26
公寓楼	16,350,518.40		16,350,518.40
老厂房更新改造项目	15,602,941.27		15,602,941.27
织布生产线项目	4,963,989.07		4,963,989.07	2,580,505.41		2,580,505.41
研发中心改建升级项目				5,510,625.22		5,510,625.22
信息化系统升级改造建设项目				1,740,384.75		1,740,384.75
腹部垫自动缝纫机生产线				5,376,991.15		5,376,991.15
零星工程	8,840,069.67		8,840,069.67	8,793,781.54		8,793,781.54
合 计	592,885,229.30	14,949,485.79	577,935,743.51	236,101,794.64		236,101,794.64

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数[注1] (万元)

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

现代创面敷料及压力康复类产品生产线建设项目	37,071.70	101,578,983.77	103,733,203.25	42,447,317.76		162,864,869.26
生产线搬迁扩产升级项目	32,500.00	33,782,434.69	325,376,684.19	220,621,742.33		138,537,376.55
功能性辅料及智能物流中心建设项目	40,000.00	59,426,968.85	135,332,836.26	60,441,014.98		134,318,790.13
手术感控生产线扩产建设项目	83,000.00		74,922,540.00			74,922,540.00
纺粘无纺布及其制品生产线建设项目	10,969.33	17,311,119.26	69,954,994.33	50,781,978.64		36,484,134.95
公寓楼	5,128.38		16,350,518.40			16,350,518.40
老厂房更新改造项目	1,970.61		15,602,941.27			15,602,941.27
织布生产线项目		2,580,505.41	2,383,483.66			4,963,989.07
研发中心改建升级项目	4,826.21	5,510,625.22	2,052,540.31	7,563,165.53
信息化系统升级改造建设项目	1,259.10	1,740,384.75	-795,323.52	945,061.23
腹部垫自动缝纫机生产线		5,376,991.15	1,392,920.45	6,769,911.60
熔喷布生产线项目			29,740,380.38	29,740,380.38
新办公楼			17,455,935.23	17,455,935.23
零星工程		8,793,781.54	17,581,808.82	17,535,520.69		8,840,069.67
小 计		236,101,794.64	811,085,463.03	454,302,028.37		592,885,229.30

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
现代创面敷料及压力康复类产品生产线建设项目	57.99	95.00				募集资金、自筹资金
生产线搬迁扩产升级项目	110.51	80.00				自有资金
功能性辅料及智能物流中心建设项目	48.69	75.00				募集资金
手术感控生产线扩产建设项目	9.03	10.00				自有资金
纺粘无纺布及其制品生产线建设项目	96.38	97.00				募集资金、自筹资金
公寓楼	31.88	50.00				自有资金
老厂房更新改造项目	79.18	50.00				自有资金
织布生产线项目						自有资金
研发中心改建升级项目	15.67	100.00				募集资金、自筹资金
信息化系统升级改造建设项目	7.51	100.00 [注2]				募集资金、自筹资金
腹部垫自动缝纫机生产线						自有资金
熔喷布生产线项目						自有资金

新办公楼						自有资金
零星工程						自有资金
小 计

[注1]募投项目预算数均系固定资产投资预算数[注2]该项目还包括无形资产投资预算1,950万元,截至2020年12月31日无形资产累计投入为14,642,063.65元，项目整体累计投入占预算的比例为48.57%

13. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	信息化系统	管理软件	专营权	商标及专有技术	合 计
账面原值
期初数	193,597,414.23		2,586,159.95	383,364.33	7,635,800.00	204,202,738.51
本期增加金额	27,176,631.43	14,642,063.65	1,759,615.94		4,136,800.00	47,715,111.02
1) 购置	27,176,631.43	14,642,063.65	1,419,752.44			43,238,447.52
2) 企业合并增加			339,863.50		4,136,800.00	4,476,663.50
本期减少金额	131,351.24		36,083.64			167,434.88
1) 汇率变动	131,351.24		36,083.64			167,434.88
期末数	220,642,694.42	14,642,063.65	4,309,692.25	383,364.33	11,772,600.00	251,750,414.65
累计摊销
期初数	16,726,566.01		769,328.13	383,364.33	1,192,375.35	19,071,633.82
本期增加金额	4,022,737.52	1,098,154.77	761,372.80		1,177,260.00	7,059,525.09
1) 计提	4,022,737.52	1,098,154.77	642,420.60		867,000.00	6,630,312.89
2) 企业合并增加			118,952.20		310,260.00	429,212.20
本期减少金额	2,060.28		1,035.54			3,095.82
1) 汇率变动	2,060.28		1,035.54			3,095.82
期末数	20,747,243.25	1,098,154.77	1,529,665.39	383,364.33	2,369,635.35	26,128,063.09
账面价值
期末账面价值	199,895,451.17	13,543,908.88	2,780,026.86		9,402,964.65	225,622,351.56
期初账面价值	176,870,848.22		1,816,831.82		6,443,424.65	185,131,104.69

(2) 其他说明

期末已有账面价值1,996.29万元的土地使用权用于抵押担保。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少		期末数
			处置	其他
苏州美迪斯医疗运动用品有限公司	57,656,115.43				57,656,115.43
杭州浦健医疗器械有限公司	17,008,378.22				17,008,378.22
绍兴托美医疗用品有限公司	11,594,396.30				11,594,396.30
绍兴好士德医用品有限公司	3,356,816.41				3,356,816.41
浙江斯坦格运动护具科技有限公司		39,418,727.14			39,418,727.14
杭州馨动网络科技有限公司		1,388,129.05			1,388,129.05
合 计	89,615,706.36	40,806,856.19			130,422,562.55

(2) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

单位：万元

项 目	苏州美迪斯医疗运动用品有限公司	杭州浦健医疗器械有限公司	绍兴托美医疗用品有限公司
商誉账面余额①	5,765.61	1,700.84	1,159.44
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-②	5,765.61	1,700.84	1,159.44
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	2,470.98
调整后的商誉账面价值⑤=③+④	8,236.59	1,700.84	1,159.44
资产组的账面价值⑥	3,893.55	841.41	4,505.87
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥	12,130.14	2,542.25	5,665.31
包含商誉的资产组的可收回金额⑧[注]	20,022.11	2,593.38	144,676.25
减值损失⑨=if(⑧>⑦,0,⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值损失 ⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾	70.00%	100.00%	100.00%

公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩

续上表

项 目	绍兴好士德医用品有限公司	浙江斯坦格运动护具科技有限公司	杭州馨动网络科技有限公司
商誉账面余额①	335.68	3,941.87	138.81
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=①-②	335.68	3,941.87	138.81
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④		2,627.92
调整后的商誉账面价值⑤=③+④	335.68	6,569.79	138.81
资产组的账面价值⑥	1,157.08	6,421.58	176.01
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥	1,492.76	12,991.37	314.82
包含商誉的资产组的可收回金额⑧[注]	1,699.17	16,398.46	333.27
减值损失⑨=if(⑧>⑦,0,⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值损失 ⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾	100.00%	60.00%	100.00%
公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩

[注]上述资产组预计未来可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据管理公司批准的5年期现金流量预测为基础

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

① 重要假设及依据

A 公司在收益预测期内采用的会计政策与所采用的会计政策在重要方面基本一致；

B 收益预测是在维持现有经营范围、持续经营状况下的发展规划的基础上进行的；

C 假设上述资产组所涉及企业按测试基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；

D 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被测试资产组所涉及企业所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

E 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

② 关键参数

项 目	关键参数
	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率[注1]

苏州美迪斯医疗运动用品有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注2]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	12.70%
杭州浦健医疗器械有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注3]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	15.14%
绍兴托美医疗用品有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注4]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	14.84%
绍兴好士德医用品有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注5]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	11.50%
浙江斯坦格运动护具科技有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注6]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	13.20%
杭州馨动网络科技有限公司	2021年-2025年(后续为稳定期)	[注7]	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	17.57%

[注1]折现率系根据资本定价模型计算的加权平均资本成本率(税前)[注2]苏州美迪斯医疗运动用品有限公司主要生产及销售医用运动类产品，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为4.16%、4.47%、3.48%、3.19%和1.69%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致[注3]杭州浦健医疗器械有限公司主要生产及销售医用卫生材料及敷料行业产品，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为10%、10%、10%、10%和10%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

[注4]绍兴托美医疗用品有限公司主要在境内销售医用卫生材料及敷料行业产品，公司自2019年度承接其境内医用卫生材料及敷料行业产品销售业务，由公司承接并转签该业务相关业务合同和人员，结合公司与其转入客户已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为-50.00%、15%、15%、15%和15%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

[注5] 绍兴好士德医用品有限公司主要生产及销售医用卫生材料及敷料行业产品，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为-38.43%、10%、10%、10%和10%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

[注6] 浙江斯坦格运动护具科技有限公司主要生产及销售医用卫生材料及敷料行业产品，结合其已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为10.89%、10%、10%、10%和10%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致

[注7]杭州馨动网络科技有限公司主要销售医用卫生材料及敷料行业产品，结合其已签

订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，根据具体的产品类别预测2021年至2025年收入增长率分别为90%、15%、15%、15%和15%，稳定期的收入和2025年预测的收入金额一致经测试，公司因收购苏州美迪斯医疗运动用品有限公司、杭州浦健医疗器械有限公司、绍兴托美医疗用品有限公司、绍兴好士德医用品有限公司、浙江斯坦格运动护具科技有限公司和杭州馨动网络科技有限公司形成的商誉不存在减值。

3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

苏州美迪斯医疗运动用品有限公司2020年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润2,624.67万元，超过承诺数554.67万元，完成本年预测盈利的2,070.00万元业绩承诺。

浙江斯坦格运动护具科技有限公司2020年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,137.75万元，浙江斯坦格运动护具科技有限公司业绩承诺为2020年-2022年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数为4,800.00万元。

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
排污权有偿使用费	22,000.00		22,000.00
经营租入固定资产改良支出	1,144,971.91		352,723.72		792,248.19
合 计	1,166,971.91		374,723.72		792,248.19

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	75,916,695.28	12,783,137.18	23,480,671.41	4,198,379.89
内部交易未实现利润	54,457,541.85	10,129,000.49	12,333,736.68	2,467,208.37
股份支付			8,189,110.54	1,358,604.02
递延收益	73,656,348.91	16,622,151.69	29,097,447.39	6,350,141.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债			671,764.66	100,764.70

合 计

204,030,586.04

39,534,289.36

73,772,730.68

14,475,098.28

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	3,919,971.58	735,466.62	7,426,872.00	1,856,718.00
固定资产允许一次性计入当期成本费用	47,466,875.72	7,120,031.36
合 计	51,386,847.30	7,855,497.98	7,426,872.00	1,856,718.00

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	71,690,536.09	8,531,116.50
股份支付		1,514,985.61
递延收益	17,368,141.96	16,112,231.36
可抵扣亏损	10,892,088.47	32,281,088.51
小 计	99,950,766.52	58,439,421.98

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020年		376,170.89
2021年		4,639,005.28
2022年		1,148,184.00
2023年	1,033,001.02	5,224,634.11
2024年	5,185,587.21	20,893,094.23
2025年	4,673,500.24
小 计	10,892,088.47	32,281,088.51

17. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信息化系统升级改造建设项目				14,833,604.92		14,833,604.92
预付软件款	6,459,262.01		6,459,262.01	1,649,361.80		1,649,361.80

预付土地款	106,369,479.58		106,369,479.58	10,500,000.00		10,500,000.00
合 计	112,828,741.59		112,828,741.59	26,982,966.72		26,982,966.72

18. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	70,078,069.44	102,246,790.93
保证借款	188,194,562.22	190,240,394.61
信用借款	100,093,194.45
合 计	358,365,826.11	292,487,185.54

19. 交易性金融负债

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	671,764.66		671,764.66
合 计	671,764.66		671,764.66

20. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	59,800,000.00	111,282,750.00
合 计	59,800,000.00	111,282,750.00

21. 应付账款

项 目	期末数	期初数
应付材料、商品采购款	576,474,298.29	178,450,807.98
应付长期资产购置款	38,605,306.87	8,614,564.54
合 计	615,079,605.16	187,065,372.52

22. 预收款项

项 目	期末数	期初数[注]
货 款

合 计

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)之说明

23. 合同负债

项 目	期末数	期初数[注]
货 款	88,187,712.84	17,758,204.68
合 计	88,187,712.84	17,758,204.68

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)之说明

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数
短期薪酬	60,734,018.79	685,116,103.67	591,434,425.43	154,415,697.03
离职后福利—设定提存计划	759,285.41	9,270,088.40	9,581,897.29	447,476.52
合 计	61,493,304.20	694,386,192.07	601,016,322.72	154,863,173.55

[注]本期增加金额中包含本期公司以非同一控制下企业合并方式取得的子公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司和杭州馨动网络科技有限公司购买日的职工薪酬1,774,304.67元

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	60,303,890.31	624,776,531.28	535,385,475.20	149,694,946.39
职工福利费		33,439,041.68	33,439,041.68
社会保险费	393,938.26	14,150,279.52	9,984,000.16	4,560,217.62
其中：医疗保险费	334,949.56	13,843,875.84	9,630,065.82	4,548,759.58
工伤保险费	10,688.20	255,825.38	266,513.58
生育保险费	48,300.50	50,578.30	87,420.76	11,458.04
住房公积金	36,190.22	8,034,632.53	8,065,053.00	5,769.75

工会经费和职工教育经费		4,715,618.66	4,560,855.39	154,763.27
小 计	60,734,018.79	685,124,338.05	591,442,659.81	154,415,697.03

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	750,234.42	8,981,719.27	9,395,410.77	336,542.92
失业保险费	9,050.99	288,369.13	186,486.52	110,933.60
小 计	759,285.41	9,270,088.40	9,581,897.29	447,476.52

25. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	102,549,707.57	1,239,564.08
企业所得税	189,832,389.86	9,400,993.43
代扣代缴个人所得税	2,806,626.86	1,326,146.73
城市维护建设税	1,599,849.13	369,377.47
房产税	1,254,232.85	388,570.18
土地使用税	365,989.40	355,183.84
印花税	286,504.60	125,384.70
教育费附加	771,654.28	176,774.93
地方教育附加	514,436.20	117,849.96
地方水利建设基金	14,562.92	10,287.29
水资源税	74,404.80	122,467.50
残疾人保障金	18,278.23	21,636.27
合 计	300,088,636.70	13,654,236.38

26. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	7,106,673.62	7,451,501.68
应付子公司少数股东借款		41,175,450.00

尚未支付的经营费用	125,459,646.75	19,000,913.38
股权转让款	20,832,000.00	41,664,000.00
尚未支付的可转换公司债券发行费		2,094,433.96
其 他	1,425,701.58	1,922,730.63
合 计	154,824,021.95	113,309,029.65

(2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

27. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数[注]
待转销项税额	7,987,355.51	589,110.41
合 计	7,987,355.51	589,110.41

[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十二)1(1)之说明

28. 长期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	95,117,562.50	100,146,208.33
合 计	95,117,562.50	100,146,208.33

29. 应付债券

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
可转换公司债券-面值		440,000,000.00
可转换公司债券-利息调整		-118,134,505.96
可转换公司债券-应计利息		72,328.77
合 计		321,937,822.81

(2) 应付债券增减变动

债券名称	面 值	发行日期	债券期限	发行金额
可转换公司债券	440,000,000.00	2019.12.19	6年	321,173,842.18

小 计

440,000,000.00

321,173,842.18

(续上表)

债券名称	期初数	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期债转股	本期偿还	期末数
可转换公司债券	321,937,822.81		18,496,685.88	118,134,505.96	437,236,000.00	2,764,000.00
小 计	321,937,822.81		18,496,685.88	118,134,505.96	437,236,000.00	2,764,000.00

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2019年12月19日至2025年12月18日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自2020年6月29日至2025年12月18日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币20.04元/股，因公司历次利润分配及资本公积转增，转股价格由20.04元/股调整为14.01元/股。本期共有437,236,000.00元可转换债券转换为公司A股股票，剩余2,764,000.00元可转换债券已全部赎回，公司相应增加股本31,204,736.00元，同时增加资本公积(资本溢价)414,911,608.35元，减少其他权益工具108,516,723.86元(包含可转换公司债券转股对应的107,835,041.53元和赎回可转换债券对应的681,682.33元)。

30. 长期应付款

项 目	期末数	期初数
租 金		2,105,000.00
合 计		2,105,000.00

31. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	45,209,678.75	52,238,700.00	6,423,887.88	91,024,490.87	与资产相关的政府补助
合 计	45,209,678.75	52,238,700.00	6,423,887.88	91,024,490.87

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益 [注]	期末数	与资产相关/ 与收益相关
年产1200万套医用三抗SMXS防护服技术改造项目及战略性新型产业公共研发平台补助	681,880.04		170,469.96	511,410.08	与资产相关
医卫防护材料关键加工技术及产业化项目补助	160,085.43		80,000.04	80,085.39	与资产相关

新兴产业性技术攻关项目补助	149,999.96		50,000.04	99,999.92	与资产相关
越城区人才市场外国专家工作站建站经费	48,000.00		12,000.00	36,000.00	与资产相关
基础建设发展基金	12,397,290.63		275,495.40	12,121,795.23	与资产相关
园区基础设施建设资金	9,762,711.81		1,464,406.80	8,298,305.01	与资产相关
园区基础设施建设资金	5,097,345.51		764,601.60	4,332,743.91	与资产相关
省会企业发展专项资金	1,252,174.04		208,695.60	1,043,478.44	与资产相关
皋埠镇生态园经济奖励	174,840.04		29,139.96	145,700.08	与资产相关
具有原位组织诱导及修复再生功能的聚乙交酯及其共聚物纤维网复合真皮替代物的研发补助	1,410,500.00	541,000.00	200,000.08	1,751,499.92	与资产相关
胶原基真皮再生材料项目补助	780,000.00		780,000.00		与收益相关
信息化项目补助	1,000,000.00		75,000.00	925,000.00	与资产相关
现代敷料项目补助	4,452,800.00			4,452,800.00	与资产相关
造口袋设备机器手臂项目补助	180,000.00		16,500.00	163,500.00	与资产相关
随身连续运动安全监测关键技术及织造型精准传感产品开发补助	204,100.00	46,000.00		250,100.00	与资产相关
2019年省先进制造业发展专项资金	1,917,525.76		247,422.68	1,670,103.08	与资产相关
制造业发展专项资金	5,540,425.53		714,893.68	4,825,531.85	与资产相关
口罩机专项补助		7,890,800.00	394,540.00	7,496,260.00	与资产相关
新基地生产项目补助		19,301,000.00	386,019.98	18,914,980.02	与资产相关
应急物资保障体系建设补助资金		7,450,000.00	62,083.33	7,387,916.67	与资产相关
2020年省先进制造业发展专项资金		2,230,000.00	223,000.00	2,007,000.00	与资产相关
政府设备补助		1,279,900.00	86,285.40	1,193,614.60	与资产相关
高端医疗用品生产建筑项目补助		11,000,000.00	183,333.33	10,816,666.67	与资产相关
净化车间专项补助		2,500,000.00		2,500,000.00	与资产相关
小 计	45,209,678.75	52,238,700.00	6,423,887.88	91,024,490.87

[注]政府补助本期计入当期损益或金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

32. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数

140,000,000.00

56,000,000.00

31,204,736.00

87,204,736.00

227,204,736.00

(2) 其他说明

1) 根据公司2019年年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请以资本公积转增股本的方式增加注册资本人民币56,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币196,000,000.00元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕202号)，公司已于2020年6月24日办妥工商变更手续。

2) 公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。截至2020年12月31日，累计已有437,236,000.00元可转换债券转换为公司A股股票，累计转股股数为31,204,736股，其中，自2020年6月29日至2020年12月31日期间，公司A股可转债有人民币437,236,000.00元转换为公司A股股票，转股数量为31,204,736股，增加公司资本公积人民币414,911,608.35元，变更后的注册资本为人民币227,204,736.00元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕56号)，公司已于2021年2月29日办妥工商变更登记手续。

33. 其他权益工具

(1) 期末发行在外的可转换公司债券基本情况

详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

(2) 期末发行在外的可转换公司债券变动情况

项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数
	数 量	账面价值	数 量	账面 价值	数 量	账面价值	数 量	账面 价值
可转换 公司债券	4,400,000	108,516,723.86			4,400,000	108,516,723.86
合 计	4,400,000	108,516,723.86			4,400,000	108,516,723.86

(3) 其他说明

详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

34. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	649,063,535.80	414,911,608.35	56,000,000.00	1,007,975,144.15
其他资本公积	10,249,823.99	2,579,618.23		12,829,442.22
合 计	659,313,359.79	417,491,226.58	56,000,000.00	1,020,804,586.37

(2) 其他说明

1) 股本溢价本期增加详见本财务报表附注股本之其他说明2)所述。

2) 股本溢价本期减少详见本财务报表附注股本之其他说明1)所述。

3) 公司及子公司以前年度股权激励费用可于企业所得税税前扣除金额超过原按会计准则规定确认的与股份支付相关的费用部分的所得税影响共计为2,579,618.23元，计入其他资本公积。

35. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	4,657,983.23	-2,233,301.84				-5,432,887.86	3,199,586.02	-774,904.63
其中：外币财务报表折算差额	4,657,983.23	-2,233,301.84				-5,432,887.86	3,199,586.02	-774,904.63
其他综合收益合计	4,657,983.23	-2,233,301.84				-5,432,887.86	3,199,586.02	-774,904.63

36. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	26,382,105.27	87,220,262.73		113,602,368.00
合 计	26,382,105.27	87,220,262.73		113,602,368.00

(2) 其他说明

根据公司法和本公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积，公司法定盈余公积累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。本期以母公司注册资本的50%为限，超过部分不再计提。

37. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	419,915,897.44	305,921,179.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,549,453,200.21	156,890,061.60
减：提取法定盈余公积	87,220,262.73	7,895,343.16
应付普通股股利	60,200,000.00	35,000,000.00
期末未分配利润	2,821,948,834.92	419,915,897.44

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	10,310,764,232.32	5,433,320,910.49	1,855,751,109.32	1,257,508,766.26
其他业务收入	87,781,406.41	81,379,700.34	11,976,805.84	11,312,557.12
合 计	10,398,545,638.73	5,514,700,610.83	1,867,727,915.16	1,268,821,323.38

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	医疗用品
主要经营地区
境内	2,748,958,878.06
境外	7,649,586,760.67
小 计	10,398,545,638.73
主要产品类型
基础伤口护理	835,203,706.64
手术感控	1,378,746,287.00

压力治疗与固定	315,193,645.75
造口及现代伤口护理	83,868,982.39
感控防护	7,637,638,278.32
其 他	147,894,738.63
小 计	10,398,545,638.73
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	10,398,545,638.73
小 计	10,398,545,638.73

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	11,160,076.68	4,112,952.62
教育费附加	5,176,000.09	1,957,629.52
地方教育附加	3,450,491.12	1,291,590.12
印花税	3,816,810.59	1,205,766.06
房产税	2,951,706.68	2,749,663.90
土地使用税	1,230,224.71	986,830.51
车船税	10,436.64	10,623.16
资源税	372,147.30	257,779.80
土地增值税		48,903.10
合 计	28,167,893.81	12,621,738.79

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
销售佣金	200,614,661.72	3,911,109.42
运输及出口费用		66,118,901.19
职工薪酬	110,212,944.87	66,706,361.99
宣传推广费	49,071,669.60	13,490,869.53
办公差旅费	27,575,380.14	17,507,452.94

业务招待费	5,782,520.40	5,265,821.22
服务费	93,035,889.63	10,616,954.41
其 他	6,180,531.75	4,292,569.89
合 计	492,473,598.11	187,910,040.59

注：公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》，根据新收入准则相关规定，产品控制权转移给客户之前发生的运输及出口费用作为合同履约成本，在营业成本列报

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	217,743,407.22	103,493,000.39
折旧摊销费	19,728,573.98	14,186,356.61
办公、差旅经费	49,185,716.09	28,661,414.83
业务招待费	10,844,206.12	4,415,049.52
中介服务费用	57,147,527.54	9,136,139.65
租赁费	13,043,987.26	830,756.08
其 他	18,311,483.08	8,444,163.09
合 计	386,004,901.29	169,166,880.17

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
研发人员薪酬	51,922,102.83	20,260,431.61
研发领用存货	187,176,854.29	18,802,053.77
燃料动力费	895,092.09	890,287.68
折旧及摊销费用	4,845,470.40	2,354,677.77
设计、测试及装备调试费	11,933,750.77	3,674,081.51
其 他	2,939,464.84	4,972,285.57
合 计	259,712,735.22	50,953,817.91

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	18,320,728.23	24,229,125.14
减：利息收入	12,235,305.00	1,373,678.68
汇兑损益	94,424,405.17	-3,762,242.57
银行手续费和其他	4,517,966.76	5,996,103.35
合 计	105,027,795.16	25,089,307.24

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	6,423,887.88	3,275,358.11	6,423,887.88
与收益相关的政府补助[注]	25,681,173.90	54,643,460.86	25,681,173.90
代扣个人所得税手续费返还	54,608.47	28,600.26	54,608.47
合 计	32,159,670.25	57,947,419.23	32,159,670.25

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-271,270.94	-63,507.97
处置长期股权投资产生的投资收益		510.20
处置金融工具取得的投资收益	4,243,920.00	-5,342,551.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	4,243,920.00	-5,342,551.00
现金管理产品投资收益	10,426,260.65	1,365,518.10
合 计	14,398,909.71	-4,040,030.67

9. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
金融工具持有期间的投资收益	-2,835,135.76	6,755,107.34
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-3,029,656.31	6,755,107.34

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	194,520.55
合 计	-2,835,135.76	6,755,107.34

10. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-17,761,446.84	-5,701,360.83
合 计	-17,761,446.84	-5,701,360.83

11. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-53,614,375.17	-7,329,111.02
固定资产减值损失	-32,887,992.16
在建工程减值损失	-14,949,485.79
合 计	-101,451,853.12	-7,329,111.02

12. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	42,743.67	-463,647.64	42,743.67
合 计	42,743.67	-463,647.64	42,743.67

13. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
无法支付款项	890,797.52		890,797.52
接受捐赠	42,088.53		42,088.53
罚款利得	88,989.00	34,430.28	88,989.00
其 他	174,683.92	60,170.39	174,683.92
合 计	1,196,558.97	94,600.67	1,196,558.97

14. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产毁损报废损失	561,150.66	811,874.38	561,150.66
罚款、滞纳金	51,204.68	108,445.34	51,204.68
对外捐赠	3,495,332.27	202,105.44	3,495,332.27
地方水利建设基金		34,041.99
其 他	1,012,658.45	34,485.19	1,012,658.45
合 计	5,120,346.06	1,190,952.34	5,120,346.06

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	580,144,920.44	22,717,420.10
递延所得税费用	-18,957,570.91	-65,327.41
合 计	561,187,349.53	22,652,092.69

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	3,533,087,205.13	199,236,831.82
按母公司适用税率计算的所得税费用	529,963,080.77	29,794,863.66
子公司适用不同税率的影响	54,986,576.87	-7,728,925.29
调整以前期间所得税的影响		271,606.69
非应税收入的影响	-2,940,000.00	9,526.20
研究开发费用加计扣除的影响	-28,947,446.00	-6,400,304.93
残疾人工资加计扣除的影响	-73,110.45	-74,624.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	3,387,035.59	1,843,443.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,524,610.42	-71,591.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,335,823.17	5,008,099.27
所得税费用	561,187,349.53	22,652,092.69

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回与经营活动有关的票据、信用及保函等保证金	68,307,996.02	60,388,115.68
收到政府补助、个税手续费返还	81,786,982.37	68,888,961.12
收到(收回)押金及保证金	25,645,197.74	9,407,008.31
利息收入	12,235,305.00	1,373,678.68
其 他	1,727,845.64	1,791,793.50
合 计	189,703,326.77	141,849,557.29

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付押金及保证金	35,761,979.51	10,094,694.15
支付与经营活动有关的票据及保函等保证金	66,091,762.34	93,053,869.68
付现的销售费用	296,675,064.79	121,169,619.65
付现的管理费用及研发费用	164,301,227.79	64,727,909.16
其 他	33,834,849.11	6,693,674.95
合 计	596,664,883.54	295,739,767.59

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回远期结售汇合约保证金		1,000,000.00
合 计		1,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
支付不能随时支取且初存目的为投资的定期存款	230,000,000.00

支付远期结售汇合约保证金	855,282.38	1,000,000.00
合 计	230,855,282.38	1,000,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到子公司少数股东借款		41,175,450.00
合 计		41,175,450.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
归还子公司少数股东借款	41,175,450.00
支付融资租赁租入设备租金		3,100,500.00
支付可转换公司债券发行费用	2,094,433.96	465,000.00
支付可转换公司债券赎回费用	2,834,888.20
合 计	46,104,772.16	3,565,500.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,971,899,855.60	176,584,739.13
加：资产减值准备	119,213,299.96	13,030,471.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	71,937,528.12	61,397,494.63
无形资产摊销	6,630,312.89	3,897,431.05
长期待摊费用摊销	374,723.72	376,393.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-42,743.67	463,647.64
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	561,150.66	811,874.38
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	2,835,135.76	-6,755,107.34
财务费用(收益以“－”号填列)	112,745,133.40	21,115,318.16

投资损失(收益以“－”号填列)	-14,398,909.71	4,040,030.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-24,956,350.89	-1,922,045.41
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	5,998,779.98	1,856,718.00
存货的减少(增加以“－”号填列)	-659,323,688.77	-47,357,258.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-468,071,623.52	-150,940,608.14
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	995,437,290.90	121,163,637.80
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,120,839,894.43	197,762,736.75
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,509,715,681.55	553,368,308.78
减：现金的期初余额	553,368,308.78	242,179,144.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	956,347,372.77	311,189,163.90

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	76,950,000.00
其中：浙江斯坦格运动护具科技有限公司	75,000,000.00
杭州馨动网络科技有限公司	1,950,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	5,451,920.42
其中：浙江斯坦格运动护具科技有限公司	5,262,260.09
杭州馨动网络科技有限公司	189,660.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	20,832,000.00
取得子公司支付的现金净额	92,330,079.58

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	1,509,715,681.55	553,368,308.78
其中：库存现金	136,533.89	237,884.55
可随时用于支付的银行存款	1,499,320,611.22	552,458,655.18
可随时用于支付的其他货币资金	10,258,536.44	671,769.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,509,715,681.55	553,368,308.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	40,862,666.02	22,423,860.21
其中：支付货款	37,044,032.00	19,421,560.66
支付固定资产等长期资产购置款	3,818,634.02	3,002,299.55

(5) 现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金期末数为1,509,715,681.55元，资产负债表中货币资金期末数为1,808,969,916.68元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金61,550,000.00元，保函保证金3,742,653.12元，远期结售汇产品展期保证金855,282.38元、存放在第三方支付平台的保证金638,409.22元及准备持有到期不能随时支取的定期存款232,467,890.41元。

现金流量表中现金期初数为553,368,308.78元，资产负债表中货币资金期初数为646,247,604.80元，差额系现金流量表现金及现金等价物期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑保证金86,282,750.00元，保函保证金6,234,546.02元及存放在第三方支付平台的保证金362,000.00元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	66,786,344.72	承兑汇票保证金、保函保证金、存出投资款、远期结售汇产品展期保证金、第三方支付平台保证金
固定资产	84,456,404.48	为银行借款提供抵押担保
无形资产	19,962,879.38	为银行借款提供抵押担保
合 计	171,205,628.58

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			1,098,590,398.57
其中：美元	47,886,626.44	6.5249	312,455,448.86
欧元	922,053.21	8.0250	7,399,477.01
英镑	87,589,221.86	8.8903	778,694,459.10
港币	6,853.08	0.8416	5,767.55
比尔	211,434.00	0.1667	35,246.05
应收账款			324,043,199.97
其中：美元	44,285,392.18	6.5249	288,957,755.44
欧元	4,372,018.01	8.0250	35,085,444.53
其他应收款			3,379,093.94
其中：美元	517,876.74	6.5249	3,379,093.94
其他应付款			19,380,662.52
其中：美元	2,970,262.00	6.5249	19,380,662.52
应付账款			2,776,898.05
其中：美元	83,674.02	6.5249	545,964.61
欧元	253,093.53	8.0250	2,031,075.58
英镑	22,480.44	8.8903	199,857.86

(2) 境外经营实体说明

公司名称	注册地	记账本位币	选择依据
振德医疗用品(香港)有限公司	香 港	美 元	公司经营通用结算货币
NEW BEGINNINGS INVESTMENT	香 港	美 元	公司经营通用结算货币
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	英 国	英 镑	公司经营通用结算货币
振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司	亚的斯亚贝巴	埃塞俄比亚比尔	公司经营通用结算货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益	期末数	说 明
年产1200万套医用三抗SMXS防护服技术改造项目及战略性新型产业公共研发平台补助	681,880.04		170,469.96	511,410.08	关于下达2012年度越城区战略性新兴产业专项扶持资金的通知(越新产办〔2013〕10号)
医卫防护材料关键加工技术及产业化项目补助	160,085.43		80,000.04	80,085.39	关于印发国家科技支撑计划专项经费管理办法(财教〔2006〕160号)
新兴产业性技术攻关项目补助	149,999.96		50,000.04	99,999.92	关于下达2012年度越城区战略性新兴产业专项扶持资金的通知(越新产办〔2013〕10号)
越城区人才市场外国专家工作站建站经费	48,000.00		12,000.00	36,000.00	关于印发浙江绍兴外国专家工作站暂行办法(绍政办发〔2011〕182号)
基础建设发展基金	12,397,290.63		275,495.40	12,121,795.23	鄢陵县产业集聚区管理委员会于拨付建设基金的通知
园区基础设施建设资金	9,762,711.81		1,464,406.80	8,298,305.01	博州市财政局关于下达第二批新增地方债券(第四批园区寄出设施建设)资金的通知(博州财预〔2016〕123号)
园区基础设施建设资金	5,097,345.51		764,601.60	4,332,743.91	关于申请落实纺织企业设备补贴政策的请示(阿商经发〔2017〕18号)
省会企业发展专项资金	1,252,174.04		208,695.60	1,043,478.44	关于下达2016年度省企业发展专项资金支持项目补助资金计划的通知(淮经信技装函〔2016〕24号)
皋埠镇生态园经济奖励	174,840.04		29,139.96	145,700.08	关于2013年皋埠镇(生态园)经济奖励政策的实施意见(皋埠委〔2013〕73号)
具有原位组织诱导及修复再生功能的聚乙交酯及其共聚物纤维网复合真皮替代物的研发补助	1,410,500.00	541,000.00	200,000.08	1,751,499.92	浙江大学可研合作经费转拨
胶原基真皮再生材料项目补助	780,000.00		780,000.00		浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目》

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入 当期损益	期末数	说 明
信息化项目补助	1,000,000.00		75,000.00	925,000.00	绍兴市越城区财政局文件《关于下达2018年度政策扶持奖励资金的通知》(越财企〔2019〕25号)
现代敷料项目补助	4,452,800.00			4,452,800.00
造口袋设备机器手臂项目补助	180,000.00		16,500.00	163,500.00	中共绍兴市委、绍兴市人民政府《关于加快经济转型升级的若干政策意见》(绍市委发〔2016〕32号)
随身连续运动安全监测关键技术及织造型精准传感产品开发补助	204,100.00	46,000.00		250,100.00	国家重点研发计划关于“主动健康和老龄化科技应对”专项“运动健康随身连续监控技术及织造型产品研发”项目的课题任务书
2019年省先进制造业发展专项资金	1,917,525.76		247,422.68	1,670,103.08	河南省工业和信息化委员会、河南省财政厅《关于印发2019年先进制造业发展专项资金项目申报指南的通知》(豫工信联规〔2018〕119号)
鄢陵县工信局制造业发展专项资金	5,540,425.53		714,893.68	4,825,531.85	河南省财政厅《河南省财政厅关于下达2019年省先进制造业发展专项资金的通知》(豫财企〔2019〕41号)
口罩机补助		7,890,800.00	394,540.00	7,496,260.00	绍兴市经信局、绍兴市卫生健康委员会《关于报送应急物资保障体系建设中央财政分配方案的函》
新基地补助摊销		19,301,000.00	386,019.98	18,914,980.02	河南省财政厅《河南省财政厅关于下达支持应急物资保障体系建设补助资金的通知》(豫财企〔2020〕43号)
工信局转来应急物资保障体系建设补助资金		7,450,000.00	62,083.33	7,387,916.67
2020年省先进制造业发展专项资金		2,230,000.00	223,000.00	2,007,000.00	2020年河南省先进制造业发展专项资金拟支持项目
政府设备补助		1,279,900.00	86,285.40	1,193,614.60	阿拉山口市上午和工业信息化局《关于兑现阿拉山口振德医用纺织有限公司、新疆振德医疗用品有限公司扶持补贴的请示》(阿市商工字〔2020〕44号)
高端医疗用品生产建筑项目补助		11,000,000.00	183,333.33	10,816,666.67	鄢陵县产业集聚区财政局《关于申请拨付许昌振德医用敷料有限公司产业扶持资金的报告》(鄢产财〔2020〕33号)
政府净化装修补助		2,500,000.00		2,500,000.00	阿拉山口市上午和工业信息化局《关于申请拨付新疆振德净化装修资金的请示》(阿市商工字〔2020〕80号)
小 计	45,209,678.75	52,238,700.00	6,423,887.88	91,024,490.87

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目

金 额

列报项目

说 明

项 目	金 额	列报项目	说 明
纺织专项补贴、运费及电费补贴	6,590,368.65	其他收益	新疆自治区财政厅关于印发《新疆维吾尔自治区纺织服装产业专项资金管理办法》(新财建〔2018〕435号)、博州发展纺织服装产业带动就业领导小组办公室《关于预拨2020年第二季度纺织服装电费、运费、新增就业社保补贴的通知》(博州纺就办〔2020〕1号)
防疫物资专项补助	4,888,609.61	其他收益	防疫物资专项补助
2018年度经济奖励政策资金	2,319,300.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2018年度财政扶持企业资金（商务第三批）的通知》(越财企〔2020〕10号)
2019年政策扶持企业资金	1,550,000.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2019年度财政扶持企业资金（商务第一批）的通知》(越财企〔2020〕5号)
中小企业发展资金	1,000,000.00	其他收益	鄢陵县产业集聚区财政局《关于申请拨付河南振德医疗用品有限公司中小企业发展资金的报告》(鄢产财〔2019〕9号)
贷款贴息补贴	852,499.00	其他收益	自治州发展纺织服装产业带动就业领导小组办公室关于印发《自治州纺织服装产业专项补贴资金使用办法（暂行）》的通知、阿拉山口市商务和工业信息化局《拨付函》(新财建〔2018〕435号)
2019年市级科技计划项目补助	850,000.00	其他收益	国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)
稳岗补贴	618,798.86	其他收益	绍兴市越城区财政局“关于印发《越城区2020年失业保险稳岗返还工作实施方案》的通知”(越人社发〔2020〕5 号)
税费返还发展基金	487,000.00	其他收益	阿拉山口市商务和工业信息化局《关于兑现阿拉山口振德医用纺织有限公司、新疆振德医疗用品有限公司扶持补贴的请示》（阿市商工字〔2020〕44号)
2019年财政扶持企业资金	417,000.00	其他收益	绍兴市越城区科学技术局《关于做好2019年度市级科技线经济奖励政策兑现申报的通知(第一批)》(越科技〔2020〕10号)
重点科技创新项目资金	400,000.00	其他收益	新疆维吾尔自治区工业和信息化厅《关于下达2020年自治区重点技术创新专项资金项目计划的通知》（新工信科技〔2020〕12号）
2020年应急物资补助	430,000.00	其他收益	河南省财政厅《关于下达支持应急物资保障体系建设补助资金的通知》(豫财企〔2020〕43号)
2019年度信用保险奖励	395,200.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于印发绍兴市加快推进工业经济高质量发展等六个政策的通知》(越财企〔2020〕11号)
RD009项目奖励	350,000.00	其他收益	绍兴市越城区科学技术局《关于申报2018年度创新驱动发展战略财政资金补助项目的通知》(越科技〔2019〕23号)
应急物资保障体系资金补助	300,000.00	其他收益	浙江省财政厅《关于下达支持应急物资保障体系建设中央财政补助资金预算的通知》(浙财企〔2020〕〕64号)
2019年度专利补助	297,000.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2019年度财政扶持企业资金(巿场监督第一批)的通知》(越财企〔2020〕9号)
突发公共卫生事件应急款	237,070.29	其他收益	绍兴市财政局突发公共卫生事件应急款
职业技能提升行动资金（稳岗补贴）	232,800.00	其他收益	河南省人力资源和社会保障厅、河南省财政厅《河南省财政厅关于实施河南省企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》（豫人社办 〔2020〕43号）
失业保险返还	165,200.00	其他收益
以工代训补贴资金	205,200.00	其他收益	河南省财政厅、河南省人社厅《关于拨付工业企业结构调整专项奖补资金用于稳定就业的通知》(豫财企〔2020〕8号)
先进制造业奖励	206,000.00	其他收益	义乌市人民政府《关于推动实体经济高质量发展的若干意见（试行）》(义政发〔2018〕54号)
研发奖励	256,660.00	其他收益
2019年度商贸服务业龙头企业培育奖	233,900.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2019年度财政扶持企业资金(商务第二批)的通知》(越财企〔2020〕7号)
2019年度高新认定奖励	100,000.00	其他收益
2019年省重大产业项目奖	200,000.00	其他收益	浙江省发展和改革委员会《关于印发2018年浙江省重大产业项目(第二批）名单的通知》(浙发改投资〔2018〕685号)
2019年度属地报关奖励	193,800.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2018年度财政扶持企业资金(商务第三批)的通知》(越财企〔2020〕10号)

项 目	金 额	列报项目	说 明
2019年度信用保险奖励	174,320.00	其他收益	绍兴市人民政府办公室《关于印发绍兴市加快推进工业经济高质量发展等六个政策的通知》(绍政办发〔2020〕36号)
全创改革新型产学研合作项目资金补助	138,000.00	其他收益	绍兴市越城区科学技术局《关于做好2019年度市级科技线经济奖励政策兑现申报的通知（第一批)》(越科技（2020〕10号)
2019年度外国专家工作站绩效资助	35,000.00	其他收益
小微企业创新创业财政扶持资金放	146,000.00	其他收益	上海市浦东新区科技和经济委员会《关于开展2020年度浦东新区促进小微企业创新创业财政扶持项目申报工作的通知》(浦科经委规〔2019〕2号)
稳岗补贴	118,175.22	其他收益	绍兴市越城区人力资源和社会保障局、绍兴市越城区财政局《关于应对疫情影响支持企业复工复产的政策意见的实施细则》(越人社〔2020〕1号)
上海市嘉定区财政扶持	117,000.00	其他收益	上海市嘉定区区府办《上海市嘉定区财政资金收付中心（财政扶持）》(嘉府发〔2011〕20号)
国际干线运费补贴	100,000.00	其他收益	阿拉山口市商务和经济信息化委员会《关于预拨2019年中央外经贸发展资金的通知》(博州财企〔2019〕42号)
失业金返还	103,382.52	其他收益	淮南市人力资源和社会保障局“关于印发《2021年度淮南市失业保险稳岗返还工作方案》的通知”(淮人社秘〔2019〕94号)
双重预防体系标杆企业奖	100,000.00	其他收益	河南省安全生产委员办公室《关于安全生产风险隐患双重预防体系省级标杆企业（单位）提名名单的公示》(豫安委办〔2019〕39号)
2019年度高新技术企业奖励	100,000.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于下达2018年度财政扶持企业资金(商务第三批)的通知》(越财企〔2020〕10号)
知识产权专项资金	61,200.00	其他收益	浙江省财政厅《关于调整下达2020年市场监管和知识产权专项资金的通知》（浙财行〔2020〕14号)
包车补助、企业招工奖励	55,340.00	其他收益	绍兴市越城区财政局《关于应对疫情影响支持企业复工复产的政策意见的实施细则》(越人社〔2020〕1号)
医药生产能力储备计划补贴	50,000.00	其他收益	浙江省发展和改革委员会《关于印发2018年浙江省重大产业项目(第二批）名单的通知》(浙发改投资〔2018〕685号)
稳岗补贴	94,400.00	其他收益	河南省人民政府《关于印发河南省应对疫情影响支持中小微企业平稳健康发展若干政策措施的通知》(豫政〔2020〕9号)
稳岗补贴	91,595.48	其他收益	新疆自治区人力资源和社会保障厅《自治区延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的实施办法》(新人社发〔2020〕20号)、新疆自治区财政厅《新疆维吾尔自治区纺织服装产业专项资金管理办法》(新财建〔2018〕435号)
稳岗返还补贴	75,220.83	其他收益	苏州市人民政府《关于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业共渡难关的十条政策意见》(苏府〔2020〕15号)
以工代训补贴资金	69,800.00	其他收益	河南省人力资源和社会保障厅 河南省财政厅《关于实施河南省企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》(豫人社办〔2020〕43号)
2019年度科技创新奖励	50,000.00	其他收益	许昌市人民政府《关于科技创新奖励的决定》(许政〔2020〕 19号)
2018年政策扶持企业资金	50,000.00	其他收益	绍兴市越城区科学技术局《关于申报2017年度创新驱动发展战略财政资金补助项目的通知》（越科技〔2018〕29号）
苏州工业园研发补助	45,800.00	其他收益	苏州工业园区科信局《苏州工业园区科技创新能力提升实施细则(2020)》(苏园科〔2020〕55号)
苏州工业园区国库支付中心展会补贴	35,000.00	其他收益	苏州工业园区管理委员会《关于推进苏州工业园区实体经济企业降本增效的实施意见》(苏园管〔2016〕21号)
省级外经贸发展专项资金	30,000.00	其他收益	鄢陵县财政局、商务局《关于下达2020年度第一批省级外经贸发展专项资金的通知》(鄢财字〔2020〕29号)
2019年经济高质量发展奖励	30,000.00	其他收益	绍兴市越城区人力资源和社会保障局、绍兴市越城区财政局《关于开展2020年越城区区长质量奖申报工作的通知》(越质评办发〔2020〕1号)
稳定就业补贴	14,544.00	其他收益	上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局《关于做好疫情防控期间本市稳就业工作有关事项的通知》(沪人社就〔2020〕52号)
苏州工业园区征地补贴	4,207.44	其他收益	苏州市人民政府《关于印发苏州市市区征地补偿和被征地农民社会保障办法》(苏府规字〔2014〕5号)

项 目	金 额	列报项目	说 明
上海市嘉定区稳岗补贴	4,462.00	其他收益	上海市人力资源和社会保障局《上海市财政局关于做好疫情防控期间本市稳就业工作有关事项的通知》(沪人社就〔2020〕52号)
促进复工复产补贴	2,500.00	其他收益	上海市人力资源和社会保障局、上海市浦东新区财政局《浦东新区支持企业复工复产扩大就业的若干措施》(浦人社规〔2020〕2号)
发明专利补助	3,720.00	其他收益	关于申报2019年度科技创新推动高质量发展财政资金补助项目(知识产权)的通知(市委发〔2019〕1号)
疫情期间用工补贴	1,800.00	其他收益	绍兴市越城区人力资源和社会保障局、绍兴市越城区财政局《越城区2020年失业保险稳岗返还工资实施方案》(越人社发〔2020〕5号)
稳岗扩岗专项支持	1,800.00	其他收益	上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会《关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》(沪人社就〔2020〕52号)
苏州工业园区专利补助	1,500.00	其他收益	苏州市市场监督管理局“关于印发《苏州市专利资助实施细则（试行）》的通知” (苏知专〔2012〕77号)
小 计	25,681,173.90

3) 财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
2020年度重点企业贷款贴息		3,812,500.00	3,812,500.00		财务费用	浙江省财政厅办公室《浙江省财政厅关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金的通知》(浙财金〔2020〕32号)
小 计		3,812,500.00	3,812,500.00

本期计入当期损益的政府补助金额为35,917,561.78元。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
浙江斯坦格运动护具科技有限公司	2020.9.24	75,000,000.00	60.00	非同一控制下合并
杭州馨动网络科技有限公司	2020.11.23	2,252,545.90	100.00	非同一控制下合并

(续上表)

被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
浙江斯坦格运动护具科技有限公司	2020.9.24	工商变更登记	23,625,236.52	3,468,360.00
杭州馨动网络科技有限公司	2020.11.23	工商变更登记	504,889.90	-147,767.26

(2) 其他说明

1) 根据公司与浙江斯坦格运动护具科技有限公司全体股东签订的《关于浙江斯坦格运动护具科技有限公司之增资及股权转让协议》，公司以30,000,000.00元认购浙江斯坦格运动护具科技有限公司新增注册资本3,150,000.00元，取得浙江斯坦格运动护具科技有限公司23.95%股权，浙江斯坦格运动护具科技有限公司已于2020年9月17日办妥工商变更登记手续；前述增资完成工商变更后，公司以45,000,000.00元受让原股东合计持有的浙江斯坦格运动护具科技有限公司36.05%股权，浙江斯坦格运动护具科技有限公司已于2020年9月24日办妥工商变更登记手续，本次股权转让完成后公司持有浙江斯坦格运动护具科技有限公司60.00%股权，故自2020年9月24日起，将其纳入合并财务报表范围。

2) 杭州馨动网络科技有限公司的合并详见本财务报表附注五(一)10之说明。

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项 目	浙江斯坦格运动护具科技有限公司	杭州馨动网络科技有限公司
合并成本
现 金	75,000,000.00	1,950,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值		302,545.90
合并成本合计	75,000,000.00	2,252,545.90
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	35,581,272.86	864,416.85
商 誉	39,418,727.14	1,388,129.05

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

公司取得浙江斯坦格运动护具科技有限公司60.00%股权合并成本公允价值系公司以浙江斯坦格运动护具科技有限公司截至2020年6月30日经坤元资产评估有限公司出具的《振德医疗用品股份有限公司拟收购股权涉及的浙江斯坦格运动护具科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2020〕705号)评估的全部股东权益价值为基础，与交易各方协商确定。

公司原持有杭州馨动网络科技有限公司35.00%股权，本期受让杭州馨动网络科技有限公司原持有的65.00%股权合并成本系公司与杭州馨动网络科技有限公司原股东协商确定的股权转让价。

(3) 大额商誉形成的主要原因

公司收购浙江斯坦格运动护具科技有限公司60.00%股权，合并成本为75,000,000.00

元。购买日，公司取得浙江斯坦格运动护具科技有限公司可辨认净资产公允价值为35,581,272.86元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额39,418,727.14元确认为商誉。公司收购杭州馨动网络科技有限公司100.00%股权，合并成本为2,252,545.90元。购买日，公司取得杭州馨动网络科技有限公司可辨认净资产公允价值为864,416.85元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,388,129.05元确认为商誉。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

明细情况

项 目	浙江斯坦格运动护具科技有限公司		杭州馨动网络科技有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资 产	95,884,706.83	92,058,166.83	2,249,059.50	2,249,059.50
货币资金	5,262,260.09	5,262,260.09	323,660.33	323,660.33
应收款项	12,557,800.10	12,557,800.10	264,019.01	264,019.01
预付款项	8,087,357.60	8,087,357.60	163,982.18	163,982.18
其他应收款	339,076.32	339,076.32	6,750.00	6,750.00
存 货	41,958,341.06	41,958,341.06	1,230,658.72	1,230,658.72
其他流动资产			36,616.12	36,616.12
固定资产	23,750,491.47	23,750,491.47	2,461.84	2,461.84
无形资产	3,826,540.00		220,911.30	220,911.30
递延所得税资产	102,840.19	102,840.19
负 债	36,582,585.39	36,582,585.39	1,384,642.65	1,384,642.65
短期借款	8,014,423.33	8,014,423.33
应付款项	16,617,047.06	16,617,047.06	780,702.51	780,702.51
合同负债	5,146,127.83	5,146,127.83
应付职工薪酬	1,713,198.84	1,713,198.84	61,105.83	61,105.83
应交税费	1,556,403.00	1,556,403.00
其他应付款	3,015,025.45	3,015,025.45	542,834.31	542,834.31
其他流动负债	520,359.88	520,359.88

净资产	59,302,121.44	55,475,581.44	864,416.85	864,416.85
减：少数股东权益	23,720,848.58	22,190,232.58
取得的净资产	35,581,272.86	33,285,348.86	864,416.85	864,416.85

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额(埃塞俄比亚比尔)	出资比例
振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司	投资设立	2020年1月10日	6,400,000.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
新疆振德医疗用品有限公司	新疆阿拉山口	新疆阿拉山口	制造业	100.00		设 立
阿拉山口振德医用纺织有限公司	新疆阿拉山口	新疆阿拉山口	制造业		100.00	设 立
阿拉山口嘉德贸易有限公司	新疆阿拉山口	新疆阿拉山口	商 业		100.00	设 立
河南振德医疗用品有限公司	河南许昌	河南许昌	制造业	100.00		设 立
上海联德医用生物材料有限公司	上 海	上 海	商 业	100.00		设 立
杭州羚途科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商 业	90.00		设 立
绍兴振德医疗用品有限公司	浙江绍兴	浙江绍兴	商 业	100.00		设 立
振德医疗用品(香港)有限公司	香 港	香 港	商 业	100.00		设 立
许昌正德医疗用品有限公司	河南许昌	河南许昌	制造业	100.00		同一控制下企业合并
许昌振德医用敷料有限公司	河南许昌	河南许昌	制造业	100.00		同一控制下企业合并
安徽振德医疗用品有限公司	安徽淮南	安徽淮南	制造业	100.00		同一控制下企业合并
绍兴联德机械设备有限公司	浙江绍兴	浙江绍兴	制造业	80.00		同一控制下企业合并
绍兴好士德医用品有限公司	浙江绍兴	浙江绍兴	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
绍兴托美医疗用品有限公司	浙江绍兴	浙江绍兴	商 业	100.00		非同一控制下企业合并

杭州浦健医疗器械有限公司	浙江杭州	浙江杭州	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
香港新起点投资有限公司	香 港	香 港	商 业	100.00		设 立
苏州美迪斯医疗运动用品有限公司	江苏苏州	江苏苏州	制造业	70.00		非同一控制下企业合并
上海嘉迪安实业有限公司	上 海	上 海	商 业		100.00	非同一控制下企业合并
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	英 国	英 国	制造业		55.00	非同一控制下企业合并
振德埃塞俄比亚医疗用品有限公司	埃塞俄比亚	埃塞俄比亚	制造业		100.00	设 立
浙江斯坦格运动护具科技有限公司	浙江义乌	浙江义乌	制造业	60.00		非同一控制下企业合并
杭州馨动网络科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	商 业	100.00		非同一控制下企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	45.00	411,381,491.29	197,745,750.00	232,270,653.97

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	747,645,657.51	14,529,804.55	762,175,462.06	246,018,453.23		246,018,453.23

(续上表)

子公司 名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	156,736,485.18	8,522,929.75	165,259,414.93	130,958,689.01		130,958,689.01

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	3,300,317,044.53	914,181,091.75	914,181,091.75	1,019,205,976.37

(续上表)

子公司

上年同期数

名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
ROCIALLE HEALTHCARE LIMITED	136,249,427.25	33,578,221.42	33,578,221.42	-13,395,200.77

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计		573,816.84
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润		-63,507.97
综合收益总额		-63,507.97

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5、五（一）7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.29%(2019年12月31日：14.59%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

期末数

	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	358,365,826.11	360,809,404.60	360,809,404.60
应付票据	59,800,000.00	59,800,000.00	59,800,000.00
应付账款	615,079,605.16	615,079,605.16	615,079,605.16
其他应付款	154,824,021.95	154,824,021.95	154,824,021.95
长期借款	95,117,562.50	100,451,357.02		100,451,357.02
小 计	1,283,187,015.72	1,290,964,388.73	1,190,513,031.71	100,451,357.02

(续上表)

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	292,487,185.54	300,870,166.48	300,870,166.48
交易性金融负债	671,764.66	671,764.66	671,764.66
应付票据	111,282,750.00	111,282,750.00	111,282,750.00
应付账款	187,065,372.52	187,065,372.52	187,065,372.52
其他应付款	113,309,029.65	113,309,029.65	113,309,029.65
长期借款	100,146,208.33	109,086,948.06		109,086,948.06
应付债券	321,937,822.81	440,000,000.00			440,000,000.00
长期应付款	2,105,000.00	2,105,000.00		1,894,500.00	210,500.00
小 计	1,129,005,133.51	1,264,391,031.37	713,199,083.31	110,981,448.06	440,210,500.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币100,000,000.00元(2019年12月31日无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。如果出现外汇市场波动较为频繁的情况，为防范外汇市场风险，本公司结合具体情况，适度开展外汇套期保值业务，控制公司面临的外汇汇率、利率波动风险。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产		203,919,971.58		203,919,971.58
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		203,919,971.58		203,919,971.58
衍生金融资产		3,725,451.03		3,725,451.03
其 他		200,194,520.55		200,194,520.55
2. 应收款项融资			6,499,970.29	6,499,970.29
持续以公允价值计量的资产总额		203,919,971.58	6,499,970.29	210,419,941.87

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,725,451.03元系公司根据持有的远期结售汇锁定汇率和资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额确认；本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产200,194,520.55元，系公司本期购买且尚未到期的现金管理产品本金及其利息。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值项目市价的确定依据

本公司持有的应收款项融资6,499,970.29元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江振德控股有限公司	浙江绍兴	有限公司	5,000 万元	48.06	48.06

本公司的母公司情况的说明浙江振德控股有限公司系由鲁建国、沈振东等8位自然人出资设立，现持有绍兴市越城区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91330602755933132U的营业执照。经历次增资及股权转让，现有注册资本5,000万元，其中鲁建国出资4,175.00万元，占注册资本的

83.50%；沈振东等11位自然人出资825.00万元，占注册资本的16.50%。

(2) 本公司最终控制方是鲁建国和沈振芳夫妇。

(3) 其他说明

鲁建国通过浙江振德控股有限公司间接持有公司39.29%股份。沈振芳系鲁建国之妻，直接持有公司4.10%的股份。鲁建国和沈建芳两人合计控制公司43.39%的股份，故公司实际控制人为鲁建国和沈振芳夫妇。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
鄢陵振德生物质能源热电有限公司	同一控股股东
绍兴港峰医用品有限公司	受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
鄢陵祥发包装印刷有限公司	受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
苏州方洲纺织有限公司	[注1]
王丙新	[注2]
许昌蓝图医疗器械有限公司[注2]	受王丙新关系密切的家庭成员控制
MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS UK LIMITED	[注3]
MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS PTY LTD	[注4]

[注1]钟明南持有公司控股子公司苏州美迪斯医疗运动用品有限公司18.00%股份，钟

明南系苏州方洲纺织有限公司的实际控制人

[注2] 王丙新自2019年7月16日起不再担任公司监事，自退出之日起12个月仍作为公司关联方披露；许昌蓝图医疗器械有限公司受王丙新关系密切的家庭成员控制，自2020年7月16日期不再作为关联方披露。[注3] MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS UK LIMITED持有公司控股子公司ROCIALLEHEALTHCARE LIMITED45.00%的股份

[注4] MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS UK LIMITED系MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS PTYLTD的控股子公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

明细情况

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
鄢陵祥发包装印刷有限公司	购买商品	29,472,073.36	21,272,443.15
鄢陵振德生物质能源热电有限公司	蒸汽、电力	25,230,233.49	15,463,220.75
苏州方洲纺织有限公司	燃料动力	2,677,316.98	2,320,642.84
绍兴港峰医用品有限公司	购买商品	38,885.84
小 计		57,418,509.67	39,056,306.74

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS PTY LTD.	销售商品	144,275,266.33	39,187,101.27
鄢陵祥发包装印刷有限公司	销售商品	210,101.47	411.32
许昌蓝图医疗器械有限公司	销售商品	84,656.81	130,441.08
小 计		144,570,024.61	39,317,953.67

2. 关联租赁情况

公司承租情况

承租方名称

租赁资产种类

本期确认的 租赁费用

上年同期确认的 租赁费用

苏州方洲纺织有限公司

房租承租

707,142.86

707,142.86

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
鲁建国、沈振芳、浙江振德控股有限公司	70,000,000.00[注]	2020.2.12	2021.2.11	否

[注] 同时由公司以账面价值8,445.64万元的房屋及建筑物和账面价值为1,996.29万元的土地使用权提供抵押担保

4. 关联方资金拆借

关联方	期初数	本期拆入	本期归还	期末数
拆 入
MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS UK LIMITED	41,175,450.00		41,175,450.00

5. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	1,017.13	557.36

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	许昌蓝图医疗器械有限公司			78,118.40	3,905.92
	MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS PTY LTD.	9,659,491.60	482,974.58
小 计		9,659,491.60	482,974.58	78,118.40	3,905.92

2. 应付关联方款项

项目名称

关联方

期末数

期初数

应付账款
	鄢陵祥发包装印刷有限公司	5,813,301.32	3,146,009.29
	鄢陵振德生物质能源热电有限公司	494,120.85	9,842.40
小 计		6,307,422.17	3,155,851.69
其他应付款
	MULTIGATE MEDICAL PRODUCTS UK LIMITED		41,175,450.00
小 计			41,175,450.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 公司在广发银行股份有限公司绍兴分行开立银行保函,截至2020年12月31日共有19项未到期，合计192.66万元,担保到期日为2021年1月8日至2021年12月6日；公司在中国银行股份有限公司绍兴分行开立银行保函,截至2020年12月31日共有6项未到期，合计181.61万元,担保到期日为2021年1月23日至2022年12月25日。

2. 根据公司与交通银行股份有限公司绍兴分行签订的《金融衍生产品交易主协议》，截至2020年12月31日，公司尚有10笔共计1,500.00万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在2021年1月28日至2021年11月29日择期交易，期末已按远期结售汇锁定汇率和资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额相应确认交易性金融资产1,143,960.29元；根据子公司苏州美迪斯医疗运动用品有限公司与宁波银行股份有限公司苏州分行签订的《金融市场业务主协议》，截至2020年12月31日，苏州美迪斯医疗运动用品有限公司尚有4笔共计399.99万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在2021年4月23日至2021年10月28日择期交易，期末已按远期结售汇锁定汇率和资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额相应确认交易性金融资产1,301,302.51元；根据公司子公司绍兴振德医疗用品有限公司分别与广发银行股份有限公司绍兴分行、交通银行股份有限公司绍兴分行、浙商银行绍兴越城支行签订的《资金交易和相关附注主协议》《金融衍生产品交易主协议》《浙商银行对客外汇交易业务总协议》，截至2020年12月31日，绍兴振德医疗用品有限公司尚有7笔共计7,000.00万美元的远期外汇结售汇合约交易未交割，可在2021年1月4日至2021年12月21日择期交易，期末已按远期结售汇锁定汇率和资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额相应确认交易性金融资产1,474,708.78元。

3. 根据公司与浙江斯坦格运动护具科技有限公司股东签订的《关于浙江斯坦格运动护具科技有限公司之增资及股权转让协议》，公司以30,000,000.00元对浙江斯坦格运动护具科技有限公司进行增资，对应注册资本3,150,000.00元；公司以45,000,000.00元受让原股东合计持有的浙江斯坦格运动护具科技有限公司36.05%股权。根据《关于浙江斯坦格运动护具科技有限公司之增资及股权转让协议》约定：如果浙江斯坦格运动护具科技有限公司未达到2020年-2022年扣除非经常性损益后归属于母公司净利润合计不低于4,800万元的承诺利润，将由业绩补偿方洪庄明及其配偶金萍萍以现金方式补偿，且洪庄明以其持有的浙江斯坦格运动护具科技有限公司40%的股权、洪庄明及其配偶金萍萍拥有的所有资产(包括但不限于公司股权、房产、存款、投资等)对其补偿责任提供担保。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

明细情况

项 目	内容	对财务状况和经 营成果的影响数	无法估计影 响数的原因
使用闲置募集资金进行现金管理	公司于2021年1月11日使用闲置募集资金10,000万元向交通银行股份有限公司绍兴文锦支行购买现金管理产品，于2021年3月30日到期赎回	产生投资收益60.26万元
	公司于2021年4月7日使用闲置募集资金5,000万元向交通银行股份有限公司绍兴文锦支行购买现金管理产品，于2021年6月29日到期赎回	预计产生投资收益17.09-34.40万元
部分子公司医用绷带相关生产线进行搬迁及扩产升级	子公司安徽振德医疗用品有限公司投资医用绷带生产线搬迁扩产升级项目，对除公司子公司河南振德医疗用品有限公司外的公司旗下医用绷带相关生产线进行搬迁及扩产升级	增加固定资产投资30,400万元，流动资金支出3,000万元，将形成26,000万卷医用绷带产品的生产能力
子公司拟投资手术感控生产线扩产建设项目	子公司许昌正德医疗用品有限公司拟新建生产车间、物流仓库等建构筑物20万平方米，购置行业内先进的手术感控产品生产线，并配套仓库系统、压缩空气系统及供配电系统等辅助生产系统	增加固定资产投资79,500万元（含土地），流动资金支出5,000万元，达到年产14200 万件（个）（手术包、手术主单、手术衣等）手术感控产品的生产能力

子公司拟投资建设医疗护具研发和产业化项目	2021年4月19日，子公司浙江斯坦格运动护具科技有限公司以自有资金547万元竞得位于义乌市后宅街道义东高速以北、商城大道以东地块国有建设用地使用权（13,333.4平方米）。经公司董事长批准，浙江斯坦格运动护具科技有限公司拟在上述地块投资建设医疗护具研发和产业化项目，项目总投资合计约12,000万元。截至本报告披露日，该项目尚未开工建设。	增加固定资产投资12,000万元（含土地）
回购社会公众股，用于实施股权激励	截至本财务报表报出日，公司回购专用证券账户累计回购股份数量为2,100,000股，占公司总股本的0.92%，成交最低价格为59.56元/股，成交的最高价格为72.00元/股，交易总金额为人民币133,344,319.82元(不含交易费用)；经公司第二届董事会第十六次会议审议通过决定提前终止实施本次股份回购事项。	库存股增加133,344,319.82元，货币资金减少133,344,319.82元

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据公司2021年4月26日第二届董事会第十四次会议审议通过的2020年年度利润分配的预案，公司拟以225,104,736股为基数（2020年12月31日的股本总数227,204,736股扣除回购专户中的2,100,000股），向全体股东每10股派发现金股利23元(含税)，合计分配现金股利517,740,892.80元(含税)。上述利润分配预案尚待2020年年度股东大会审议通过。

十三、其他重要事项

分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

(1) 地区分部

项 目	境内	境外	合 计
主营业务收入	2,661,177,471.65	7,649,586,760.67	10,310,764,232.32
主营业务成本	1,294,079,708.70	4,139,241,201.79	5,433,320,910.49

(2) 产品分部

项 目	主营业务收入	主营业务成本
基础伤口护理	835,203,706.64	643,022,083.29
手术感控	1,378,746,287.00	864,011,658.77
压力治疗与固定	315,193,645.75	186,753,306.37

造口及现代伤口护理	83,868,982.39	36,161,141.88
感控防护	7,637,638,278.32	3,650,748,792.39
其 他	60,113,332.22	52,623,927.79
合 计	10,310,764,232.32	5,433,320,910.49

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	506,499.71	1.11	506,499.71	100.00
按组合计提坏账准备	441,275,240.50	98.89	15,147,029.22	3.43	426,128,211.28
合 计	441,781,740.21	100.00	15,653,528.93	3.54	426,128,211.28

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	572,360.79	0.29	572,360.79	100.00
按组合计提坏账准备	198,899,259.96	99.71	9,620,062.86	4.84	189,279,197.10
合 计	199,471,620.75	100.00	10,192,423.65	5.11	189,279,197.10

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
苏州苏勋医疗用品有限公司	360,596.10	360,596.10	100.00	经单独测试预计无法收回
武汉市吉德康防护用品有限公司	145,903.61	145,903.61	100.00	经单独测试预计无法收回
小 计	506,499.71	506,499.71	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

信用风险特征组合	297,571,004.34	15,147,029.22	5.09
合并财务报表范围内应收款项组合	143,704,236.16
小 计	441,275,240.50	15,147,029.22	3.43

按组合计提坏账的确认标准及说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候优先结清。用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	294,237,991.94	14,711,899.60	5.00
1-2年	2,882,596.28	288,259.63	10.00
2-3年	433,637.33	130,091.20	30.00
3年以上	16,778.79	16,778.79	100.00
小 计	297,571,004.34	15,147,029.22	5.09

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	437,721,087.70
1-2年	3,103,736.68
2-3年	433,637.33
3年以上	523,278.50
合 计	441,781,740.21

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计 提	收回	其他	转回	核 销	其他
单项计提坏账准备	572,360.79					65,861.08		506,499.71
按组合计提坏账准备	9,620,062.86	6,167,984.39				641,018.03		15,147,029.22
小 计	10,192,423.65	6,167,984.39				706,879.11		15,653,528.93

(4) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款706,879.11元。

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	143,412,249.48	32.46
客户二	18,401,617.44	4.17	920,080.87
客户三	12,623,878.40	2.86	631,193.92
客户四	11,053,467.31	2.50	552,673.37
客户五	7,199,016.31	1.63	359,950.82
小 计	192,690,228.94	43.62	2,463,898.98

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	78,134,505.58	100.00	2,034,075.26	2.60	76,100,430.32
合 计	78,134,505.58	100.00	2,034,075.26	2.60	76,100,430.32

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	63,360,196.60	100.00	644,311.73	1.02	62,715,884.87
合 计	63,360,196.60	100.00	644,311.73	1.02	62,715,884.87

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联往来组合	51,214,682.61
账龄组合	26,919,822.97	2,034,075.26	7.56

其中：1年以内	19,138,700.64	956,935.03	5.00
1-2年	7,305,882.33	730,588.23	10.00
2-3年	183,840.00	55,152.00	30.00
3-4年	291,400.00	291,400.00	100.00
合 计	78,134,505.58	2,034,075.26	2.60

用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项的所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1年以内	70,353,383.25
1-2年	7,305,882.33
2-3年	183,840.00
3年以上	291,400.00
合 计	78,134,505.58

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	402,691.68	20,530.05	221,090.00	644,311.73
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-365,294.12	365,294.12
--转入第三阶段		-18,384.00	18,384.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	919,537.47	363,148.06	337,078.00	1,619,763.53
本期收回
本期转回

本期核销			230,000.00	230,000.00
其他变动
期末数	956,935.03	730,588.23	346,552.00	2,034,075.26

本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款230,000.00元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
合并财务报表范围内往来款	51,214,682.61	54,667,662.53
押金、保证金	8,146,154.00	8,577,573.69
应收退货款	18,000,000.00
其 他	773,668.97	114,960.38
合 计	78,134,505.58	63,360,196.60

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账 龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
单位一	往来款	41,201,403.00	1年以内	52.73
单位二	应收暂付款	18,000,000.00	1年以内	23.04	900,000.00
单位三	往来款	7,477,056.95	1年以内	9.57
单位四	押金、保证金	7,150,000.00	1-2年	9.15	715,000.00
单位五	往来款	1,536,222.66	1年以内	1.97
合 计		75,364,682.61		96.46	1,615,000.00

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	679,321,349.33		679,321,349.33	601,068,803.43		601,068,803.43
对联营企业投资				573,816.84		573,816.84
合 计	679,321,349.33		679,321,349.33	601,642,620.27		601,642,620.27

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
绍兴托美医疗用品有限公司	20,592,303.68			20,592,303.68
许昌正德医疗用品有限公司	177,799,564.28			177,799,564.28
许昌振德医用敷料有限公司	127,928,792.43			127,928,792.43
安徽振德医疗用品有限公司	3,518,731.52			3,518,731.52
绍兴联德机械设备有限公司	3,202,732.79			3,202,732.79
新疆振德医疗用品有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
河南振德医疗用品有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
绍兴好士德医用品有限公司	107,333.33			107,333.33
上海联德医用生物材料有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
杭州浦健医疗器械有限公司	21,700,000.00			21,700,000.00
杭州羚途科技有限公司	4,500,000.00			4,500,000.00
绍兴振德医疗用品有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
苏州美迪斯医疗运动用品有限公司	104,160,000.00			104,160,000.00
香港新起点投资有限公司	42,559,345.40			42,559,345.40
振德医疗用品(香港)有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
浙江斯坦格运动护具科技有限公司		75,000,000.00		75,000,000.00
杭州馨动网络科技有限公司		2,252,545.90		2,252,545.90
小 计	601,068,803.43	78,252,545.90		679,321,349.33

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
杭州馨动网络科技有限公司	573,816.84			-271,270.94
合 计	573,816.84			-271,270.94

(续上表)

被投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他[注]
联营企业

杭州馨动网络科技有限公司				-302,545.90
合 计				-302,545.90

[注] 其他变动的说明详见本财务报表附注五(一)10(3)之说明。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	5,916,194,489.89	3,250,257,411.33	959,346,446.67	671,336,410.04
其他业务收入	35,052,715.86	30,977,326.12	8,721,503.58	6,334,160.66
合 计	5,951,247,205.75	3,281,234,737.45	968,067,950.25	677,670,570.70

(2) 收入按主要类别的分解信息

报告分部	医疗用品
主要经营地区
境 内	3,278,112,468.29
境 外	2,673,134,737.46
小 计	5,951,247,205.75
主要产品类型
基础伤口护理	456,573,613.42
手术感控	669,217,123.11
压力治疗与固定	69,316,088.37
造口及现代伤口护理	77,724,177.21
感控防护	4,643,363,487.78
其 他	35,052,715.86
小 计	5,951,247,205.75
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	5,951,247,205.75
小 计	5,951,247,205.75

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
研发人员薪酬	41,205,024.62	10,779,575.87
研发领用存货	127,866,501.67	10,655,165.23
燃料动力费	619,264.77	696,980.76
折旧及摊销费用	4,634,750.72	2,007,945.18
设计、测试及装备调试费	11,306,867.14	2,790,936.17
咨询服务费	742,718.45	2,012,857.39
其 他	1,017,396.24	2,419,373.63
合 计	187,392,523.61	31,362,834.23

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-271,270.94	-63,507.97
成本法核算的长期股权投资收益	19,600,000.00
处置金融工具取得的投资收益	-3,742,978.92	-3,878,780.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-3,742,978.92	-3,878,780.00
现金管理产品投资收益	10,174,298.63	431,075.34
合 计	25,760,048.77	-3,511,212.63

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-518,406.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	35,917,561.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

项 目	金额	说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	10,426,260.65
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	1,408,784.24
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,308,027.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	43,926,171.72
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	11,424,483.87
少数股东权益影响额(税后)	1,148,728.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	31,352,959.06

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	94.88	12.50	12.50

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

93.71

12.35

12.35

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	2,549,453,200.21
非经常性损益		B	31,352,959.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	2,518,100,241.15
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,358,786,069.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E	337,599,620.49
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	6/5/4/3/2/1/0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	60,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	外币报表折算差额	I	-5,432,887.86
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
	股权激励纳税调整增加的资本公积	K	2,579,618.23
	增净资产次月起至报告期期末的累计月数	L	12
报告期月份数		M	12
加权平均净资产		N= D+A/2+E×F/M-G×H/M±I×J/M+K×L/M	2,687,112,779.90
加权平均净资产收益率		O=A/N	94.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		P=C/N	93.71%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	2,549,453,200.21
非经常性损益	B	31,352,959.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	2,518,100,241.15
期初股份总数	D	140,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	56,000,000.00

发行新股或债转股等增加股份数	F	31,204,736.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	6/5/4/3/2/1/0
报告期月份数	H	12
发行在外的普通股加权平均数	I=D+E+F×G/ H	203,961,760.42
基本每股收益	M=A/ I	12.50
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/ I	12.35

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

振德医疗用品股份有限公司二〇二〇年四月二十六日