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河南翔宇医疗设备股份有限公司二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
河南翔宇医疗设备股份有限公司（以下简称“翔宇医疗”或“本公司”）于2002年3月20日经内黄县工商行政管理局核准注册成立，2018年12 月24日变更为股份有限公司。法定代表人：何永正；注册资本： 12,000 万元；注册地址：河南省安阳市内黄县帝喾大道中段；统一社会信用代码：914105277474012089；经营范围： 生产：第一类、第二类医疗器械及配件、健身器材及配件；批发、零售：第一类、第二类、第三类医疗器械及配件、预包装食品、纺织品、服装及日用品、文具用品、体育用品及器材、文化用品、家具、电器设备、电子产品、卫生洁具、计算机软件辅助设备、通信设备；假肢、轮椅、矫形器残疾人专用用品；磁、光记录材料、磁性材料及产品的研发、生产、销售；计算机及辅助设备技术服务，软件开发；工业控制及电子系统工程；信息系统集成服务；互联网信息服务；医疗器械研发、技术咨询服务；康复理疗信息咨询服务；房屋租赁、设备租赁；中药研发；从事货物和技术进出口业务。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2021年04 月 26 日批准报出。
(二) 历史沿革
1、 安阳市翔宇医疗设备有限责任公司（以下简称“翔宇医疗”或“本公司”），是经内黄县工商行政管理局批准于2002年3月20日成立的有限责任公司，公司初始注册资本为50万元，其中何永正出资20万元，占注册资本的40%；赵万里出资15万元，占注册资本的30%；郭艳玲出资15万元，占注册资本的30%。上述出资经内黄衡平会计师事务所出具内衡会验字【2002】第7号《验资报告》予以验证。
2、 2007年4月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至518万元，增资468万元全部由股东何永正出资认缴，其中，货币出资110万元，实物资产出资358万元。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资488万元，占注册资本的94.20%；赵万里出资15万元，占注册资本的2.90%；郭
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艳玲出资15万元，占注册资本的2.90%。本次增资经河南同欣会计师事务所有限公司出具同欣验字【2007】第018号《验资报告》予以验证；本次增资的实物资产经安阳同心资产评估事务所出具同心评报字【2007】第036号《资产评估报告》予以验证。
3、 2009年6月18日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至1168万元，增资650万元全部由股东何永正出资认缴，其中以货币出资346万元，以实物资产出资304万元。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资1138万元，占注册资本的97.44%；赵万里出资15万元，占注册资本的1.28%；郭艳玲出资15万元，占注册资本的1.28%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2009】第67号《验资报告》予以验证；本次增资的实物资产经安阳蓝天资产评估有限公司出具安蓝评报字【2009】第51号《资产评估报告》予以验证。
4、 2012年8月8日，公司召开股东会并作出决议，同意原股东赵万里、郭艳玲持有公司的股权全部转让给郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资1138万元，占注册资本的97.44%；郭军玲出资30万元，占注册资本的
2.56%。
5、 2012年8月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至3168万元，其中增资1530万元由股东何永正出资认缴，增资470万元由股东郭军玲出资认缴，上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为：
其中何永正出资2668万元，占注册资本的84.22%；郭军玲出资500万元，占注册资本的15.78%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第67号《验资报告》予以验证。
6、 2012年9月11日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至4188万元，其中增资850万元由股东何永正出资认缴，增资150万元由股东郭军玲出资认缴，另外20万元增资部分由何永红和郭秀玲分别以10万元认缴，上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资3518万元，占注册资本的84%；郭军玲出资650万元，占注册资本的15.52%；何永红出资10万元，占注册资本的0.24%；郭秀玲出资10万元，占注册资本的0.24%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第80号《验资报告》予以验证。
7、 2012年12月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至6200万元，其中增资1412万元由股东何永正出资认缴，增资600万元由股东郭军玲出资认缴，上述增资认缴均为货币出资；本次变更后的股东及持股份额分别为：
其中何永正出资4930万元，占注册资本的79.52%；郭军玲出资1250万元，占注册资本的20.16%；何永红出资10万元，占注册资本的0.16%；郭秀玲出资10万元，
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占注册资本的0.16%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第119号《验资报告》予以验证。
8、 2014年1月2日，公司召开股东会并作出决议，同意股东何永红、郭秀玲将所持有本公司的全部股权转让给股东郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为：
其中何永正出资4930万元，占注册资本的79.52%；郭军玲出资1270万元，占注册资本的20.48%。
9、 2017年8月16日，公司召开股东会并作出决议，股东何永正将所持公司股权比例76.52%（4744万元的出资额）转让给河南翔宇健康产业管理有限公司，股东郭军玲将所持有公司股权比例20.48%（1270万元的出资额）转让给河南翔宇健康产业管理有限公司。经本次变更后的股东及持股份额分别为：其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元，占注册资本的97%；何永正出资186万元，占注册资本的3%。10、 2017年12月14日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本由6200万元变更为7160万元，其中增资387万元由股东何永正出资认缴，增资573万元由安阳市启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）认缴，上述出资均为货币出资；本次变更后的股东及持股份额分别为：其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元，占注册资本的84%，何永正出资573万元，占注册资本的8%；安阳市启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）出资573万元，占注册资本的8%。本次增资经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验，并于2017年12月27日出具双斗验字【2017】第00262号《验资报告》。
11、 2018年9月18日，公司召开股东会并作出决议，同意将注册资本由7160.00万元变更为7993.20万元，增资833.2047万元，新增股东4名，明细如下：
新增股东 增资金额（万元）苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 319.7732 |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
| 273.6804 |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）
| 180.0529 |
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 59.6982 |
本次变更后公司股东投资情况如下：
股东名称 实收资本（万元）
持股比例河南翔宇健康产业管理有限公司
6014.00
| 6014.00 | 75.24% |
何永正
| 573.00 | 7.17% |
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）
| 573.00 | 7.17% |
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 319.77 | 4.00% |
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股东名称 实收资本（万元）
持股比例宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
273.68
| 273.68 | 3.42% |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）
| 180.05 | 2.25% |
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 59.70 | 0.75% |
合计
| 7993.20 | 100.00% |
本次增资经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验，并于2018年9月29日出具双斗验字[2018]第00813号《验资报告》。
12、 2018年11月26日公司召开股东会并作出决议，公司名称由安阳市翔宇医疗设备有限责任公司变更为河南翔宇医疗设备有限责任公司。
13、 2018年11月29日，根据股东会决议，各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.3039的比例折合股份总额，总计12,000.00万股，每股1元，共计股本人民币12,000.00万元，大于股本274,911,419.87元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验，并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。本次变更后公司股东投资情况如下：
股东名称 股本（万元） 持股比例河南翔宇健康产业管理有限公司
| 9,028.6560 | 75.24% |
何永正
| 860.2320 | 7.17% |
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）
| 860.2320 | 7.17% |
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 480.0720 | 4.00% |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
| 410.8680 | 3.42% |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）
| 270.3120 | 2.25% |
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 89.6280 | 0.75% |
合计
| 12,000.00 | 100.00% |
14、 截至2020年12月31日，本公司股本12,000万元。
(三) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十四）固定资产、三、（二十五）收入、三、（二十六）政府补助”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
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务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
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之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
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期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 预期信用损失率（%）1年以内（含1年）
5.00
1-2年
10.00
2-3年
30.00
3-4年
50.00
4-5年
80.00
5年以上
100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于除应收账款和应收商业承兑汇票以外其他的应收款项（包括应收款项融资、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
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存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
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出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
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超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法
20年 5 4.75机器设备
年限平均法
5-10年 5 9.50-19.00运输工具年限平均法
5年 5 19.00办公设备及其他
年限平均法
3-5年 5 19.00-31.67
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
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的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
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符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据土地使用权 20年、50年 工业用地年限许可
软件使用权 5年 可使用年限其他 5年 可使用年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
总摊销年限最高不超过五年。
(二十) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
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定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
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按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
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生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。。
2、 具体原则
仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货，依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。1） 普通销售业务：
I、 选择物流方式的，企业依据物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。II、 选择自送方式的，企业依据客户的签收单，确认已将商品控制权给购货
财务报表附注 第27页
方，确认销售收入。III、 选择客户自提方式的，企业收到签收单后，确认已将商品控制权转移给购货方，确认销售收入。IV、 国外销售业务，公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，且取得报关单后，确认商品销售收入。
2） 带有融资性质的分期收款业务：
企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同，按照合同中约定的条款，在获取签收单或运营确认单后确认已将商品控制权转移给购货，并根据当年计算的折现率折现后确认收入。3） 技术服务收入：
企业依据合同确认合同履约义务，取得客户确认的服务明细后确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货，依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。1） 普通销售业务：
I、 选择物流方式的，企业依据物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。II、 选择自送方式的，企业依据客户的签收单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。III、 选择客户自提方式的，企业收到签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入。IV、 国外销售业务，公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，且取得报关单后，确认商品销售收入。
财务报表附注 第28页
2） 带有融资性质的分期收款业务：
企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同，按照合同中约定的条款，在获取签收单或运营确认单后确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并根据当年计算的折现率折现后确认收入。3） 技术服务收入：
取得客户确认的服务明细后确认收入
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
收到政府补助资金时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
财务报表附注 第31页
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
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如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
财务报表附注 第33页
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和
原因
审批程序
受影响的报表项目
对2020年1月1日余额的影
响金额合并 母公司自2020 年01月01日起执行财政部于2017年7月5日发布的《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会[2017]22 号）
经本公司第一届董事会第四次会议审议通过。
应收账款
| - | 1,912,011.51 | - | 1,439,436.51 | |||||
合同资产
| 1,912,011.51 | 1,439,436.51 |
预收款项
| - | 48,798,182.66 | - | 45,112,099.93 | |||||
合同负债
| 43,184,232.00 | 39,922,212.00 |
其他流动负债5,613,950.66
5,189,887.93
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
受影响的资产负债表项目
对2020年12月31日余额的影响金额合并 母公司合同资产
| 1,340,300.87 | 1,213,773.01 |
应收账款
| - | 1,340,300.87 | - | 1,213,773.01 |
合同负债
| 50,077,730.23 | 45,616,536.88 |
预收款项
| - | 56,559,534.21 | - | 51,668,832.96 |
其他流动负债
| 6,481,803.98 | 6,052,296.08 |
受影响的利润表项目
对2020年度的影响金额合并 母公司主营业务成本
| 7,259,897.42 | 6,276,207.40 |
销售费用
| - | 7,259,897.42 | - | 6,276,207.40 |
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
财务报表附注 第34页
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司未发生相关租金减让的事项。
财务报表附注 第35页
2、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额
年初余额
调整数重分类 重新计量
合计应收账款
| 16,104,406.59 | 14,192,395.08 | - | 1,912,011.51 | - | 1,912,011.51 |
合同资产
| 1,912,011.51 | 1,912,011.51 | 1,912,011.51 |
预收款项
| 48,798,182.66 | - | 48,798,182.66 | - | 48,798,182.66 |
合同负债
| 43,184,232.00 | 43,184,232.00 | 43,184,232.00 |
其他流动负债
| 5,613,950.66 | 5,613,950.66 | 5,613,950.66 |
母公司资产负债表
项目 上年年末余额
年初余额
调整数重分类 重新计量 合计应收账款
11,732,972.90
| 11,732,972.90 | 10,293,536.39 | - | 1,439,436.51 | - | 1,439,436.51 |
合同资产
| 1,439,436.51 | 1,439,436.51 | 1,439,436.51 |
预收款项
| 45,112,099.93 | - | 45,112,099.93 | - | 45,112,099.93 |
合同负债
| 39,922,212.00 | 39,922,212.00 | 39,922,212.00 |
其他流动负债
| 5,189,887.93 | 5,189,887.93 | 5,189,887.93 |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13、6
城市维护建设税
按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
企业所得税按应纳税所得额计缴 15、20、25
财务报表附注 第36页
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
25.00
河南瑞禾医疗器械有限责任公司
15.00
郑州捷创睿软件开发有限公司
15.00
河南嘉宇医疗科技有限责任公司
15.00
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
20.00
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
25.00
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司
25.00
安阳贝瑞思医疗设备有限公司
25.00
河南拓凯医疗器械有限公司
20.00
河南瑞贝塔医疗科技有限公司
20.00
河南省祥和康复产业技术研究院有限责任公司
20.00
翔宇医疗康复设备成都有限公司
25.00
捷创睿（天津）技术服务有限公司
20.00
河南翔宇卫生防护有限公司
25.00
(二) 主要税收优惠
1、 增值税：
（1）软件产品即征即退
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2011]100号文)的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%、16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。按该规定，河南翔宇医疗设备股份有限公司、郑州捷创睿软件开发有限公司、捷创睿（天津）技术服务有限公司自行研发生产的非嵌入式软件产品适用即征即退政策。
（2）残疾人专用产品增值税免税
根据《财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》（财税字〔1994〕60号）的规定：供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器（包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器），免征增值税。
财务报表附注 第37页
2、 企业所得税：
（1）高新技术企业
河南翔宇医疗设备股份有限公司于2014年7月31日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201441000022，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。2017年8月29日，公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201741000098，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。2020年9月9日，公司已通过高新复审，取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202041000886，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。河南瑞禾医疗器械有限责任公司于2017年8月29日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号: GR201741000209，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。2020年9月9日，公司公司已通过高新复审，取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202041000618，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。郑州捷创睿软件开发有限公司于2016年12月01日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号: GR201641000167，有效期为三年。2019年12月3日公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号:GR201941001400，有效期为三年。有效期内按照15%的税率征收企业所得税。河南嘉宇医疗科技有限责任公司于2020年9月9日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF202041000622，有效期三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
（2）小型微利企业
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《财政部税务总局关于
财务报表附注 第38页
扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税2017〕43号）、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税〔2018〕77号）以及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件规定，河南迈迪尔医疗器械销售有限公司、河南拓凯医疗器械有限公司、河南瑞贝塔医疗科技有限公司、河南省祥和康复产业技术研究院有限责任公司、捷创睿（天津）技术服务有限公司享受小型微利企业相关税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金
| 80,673.62 | 92,648.60 |
银行存款
| 487,160,841.39 | 361,906,855.99 |
其他货币资金
| 2,288,334.90 |
合计
| 487,241,515.01 | 364,287,839.49 |
其中：存放在境外的款项总额
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票保证金
| 2,288,334.90 |
合计
| 2,288,334.90 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 26,093,816.13 | 14,409,553.65 |
1至2年
| 3,417,940.58 | 1,866,860.58 |
2至3年
| 854,279.89 | 113,053.00 |
3至4年
| 51,900.00 | 1,305,162.00 |
4至5年
| 1,058,775.00 | 17,190.00 |
5年以上
| 83,480.00 | 113,064.00 |
小计
| 31,560,191.60 | 17,824,883.23 |
减：坏账准备
| 2,859,218.84 | 1,720,476.64 |
合计
| 28,700,972.76 | 16,104,406.59 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 31,560,191.60 | 100.00 | 2,859,218.84 | 9.06 | 28,700,972.76 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 9.65 | 16,104,406.59 |
其中：信用风险特征组合
| 31,560,191.60 | 100.00 | 2,859,218.84 | 9.06 | 28,700,972.76 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 9.65 | 16,104,406.59 |
合计
| 31,560,191.60 | 100.00 | 2,859,218.84 | 28,700,972.76 | 17,824,883.23 | 100.00 | 1,720,476.64 | 16,104,406.59 |
财务报表附注 第40页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用风险特征组合名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 26,093,816.13 | 1,304,690.81 | 5.00 |
1至2年
| 3,417,940.58 | 341,794.06 | 10.00 |
2至3年
| 854,279.89 | 256,283.97 | 30.00 |
3至4年
| 51,900.00 | 25,950.00 | 50.00 |
4至5年
| 1,058,775.00 | 847,020.00 | 80.00 |
5年以上
| 83,480.00 | 83,480.00 | 100.00 |
合计
| 31,560,191.60 | 2,859,218.84 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
信用风险特征组合
1,720,476.64
1,581,597.19
1,558,728.69
281,107.04
2,859,218.84
合计
| 1,720,476.64 | 1,581,597.19 | 1,558,728.69 | 281,107.04 | 2,859,218.84 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额应收账款客户共计81家
| 281,107.04 |
合计
| 281,107.04 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额应收账款
占应收账款合计数的比例(%)
坏账准备荆州市中心医院
| 7,380,000.00 | 23.38 | 369,000.00 |
魏县中医医院
| 2,282,415.00 | 7.23 | 114,120.75 |
上海沐橙医疗科技有限公司
| 1,968,602.00 | 6.24 | 98,430.10 |
北京京东弘健健康有限公司
| 1,536,000.00 | 4.87 | 76,800.00 |
内黄县妇幼保健院
| 1,404,938.00 | 4.45 | 70,246.90 |
合计
| 14,571,955.00 | 46.17 | 728,597.75 |
财务报表附注 第41页
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额应收票据
| 2,700,000.00 | 2,322,112.25 |
合计
| 2,700,000.00 | 2,322,112.25 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目
上年年末余
额
本期新增
本期终止确
认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益中确认
的损失准备应收票据
2,322,112.25
| 2,322,112.25 | 3,843,004.00 | 3,465,116.25 | 2,700,000.00 |
合计
| 2,322,112.25 | 3,843,004.00 | 3,465,116.25 | 2,700,000.00 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
| 10,719,042.52 | 76.51 | 16,610,015.66 | 82.10 |
1至2年
| 3,242,380.55 | 23.14 | 2,319,628.42 | 11.46 |
2至3年
| 3,941.59 | 0.03 | 1,258,000.00 | 6.22 |
3年以上
| 44,700.00 | 0.32 | 44,700.00 | 0.22 |
合计
| 14,010,064.66 | 100.00 | 20,232,344.08 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
项目
| 2020.12.31 |
未及时结算的原因郑州大学
| 3,013,660.74 |
合同正在执行中合计
| 3,013,660.74 |
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)郑州大学
| 3,013,660.74 | 21.51 |
财务报表附注 第42页
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)深圳讯丰通医疗股份有限公司
| 2,362,144.00 | 16.86 |
用友网络科技股份有限公司河南分公司
| 1,035,398.23 | 7.39 |
安阳工学院
| 776,706.19 | 5.54 |
深圳英智科技有限公司
| 645,000.00 | 4.60 |
合计
| 7,832,909.16 | 55.90 |
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
| 956,000.00 |
应收股利
其他应收款项
| 1,643,889.63 | 1,324,447.02 |
合计
| 2,599,889.63 | 1,324,447.02 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额定期存款利息
| 956,000.00 |
合计
| 956,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 1,602,056.21 | 822,013.59 |
1至2年
| 81,524.37 | 757,330.34 |
2至3年
| 381,330.34 | 698,820.56 |
3至4年
| 495,820.56 | 427,207.75 |
4至5年
| 427,207.75 |
5年以上
小计
| 2,987,939.23 | 2,705,372.24 |
减：坏账准备
| 1,344,049.60 | 1,380,925.22 |
合计
| 1,643,889.63 | 1,324,447.02 |
财务报表附注 第43页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
1,232,009.65
| 1,232,009.65 | 41.23 | 1,232,009.65 | 100.00 | 1,232,009.65 | 45.54 | 1,232,009.65 | 100.00 |
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
1,232,009.65
41.23
1,232,009.65
100.00
1,232,009.65
45.54
1,232,009.65
100.00
按组合计提坏账准备
| 1,755,929.58 | 58.77 | 112,039.95 | 6.38 | 1,643,889.63 | 1,473,362.59 | 54.46 | 148,915.57 | 10.11 | 1,324,447.02 |
其中：
信用风险特征组合
| 1,755,929.58 | 58.77 | 112,039.95 | 6.38 | 1,643,889.63 | 1,473,362.59 | 54.46 | 148,915.57 | 10.11 | 1,324,447.02 |
合计
| 2,987,939.23 | 100.00 | 1,344,049.60 | 1,643,889.63 | 2,705,372.24 | 100.00 | 1,380,925.22 | 1,324,447.02 |
财务报表附注 第44页
按单项计提坏账准备：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由（香港）A Squared
Ltd.
| Ltd. |
1,232,009.65
1,232,009.65
100.00
预付货款预计无法收回合计
1,232,009.65
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用风险特征组合名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 1,602,056.21 | 80,102.81 | 5.00 |
1至2年
| 81,524.37 | 8,152.44 | 10.00 |
2至3年
| 61,949.00 | 18,584.70 | 30.00 |
3至4年
| 10,400.00 | 5,200.00 | 50.00 |
4至5年
5年以上
合计
| 1,755,929.58 | 112,039.95 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额
| 148,915.57 | 1,232,009.65 | 1,380,925.22 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
| 36,875. | 62 | 36,875. | 62 |
财务报表附注 第45页
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
| 112,039.95 | 1,232,009.65 | 1,344,049.60 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额
| 1,473,362.59 | 1,232,009.65 | 2,705,372.24 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
| 282,566.98 | 282,566.98 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 1,755,929.58 | 1,232,009.65 | 2,987,939.23 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销信用风险特征组合
148,915.57
36,875.62
112,039.95
按单项计提坏账准备
1,232,009.65
1,232,009.65
合计
1,380,925.22
| 1,380,925.22 | 36,875.62 | 1,344,049.60 |
财务报表附注 第46页
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额往来款
| 1,232,009.65 | 1,529,299.05 |
保证金
| 1,510,508.90 | 1,101,369.00 |
备用金
| 108,900.00 | 21,773.99 |
其他
| 136,520.68 | 52,930.20 |
合计
| 2,987,939.23 | 2,705,372.24 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称 款项性质
期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额（香港）A
Squared Ltd.
| Squared Ltd. |
往来款1,232,009.65
3-5年
41.23
1,232,009.65
内黄县住房和城乡建设局
保证金176,000.00
1年以内
5.89
8,800.00
******部队 保证金
| 170,000.00 |
1年以内
| 5.69 | 8,500.00 |
江苏博济堂科技创业服务有限公司
保证金65,635.73
1年以内
2.20
3,281.79
广西京东拓先电子商务有限公司
保证金50,000.00
1年以内
1.67
2,500.00
合计
| 1,693,645.38 | 56.68 | 1,255,091.44 | |||||||||||
财务报表附注 第47页
(六) 存货
1、 存货分类
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料
| 45,293,782.10 | 487,473.24 | 44,806,308.86 | 45,379,635.86 | 968,449.46 | 44,411,186.40 |
在产品
| 10,027,471.68 | 10,027,471.68 | 10,242,357.17 | 10,242,357.17 |
库存商品
| 75,124,157.03 | 4,695,246.11 | 70,428,910.92 | 87,601,956.94 | 4,471,533.93 | 83,130,423.01 |
周转材料
| 28,951.91 | 28,951.91 | 28,645.16 | 28,645.16 |
发出商品
| 4,572,033.74 | 4,572,033.74 | 4,273,227.04 | 4,273,227.04 |
委托加工物资
| 275,512.31 | 275,512.31 | 468,432.36 | 468,432.36 |
合计
| 135,321,908.77 | 5,182,719.35 | 130,139,189.42 | 147,994,254.53 | 5,439,983.39 | 142,554,271.14 |
2、 存货跌价准备
项目 上年年末余额 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料
| 968,449.46 | 968,449.46 | 324,126.49 | 805,102.71 | 487,473.24 |
在产品
库存商品
| 4,471,533.93 | 4,471,533.93 | 1,692,946.48 | 1,469,234.30 | 4,695,246.11 |
周转材料
发出商品
委托加工物资
合计
| 5,439,983.39 | 5,439,983.39 | 2,017,072.97 | 2,274,337.01 | 5,182,719.35 |
财务报表附注 第48页
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
项目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值质量保证金
| 1,618,673.96 | 278,373.09 | 1,340,300.87 |
合计
| 1,618,673.96 | 278,373.09 | 1,340,300.87 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 减值准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备
| 1,618,673.96 | 100.00 | 278,373.09 | 17.20 | 1,340,300.87 |
其中：
信用风险特征组合
| 1,618,673.96 | 100.00 | 278,373.09 | 17.20 | 1,340,300.87 |
合计
| 1,618,673.96 | 100.00 | 278,373.09 | 1,340,300.87 |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：信用风险特征组合名称
期末余额合同资产 减值准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 424,975.60 | 21,248.78 | 5.00 |
1至2年
| 504,926.06 | 50,492.62 | 10.00 |
2至3年
| 688,772.30 | 206,631.69 | 30.00 |
合计
| 1,618,673.96 | 278,373.09 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目2020.1.1本期计提 本期转回
本期转销/
核销
2020.12.31
原因信用风险特征组合
138,879.45
139,493.64
278,373.09
合计
| 138,879.45 | 139,493.64 | 278,373.09 |
注：公司首次执行新收入准则影响，2020年1月1日应收账款坏账准备调整至合同
财务报表附注 第49页
资产减值准备138,879.45元。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额待抵扣、待认证进项税
| 500,150.06 | 1,118,529.38 |
预缴所得税
| 98,338.27 |
IPO中介费用
| 3,272,641.52 |
其他
| 882,919.71 | 624,560.70 |
合计
| 4,655,711.29 | 1,841,428.35 |
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额 上年年末余额
折现率区间账面余额
坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值分期收款销售商品
29,883,758.81
29,883,758.81
21,154,863.14
21,154,863.14
12.42%-13.51%
合计
| 29,883,758.81 | 29,883,758.81 | 21,154,863.14 | 21,154,863.14 |
财务报表附注 第50页
(十) 长期股权投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末
余额追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准
备
其他1．联营企业
南京海司唯尔信息科技有限公司
3,139,625.89
-585,337.77
2,554,288.12
小计
| 3,139,625.89 | - | 585,337.77 | 2,554,288.12 | ||||||||||||||||||||||
合计3,139,625.89
-585,337.77
2,554,288.12
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产
| 96,806,271.09 | 98,096,833.75 |
固定资产清理
合计
| 96,806,271.09 | 98,096,833.75 |
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
| 96,836,892.81 | 18,165,401.17 | 7,081,716.56 | 14,677,207.06 | 136,761,217.60 |
（2）本期增加金额
| 5,200,455.71 | 890,902.68 | 2,549,451.26 | 8,640,809.65 |
—购置
| 5,200,455.71 | 890,902.68 | 2,549,451.26 | 8,640,809.65 |
财务报表附注 第51页
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
| 1,200,585.60 | 557,446.15 | 1,017,056.55 | 2,775,088.30 |
—处置或报废
| 1,200,585.60 | 557,446.15 | 1,017,056.55 | 2,775,088.30 |
（4）期末余额
| 96,836,892.81 | 22,165,271.28 | 7,415,173.09 | 16,209,601.77 | 142,626,938.95 |
2．累计折旧
（1）上年年末余额
| 20,204,832.59 | 5,733,058.52 | 5,167,914.43 | 7,558,578.31 | 38,664,383.85 |
（2）本期增加金额
| 4,582,211.78 | 1,829,307.48 | 577,682.23 | 2,326,434.25 | 9,315,635.74 |
—计提
| 4,582,211.78 | 1,829,307.48 | 577,682.23 | 2,326,434.25 | 9,315,635.74 |
（3）本期减少金额
| 745,891.60 | 514,313.79 | 899,146.34 | 2,159,351.73 |
—处置或报废
| 745,891.60 | 514,313.79 | 899,146.34 | 2,159,351.73 |
（4）期末余额
| 24,787,044.37 | 6,816,474.40 | 5,231,282.87 | 8,985,866.22 | 45,820,667.86 |
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
| 72,049,848.44 | 15,348,796.88 | 2,183,890.22 | 7,223,735.55 | 96,806,271.09 |
（2）上年年末账面价值
| 76,632,060.22 | 12,432,342.65 | 1,913,802.13 | 7,118,628.75 | 98,096,833.75 |
财务报表附注 第52页
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额在建工程
| 8,401,059.33 |
工程物资
合计
| 8,401,059.33 |
2、 在建工程情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
养老及产后康复医疗设备生产建设项目
4,883,828.70
4,883,828.70
康复设备研发及展览中心建设项目
1,346,598.19
1,346,598.19
智能康复医疗设备生产技术改造项目
1,297,547.26
1,297,547.26
智能康复设备（西南）研销中心项目
784,157.77
784,157.77
康复设备生产线表面处理工序技术改造项目
88,927.41
88,927.41
合计
| 8,401,059.33 | 8,401,059.33 |
财务报表附注 第53页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数
上年年末余额
本期增加金额
本期转入固定资产
金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)
工程进
度
利息资本化累计金
额
其中：本期利息资本化
金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
智能康复设备（西南）研销中心项目
76,757,600.00
784,157.77
784,157.77
1.02
1.02
自筹
智能康复医疗设备生产技术改造项目
177,440,100.00
1,297,547.26
1,297,547.26
0.73
0.73
自筹
养老及产后康复医疗设备生产建设项目
147,072,500.00
4,883,828.70
4,883,828.70
3.32
3.32
自筹
康复设备生产线表面处理工序技术改造项目
1,500,000.00
88,927.41
88,927.41
5.93
5.93
自筹
康复设备研发及展览中心建设项目
146,729,800.00
1,346,598.19
1,346,598.19
0.92
0.92
自筹
合计
| 8,401,059.33 | 8,401,059.33 |
财务报表附注 第54页
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 其他 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
| 49,160,387.96 | 1,575,563.05 | 50,735,951.01 |
（2）本期增加金额
| 6,806,165.07 | 1,153,977.86 | 500,000.00 | 8,460,142.93 |
—购置
| 6,806,165.07 | 1,153,977.86 | 500,000.00 | 8,460,142.93 |
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
| 55,966,553.03 | 2,729,540.91 | 500,000.00 | 59,196,093.94 |
2．累计摊销
（1）上年年末余额
| 5,315,582.58 | 794,874.40 | 6,110,456.98 |
（2）本期增加金额
| 1,279,991.94 | 166,063.81 | 16,666.67 | 1,462,722.42 |
—计提
| 1,279,991.94 | 166,063.81 | 16,666.67 | 1,462,722.42 |
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
| 6,595,574.52 | 960,938.21 | 16,666.67 | 7,573,179.40 |
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
| 49,370,978.51 | 1,768,602.70 | 483,333.33 | 51,622,914.54 |
（2）上年年末账面价值
| 43,844,805.38 | 780,688.65 | 44,625,494.03 |
财务报表附注 第55页
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额装修费
| 600,042.73 | 192,682.16 | 407,360.57 |
厂区绿化费
| 80,150.57 | 26,716.88 | 53,433.69 |
软件服务费
| 32,674.54 | 50,369.31 | 62,056.37 | 20,987.48 |
合计
| 712,867.84 | 50,369.31 | 281,455.41 | 481,781.74 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
| 7,629,337.65 | 1,155,709.15 | 8,541,385.25 | 1,243,333.84 |
内部交易未实现利润
| 11,050,486.25 | 1,657,572.94 | 7,378,660.90 | 1,106,799.14 |
预提销售返利
| 4,867,496.46 | 730,124.47 | 3,743,784.35 | 561,567.65 |
政府补助
| 37,157,707.84 | 5,573,656.18 | 31,740,403.35 | 4,761,060.50 |
合计
| 60,705,028.20 | 9,117,062.74 | 51,404,233.85 | 7,672,761.13 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
税法规定允许一次性扣除的固定资产
7,225,503.76
1,083,825.56
合计
| 7,225,503.76 | 1,083,825.56 |
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
| 2,035,023.23 |
可抵扣亏损
| 9,997,880.52 | 19,542,121.16 |
合计
| 12,032,903.75 | 19,542,121.16 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注2020年
| 407,663.88 |
财务报表附注 第56页
年份 期末余额 上年年末余额 备注2021年
| 684,656.79 |
2022年
| 224,282.53 | 3,417,115.49 |
2023年
| 5,405,921.86 | 8,863,359.60 |
2024年
| 3,391,144.14 | 6,169,325.40 |
2025年
| 976,531.99 |
合计
| 9,997,880.52 | 19,542,121.16 |
(十六) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付土地出让款
108,940,000.00
108,940,000.00
预付投资意向款
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
设备及工程预付款
| 338,997.06 | 338,997.06 |
合计
| 111,278,997.06 | 111,278,997.06 |
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额信用借款
| 50,000,000.00 |
合计
| 50,000,000.00 |
短期借款说明：2020年3月11日，公司与中国工商银行股份有限公司内黄支行签订编号为0170600022-2020年（内黄）字00004号流动资金借款合同，约定取得信用借款5000万元，借款期限为1年。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
| 2,288,334.90 |
合计
| 2,288,334.90 |
财务报表附注 第57页
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额货款
| 14,920,691.78 | 19,389,934.43 |
工程、设备款
| 989,486.62 |
运费
| 1,019,478.30 | 2,174,932.90 |
其他
| 148,600.00 |
合计
| 15,940,170.08 | 22,702,953.95 |
注：无账龄超过一年以上的重要应付账款（单笔金额100万元以上）。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）
| 45,245,705.26 |
1至2年
| 2,281,187.57 |
2至3年
| 572,713.00 |
3年以上
| 698,576.83 |
合计
| 48,798,182.66 |
2、 账龄超过一年的重要预收款项
无账龄超过一年以上的重要预收账款（单笔金额100万元以上）。
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额预收货款
| 50,077,730.23 |
合计
| 50,077,730.23 |
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬
14,171,725.38
| 14,171,725.38 | 116,831,469.94 | 108,920,545.09 | 22,082,650.23 |
离职后福利-设定提存计划
| 17,286.08 | 449,270.63 | 466,556.71 |
财务报表附注 第58页
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计
| 14,189,011.46 | 117,280,740.57 | 109,387,101.80 | 22,082,650.23 |
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
14,163,037.30
109,182,205.51
101,265,727.47
22,079,515.34
（2）职工福利费
| 2,457,723.66 | 2,457,723.66 |
（3）社会保险费
| 7,488.08 | 2,672,276.82 | 2,677,455.01 | 2,309.89 |
其中：医疗保险费
| 6,232.56 | 2,611,699.59 | 2,615,622.26 | 2,309.89 |
工伤保险费
| 756.00 | 11,880.42 | 12,636.42 |
生育保险费
| 499.52 | 48,696.81 | 49,196.33 |
（4）住房公积金
| 1,200.00 | 1,941,103.00 | 1,941,478.00 | 825.00 |
（5）工会经费和职工教育
经费
578,160.95
578,160.95
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计
| 14,171,725.38 | 116,831,469.94 | 108,920,545.09 | 22,082,650.23 |
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
16,650.00
| 16,650.00 | 418,806.36 | 435,456.36 | |||||||||||
失业保险费
| 636.08 | 30,464.27 | 31,100.35 | |||||||||||
合计
| 17,286.08 | 449,270.63 | 466,556.71 | |||||||||||
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额企业所得税
| 11,052,651.26 | 9,861,704.36 |
增值税
| 9,675,649.74 | 4,787,103.27 |
土地使用税
| 566,254.50 | 438,619.23 |
财务报表附注 第59页
税费项目 期末余额 上年年末余额城市维护建设税
| 500,379.76 | 254,619.71 |
房产税
| 240,275.71 | 246,940.36 |
个人所得税
| 306,688.55 | 166,361.45 |
教育费附加
| 293,802.57 | 149,265.31 |
地方教育费附加
| 190,980.08 | 99,510.48 |
印花税
| 39,828.30 | 38,045.08 |
资源税
| 2,103.20 | 2,992.00 |
合计
| 22,868,613.67 | 16,045,161.25 |
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付利息
应付股利
其他应付款项
| 28,745,941.21 | 38,265,716.37 |
合计
| 28,745,941.21 | 38,265,716.37 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额保证金
| 19,156,871.00 | 28,401,861.08 |
待支付的费用款
| 4,099,925.01 | 5,912,454.29 |
预提销售返利
| 4,867,496.46 | 3,743,784.35 |
往来款
| 543,678.11 | 183,869.15 |
其他
| 77,970.63 | 23,747.50 |
合计
| 28,745,941.21 | 38,265,716.37 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无账龄超过一年以上的重要其他应付款项（单笔金额100万元以上）。
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额待转销项税
| 10,290,391.77 | 2,763,049.60 |
合计
| 10,290,391.77 | 2,763,049.60 |
财务报表附注 第60页
(二十六) 递延收益
项目 上年年末余额
本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助
31,740,403.36
| 31,740,403.36 | 7,562,100.00 | 2,144,795.52 | 37,157,707.84 |
合计
| 31,740,403.36 | 7,562,100.00 | 2,144,795.52 | 37,157,707.84 |
涉及政府补助的项目：
政府补助项目2019.12.31
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额
其他变动
2020.12.31
与资产相关/与收益相关项目建设资金
| 7,332,859.57 | 607,636.20 | 6,725,223.37 |
与资产相关基础建设发展资金
| 24,220,876.99 | 1,467,159.36 | 22,753,717.63 |
与资产相关数字机床研发经费
| 186,666.80 | 69,999.96 | 116,666.84 |
与资产相关工业互联网项目
| 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
与收益相关课题研发经费
| 1,697,100.00 | 1,697,100.00 |
与收益相关脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目
865,000.00
865,000.00
与收益相关合计
31,740,403.36
| 31,740,403.36 | 7,562,100.00 | 2,144,795.52 | 37,157,707.84 |
财务报表附注 第61页
(二十七) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计河南翔宇健康产业管理有限公司
| 90,286,560.00 | 90,286,560.00 |
何永正
| 8,602,320.00 | 8,602,320.00 |
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）
| 8,602,320.00 | 8,602,320.00 |
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 4,800,720.00 | 4,800,720.00 |
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
| 4,108,680.00 | 4,108,680.00 |
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）
| 2,703,120.00 | 2,703,120.00 |
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
| 896,280.00 | 896,280.00 |
合计
| 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
财务报表附注 第62页
(二十八) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加
本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
277,696,412.10
| 277,696,412.10 | 277,696,412.10 |
其他资本公积
| 7,689,259.93 | 7,689,259.93 |
合计
| 285,385,672.03 | 285,385,672.03 |
(二十九) 盈余公积
项目 上年年末余额
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
13,236,338.84
| 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 15,622,238.79 | 28,858,577.63 |
合计
| 13,236,338.84 | 13,236,338.84 | 15,622,238.79 | 28,858,577.63 |
注： 根据母公司2020年净利润的10%计提法定盈余公积15,622,238.79元。
(三十) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润
| 128,633,336.86 | 11,448,809.12 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
| 128,633,336.86 | 11,448,809.12 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 196,263,019.43 | 128,976,314.16 |
减：提取法定盈余公积
| 15,622,238.79 | 11,791,786.42 |
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
| 309,274,117.50 | 128,633,336.86 |
注： 根据母公司2020年净利润的10%计提法定盈余公积15,622,238.79元。
(三十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
| 491,240,447.16 | 158,631,558.03 | 423,024,408.87 | 142,277,544.50 |
其他业务
| 4,273,297.49 | 1,157,591.07 | 4,390,562.29 | 1,316,957.36 |
合计
| 495,513,744.65 | 159,789,149.10 | 427,414,971.16 | 143,594,501.86 |
财务报表附注 第63页
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额主营业务收入
| 491,240,447.16 | 423,024,408.87 |
其中: 康复理疗设备
| 286,354,684.36 | 234,832,626.02 |
康复训练设备类
| 144,697,224.94 | 133,968,020.52 |
康复评定设备类
| 18,965,972.33 | 15,833,607.18 |
经营及配件产品
| 41,222,565.5 | 3 | 38,390,155.15 |
其他业务收入
| 4,273,297.49 | 4,390,562.29 |
合计
| 495,513,744.65 | 427,414,971.16 |
(三十二) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额城市维护建设税
| 2,242,770.58 | 1,859,252.84 |
土地使用税
| 1,861,362.53 | 1,563,914.94 |
教育费附加
| 1,292,882.73 | 1,091,169.98 |
地方教育费附加
| 861,921.83 | 727,446.92 |
房产税
| 950,897.41 | 959,197.07 |
车船税
| 6,898.60 | 14,097.80 |
印花税
| 286,666.39 | 221,465.70 |
其他
| 35,119.27 | 45,656.32 |
合计
| 7,538,519.34 | 6,482,201.57 |
(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 48,300,565.23 | 39,362,981.07 |
差旅费
| 17,436,052.05 | 21,596,837.04 |
市场推广费
| 11,475,762.17 | 12,785,534.30 |
物流运输费
| 586,333.50 | 10,213,739.00 |
售后安装服务费
| 5,609,633.53 | 5,412,802.65 |
办公费
| 1,520,085.62 | 2,088,525.78 |
业务招待费
| 1,533,591.87 | 1,355,446.63 |
培训服务费
| 182,952.56 | 96,996.11 |
其他
| 1,650,937.89 | 1,380,102.41 |
财务报表附注 第64页
项目 本期金额 上期金额合计
| 88,295,914.42 | 94,292,964.99 |
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 15,878,481.97 | 13,681,477.51 |
股份支付
| - | 3,468,439.32 |
折旧摊销费
| 3,898,862.49 | 3,642,635.38 |
办公费
| 2,359,481.01 | 2,317,129.90 |
差旅费
| 940,639.67 | 2,289,616.04 |
修理费
| 883,462.18 | 1,564,732.95 |
业务招待费
| 287,029.84 | 1,473,060.19 |
招聘、培训费
| 406,430.23 | 851,641.00 |
水电费
| 490,821.73 | 672,312.30 |
认证检测费
| 340,272.88 | 462,367.52 |
聘请中介机构费
| 549,159.85 | 306,603.77 |
其他
| 546,889.61 | 570,996.93 |
合计
| 26,581,531.46 | 31,301,012.81 |
(三十五) 研发费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
| 25,766,317.2 | 3 | 19,016,629.50 |
直接材料
| 9,330,282.99 | 9,463,498.55 |
委外设计、测试等服务费
| 6,067,695.26 | 5,787,561.18 |
临床、检验、专利费
| 4,839,133.13 | 3,202,334.51 |
折旧摊销费
| 1,948,291.69 | 1,767,207.99 |
房租及办公费
| 1,826,095.17 | 1,040,764.28 |
差旅费
| 1,036,530.00 | 898,913.63 |
其他
| 737,019.32 | 316,216.45 |
合计
| 51,551,364.79 | 41,493,126.09 |
财务报表附注 第65页
(三十六) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用
| 172,263.91 |
减：利息收入
| 11,636,727.71 | 4,645,187.21 |
汇兑净损失
| - | 62,016.96 | - | 133,747.53 |
手续费支出
| 147,185.64 | 150,615.05 |
摊余利息收入
| - | 1,212,872.73 | - | 315,940.17 |
合计
| - | 12,592,167.85 | - | 4,944,259.86 |
(三十七) 其他收益
项目 本期金额 上期金额政府补助
| 52,978,985.12 | 34,417,536.61 |
合计
| 52,978,985.12 | 34,417,536.61 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关项目建设资金
| 607,636.20 | 607,636.20 | |||||||
与资产相关基础建设发展资金
| 1,467,159.36 | 1,137,491.42 |
与资产相关数字机床研发经费
| 69,999.96 | 69,999.96 |
与资产相关内黄县-上市奖励
| 16,000,000.00 | 5,000,000.00 |
与收益相关内财预[2020]24号-生产性补贴资金
| 12,000,000.00 |
与收益相关内财预[2020]22号-科技创新资金
| 5,788,800.00 |
与收益相关双软企业的增值税即征即退
| 5,244,378.97 | 1,210,336.94 |
与收益相关安财预[2020]50号-企业结构调整补助
| 2,000,000.00 |
与收益相关会议补贴资金
| 1,200,000.00 |
与收益相关郑开管文[2020]28号-智能制造（软件）企业培育奖励
750,000.00
与收益相关内人社就业（2020）2号-大学生见习补贴
600,000.00
与收益相关安财预[2020]72号-企业研发补助资金
| 538,000.00 |
与收益相关安财预[2019]412号-2019年企业研发财政补助专项资金
654,700.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-郑州市高新区
| 510,000.00 |
与收益相关
财务报表附注 第66页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关2019年度第一批科技创新优秀企业（省研发后补）奖励2020年失业保险应急稳岗返还补贴
| 501,600.00 |
与收益相关安财预[2020]84号-省科技重大专项--新型磁疗康复诊疗设备关键技术研究及产业化
500,000.00
与收益相关豫财社[2020]54号-2019年省级农民工返乡补助
500,000.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2020年度第一批科技创新优秀企业（瞪羚独角兽企业）奖励
500,000.00
与收益相关安财预[2020]168号-2019年度省级金融业发展专项奖补资金
500,000.00
与收益相关安财预[2020]86号2019年上半年支持外贸中小企业开拓市场资金补助
439,700.00
与收益相关内人社农职[2020]5号-以工代训款
| 415,200.00 |
与收益相关安财预[2020]231号-中小开资金
| 292,500.00 |
与收益相关以工代训款
| 240,800.00 |
与收益相关内政[2020]11号-展位补贴资金
| 237,500.00 |
与收益相关内文[2019]13号-2018年税收奖励
| 200,000.00 |
与收益相关安财预[2019]158号-2019年河南省知识产权事业发展专项经费
200,000.00
与收益相关失业保险稳岗补贴
| 166,314.86 | 69,100.00 |
与收益相关安财预[2019]407号-工业和信息产业支持（质量标杆企业）
150,000.00
与收益相关安财预[2020]72号-企业研发财政补助专项资金
117,000.00
与收益相关豫人社办[2019]212号-2019-2020年省级示范见习基地评选资金
100,000.00
与收益相关郑开管文[2020]28号-2018年四上单位入库奖励兑现
100,000.00
与收益相关创新专业服务券
| 60,000.00 |
与收益相关
财务报表附注 第67页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关安财预[2019]408号-安阳市跨境电子商务综合试验区2019年省级专项资金
60,000.00
与收益相关创新奖励款
| 50,000.00 |
与收益相关财税[2011]100号-增值税即征即退
| 48,034.87 |
与收益相关财政补助
| 38,200.00 |
与收益相关代扣个人所得税手续费返还
| 33,916.48 | 54,072.09 |
与收益相关党建示范点补助经费
| 20,000.00 |
与收益相关安财预[2020]245号-科技经费款
| 20,000.00 |
与收益相关政协委员之家建设补助资金
| 20,000.00 |
与收益相关安财预[2019]409号-2019年支持加工贸易梯度转移重点承接地和国家级外贸转型升级基地资金
20,000.00
与收益相关安知[2020]4号-知识产品奖补经费
| 10,000.00 |
与收益相关免交增值税
| 5,544.42 |
与收益相关党建费用款
| 2,000.00 |
与收益相关内黄县-生产性扶持资金
| 12,000,000.00 |
与收益相关“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金
5,905,000.00
与收益相关“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术研究”研发资金
3,010,000.00
与收益相关安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金
2,000,000.00
与收益相关内黄县-河南省省长质量奖
| 1,000,000.00 |
与收益相关内科[2018]39号—国家知识产权示范企业
500,000.00
与收益相关郑财预[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金
500,000.00
与收益相关安财预[2019]304号-外贸发展资金
| 474,600.00 |
与收益相关安财预[2018]445号-知识产权奖补资金
| 295,000.00 |
与收益相关内科[2019]5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助
200,000.00
与收益相关
财务报表附注 第68页
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关安财预[2018]416号-下达中央外经贸发展专项资金
125,300.00
与收益相关郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助
120,000.00
与收益相关农民工返乡创业示范园区奖励
| 90,000.00 |
与收益相关楚文[2019]5号-经济发展贡献奖
| 30,000.00 |
与收益相关郑开管文[2019]58号-软件著作权补助
| 14,000.00 |
与收益相关内创指[2019]1号-创卫先进单位
| 5,000.00 |
与收益相关合计
| 52,978,985.12 | 34,417,536.61 |
(三十八) 投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益
| - | 585,337.77 | - | 160,374.11 |
购买理财产品形成的投资收益
| 274,684.64 | 2,213,394.67 |
合计
| - | 310,653.13 | 2,053,020.56 |
(三十九) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失
| 1,521,853.06 | 1,438,826.70 |
合计
| 1,521,853.06 | 1,438,826.70 |
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失
| 2,017,072.97 | 3,076,040.61 |
合同资产减值损失
| 139,493.64 |
合计
| 2,156,566.61 | 3,076,040.61 |
(四十一) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
资产处置收益净额
10,953.30
| 10,953.30 | 10,953.30 |
合计
| 10,953.30 | 10,953.30 |
财务报表附注 第69页
(四十二) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额废料处置收入
| 276,696.19 | 272,905.50 | 276,696.19 |
非流动资产毁损报废利得
| 320.30 | 7,397.24 | 320.30 |
其他
| 73,296.57 | 276,196.65 | 73,296.57 |
合计
| 350,313.06 | 556,499.39 | 350,313.06 |
(四十三) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失
| 140,304.97 | 155,206.23 | 140,304.97 |
对外捐赠
| 571,153.55 | 61,364.61 | 571,153.55 |
其他支出
| 202,701.37 | 75,269.05 | 202,701.37 |
合计
| 914,159.89 | 291,839.89 | 914,159.89 |
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用
| 27,136,662.90 | 20,581,963.27 |
递延所得税费用
| - | 360,476.05 | - | 2,060,637.79 |
合计
| 26,776,186.85 | 18,521,325.48 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额
| 222,786,452.18 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 33,417,967.83 |
子公司适用不同税率的影响
| 1,201,434.69 |
研发费用加计扣除的影响
| - | 5,834,763.34 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 241,277.15 |
使用未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| - | 2,302,047.87 |
调整以前期间所得税的影响
| 52,318.39 |
所得税费用
| 26,776,186.85 |
财务报表附注 第70页
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 196,263,019.43 | 128,976,314.16 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
基本每股收益
| 1.64 | 1.07 |
其中：持续经营基本每股收益
| 1.64 | 1.07 |
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 196,263,019.43 | 128,976,314.16 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 120,000,000.00 | 120,000,000.00 |
稀释每股收益
| 1.64 | 1.07 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 1.64 | 1.07 |
终止经营稀释每股收益
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到政府补助
| 53,737,375.76 | 42,694,972.09 |
收到保证金
| 10,416,515.00 |
利息收入
| 10,680,727.71 | 4,645,187.21 |
收到其他
| 807,309.79 | 549,102.16 |
合计
| 65,225,413.26 | 58,305,776.46 |
财务报表附注 第71页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额支付保证金
| 9,654,129.98 |
支付差旅费
| 19,505,738.98 | 22,449,201.88 |
支付市场推广费
| 12,111,608.25 | 12,122,787.39 |
支付运费
| 8,902,114.62 | 9,747,856.35 |
支付其他付现费用
| 26,719,734.23 | 31,997,290.16 |
合计
| 76,893,326.06 | 76,317,135.78 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额理财产品到期收回
| 211,240,194.20 |
合计
| 211,240,194.20 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收回票据承兑及保证金
| 2,288,334.90 |
合计
| 2,288,334.90 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额支付的IPO申报相关直接费用
| 3,296,381.91 |
支付票据保证金
| 2,288,334.90 |
归还关联方资金
| 500,000.00 |
合计
| 3,296,381.91 | 2,788,334.90 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 196,010,265.33 | 128,894,447.58 |
加：信用减值损失
| 1,521,853.06 | 1,438,826.70 |
资产减值准备
| 2,156,566.61 | 3,076,040.61 |
财务报表附注 第72页
补充资料 本期金额 上期金额固定资产折旧
| 9,315,635.74 | 8,470,182.89 |
油气资产折耗
无形资产摊销
| 1,462,722.42 | 1,100,029.96 |
长期待摊费用摊销
| 281,455.41 | 303,434.40 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
10,953.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 139,984.67 | 147,808.99 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
| 110,246.95 | - | 54,660.48 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 310,653.13 | - | 2,053,020.56 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| - | 1,444,301.61 | - | 2,060,637.79 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 1,083,825.56 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 12,672,345.76 | - | 12,372,713.86 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| - | 11,769,870.57 | - | 4,894,786.10 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 4,541,123.42 | 33,948,803.19 |
其他
经营活动产生的现金流量净额
| 216,403,459.18 | 155,943,755.53 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
| 487,241,515.01 | 361,999,504.59 |
减：现金的期初余额
| 361,999,504.59 | 19,666,676.95 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| 125,242,010.42 | 342,332,827.64 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
| 487,241,515.01 | 361,999,504.59 |
其中：库存现金
| 80,673.62 | 92,648.60 |
财务报表附注 第73页
项目 期末余额 上年年末余额可随时用于支付的银行存款
| 487,160,841.39 | 361,906,855.99 |
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
| 487,241,515.01 | 361,999,504.59 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
| 460,105.76 |
其中：美元
| 69,151.29 | 6.5249 | 451,200.82 |
欧元
| 1,109.65 | 8.0250 | 8,904.94 |
(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 金额
资产负债表列报项
目
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额项目建设资金
| 12,152,722.91 |
递延收益
| 607,636.20 | 607,636.20 |
其他收益基础建设发展资金
| 29,343,186.20 |
递延收益
| 1,467,159.36 | 1,137,491.42 |
其他收益数字机床研发经费
| 700,000.00 |
递延收益
| 69,999.9 | 6 | 69,999.9 | 6 |
其他收益
2、 与收益相关的政府补助
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额工业互联网项目
| 5,000,000.00 |
未计入当期课题经费
| 1,697,100.00 |
未计入当期
财务报表附注 第74页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额脊髓损伤康复机器人研制与应用示范项目
| 865,000.00 |
未计入当期内财预[2020]190号-疫情防控重点保障企业补助款
633,500.00
633,500.00
冲减财务费用内黄县-上市奖励
| 21,000,000.00 | 16,000,000.00 | 5,000,000.00 |
其他收益内财预[2020]24号-生产性补贴资金
| 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
其他收益内财预[2020]22号-科技创新资金
| 5,788,800.00 | 5,788,800.00 |
其他收益双软企业的增值税即征即退
| 6,454,715.91 | 5,244,378.97 | 1,210,336.94 |
其他收益安财预[2020]50号-企业结构调整补助
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
其他收益会议补贴资金
| 1,200,000.00 | 1,200,000.00 |
其他收益郑开管文[2020]28号-智能制造（软件）企业培育奖励
750,000.00
750,000.00
其他收益内人社就业（2020）2号-大学生见习补贴
| 600,000.00 | 600,000.00 |
其他收益安财预[2020]72号-企业研发补助资金
| 538,000.00 | 538,000.00 |
其他收益安财预[2019]412号-2019年企业研发财政补助专项资金
654,700.00
654,700.00
其他收益郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2019年度第一批科技创新优秀企业（省研发后补）奖励
510,000.00
510,000.00
其他收益2020年失业保险应急稳岗返还补贴
| 501,600.00 | 501,600.00 |
其他收益安财预[2020]84号-省科技重大专项--新型磁疗康复诊疗设备关键技术研究及产业化
500,000.00
500,000.00
其他收益豫财社[2020]54号-2019年省级农民工返乡补助
500,000.00
500,000.00
其他收益郑开管文[2020]28号-郑州市高新区2020年度第一批科技创新优秀企业（瞪羚独角兽企业）奖励
500,000.00
500,000.00
其他收益安财预[2020]168号-2019年度省级金融业发展专项奖补资金
500,000.00
500,000.00
其他收益安财预[2020]86号2019年上半年支持外贸中小企业开拓市场资金补助
439,700.00
439,700.00
其他收益内人社农职[2020]5号-以工代训款
| 415,200.00 | 415,200.00 |
其他收益安财预[2020]231号-中小开资金
| 292,500.00 | 292,500.00 |
其他收益以工代训款
| 240,800.00 | 240,800.00 |
其他收益内政[2020]11号-展位补贴资金
| 237,500.00 | 237,500.00 |
其他收益内文[2019]13号-2018年税收奖励
| 200,000.00 | 200,000.00 |
其他收益安财预[2019]158号-2019年河南省知识产权事业发展专项经费
200,000.00
200,000.00
其他收益
财务报表附注 第75页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额失业保险稳岗补贴
| 235,414.86 | 166,314.86 | 69,100.00 |
其他收益安财预[2019]407号-工业和信息产业支持（质量标杆企业）
150,000.00
150,000.00
其他收益安财预[2020]72号-企业研发财政补助专项资金
117,000.00
117,000.00
其他收益豫人社办[2019]212号-2019-2020年省级示范见习基地评选资金
100,000.00
100,000.00
其他收益郑开管文[2020]28号-2018年四上单位入库奖励兑现
100,000.00
100,000.00
其他收益创新专业服务券
| 60,000.00 | 60,000.00 |
其他收益安财预[2019]408号-安阳市跨境电子商务综合试验区2019年省级专项资金
60,000.00
60,000.00
其他收益创新奖励款
| 50,000.00 | 50,000.00 |
其他收益财税[2011]100号-增值税即征即退
| 48,034.87 | 48,034.87 |
其他收益财政补助
| 38,200.00 | 38,200.00 |
其他收益代扣个人所得税手续费返还
| 87,988.57 | 33,916.48 | 54,072.09 |
其他收益党建示范点补助经费
| 20,000.00 | 20,000.00 |
其他收益安财预[2020]245号-科技经费款
| 20,000.00 | 20,000.00 |
其他收益政协委员之家建设补助资金
| 20,000.00 | 20,000.00 |
其他收益安财预[2019]409号-2019年支持加工贸易梯度转移重点承接地和国家级外贸转型升级基地资金
20,000.00
20,000.00
其他收益安知[2020]4号-知识产品奖补经费
| 10,000.00 | 10,000.00 |
其他收益免交增值税
| 5,544.42 | 5,544.42 |
其他收益党建费用款
| 2,000.00 | 2,000.00 |
其他收益内黄县-生产性扶持资金
| 12,000,000.00 | 12,000,000.00 |
其他收益“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金
5,905,000.00
5,905,000.00
其他收益“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术研究”研发资金
3,010,000.00
3,010,000.00
其他收益安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金
2,000,000.00
2,000,000.00
其他收益内黄县-河南省省长质量奖
1,000,000.00
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他收益内科[2018]39号—国家知识产权示范企业
| 500,000.00 | 500,000.00 |
其他收益郑财预[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金
500,000.00
500,000.00
其他收益安财预[2019]304号-外贸发展资金
474,600.00
| 474,600.00 | 474,600.00 |
其他收益
财务报表附注 第76页
种类 金额
计入当期损益或冲减相关成
本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额安财预[2018]445号-知识产权奖补资金
| 295,000.00 | 295,000.00 |
其他收益内科[2019]5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助
200,000.00
200,000.00
其他收益安财预[2018]416号-下达中央外经贸发展专项资金
125,300.00
125,300.00
其他收益郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助
120,000.00
120,000.00
其他收益农民工返乡创业示范园区奖励
90,000.00
| 90,000.00 | 90,000.00 |
其他收益楚文[2019]5号-经济发展贡献奖
| 30,000.00 | 30,000.00 |
其他收益郑开管文[2019]58号-软件著作权补助
| 14,000.00 | 14,000.00 |
其他收益内创指[2019]1号-创卫先进单位
| 5,000.00 | 5,000.00 |
其他收益
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
2020年新设立子公司：河南翔宇卫生防护有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
设立河南省祥和康复产业技术研究院有限责任公司
内黄县
内黄县
研发
100.00
设立翔宇医疗康复设备成都有限公司
成都市
成都市
研发、制造
100.00
设立捷创睿（天津）技术服务有限公司
天津市
天津市
研发
66.00
设立河南翔宇卫生防护有限公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
设立
财务报表附注 第77页
子公司名称
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接河南嘉宇医疗科技有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并安阳贝瑞思医疗设备有限公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并河南拓凯医疗器械有限公司
郑州市
郑州市
销售
100.00
同一控制下合并河南瑞禾医疗器械有限责任公司
内黄县
内黄县
制造业
100.00
同一控制下合并河南瑞贝塔医疗科技有限公司
郑州市
郑州市
销售服务
100.00
同一控制下合并河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
郑州市
郑州市
销售
100.00
同一控制下合并北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司
北京市
北京市
销售
100.00
同一控制下合并郑州捷创睿软件开发有限公司
郑州市
郑州市
研发、制造
100.00
同一控制下合并
2、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额捷创睿（天津）技术服务有限公司
34.00%
-252,754.10
-231,620.68
财务报表附注 第78页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额 上年年末余额流动资产 非流动资产
资产合计 流动负债
非流动
负债
负债合计 流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动
负债
负债合计
捷创睿（天津）技术服务有限公司
176,884.56
414,763.62
591,648.18
1,272,826.65
1,272,826.65
97,420.93
81,042.40
178,463.33
116,247.39
116,247.39
财务报表附注 第79页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额联营企业：
投资账面价值合计
| 2,554,288.12 | 3,139,625.89 |
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
| - | 585,337.77 | - | 160,374.11 |
—其他综合收益
—综合收益总额
| - | 585,337.77 | - | 160,374.11 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
财务报表附注 第80页
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于本报告期末，本公司持有的营运资本充足，与偿还债务相关的流动性风险影响较小。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于本报告期末，本公司持有的金融工具金额较小，与其相关的利率风险影响较小。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约；于本报告期末，本公司持有的外币资产金额较小，与其相关的汇率风险影响较小。
财务报表附注 第81页
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。于本报告期间，本公司未持有其他上市公司的权益投资，持有的金融工具金额较小，预期相关的其他价格风险影响较小。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
（一）、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
2020年12月31日公允价值第一层公允价值计量
第二层公允价值计量
第三层公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
应收款项融资 2,700,000.00
2,700,000.00
注：应收款项融资期末余额为信用等级较高的银行承兑汇票。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)河南翔宇健康产业管理有限公司
河南内黄
投资管理
10,000 万
75.24
75.24
本公司的最终控制方是：何永正、郭军玲夫妇
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第82页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
联营企业名称 与本公司关系南京海司唯尔信息科技有限公司 联营企业
(四) 关联自然人情况
关联方分类 关联方名称实际控制人 何永正、郭军玲夫妇控股股东及间接控制发行人的法人的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人
郭军玲、王明要、郭红彩、何川
公司董事、监事和高管及其关系密切的家庭成员
何永正、郭军玲、余征坤、王珏、叶忠明、李治峰、赵雪贝、杨凯、马长海、李祖斌及其关系密切的家庭成员。关系密切的家庭成员包括：配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母报告期内曾经的关联方 郭秀玲、和兰廷及其关系密切的家庭成员、袁占彪、何宾、郭彦勤
(五) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
本公司其他股东福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）安阳翔宇众创空间企业服务有限公司
受最终控制方同一控制安阳市翔宇置业有限公司上海坦颂管理咨询有限公司北京复健润禾健康管理有限公司安阳和信物业管理有限责任公司上海洛浦管理咨询有限责任公司内黄县翔宇康复职业技术培训中心北京中生国健医药有限责任公司
关联自然人直接或间接控制、重大影响的企业以及担任董事、监事、高级
管理人员的企业南京苏比特医疗科技有限公司西安穹顶医疗科技有限公司西安博登斯医疗器械有限公司北京科兴邦达国际医疗器械有限公司
财务报表附注 第83页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系上海博恩登特科技有限公司常州乐奥医疗科技股份有限公司赛业（苏州）生物科技有限公司赛业模式生物研究中心（太仓）有限公司苏州博思美医疗科技有限公司广州赛旭生物科技有限公司济佰（上海）企业管理咨询有限公司济鑫（上海）企业管理咨询有限公司济振（上海）企业管理咨询有限公司上海济舟企业管理咨询有限公司苏州汇涵医用科技发展有限公司济峰股权投资管理（上海）有限公司嘉兴济峰股权投资管理有限公司萍乡晋坤兆余投资管理合伙企业（有限合伙）嘉兴济峰股权投资管理有限公司上海济蓉投资咨询合伙企业（有限合伙）济峰股权投资管理（上海）有限公司萍乡济峰晋坤投资管理合伙企业（有限合伙）萍乡济峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）
(六) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容
本期金额 上期金额安阳市翔宇置业有限公司 出售商品
| 15,175.23 |
和兰廷 出售商品
| 5,575.22 |
杨凯 出售商品
| 2,683.18 |
李治锋 出售商品
| 353.98 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入安阳翔宇众创空间企业服务有限公司 房屋
12,571.45
| 12,571.45 | 9,874.32 |
财务报表附注 第84页
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上期确认的租
赁收入安阳市翔宇置业有限公司 房屋
35,771.41
| 35,771.41 | 4,139.10 |
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙） 房屋
| 9,323.81 | 2,285.71 |
河南翔宇健康产业管理有限公司 房屋
| 868.55 | 685.68 |
河南庆泰健康产业管理有限公司 房屋
| 160.00 |
安阳润禾医院管理服务有限公司 房屋
| 76.19 |
3、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬
| 270.04 | 203.00 |
(七) 关联方应收应付款项
于2019年12月31日、2020年12月31日，本公司无需要披露的关联方应收应付款项。
十一、 承诺及或有事项
截止2020年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 科创板上市事项
2021年1月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】254号《关于河南翔宇医疗设备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准本公司于2021年3月31日于上海证券交易所科创板上市，证券代码：688626。
(二) 利润分配事项
2021年4月26日，本公司第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第八次会议审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，拟以总股本16,000万股为基数，每10股派发3.7元现金红利（含税），共计59,200,000.00元。此利润分配预案尚待2020年股东大会批准。
财务报表附注 第85页
十三、 其他重要事项
报告期内不存在需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 12,441,946.38 | 10,724,891.92 |
1至2年
| 2,778,466.18 | 1,613,090.58 |
2至3年
| 775,057.89 | 83,163.00 |
3至4年
| 50,000.00 | 46,748.00 |
4至5年
| 11,300.00 | 3,640.00 |
5年以上
| 83,480.00 | 113,064.00 |
小计
| 16,140,250.45 | 12,584,597.50 |
减：坏账准备
| 1,249,981.31 | 851,624.60 |
合计
| 14,890,269.14 | 11,732,972.90 |
财务报表附注 第86页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 16,140,250.45 | 100.00 | 1,249,981.31 | 7.74 | 14,890,269.14 | 12,584,597.50 | 100.00 | 851,624.60 | 6.77 | 11,732,972.90 |
其中：
按信用风险特征组合计提
16,140,250.45
100.00
1,249,981.31
7.74
14,890,269.14
12,380,038.46
98.37
851,624.60
6.88
11,528,413.86
合并范围内关联方组合
| 204,559.04 | 1.63 | 204,559.04 |
合计
| 16,140,250.45 | 100.00 | 1,249,981.31 | 14,890,269.14 | 12,584,597.50 | 100.00 | 851,624.60 | 11,732,972.90 |
财务报表附注 第87页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险组合计提坏账准备
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）
| 12,441,946.38 | 622,097.32 | 5.00 |
1至2年
| 2,778,466.18 | 277,846.62 | 10.00 |
2至3年
| 775,057.89 | 232,517.37 | 30.00 |
3至4年
| 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 |
4至5年
| 11,300.00 | 9,040.00 | 80.00 |
5年以上
| 83,480.00 | 83,480.00 | 100.00 |
合计
| 16,140,250.45 | 1,249,981.31 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销信用风险特征组合
851,624.60
738,770.15
737,486.20
226,275.04
1,249,981.31
合计
| 851,624.60 | 738,770.15 | 737,486.20 | 226,275.04 | 1,249,981.31 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额应收账款客户共计63家
| 226,275.04 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额应收账款
占应收账款合计数的比例(%)
坏账准备魏县中医医院
2,282,415.00
| 2,282,415.00 | 14.14 | 114,120.75 |
上海沐橙医疗科技有限公司
| 1,968,602.00 | 12.20 | 98,430.10 |
北京京东弘健健康有限公司
| 1,536,000.00 | 9.52 | 76,800.00 |
西安国际医学中心有限公司
| 1,078,884.25 | 6.68 | 53,944.21 |
北京政采商贸有限公司
| 898,646.86 | 5.57 | 44,932.34 |
合计
| 7,764,548.11 | 48.11 | 388,227.41 |
财务报表附注 第88页
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额应收票据
| 2,700,000.00 | 2,322,112.25 |
合计
| 2,700,000.00 | 2,322,112.25 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目
上年年末余
额
本期新增
本期终止确
认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益中确认的损失准备应收票据
2,322,112.25
| 2,322,112.25 | 3,843,004.00 | 3,465,116.25 | 2,700,000.00 |
合计
| 2,322,112.25 | 3,843,004.00 | 3,465,116.25 | 2,700,000.00 |
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
| 956,000.00 |
应收股利
其他应收款项
| 11,724,493.95 | 11,410,659.45 |
合计
| 12,680,493.95 | 11,410,659.45 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额定期存款利息
| 956,000.00 |
合计
| 956,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
| 11,762,625.21 | 10,977,415.35 |
1至2年
| 669,381.34 |
2至3年
| 319,381.34 | 685,420.56 |
3至4年
| 485,420.56 | 427,207.75 |
4至5年
| 427,207.75 |
5年以上
小计
| 12,994,634.86 | 12,759,425.00 |
减：坏账准备
| 1,270,140.91 | 1,348,765.55 |
合计
| 11,724,493.95 | 11,410,659.45 |
财务报表附注 第89页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
| 1,232,009.65 | 9.48 | 1,232,009.65 | 100.00 | - | 1,232,009.65 | 9.66 | 1,232,009.65 | 100.00 |
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
1,232,009.65
9.48
1,232,009.65
100.00
-
1,232,009.65
1,232,009.65
100.00
按组合计提坏账准备
| 11,762,625.21 | 90.52 | 38,131.26 | 0.32 | 11,724,493.95 | 11,527,415.35 | 90.34 | 116,755.90 | 1.01 | 11,410,659.45 |
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
762,625.21
5.87
38,131.26
0.50
724,493.95
985,118.00
7.72
116,755.90
11.85
868,362.10
关联方不计提坏账准备的其他应收款
11,000,000.00
84.65
11,000,000.00
10,542,297.35
82.62
10,542,297.35
合计
12,994,634.86
| 12,994,634.86 | 1 | 00.00 | 1,270,140.91 | 11,724,493.95 | 12,759,425.00 | 100.00 | 1,348,765.55 | 11,410,659.45 |
财务报表附注 第90页
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）
计提理由（香港）ASquared.ltd1,232,009.65
1,232,009.65
100.00
预付货款预计无法收回合计
1,232,009.65
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
名称
期末余额其他应收款项
坏账准备
计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
762,625.21
38,131.26
0.50
关联方不计提坏账准备的其他应收款
11,000,000.00
| 11,000,000.00 |
合计
| 11,762,625.21 | 38,131.26 |
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额
| 116,755.90 | 1,232,009.65 | 1,348,765.55 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
| 78,624.64 | 78,624.64 |
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
| 38,131.26 | 1,232,009.65 | 1,270,140.91 |
财务报表附注 第91页
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额
11,527,415.35
| 11,527,415.35 | 1,232,009.65 | 12,759,425.00 |
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
| 235,209.86 | 235,209.86 |
本期终止确认
其他变动
期末余额
| 11,762,625.21 | 1,232,009.65 | 12,994,634.86 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
信用风险组合
116,755.90
| 116,755.90 | 78,624.64 | 38,131.26 |
单项计提坏账
| 1,232,009.65 | 1,232,009.65 |
合计
| 1,348,765.55 | 78,624.64 | 1,270,140.91 |
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额合并关联方往来
| 11,000,000.00 | 10,542,297.35 |
保证金
| 625,635.53 | 957,118.00 |
往来款
| 1,232,009.65 | 1,260,009.65 |
其他
| 136,989.68 |
合计
| 12,994,634.86 | 12,759,425.00 |
财务报表附注 第92页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额河南嘉宇医疗科技有限责任公司
合并关联方往来
6,000,000.00
1年以内
46.17
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司
合并关联方往来
4,000,000.00
1年以内
30.78
（香港）A Squared 往来款
| 1,232,009.65 |
3-5年
| 9.48 | 1,232,009.65 |
捷创睿（天津）技术服务有限公司
合并关联方往来
1,000,000.00
1年以内
7.70
内黄县住房和城乡建设局 保证金
| 176,000.00 |
1年以内
| 1.35 | 8,800.00 |
合计
| 12,408,009.65 | 95.48 | 1,240,809.65 |
(四) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值对子公司投资
| 65,330,161.48 | 65,330,161.48 | 59,330,161.48 | 59,330,161.48 |
对联营、合营企业投资
| 2,554,288.12 | 2,554,288.12 | 3,139,625.89 | 3,139,625.89 |
合计
| 67,884,449.60 | 67,884,449.60 | 62,469,787.37 | 62,469,787.37 |
1、 对子公司投资
被投资单位2019.12.31本期增加 本期减少
2020.12.31
本期计提减值准备
减值准备
期末余额
河南瑞禾医疗器械有限责任公司
11,099,691.19
11,099,691.19
河南嘉宇医疗科技有限责任公司
8,210,574.90
8,210,574.90
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司
8,000,000.00
8,000,000.00
郑州捷创睿软件开发有限公司
8,798,064.92
8,798,064.92
财务报表附注 第93页
被投资单位2019.12.31本期增加 本期减少
2020.12.31
本期计提减值准备
减值准备期末余额
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司
4,587,117.03
4,587,117.03
河南省祥和康复产业技术研究院有限责任公司
1,000,000.00
1,000,000.00
河南瑞贝塔医疗科技有限公司
5,887,068.84
5,887,068.84
安阳贝瑞思医疗设备有限公司
736,297.48
736,297.48
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司
410,266.66
410,266.66
河南拓凯医疗器械有限公司
5,601,080.46
5,601,080.46
翔宇医疗康复设备成都有限公司
4,800,000.00
4,000,000.00
8,800,000.00
捷创睿（天津）技术服务有限公司
200,000.00
200,000.00
河南翔宇卫生防护有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
合计
| 59,330,161.48 | 6,000,000.00 | 65,330,161.48 |
财务报表附注 第94页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．联营企业
南京海司唯尔信息科技有限公司
3,139,625.89
-585,337.77
2,554,288.12
小计
| 3,139,625.89 | - | 585,337.77 | 2,554,288.12 | ||||||||||||||||||||||
合计
| 3,139,625.89 | - | 585,337.77 | 2,554,288.12 | ||||||||||||||||||||||
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务
| 431,234,145.87 | 167,987,806.96 | 386,093,859.47 | 153,187,577.46 |
其他业务
| 8,333,215.65 | 2,683,557.53 | 6,296,818.66 | 2,295,865.70 |
合计
| 439,567,361.52 | 170,671,364.49 | 392,390,678.13 | 155,483,443.16 |