西域旅游开发股份有限公司2020年度财务决算报告 西域旅游开发股份有限公司2020年度财务报表按照企业会
计准则的规定编制，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了信会师报字[2021]第ZA12302号标准无保留意见的审计报告。现将公司2020年度财务决算情况报告如下（所有数据均为合并报表数据，单位为人民币万元）：
一、财务状况及分析
（一）资产构成及变动原因分析
截至2020年12月31日，公司资产总额为73,390.26万元，较年初增加21,070.67万元，增幅40.27%。主要资产结构及变动情况如下：
单位：万元
| 资产 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 货币资金 | 17,276.60 | 8,719.45 | 8,557.15 | 98.14% |
| 交易性金融资产 | 8,024.66 | 0.00 | 8,024.66 | |
| 应收账款 | 199.47 | 138.35 | 61.12 | 44.18% |
| 预付款项 | 180.81 | 809.32 | -628.52 | -77.66% |
| 其他应收款 | 22.08 | 39.15 | -17.07 | -43.61% |
| 存货 | 105.22 | 105.77 | -0.55 | -0.52% |
| 其他流动资产 | 399.87 | 67.94 | 331.93 | 488.55% |
| 长期股权投资 | 6,738.72 | 1,627.79 | 5,110.94 | 313.98% |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 1,254.22 | -1,254.22 | -100.00% |
| 投资性房地产 | 1,089.49 | 1,127.33 | -37.85 | -3.36% |
| 固定资产 | 25,034.65 | 25,304.59 | -269.93 | -1.07% |
| 在建工程 | 305.89 | 1,038.21 | -732.32 | -70.54% |
| 无形资产 | 11,496.09 | 11,936.32 | -440.23 | -3.69% |
| 商誉 | 0.00 | 91.25 | -91.25 | -100.00% |
| 递延所得税资产 | 62.93 | 57.43 | 5.50 | 9.58% |
| 其他非流动资产 | 2,453.77 | 2.45 | 2,451.32 | 99886.70% |
| 资产总计 | 73,390.26 | 52,319.59 | 21,070.67 | 40.27% |
1、货币资金期末余额为17,276.60万元，较期初增加8,557.15万元，增幅98.14%，主要是本期公司发行股票募集资金到位所致。
2、交易性金融资产期末余额为8,024.66万元，主要是本期使用暂时闲置募集资金8,000.00万元进行现金管理所致。
3、应收账款期末余额为199.47万元，主要是本期公司校车业务收入未结算及其他应收租金业务形成的。
4、预付款项期末余额为180.81万元，较期初减少628.52万元，减幅77.66%，主要是本期支付相关中介机构的股票募集资金发行费所致。
5、其他流动资产期末余额为399.87万元，较期初增加
488.55%，主要是本期公司将增值税留底重分类计入本科目所致。
6.其他非流动金融资产期末余额为0.00万元，较上期减少1,254.22万元,主要是上期收购资产，本期转长期股权投资科目核算所致。
7.长期股权投资期末余额为6,738.72万元，较上期增加
5,110.94万元，增幅313.98%，主要是本期收购了吐鲁番火焰山旅游股份公司部分股份所致。
8、在建工程期末余额为305.89万元，较上期减少70.54%，主要是本期在建工程项目转固所致。
9、其他非流动资产期末余额为2,453.77万元，较上期增加2,451.32万元，增幅99886.70%，主要是公司本期取得摊位经营权自2021年1月开始，本期计入其他非流动资产所致。
10.商誉期末期末余额为0万元，较上期减少100%，主要因本期计提了商誉减值准备。
（二）负债结构及变动原因分析
截至2020年12月31日公司负债总额为12,449.39万元，较年初增加1,764.74万元，增幅16.52%。主要负债结构及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 短期借款 | 0.00 | 62.00 | -62.00 | -100.00% |
| 应付账款 | 2,133.71 | 1,460.93 | 672.79 | 46.05% |
| 合同负债 | 19.01 | 34.48 | -15.47 | -44.87% |
| 应付职工薪酬 | 78.12 | 821.91 | -743.79 | -90.50% |
| 应交税费 | 26.58 | 197.15 | -170.57 | -86.52% |
| 其他应付款 | 304.27 | 1,092.84 | -788.57 | -72.16% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,950.97 | 1,901.42 | 49.55 | 2.61% |
| 其他流动负债 | 0.32 | 0.61 | -0.28 | -46.42% |
| 长期借款 | 5,005.81 | 0.00 | 5,005.81 |
| 长期应付款 | 993.96 | 2,944.93 | -1,950.97 | -66.25% |
| 递延收益 | 1,917.69 | 2,139.27 | -221.58 | -10.36% |
| 递延所得税负债 | 18.95 | 29.12 | -10.17 | -34.93% |
1、短期借款期末余额为0万元，期初余额为62.00万元，较期初减少100.00% ，主要是本期子公司偿还银行借款所致。
2、合同负债期末余额为19.01万元，较期初减少15.47万元，减幅44.87%，主要是本期执行新收入准则将预收款项重分类为合同负债，2019年11月预收了乌鲁木齐启聿记忆教育咨询有限公司2020年1月至4月的租金收入，在本期确认收入所致。
3、应交税费期末余额为26.58万元，较期初减少170.57万元，减幅86.52% ，主要是本期企业所得税减少所致。
4、应付职工薪酬期末余额为78.12万元，较期初减少743.79万元，下降90.50%，主要受疫情影响，业绩下滑，本期未执行绩效工资。
5、其他应付款期末余额为304.27万元，较期初减少788.57万元，减幅72.16%，主要是本期支付应付款等。
6.长期借款期末月为5,005.81万元,主要是本期增加中国农业发展银行流动资金借款5,000.00万元。
7、长期应付款期末余额为993.96万元，较上期减少66.25%主要是支付招银租赁的租赁费。
（三）股东权益结构及变动原因分析
截至2020年12月31日公司归属于母公司所有者权益为60,963.55万元，较年初增加19,353.27万元,增幅46.51%。主
要股东权益结构及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2020年1月1日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 股本 | 15,500.00 | 11,625.00 | 3,875.00 | 33.33% |
| 资本公积 | 29,683.95 | 9,889.48 | 19,794.47 | 200.16% |
| 专项储备 | 10.71 | 1.25 | 9.46 | 754.60% |
| 盈余公积 | 3,283.42 | 3,283.42 | 0.00 | 0.00% |
| 未分配利润 | 12,485.47 | 16,811.13 | -4,325.66 | -25.73% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 60,963.55 | 41,610.28 | 19,353.27 | 46.51% |
| 所有者权益合计 | 60,940.87 | 41,634.94 | 19,305.93 | 46.37% |
1. 股本年末较年初增减3,875.00万元，增幅33.33%，主要是本期公司公开发行股票所致。
2. 资本公积年末较年初增加19,794.47万元，增幅200.16%，主要是本期公司公开发行股票的股本溢价。
3. 专项储备较年初增加754.60%，主要是本期计提了校车的安全生产经费。
二、利润表构成及变动原因分析
2020年度公司实现营业收入5,118.71万元，比上年减少18,976.94万元，减幅78.76%；实现归属于母公司股东的净利润-4,325.66 万元，比上年减少11,680.70万元，减幅158.81%。主要经营情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 营业收入 | 5,118.71 | 24,095.65 | -18,976.94 | -78.76% |
| 营业成本 | 5,068.09 | 9,701.38 | -4,633.29 | -47.76% |
| 税金及附加 | 87.50 | 245.66 | -158.15 | -64.38% |
| 销售费用 | 112.33 | 380.41 | -268.09 | -70.47% |
| 管理费用 | 3,837.67 | 4,047.14 | -209.47 | -5.18% |
| 财务费用 | 331.85 | 380.16 | -48.31 | -12.71% |
| 其他收益 | 323.25 | 307.02 | 16.24 | 5.29% |
| 投资收益 | -231.17 | 0.99 | -232.16 | -23569.12% |
| 公允价值变动收益 | 24.66 | 0.00 | 24.66 | |
| 信用减值损失 | -66.14 | -45.15 | -20.99 | 46.49% |
| 资产减值损失 | -106.31 | 0.00 | -106.31 | |
| 资产处置收益 | 40.69 | 1.25 | 39.44 | 3157.19% |
| 营业外收入 | 2.09 | 20.98 | -18.89 | -90.02% |
| 营业外支出 | 13.89 | 276.29 | -262.40 | -94.97% |
| 所得税费用 | 27.44 | 1,540.82 | -1,513.38 | -98.22% |
| 净利润 | -4,373.00 | 7,808.87 | -12,181.86 | -156.00% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -4,325.66 | 7,355.04 | -11,680.70 | -158.81% |
1、营业收入本期发生额5,118.71 万元，较2019年同期下降78.76%，主要是受疫情影响，游客人数锐减，导致收入大幅下滑。
2、营业成本本期发生额5,068.09 万元，较2019年同期下降47.76%，主要是受疫情影响，游客人数锐减，相关成本未发生。
3、税金及附加本期发生额87.50 万元，较上年同期下降
64.38%，主要因本期子公司享受疫情期间增值税、房产税减免，本部留底税额较大，减少所致。
4、销售费用本期发生额112.33万元，较上期下降70.47%，系受疫情影响，业务量减少，费用也减少所致。
5、投资收益本期发生额-231.17万元 同比下降23569.12%，主要是本期联营公司亏损所致。
6、资产减值损失本期发生额-106.31 万元，主要是本期期末计提坏账、商誉减值准备所致。
7.资产处置收益本期发生额40.69 万元，较上年增长3157.19%，主要为本期处置固定资产所致。
三、现金流量构成及变动原因分析
2020年度公司现金流量简表如下：
单位：万元
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,637.05 | 25,643.19 | -20,006.15 | -78.02% |
| 经营活动现金流出小计 | 8,292.69 | 13,890.55 | -5,597.86 | -40.30% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,655.64 | 11,752.65 | -14,408.28 | -122.60% |
| 投资活动现金流入小计 | 42.73 | 2.00 | 40.73 | 2036.31% |
| 投资活动现金流出小计 | 15,631.83 | 7,421.40 | 8,210.43 | 110.63% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,589.10 | -7,419.40 | -8,169.71 | 110.11% |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,253.74 | 0.00 | 30,253.74 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,340.18 | 3,863.88 | -523.70 | -13.55% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 26,913.56 | -3,863.88 | 30,777.44 | -796.54% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,668.82 | 469.37 | 8,199.45 | 1746.92% |
1.经营活动现金流入小计下降78.02%，主要原因为受疫情影响，2020年旅游游客人数锐减，收入大幅下降78.76%，导致
现金流大幅下降。
2.经营活动现金流出小计同比下降40.30%，主要原因是：
受疫情影响，本期游客接待量减少，相应成本费用支付减少。
3.经营活动产生的现金流量净额同比下降122.60%，主要原因是：本期公司游客接待量减少,营业收入减少。
4.投资活动现金流入小计同比增长2,036.31%，主要原因为报告期处置固定资产收益。
5.投资活动现金流出小计同比增长110.63%，主要因为报告期收购资产，支付投资款55,028,200.00元，用暂时闲置募集资金购买结构性存款80,000,000.00元。
6.筹资活动现金流入小计本期增加30,253.74万元，主要原因是本期发行股票募集资金到位。
7.现金及现金等价物净增加额增加1,746.92%%，主要原因是本期筹资活动系发行股票募集资金增加所致。
四、主要财务指标
| 项目 | 主要指标 | 2020年度 | 2019年度 | 增减变动率 |
| 偿债能力 | 资产负债率 | 16.96% | 20.42% | -3.46% |
| 流动比率（倍） | 5.81 | 1.77 | 227.48% | |
| 盈利能力 | 毛利率 | 0.99% | 59.74% | -58.75% |
| 基本每股收益 | -0.33 | 0.63 | -152.38% | |
| 加权平均资产收益率 | -10.97% | 18.57% | -29.54% |
1.公司偿债能力各项指标中资产负债率下降、流动比率上升，公司偿债能力较好。
2.公司盈利能力各项指标中毛利率下降58.75%，基本每股收益下降152.38%、加权平均资产收益率下降29.54%，主要因为受疫情影响，2020年旅游游客人数锐减，收入大幅下降，形成公司本期归属于母公司股东的净利润 -4,325.66 万元的亏损所致。
西域旅游开发股份有限公司董事会
2021年4月26日