奥飞娱乐：2020年年度审计报告

财务报表附注（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

（1）历史沿革

奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥迪玩具实业有限公司，于1993年12月17日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金80万元，为蔡东青一人出资。2007年5月25日，根据广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司截至2007年4月30日的净资产额128,397,992.94元中的120,000,000.00元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部股份，于2007年6月27日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为440500000004759号企业法人营业执照。2016年3月，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。2009年8月19日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806号）核准，向社会公开发行4,000万股，股本变更为16,000万股，公司股票于2009年9月10日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为002292。

截至2020年12月31日，公司注册资本及实收资本1,357,159,525.00元。

（2）公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：广东省汕头市澄海区凤翔路北侧、金鸿公路东侧奥飞动漫产业园。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

总部地址：广东省广州市天河区金穗路62号侨鑫国际金融中心37楼。

（3）经营范围

制作、复制、发行:广播剧、电视剧、动画片(制作须另申报)、专题、专栏(不含时政新闻类)，综艺(广播电视节 目制作经营许可证有效期至2022年8月20日)；设计、制作发布、代理国内外各类广告；利用互联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)、动漫产品(网络文化经营许可证有效期限至2023年8月12日)；制造、加工、销售:玩具工艺品(不含金银首饰)，数码电子产品，文具用品，塑料制品，五金制品，精密齿轮轮箱，童车，电子游戏机，婴童用品:销售:家用电器，服装，日用百货，化工原料(危险化学品除外)塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，电子产品，体育用品:经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。

（4）业务性质及经营活动

文化传播行业，从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行，媒体广告的经营及手游的研发、运营。

（5）财务报表批准报出日期

本财务报表业经公司董事会于 2021年 04月 23日批准报出。

2、合并财务报表范围

本报告期纳入合并范围内子公司共76家，具体包括：

序号	子公司名称	子公司类型	持股比例（直接或间接）	本年变化情况
1	广州奥飞文化传播有限公司	全资子公司	100%
2	广州狼烟知产技术有限公司	全资孙公司	100%
3	奥飞影业投资（北京）有限公司	全资孙公司	100%
4	奥飞影业（上海）有限公司	全资孙公司	100%
5	香港奥飞婴童玩具有限公司	全资孙公司	100%
6	上海震雷文化传播有限公司	全资孙公司	100%
7	广州卓游信息科技有限公司	控股孙公司	51%
8	上海掌致信息科技有限公司	控股孙公司	51%
9	海南盛游信息科技有限公司	控股孙公司	51%
10	卓越游戏科技有限公司	控股孙公司	51%
11	广州麟游信息科技有限公司	控股孙公司	24.48%
12	广州晶音信息科技有限公司	控股孙公司	24.48%

序号	子公司名称	子公司类型	持股比例（直接或间接）	本年变化情况
13	广州位面信息科技有限公司	控股孙公司	32.10%
14	广东奥迪动漫玩具有限公司	全资子公司	100%
15	东莞奥迪贝乐童车有限公司	全资孙公司	100%
16	东莞金旺儿童用品有限公司	全资孙公司	100%
17	广州奥飞贸易有限公司	全资子公司	100%
18	香港奥飞娱乐有限公司	全资子公司	100%
19	法国奥飞动漫玩具有限公司	全资孙公司	100%
20	资讯港管理有限公司	全资孙公司	100%
21	Toon Express HongKong limited	全资孙公司	100%
22	广州奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司	100%
23	Alpha Entertainment Group America Holding Corporation	全资孙公司	100%
24	AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC	全资孙公司	100%
25	Baby Trend,Inc.	全资孙公司	100%
26	Alpha Group US LLC	全资孙公司	100%
27	Alpha Animation,Inc.	全资孙公司	100%
28	Funny Flux CO., Ltd	控股孙公司	60.02%
29	FunnyPark Co., LTD	控股孙公司	60.02%
30	FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd	控股孙公司	60.02%	新增
31	杭州华尼动漫有限公司	控股孙公司	60.02%	注销
32	Alpha Group Netherlands B.V.	全资孙公司	100%
33	英国奥飞动漫玩具有限公司	全资子公司	100%
34	汕头奥迪玩具有限公司	全资子公司	100%
35	广东原创动力文化传播有限公司	全资子公司	100%
36	广州原创动漫文化传播有限公司	全资孙公司	100%
37	北京爱乐游信息技术有限公司	全资子公司	100%
38	上海方寸信息科技有限公司	全资子公司	100%
39	掌中方寸信息科技有限公司	全资孙公司	100%
40	上海方寸互娱网络科技有限公司	全资孙公司	100%
41	上海星落信息技术有限公司	控股孙公司	60%
42	广州叶游信息技术有限公司	全资子公司	100%
43	壹沙（北京）文化传媒有限公司	控股子公司	76%
44	北京魔屏科技有限公司	控股子公司	60%
45	上海奥飞网络科技有限公司	全资子公司	100%

序号	子公司名称	子公司类型	持股比例（直接或间接）	本年变化情况
46	广东奥飞实业有限公司	全资子公司	100%
47	广州戏胞文化传播有限公司	控股子公司	76.9%
48	上海奥飞游戏有限公司	全资子公司	100%
49	广州贝肯文化有限公司	全资子公司	100%
50	广州奥飞文化产业投资有限公司	全资子公司	100%
51	广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）	全资子公司	100%
52	北京四月星空网络技术有限公司	全资子公司	100%
53	天津仙山文化传播有限公司	全资孙公司	100%
54	上海奥飞数娱影视有限公司	全资子公司	100%
55	广州奥飞婴童信息技术有限公司	全资子公司	100%
56	珠海奥飞动漫品牌管理有限公司	全资子公司	100%
57	广东奥飞主题文化科技有限公司	控股子公司	55%
58	奥飞动漫文化发展(广州)有限公司	全资子公司	100%
59	合肥奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%
60	慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司	100%
61	郑州奥飞文化传播有限公司	全资孙公司	100%
62	成都奥飞文化传播有限公司	全资孙公司	100%
63	无锡奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
64	苏州奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
65	杭州奥飞文化传播有限公司	全资孙公司	100%	新增
66	西安奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
67	商丘奥飞娱乐服务有限公司	全资孙公司	100%	新增
68	周口奥飞动漫品牌管理有限公司	全资孙公司	100%	新增
69	兴化奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
70	扬州奥飞动漫文化发展有限公司	全资孙公司	100%	新增
71	广州奥飞动漫文化传播有限公司	全资子公司	100%
72	广州云间行信息科技有限公司	控股孙公司	24.48%	注销
73	深圳战艺网络科技有限公司	控股孙公司	30.60%	处置
74	广东嘉佳卡通影视有限公司	控股子公司	60.00%	处置
75	上海有妖气文化发展有限公司	全资孙公司	100%	注销
76	杭州奥飞华尼动漫有限公司	全资子公司	100%	新增

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（二）会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并：对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并：对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未

分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十）金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

（1）以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关

投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移的确认

情形

确认结果

已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬	终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬	放弃了对该金融资产的控制
	未放弃对该金融资产的控制	按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6.金融资产减值

（1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

（4）信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（5）评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（6）金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。

7.财务担保合同

财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

8.衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

9.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。

（十一）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以承兑人的信用风险划分

（十二）应收账款

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项损失准备。单项评估信用风险的应收款项，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

①风险特征组合的确定依据

组合名称	确定依据
组合A（账龄组合）	除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合B（应收并表关联方组合）	合并范围内关联方之间形成的应收款项

组合名称	计提方法
组合A（账龄组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合B（应收并表关联方组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率

组合名称	确定依据
组合A（账龄组合）	除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合B（押金保证金、 备用金组合）	日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等其他应收款
组合C（应收退税款组合）	根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收退税款等其他应收款
组合D（应收并表关联方组合）	合并范围内关联方之间形成的应收款项

不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称	计提方法
组合A（账龄组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合B（押金、备用金组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合C（应收退税款组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合D（应收并表关联方组合）	以预计存续期基础计量的预期信用损失率

（1）公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。

（2）公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。

（3）“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3年内预计所能实现的各类收入之和。

（4）公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

（十五）持有待售资产及终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2．出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。

（十六）长期股权投资

1.长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

2、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-（二十三）。

（十七）投资性房地产

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

2.公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

（十八）固定资产

1.固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

2.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

3.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：

资产类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	30/10	5	3.17/9.5
机械设备	10	5	9.50
运输设备	6	5	15.83
电子设备	5	5	19.00
办公设备	3	5	31.67
其他设备	5	5	19.00

6.固定资产计价

（1）外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

（2） 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3） 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

（4）以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

（十九）在建工程

1.在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、系统改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

2.在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

3.在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（二十）借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

（二十一）无形资产

1.无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、软件、商标权、著作权、土地使用权、特许经营权等。

2.无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作

为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

3.无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。

4.无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（二十二）长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：

类 别	摊销方法	摊销年限
办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费	直线摊销法	2-5年

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十四）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划， 是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的

规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3.辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

（二十五）预计负债

1.预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

（二十六）合同负债

自2020年1月1日起适用公司将已收到或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

（二十七）租赁

1.经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2.融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

（二十八）股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2.以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（二十九）收入

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

①公司就该商品或服务享有现时收款权利；

②公司已将该商品的实物转移给客户；

③公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

④客户已接受该商品或服务等。

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注

三、（十）金融资产减值)。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债或其他非流动负债列示。

业务类型

具体收入确认原则

玩具及婴童用品销售收入

内销：货物交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。 外销：①离岸价（FOB）结算形式：货物已交付承运人，取得出口装船提单，货物的控制权转移给购买方，确认收入。②其他结算形式: 按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认或交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。

广告发布与制作

在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的进度确认收入。

电影片票房分账收入

在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。

电视剧销售收入

在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，即视为控制权转移，确认收入。

播片推广收入

公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入。

形象授权收入

公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确认收入； 公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权期间的开始日予以确认。

游戏运营收入

自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。 联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。

网站付费阅读收入

提供阅读产品后，根据实际阅读消耗金额确认收入。

游乐收入	提供游乐服务，根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。

3.与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十一）递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

1.递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2.递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（三十二）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因

审批程序

备注

2017年7月5日，财政部修订并发布的《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行。按照财政部规定的时间，本公司自2020年1月1日起施行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）。

经第五届董事会第八次会议批准

详见其他说明

项目	2019年12月31日账面价值	调整金额	2020年1月1日账面价值
预收款项	124,474,253.37	-124,474,253.37
合同负债		118,320,907.34	118,320,907.34
其他流动负债	5,282,486.48	6,153,346.03	11,435,832.51

项目	2019年12月31日账面价值	调整金额	2020年1月1日账面价值
预收款项	39,916,960.03	- 39,916,960.03
合同负债		37,279,723.63	37,279,723.63
其他流动负债		2,637,236.40	2,637,236.40

四、税项

（一）主要税种及税率情况

税种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额部分	3、5、6、9、10、13、20、21
城市维护建设税	应缴流转税	5、7
教育费附加	应缴流转税	3
地方教育附加	应缴流转税	1、2
文化事业建设费	广告收入	3
印花税	合同金额、实收资本及资本公积增加额	0.03、0.05、0.1、0.005
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.20、12
城镇土地使用税	实际占用的土地面积	3、4元/平方米
企业所得税	应纳税所得额	25，不同税率主体见下说明及 “四、税项 2、税收优惠”

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳 税 主 体 名 称	所得税税率（%）
奥飞娱乐股份有限公司	15.00
广州奥飞文化传播有限公司	15.00
香港奥飞婴童玩具有限公司	16.50
广州卓游信息科技有限公司	15.00
卓越游戏科技有限公司	16.50
广东奥迪动漫玩具有限公司	15.00
东莞金旺儿童用品有限公司	15.00
香港奥飞娱乐有限公司	16.50
法国奥飞动漫玩具有限公司	28、31
资讯港管理有限公司	10、免税
Toon Express HongKong limited	16.50
Alpha Entertainment Group America Holding Corporation	21-27.98
Auldey Toys Of North America LLC	21-27.98
Baby Trend,Inc.	21-27.98
Alpha Group US LLC	21-27.98
Alpha Animation,Inc.	21-27.98
Funny Flux CO., Ltd	10.00、20.00
FunnyPark Co., LTD	10.00、20.00
FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd	10.00、20.00
Alpha Group Netherlands B.V.	16.5、22.55
英国奥飞动漫玩具有限公司	17
广东原创动力文化传播有限公司	15.00
北京四月星空网络技术有限公司	15.00
掌中方寸信息科技有限公司	16.50
广东奥飞实业有限公司	15.00

（3）公司之全资孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按 10%的税率征收企业所得税。

（4）公司之全资孙公司Alpha Entertainment Group America HoldingCorporation、Auldey Toys Of North America LLC、Baby Trend, Inc.、Alpha Group USLLC、Alpha Animation,Inc.,根据美国税法，需缴纳联邦税及州税，适用21%-27.98%的综合所得税税率。

（5）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前年度亏损后按17%的税率计缴公司税（CorporationTax）。

（6）公司之控股孙公司Funny Flux CO., Ltd、FunnyPark Co., LTD及FunnyFluxGuangzhou Co., Ltd根据韩国税法，应税利润小于2亿韩元的部分，按10%的税率计缴企业所得税，应税利润超过2亿韩元但不超过200亿韩元的部分，按20%的税率计缴企业所得税。

（7）公司之全资孙公司Alpha Group Netherlands B.V. 注册在荷兰，应税利润小于20万欧元的部分，按16.5%的税率计缴企业所得税，应税利润超过20万欧元的部分，按22.55%的税率计缴企业所得税。

（二）税收优惠

增值税：

（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自2009年6月1日至2018年11月30日玩具出口退税率15%，2018年12月1日至2019年3月31日享受16%出口退税率。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。公司自2019年4月1日开始享受13%出口退税率。

（2）根椐《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）、《关于软件产品增值税政策的通知》(财

税〔2011〕100 号)对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司之全资孙公司上海方寸信息科技有限公司、全资孙公司上海方寸互娱网络科技、控股孙公司广州位面信息科技有限公司符合上述优惠政策条件。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的调整为13%，自2019年4月1日起执行。

企业所得税：

（1）公司被确定为广东省2008年第一批高新技术企业，于2020年通过高新技术企业复审，发证日期2020年12月09日，证书编号为GR202044011367，有效期为三年，2020年度到2022年度按15%的税率计缴企业所得税。

（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于2015年被认定为高新技术企业，于2018年通过高新技术企业复审，2018年11月28日在高新技术企业认定管理网站公示，证书编号为GR201844006001，有效期为三年，2018年度到2020年度按15%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之控股孙公司广州卓游信息科技有限公司被确定为广东省2017年第二批高新技术企业，于2020年通过高新技术企业复审，发证日期2020年12月09日，证书编号为GR202044005846，认定有效期为三年，2020年度到2022年度按15%的税率计缴企业所得税。

（4）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省2008年第二批高新技术企业，于2020年通过高新技术企业复审，发证日期2020年12月9日，证书编号为GR202044010793，有效期为三年，2020年度到2022年度按15%的税率计缴企业所得税。

（5）公司之全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司于2016年度被认定为高新技术企业，于2019年度通过高新技术企业复审，发证日期2019年12月2日，证书编号为GR201944004196,有效期为3年，2019年度到2021年度按15%的税率计缴企业所得税。

（6）公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司于2019年度被认定为广东省2019年度第三批高新技术企业，证书编号为GR201944009967 ，有效期为三年，2019年度到2021年度按15%的税率计缴企业所得税。

（7）公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司被确定为广东省2018年第一批高新技术企业，于2018年11月28日在高新技术企业认定管理网站公示，证书编号GR201844001415，有效期为三年，2018年度到2020年度按15%税率计缴企业所得税。

（8）公司之全资子公司北京四月星空网络技术有限公司2013年被确定为北京市高新技术企业，2019年度通过高新技术企业复审，证书编号为GR201911001692，有效期为三年，2019年度到2021年度按15%的税率计缴企业所得税。

（9）公司之全资孙公司无锡奥飞动漫文化发展有限公司、苏州奥飞动漫文化发展有限公司、杭州奥飞文化传播有限公司、西安奥飞动漫文化发展有限公司、商丘奥飞娱乐服务有限公司、周口奥飞动漫品牌管理有限公司、扬州奥飞动漫文化发展有限公司、合肥奥飞动漫文化发展有限公司、慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司、郑州奥飞文化传播有限公司、成都奥飞文化传播有限公司、兴化奥飞动漫文化发展有限公司、广州狼烟知产有限公司，全资子公司珠海奥飞动漫品牌管理有限公司、广州戏胞文化传播有限公司、广东奥飞主题文化科技有限公司、广州奥飞贸易有限公司、广州奥飞文化产业投资有限公司及广州奥飞婴童信息技术有限公司属于小型微利企业。根据国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2020年1月1日。

（一）货币资金

项 目

期末余额

期初余额

库存现金

29,092.63

101,088.19

银行存款

571,814,231.23

548,884,658.78

其他货币资金

4,406,460.40

1,811,846.81

合 计

576,249,784.26

550,797,593.78

其中：存放在境外的款项总额

133,189,345.67

97,946,735.24

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

10,704,942.86

5,832,705.07

注：其他货币资金系保证金1,357,674.32元及支付宝等第三方支付平台账户余额3,048,786.08元。

2、其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项 目

期末余额

期初余额

诉讼冻结资金

9,098,788.00

5,258,390.63

境外信用卡保证金

328,827.49

351,312.64

保函保证金

1,028,846.83

223,001.80

定存款应收利息

248,480.54

合 计

10,704,942.86

5,832,705.07

项 目

期末余额

期初余额

银行承兑票据

8,483,600.00

158,500.00

商业承兑票据

合 计

8,483,600.00

158,500.00

项 目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

8,413,600.00

商业承兑票据

合 计

8,413,600.00

账 龄

期末余额

1年以内（含1年）

353,262,060.35

1－2年（含2年）

29,374,563.52

2－3年（含3年）

30,375,579.60

3－4年（含4年）

124,214,751.05

4－5年（含5年）

33,135,373.69

5年以上	2,249,974.04

减：坏账准备

191,879,139.48

合 计	380,733,162.77

2.应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

177,129,864.16

30.93

176,189,864.16

99.47

940,000.00

按组合计提坏账准备的应收账款

395,482,438.09

69.07

15,689,275.32

3.97

379,793,162.77

其中：

账龄组合

395,482,438.09

69.07

15,689,275.32

3.97

379,793,162.77

合计

572,612,302.25

100.00

191,879,139.48

33.51

380,733,162.77

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

162,045,613.07

22.61

162,045,613.07

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

554,512,970.77

77.39

33,053,001.11

5.96

521,459,969.66

其中：

账龄组合

554,512,970.77

77.39

33,053,001.11

5.96

521,459,969.66

合计

716,558,583.84

100.00

195,098,614.18

27.23

521,459,969.66

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提	计提
			比例(%)	理由

长沙市正美工贸有限公司

8,735,073.26

7,795,073.26

89.24

注1

广州唯观时尚科技有限公司

8,588,939.48

8,588,939.48

100

注2

CatchPlay Inc.

3,114,080.30

3,114,080.30

100

注3

香港权记玩具有限公司

2,020,376.96

2,020,376.96

100

注4

福州明月星玩具有限公司

1,592,314.26

1,592,314.26

100

注5

上海濮瑞文化创意有限公司

636,000.00

636,000.00

100

注6

上海喵果信息技术有限公司

176,860.14

176,860.14

100

注7

美国BCT Deals Inc.

503,640.72

503,640.72

100

注8

暴风集团股份有限公司

14,723.00

14,723.00

100

注9

J.C. PENNY COMPANY INC.

605,274.78

605,274.78

100

注10

BLUESTEM BRANDS INC.

427,917.96

427,917.96

100

注10

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提	计提
			比例(%)	理由

Columbus Closeouts

58,724.10

58,724.10

100

注10

上海漫界文化传播有限公司

82,942.44

82,942.44

100

注10

广东奥亦乐园科技有限公司

75,852.93

75,852.93

100

注10

Maxitoys

47,604.94

47,604.94

100

注10

Monomag

4,025.82

4,025.82

100

注10

广州欢游网络科技有限公司

7,972.48

7,972.48

100

注11

泰州市瑶光网络科技有限公司

16,486.97

16,486.97

100

注11

Stor

48,936.75

48,936.75

100

注11

Turkish radio client douteux

32,975.53

32,975.53

100

注11

EXIM

375,760.83

375,760.83

100

注11

IKP

120,375.00

120,375.00

100

注11

Nelvana

65,251.28

65,251.28

100

注11

广州云雷网络科技有限公司

56,063.38

56,063.38

100

注12

广州雷神信息科技有限公司

54,336.86

54,336.86

100

注12

南京与你同行国际旅行社有限公司

12,000.00

12,000.00

100

注13

浙江兰威体育用品有限公司

6,500.00

6,500.00

100

注13

汕头市乐立方玩具实业有限公司

4,212.00

4,212.00

100

注13

汕头市柒伍柒动漫玩具有限公司

3,510.00

3,510.00

100

注13

广州黑米区块链科技有限公司

1,574.29

1,574.29

100

注13

上海炫动传播有限公司

1,172.01

1,172.01

100

注13

福建省龙港食品开发有限公司

1,684.80

1,684.80

100

注13

上海卡恩文化传播股份有限公司

1,199.72

1,199.72

100

注13

广东金添动漫股份有限公司

38.64

38.64

100

注13

佛山启贝儿童用品有限公司

421.2

421.2

100

注13

成都裕逸蕾贸易有限公司

351

351

100

注13

广东乐的互动娱乐股份有限公司

245.7

245.7

100

注13

西藏乐视网信息技术有限公司

32,000,000.00

32,000,000.00

100

注14

乐视网信息技术(北京)股份有限公司

300,000.00

300,000.00

100

注14

上海悠游堂投资发展股份有限公司

8,038,799.82

8,038,799.82

100

注15

TOYS R US

8,153,464.41

8,153,464.41

100

注16

Monarchy Enterprises S.a.r.l

84,562,704.00

84,562,704.00

100

注17

北京万象娱通网络科技有限公司

2,400,000.00

2,400,000.00

100

注18

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提	计提
			比例(%)	理由

广州佳华影业股份有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

100

注19

北京乐赢互动科技有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

100

注20

TARGET

1,429,538.51

1,429,538.51

100

注21

WAL-MART CANADA CORP.

172,494.53

172,494.53

100

注21

SD E-BABY, INC. dba BABYVIVA

88,667.45

88,667.45

100

注21

AMAZON.COM

566,955.41

566,955.41

100

注21

LMC RIGHT START, INC.

3,947.56

3,947.56

100

注21

BEST COSTUME

2,203,954.62

2,203,954.62

100

注22

K-MART

285,727.41

285,727.41

100

注22

深圳市金鹰达文化科技有限公司

400,343.20

400,343.20

100

注22

SEARS

1,599,907.57

1,599,907.57

100

注22

Shopko

404,391.12

404,391.12

100

注22

上海亿一文化投资发展（集团）有限公司

2,720,000.00

2,720,000.00

100

注23

深圳市炫彩酷游科技有限公司

832,549.02

832,549.02

100

注24

北京喜徉徉乳业有限公司

371,000.00

371,000.00

100

注24

深圳市地桓商贸有限公司

100,000.00

100,000.00

100

注24

合 计

177,129,864.16

176,189,864.16

注6: 与客户无法取得联系，已被列为多项被执行人及失信人，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注7: 款项多次催收无果，客户经营不善，公司陷入困境，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注8: 款项多次催收无果，该客户公司主营业务已停止经营，并有多起其他经济纠纷诉讼，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注9: 客户经营严重困难，目前公司已退市且濒临破产，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注10: 客户已申请破产清算，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注11: 与客户无法取得联系，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注12: 客户团队已解散，公司无人经营，款项很可能无法收回，全额计提坏账。

注13: 款项多次催收无果，收回可能性较小，追收账款的成本较高，全额计提坏账准备。

注14: 客户资金周转困难，企业陷入困境，股权被冻结，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注15: 客户已资不抵债，已被列为多项被执行人及失信人，该客户经营已经存在严重困难，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注16: TOYS R US 系公司及公司之孙公司Auldey Toys Of North America LLC的客户，已申请破产清算，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注17: 该客户应收款项系公司对投资的电影《刺客信条》确认的票房分成收入，2018年公司收到对方交付的分成结算单，结算单显示公司应得的分成收入为零。公司对其远超行业费率的宣发费提出异议，但基于已经收到的结算单，公司认为该应收账款的回收可能存在较大的不确定性，按照谨慎性原则公司已于期初对该应收账款全额计提坏账准备。

注18: 款项多次催收无果，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注19: 款项多次催收无果，客户已资不抵债，运营陷入困境，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注20: 款项多次催收无果，客户经营严重困难，且被列入失信公司名单，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。注21: Baby Trend, Inc.（以下简称“BT”）账龄超过2年以上的应收账款，系有纠纷的款项，按照其主要客户如WAL-MART、TARGET对供应商追款的规定，超过两年的应收账款争议不再复核审议，可回收性很小，期初已全额计提坏账。

注22: 客户已申请破产清算，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注23: 与客户无法取得联系，已被列为多项被执行人及失信人，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

注24: 与客户无法取得联系，款项很可能无法收回，期初已全额计提坏账。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

1年以内

346,973,339.66

2,436,967.88

0.70

1－2年

19,926,869.27

1,733,083.42

8.70

2－3年

12,868,623.23

3,336,920.19

25.93

3－4年

8,750,619.94

3,255,704.93

37.21

4－5年

6,225,825.65

4,189,438.56

67.29

5年以上

737,160.34

737,160.34

100.00

合 计

395,482,438.09

15,689,275.32

3.97

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

按单项计提

162,045,613.07

21,627,048.85

7,482,797.76

176,189,864.16

按组合计提

33,053,001.11

17,211,421.34

-152,304.45

15,689,275.32

合 计

195,098,614.18

21,627,048.85

17,211,421.34

7,482,797.76

-152,304.45

191,879,139.48

项 目

核销金额

实际核销的应收账款

7,482,797.76

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

乐视网信息技术(北京)股份有限公司

授权收入

4,100,000.00

乐视网余额440万，分为两个2个案件，其中410万是在越秀起诉的案件，经过强制执行，没有财产可偿还，已经结案，故申请坏账核销；另外30万在北京起诉的，2019年3月份判决了，目前等法院开判决生效证明，准备强制执行。

内部审批

否

WART MART

婴童用品销售

1,262,858.51

2020年，Baby Trend委托外部第三方与Walmart USA就2017年至2019年有争议的货款进行协商，最终收回部分金额，剩余未收回部分于当期冲销

内部审批

否

合 计

5,362,858.51

单位名称

应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额

第一名

84,562,704.00

14.77

84,562,704.00

第二名

66,494,094.17

11.61

911,488.65

第三名

44,906,260.18

7.84

1,697,753.59

第四名

32,000,000.00

5.59

32,000,000.00

第五名

28,741,693.88

5.02

8,181,730.04

合计

256,704,752.23

44.83

127,353,676.28

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

1年以内（含1年）

85,148,960.71

89.37

62,865,075.99

75.63

1至2年（含2年）

8,365,664.98

8.78

13,301,485.81

16.00

2至3年（含3年）

417,853.78

0.44

5,749,015.30

6.92

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）

3年以上

1,341,242.39

1.41

1,206,370.16

1.45

合 计

95,273,721.86

100.00

83,121,947.26

100.00

单 位

账龄超过1年金额

款项性质

未结转原因

SUPER Z Production Committee

2,792,045.06

预付分成款

根据销售收入及既定比例按月结算

上海汇观展示设计工程有限公司

1,236,188.07

设计费

服务未完成

Abominable Snowman Limited

1,051,488.24

影视制作

制作未完成

合计

5,079,721.37

单位名称

期末余额

占预付账款期末余额 合计数的比例（%）

第一名

8,367,929.30

8.78

第二名

5,428,301.89

5.70

第三名

5,360,456.29

5.63

第四名

5,000,000.00

5.25

第五名

3,720,694.00

3.91

合 计

27,877,381.48

29.27

项 目

期末余额

期初余额

应收利息

其他应收款

59,779,030.67

87,468,266.80

合 计

59,779,030.67

87,468,266.80

账 龄

期末余额

1年以内（含1年）

28,747,518.53

1－2年（含2年）

2,274,438.40

2－3年（含3年）

8,002,464.88

3－4年（含4年）

8,679,590.02

4－5年（含5年）

41,922,105.97

账 龄

期末余额

5年以上	5,522,297.56

减：坏账准备

35,369,384.69

合 计	59,779,030.67

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

股权转让款

8,584,659.00

13,159,707.73

押金及保证金

28,826,961.29

24,935,408.11

待退回制作费、分成款

48,651,441.01

71,219,672.63

借支款及备用金

5,437,950.13

3,141,183.08

应收退税款

3,609,802.26

8,362,357.37

保险理赔款

2,775,196.02

其他

37,601.67

1,855,997.78

合 计

95,148,415.36

125,449,522.72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额

25,858,649.57

12,122,606.35

37,981,255.92

2020年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

-600,000.00

600,000.00

--转入第三阶段

-787,646.01

787,646.01

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

655,276.63

1,670,498.15

2,325,774.78

本期转回

4,150,000.00

4,150,000.00

本期转销

本期核销

787,646.01

787,646.01

其他变动

2020年12月31日余额

25,913,926.20

9,455,458.49

35,369,384.69

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计 提	收回或转回	转销或核销	其他变动

按单项计提

12,122,606.35

1,670,498.15

4,150,000.00

787,646.01

600,000.00

9,455,458.49

按组合计提

25,858,649.57

655,276.63

-600,000.00

25,913,926.20

合 计

37,981,255.92

2,325,774.78

4,150,000.00

787,646.01

35,369,384.69

项 目

核销金额

预计无法收回的版权金/押金/保证金

787,646.01

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

深圳市前海疆域智能科技股份有限公司

保证金

706,316.01

有合同纠纷，诉讼之后仍无法收回

内部审批

否

合 计

706,316.01

单位名称

款项的性质

期末余额

账 龄

占其他应收款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末 余额

第一名

待退回制作费、分成款

22,067,460.00

4-5年

23.19

17,653,968.00

第二名

待退回制作费、分成款

11,272,797.56

2-3年、4-5年、5年以上

11.85

3,652,398.78

第三名

待退回制作费、分成款

7,729,069.00

4-5年

8.12

6,183,255.20

第四名

股权转让款

4,184,658.00

1年以内

4.40

83,715.80

第五名

待退回制作费、分成款

3,883,571.50

3-4年

4.08

1,941,785.75

合 计

49,137,556.06

51.64

29,515,123.53

（六）存货

1.存货分类

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值

原材料

89,590,815.34

11,429,523.26

78,161,292.08

123,074,802.09

24,514,426.69

98,560,375.40

周转材料

36,819,391.18

36,819,391.18

36,050,281.20

36,050,281.20

在产品

145,259,723.82

145,259,723.82

215,510,524.68

215,510,524.68

其中：影视作品类

140,276,695.67

140,276,695.67

215,087,202.57

215,087,202.57

玩具类产品

4,983,028.15

4,983,028.15

423,322.11

423,322.11

库存商品

654,309,655.14

39,628,146.03

614,681,509.11

578,982,824.00

27,225,874.80

551,756,949.20

其中：影视作品类

140,137,369.14

140,137,369.14

96,489,730.44

96,489,730.44

玩具类产品

237,635,226.77

35,523,829.45

202,111,397.32

187,554,156.44

23,623,054.92

163,931,101.52

婴童用品类产品

202,344,427.26

3,833,281.40

198,511,145.86

187,977,095.08

3,331,767.96

184,645,327.12

授权类产品

74,192,631.97

271,035.18

73,921,596.79

106,961,842.04

271,051.92

106,690,790.12

委托加工物资

1,501,118.62

1,501,118.62

1,635,739.19

1,635,739.19

发出商品

1,357,720.78

1,357,720.78

298,575.08

298,575.08

合 计

928,838,424.88

51,057,669.29

877,780,755.59

955,552,746.24

51,740,301.49

903,812,444.75

2.存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

原材料

24,514,426.69

13,084,903.43

11,429,523.26

在产品

库存商品

27,225,874.80

37,667,804.30

25,265,533.07

39,628,146.03

合 计

51,740,301.49

37,667,804.30

38,350,436.50

51,057,669.29

项 目

期末余额

期初余额

待认证进项税额

3,382,680.31

5,143,177.90

留抵税额

39,853,929.32

38,293,381.12

预缴税费

11,889,446.87

4,745,329.56

合 计

55,126,056.50

48,181,888.58

（八）长期股权投资

被投资单位	期初余额 (账面价值)	本期增减变动								期末余额 (账面价值)	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

一、联营企业

北京万象娱通网络科技股份有限公司

9,566,031.69

561,621.65

10,127,653.34

广东衣酷文化发展股份有限公司

5,854,727.64

-451,073.45

5,403,654.19

13,284,686.66

上海祥同科技股份有限公司

12,098,496.21

-926,555.27

11,171,940.94

2,033,976.01

北京灵龙文化发展有限公司

84,080,375.65

-604,477.86

83,475,897.79

广州数娱信息科技有限公司

15,889,290.41

-1,777,018.77

14,112,271.64

奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司

1,023,978.69

4,154.18

1,028,132.87

广州唯观时尚科技有限公司

6,671,439.07

-4,545,771.77

2,125,667.30

2,125,667.30

北京爱乐游文化发展有限公司

121,683,761.88

-16,414,573.09

-1,471,855.72

1,399,054.69

102,398,278.38

1,399,054.69

451MediaGroupLLC

51,841,607.28

广州轻阅网络科技有限公司

3,129,180.40

-1,404,979.93

1,724,200.47

被投资单位	期初余额 (账面价值)	本期增减变动								期末余额 (账面价值)	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司

6,853,896.77

-775,727.39

6,078,169.38

广州奥飞硅谷文化发展有限公司

104,194,459.29

-996,906.82

103,197,552.47

上海逸态品牌管理有限公司

0.00

1,504,734.19

上海颖立文化传媒有限公司

70,933,463.16

-15,020,134.54

55,913,328.62

深圳市奥术信息科技有限公司

17,340,966.27

-59,804.57

17,281,161.70

珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司

3,510,708.51

3,500,000.00

17,922.27

28,630.78

广东嘉佳卡通影视有限公司

-674,405.77

44,000,000.00

43,325,594.23

合 计

462,830,775.64

3,500,000.00

-43,067,731.13

-1,471,855.72

28,630.78

3,524,721.99

44,000,000.00

455,237,836.02

72,189,726.13

注：2017年4月27日，公司与上海沃肯资产管理有限公司、李涛共同设立嘉兴奥沃乐业股权投资基金管理有限公司（以下简称“嘉兴奥沃”），嘉兴奥沃注册资本100万元人民币，其中，公司认缴注册资本35万元人民币，持股份额为35%。根据公司章程约定，各股东应于嘉兴奥沃成立之日起5年内缴足， 即2022年4月26日前缴足。截至2020年12月31日 ，公司尚未实缴出资，投资成本为0，其他股东也未实缴出资，嘉兴奥沃尚未正式经营，损益调整为0，且不存在本公司需补足已认缴但尚未实际缴纳的出资对应的应承担的预计负债，故公司对该投资未进行账务处理。

（九）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项 目

期末余额

期初余额

东吴（苏州）金融科技有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

深圳暴风智能科技有限公司

广东明星创意动画有限公司

11,503,834.00

11,503,834.00

北京大千阳光数字科技股份有限公司

10,675,400.00

10,675,400.00

北京诺亦腾科技有限公司

81,867,604.73

78,931,006.00

北京光年无限科技有限公司

25,000,000.00

50,000,000.00

上海诺亦腾影视科技有限公司

上海乐相科技有限公司

8,844,444.14

65,016,000.00

上海播朵文化传播有限公司

北京智造宝科技有限公司

16,800,000.00

16,800,000.00

北京圣威特科技有限公司

707,771.50

10,000,000.00

北京攀高文化传媒股份有限公司

北京二次元科技有限公司

18,562,500.00

北京剧角映画文化传媒股份有限公司

6,167,994.96

60,000,000.00

北京万象传媒广告有限公司

13,184,658.00

广州梦龙科技有限公司

无锡超导影视制作有限公司

1,364,946.61

30,000,000.00

北京融光文化传媒有限公司

北京氪金科技有限公司

LAKOO LIMITED

15,982,743.60

17,010,862.20

项 目

期末余额

期初余额

Best Assistant Education Online Limited

47,169,179.66

50,203,421.60

角川游戏株式会社

5,863,319.59

6,240,488.12

北京时光梦幻科技有限公司

12,000,000.00

北京互动视界文化传媒股份有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

北京神武互动网络技术有限公司

20,000,000.00

上海牛卡网络科技有限公司

深圳看到科技有限公司

59,670,000.00

59,670,000.00

浙江东阳一诺众合影视传媒有限公司

29,850,000.00

29,850,000.00

广东虚拟现实科技有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

北京蒲蒲壳映画影视文化发展有限公司

北京艾格文化传媒有限公司

511,025.25

541,702.31

北京玩思维文化发展有限公司

12,000,000.00

12,000,000.00

北京快乐工场网络科技有限公司

765,037.02

15,000,000.00

苏州舞之动画股份有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

上海悠游堂投资发展股份有限公司

上海翻翻豆网络科技有限公司

上海哈邻网络科技有限公司

合 计

386,743,301.06

639,189,872.23

2.非交易性权益工具投资的情况

项 目

本期确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

上海悠游堂投资发展股份有限公司

基于战略目的业务合作持有

东吴（苏州）金融科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

深圳暴风智能科技有限公司

50,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

广东明星创意动画有限公司

基于战略目的业务合作持有

上海哈邻网络科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

北京大千阳光数字科技股份有限公司

675,400.00

基于战略目的业务合作持有

北京诺亦腾科技有限公司

9,336,598.73

基于战略目的业务合作持有

北京光年无限科技有限公司

25,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

上海诺亦腾影视科技有限公司

-15,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

注销公司

上海乐相科技有限公司

42,316,997.43

-16,409,002.57

基于战略目的业务合作持有

处置部分股权

上海播朵文化传播有限公司

7,500,000.00

基于战略目的业务合作持有

北京智造宝科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

北京圣威特科技有限公司

9,292,228.50

基于战略目的业务合作持有

北京攀高文化传媒股份有限公司

3,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

北京二次元科技有限公司

18,562,500.00

基于战略目的业务合作持有

北京剧角映画文化传媒股份有限公司

53,832,005.04

基于战略目的业务合作持有

北京万象传媒广告有限公司

3,184,658.00

基于战略目的业务合作持有

处置公司

广州梦龙科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

上海翻翻豆网络科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

项 目

本期确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

无锡超导影视制作有限公司

28,635,053.39

基于战略目的业务合作持有

北京融光文化传媒有限公司

3,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

北京氪金科技有限公司

-35,600.00

基于战略目的业务合作持有

注销公司

LAKOO LIMITED

656,294.40

基于战略目的业务合作持有

Best Assistant Education Online Limited

6,398,016.51

基于战略目的业务合作持有

角川游戏株式会社

240,763.64

基于战略目的业务合作持有

北京时光梦幻科技有限公司

12,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

北京互动视界文化传媒股份有限公司

基于战略目的业务合作持有

北京神武互动网络技术有限公司

20,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

上海牛卡网络科技有限公司

12,000,000.00

基于战略目的业务合作持有

深圳看到科技有限公司

39,670,000.00

基于战略目的业务合作持有

浙江东阳一诺众合影视传媒有限公司

基于战略目的业务合作持有

广东虚拟现实科技有限公司

基于战略目的业务合作持有

北京蒲蒲壳映画影视文化发展有限公司

3,330,000.00

基于战略目的业务合作持有

北京艾格文化传媒有限公司

2,488,974.75

基于战略目的业务合作持有

北京玩思维文化发展有限公司

基于战略目的业务合作持有

北京快乐工场网络科技有限公司

14,234,962.98

基于战略目的业务合作持有

苏州舞之动画股份有限公司

基于战略目的业务合作持有

合 计

56,080,015.24

306,089,780.13

-28,259,944.57

项 目

期末余额

期初余额

广发信德奥飞产业投资基金一期（有限合伙）

31,062,261.09

32,615,633.96

苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合伙）

30,000,000.00

30,000,000.00

合 计

61,062,261.09

62,615,633.96

项 目

期末余额

期初余额

固定资产

285,858,086.95

292,472,539.79

固定资产清理

合 计

285,858,086.95

292,472,539.79

项目

房屋建筑物

机械设备

运输设备

电子设备

办公设备

其他设备

合计

一、账面原值：

1.期初余额

216,581,802.38

128,349,339.12

5,987,007.62

64,136,392.64

38,589,863.00

72,690,668.32

526,335,073.08

2.本期增加金额

6,704,293.77

1,812,643.18

17,558,826.59

3,812,554.88

12,182,108.52

42,070,426.94

（1）购置		1,812,643.18		17,558,826.59	3,812,554.88	12,182,108.52	35,366,133.17
（2）在建工程转入	6,704,293.77						6,704,293.77

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

25,632,893.04

603,816.64

10,340,782.11

1,709,805.14

9,167,117.71

47,454,414.64

（1）处置或报废

25,632,893.04

289,445.70

3,744,456.34

1,587,383.48

8,713,336.03

39,967,514.59

（2）处置子公司或清算			314,370.94	6,596,325.77	122,421.66	453,781.68	7,486,900.05
（3）其他

项目

房屋建筑物

机械设备

运输设备

电子设备

办公设备

其他设备

合计

4.期末余额

223,286,096.15

104,529,089.26

5,383,190.98

71,354,437.12

40,692,612.74

75,705,659.13

520,951,085.38

二、累计折旧

1.期初余额

49,667,578.07

60,321,344.63

5,061,437.24

41,070,950.32

30,951,110.98

46,790,112.05

233,862,533.29

2.本期增加金额

8,958,479.56

10,313,011.17

145,389.79

8,426,803.65

3,453,084.39

7,081,860.28

38,378,628.84

（1）合并转入

（2）计提

8,958,479.56

10,313,011.17

145,389.79

8,426,803.65

3,453,084.39

7,081,860.28

38,378,628.84

3.本期减少金额

19,171,004.38

500,223.94

8,622,324.31

1,514,343.10

7,340,267.97

37,148,163.70

（1）处置或报废

19,171,004.38

267,938.75

2,722,945.74

1,434,124.27

6,910,546.13

30,506,559.27

（2）处置子公司或清算

232,285.19

5,899,378.57

80,218.83

429,721.84

6,641,604.43

（3）其他

4.期末余额

58,626,057.63

51,463,351.42

4,706,603.09

40,875,429.66

32,889,852.27

46,531,704.36

235,092,998.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

164,660,038.52

53,065,737.84

676,587.89

30,479,007.46

7,802,760.47

29,173,954.77

285,858,086.95

2.期初账面价值

166,914,224.31

68,027,994.49

925,570.38

23,065,442.32

7,638,752.02

25,900,556.27

292,472,539.79

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

无。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

无。

（十二）在建工程

项 目

期末余额

期初余额

在建工程

290,994.06

2,500,967.70

合 计

290,994.06

2,500,967.70

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

办公室装修工程

2,500,967.70

2,500,967.70

厂房新建扩建

290,994.06

290,994.06

合 计

290,994.06

290,994.06

2,500,967.70

2,500,967.70

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程 进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金 来源

办公室装修工程

670万

2,500,967.70

4,203,326.07

6,704,293.77

100.00

100.00

-

-

厂房新建扩建

9820万

290,994.06

290,994.06

0.30

0.30

合 计

2,500,967.70

4,494,320.13

6,704,293.77

290,994.06

-

-

项 目

土地使用权

软件

专利权

商标权

著作权

特许经营权

合计

一、账面原值：

1.期初余额

60,899,231.36

72,620,732.46

19,631,012.69

56,124,282.76

137,698,751.88

147,346,032.64

494,320,043.79

2.本期增加金额

8,898,519.97

1,024,345.44

1,955,122.07

14,530,311.61

26,408,299.09

（1）购置

8,898,519.97

1,024,345.44

1,955,122.07

14,530,311.61

26,408,299.09

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

307,448.19

121,085.78

145,081,881.76

145,510,415.73

（1）处置或报废

307,448.19

3,934.84

311,383.03

（2）处置子公司或清算

117,150.94

-

145,081,881.76

145,199,032.70

4.期末余额

60,899,231.36

81,211,804.24

20,655,358.13

57,958,319.05

152,229,063.49

2,264,150.88

375,217,927.15

二、累计摊销

项 目

土地使用权

软件

专利权

商标权

著作权

特许经营权

合计

1.期初余额

11,950,877.79

48,101,173.11

14,089,515.49

42,218,064.55

53,990,761.97

48,498,013.04

218,848,405.95

2.本期增加金额

1,252,015.89

8,050,893.28

2,419,791.33

9,703,342.37

27,588,686.28

2,769,743.11

51,784,472.26

（1）合并转入

（2）计提

1,252,015.89

8,050,893.28

2,419,791.33

9,703,342.37

27,588,686.28

2,769,743.11

51,784,472.26

3.本期减少金额

114,197.40

70,290.10

2,591.14

49,569,642.99

49,756,721.63

（1）处置或报废

114,197.40

2,591.14

116,788.54

（2）处置子公司或清算

70,290.10

49,569,642.99

49,639,933.09

4.期末余额

13,202,893.68

56,037,868.99

16,509,306.82

51,851,116.82

81,576,857.11

1,698,113.16

220,876,156.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）处置子公司或清算

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

47,696,337.68

25,173,935.25

4,146,051.31

6,107,202.23

70,652,206.38

566,037.72

154,341,770.57

2.期初账面价值

48,948,353.57

24,519,559.35

5,541,497.20

13,906,218.21

83,707,989.91

98,848,019.60

275,471,637.84

3、公司于报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

（十四）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	其 他	处 置	其 他

广东原创动力文化传播有限公司

3,575,419.75

3,575,419.75

资讯港管理有限公司

516,681,400.97

-31,227,679.84

485,453,721.13

北京爱乐游信息技术有限公司

349,883,473.96

349,883,473.96

上海方寸信息科技有限公司

279,559,334.10

279,559,334.10

广州叶游信息技术有限公司

22,257,544.88

22,257,544.88

壹沙（北京）文化传媒有限公司

2,838,796.95

2,838,796.95

北京魔屏科技有限公司

22,677,173.34

22,677,173.34

Baby Trend Inc.

501,861,529.12

-30,331,982.40

471,529,546.72

北京四月星空网络技术有限公司

828,427,993.28

828,427,993.28

广州贝肯文化有限公司

22,041,469.83

22,041,469.83

上海震雷文化传播有限公司

5,469,732.95

5,469,732.95

广州卓游信息科技有限公司

59,940,931.68

59,940,931.68

东莞金旺儿童用品有限公司

177,971,696.24

177,971,696.24

Funny Flux CO., Ltd

240,783,710.00

-14,552,713.91

226,230,996.09

广州位面信息科技有限公司

14,438,149.55

14,438,149.55

上海星落信息技术有限公司

14,163,980.73

14,163,980.73

深圳战艺网络科技有限公司

9,771,092.92

9,771,092.92

合 计

3,072,343,430.25

-76,112,376.15

9,771,092.92

2,986,459,961.18

2.商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成	计 提	处 置	其 他

广东原创动力文化传播有限公司

资讯港管理有限公司

北京爱乐游信息技术有限公司

206,733,754.98

143,149,718.98

349,883,473.96

上海方寸信息科技有限公司

279,559,334.10

279,559,334.10

广州叶游信息技术有限公司

22,257,544.88

22,257,544.88

壹沙（北京）文化传媒有限公司

2,838,796.95

2,838,796.95

北京魔屏科技有限公司

22,677,173.34

22,677,173.34

Baby Trend Inc.

北京四月星空网络技术有限公司

380,020,654.91

380,020,654.91

广州贝肯文化有限公司

上海震雷文化传播有限公司

广州卓游信息科技有限公司

39,183,833.82

39,183,833.82

东莞金旺儿童用品有限公司

Funny Flux CO., Ltd

广州位面信息科技有限公司

14,438,149.55

14,438,149.55

上海星落信息技术有限公司

14,163,980.73

14,163,980.73

深圳战艺网络科技有限公司

9,771,092.92

9,771,092.92

合 计

991,644,316.18

143,149,718.98

9,771,092.92

1,125,022,942.24

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备

179,882,582.60

29,227,133.67

220,136,630.99

35,862,981.23

可抵扣亏损

863,964,708.18

145,013,554.07

631,842,163.61

105,621,511.46

未付薪酬

1,539,308.73

430,754.00

885,844.85

247,891.28

与存货相关费用资本化

8,374,696.84

2,343,541.66

8,258,592.20

2,311,051.41

计入递延收益的政府补助

693,042.40

103,956.36

693,042.40

103,956.36

存货中未实现内部损益

149,087,768.67

25,468,543.85

137,029,637.16

32,947,520.19

预计负债

2,700,000.00

405,000.00

4,700,000.00

705,000.00

其他权益工具公允价值变动

74,408,600.00

11,161,290.00

递延租金

6,210,959.69

1,738,050.12

合 计

1,206,242,107.42

202,992,483.61

1,084,165,470.90

190,699,252.05

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

企业合并产生无形资产

6,184,452.00

927,667.80

19,998,571.11

3,306,893.76

企业合并产生固定资产

7,810,939.13

1,171,640.88

8,135,268.78

1,220,290.32

合并产生存货

973,375.58

194,675.12

固定资产折旧差异

9,083,005.18

2,541,751.84

1,929,182.85

482,295.71

其他权益工具公允价值变动

22,030,760.33

3,304,614.05

合 计

23,078,396.31

4,641,060.52

53,067,158.65

8,508,768.96

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债2020.12.31

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债2019.12.31

递延所得税资产

-2,541,751.84

200,450,731.77

190,699,252.05

递延所得税负债

2,541,751.84

2,099,308.68

8,508,768.96

4.未确认递延所得税资产明细

项 目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

235,190,924.06

240,744,511.99

可抵扣亏损

778,923,421.80

690,396,938.78

预计负债

961,467.27

合 计

1,015,075,813.13

931,141,450.77

年 份

期末金额

期初金额

备 注

2020年

37,291,059.96

2021年

87,761,347.17

90,331,845.28

2022年

119,669,079.36

119,987,685.21

2023年

182,131,816.16

186,792,942.83

2024年

32,568,465.33

31,967,648.15

2025年

163,261,057.67

150,472.19

2026年

2027年

19,467,136.89

19,467,136.89

2028年

44,321,165.40

45,211,853.95

2029年

30,024,883.68

17,740,049.76

2030年

33,283,439.22

长期

66,435,030.92

141,456,244.56

合 计

778,923,421.80

690,396,938.78

（十七）其他非流动资产

项 目

期末余额

期初余额

预付长期资产

1,552,200.00

其他

329,835.08

331,845.06

合 计

1,882,035.08

331,845.06

项 目

期末余额

期初余额

保证借款

666,763,259.93

592,142,059.43

质押借款

158,289,879.96

306,800,000.00

信用借款

564,785,350.67

396,345,185.99

合 计

1,389,838,490.56

1,295,287,245.42

项 目

期末余额

期初余额

资产采购业务

14,840,184.27

9,873,562.57

原材料/商品采购业务

288,379,919.67

231,680,403.96

授权分成业务

7,962,780.69

10,243,333.73

影业类业务

26,135,477.42

33,250,454.16

广告业务

37,030,257.56

33,635,025.92

信息服务

15,099,441.16

11,532,198.44

游戏分成

7,552,817.72

15,487,236.61

律所结算

1,190,670.26

405,720.81

应付费用款

72,488,070.89

68,553,738.76

合 计

470,679,619.64

414,661,674.96

项 目

期末余额

未偿还或结转的原因

广东嘉佳卡通影视有限公司

31,406,407.69

广告业务待结算款项

上海颖立文化传媒有限公司

4,949,856.68

项目未结算

Monarchy Enterprises S.a.r.l

4,288,037.04

项目未结算

项 目

期末余额

未偿还或结转的原因

钟楼区荷花木笔动画工作室

1,900,895.43

项目未结算

天翼阅读文化传播有限公司

1,417,689.35

项目未结算

上海徐璐动漫有限公司

1,200,000.00

项目未结算

伊犁卓然影业有限公司

1,174,027.40

项目未结算

陈学良

1,021,372.28

项目未结算

合 计

47,358,285.87

项 目	期末余额	期初余额
商品货款	24,188,666.41	19,304,747.74
授权业务	32,055,979.92	5,646,615.27
影视类业务	32,437,849.48	29,402,493.08
广告业务	5,067,141.74	6,248,875.54
信息服务	5,486,496.08	7,520,333.20
游戏分成	43,315,877.98	37,543,067.85
乐园游乐业务	13,717,149.14	8,162,023.91
其他	4,414,765.49	4,492,750.75
合 计	160,683,926.24	118,320,907.34

项 目	变动金额	变动原因
授权业务	26,409,364.65	授权合同预收款增加，根据履约时间段确认授权收入
乐园游乐业务	5,555,125.23	主要是本期新增乐园门店而导致游乐充值收款增加
合 计	31,964,489.88	——

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、短期薪酬

93,257,336.07

597,366,866.93

605,365,559.43

85,258,643.57

二、离职后福利-设定提存计划

7,495,583.54

13,671,639.08

12,717,209.49

8,450,013.13

三、辞退福利

1,703,306.81

13,708,817.95

7,024,972.20

8,387,152.56

四、一年内到期的其他福利

-

五、其他长期职工福利

-

合 计

102,456,226.42

624,747,323.96

625,107,741.12

102,095,809.26

2.短期薪酬列示

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴

92,609,311.22

561,808,523.60

569,815,576.36

84,602,258.46

2.职工福利费

9,533.61

11,678,963.05

11,673,496.66

15,000.00

3.社会保险费

517,150.15

15,525,420.25

15,494,359.63

548,210.77

其中：医疗保险费

499,916.03

13,177,677.79

13,136,388.26

541,205.56

工伤保险费

4,888.24

731,009.02

735,880.87

16.39

生育保险费

12,278.91

1,378,309.01

1,383,659.43

6,928.49

重大疾病险

66.97

238,424.43

238,431.07

60.33

4.住房公积金

23,042.02

5,617,079.04

5,616,864.00

23,257.06

5.工会经费和职工教育经费

98,299.07

2,736,880.99

2,765,262.78

69,917.28

6.短期带薪缺勤

7.短期利润分享计划

合 计

93,257,336.07

597,366,866.93

605,365,559.43

85,258,643.57

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1.基本养老保险

7,486,476.68

12,855,170.90

11,891,704.66

8,449,942.92

2.失业保险费

9,106.86

816,468.18

825,504.83

70.21

3.企业年金缴费

合 计

7,495,583.54

13,671,639.08

12,717,209.49

8,450,013.13

项 目

期末余额

期初余额

增值税

6,362,032.29

9,544,883.41

企业所得税

1,009,390.90

7,665,184.97

城市维护建设税

447,791.66

944,616.56

印花税

254,514.05

253,555.54

个人所得税

10,030,110.76

7,960,638.58

教育费附加

193,300.10

379,540.12

地方教育附加

127,228.62

253,026.66

其他代扣税

154,796.89

1,199,892.26

文化事业建设费

60,188.33

车船税

销售税

282,522.30

3,250.77

环境保护税

1,193.96

1,485.22

合 计

18,862,881.53

28,266,262.42

（二十三）其他应付款

项 目

期末余额

期初余额

应付利息

其他应付款

6,681,016.84

35,186,595.85

合 计

6,681,016.84

35,186,595.85

项 目

期末余额

期初余额

押金及保证金

5,586,355.15

6,550,110.05

应付费用

1,299,692.21

内部借款/员工代垫款

610,112.86

787,121.53

代扣社保、住房公积金

38,075.76

601,588.87

往来款

29,820.27

5,000,000.00

股权转让款

18,900,000.00

其他

416,652.80

2,048,083.19

合 计

6,681,016.84

35,186,595.85

项 目

期末余额

期初余额

1年内到期的长期借款

35,055,534.77

66,606,169.01

1年内到期的长期应付款

合 计

35,055,534.77

66,606,169.01

项 目

期末余额

期初余额

待转销销项税

7,425,132.86

11,435,832.51

合 计

7,425,132.86

11,435,832.51

项 目

期末余额

期初余额

保证借款

45,068,750.00

58,092,598.75

合 计

45,068,750.00

58,092,598.75

（二十七）长期应付款

项 目

期末余额

期初余额

政府补助收益回报分成款

446,626.68

190,056.72

合 计

446,626.68

190,056.72

项 目

期末余额

期初余额

形成原因

未决诉讼

3,661,467.27

4,700,000.00

预计很可能败诉

合 计

3,661,467.27

4,700,000.00

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助

6,254,506.23

7,795,615.00

3,098,453.53

10,951,667.70

政府补助形成

合 计

6,254,506.23

7,795,615.00

3,098,453.53

10,951,667.70

涉及政府补助的项目

项 目

期初余额

本期转入

本期新增补助金额

本期计入营业外收入

本期计入其他收益金额

本期冲减成本(存货)的金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关

进项税额加计抵减

2,353,754.52

3,833,141.24

710,941.81

-42,073.47

5,433,880.48

与收益相关

2020年省级促进经济高质量发展专项资金			250,000.00		3,472.22			246,527.78	与收益相关
“数字漫画 一带一路”海外平台推广计划项目扶持资金	78,499.99							78,499.99	与资产相关

超级飞侠电影

1,710,510.44

-10,360.51

1,700,149.93

与资产相关

恐龙战队政府补助

2,111,741.28

-12,790.76

2,098,950.52

与资产相关

萌鸡小队电影-2020支持优秀动画等级制作

1,994,003.00

1,994,003.00

与资产相关

SBA 新媒体“玩转韩语”支持项目			201,499.25		139,189.92		-580.13	61,729.20	与资产相关
Dinoster-2020年CG活用工程制作支援工作协议书			56,971.51			56,971.51			与资产相关

东莞市工业和信息化局2020年省级促进经济高新企业发展补助

1,460,000.00

128,070.20

1,331,929.80

与资产相关

合 计

6,254,506.23

7,795,615.00

981,674.15

2,050,974.51

-65,804.87

10,951,667.70

项目	期初余额	本期增减变动（+、－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数

1,357,159,525.00

1,357,159,525.00

（三十一）资本公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

股本溢价

1,990,662,456.95

12,709,004.29

1,977,953,452.66

其他资本公积

81,892,822.55

646,496.56

82,539,319.11

合 计

2,072,555,279.50

646,496.56

12,709,004.29

2,060,492,771.77

项 目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

-34,580,676.21

-236,714,357.30

-22,460,234.80

2,056,966.18

-216,311,088.68

-250,891,764.89

其中：重新计量设定受益计划变动额

-

权益法下不能转损益的其他综合收益

-882,000.00

-882,000.00

-882,000.00

其他权益工具投资公允价值变动

-34,580,676.21

-235,832,357.30

-22,460,234.80

2,056,966.18

-215,429,088.68

-250,009,764.89

项 目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东

企业自身信用风险公允价值变动

-

二、将重分类进损益的其他综合收益

131,784,324.72

-113,554,477.26

-113,554,477.26

-95,947.04

18,229,847.46

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

132,503.89

-589,855.72

-589,855.72

-457,351.83

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

-

外币财务报表折算差额

131,651,820.83

-112,964,621.54

-112,964,621.54

-95,947.04

18,687,199.29

其 他

其他综合收益合计

97,203,648.51

-350,268,834.56

-22,460,234.80

2,056,966.18

-329,865,565.94

-95,947.04

-232,661,917.43

（三十三）盈余公积

项 目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

209,509,774.63

209,509,774.63

任意盈余公积

合 计

209,509,774.63

209,509,774.63

（三十四）未分配利润

项目

本期

上期

调整前上期末未分配利润

294,453,636.24

170,027,289.10

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

23,723,141.66

调整后期初未分配利润

294,453,636.24

193,750,430.76

加：本期归属于母公司所有者的净利润

-450,288,851.86

120,100,514.12

减：提取法定盈余公积

19,397,308.64

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

处置其他权益工具投资

22,460,234.80

期末未分配利润

-178,295,450.42

294,453,636.24

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本

主营业务

2,347,438,519.09

1,606,472,244.08

2,700,519,883.69

1,431,339,703.68

其他业务

20,760,444.92

19,580,399.19

26,400,467.96

25,025,856.77

合 计

2,368,198,964.01

1,626,052,643.27

2,726,920,351.65

1,456,365,560.45

合同分类	分部1	分部2	合计
商品类型
其中：玩具销售	986,414,877.49		986,414,877.49
影视类	302,685,951.83		302,685,951.83
婴童用品	906,021,272.76		906,021,272.76
电视传媒	61,532,787.99		61,532,787.99
游戏类	61,224,801.03		61,224,801.03
信息服务	20,946,692.55		20,946,692.55
其他类	29,372,580.36		29,372,580.36
按经营地区分类
其中：中国内陆	1,155,621,178.36		1,155,621,178.36

项 目

本期发生额

上期发生额

合 计

13,364,530.64

21,736,000.01

项 目

本期发生额

上期发生额

推广促销展示费

132,170,665.03

147,938,137.04

职工薪酬费用

125,751,312.25

148,068,083.64

广告费

38,800,469.08

47,512,326.83

租金水电及物管费

21,727,091.01

19,501,874.75

办公费用

18,572,732.04

18,087,696.20

咨询费

9,063,350.84

6,934,476.86

差旅费

7,002,490.41

13,050,539.09

运输商检仓储费

4,940,617.86

66,428,584.34

其他费用

4,054,140.08

4,815,758.75

宣传费用

2,668,418.32

3,597,197.40

业务招待费

1,155,607.44

1,654,147.64

合 计

365,906,894.36

477,588,822.54

项 目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬费用

163,534,997.80

184,347,823.02

租金水电及物管费

57,673,262.95

53,295,899.36

咨询费

29,062,001.21

40,516,617.55

折旧摊销费用

20,273,224.71

26,740,840.48

信息项目费用

15,415,481.33

19,560,826.16

保险费

11,975,857.02

8,781,320.48

修理费

11,281,855.82

13,840,491.06

知识产权保护费

9,442,391.80

7,065,370.02

其他费用

8,335,915.64

4,063,346.46

办公费用

4,303,677.71

3,079,537.77

差旅费

3,641,236.58

6,692,550.04

电话邮寄费

2,597,989.39

2,875,183.33

业务招待费

1,815,984.12

3,120,358.16

车辆交通费

1,510,589.90

1,719,554.54

招聘费

949,963.95

2,086,797.34

项 目

本期发生额

上期发生额

股权激励

646,496.56

会务费

133,057.01

338,729.77

合 计

342,593,983.50

378,125,245.54

项 目

本期发生额

上期发生额

职工薪酬

103,928,303.99

86,621,445.39

新产品设计费

54,274,378.05

70,949,602.99

折旧摊销费

15,034,124.23

14,899,697.30

租金水电及物管费

1,913,505.50

2,121,379.75

咨询费

2,609,864.84

3,340,359.60

测试费

4,588,178.07

3,948,177.60

其他

2,928,962.55

2,715,892.78

差旅费

1,604,543.32

2,444,261.53

信息项目费用

3,290,504.83

2,286,250.11

办公费

893,011.51

974,942.79

运维费

607,552.34

508,765.99

招待费

74,025.55

182,190.51

交通费

96,696.06

129,362.84

会务费

98,527.65

219,353.04

合 计

191,942,178.49

191,341,682.22

项 目

本期发生额

上期发生额

利息支出

63,921,821.98

76,358,647.62

减：利息收入

7,705,618.39

3,580,297.91

汇兑损益

16,398,987.29

-1,262,616.26

手续费支出

4,731,016.65

4,405,101.89

现金折扣

5,365,359.16

合 计

77,346,207.53

81,286,194.50

（四十一）其他收益

产生其他收益的来源

本期发生额

上期发生额

个税手续费返还

430,550.64

957,628.92

与日常经营活动相关的政府补助

27,066,217.24

25,248,230.57

合 计

27,496,767.88

26,205,859.49

项 目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

-43,067,731.13

-3,877,060.57

处置长期股权投资产生的投资收益

-11,915,880.75

-360,490.04

交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

1,942,603.41

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

-2,707,693.92

其他非流动资产在持有期间取得的股利收入

966,692.82

合 计

-56,724,612.98

-2,294,947.20

项 目

本期发生额

上期发生额

应收账款坏账损失

-4,415,627.51

-26,096,115.76

其他应收款坏账损失

1,824,225.22

-7,397,823.80

合 计

-2,591,402.29

-33,493,939.56

项 目

本期发生额

上期发生额

坏账损失

存货跌价损失

-37,667,804.30

-25,610,649.21

可供出售金融资产减值损失

长期股权投资减值损失

-3,524,721.99

-2,033,976.01

商誉减值损失

-143,149,718.98

合 计

-184,342,245.27

-27,644,625.22

（四十五）资产处置收益

资产处置收益的来源

本期发生额

上期发生额

持有待售资产或处置组的处置利得

非流动资产处置利得

-2,101,425.67

-430,997.44

债务重组中处置非流动资产的处置利得

非货币性资产交换利得

合 计

-2,101,425.67

-430,997.44

项 目

本期发生额

上期发生额

本期计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废利得合计

2,489.81

133,605.51

2,489.81

其中：固定资产报废利得

2,489.81

133,605.51

2,489.81

政府补助

罚没收入

333,197.06

303,947.90

333,197.06

赔偿收入

7,649,906.72

21,450,928.47

7,649,906.72

非同一控制下形成的营业外收入

2,350,279.92

往来款项清理

368,095.12

3,709,369.93

368,095.12

其他

3,435,149.91

1,512,283.58

3,435,149.91

合 计

11,788,838.62

29,460,415.31

11,788,838.62

项 目

本期发生额

上期发生额

本期计入当期非经常损益的金额

非流动资产报废损失合计

1,903,795.70

6,691,178.36

1,903,795.70

其中：固定资产报废损失

1,822,972.03

6,691,178.36

1,822,972.03

无形资产报废损失

80,823.67

80,823.67

对外捐赠

158,683.60

40,848.16

158,683.60

罚款及滞纳金

29,236.14

267,721.32

30,672.85

违约金

284,076.00

491,266.30

284,076.00

赔偿款

3,215,469.21

380.00

3,214,032.50

水灾导致存货损失

35,173.29

166,418.42

35,173.29

其他

93,901.51

91,264.54

93,901.51

合 计

5,720,335.45

7,749,077.10

5,720,335.45

（四十八）所得税费用

1.所得税费用表

项 目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

7,670,896.81

7,500,305.93

递延所得税费用

-18,835,946.52

-7,030,772.32

合 计

-11,165,049.71

469,533.61

项 目

本期发生额

利润总额	-461,201,888.94

按法定/适用税率计算的所得税费用

-69,180,283.33

子公司适用不同税率的影响

3,249,952.16

调整以前期间所得税的影响

19,152,893.21

非应税收入的影响

-1,227,051.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

7,603,794.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-14,096,345.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

73,402,209.56

研发加计扣除的影响

-20,153,363.38

其他	-9,916,854.83

所得税费用

-11,165,049.71

项 目

本期发生额

境外税法可抵扣项目

-9,494,391.14

汇率影响	-422,463.69

合 计	-9,916,854.83

项 目

本期发生额

上期发生额

收到政府补助

32,436,336.17

29,315,130.75

收到利息收入

7,457,137.85

3,580,297.91

项 目

本期发生额

上期发生额

收到押金、保证金

622,154.15

2,743,148.20

收到侵权赔偿收入

10,758,299.80

20,690,175.88

收到经营性往来款及代收款

收到退回分成款制作费

22,568,231.62

16,265,916.43

收到其他

4,801,980.75

1,944,197.78

合 计

78,644,140.34

74,538,866.95

项 目

本期发生额

上期发生额

支付经营管理费

543,358,323.29

589,003,017.12

对外捐赠支出

158,683.60

40,848.16

支付押金、备用金

4,211,970.83

3,331,007.15

支付经营性往来款

支付诉讼冻结金及保证金

4,541,767.12

1,180,559.34

支付其他

758,987.62

合 计

552,270,744.84

594,314,419.39

项 目

本期发生额

上期发生额

收到保险投资及项目投资款

3,359,464.11

合 计

3,359,464.11

项 目

本期发生额

上期发生额

支付会员资格费

796,462.72

合 计

796,462.72

项 目

本期发生额

上期发生额

收到筹资往来款

428,000.00

收到解押的保证金

100,033,838.45

合 计

100,461,838.45

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目

本期发生额

上期发生额

支付的保证金

60,000,000.00

发行股票筹资费用

3,113,000.00

支付收购少数股权款

18,900,000.00

8,272,579.07

归还少数股东借款

5,000,000.00

合 计

27,013,000.00

68,272,579.07

项 目

本期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润	-450,036,839.23

加：资产减值准备

186,933,647.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

38,378,628.84

无形资产摊销

51,784,472.26

长期待摊费用摊销

24,666,114.10

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

2,101,425.67

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

1,901,305.89

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）

78,239,392.92

投资损失（收益以“-”号填列）

56,724,612.98

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

-17,154,207.78

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

-1,681,738.74

存货的减少（增加以“-”号填列）

-11,636,115.14

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）

146,854,811.29

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）

16,995,173.53

其他	646,496.56

经营活动产生的现金流量净额

124,717,180.71

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

项 目

本期金额

现金的期末余额

565,544,841.40

减：现金的期初余额

544,964,888.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

20,579,952.69

项 目

金 额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

2,818,000.00

其中：广东嘉佳卡通影视有限公司

2,600,000.00

深圳战艺网络科技有限公司

218,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

2,070,323.72

其中：广东嘉佳卡通影视有限公司

1,873,486.38

深圳战艺网络科技有限公司

196,837.34

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

306.34

其中：广州奥飞嘉佳教育有限公司

306.34

处置子公司收到的现金净额

747,982.62

项 目

期末余额

期初余额

一、现金

565,544,841.40

544,964,888.71

其中：库存现金

29,092.63

101,088.19

可随时用于支付的银行存款

562,466,962.69

543,626,268.15

可随时用于支付的其他货币资金

3,048,786.08

1,237,532.37

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

项 目

期末余额

期初余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

565,544,841.40

544,964,888.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项 目

期末账面价值

受限原因

银行存款

9,098,788.00

诉讼冻结资金

其他货币资金

328,827.49

境外信用卡保证金

其他货币资金

1,028,846.83

保函保证金

银行存款

248,480.54

定存款应收利息

合 计

10,704,942.86

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元

21,734,152.76

6.5249

141,813,173.34

英镑

667,870.08

8.8903

5,937,565.37

欧元

2,549,347.82

8.0250

20,458,516.26

港币

4,271,766.07

0.8416

3,595,289.20

台币

113.00

0.2758

31.17

新加坡币

2.00

4.9314

9.86

韩元

2,815,480,448.00

0.0060

16,884,440.47

应收账款

其中：美元

37,085,470.82

6.5249

241,978,988.55

英镑

325,859.67

8.8903

2,896,990.22

欧元

4,035,238.06

8.0250

32,382,785.43

项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

港币

0.8416

台币

0.2758

新加坡币

4.9314

日元

0.0632

韩元

908,243,352.00

0.0060

5,446,736.74

其他应收款

其中：美元

1,038,633.42

6.5249

6,776,979.20

英镑

46,495.00

8.8903

413,354.50

欧元

31,558.72

8.0250

253,258.73

港币

韩元

699,146,105.00

0.0060

4,192,780.24

应付账款

其中：美元

5,437,960.69

6.5249

35,482,149.73

英镑

126,980.70

8.8903

1,128,896.52

欧元

1,740,071.94

8.0250

13,964,077.32

台币

日元

韩元

2,170,230,536.00

0.0060

13,014,875.78

其他应付款

其中：美元

62,989.25

6.5249

410,998.56

英镑

8.8903

欧元

8.0250

短期借款

其中：美元

10,875,714.40

6.5249

70,962,948.89

单位名称

经营地

记账本位币

记账本位币选择依据

香港奥飞婴童玩具有限公司

中国香港

港币

销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算

香港奥飞娱乐有限公司

中国香港

港币

销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算

英国奥飞动漫玩具有限公司

英国

英镑

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用英镑结算

AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC

美国

美元

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算

单位名称

经营地

记账本位币

记账本位币选择依据

法国奥飞动漫玩具有限公司

法国

欧元

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用欧元结算

Baby Trend,Inc.

美国

美元

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算

资讯港管理有限公司

英属维尔京群岛

港币

销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算

Alpha Entertainment Group America Holding Corporation

美国

美元

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用美元结算

FunnyFlux CO., Ltd

韩国

韩元

销售商品、支付薪酬及投融资活动主要使用韩元结算

Alpha Group Netherlands B.V.

荷兰

欧元

销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用欧元结算

项 目

金 额

列报项目

计入本期损益

2019年澄海区奖励出口大户企业

80,000.00

其他收益

80,000.00

2019年度发生研发费用企业落实普惠性后补助

200,000.00

其他收益

200,000.00

2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项

1,980,000.00

其他收益

1,980,000.00

2019年度优秀国产动画片

94,339.62

其他收益

94,339.62

2019年科技保险保费补贴补助

35,200.00

其他收益

35,200.00

2020年度外经贸发展专项资金（促进对外投资）

151,838.00

其他收益

151,838.00

2020年科技金融普惠补助

11,300.00

其他收益

11,300.00

2020年省级促进经济高质量发展专项资金

250,000.00

其他收益

3,472.22

2020年文化繁荣发展专项资金

100,000.00

其他收益

100,000.00

CZ01047001省级企业情况

1,100.00

其他收益

1,100.00

Dinoster项目补助

56,971.51

主营业务成本

56,971.51

SBA 新媒体“玩转韩语”

201,499.25

其他收益

139,189.92

版权登记资助费

10,260.00

其他收益

10,260.00

版权局著作权登记政府资助

14,050.00

其他收益

14,050.00

贝肯熊大电影2宣发补贴

692,000.00

其他收益

692,000.00

超比例安排残疾人就业单位奖励

1,612.80

其他收益

1,612.80

第二十届中国外观设计优秀奖

160,000.00

其他收益

160,000.00

第五届广东专利优秀奖

80,000.00

其他收益

80,000.00

东莞港集装箱码头发展扶持资金

36,400.00

其他收益

36,400.00

东莞市工业和信息化局2020年省级促进经济高新企

1,460,000.00

其他收益

128,070.20

项 目

金 额

列报项目

计入本期损益

业发展补助高新技术企业认定通过奖励

高新技术企业认定通过奖励

250,000.00

其他收益

250,000.00

光州振兴院/2020 DS CG利用项目支援金汇款

56,735.05

其他收益

56,735.05

广东省人力资源和社会保障厅政府补助

22,000.00

其他收益

22,000.00

广州动漫海外推广扶持计划项目扶持补贴费

25,876.36

其他收益

25,876.36

广州开发区财政国库集中支付中心-高管人才奖

50,000.00

其他收益

50,000.00

广州开发区财政国库集中支付中心-政策兑现经营贡献奖

350,000.00

其他收益

350,000.00

广州开发区投资促进局一次性落户奖备

8,050,000.00

其他收益

8,050,000.00

广州市文化广电旅游局时尚创意（含动漫）产业发展专项资金

1,750,000.00

其他收益

1,750,000.00

广州市文化广电旅游局时尚创意动漫扶持专项补贴

1,050,000.00

其他收益

1,050,000.00

减免增值税附加税

125.40

其他收益

125.40

进项税加计扣除税额

3,833,141.24

其他收益

710,941.81

美国新型冠状疫情补贴

33,966.00

其他收益

33,966.00

萌鸡小队电影补助

1,994,003.00

存货

培训补贴

1,800.00

其他收益

1,800.00

其他政府补贴

16,416.77

其他收益

16,416.77

企业职工线上适岗职业技能培训补贴

629,000.00

其他收益

629,000.00

强积金政府补助

48,496.05

其他收益

48,496.05

汕头市2018年度商标品牌奖励资金

110,000.00

其他收益

110,000.00

商务局小升规高管人才奖励

50,000.00

其他收益

50,000.00

上海税局政府补贴款

984,000.00

其他收益

984,000.00

深圳市市场监督管理局-保护领域专项资金

500,000.00

其他收益

500,000.00

市委宣传部 2019年“五个一工程

3,000.00

其他收益

3,000.00

收:庆祝新中国成立70周年优秀儿童节目资金

200,000.00

其他收益

200,000.00

收到2016年度高企认定通过奖励（第三笔）

200,000.00

其他收益

200,000.00

收到2017年高企补贴第三笔款

150,000.00

其他收益

150,000.00

收到广州市版权保护中心版权登记资助

7,900.00

其他收益

7,900.00

收到广州市科学技术局2016年高企补贴

200,000.00

其他收益

200,000.00

收到香港政府保就业计划补贴

48,545.63

其他收益

48,545.63

收政府补贴

17,400.00

其他收益

17,400.00

收政府补贴 2019年度普惠科技金融专项资金（科技保险保）

26,800.00

其他收益

26,800.00

收政府补贴 2019年两新专项经费区下拨

3,920.00

其他收益

3,920.00

项 目

金 额

列报项目

计入本期损益

收政府补贴--城乡居民养老保险代发户（大集中）

552,420.00

其他收益

552,420.00

稳岗补贴

980,845.23

其他收益

980,845.23

香港展补贴

12,195.00

其他收益

12,195.00

新冠肺炎疫情支持企业复工复产-电费补贴20%

273,933.68

其他收益

273,933.68

新招纳员工补贴

14,000.00

其他收益

14,000.00

新招用员工一次性吸纳就业补贴

336,000.00

其他收益

336,000.00

研发投入补助

5,600.00

其他收益

5,600.00

以工代训补贴

2,751,500.00

其他收益

2,751,500.00

疫情接受治疗、隔离职工工资补贴

729.00

其他收益

729.00

疫情支持企业复工复产补贴

384,300.00

其他收益

384,300.00

园区产业扶持专项资金项目

40,000.00

其他收益

40,000.00

原创舞台剧演出补助

300,000.00

其他收益

300,000.00

增值税即征即退

628,127.57

其他收益

628,127.57

转付省级短期险保费扶持资金

96,235.93

其他收益

96,235.93

2019-2020年专利授权资助

1,224,575.00

其他收益

1,224,575.00

财政贴息

3,051,412.79

财务费用

3,051,412.79

总计

36,931,570.88

30,174,601.54

子公司 名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

深圳战艺网络科技有限公司

218,000.00

60.00

出售股权

2020/7/6

收到合同约定转让款，办理工商变更手续

65,927.88

子公司 名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

广东嘉佳卡通影视有限公司

5,000,001.00

16.00

出售股权

2020/6/1

收到合同约定转让款，办理工商变更手续

-11,984,614.97

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

深圳战艺网络科技有限公司

广东嘉佳卡通影视有限公司

46,707,693.92

44,000,000.00

-2,707,693.92

第三方机构评估报告

公司名称

变动原因

设立/变更日期

广州云间行信息科技有限公司

注销

2020/4/29

深圳战艺网络科技有限公司

处置

2020/7/6

广东嘉佳卡通影视有限公司

处置

2020/6/1

上海有妖气文化发展有限公司

注销

2020/10/29

杭州华尼动漫有限公司

注销

2020/10/20

FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd

新增

2020/2/17

无锡奥飞动漫文化发展有限公司

新增

2020/7/6

苏州奥飞动漫文化发展有限公司

新增

2020/8/7

杭州奥飞文化传播有限公司

新增

2020/7/10

西安奥飞动漫文化发展有限公司

新增

2020/7/23

商丘奥飞娱乐服务有限公司

新增

2020/11/2

周口奥飞动漫品牌管理有限公司

新增

2020/10/30

兴化奥飞动漫文化发展有限公司

新增

2020/11/13

扬州奥飞动漫文化发展有限公司

新增

2020/11/11

杭州奥飞华尼动漫有限公司

新增

2020/7/16

1.企业集团的构成

子公司名称

办公地

注册地

业务

直接持股

间接 持股

取得方式

广州奥飞文化传播有限公司

广州

广州

文化传媒

100.00%

同一控制下合并

广州狼烟知产技术有限公司

广州

广州

知识产权

100.00%

设立

奥飞影业投资（北京）有限公司

北京

北京

影视制作

100.00%

设立

奥飞影业（上海）有限公司

上海

上海

文化传媒

100.00%

设立

香港奥飞婴童玩具有限公司

香港

香港

文化传媒

100.00%

设立

上海震雷文化传播有限公司

上海

上海

文化传媒

100.00%

非同一控制下合并

广州卓游信息科技有限公司

广州

广州

游戏研发

51.00%

非同一控制下合并

上海掌致信息科技有限公司

上海

上海

游戏研发

51.00%

非同一控制下合并

海南盛游信息科技有限公司

海南

海南

游戏研发

51.00%

非同一控制下合并

卓越游戏科技有限公司

香港

香港

游戏研发

51.00%

设立

广州麟游信息科技有限公司

广州

广州

游戏研发

24.48%

非同一控制下合并

广州晶音信息科技有限公司

广州

广州

游戏研发

24.48%

非同一控制下合并

广州位面信息科技有限公司

广州

广州

信息技术

32.10%

非同一控制下合并

广东奥迪动漫玩具有限公司

广州

广州

玩具销售

100.00%

设立

东莞奥迪贝乐童车有限公司

东莞

东莞

婴童用品制作

100.00%

设立

东莞金旺儿童用品有限公司

东莞

东莞

婴童用品制作

100.00%

非同一控制下合并

香港奥飞娱乐有限公司

香港

香港

文化传媒

100.00%

设立

法国奥飞动漫玩具有限公司

法国

法国

玩具销售

100.00%

设立

资讯港管理有限公司

维尔京群岛

维尔京群岛

文化传媒

100.00%

非同一控制下合并

Toon Express HongKong limited

香港

香港

文化传媒

100.00%

非同一控制下合并

广州奥飞动漫品牌管理有限公司

广州

广州

文化传媒

100.00%

非同一控制下合并

Alpha Entertainment Group America Holding Corporation

美国

美国

投资管理

100.00%

设立

AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC

美国

美国

玩具销售

100.00%

设立

Baby Trend,Inc.

美国

美国

婴童用品销售

100.00%

非同一控制下合并

Alpha Group US LLC

美国

美国

玩具开发设计

100.00%

设立

子公司名称

办公地

注册地

业务

直接持股

间接 持股

取得方式

Alpha Animation,Inc.

美国

美国

文化传媒

100.00%

设立

Funny Flux CO., Ltd

韩国

韩国

动漫设计

60.02%

非同一控制下合并

FunnyPark Co., LTD

韩国

韩国

室内乐园

60.02%

设立

FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd

韩国

韩国

动漫设计

60.02%

设立

Alpha Group Netherlands B.V.

荷兰

荷兰

玩具销售

100.00%

设立

英国奥飞动漫玩具有限公司

英国

英国

玩具销售

100.00%

设立

汕头奥迪玩具有限公司

汕头

汕头

动漫玩具生产

100.00%

设立

广东原创动力文化传播有限公司

广州

广州

文化传媒

100.00%

非同一控制下合并

广州原创动漫文化传播有限公司

广州

广州

文化传媒

100.00%

设立

北京爱乐游信息技术有限公司

北京

北京

游戏研发

100.00%

非同一控制下合并

上海方寸信息科技有限公司

上海

上海

游戏研发

100.00%

非同一控制下合并

掌中方寸信息科技有限公司

香港

香港

游戏研发

100.00%

非同一控制下合并

上海方寸互娱网络科技有限公司

上海

上海

游戏研发

100.00%

非同一控制下合并

上海星落信息技术有限公司

上海

上海

游戏研发

60.00%

非同一控制下合并

广州叶游信息技术有限公司

广州

广州

游戏研发

100.00%

非同一控制下合并

壹沙（北京）文化传媒有限公司

北京

北京

文化传媒

76.00%

非同一控制下合并

北京魔屏科技有限公司

北京

北京

文化传媒

60.00%

非同一控制下合并

上海奥飞网络科技有限公司

上海

上海

玩具销售

100.00%

设立

广东奥飞实业有限公司

汕头

汕头

玩具生产

100.00%

设立

广州戏胞文化传播有限公司

广州

广州

文化传媒

76.90%

设立

上海奥飞游戏有限公司

上海

上海

游戏研发

100.00%

设立

广州贝肯文化有限公司

深圳

深圳

影视版权

100.00%

非同一控制下合并

广州奥飞文化产业投资有限公司

广州

广州

投资管理

100.00%

设立

广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）

珠海

珠海

投资基金

96.67%

3.33%

设立

北京四月星空网络技术有限公司

北京

北京

版权运营

100.00%

非同一控制下合并

天津仙山文化传播有限公司

天津

天津

版权运营

100.00%

非同一控制下合并

子公司名称

办公地

注册地

业务

直接持股

间接 持股

取得方式

上海奥飞数娱影视有限公司

苏州

苏州

影视制作

100.00%

设立

广州奥飞婴童信息技术有限公司

广州

广州

婴童用品销售

100.00%

设立

珠海奥飞动漫品牌管理有限公司

珠海

珠海

版权运营

100.00%

设立

广东奥飞主题文化科技有限公司

广州

广州

室外乐园

55.00%

设立

奥飞动漫文化发展(广州)有限公司

广州

广州

商务服务业

100.00%

设立

合肥奥飞动漫文化发展有限公司

合肥

合肥

商务服务业

100.00%

设立

慈溪奥飞动漫品牌管理有限公司

慈溪

慈溪

商务服务业

100.00%

设立

郑州奥飞文化传播有限公司

郑州

郑州

商务服务业

100.00%

设立

成都奥飞文化传播有限公司

成都

成都

商务服务业

100.00%

设立

无锡奥飞动漫文化发展有限公司

无锡

无锡

商务服务业

100.00%

设立

苏州奥飞动漫文化发展有限公司

苏州

苏州

商务服务业

100.00%

设立

杭州奥飞文化传播有限公司

杭州

杭州

商务服务业

100.00%

设立

西安奥飞动漫文化发展有限公司

西安

西安

商务服务业

100.00%

设立

商丘奥飞娱乐服务有限公司

商丘

商丘

商务服务业

100.00%

设立

周口奥飞动漫品牌管理有限公司

周口

周口

商务服务业

100.00%

设立

兴化奥飞动漫文化发展有限公司

兴化

兴化

商务服务业

100.00%

设立

扬州奥飞动漫文化发展有限公司

扬州

扬州

商务服务业

100.00%

设立

广州奥飞动漫文化传播有限公司

广州

广州

文化传媒

100.00%

设立

广州奥飞贸易有限公司

广州

广州

玩具销售

100.00%

非同一控制下合并

杭州奥飞华尼动漫有限公司

杭州

杭州

动漫设计

100.00%

设立

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

广州卓游信息科技有限公司

49.00%

4,154,187.94

6,607,555.88

FunnyFluxCO.,Ltd

39.98%

-48,392.34

38,140,156.02

3.重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计

广州卓游信息科技有限公司

96,789,728.63

17,798,043.02

114,587,771.65

100,893,650.60

1,367,971.92

102,261,622.52

FunnyFluxCO.,Ltd

169,095,115.14

12,848,057.88

181,943,173.02

82,237,627.63

4,307,456.33

86,545,083.96

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计

广州卓游信息科技有限公司

101,992,871.73

21,092,272.61

123,085,144.34

116,896,666.00

761,473.66

117,658,139.66

FunnyFluxCO.,Ltd

117,220,748.63

21,044,514.42

138,265,263.05

37,067,596.24

5,435,415.93

42,503,012.17

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量

广州卓游信息科技有限公司

62,185,239.98

8,477,934.57

8,477,934.57

8,218,002.44

76,814,600.98

-19,233,911.63

-19,233,911.63

11,645,982.21

FunnyFluxCO.,Ltd

94,852,545.51

-121,041.37

-121,041.37

8,490,517.02

102,662,173.98

10,020,957.67

10,020,957.67

10,182,519.74

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

交易对于归属于母公司所有者权益的影响

项 目	广州麟游信息科技有限公司

处置对价

--现金

1.00

--非现金资产的公允价值

处置对价合计

1.00

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额

-20,077.76

差额	-20,076.76

其中：调整资本公积

-20,076.76

调整盈余公积

调整未分配利润

项 目	壹沙（北京）文化传媒有限公司

购买成本/处置对价

--现金	5,000,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本对价合计

5,000,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

-7,688,927.53

差额	12,688,927.53

其中：调整资本公积

12,688,927.53

调整盈余公积

调整未分配利润

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

广州奥飞硅谷文化发展有限公司

广州

广州

文化娱乐

35.00

权益法

北京灵龙文化发展有限公司

北京

北京

文化传媒

14.25

权益法

北京爱乐游文化发展有限公司

北京

北京

游戏研发

49.00

权益法

上海颖立文化传媒有限公司

上海

上海

文化传媒

24.00

权益法

项 目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	广州奥飞硅谷文化发展有限公司	上海颖立文化传媒有限公司	广州奥飞硅谷文化发展有限公司	上海颖立文化传媒有限公司

流动资产

407,290,689.30

98,207,048.66

290,701,360.02

256,698,998.85

非流动资产

247,410.08

175,224.43

3,285,408.13

778,639.66

资产合计

407,538,099.38

98,382,273.09

293,986,768.15

257,477,638.51

流动负债

172,666,855.26

60,173,205.89

56,267,218.82

156,684,677.40

非流动负债

负债合计

172,666,855.26

60,173,205.89

56,267,218.82

156,684,677.40

少数股东权益

归属于母公司股东权益

234,871,244.12

38,209,067.20

237,719,549.33

100,792,961.11

按持股比例计算的净资产份额

82,204,935.45

9,170,176.13

83,201,842.27

24,190,310.67

调整事项

--商誉

20,992,617.02

46,743,152.49

20,992,617.02

46,743,152.49

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

103,197,552.47

55,913,328.62

104,194,459.29

70,933,463.16

项 目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	广州奥飞硅谷文化发展有限公司	上海颖立文化传媒有限公司	广州奥飞硅谷文化发展有限公司	上海颖立文化传媒有限公司

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

92,864,782.66

75,819,185.40

净利润

-3,496,480.21

-45,536,195.83

-2,114,761.17

-5,737,881.71

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

-3,496,480.21

-45,536,195.83

-2,114,761.17

-5,737,881.71

本年度收到的来自联营企业的股利

项 目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	北京爱乐游文化发展有限公司	北京灵龙文化发展有限公司	北京爱乐游文化发展有限公司	北京灵龙文化发展有限公司

流动资产

66,003,198.72

162,035,045.43

122,739,265.81

148,810,094.67

非流动资产

47,233,885.49

447,420,638.64

55,224,816.41

456,420,638.64

资产合计

113,237,084.21

609,455,684.07

177,964,082.22

605,230,733.31

流动负债

5,166,708.80

26,781,693.56

33,390,790.87

18,314,792.96

非流动负债

负债合计

5,166,708.80

26,781,693.56

33,390,790.87

18,314,792.96

少数股东权益

归属于母公司股东权益

108,070,375.41

582,673,990.51

144,573,291.35

586,915,940.35

按持股比例计算的净资产份额

52,954,483.95

83,031,043.64

70,840,912.76

83,635,521.50

调整事项

--商誉

50,842,849.12

444,854.15

50,842,849.12

444,854.15

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

103,797,333.07

83,475,897.79

121,683,761.88

84,080,375.65

项 目	期末余额/本期发生额		期初余额/上期发生额
	北京爱乐游文化发展有限公司	北京灵龙文化发展有限公司	北京爱乐游文化发展有限公司	北京灵龙文化发展有限公司

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入

66,127,110.72

54,668,007.92

148,766,670.56

9,976,528.52

净利润

-33,499,128.75

-4,241,949.84

5,217,538.27

3,342,449.34

终止经营的净利润

其他综合收益

-1,203,787.19

270,416.10

综合收益总额

-34,702,915.94

-4,241,949.84

5,487,954.37

3,342,449.34

本年度收到的来自联营企业的股利

项 目

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计

110,252,778.77

81,938,715.66

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

-10,031,638.81

-4,584,405.30

--其他综合收益

--综合收益总额

-10,031,638.81

-4,584,405.30

不重要联营企业包括：北京万象娱通网络科技股份有限公司、广州数娱信息科技有限公司、奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司、广州唯观时尚科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司、广东衣酷文化发展股份有限公司、上海祥同科技股份有限公司、深圳市奥术信息科技有限公司、珠海市汇垠广奥股权投资基金管理有限公司、广东嘉佳卡通影视有限公司。

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

（四）重要的共同经营

无。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收票据及应收账款、其他权益工具、应付票据及应付账款、等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1．市场风险

（1）利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。

2．信用风险

2020年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

3．流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

九、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合 计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

233,226,628.54

153,516,672.52

386,743,301.06

（四）其他非流动金融资产

61,062,261.09

61,062,261.09

（五）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

可无限量添加行

持续以公允价值计量的资产总额

233,226,628.54

214,578,933.61

447,805,562.15

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

项 目	期末公允价值
	第一层次	第二层次	第三层次	合 计
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

可无限量添加行

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

可无限量添加行

非持续以公允价值计量的资产总额

可无限量添加行

非持续以公允价值计量的负债总额

（一）本企业的控股股东情况

关联方名称

对本企业的持股比例(%)

对本企业的表决权比例(%)

与公司关系

蔡东青

41.39

41.39

控股股东，实际控制人

合营或联营企业名称

与本企业关系

广东衣酷文化发展股份有限公司

联营企业

深圳市奥术信息科技有限公司

联营企业

广州数娱信息科技有限公司

联营企业

上海颖立文化传媒有限公司

联营企业

广州唯观时尚科技有限公司

联营企业

广东嘉佳卡通影视有限公司

联营企业

广州奥飞硅谷文化发展有限公司

联营企业

广州雷神信息科技有限公司

联营企业（2020年处置）

广州云雷网络科技有限公司

联营企业之控股子公司

名 称	与本公司关系
蔡东青	董事长、总经理
蔡晓东	董事、副总经理
何德华	董事、副总经理
孙巍	董事
李卓明	独立董事
刘娥平	独立董事
杨勇	独立董事
蔡贤芳	监事会主席
赵艳芬	监事
辛银玲	监事
王龙丰	副总经理

名 称	与本公司关系
罗晓星	副总经理
刘震东	副总经理
高丹	董事会秘书
孙靓	财务负责人
汕头市东煌投资有限公司	蔡东青实际控制、担任执行董事
广州奥晨房地产集团有限公司	蔡东青实际控制、担任董事长；蔡晓东担任董事
广州奥晨置业有限公司	蔡东青实际控制
汕头市丰迪房地产开发有限公司	蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行董事
惠州奥晨投资有限公司	蔡东青实际控制、担任董事长
广州力奥盈辉环保科技有限公司	蔡东青实际控制、担任董事；蔡晓东担任董事长
广东力奥盈辉投资基金管理中心（有限合伙）	蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行事务合伙人
广州奥乐丰兴网络科技有限公司	蔡东青实际控制、担任执行董事
珠海市奥乐丰投资管理中心（有限合伙）	蔡东青实际控制
樟树市深耕投资管理中心（有限合伙）	蔡东青实际控制
樟树市奥创丰投资管理中心（有限合伙）	蔡东青实际控制
樟树市奥飞投资管理中心（有限合伙）	蔡东青实际控制
福建省奥拓丰企业管理合伙企业（有限合伙）	蔡东青实际控制
广州合摩计算机科技有限公司	蔡东青担任董事
珠海奥动投资有限公司	蔡东青实际控制、担任执行董事
广东奥动文化旅游开发有限公司	蔡东青实际控制
惠州奥动文化产业园有限公司	蔡东青实际控制
广东奥睿控股有限公司	蔡东青实际控制、担任董事长；蔡晓东、刘震东担任董事
广东奥亦乐园科技有限公司	蔡东青实际控制
惠州奥动置业有限公司	蔡东青实际控制
广州奥睿智能科技有限公司	蔡东青实际控制；蔡晓东担任副董事长
奥动新能源汽车科技有限公司	蔡东青实际控制、担任董事长；王龙丰担任董事
上海电巴新能源科技有限公司	蔡东青实际控制、担任董事；王龙丰担任董事
珠海奥立投资中心合伙企业(有限	蔡东青担任执行事务合伙人

名 称	与本公司关系
合伙)
珠海奥宁投资中心合伙企业（有限合伙）	蔡东青担任执行事务合伙人
珠海奥悦投资中心合伙企业（有限合伙）	蔡东青担任执行事务合伙人
广州奥动文化旅游发展有限公司	蔡东青实际控制
广州妈妈抱抱教育科技投资有限公司	蔡东青子女实际控制、担任执行董事兼总经理
珠海市奥创丰投资合伙企业(有限合伙)	蔡晓东实际控制
汕头市力源精密科技有限公司	蔡晓东实际控制
南平金泽股权投资合伙企业（有限合伙）	蔡晓东实际控制
南平泽贤投资合伙企业（有限合伙）	蔡晓东实际控制
福建悦娜股权投资合伙企业（有限合伙）	蔡晓东实际控制
深圳妈妈资本管理有限公司	蔡晓东担任董事
深圳大禾投资管理有限公司	蔡晓东担任董事
广州名医堂文化传媒有限公司	孙巍担任总经理
广东省玩具协会	李卓明担任会长
广州力中外文化传媒有限公司	李卓明担任执行董事兼总经理
广东天图物流股份有限公司	刘娥平担任独立董事
吉安满坤科技股份有限公司	刘娥平担任独立董事
信基沙溪集团股份有限公司	刘娥平担任独立董事
广东梅雁吉祥水电股份有限公司	刘娥平担任独立董事
飞巽传感技术(上海)有限公司	王龙丰担任董事
广州奥动新能源科技有限公司	蔡东青实际控制
北京奥动新能源投资有限公司	蔡东青实际控制、担任董事长
北京鱼子酱文化传播有限责任公司	蔡东青担任董事（2020年4月2日终止任期）
广东通盈创业投资有限公司	杨勇担任总裁（2020年11月3日终止任期）
广州宝都实业有限公司	蔡晓东担任监事
广州大家一起上文化传播有限公司	罗晓星担任监事

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

广东嘉佳卡通影视有限公司

广告代理成本及推广费

18,675,090.97

4398万

否

关联方

关联交易内容

本期发生额

获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额

广州奥睿智能科技有限公司

玩具销售

17,046.27

1,644,913.27

广州奥睿智能科技有限公司

授权收入

395,716.83

上海颖立文化传媒有限公司

项目投资

405,660.37

广州数娱信息科技有限公司

授权业务

156,000.00

广州唯观时尚科技有限公司

玩具、婴童用品销售

10,466,690.99

8000万

否

16,151,726.03

广州唯观时尚科技有限公司

服务费

338,239.95

6,132.08

广州奥睿智能科技有限公司

知识产权代理服务

1,566.04

奥动新能源汽车科技有限公司

提供文化演出

23,584.91

广州妈妈抱抱教育科技投资有限公司

服务

100,211.32

广州妈妈抱抱教育科技投资有限公司

提供文化演出

64,150.93

广东嘉佳卡通影视有限公司

动画片销售

765,230.18

402万

否

广东嘉佳卡通影视有限公司

广告服务

293,867.94

惠州奥晨投资有限公司

玩具销售

123.01

93,396.23

广东衣酷文化发展股份有限公司

服务费

19,107.48

13,656.59

广州奥飞硅谷文化发展有限公司

玩具销售

123.01

广州雷神信息科技有限公司

镇魂街游戏短片

-331,350.94

公司作为出租方：

承 租 方 名 称

租赁资产情况

2020年度租赁费

获批的交易额度

是否超过交易额度

2019年度租赁费

奥动新能源汽车科技有限公司

办公家具

449,713.00

449,713.00

否

412,236.66

广州奥睿智能科技有限公司

办公楼

44,848.00

44,848.00

否

306,323.59

广东奥亦乐园科技有限公司

办公楼

110,867.43

广州云雷网络科技有限公司

办公楼

371,047.29

广州雷神信息科技有限公司

办公楼

249,157.83

关 联 方

关联交易内容

2020年度

2019年度

深圳市奥术信息科技有限公司

转让固定资产给关联方

25,238.05

合 计

25,238.05

项 目

本期发生额

上期发生额

关键管理人员报酬

1391.18万元

827.38万元

关 联 方	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

应收账款

北京万象娱通网络科技股份有限公司

2,400,000.00

2,400,000.00

2,400,000.00

2,400,000.00

广州奥睿智能科技有限公司

3,855,312.78

813,768.38

4,369,945.52

289,111.44

广州雷神信息科技有限公司

54,336.86

54,336.86

351,232.00

93,881.86

深圳市奥术信息科技有限公司

254,569.69

127,284.85

304,569.69

81,409.35

广州唯观时尚科技有限公司

8,588,939.48

8,588,939.48

13,639,235.87

129,655.93

广州数娱信息科技有限公司

67,200.00

20,160.00

67,200.00

1,619.52

关 联 方	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

广东奥亦乐园科技有限公司

75,852.93

75,852.93

75,852.93

1,850.81

广东衣酷文化发展股份有限公司

19,359.81

387.20

5,958.00

14.30

广州云雷网络科技有限公司

56,063.38

56,063.38

56,063.38

1,367.95

广东嘉佳卡通影视有限公司

2,639,254.00

163,831.45

广州妈妈抱抱教育科技投资有限公司

41,360.00

827.20

其他应收款

广东奥亦乐园科技有限公司

54,219.30

54,219.30

54,219.35

84.39

深圳市奥术信息科技有限公司

28,519.00

2,851.90

28,519.00

570.38

广东嘉佳卡通影视有限公司

150,000.00

其他应付款

广州奥动新能源科技有限公司

200,000.00

200,000.00

预付款项

广州唯观时尚科技有限公司

3,341,000.00

广州云雷网络科技有限公司

500,000.00

广东衣酷文化发展股份有限公司

1,548.96

应付账款

上海颖立文化传媒有限公司

4,949,856.68

4,949,856.68

广东奥亦乐园科技有限公司

15,000.00

广州奥睿智能科技有限公司

4,416.06

7,342.08

深圳市奥术信息科技有限公司

1,514,173.25

3,462,126.53

广州数娱信息科技有限公司

6,214.86

39,051.20

汕头市力源精密科技有限公司

202,519.35

469,979.95

广东嘉佳卡通影视有限公司

36,869,880.20

合同负债

广州唯观时尚科技有限公司

45,900.00

广州妈妈抱抱教育科技投资有限公司

730.90

广州奥动新能源科技有限公司

786,997.07

517,169.52

公司本期授予的各项权益工具总额	4,407,407.50
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	1,578,527.71
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	行权价格8.46元/股，合同期限截至2024年5月11日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据	根据预计的可行权激励对象人数，以及对2020年度公司业绩和未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	646,496.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	646,496.56

广州市高德花花置业有限公司等分别签订了办公场地及室内乐园场地等经营租赁合同，依据合同约定，公司未来最低应支付的租金汇总如下：

项 目

金 额

2021年

67,922,252.49

2022年

57,547,662.98

2023年

42,745,137.10

2024年

41,121,651.41

2025年及以后

162,873,302.46

合 计	372,210,006.44

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度（万元）

实际发生日期

实际担保金额（万元）

担保类型

担保期

是否履行完毕

广东奥迪动漫玩具有限公司

2019年12月17日

20,000.00

连带责任保证

1年

是

广东奥迪动漫玩具有限公司

2020年12月15日

25,000.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2018年12月5日

4,500.00

2019年1月17日

4,500.00

连带责任保证

1年

是

广东奥飞实业有限公司

2018年12月5日

2,750.00

2019年6月13日

2,750.00

连带责任保证

1年

是

广东奥飞实业有限公司

2018年12月5日

1,880.00

2019年7月26日

1,880.00

连带责任保证

1年

是

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

4,500.00

2020年4月28日

4,500.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

4,000.00

2020年7月23日

4,000.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

2,000.00

2020年8月7日

2,000.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

1,000.00

2020年9月30日

1,000.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

1,000.00

2020年10月12日

1,000.00

连带责任保证

1年

否

广东奥飞实业有限公司

2019年12月17日

7,500.00

连带责任保证

1年

是

广东奥飞实业有限公司

2020年12月15日

25,000.00

连带责任保证

1年

否

东莞金旺儿童用品有限公司

2018年12月5日

2,700.00

2019年6月13日

2,700.00

连带责任保证

1年

是

东莞金旺儿童

2018年12

2,022.72

2019年7

2,022.72

连带责任保证

1年

是

担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度（万元）

实际发生日期

实际担保金额（万元）

担保类型

担保期

是否履行完毕

用品有限公司

月5日

月23日

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

965.69

2020年4月28日

965.69

连带责任保证

1年

是

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

1,753.57

2020年5月14日

1,753.57

连带责任保证

1年

否

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

1,755.20

2020年6月29日

1,755.20

连带责任保证

1年

否

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

1,500.73

2020年8月28日

1,500.73

连带责任保证

1年

否

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

1,957.47

2020年10月9日

1,957.47

连带责任保证

1年

否

东莞金旺儿童用品有限公司

2019年12月17日

12,067.35

连带责任保证

1年

是

东莞金旺儿童用品有限公司

2020年12月15日

25,000.00

连带责任保证

1年

否

奥飞动漫文化发展(广州)有限公司

2019年12月17日

5,000.00

连带责任保证

1年

是

奥飞动漫文化发展(广州)有限公司

2020年12月15日

10,000.00

连带责任保证

1年

否

广州奥飞动漫文化传播有限公司

2020年12月15日

5,000.00

连带责任保证

1年

否

无。

（五）终止经营

无。

（六）分部信息

公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。

（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年3月3日召开的公司第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于<奥飞娱乐股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于<奥飞娱乐股份有限公司2020年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》，以进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，吸引和留住专业管理、核心技术和业务人才，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力，有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现。

十五、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。

（一）应收账款

1.按账龄披露

账 龄

期末余额

1年以内（含1年）

144,186,605.67

1－2年（含2年）

29,268,056.70

2－3年（含3年）

3,458,063.03

3－4年（含4年）

9,264,695.60

4－5年（含5年）

6,780,278.44

5年以上	700,174.57

减：坏账准备

13,291,600.25

账 龄

期末余额

合 计	180,366,273.76

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

5,770,347.91

2.98

5,770,347.91

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

187,887,526.10

97.02

7,521,252.34

4.00

180,366,273.76

其中：

账龄组合

66,082,053.68

34.12

7,521,252.34

11.38

58,560,801.34

应收并表关联方组合	121,805,472.42	62.90			121,805,472.42
合计	193,657,874.01	100.00	13,291,600.25	6.86	180,366,273.76

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

按单项计提坏账准备的应收账款

1,465,648.35

0.38

1,465,648.35

100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

388,187,988.33

99.62

18,652,569.36

4.81

369,535,418.97

其中：

账龄组合

172,467,755.76

44.26

18,652,569.36

10.82

153,815,186.40

应收并表关联方组合

215,720,232.57

55.36

215,720,232.57

合计

389,653,636.68

100.00

20,118,217.71

5.16

369,535,418.97

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由

香港权记玩具有限公司

2,020,376.96

2,020,376.96

100.00

注1

福州明月星玩具有限公司

1,592,314.26

1,592,314.26

100.00

参见附注五、（三）

上海悠游堂投资发展股份有限公司

1,465,648.35

1,465,648.35

100.00

参见附注五、（三）

美国BCT Deals Inc.

503,640.72

503,640.72

100.00

参见附注五、（三）

广东奥亦乐园科技有限公司

75,852.93

75,852.93

100.00

参见附注五、（三）

广州云雷网络科技有限公司

56,063.38

56,063.38

100.00

参见附注五、（三）

名 称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由

广州雷神信息科技有限公司

54,336.86

54,336.86

100.00

参见附注五、（三）

上海炫动传播有限公司

1,172.01

1,172.01

100.00

参见附注五、（三）

上海漫界文化传播有限公司

942.44

942.44

100.00

参见附注五、（三）

合计

5,770,347.91

5,770,347.91

100.00

--

账 龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例

1年以内

45,100,880.01

347,276.78

0.77

1－2年

6,360,884.76

616,369.73

9.69

2－3年

2,954,422.31

519,387.44

17.58

3－4年

5,030,043.49

1,380,746.94

27.45

4－5年

5,935,648.54

3,957,296.88

66.67

5年以上

700,174.57

700,174.57

100.00

合 计

66,082,053.68

7,521,252.34

11.38

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

按单项计提

1,465,648.35

5,153,243.05

848,543.49

5,770,347.91

按组合计提

18,652,569.36

11,131,317.02

7,521,252.34

合 计

20,118,217.71

5,153,243.05

11,131,317.02

848,543.49

13,291,600.25

项 目

核销金额

实际核销的应收账款

848,543.49

单 位 名 称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

天津百色紫云商贸有限公司

玩具销售

613,527.20

公司已倒闭，无支付能力

内部审批

否

单 位 名 称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

龙岩市迅羽儿童用品有限公司

玩具销售

235,016.29

公司已倒闭，无支付能力

内部审批

否

合 计

848,543.49

单位名称

应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额

第一名

35,630,720.17

18.40

第二名

34,671,462.15

17.90

第三名

21,394,155.81

11.05

第四名

10,852,906.74

5.60

83,567.38

第五名

10,555,627.46

5.45

5,200,925.69

合 计

113,104,872.33

58.40

5,284,493.07

项 目

期末余额

期初余额

应收利息

应收股利

100,000,000.00

其他应收款

265,763,251.20

233,911,610.97

合 计

365,763,251.20

233,911,610.97

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

广东奥迪动漫玩具有限公司

100,000,000.00

合 计

100,000,000.00

账 龄

期末余额

1年以内（含1年）

99,089,932.15

账 龄

期末余额

1－2年（含2年）

125,005,137.91

2－3年（含3年）

525,139.66

3－4年（含4年）

41,242,860.32

4－5年（含5年）

2,116,459.98

5年以上	3,000,000.00

减：坏账准备

5,216,278.82

合 计	265,763,251.20

款 项 性 质

期末账面余额

期初账面余额

股权转让款

2,000,001.00

2,000,000.00

押金及保证金

2,259,310.98

3,121,095.23

待退回制作费、分成款

3,216,278.80

3,000,000.00

借支款及备用金

1,115,215.72

856,659.04

应收退税款

1,316,475.96

5,028,626.98

往来款

261,072,247.56

223,505,229.72

其他

合 计

270,979,530.02

237,511,610.97

坏 账 准 备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额

600,000.00

3,000,000.00

3,600,000.00

2020年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

-600,000.00

600,000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

0.02

1,616,278.80

1,616,278.82

本期转回

本期转销

坏 账 准 备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

本期核销

其他变动

2020年12月31日余额

0.02

5,216,278.80

5,216,278.82

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

按单项计提

3,000,000.00

1,616,278.80

600,000.00

5,216,278.80

按组合计提

600,000.00

0.02

-600,000.00

0.02

合 计

3,600,000.00

1,616,278.82

5,216,278.82

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额

第一名

往来款

64,446,544.20

1年以内、1-2年

23.78

第二名

往来款

48,240,000.00

1年以内

17.80

第三名

往来款

45,050,796.24

1-2年，2-3年，3-4年

16.63

第四名

往来款

41,440,482.29

1年以内、1-2年

15.29

第五名

往来款

27,700,000.00

1年以内、1-2年

10.22

合 计

226,877,822.73

83.73

（三）长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资

5,228,965,059.18

864,075,878.26

4,364,889,180.92

5,125,534,879.18

864,075,878.26

4,261,459,000.92

对联营、合营企业投资

162,857,251.94

7,142,318.29

155,714,933.65

141,300,130.26

5,016,650.99

136,283,479.27

合 计

5,391,822,311.12

871,218,196.55

4,520,604,114.57

5,266,835,009.44

869,092,529.25

4,397,742,480.19

被投资单位	期初余额 (账面价值)	本期增减变动				期末余额 (账面价值)	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他

广东奥迪动漫玩具有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

广州奥飞文化传播有限公司

571,930,121.39

22,000,000.00

593,930,121.39

汕头奥迪玩具有限公司

16,000,000.00

16,000,000.00

香港奥飞娱乐有限公司

1,809,160,400.56

1,809,160,400.56

英国奥飞动漫玩具有限公司

83,930,180.00

83,930,180.00

8,473,665.66

广东嘉佳卡通影视有限公司

45,000,000.00

16,500,000.00

-28,500,000.00

广东原创动力文化传播有限公司

78,396,000.00

17,500,000.00

95,896,000.00

广州叶游信息技术有限公司

28,000,001.00

壹沙（北京）文化传媒有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

4,860,000.00

上海方寸信息科技有限公司

99,230,500.00

99,230,500.00

225,769,500.00

北京爱乐游信息技术有限公司

348,558,900.00

348,558,900.00

87,402,011.60

被投资单位	期初余额 (账面价值)	本期增减变动				期末余额 (账面价值)	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他

广州贝肯文化有限公司

36,466,070.14

20,000,000.00

56,466,070.14

上海奥飞网络科技有限公司

60,000,000.00

60,000,000.00

广东奥飞实业有限公司

150,000,000.00

150,000,000.00

广州戏胞文化传播有限公司

3,060,000.00

3,060,000.00

上海奥飞游戏有限公司

50,000,000.00

广州奥飞文化产业投资有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

北京魔屏科技有限公司

30,000,000.00

广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）

215,227,000.00

215,227,000.00

北京四月星空网络技术有限公司

553,429,300.00

553,429,300.00

429,570,700.00

上海奥飞数娱影视有限公司

110,000,000.00

110,000,000.00

广州奥飞婴童信息技术有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

广东奥飞主题文化科技有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

奥飞动漫文化发展（广州）有限公司

60,000,000.00

60,000,000.00

广州奥飞动漫文化传播有限公司

60,000,000.00

60,000,000.00

广州奥飞贸易有限公司

708.83

708.83

合 计

4,261,459,000.92

148,430,180.00

16,500,000.00

-28,500,000.00

4,364,889,180.92

864,075,878.26

2.对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

一、联营企业

北京万象娱通网络科技股份有限公司

9,566,031.69

561,621.65

10,127,653.34

广东衣酷文化发展股份有限公司

5,854,727.64

-451,073.45

5,403,654.19

2,982,674.98

上海祥同科技股份有限公司

13,197,636.12

-926,555.27

12,271,080.85

2,033,976.01

北京灵龙文化发展有限公司

84,080,375.65

-604,477.86

83,475,897.79

广州数娱信息科技有限公司

15,889,290.41

-1,777,018.77

14,112,271.64

奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司

1,023,978.69

4,154.18

1,028,132.87

广州唯观时尚科技有限公司

6,671,439.07

-4,545,771.77

2,125,667.30

2,125,667.30

广东嘉佳卡通影视有限公司

-291,220.67

29,587,463.64

29,296,242.97

合计

136,283,479.27

-8,030,341.96

2,125,667.30

29,587,463.64

155,714,933.65

7,142,318.29

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本

主营业务

806,100,521.28

734,986,200.46

1,120,025,823.75

638,726,722.59

其他业务

3,900,478.54

13,208,728.10

合 计

810,000,999.82

734,986,200.46

1,133,234,551.85

638,726,722.59

项 目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

115,000,000.00

235,970,800.00

权益法核算的长期股权投资收益

-8,030,341.96

-5,668,034.78

处置长期股权投资产生的投资收益

-16,499,999.00

-8,574,048.31

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

302,836.74

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益

966,692.82

合 计

91,739,188.60

221,728,716.91

项 目

金 额

说 明

非流动资产处置损益

-18,626,306.23

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

28,835,406.76

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益