中粮资本控股股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第一章 总则 第一条 为强化中粮资本控股股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件以及《公司章程》的有关规定,设立董事会审计委员会,并制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会根据《公司章程》和本细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。
第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由3名董事组成,其中独立董事2名,成员中至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设召集人一名,由专业会计人士的独立董事成员担任,负责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有成员不再担任公司董事职务,自动失去成员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足成员人数。 第七条 审计委员会的日常办事机构为公司的审计部门,负责提供公司审计相关
的资料，负责筹备审计委员会会议，并执行审计委员会的有关决定。
第三章 职责权限第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度，对公司的内控制度的健全和完善提出意见和建议；
（六）对重大关联交易进行审计；
（七）公司董事会授权的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第四章 决策程序 第十条 审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议,对审计部门提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则 第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议。在每一个会计年度内，委员会应至少召开一次例会，会议召开前3天须通知全体成员。临时会议由审计委员会委员提议召开，并于会议召开前通知全体委员。审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名成员（独立董事）主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）的成员出席方可举行；每一名成员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体成员的过半数通过。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十五条 审计委员会会议必要时可以邀请公司董事、监事、董事会秘书及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。 第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。
第六章 附则 第二十一条 本细则未明确事项或本细则与《中华人民共和国公司法》等法律、法规以及中国证监会、证券交易所发布的有关规定不一致的，按相关法律、法规和规定执行，并及时对本细则进行修改。第二十二条 本细则自公司董事会审议通过之日起实施。第二十三条 本细则由公司董事会负责解释和修改。