证券代码:600824 股票简称:益民集团 编号:临2021-15
上海益民商业集团股份有限公司关于2020年度资产减值准备计提与核销的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
2021年4月23日，上海益民商业集团股份有限公司召开了第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于2020年度资产减值准备计提与核销的报告》，根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次资产减值准备计提与核销概述
为客观反映公司截至2020年12月31日的财务状况，根据财政部令第33号文要求，以及2007年1月1日起执行修订后的《企业会计准则—基本准则》及《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则，并结合经董事会批准的公司主要会计政策的要求，基于谨慎性原则，对公司各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，共计影响2020年度利润为-17,356,314.04元。本次资产减值准备计提和转销已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认，详见下表：
单位：元
| 项目 | 影响2020年度利润 |
| 计提各项应收款项坏账准备 | -3,544,671.16 |
| 转销各项应收款项坏账准备 | 0 |
| 计提商誉减值准备 | 0 |
| 计提无形资产减值准备 | 0 |
| 计提存货减值准备 | -23,586,738.49 |
| 转销存货减值准备 | 9,775,095.61 |
| 合计 | -17,356,314.04 |
（1）应收账款
| 应收账款 | 账面余额（元） | 坏账准备（元） |
| 2020年1月1日 | 99,883,022.86 | 22,011,824.19 |
| 2020年12月31日 | 73,016,579.19 | 24,961,790.08 |
| 2020年度应计提数 | -- | 2,949,965.89 |
| 单位名称 | 浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 | 上海市闵行 祺瑞珠宝店 | 西安民生百货管理有限公司 |
| 应收款余额 | 16,208,200.00 | 8,950,900.00 | 1,253,584.12 |
| 款项性质 | 销售款 | 销售款 | 销售款 |
| 2016年已计提金额 | 1,944,984.00 | 626,563.00 | 0 |
| 2017年已计提金额 | 6,159,116.00 | 1,804,887.00 | 0 |
| 2018年已计提金额 | 3,241,640.00 | 0 | 62,679.21 |
| 2019年已计提金额 | 4,862,460.00 | 0 | 62,679.20 |
| 2020年应计提金额 | 0 | 0 | 1,128,225.71 |
| 至 2020年计提累计 | 16,208,200.00 | 2,431,450.00 | 1,253,584.12 |
| 计提比例 | 100% | 27.16% | 100% |
计提坏账准备1,944,984.00元，扣除2017年已计提坏账准备6,159,116.00元，扣除2018年已计提坏账准备3,241,640.00元，扣除2019年已计提坏账准备4,862,460.00元后，公司2020年财务报表不需补提坏账准备，至2020年末坏账准备计提累计16,208,200.00元，占应收账款余额的100%。
②上海市闵行祺瑞珠宝店（以下简称：祺瑞珠宝店）
公司旗下控股子公司上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司（简称：天宝销售公司）于2015年6月5日、2015年6月11日与祺瑞珠宝店各签订一份销售合同，约定祺瑞珠宝店向天宝销售公司购买金额计3,910,400.00元及7,596,300.00元的黄金金条，合同签订后天宝销售公司按约履行，但截止本报告期末祺瑞珠宝店仅支付了2,555,800.00元，尚欠天宝销售公司8,950,900.00元货款。同时祺瑞珠宝店用511公斤白银饰品给天宝销售公司用于销售欠款质押，按市场价约折合人民币4,088,000.00元，公司还拿到祺瑞珠宝店实际控制人张德龙位于上海市复兴东路733号1602室的房产作为抵押，抵押金额6,000,000.00元。针对该项款项，公司已向上海市黄浦区人民法院提起诉讼并已胜诉。公司认为祺瑞珠宝店的偿债能力存在重大不确定性，依据谨慎性原则，公司对祺瑞珠宝店的应收账款扣除质押的白银饰品后按50%计提坏账准备，扣除2016年已计提坏账准备626,563.00元，扣除2017年已计提坏账准备1,804,887.00元后，公司2018年至2020年财务报表不需补提坏账准备，截止本报告期末，累计已计提坏账准备2,431,450.00元，仍占应收账款余额的27.16%。
③西安民生百货管理有限公司（以下简称：西安民生百货）
公司旗下控股子公司上海古今内衣集团有限公司（简称：古今内衣）与西安民生百货签订《专柜承包合同书》，约定古今内衣在西安民生百货经营的商场销售内衣，由西安民生百货统一收银，每月销售额扣除相关费用后于次月汇入古今内衣账户。西安民生百货经营的各商场自2018年起开始拖欠销售货款，我司已向西安市新城区法院提起诉讼，2020年3月经法院调解双方达成调解协议，西安民生百货分8个月向古今内衣返还货款。但截止本报告期，我司仍未收到1，253，584.12元欠款。公司认为西安民生百货的偿债能力存在重大不确定性，依据谨慎性原则公司将该笔款项列入单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，按100%全额计提坏账准备，扣除2018年已计提坏账准备62,679.21元,2019年已计提坏账准备62,679.20元,公司2020年应计提1,128,225.71元,至2020年末坏账准备累计计提为1,253,584.12元，占应收账款余额100%。
以上3笔款项，截止2020年末累计计提坏账准备19,893,234.12元，公司将安排专门人员继续跟踪追收上述款项。
（2）其他应收款
| 其他应收款 | 账面余额（元） | 坏账准备（元） |
| 2020年1月1日 | 40,833,415.14 | 762,828.85 |
| 2020年12月31日 | 36,419,321.34 | 1,031,140.18 |
| 2020年度应计提数 | -- | 268,311.33 |
| 发放贷款及垫款 | 账面余额（元） | 坏账准备（元） |
| 2020年1月1日 | 142,273,506.00 | 24,923,357.66 |
| 2020年12月31日 | 136,225,830.00 | 25,249,751.60 |
| 2020年度应计提数 | -- | 326,393.94 |
17,000,000.00元，坏账准备17,000,000.00元，占该项应收款余额的100%。按单项计提的款项至2020年度累计计提坏账准备19,430,000.00元，公司将安排专门人员继续跟踪追收上述款项。
（4）商誉
购买日上海东方典当有限公司的固定资产、其他无形资产及发放贷款及垫款为唯一资产组。本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致。本公司按照资产组的预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未来五年营业收入的年化增长率为10.92%。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。预测永续增长率为0%。计算现值的折现率为14.41%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。经测试，截止2020年12月31日，本公司商誉减值本年发生数为0元。
| 商誉 | 账面余额（元） | 减值准备（元） |
| 2020年1月1日 | 5,150,451.32 | 5,150,451.32 |
| 2020年12月31日 | 5,150,451.32 | 5,150,451.32 |
| 2020年度应计提数 | -- | 0 |
| 无形资产 | 账面价值（元） | 减值准备（元） |
| 2020年1月1日 | 20,925,000.00 | 14,565,746.57 |
| 2020年12月31日 | 20,453,944.20 | 14,565,746.57 |
| 2020年度应计提数 | -- | 0 |
2020年末：布料及其他原材料的存货跌价准备余额为1,679,703.69元。
（2）珠宝玉器和镶嵌饰品
根据2020年末珠宝玉器和镶嵌饰品的市场估值，经公司相关部门清查盘点，部分珠宝玉器和镶嵌饰品出现可变现净值低于成本。2020年初：珠宝玉器和镶嵌饰品存货跌价准备余额为33,488.98元；2020年报告期：珠宝玉器和镶嵌饰品计提存货跌价准备3,569,484.44元；2020年报告期：珠宝玉器和镶嵌饰品转销存货跌价准备0元；2020年末：珠宝玉器和镶嵌饰品存货跌价准备余额为3,602,973.42元。
（3）典当物品
根据典当物品的市场估值,经公司相关部门清查盘点和检测，部分典当物品发生减值迹象，出现可变现净值低于成本。
2020年初：典当物品的存货跌价准备余额为299,383.07元；
2020年报告期：典当物品计提存货跌价准备627,314.35元；
2020年报告期：典当物品转销存货跌价准备252,452.00元；
2020年末：典当物品的存货跌价准备余额为674,245.42元。
（4）古今内衣系列产品
经公司相关部门清查盘点，因新产品升级更新较快，造成部分内衣产品闲置时间较长而发生减值迹象，出现可变现净值低于成本。
2020年初：古今内衣系列的存货跌价准备余额为28,378,340.28元；
2020年报告期：古今内衣系列计提存货跌价准备17,710,236.01元；
2020年报告期：古今内衣系列转销存货跌价准备7,331,321.71元；
2020年末：古今内衣系列存货跌价准备余额为38,757,254.58元。
综上，2020年度计提的存货跌价准备影响利润为-23,586,738.49元；因出售而转销的存货跌价准备影响利润为9,775,095.61元。因此2020年度计提和转销的存货跌价准备共计影响利润为-13,811,642.88元。
三、 本次资产减值准备计提与核销的审议程序及对公司的影响
本次资产减值准备计提与核销经公司第八届董事会第二十一次会议审议通过，无需递交公司股东大会审议，共计影响2020年度利润-17,356,314.04元。
四、公司董事会审计委员会、独立董事及监事会意见
公司董事会审计委员会认为：公司本次资产减值准备计提与核销遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，符合公司资产现状。本次资产减值准备计提与核销基于谨慎性原则，有助于更加公允地反映截至2020年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
公司独立董事认为：公司本次资产减值准备计提与核销遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次资产减值准备计提与核销。
公司监事会认为：公司本次基于谨慎性原则进行资产减值准备计提与核销，真实、客观、公允地反映公司的财务状况以及经营成果，不会损害本公司及全体股东的利益。监事会同意公司本次资产减值准备计提与核销。
特此公告。
上海益民商业集团股份有限公司
董事会
2021年4月27日