| 成都豪能科技股份有限公司 |
| 2020年度 |
| 审计报告 |
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| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-90 |
一、公司的基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司（以下简称豪能有限），成立于2006年9月25日，由向朝东、杜庭强和廖新民以分期出资方式设立，成立时注册资本为1,000万元。根据豪能有限2008年3月5日股东会决议及发起人协议、修改后的公司章程规定，豪能有限以截至2008年2月29日经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计后的净资产71,107,103.27元整体变更为成都豪能科技股份有限公司，其中股本70,000,000.00元，资本公积1,107,103.27元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准成都豪能科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1824号）核准，2017年本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,667万股，每股面值1元，增加注册资本26,670,000.00元，变更后的注册资本（股本）为106,670,000.00元，公司证券代码：603809。该事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了XYZH/2017CDA50245号《验资报告》。
根据本公司2017年度利润分配方案，以总股本10,667万股为基数，每10股派发现金股利10元（含税），共计派发现金10,667万元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额42,668,000股，每股面值1元，共计增加股本42,668,000元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为149,338,000元。
根据本公司2018年度利润分配方案，以总股本14,933.80万股为基数，每10股派发现金股利5元（含税），共计派发现金7,466.90万元（含税），同时以资本公积转增股本，每10股转增4股，共计转增股本总额59,735,200股，每股面值1元，共计增加股本59,735,200元。本次转增股本后本公司注册资本、实收资本（股本）为209,073,200元。
根据2020年第一次临时股东大会授权，本公司2020年8月20日召开的第四届董事会第十八次（临时）会议与第四届监事会第十四次（临时）会议审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。本公司向148名激励对象授予限制性股票727.50万股，限制性股票的授予价格为每股9.31元，实际增加注册资本7,275,000元，变更后的注册资本、实收资本（股本）为216,348,200元。
截至2020年12月31日，本公司注册资本为贰亿壹仟陆佰叁拾肆万捌仟贰佰元整。
本公司统一社会信用代码：91510112792186252U
本公司法定代表人：向朝东
本公司住所：成都经济技术开发区南二路288号
本公司属汽车同步器齿环制造行业，经营范围主要包括：生产、销售：汽车及摩托车零部件；机械设备及零部件；五金交电制品，塑料制品；汽车（不含小轿车）及摩托车销售；销售：有色金属材料（不含稀贵金属）、建材（不含油漆）；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营，国家有专项规定的除外）。主要产品为同步器、铜质齿环、钢质齿环、齿毂齿套、结合齿等。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及泸州长江机械有限公司（以下简称泸州长江机械）、重庆豪能兴富同步器有限公司（以下简称重庆豪能）、泸州豪能传动技术有限公司（以下简称泸州豪能）、成都昊轶强航空设备制造股份有限公司（以下简称昊轶强）4家二级子公司，以及昊轶强下属子公司成都恒翼升航空科技有限公司（以下简称恒翼升）、重庆豪能下属子公司重庆青竹机械制造有限公司（以下简称青竹机械）2家三级子公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
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金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
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公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
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概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照客户性质或账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
| 项目 | 账龄 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 违约损失率 | 5% | 20% | 50% | 100% |
合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资进行列报。
13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
14. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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16. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18. 投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 35.00 | 5.00 | 2.71 |
19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 15-40 | 5 | 2.38－6.33 |
| 2 | 机器设备 | 5-11 | 5 | 8.64－19.00 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 4 | 办公设备及其他 | 3-8 | 5 | 11.88－31.67 |
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 无形资产
（1）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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23. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
24. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
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险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
27. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
28. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
29. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不 考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。5）具体为：本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（3）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，主要为财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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31. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32. 租赁
本集团的租赁业务为经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。作为出租方在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
33. 其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
34. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 财政部于2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行。本集团在编制2020年年度财务报表时，执行了相关会计规定。 | 按照财政部统一会计政策 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 1,762,504.91 | -1,762,504.91 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 合同负债 | 1,559,738.86 | 1,559,738.86 | |
| 其他流动负债 | 202,766.05 | 202,766.05 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 745,376.09 | -745,376.09 | |
| 合同负债 | 659,624.86 | 659,624.86 | |
| 其他流动负债 | 85,751.23 | 85,751.23 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 泸州长江机械 | 15% |
| 重庆豪能 | 15% |
| 泸州豪能 | 25% |
| 昊轶强 | 15% |
| 恒翼升 | 25% |
| 青竹机械 | 15% |
本公司、泸州长江机械、重庆豪能、昊轶强、青竹机械符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据国税发[2008]116号《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》、财税[2013]70号《国家税务总局关于研究开发费用税前加急扣除有关政策问题的通知》以及财税[2015]119号《完善研究开发费用税前加计扣除政策》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2018]99号《财务部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
本公司、泸州长江机械、重庆豪能、昊轶强对发生的研究开发费，按发生额的75%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）、财政部国家税务总局下发《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）、《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》（川地税发[2005]157号）和《税收减免管理办法》（国税发[2005]129号）的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本公司、泸州长江机械、重庆豪能、昊轶强符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 8,914.76 | 3,359.81 |
| 银行存款 | 250,045,247.26 | 158,928,523.71 |
| 其他货币资金 | 32,617,008.34 | 23,702,300.31 |
| 合计 | 282,671,170.36 | 182,634,183.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
货币资金年末余额较年初余额增加100,036,986.53元，增加54.77%，主要系本年收入增加，同时对外借款也有所增加导致。其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、信用证保证金，其中32,609,504.94元使用受限。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 110,464,621.85 | 91,266,993.55 |
| 商业承兑汇票 | 95,734,765.79 | 42,854,292.42 |
| 合计 | 206,199,387.64 | 134,121,285.97 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,833,128.52 | |
| 商业承兑汇票 | 18,157,973.79 | |
| 合计 | 19,833,128.52 | 18,157,973.79 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
| 其中：账龄组合 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
| 合计 | 355,515,640.30 | 100.00 | 19,162,789.16 | 5.39 | 336,352,851.14 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 270,347,007.51 | 100.00 | 14,516,248.34 | 5.37 | 255,830,759.17 |
| 其中：账龄组合 | 270,347,007.51 | 100.00 | 14,516,248.34 | 5.37 | 255,830,759.17 |
| 合计 | 270,347,007.51 | 100.00 | 14,516,248.34 | 5.37 | 255,830,759.17 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 351,760,116.96 | 17,588,005.85 | 5 |
| 1-2年 | 2,664,051.45 | 532,810.29 | 20 |
| 2-3年 | 98,997.75 | 49,498.88 | 50 |
| 3年以上 | 992,474.14 | 992,474.14 | 100 |
| 合计 | 355,515,640.30 | 19,162,789.16 | — |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 351,760,116.96 |
| 1-2年 | 2,664,051.45 |
| 2-3年 | 98,997.75 |
| 3年以上 | 992,474.14 |
| 合计 | 355,515,640.30 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 合并增加 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 14,516,248.34 | 2,841,213.46 | 1,805,327.36 | 19,162,789.16 | ||
款年末余额合计数的比例为47.10%，相应计提的坏账准备金额为8,373,178.15元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 79,835,450.22 | 17,200,775.28 |
| 商业承兑汇票 | 15,330,000.00 | |
| 合计 | 79,835,450.22 | 32,530,775.28 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 43,696,441.67 | |
| 合计 | 43,696,441.67 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 14,124,630.17 | 98.82 | 14,363,615.18 | 96.78 |
| 1－2年 | 21,894.75 | 0.15 | 157,531.39 | 1.06 |
| 2－3年 | 26,059.39 | 0.18 | 242,042.50 | 1.63 |
| 3年以上 | 121,221.77 | 0.85 | 78,861.37 | 0.53 |
| 合计 | 14,293,806.08 | — | 14,842,050.44 | — |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 837,750.01 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 11,491,471.96 | 3,715,834.70 |
| 合计 | 11,491,471.96 | 4,553,584.71 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 结构性存款利息 | 837,750.01 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 清算分配款注 | 9,347,594.10 | |
| 代垫企业筹备费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 房屋维修基金 | 804,247.64 | 804,247.64 |
| 代收代付款项 | 650,336.99 | 533,226.22 |
| 备用金及保证金 | 1,541,173.93 | 2,397,730.93 |
| 往来款 | 590,000.00 | 98,666.90 |
| 其他 | 677,576.16 | 95,542.24 |
| 减：坏账准备 | 3,119,456.86 | 1,213,579.23 |
| 合计 | 11,491,471.96 | 3,715,834.70 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 185,561.66 | 966,125.56 | 61,892.01 | 1,213,579.23 |
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -80,711.21 | 322,962.19 | 589,333.17 | 831,584.15 |
| 本年转回 | 22,267.50 | 22,267.50 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 32,224.43 | 32,224.43 | ||
| 其他变动 | 5,025.41 | 1,123,760.00 | 1,128,785.41 | |
| 2020年12月31日余额 | 109,875.86 | 2,380,623.32 | 628,957.68 | 3,119,456.86 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,570,393.87 |
| 1-2年 | 1,227,988.59 |
| 2-3年 | 97,126.16 |
| 3年以上 | 2,715,420.20 |
| 合计 | 14,610,928.82 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 合并增加 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 1,213,579.23 | 831,584.15 | 1,128,785.41 | 22,267.50 | 32,224.43 | 3,119,456.86 |
| 项目 | 核销金额 |
| 离职员工备用金借款 | 15,166.90 |
| 其他零星款项 | 17,057.53 |
| 合计 | 32,224.43 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额 合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 清算款 | 8,372,876.60 | 1年以内 | 57.31% | |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 筹备费 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 6.84% | 200,000.00 |
| 贺尔碧格传动技术(常州)有限公司 | 清算款 | 974,717.50 | 1年以内 | 6.67% | 48,735.88 |
| 财政专户 | 房屋维修基金 | 804,247.64 | 3年以上 | 5.50% | 804,247.64 |
| 天津天海同步集团有限公司 | 借款 | 550,000.00 | 3年以上 | 3.76% | 550,000.00 |
| 合计 | — | 11,701,841.74 | — | 80.08% | 1,602,983.52 |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 38,324,782.70 | 38,324,782.70 | |
| 在产品 | 53,512,754.93 | 53,512,754.93 | |
| 库存商品 | 161,630,123.77 | 7,094,177.15 | 154,535,946.62 |
| 发出商品 | 114,073,639.58 | 988,678.35 | 113,084,961.23 |
| 周转材料 | 35,393,689.63 | 35,393,689.63 | |
| 委托加工物资 | 6,726,006.07 | 6,726,006.07 | |
| 合计 | 409,660,996.68 | 8,082,855.50 | 401,578,141.18 |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,273,191.24 | 18,273,191.24 | |
| 在产品 | 42,957,398.90 | 42,957,398.90 | |
| 库存商品 | 148,060,026.88 | 2,266,077.97 | 145,793,948.91 |
| 发出商品 | |||
| 周转材料 | 28,163,704.76 | 28,163,704.76 | |
| 委托加工物资 | |||
| 合计 | 237,454,321.78 | 2,266,077.97 | 235,188,243.81 |
增加所致。
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,266,077.97 | 7,094,177.15 | 2,266,077.97 | 7,094,177.15 | ||
| 发出商品 | 988,678.35 | 988,678.35 | ||||
| 合计 | 2,266,077.97 | 7,094,177.15 | 988,678.35 | 2,266,077.97 | 8,082,855.50 | |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 泸州市高新投资集团有限公司借款 | 140,000,000.00 | |
| 理财产品 | 1,900,000.00 | 50,000,000.00 |
| 待抵扣进项税 | 16,330,380.50 | 10,260,160.60 |
| 合计 | 18,230,380.50 | 200,260,160.60 |
9. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | 12,114,204.26 | 9,296,594.10 | 195,157.80 | -3,012,767.96 | |||||||
| 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 12,114,204.26 | 9,296,594.10 | 195,157.80 | -3,012,767.96 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 12,114,204.26 | 9,296,594.10 | 195,157.80 | -3,012,767.96 | |||||||
10. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 成都汽车产业研究院 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 成都经济技术开发区汽车科技协会 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 合计 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| 项目 | 本年确认 的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都汽车产业研究院 | 非交易性权益投资，计划长期持有 | |||||
| 成都经济技术开发区汽车科技协会 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 655,850.39 | 655,850.39 |
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提或摊销 | 52,728.48 | 52,728.48 |
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 708,578.87 | 708,578.87 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 1,249,042.73 | 1,249,042.73 |
| 2.年初账面价值 | 1,301,771.21 | 1,301,771.21 |
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
12. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 1,132,518,336.91 | 904,281,720.51 |
| 固定资产清理 | 66,445.21 | |
| 合计 | 1,132,518,336.91 | 904,348,165.72 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 204,128,649.41 | 1,033,021,656.41 | 13,700,808.35 | 46,698,015.80 | 1,297,549,129.97 |
| 2.本期增加金额 | 169,460,382.08 | 204,208,223.66 | 6,004,602.02 | 34,831,333.73 | 414,504,541.49 |
| (1)购置 | 15,048,809.68 | 3,669,200.46 | 764,866.77 | 19,482,876.91 | |
| (2)在建工程转入 | 169,460,382.08 | 81,779,893.49 | 380,256.35 | 32,560,043.13 | 284,180,575.05 |
| (3)企业合并增加 | 107,379,520.49 | 1,955,145.21 | 1,506,423.83 | 110,841,089.53 | |
| 3.本期减少金额 | 24,580,481.65 | 182,290.60 | 57,649.57 | 24,820,421.82 | |
| (1)处置或报废 | 14,788,628.17 | 182,290.60 | 57,649.57 | 15,028,568.34 | |
| (2)转入在建工程 | 9,791,853.48 | 9,791,853.48 | |||
| 4.年末余额 | 373,589,031.49 | 1,212,649,398.42 | 19,523,119.77 | 81,471,699.96 | 1,687,233,249.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 46,449,880.13 | 309,406,465.40 | 10,954,207.77 | 26,456,856.16 | 393,267,409.46 |
| 2.本期增加金额 | 8,304,607.37 | 145,029,727.01 | 3,002,072.03 | 9,231,486.37 | 165,567,892.78 |
| (1)计提 | 8,304,607.37 | 99,962,500.52 | 1,489,633.50 | 8,416,807.62 | 118,173,549.01 |
| (2)企业合并增加 | 45,067,226.49 | 1,512,438.53 | 814,678.75 | 47,394,343.77 | |
| 3.本期减少金额 | 13,465,365.44 | 173,176.08 | 54,767.09 | 13,693,308.61 | |
| (1)处置或报废 | 8,326,282.98 | 173,176.08 | 54,767.09 | 8,554,226.15 | |
| (2)转入在建工程 | 5,139,082.46 | 5,139,082.46 | |||
| 4.年末余额 | 54,754,487.50 | 440,970,826.97 | 13,783,103.72 | 35,633,575.44 | 545,141,993.63 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | 9,561,254.08 | 11,665.02 | 9,572,919.10 | ||
| (1)企业合并增加 | 9,561,254.08 | 11,665.02 | 9,572,919.10 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 9,561,254.08 | 11,665.02 | 9,572,919.10 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 318,834,543.99 | 762,117,317.37 | 5,740,016.05 | 45,826,459.50 | 1,132,518,336.91 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 2.年初账面价值 | 157,678,769.28 | 723,615,191.01 | 2,746,600.58 | 20,241,159.64 | 904,281,720.51 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 51,680,608.04 | 24,119,631.90 | 7,398,613.95 | 20,162,362.19 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已报废尚未处置的资产 | 66,445.21 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 380,012,840.60 | 325,315,679.82 |
| 工程物资 | 127,787.60 | |
| 合计 | 380,012,840.60 | 325,443,467.42 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 泸州长江机械新厂区建设 | 10,486,604.33 | 10,486,604.33 | ||||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 263,655,588.61 | 263,655,588.61 | 285,906,085.72 | 285,906,085.72 | ||
| 房产及装修 | 24,899,283.09 | 24,899,283.09 | ||||
| 其他 | 91,457,968.90 | 91,457,968.90 | 28,922,989.77 | 28,922,989.77 | ||
| 合计 | 380,012,840.60 | 380,012,840.60 | 325,315,679.82 | 325,315,679.82 | ||
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 泸州长江机械新厂区建设 | 10,486,604.33 | 8,365,974.99 | 18,852,579.32 | ||
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 285,906,085.72 | 214,999,333.33 | 237,249,830.44 | 263,655,588.61 | |
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息 资本化率 | 资金来源 |
| 泸州长江机械新厂区建设 | 8.2亿 | 75% | 81% | 自筹及募集 | |||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目 | 5亿 | 88% | 90% | 自筹 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 127,787.60 | 127,787.60 | ||||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 93,730,067.17 | 5,520,847.48 | 99,250,914.65 | |
| 2.本年增加金额 | 223,164.66 | 3,367,284.24 | 3,590,448.90 | |
| (1)购置 | 223,164.66 | 417,000.00 | 640,164.66 | |
| (2)企业合并增加 | 2,950,284.24 | 2,950,284.24 | ||
| 3.本年减少金额 | ||||
| 4.年末余额 | 93,730,067.17 | 5,744,012.14 | 3,367,284.24 | 102,841,363.55 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 6,573,646.25 | 2,322,837.82 | 8,896,484.07 | |
| 2.本年增加金额 | 1,895,790.24 | 1,058,300.47 | 235,003.17 | 3,189,093.88 |
| (1)计提 | 1,895,790.24 | 1,058,300.47 | 138,798.24 | 3,092,888.95 |
| (2)企业合并增加 | 96,204.93 | 96,204.93 | ||
| 3.本年减少金额 | ||||
| 4.年末余额 | 8,469,436.49 | 3,381,138.29 | 235,003.17 | 12,085,577.95 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 85,260,630.68 | 2,362,873.85 | 3,132,281.07 | 90,755,785.60 |
| 2.年初账面价值 | 87,156,420.92 | 3,198,009.66 | 90,354,430.58 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 无形资产抵押情况
本公司将原值为11,482,719.79元，净值为8,512,363.31元的成都市龙泉驿区国家经济技术开发区成龙路以南土地使用权（权证号：龙国用（2008）第91199号）作为抵押物，于2016年3月23日抵押给建设银行成都经济开区支行，抵押期限为2016年3月23日至2021年12月31日。子公司泸州长江机械将原值为28,468,921.02元，净值为25,031,347.34元的泸州市江阳区酒谷大道四段18号土地使用权（权证号：泸市国用（2015）第10038号）作为抵押物，于2016年3月抵押给建设银行成都经济开区支行，抵押期限为2016年3月30日至2021年12月31日。
（3） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
15. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 昊轶强 | 203,179,912.69 | 203,179,912.69 | ||||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 租入厂房改造 | 2,141,521.56 | 129,027.43 | 1,178,843.72 | 1,091,705.27 | |
| 装修改造费 | 1,571,759.61 | 820,048.44 | 751,711.17 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 合计 | 3,713,281.17 | 129,027.43 | 1,998,892.16 | 1,843,416.44 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 政府补助 | 104,349,444.10 | 15,652,416.61 | 100,178,268.19 | 15,026,740.23 |
| 资产减值准备及坏账准备 | 30,415,101.52 | 6,016,394.44 | 18,045,905.54 | 2,717,435.84 |
| 内部销售未实现利润 | 8,261,445.99 | 1,239,216.90 | 2,428,258.79 | 364,238.82 |
| 可抵扣亏损 | 6,416,498.83 | 1,604,124.70 | 1,151,778.75 | 287,944.69 |
| 合计 | 149,442,490.44 | 24,512,152.65 | 121,804,211.27 | 18,396,359.58 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制合并评估增值 | 42,978,366.18 | 6,446,754.94 | ||
| 固定资产折旧差额 | 248,077,993.58 | 37,211,699.05 | 160,777,378.93 | 24,116,606.84 |
| 合计 | 291,056,359.76 | 43,658,453.99 | 160,777,378.93 | 24,116,606.84 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 重庆豪能可抵扣亏损 | 12,968,372.60 |
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 泸州长江机械老厂区房屋建筑物及土地 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | ||
| 泸州长江机械搬迁费用及处置损失 | 10,045,060.28 | 10,045,060.28 | 10,045,060.28 | 10,045,060.28 | ||
| 预付设备工程款 | 80,849,636.72 | 80,849,636.72 | 40,274,539.24 | 40,274,539.24 | ||
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 99,935,516.84 | 99,935,516.84 | 59,360,419.36 | 59,360,419.36 | ||
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 6,150,000.00 | |
| 保证借款 | 207,751,476.21 | 170,572,360.79 |
| 抵押及保证借款 | 135,084,831.42 | 108,073,944.58 |
| 合计 | 348,986,307.63 | 278,646,305.37 |
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 93,789,495.60 | 92,228,374.67 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 93,789,495.60 | 92,228,374.67 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年以内 | 225,981,383.63 | 180,294,066.88 |
| 一年以上 | 10,714,055.14 | 7,280,301.74 |
| 合计 | 236,695,438.77 | 187,574,368.62 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债 | 910,000.00 | 1,559,738.86 |
合同负债年末余额较年初余额减少649,738.86元，减少41.66%，主要系本年预收客户货款减少所致。
23. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 18,607,495.11 | 153,445,956.41 | 139,000,845.19 | 33,052,606.33 |
| 离职后福利 | 41,298.09 | 712,750.69 | 754,048.78 | |
| 辞退福利 | 6,929.85 | 6,929.85 | ||
| 合计 | 18,648,793.20 | 154,165,636.95 | 139,761,823.82 | 33,052,606.33 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,999,998.68 | 136,617,946.01 | 123,377,250.06 | 31,240,694.63 |
| 职工福利费 | 7,495,911.95 | 7,495,911.95 | ||
| 社会保险费 | 5,007,011.22 | 5,007,011.22 | ||
| 其中：医疗保险费 | 4,637,861.11 | 4,637,861.11 | ||
| 工伤保险费 | 73,931.75 | 73,931.75 | ||
| 生育保险费 | 295,218.36 | 295,218.36 | ||
| 住房公积金 | 1,460,275.00 | 1,460,275.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 607,496.43 | 2,864,812.23 | 1,660,396.96 | 1,811,911.70 |
| 合计 | 18,607,495.11 | 153,445,956.41 | 139,000,845.19 | 33,052,606.33 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 41,298.09 | 668,144.15 | 709,442.24 | |
| 失业保险费 | 44,606.54 | 44,606.54 | ||
| 合计 | 41,298.09 | 712,750.69 | 754,048.78 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 20,887,875.38 | 2,992,429.24 |
| 增值税 | 3,526,853.86 | 1,729,282.83 |
| 城市维护建设税 | 394,098.18 | 109,331.20 |
| 教育费附加 | 168,899.24 | 46,856.22 |
| 个人所得税 | 163,553.23 | 126,634.49 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 印花税 | 176,809.71 | 100,281.44 |
| 地方教育费附加 | 112,599.49 | 31,237.48 |
| 其他税费 | 4,976.90 | 8,451.56 |
| 合计 | 25,435,665.99 | 5,144,504.46 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 1,748,071.61 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 326,768,501.41 | 743,093.94 |
| 合计 | 326,768,501.41 | 2,491,165.55 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 22,986.34 | |
| 短期借款应付利息 | 1,725,085.27 | |
| 合计 | 1,748,071.61 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股权转让款 | 246,778,125.00 | |
| 限制性股票回购义务 | 67,730,250.00 | |
| 青竹机械向原股东借款 | 11,000,000.00 | |
| 代收代付款项 | 487,788.25 | 385,188.71 |
| 保证金及押金 | 322,188.00 | 289,421.73 |
| 其他 | 450,150.16 | 68,483.50 |
| 合计 | 326,768,501.41 | 743,093.94 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应付款年末余额较年初增加326,025,407.47元，增加43,874.05%，主要系增加应付昊轶强和青竹机械股权收购款、股权激励限制性股票回购义务所致。
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款：无。
26. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 32,287,928.19 | |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,563,099.71 | |
| 合计 | 1,563,099.71 | 32,287,928.19 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 118,300.00 | 202,766.05 |
| 应收票据背书未终止确认所对应的应付账款 | 18,157,973.79 | |
| 合计 | 18,276,273.79 | 202,766.05 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 41,000,000.00 | |
| 质押及保证借款 | 80,113,888.89 | |
| 合计 | 121,113,888.89 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
| 合计 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.2专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 土地收购款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 | 详见十六、其他重要事项 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 39,544,148.31 | 8,517,200.00 | 4,346,024.09 | 43,715,324.22 | 收到财政拨款 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 其他变动 | 本年计入 其他收益金额 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 2015年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金（注1） | 12,100,000.00 | 5,000,000.00 | 1,311,849.55 | 15,788,150.45 | 资产相关 | |
| 技改（整体搬迁）贴息补助资金（注2） | 1,952,380.96 | 142,857.12 | 1,809,523.84 | 资产相关 | ||
| 2014年省创新驱动发展资金（注3） | 2,934,416.87 | 214,713.48 | 2,719,703.39 | 资产相关 | ||
| 龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金（注4） | 1,000,000.00 | 188,835.78 | 811,164.22 | 资产相关 | ||
| 双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金（注5） | 517,850.00 | 103,570.00 | 414,280.00 | 资产相关 | ||
| 青山MF626变速器的同步器生产线技改项目（注6） | 420,000.00 | 70,000.00 | 350,000.00 | 资产相关 | ||
| 年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目（注7） | 350,000.00 | 70,000.00 | 280,000.00 | 资产相关 | ||
| 汽车差速器生产线建设技术改造项目（注8） | 1,000,000.00 | 53,112.60 | 946,887.40 | 资产相关 | ||
| 2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化（注9） | 254,736.84 | 34,736.88 | 219,999.96 | 资产相关 | ||
| 2017年DCT用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资金（注10） | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 资产相关 | |||
| 1000万件汽车同步器生产线建设项目（注11） | 1,615,000.00 | 190,000.00 | 1,425,000.00 | 资产相关 | ||
| 汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目（注12） | 682,500.00 | 70,000.00 | 612,500.00 | 资产相关 | ||
| 英才激励奖（注13） | 200,000.00 | 200,000.00 | 60,000.00 | 140,000.00 | 200,000.00 | 收益相关 |
| 2019年第四批省级科技计划项目资金-隔离环（注14） | 700,000.00 | 700,000.00 | 收益相关 | |||
| 切削刀具关键技术研究与应用项目资金（注15） | 84,000.00 | 84,000.00 | 收益相关 | |||
| 失业保险稳岗补助（注16） | 425,439.16 | 425,439.16 | 收益相关 | |||
| 建设补助款（详见本附注十六、其他重要事项） | 12,907,824.48 | 992,909.52 | 11,914,914.96 | 资产相关 | ||
| 2019年度川大泸州合作项目立项经费第二批拨付（注17） | 137,200.00 | 137,200.00 | 资产相关 | |||
| 双离合变速箱支撑法兰精密加工关键技术研发与应用（注18） | 900,000.00 | 900,000.00 | 资产相关 | |||
| 年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造（注19） | 1,030,000.00 | 103,000.00 | 927,000.00 | 资产相关 | ||
| 新型学徒制补贴50%款（注20） | 250,000.00 | 175,000.00 | 75,000.00 | 收益相关 |
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 其他变动 | 本年计入 其他收益金额 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 合计 | 39,544,148.31 | 8,517,200.00 | 60,000.00 | 4,286,024.09 | 43,715,324.22 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
MF513系列同步器生产线改建项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注8：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于2020年4月30日向泸州长江机械拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目已完成，本期开始摊销。注9：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。注10：泸州高新区财政局和泸州高新区经济发展局根据《关于下达2017年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸高财综[2017]116号），于2017年12月向泸州长江机械拨付专项资金340万元，用于双离合变速（DCT）用离合器支撑及主转毂生产线建设技改项目。年末该项目尚未完工。
注11：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。2018年5月设备已完工转固并开始摊销。
注12：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注13：2019年12月12日，中共成都市龙泉驿区委组织部（甲方）、张勇（乙方）与本公司（丙方）签订《2019年龙泉驿英才计划引进人才资助资金用款协议书》，约定中共成都市龙泉驿区委组织部分五年拨付100万资金，其中70%补助给本公司，用于张勇从事管理创新、人才培养等；30%补助给张勇个人，用于改善其居住和生活条件。若资助资金用款协议未按约定履行完毕，甲方有权收回资金。2020年，本公司考核通过，公司将14万元计入其他收益，6万元支付给张勇个人。同时，本年收到20万元计入递延收益，待2021年考核通过及资助资金用款协议履行完毕后，将分别结转其他收益和支付给张勇个人。
注14：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2019年第四批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2019]172号），泸州长
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
江机械收到拨付的70万项目资金。年末该项目尚未完成验收。
注15：根据《四川大学泸州市人民政府战略合作项目及资金管理工作领导小组关于下达2018年度四川大学-泸州市人民政府战略合作科技项目的通知》，泸州长江机械在2019年3月15日收到四川大学拨付资金8.4万元。年末该项目尚未完成验收。
注16：根据《重庆市人力资源和社会保障局等5个部门关于做好失业保险支持困难企业稳定岗位工作有关问题的通知》（渝人社发[2019]73号），对困难企业实施稳岗返还补助。重庆豪能于2019年10月10日收到重庆市璧山区财政局拨付的失业保险金899,186元，本年结转至其他收益425,439.16元。
注17：根据《四川大学和泸州市人民政府关于下达2019年度四川大学—泸州市人民政府战略合作项目的通知》，泸州长江机械在2020年6月16日收到四川大学泸州产业技术研究院拨付资金13.72万元。年末该项目尚未完成验收。
注18：根据《四川省财政厅四川省科学技术厅关于下达2020第一批省级科技计划项目资金预算的通知》（川财教[2020]16号），泸州长江机械2020年10月29日收到拨付的90万元项目资金，年末该项目尚未完成验收。
注19：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于2020年3月13日收到重庆市璧山区财政局拨付的103万项目资金，用于购买倒立式数控车VL3DUO。该项目已完成，本期开始摊销。
注20：根据《重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局关于全面推行企业新型学徒制的通知》（渝人社发[2019]121号），重庆豪能收到重庆市璧山区财政局拨付的补助资金25万元。根据费用实际发生情况，本年结转至其他收益17.50万元。
31. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 209,073,200.00 | 7,275,000.00 | 216,348,200.00 | ||||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 449,662,830.01 | 60,455,250.00 | 510,118,080.01 | |
| 其他资本公积 | 46,979.67 | 17,561,600.00 | 17,608,579.67 | |
| 合计 | 449,709,809.68 | 78,016,850.00 | 527,726,659.68 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 2020年股权激励计划回购义务 | 67,730,250.00 | 67,730,250.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 77,273,720.55 | 4,567,640.82 | 81,841,361.37 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | 851,503,648.04 | 818,190,682.69 |
| 本年年初余额 | 851,503,648.04 | 818,190,682.69 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 176,790,738.18 | 121,981,115.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,567,640.82 | 13,999,150.06 |
| 应付普通股股利 | 41,814,640.00 | 74,669,000.00 |
| 本年年末余额 | 981,912,105.40 | 851,503,648.04 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,152,148,906.64 | 758,395,369.08 | 916,757,656.04 | 643,251,291.77 |
| 其他业务 | 18,642,448.59 | 1,389,971.11 | 10,944,831.84 | 599,082.23 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 1,170,791,355.23 | 759,785,340.19 | 927,702,487.88 | 643,850,374.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 2,484,655.71 | 1,859,307.26 |
| 城市维护建设税 | 1,963,462.98 | 1,582,169.47 |
| 土地使用税 | 2,243,816.16 | 2,243,816.16 |
| 教育费附加 | 841,484.19 | 678,072.62 |
| 印花税 | 732,295.38 | 590,129.19 |
| 地方教育费附加 | 560,989.46 | 452,048.43 |
| 其他税费 | 29,285.95 | 22,095.53 |
| 合计 | 8,855,989.83 | 7,427,638.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运杂费 | 10,325,720.40 | 5,754,953.21 |
| 三包维修费 | 14,068,362.94 | 12,844,569.71 |
| 职工薪酬 | 4,011,683.81 | 2,798,488.18 |
| 办公费及低耗品 | 2,192,047.48 | 2,018,852.42 |
| 仓储费 | 4,514,962.32 | 1,776,990.82 |
| 差旅费 | 519,941.83 | 829,664.46 |
| 业务招待费 | 1,292,769.88 | 1,303,811.07 |
| 广告宣传费 | 105,687.14 | |
| 车辆使用费 | 167,450.61 | 218,102.35 |
| 其他费用 | 218,911.03 | 102,530.42 |
| 合计 | 37,311,850.30 | 27,753,649.78 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 35,846,668.66 | 34,581,086.03 |
| 股权激励费 | 17,561,600.00 | |
| 折旧及摊销 | 9,369,734.21 | 7,152,161.78 |
| 差旅费 | 1,256,714.51 | 2,885,908.36 |
| 维修费 | 7,007,931.57 | 4,567,891.25 |
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 办公费及水电气费 | 4,158,293.22 | 3,437,747.01 |
| 业务招待费 | 3,127,736.62 | 2,250,955.38 |
| 中介机构费 | 2,262,999.92 | 1,590,075.84 |
| 车辆使用费 | 874,936.18 | 730,135.81 |
| 排污费 | 518,841.37 | 1,259,072.27 |
| 其他费用 | 2,772,738.92 | 2,147,340.22 |
| 合计 | 84,758,195.18 | 60,602,373.95 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗及动力费 | 21,719,264.60 | 17,672,313.49 |
| 职工薪酬 | 17,559,265.41 | 12,736,239.97 |
| 折旧摊销 | 12,304,223.04 | 10,202,186.47 |
| 技术服务、咨询及检测费 | 3,619,708.01 | 3,198,412.67 |
| 其他 | 1,123,641.14 | 1,116,510.47 |
| 合计 | 56,326,102.20 | 44,925,663.07 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 5,594,522.37 | 10,088,859.22 |
| 减：利息收入 | 2,648,207.58 | 5,213,855.63 |
| 加：汇兑损失 | -795,620.14 | 204,314.53 |
| 其他支出 | 1,724,674.97 | 1,385,723.56 |
| 合计 | 3,875,369.62 | 6,465,041.68 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 7,109,097.70 | 3,995,914.78 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 稳岗补贴 | 984,980.06 | 720,089.41 | 部分递延收益转入 | 收益相关 |
| 工业企业结构调整专项奖补资金 | 664,040.00 | 《青羊区工业企业结构调整专项奖补资金拨付使用方案》、泸州市江阳区就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 个税手续费 | 142,490.42 | 3,177.89 | 收益相关 | |
| 专利补贴 | 23,230.00 | 收益相关 | ||
| 研发准备金补助 | 110,000.00 | 渝财产业[2020]211号 | 收益相关 | |
| 年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造 | 103,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 青山MF626变速器同步器生产线技改项目 | 70,000.00 | 70,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 年产1000万件汽车同步器生产线建设项目 | 190,000.00 | 190,000.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目 | 70,000.00 | 17,500.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 中介服务支出补助 | 31,700.00 | 成都经济开发区管理委员会办公室 | 收益相关 | |
| 规工企业稳产满产奖励 | 100,000.00 | 成都市龙泉驿区经济和信息化局 | 收益相关 | |
| 2019年度中央外经贸发票专项资金 | 51,328.00 | 成都市龙泉驿区商务局 | 收益相关 | |
| 培训补贴 | 803,390.00 | 成都市龙泉驿区就业服务管理局、泸州市就业服务管理局 | 收益相关 | |
| 龙泉驿区英才计划19年度资助资金（70%） | 140,000.00 | 递延收益转入 | 收益相关 | |
| 汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究 | 188,835.78 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金 | 103,570.00 | 103,570.00 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 省级2016年第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化 | 34,736.88 | 745,263.16 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 疫情期间国际物流补助 | 297,600.00 | 泸州高新技术产业开发区财政国库集中支付中心 | 收益相关 | |
| 2015战略新兴产业及高端成长型产业专项资金和项目 | 1,311,849.55 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 汽车差速器生产线建设技术改造项目 | 53,112.60 | 递延收益转入 | 资产相关 | |
| 科技项目补助 | 100,000.00 | 龙泉驿区新经济和科技局 | 收益相关 | |
| 热锻产品冷精整校形技术研究项目补助 | 100,000.00 | 龙泉驿区新经济和科技局 | 收益相关 | |
| 2019年成都市中小企业成长工程项目 | 30,000.00 | 龙泉驿区经济和信息化局 | 收益相关 | |
| 龙泉应急管理局标准化奖励 | 20,000.00 | 龙泉驿区应急管理局 | 收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 2017年区级外经贸专项资金（第一批） | 6,400.00 | 龙泉驿区商务和投资促进局 | 收益相关 | |
| 2014年省创新驱动发展资金 | 214,713.48 | 65,583.13 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 技改（整体搬迁）贴息 | 142,857.12 | 47,619.04 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 搬迁技改项目建设补助 | 992,909.52 | 992,909.52 | 递延收益转入 | 资产相关 |
| 2014泸州市科技型中小企业技术创新基金项目 | 250,000.00 | 递延收益转入 | 收益相关 | |
| 工程技术研究中心补助款 | 100,000.00 | 泸州市科学技术和人才工作局 | 收益相关 | |
| 泸州港进口补贴 | 214,754.29 | 135,802.63 | 泸州运新供应链管理有限公司 | 收益相关 |
| 2018年外贸稳增长专项资金补贴 | 168,000.00 | 壁财经贸审[2019]50号 | 收益相关 | |
| 2019年第四批市工业和信息化专项资金 | 60,000.00 | 渝经信科技[2019]25号 | 收益相关 | |
| 合计 | 7,109,097.70 | 3,995,914.78 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 195,157.80 | -2,104,339.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,012,767.96 | |
| 理财产品收益 | 69,656.25 | 2,400,378.81 |
| 借款利息 | 9,312,656.15 | 10,025,157.16 |
| 合计 | 6,564,702.24 | 10,321,196.38 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,841,213.46 | -1,354,217.03 |
| 其他应收款坏账损失 | -809,316.65 | -135,193.95 |
| 合计 | -3,650,530.11 | -1,489,410.98 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -7,094,177.15 | -2,266,077.97 |
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产减值损失本年发生额较上年增加4,828,099.18元，增加213.06%，主要系本年存货增加，相应计提存货跌价准备增加所致。
46. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -852,279.03 | 1,086.15 | -852,279.03 |
| 其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -852,279.03 | 1,086.15 | -852,279.03 |
| 其中：固定资产处置收益 | -852,279.03 | 1,086.15 | -852,279.03 |
| 合计 | -852,279.03 | 1,086.15 | -852,279.03 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 1,208.00 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 1,208.00 | ||
| 政府补助 | 473,109.80 | 1,574,630.00 | 473,109.80 |
| 其他 | 30,080.53 | 62,745.00 | 30,080.53 |
| 合计 | 503,190.33 | 1,638,583.00 | 503,190.33 |
（2） 计入当年损益的政府补助
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本年发生 金额 | 上年发生 金额 | 资产相关/收益相关 |
| 经济贡献奖 | 泸州高新区管委会 | 经济发展突出贡献 | 奖励补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 2019年市级工程技术中心 | 泸州高新技术产业开发区创新创业服务中心 | 技术创新能力建设补贴 | 奖励补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 国家高新技术企业奖励 | 泸州高新技术产业开发区创新创业服务中心 | 高新技术企业补贴 | 奖励补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 2019年良好开局奖励 | 泸州财政局、泸州经济和信息化局 | 技改前期工作良好开局补贴 | 奖励补助 | 否 | 否 | 20,000.00 | 收益相关 | |
| 高新技术企业复审10万元、高新技术产品5万元 | 重庆市璧山区财政局、重庆市璧山区科技局 | 促进科技创新，推动科技与经济社会发展 | 奖励补助 | 否 | 否 | 150,000.00 | 收益相关 | |
| 贫困建卡人员社保补贴 | 重庆市财政局 | 招用各类就业困难人员 | 奖励补助 | 否 | 否 | 3,109.80 | 收益相关 | |
| 高新区管委会2018年产业扶持资金 | 泸州高新技术产业开发区管理委员会 | 促进产业经济高质量发展 | 奖励补助 | 否 | 否 | 1,230,000.00 | 收益相关 | |
| 2016年度重点工业企业奖补成长十佳资金 | 泸州市江阳区经济和信息化局 | 鼓励企业加快发展，创新突破 | 奖励补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 招用贫困人口就业扣减增值税 | 国税总局 | 支持和促进重点群体创业就业 | 奖励补助 | 否 | 否 | 100,750.00 | 收益相关 | |
| 2019年泸州市级技能大师工作室补贴资金 | 泸州市人力资源和社会保障局 | 开展技术攻关创新、高技能人才培养 | 奖励补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 收益相关 | |
| 质量体系政府补助 | 泸州市江阳区商务局 | 质量管理体系认证补贴 | 奖励补助 | 否 | 否 | 37,800.00 | 收益相关 | |
| 科技创新奖励高新技术产品 | 重庆市璧山区科学技术局 | 高新技术产品资助费 | 奖励补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 收益相关 | |
| 2018专利资助 | 重庆市璧山区科学技术局 | 为促进科技创新 | 奖励补助 | 否 | 否 | 4,080.00 | 收益相关 | |
| 2016-2017年度商标费用 | 重庆市璧山区市场监管局 | 鼓励和引导企业实施商标和质量品牌产品发展战略 | 奖励补助 | 否 | 否 | 2,000.00 | 收益相关 | |
| 合计 | 473,109.80 | 1,574,630.00 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,978,281.42 | 1,678.98 | 1,978,281.42 |
| 滞纳金 | 39,223.72 | ||
| 其他 | 58.63 | 46,384.41 | 58.63 |
| 合计 | 1,978,340.05 | 87,287.11 | 1,978,340.05 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 21,053,922.37 | 9,035,875.57 |
| 递延所得税费用 | 6,596,399.58 | 12,566,716.07 |
| 合计 | 27,650,321.95 | 21,602,591.64 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 220,480,171.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 33,072,025.78 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -350,580.42 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,836.56 |
| 投资收益扣除的影响 | -1,198,667.45 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,046,376.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,148,163.82 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 166,503.39 |
| 研发费用加计扣除影响 | -4,941,008.87 |
| 所得税费用 | 27,650,321.95 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 23,792,542.41 | 10,109,514.07 |
| 利息收入 | 3,485,957.59 | 5,018,415.12 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 代收代付款 | 9,859.72 | 592,584.32 |
| 其他款项 | 627,603.66 | 206,069.14 |
| 合计 | 27,915,963.38 | 15,926,582.65 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运杂费 | 10,322,759.40 | 5,754,953.21 |
| 维修费 | 5,881,343.52 | 4,567,891.25 |
| 差旅费 | 1,805,962.90 | 3,715,572.82 |
| 业务招待费 | 4,336,071.50 | 3,554,766.45 |
| 办公费及水电气费 | 6,606,397.76 | 5,456,599.43 |
| 仓储费 | 4,262,002.06 | 1,776,990.82 |
| 中介机构费 | 2,091,598.83 | 1,590,075.84 |
| 车辆使用费 | 1,192,661.97 | 948,238.16 |
| 排污费 | 518,841.37 | 1,259,072.27 |
| 其他 | 6,460,520.50 | 5,019,029.08 |
| 合计 | 43,478,159.81 | 33,643,189.33 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品赎回 | 90,000,000.00 | 773,000,000.00 |
| 泸州高新区管委会土地款退回 | 85,000,000.00 | |
| 泸州市高新投资集团偿还借款 | 140,000,000.00 | |
| 农民工保证金退还 | 2,100,000.00 | |
| 合计 | 232,100,000.00 | 858,000,000.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买理财产品 | 40,000,000.00 | 723,000,000.00 |
| 泸州市高新投资集团借款 | 140,000,000.00 | |
| 支付农民工保证金 | 2,100,000.00 | |
| 西部农业保险公司企业筹备费借款 | 1,000,000.00 | |
| 购买国债逆回购手续费 | 114,705.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 | 866,214,705.00 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金 | 2,847,938.01 | 27,034,069.38 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行存款质押开票收回 | 40,000,000.00 | |
| 收回中登公司红利发放保证金 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 44,847,938.01 | 27,034,069.38 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据保证金增加 | 11,765,418.74 | 4,711,961.42 |
| 银行存款质押增加 | 40,000,000.00 | |
| 偿还个人借款 | 20,700,000.00 | |
| 支付借款担保费 | 180,000.00 | |
| 支付中登公司红利发放保证金 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 34,645,418.74 | 44,711,961.42 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 192,829,849.89 | 127,189,159.35 |
| 加：资产减值准备 | 7,094,177.15 | 2,266,077.97 |
| 信用减值损失 | 3,650,530.11 | 1,489,410.98 |
| 固定资产折旧 | 118,173,549.01 | 109,051,444.40 |
| 无形资产摊销 | 3,092,888.95 | 2,646,768.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,998,892.16 | 2,221,515.73 |
| 处置固定资产的损失(收益以“-”填列) | 852,279.03 | -1,086.15 |
| 固定资产报废损失(收益以“-”填列) | 1,978,281.42 | 470.98 |
| 公允价值变动损失(收益以“-”填列) | ||
| 财务费用(收益以“-”填列) | 17,573,681.37 | 14,914,467.09 |
| 投资损失(收益以“-”填列) | -6,564,702.24 | -9,359,579.72 |
| 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) | -4,091,436.54 | -826,154.57 |
| 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) | 10,687,836.12 | 13,392,870.64 |
| 存货的减少(增加以“-”填列) | -25,968,349.46 | 18,080,243.01 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | -133,329,437.31 | -38,449,908.52 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) | 54,002,184.04 | -7,393,057.22 |
| 其他 | 17,561,600.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 259,541,823.70 | 235,222,642.74 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 250,061,665.42 | 118,942,159.62 |
| 减：现金的年初余额 | 118,942,159.62 | 446,555,117.31 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 131,119,505.80 | -327,612,957.69 |
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 94,014,375.00 |
| 其中：昊轶强 | 94,014,375.00 |
| 青竹机械 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,610,939.01 |
| 其中：昊轶强 | 2,588,080.62 |
| 青竹机械 | 1,022,858.39 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 其中：昊轶强 | |
| 青竹机械 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 90,403,435.99 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 250,061,665.42 | 118,942,159.62 |
| 其中：库存现金 | 8,914.76 | 3,359.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 250,045,247.26 | 48,928,523.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,503.40 | 70,010,276.10 |
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 250,061,665.42 | 118,942,159.62 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,609,504.94 | 票据及信用证保证金 |
| 应收账款注1 | 65,592,373.23 | 长期借款质押 |
| 固定资产 | 127,339,159.56 | 综合授信抵押 |
| 无形资产 | 33,543,710.65 | 综合授信抵押 |
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 长期股权投资注2 | 268,612,500.00 | 长期借款质押 |
| 合计 | 527,697,248.38 | — |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 7,825.77 |
| 其中：美元 | 1,199.37 | 6.5249 | 7,825.77 |
| 应收账款 | — | — | 19,097,932.83 |
| 其中：美元 | 10,944.17 | 6.5249 | 71,409.61 |
| 欧元 | 2,370,906.32 | 8.0250 | 19,026,523.22 |
| 短期借款 | — | — | 37,405,166.50 |
| 其中：美元 | 522,500.00 | 6.5249 | 3,409,260.25 |
| 欧元 | 4,236,250.00 | 8.0250 | 33,995,906.25 |
| 应付账款 | — | — | 20,276,081.16 |
| 其中：美元 | 226,485.10 | 6.5249 | 1,477,792.63 |
| 欧元 | 2,342,465.86 | 8.0250 | 18,798,288.53 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 与收益相关 | 2,823,073.61 | 其他收益 | 2,823,073.61 | 本期收到的与收益相关的政府补助 |
| 与收益相关 | 473,109.80 | 营业外收入 | 473,109.80 | 本期收到的与收益相关的政府补助 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 与收益相关 | 11,979,159.00 | 财务费用 | 11,979,159.00 | 本期收到的与收益相关的政府补助 |
| 与收益相关 | 1,870,164.22 | 递延收益 | 740,439.16 | 其中本期收到与收益相关的政府补助为450,000.00元 |
| 与资产相关 | 41,845,160.00 | 递延收益 | 3,545,584.93 | 其中本期收到与资产相关的政府补助为8,067,200.00元 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 昊轶强 | 2020年8月31日 | 268,612,500.00 | 68.875% | 收购 |
| 青竹机械 | 2020年12月31日 | 72,180,000.00 | 100% | 收购 |
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 昊轶强 | 2020年8月31日 | 控制 | 35,653,265.66 | 11,182,061.74 |
| 青竹机械 | 2020年12月31日 | 控制 |
| 项目 | 昊轶强 | 青竹机械 |
| 现金 | 268,612,500.00 | 72,180,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 发行或承担的债务的公允价值 | ||
| 发行的权益性证券的公允价值 | ||
| 或有对价的公允价值 | ||
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | ||
| 合并成本合计 | 268,612,500.00 | 72,180,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 65,432,587.31 | 72,180,000.00 |
| 商誉 | 203,179,912.69 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 昊轶强 | 青竹机械 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 2,588,080.62 | 2,588,080.62 | 1,022,858.39 | 1,022,858.39 |
| 应收款项 | 15,071,049.24 | 15,071,049.24 | 53,252,486.51 | 53,252,486.51 |
| 存货 | 104,977,452.01 | 67,724,454.50 | 40,272,195.08 | 35,424,358.58 |
| 固定资产 | 24,320,072.27 | 20,751,699.65 | 29,553,754.43 | 29,553,754.43 |
| 无形资产 | 2,854,079.31 | |||
| 长期待摊费用 | 103,863.23 | 47,330.10 | 16,041.31 | 16,041.31 |
| 递延所得税资产 | 122,913.78 | 122,913.78 | 1,901,442.75 | 1,901,442.75 |
| 其他非流动资产 | 335,648.88 | 335,648.88 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 |
| 负债： | ||||
| 借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 11,050,000.00 | 11,050,000.00 |
| 应付款项 | 42,244,382.14 | 42,244,382.14 | 43,961,603.00 | 43,961,603.00 |
| 递延所得税负债 | 8,126,835.56 | 1,567,038.16 | 727,175.47 | |
| 净资产 | 95,001,941.64 | 57,829,756.47 | 72,180,000.00 | 68,059,338.97 |
| 减：少数股东权益 | 29,569,354.33 | |||
| 取得的净资产 | 65,432,587.31 | 72,180,000.00 | ||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泸州长江机械 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100% | 非同一控制合并 | |
| 重庆豪能 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 51% | 设立 | |
| 泸州豪能 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100% | 设立 | |
| 昊轶强 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 68.875% | 非同一控制合并 | |
| 恒翼升 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 100% | 设立 | |
| 青竹机械 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 100% | 非同一控制合并 | |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于 少数股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数 股东权益余额 |
| 重庆豪能 | 49% | 12,772,870.73 | 138,160,935.45 | |
| 昊轶强 | 31.125% | 3,266,240.98 | 32,835,595.31 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆豪能 | 267,820,081.73 | 268,437,848.91 | 536,257,930.64 | 242,912,159.98 | 11,384,677.89 | 254,296,837.87 |
| 昊轶强 | 141,215,958.45 | 36,332,999.40 | 177,548,957.85 | 64,572,143.01 | 7,480,926.28 | 72,053,069.29 |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 重庆豪能 | 148,427,351.83 | 274,725,898.96 | 423,153,250.79 | 156,061,508.86 | 11,197,732.28 | 167,259,241.14 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 重庆豪能 | 211,211,967.93 | 26,067,083.12 | 26,067,083.12 | 95,532,507.80 | 201,652,175.84 | 10,628,661.11 | 10,628,661.11 | 34,757,623.00 |
| 昊轶强 | 35,653,265.66 | 10,493,946.92 | 10,493,946.92 | 16,659,097.41 | ||||
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 豪能贺尔碧格 | 上海市 | 上海市 | 贸易 | 年末已终止确认 | ||
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 流动资产 | 64,443,636.83 | |
| 其中：现金和现金等价物 | 15,936,968.73 | |
| 非流动资产 | 471,846.23 | |
| 资产合计 | 64,915,483.06 | |
| 流动负债 | 41,162,141.39 | |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 41,162,141.39 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 23,753,341.67 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 12,114,204.25 | |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 12,114,204.25 | |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 145,677,563.84 | |
| 财务费用 | -30,252.08 | |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -4,107,879.09 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -4,107,879.09 | |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行存款-美元 | 1,199.37 | 1,188.82 |
| 银行存款-欧元 | 273,635.77 | |
| 应收账款-美元 | 10,944.17 | 2,606.23 |
| 应收账款-欧元 | 2,370,906.32 | 1,625,256.26 |
| 短期借款-美元 | 522,500.00 | 259,140.00 |
| 短期借款-欧元 | 4,236,250.00 | 6,617,436.99 |
| 长期借款-美元 | 179,840.00 | |
| 长期借款-欧元 | 928,200.00 | |
| 应付账款-美元 | 226,485.10 | 111,185.10 |
| 应付账款-欧元 | 2,342,465.86 | 2,196,716.00 |
前五名外（本年末金额合计167,463,563.00元），本集团无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2020年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为189,049,072.23元。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| （六）其他 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,020,000.00 | 2,020,000.00 | ||
| （七）交易性金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 向朝东 | 18.12% | 18.12% |
| 徐应超 | 6.89% | 6.89% |
| 向星星 | 6.75% | 6.75% |
| 杜庭强 | 4.72% | 4.72% |
| 向朝明 | 3.62% | 3.62% |
| 合计 | 40.10% | 40.10% |
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 向朝东 | 39,200,000.00 | 39,200,000.00 | 18.12% | 18.75% |
| 徐应超 | 14,896,000.00 | 14,896,000.00 | 6.89% | 7.12% |
| 向星星 | 14,602,000.00 | 14,602,000.00 | 6.75% | 6.98% |
| 杜庭强 | 10,211,600.00 | 10,211,600.00 | 4.72% | 4.88% |
| 向朝明 | 7,840,000.00 | 7,840,000.00 | 3.62% | 3.75% |
| 合计 | 86,749,600.00 | 86,749,600.00 | 40.10% | 41.48% |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 接受劳务（三包费） | 333,886.70 | 42,041.55 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 销售商品 | 33,900,258.41 | 67,884,983.24 |
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 645.01 | 641.10 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 18,440,046.02 | 922,002.30 | ||
| 其他应收款 | 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 8,372,876.60 | |||
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 727.50万股/67,730,250.00元 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 注1 |
| 项目 | 行权价格 | 合同剩余期限 |
| 2020年限制性股票激励计划 | 9.31元/股 | 第一个解除限售期自限制性股票登记完成之日起12个月后的首个交易日起至限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止； 第二个解除限售期自限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止； 第三个解除限售期自限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至限制性股票登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止。 |
在确定授予日后的资金缴纳、权益登记过程中，6名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的部分限制性股票4万股，13名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的全部限制性股票18.5万股。因此，公司本次实际授予权益人数为148人，实际授予的限制性股票数量为
727.5万股。
截至2020年9月15日，本公司已收到激励对象缴纳的新增注册资本727.50万元所对应的出资额6,773.025万元，其中727.50万元作为本次认缴的注册资本（股本），其余6,045.525万元作为资本公积，增加库存股6,773.025万元。
认缴股份于2020年9月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
1. 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按布莱克-斯科尔斯定价模型计算 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息进行估计 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 17,561,600.00 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 17,561,600.00 |
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
1）2021年1月，本公司与泸州市高新投资集团有限公司（以下简称“泸州高投”）签订借款合同，合同约定本公司向泸州高投提供借款1亿元；借款期限1年；借款利率按年利率7%执行；按季付息，每季度末最后一日支付本季度利息，到期一次性偿还借款本金。本公司已于2021年1月8日将借款转入泸州高投账户。2021年3月，本公司与泸州高投签订借款合同，合同约定本公司向泸州高投提供借款50,000,000.00元；借款期限2个月；借款利率按年利率7%执行；结息和偿还方式为到期一次性偿还借款本金及利息。本公司已于2021年3月25日将借款转入泸州高投账户。2）本公司之子公司泸州豪能于2021年3月24日收到泸州高新技术产业开发区管理委员会拨付的产业扶持资金人民币63,300,000.00元。本公司将其计入递延收益，根据会计准则相关规定进行后续核算。
2. 利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 64,904,460.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 64,904,460.00 |
6. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
收购昊轶强后，本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 汽车零部件分部 | 航空零部件分部 | 抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 1,135,138,089.57 | 35,653,265.66 | 1,170,791,355.23 | |
| 其中：营业收入 | 1,135,138,089.57 | 35,653,265.66 | 1,170,791,355.23 | |
| 其中：内部收入 | ||||
| 外部收入 | 1,135,138,089.57 | 35,653,265.66 | 1,170,791,355.23 | |
| 分部费用 | 927,186,148.49 | 23,726,698.83 | 950,912,847.32 | |
| 其中：营业成本 | 744,682,663.50 | 15,102,676.69 | 759,785,340.19 | |
| 税金附加 | 8,449,398.11 | 406,591.72 | 8,855,989.83 | |
| 销售费用 | 37,090,644.28 | 221,206.02 | 37,311,850.30 | |
| 管理费用 | 80,456,175.83 | 4,302,019.35 | 84,758,195.18 | |
| 研发费用 | 53,671,210.27 | 2,654,891.93 | 56,326,102.20 | |
| 财务费用 | 2,836,056.50 | 1,039,313.12 | 3,875,369.62 | |
| 折旧与摊销 | 120,084,765.71 | 1,181,672.25 | 121,266,437.96 | |
| 分部利润 | 207,951,941.08 | 11,926,566.83 | 219,878,507.91 | |
| 分部资产 | 3,114,709,995.69 | 177,437,254.72 | 32,000,000.00 | 3,260,147,250.41 |
| 其中：固定资产购置增加额 | 17,870,654.79 | 1,612,222.12 | 19,482,876.91 | |
| 在建工程增加额 | 342,679,816.43 | 342,679,816.43 | ||
| 无形资产购置增加额 | 640,164.66 | 640,164.66 | ||
| 分部负债 | 1,297,454,459.33 | 64,572,143.01 | 32,000,000.00 | 1,330,026,602.34 |
协议中关于泸州长江机械原址土地处置约定如下：江阳区政府暂按100万元/亩出资实行土地收储，待实际土地处置收益在按照国家政策规定缴纳省级及以上相关税费后，将剩余部分以搬迁补偿性质返还给泸州长江机械，泸州长江机械需确保获得的全部土地处置收益用于高新区项目建设。
2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市土地收购储备和开发中心（以下称土地中心）及江阳区政府签订的《国有土地使用权收购合同》（泸市地购合[2013]号）。根据合同约定，土地中心以8,472万元收购泸州长江机械位于江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道的国有土地使用权及地上附属物（按100万元/亩，收购土地总面积84.72亩）。按合同约定，土地中心在泸州长江机械购买新厂区建设用地时支付2,900万元，在泸州长江机械新厂主体工程建设时支付4,000万元，在泸州长江机械新厂投产时支付1,072万元，在泸州长江机械将全部土地交付土地中心时支付500万元。
截至2020年12月末，泸州长江机械已累计收到泸州机械工业集中发展区管理委员会支付的土地收购款7,972万元，暂记入专项应付款，因职工宿舍及周边居民撤迁问题尚待解决，故泸州长江机械拟待搬迁工作全部完成后再进行相应会计处理。
另外，泸州长江机械与江阳区人民政府签订《搬迁技改协议》之补充协议，协议约定公司向江阳区政府缴清土地款后，即取得该宗土地的合理使用权。泸州长江机械按照原合同约定的投资额度、建设规模、产品技术方案以及约定的工期和进度建成投产后，纳税额达到5万元/亩年以上，江阳区政府将一次性补助公司至土地单价8.5万元/亩作为对公司的建设补助。泸州长江机械于2015年2月收到上述建设补助款1,390.0734万元。泸州长江机械已按约定建成投产并且年纳税额已超过5万元/亩年，泸州长江机械将建设补助款从“专项应付款”结转到“递延收益”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | 5.13 | 142,561,251.85 |
| 其中：账龄组合 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | 5.13 | 142,561,251.85 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 150,271,129.23 | 100.00 | 7,709,877.38 | — | 142,561,251.85 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 81,625,639.40 | 100.00 | 4,317,779.9 | 5.29 | 77,307,859.5 |
| 其中：账龄组合 | 81,625,639.40 | 100.00 | 4,317,779.9 | 5.29 | 77,307,859.5 |
| 合计 | 81,625,639.40 | 100.00 | 4,317,779.90 | — | 77,307,859.5 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 150,049,109.83 | 7,502,455.49 | 5 |
| 1-2年 | 20 | ||
| 2-3年 | 29,195.03 | 14,597.52 | 50 |
| 3年以上 | 192,824.37 | 192,824.37 | 100 |
| 合计 | 150,271,129.23 | 7,709,877.38 | — |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 150,049,109.83 |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | 29,195.03 |
| 3年以上 | 192,824.37 |
| 合计 | 150,271,129.23 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 4,317,779.90 | 3,392,097.48 | 7,709,877.38 | ||
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额141,387,654.23元，占应收账款年末余额合计数的比例94.09%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,069,382.71元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 837,750.01 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 351,719,891.55 | 240,728,186.35 |
| 合计 | 351,719,891.55 | 241,565,936.36 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 结构性存款利息 | 837,750.01 | |
| 合计 | 837,750.01 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 借款 | 341,370,000.00 | 239,660,000.00 |
| 应收清算分配款 | 9,347,594.10 | |
| 代垫企业筹备费 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 备用金借款 | 249,580.17 | 85,350.00 |
| 其他 | 647,876.16 | 68,484.71 |
| 减：坏账准备 | 895,158.88 | 85,648.36 |
| 合计 | 351,719,891.55 | 240,728,186.35 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 55,160.86 | 8,220.00 | 22,267.50 | 85,648.36 |
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 6,129.79 | 198,090.63 | 627,557.60 | 831,778.02 |
| 本年转回 | 22,267.50 | 22,267.50 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 61,290.65 | 206,310.63 | 627,557.60 | 895,158.88 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 118,308,689.67 |
| 1-2年 | 117,670,303.16 |
| 2-3年 | 116,008,500.00 |
| 3年以上 | 627,557.60 |
| 合计 | 352,615,050.43 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 85,648.36 | 809,510.52 | 895,158.88 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 泸州豪能传动技术有限公司 | 借款 | 193,370,000.00 | 2年以内 | 54.84% | |
| 泸州长江机械有限公司 | 借款 | 116,000,000.00 | 2-3年 | 32.90% | |
| 成都昊轶强航空设备制造股份有限公司 | 借款 | 32,000,000.00 | 1年以内 | 9.08% |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司 | 清算款 | 8,372,876.60 | 1年以内 | 2.37% | |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 代垫款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 0.28% | 200,000.00 |
| 合计 | — | 350,742,876.60 | — | 99.47% | 200,000.00 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 497,111,405.00 | 497,111,405.00 | 228,498,905.00 | 228,498,905.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 12,114,204.26 | 12,114,204.26 | ||||
| 合计 | 497,111,405.00 | 497,111,405.00 | 240,613,109.26 | 240,613,109.26 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 泸州长江机械 | 41,798,905.00 | 41,798,905.00 | ||||
| 重庆豪能 | 86,700,000.00 | 86,700,000.00 | ||||
| 泸州豪能 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 昊轶强 | 268,612,500.00 | 268,612,500.00 | ||||
| 青竹机械 | ||||||
| 合计 | 228,498,905.00 | 268,612,500.00 | 497,111,405.00 |
| 被投资单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末 余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放 现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 豪能贺尔碧格 | 12,114,204.26 | 9,296,594.10 | 195,157.80 | -3,012,767.96 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 12,114,204.26 | 9,296,594.10 | 195,157.80 | -3,012,767.96 | |||||||
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 358,059,935.33 | 243,226,126.91 | 246,897,214.98 | 180,290,421.23 |
| 其他业务 | 6,938,895.92 | 3,822,909.81 | 6,110,327.96 | 1,283,874.81 |
| 合计 | 364,998,831.25 | 247,049,036.72 | 253,007,542.94 | 181,574,296.04 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 195,157.80 | -2,104,339.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,012,767.96 | |
| 理财产品收益 | 69,656.25 | 2,349,086.48 |
| 借款利息收入 | 9,312,656.15 | 10,025,157.16 |
| 合计 | 6,564,702.24 | 110,269,904.05 |
