公司代码 :600521 公司简称 :华 海药业
债券代码 :110076 债券简称 :华 海转债
浙江华海药业股份有限公司
2020年 度内部控制评价报告
浙江华海药业股份有 限公司全体股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指 引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简称 企业 内
部控制规范体系 ),结 合本 公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价 办法 ,在 内部控制 日常监督和专
项监督的基础上 ,我 们对 公司2020年 12月 31日 (内 部控制评价报 告基准 日)的 内部控制有 效性进行 了
评价 。
一 。重 要 声 明
按照企业内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业 内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任 。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整 ,
提高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标
提供合理保证 。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程
度降低 ,根 据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险 。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财 务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷,董 事会认为 ,公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制 。
3.是 否发现非财务报 告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
根据公司非财务报 告 内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司未发现非财
务报告内部控制重大缺 陷 。
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4.自 内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间形 响 内部控制有效性评价结论 的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间未发生影响 内部控制有效性评价结论
的因素 。
5.内 部控制 审计意见是否与公司对财务报 告 内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6,内 部控制 审计报 告对非财务报 告 内部控制重大缺 陷的披 琵是否与公司 内部控制评价报 告披露一致
√是 □否
三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 ). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :浙 江华海药业股份有限公司及其下属子公司
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
指标 占比 (%)
纳入评价范围单位 的资产总额 占公司合并财务报表 资产总额之 比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%
3.纳 入评价范围的主要业务和事项包括 :
组织架构、发展战略 、人力资源 、社会责任 、企业文化 、营运资金管理 、筹资管理 、对外投资、物
料采购、设备采购、固定资产、无形资产、存货管理、工程项 、销售管理 、研究与开发 、财务报告、
子公司管理 、合同管理 、内部监督 、信息系统控制 、内部信息传递 、全面预算
4.重 点关注的高风险领域主要包括 :
主要包括资金活动、原料采购 、存货管理 、销售管理 、研 究与开发 、合同管理 、资产管理、工程项
目管理等 。
5.上 述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁免
□是 √否
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7.其 他说 明事项
无
(二 )。 内部控制评价工作依据及 内部控制缺 陷认 定标准
公司依据企业 内部控制规范体系及 公司 内部控制制度和评价办法 ,组 织开展 内部控制评价 工作 。
1.内 部控制缺 陷具体认定标准是否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺陷 、重要缺陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征 、风险偏好和风险承 受度等因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报 告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本公司的内部控 制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一致 。
2.财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定的财务报告 内部控制缺陷评价 的定量标准如下 :
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 般缺陷定量标准
一
利润总额潜在错报 错 报 ≥不刂润 总 额 10% 利润总额 5%或 2000万 元 -错 报 错 报 (利 润 总 额 5%或
或 4000万 元 (利 润总额 10%或 4000万 元 2000万 元
资产总额潜在错报 错报 ≥资产 总额 3% 资产总额 1.5%或 6000万 元‘错 错 报 <资 产 总 额 1.5%或
或 1.2亿 元 报 (资 产总额 3%或 1.2亿 元 6000万 元
直接财产损失 1000万 元及 以上 500万 元 (含 500万 元 )~1000 500万 元 以下
万元
说明
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为重要缺陷:反 舞弊程序和控制;对 非常规或非系
统性交易的内部控制;对 照公认会计准则选择和应用会计政策的 内部控制;对 期末财务
报告流程的内部控制 。
″ ″ ″ ″
重要缺陷 以下情形至少被认定为 重要缺陷 ,以 及存在 重大缺陷 的强烈迹象 :对 以前发表 的财
务报表进 行重报 ,以 反映对错误或舞弊导致 的错报 的纠 正 ;年 审注册会计师发现公司当
期的财务报表重大错报 ,但 该错报最初没有被公司对于财务报告 的内部控制发现 。董事
会审计委 员会对 公司外部财务报 告及对 于财务报 告的 内部控制 的监督失效 ;合 规性监
管职能失效 ,违 反法规 的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响 ;发 现涉及高级管
理层 的任何程度 的舞弊行为 ;已 向管理层汇报但经过合理期限后 ,管 理层仍然 没有对重
要缺 陷进 行纠 正 。
一般缺陷 不构成重 大缺 陷或重要缺陷的其他 内控缺陷
说明 :
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
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指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 般缺陷定量标准
一
直接财产损 人 民币 1000万 元 (含 1000万 人 民币 500万 元 (含 500 人 民 币 500万 元 以下
失金额 元 )以 上 万元 )以 上 ,人 民币 1000
万元 以下
重大 负面影 受到 国家政府部 门处罚 ,且 已 受 到 省 级 及 以上 政 府 部 受 到 省 级 以下 政 府 部 门
口向 正式对 外披 露并对 本 公司定 门处罚 ,但 未对公司定期 处 罚 ,但 未对 公司定期报
期报告披露造成负面影 响 。 报 告披露造成 负面影 响 。 告披 露造成负面影响 。
说明 :
无
公司确定的非财务报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如下 :
缺陷性颀 定性标准
重大缺陷 严重违反法律法规 ;政 策性原因外 ,企 业连年亏损 ,持 续经营受到挑战;重 要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效 ;分 公司缺乏内部控制建设 ,管 理散乱 ;中 高层管理人
员纷纷离职 ,或 关键岗位人员流失严重 ;内 部控制评价的结果 ,特 别是重大或重要缺
陷未得到整改。
重要缺陷 违反法律法规 ;政 策性原因外 ,企 业连年亏损 ,但 持续经营尚未受到挑战 ;重 要业务
内控制度部分失效 ;分 公司内部控制建设不完善 ,管 理散乱 ;中 高层管理人员离职较
多,或 关键岗位人员流失;内 部控制评价的结果 ,重 要缺陷未得到整改。
一 般缺 陷 不构成重大缺 陷或重要缺陷的其他 内控缺陷
说明 :
无
内部控制缺陷认定及整改情况
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1。 重大缺 陷
报告期 内公司是否存在财务报 告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
1.2.重 要缺 陷
报告期 内公司是否存在财务报 告 内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一 般缺 陷
无
1.4.经 过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在未完成整改的财务报告 内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5.经 过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否存在 未完成整 改的财务报告 内部控制重要
缺陷
□是 √否
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2.非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重 大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重 要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3.一 般缺陷
无
2.4。 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5,经 过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四 。其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
1.上 一年度 内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.本 年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3.其 他重大事项说 明
□适用 √不适用
法定代表人 (
限公司
二t3日
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