一、公司的基本情况
宁夏凯添燃气发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是由银川永顺达商贸有限公司整体改制设立，原名为银川天佳能源科技股份有限公司，2017年12 月变更公司名称为宁夏凯添燃气发展股份有限公司。公司成立时企业法人营业执照注册号为640122200005380，注册地址位于银川德胜工业园区丰庆西路16 号，法定代表人：龚晓科，注册资本234,500,000.00元，经营范围为燃气项目投资、股权投资(不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动 )；城市燃气输配及供应；燃气管道和工程安装及维修；燃气器材及器具销售及维修；燃气应用技术、开发及服务；燃气仪表的研发及销售。本公司已于2014 年08 月21 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司股票代码：831010。公司统一社会信用代码：9164010067042980X6。
二、合并财务报表范围
截至2020年12月31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：宁夏凯添天然气有限公司、甘肃凯添天然气有限公司、重庆凯添燃气有限公司和息烽汇川能源开发有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。本财务报表的期间为2020年1月1日至2020年12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：1）以摊余成本计量的金融负债；对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 应收票据坏账准备
本集团将应收票据按照金融工具类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本集团认为其违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。
11. 应收账款坏账准备
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、客户性质及信用风险、账龄等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团具体组合：
| 项 目 | 确定组合依据 |
| 账龄组合 | 除已单独计量损失准备的应收账款外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 |
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 个别认定组合 | 合并报表范围内主体之间的应收账款 |
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 预期信用损失率 | 4.00% | 14.00% | 23.00% | 32.00% | 47.00% | 100.00% |
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
14. 划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设备、生产设备和其他设备等。
（2）固定资产计价方法
购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（3）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团各类固定资产的折旧方法、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17-3.23 |
| 2 | 机器设备 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 3 | 运输工具 | 4-10 | 5 | 9.5-23.75 |
| 4 | 电子设备 | 3 | 5 | 31.67-33.33 |
| 5 | 办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.76 |
| 6 | 生产设备 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 7 | 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证所载法定年限 |
| 软件 | 10年 | 预计使用期限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
20. 研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团长期待摊费用包括房屋装修费用。
本集团长期待摊费用摊销方法为在受益期内平均摊销。
本集团长期待摊费用房屋装修费用根据合同约定承租使用年限进行摊销。
24. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。短期薪酬主要包括职工工资、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、职工福利费、住房公积金、职工教育经费和工会经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、补充养老保险、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27. 收入确认原则和计量方法
公司在与客户之间的合同同时满足下列条件时，应当在客户取得相关商品控制权时确认收入（取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益）：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述规定的合同，企业只有在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。没有商业实质的非货币性资产交换，不确认收入。本集团的主营业务收入为城市燃气运营业务所经营的天然气销售收入及天然气安装工程收入、燃气计量表和其他燃气用具销售收入，以及天然气贸易收入。收入确认的具体原则如下：
（1）天然气销售收入包括向用户销售管道天然气及通过公司拥有的汽车加气站销售压缩天然气。对于管道天然气销售用户，用户在实际使用商品，公司收取款项或取得收款权利时确认收入；实际操作中，财务人员根据运营部门核实的抄表量和销售单价确认收入。对于汽车加气站销售，车辆加气后根据流量计显示的加气量和加气金额确认收入。
（2）天然气管道安装工程在项目完工取得客户确认的验收单时，按照合同金额确认收入；对于安装周期较长、用户数较多的安装项目，若对已安装居民户数进行分期验收，可根据实际已安装的户数进行确认收入，同时结转对应成本。
（3）天然气贸易收入系双方根据销售合同，送达约定交付地点后，每月底公司根据双方结算价款确认收入。
（4）燃气计量表和其他燃气用具等货物销售，以交付货物并取得客户签收或验收确认时确认销售收入。
28. 政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的政府补助具体标准为：确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
本集团将政府补助划分为与收益相关的政府补助具体标准为：如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
（2）确认时点
企业取得的各种政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益，与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入。
29. 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30. 租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32. 所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33. 安全生产费
安全生产费本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。
根据财政部修订的《企业会计准则第 14 号—收入》，将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。根据新旧准则衔接规定，上市企业将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司实施该准则，不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期净利润、总资产和净资产等不产生重大影响，不存在调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额的情况。
首次执行新收入准则当年期初财务报表项目的影响情况见下表：
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收账款 | 74,193,310.43 | 250,000.00 | -73,943,310.43 |
| 合同负债 | 69,960,637.15 | 69,960,637.15 | |
| 其他流动负债 | 3,982,673.28 | 3,982,673.28 |
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75-4.85 |
| 2 | 机器设备 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 3 | 运输工具 | 4-10 | 5 | 9.5-23.75 |
| 4 | 电子设备 | 3 | 5 | 31.67-33.33 |
| 5 | 办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.76 |
| 6 | 生产设备 | 10-20 | 5 | 4.75-9.5 |
| 7 | 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17-3.23 |
| 2 | 机器设备 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 3 | 运输工具 | 4-10 | 5 | 9.5-23.75 |
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 4 | 电子设备 | 3 | 5 | 31.67-33.33 |
| 5 | 办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.76 |
| 6 | 生产设备 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 7 | 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（注） | 销售货物或提供应税劳务 | 9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁夏凯添燃气发展股份有限公司 | 15% |
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 15% |
| 甘肃凯添天然气有限公司 | 5% |
| 重庆凯添燃气有限公司 | 25% |
| 息烽汇川能源开发有限公司 | 25% |
的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。适用于2020年度企业所得税汇算清缴及以后年度企业所得税优惠事项办理工作。宁夏凯添天然气有限公司符合西部大开发税收优惠政策的条件，2020年按15%的税率计缴企业所得税。根据财税〔2019〕13号规定，自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。甘肃凯添天然气有限公司符合小型微利企业，2020年按对应的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系指2020年12月31日，“本期”系指2020年1月1日至12月31日，“上期” 系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 6,108.87 | 37,790.83 |
| 银行存款 | 297,426,306.16 | 125,471,017.07 |
| 合 计 | 297,432,415.03 | 125,508,807.90 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,768,140.22 | 5.98 | 3,768,140.22 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 59,289,809.15 | 94.02 | 5,843,307.27 | 9.86 | 53,446,501.88 |
| 其中：账龄组合 | 59,289,809.15 | 94.02 | 3,768,140.22 | 6.36 | 55,521,668.93 |
| 合计 | 63,057,949.37 | 100.00 | 9,611,447.49 | 15.24 | 53,446,501.88 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 455,727.00 | 0.63 | 455,727.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 71,755,759.42 | 99.37 | 10,261,676.96 | 14.30 | 61,494,082.46 |
| 其中：账龄组合 | 71,755,759.42 | 99.37 | 10,261,676.96 | 14.30 | 61,494,082.46 |
| 合计 | 72,211,486.42 | 100.00 | 10,717,403.96 | 14.84 | 61,494,082.46 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 43,022,449.25 | 1,720,897.95 | 4.00 |
| 1至2年 | 8,001,903.22 | 1,120,266.43 | 14.00 |
| 2至3年 | 2,952,344.81 | 679,039.30 | 23.00 |
| 3至4年 | 3,752,190.50 | 1,200,700.95 | 32.00 |
| 4至5年 | 827,393.83 | 388,875.10 | 47.00 |
| 5年以上 | 733,527.54 | 733,527.54 | 100.00 |
| 合 计 | 59,289,809.15 | 5,843,307.27 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宁夏海峡房地产开发有限公司 | 1,696,100.00 | 1,696,100.00 | 100.00 | 账龄较长，收回困难 |
| 宁夏宗达食品有限公司 | 255,800.00 | 255,800.00 | 100.00 | 账龄较长，收回困难 |
| 宁夏三泰合富房地产开发有限公司 | 673,200.00 | 673,200.00 | 100.00 | 账龄较长，收回困难 |
| 宁夏格林沃森新技术有限公司 | 1,143,040.22 | 1,143,040.22 | 100.00 | 账龄较长，收回困难 |
| 合 计 | 3,768,140.22 | 3,768,140.22 | ||
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 43,022,449.25 |
| 1至2年 | 8,001,903.22 |
| 2至3年 | 5,321,644.81 |
| 3至4年 | 4,921,330.72 |
| 4至5年 | 1,057,093.83 |
| 5年以上 | 733,527.54 |
| 合计 | 63,057,949.37 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账 | 10,717,403.96 | -400,685.47 | 170,000.00 | 875,271.00 | 9,611,447.49 |
| 合计 | 10,717,403.96 | -400,685.47 | 170,000.00 | 875,271.00 | 9,611,447.49 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 875,271.00 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销 金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 贺兰县住房和城乡建设局 | 安装工程款 | 869,671.00 | 确认无法收回 | 经理办公会 | 否 |
| 合计 | — | 869,671.00 | — | — | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 10,300,000.00 | 2,182,800.00 |
| 合计 | 10,300,000.00 | 2,182,800.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 10,781,399.33 | 98.50 | 19,326,167.34 | 97.55 |
| 1至2年 | 96,365.71 | 1.38 | 477,599.09 | 2.41 |
| 2至3年 | 6,080.00 | 0.09 | 2,011.00 | 0.01 |
| 3年以上 | 2,011.00 | 0.03 | 5,000.00 | 0.03 |
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 合 计 | 10,885,856.04 | 100.00 | 19,810,777.43 | 100.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,466,202.81 | 6,711,136.47 |
| 合 计 | 10,466,202.81 | 6,711,136.47 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 110,171.31 | 155,883.81 |
| 保证金 | 10,282,122.00 | 6,433,122.00 |
| 往来款 | 522,321.66 | 152,302.57 |
| 其他 | 206,938.28 | 151,705.48 |
| 原值合计 | 11,121,553.25 | 6,893,013.86 |
| 减：坏账准备 | 655,350.44 | 181,877.39 |
| 净值合计 | 10,466,202.81 | 6,711,136.47 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 181,877.39 | 181,877.39 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 483,473.05 | 483,473.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 655,350.44 | 655,350.44 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,138,438.28 |
| 1至2年 | 356,697.88 |
| 2至3年 | 378,295.09 |
| 3至4年 | 25,000.00 |
| 4至5年 | 223,122.00 |
| 5年以上 | - |
| 原值合计 | 11,121,553.25 |
| 减：坏账准备 | 655,350.44 |
| 净值合计 | 10,466,202.81 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 中集融资租赁有限公司 | 保证金 | 6,000,000.00 | 2-3年 | 53.95 | 240,000.00 |
| 贵州赤天化新能源有限责任公司 | 保证金 | 3,900,000.00 | 1年以内 | 35.07 | 156,000.00 |
| 重庆民赢塑胶有限公司 | 往来款 | 321,519.09 | 2-3年 | 2.89 | 73,949.39 |
| 重庆燃气集团股份有限公司物资分公司 | 保证金 | 200,000.00 | 4-5年 | 1.80 | 94,000.00 |
| 宁夏电力公司银川供电局 | 保证金 | 159,000.00 | 1-2年 | 1.43 | 22,260.00 |
| 合计 | — | 10,580,519.09 | — | 100.00 | 586,209.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,043,124.00 | 296,505.90 | 5,746,618.10 | 6,665,819.74 | 315,558.55 | 6,350,261.19 |
| 发出商品 | 27,667,215.18 | 27,667,215.18 | ||||
| 库存商品 | 6,274,944.21 | 6,274,944.21 | 1,027,236.66 | 315,558.55 | 1,027,236.66 | |
| 周转材料 | 634,910.29 | 634,910.29 | 361,316.98 | 361,316.98 | ||
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 工程施工 | 4,109,185.97 | 4,109,185.97 | 3,189,043.88 | 3,189,043.88 | ||
| 合 计 | 17,062,164.47 | 296,505.90 | 16,765,658.57 | 38,910,632.44 | 315,558.55 | 38,595,073.89 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 原材料 | 315,558.55 | 19,052.65 | 296,505.90 | |||
| 合 计 | 315,558.55 | 19,052.65 | 296,505.90 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税费及预交税费 | 12,342,632.51 | 7,163,648.82 |
| 合计 | 12,342,632.51 | 7,163,648.82 |
8. 长期股权投资
| 投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 贵州开磷新能源有限责任公司 | 21,491,124.60 | -1,555,855.41 | 20,514.74 | 19,955,783.93 | |||||||
| 合计 | 21,491,124.60 | -1,555,855.41 | 20,514.74 | 19,955,783.93 | |||||||
9. 固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 22,726,960.56 | 4,344,266.94 | 2,507,889.36 | 1,710,277.51 | 40,513,116.20 | 226,143,204.01 | 297,945,714.58 |
| 2.本期增加金额 | 728,451.32 | 389,185.83 | 606,992.08 | -264,511.76 | 629,503.23 | 47,509,252.36 | 49,598,873.06 |
| （1）购置 | 728,451.32 | 389,185.83 | 606,992.08 | -264,511.76 | - | 3,097.35 | 1,463,214.82 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | 629,503.23 | 47,506,155.01 | 48,135,658.24 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - | - | - |
| （4）内部调拨 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 39,823.01 | 340,580.22 | - | 2,600.00 | - | - | 383,003.23 |
| （1）处置或报废 | - | 340,580.22 | - | 2,600.00 | - | - | 343,180.22 |
| （2)其他 | 39,823.01 | - | - | - | - | - | 39,823.01 |
| 4.期末余额 | 23,415,588.87 | 4,392,872.55 | 3,114,881.44 | 1,443,165.75 | 41,142,619.43 | 273,652,456.37 | 347,161,584.41 |
| 二、累计折旧 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 16,490,701.49 | 2,836,235.99 | 2,074,505.75 | 1,398,690.09 | 13,620,065.43 | 68,464,500.03 | 104,884,698.78 |
| 2.本期增加金额 | 519,289.92 | 393,611.05 | 586,932.08 | -278,706.49 | 1,630,713.42 | 7,760,348.20 | 10,612,188.18 |
| （1）计提 | 519,289.92 | 393,611.05 | 586,932.08 | -278,706.49 | 1,630,713.42 | 7,739,375.20 | 10,591,215.18 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - | 20,973.00 | 20,973.00 |
| 3.本期减少金额 | 157.63 | 287,870.09 | - | 2,470.00 | - | - | 290,497.72 |
| （1）处置或报废 | 157.63 | 287,870.09 | - | 2,470.00 | - | - | 290,497.72 |
| 4.期末余额 | 17,009,833.78 | 2,941,976.95 | 2,661,437.83 | 1,117,513.60 | 15,250,778.85 | 76,224,848.23 | 115,206,389.24 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.期初余额 | 3,409,697.02 | - | - | 21,704.86 | - | - | 3,431,401.88 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 3,409,697.02 | - | - | 21,704.86 | - | - | 3,431,401.88 |
| 四、账面价值 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | 2,996,058.07 | 1,450,895.60 | 453,443.61 | 303,947.29 | 25,891,840.58 | 197,427,608.14 | 228,523,793.29 |
| 2.期初账面价值 | 2,826,562.05 | 1,508,030.95 | 433,383.61 | 289,882.56 | 26,893,050.77 | 157,678,703.98 | 189,629,613.92 |
（2） 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 15,053,387.35 | 11,332,352.76 | 2,850,291.02 | 870,743.57 |
| 运输设备 | 179,999.00 | 156,010.88 | - | 23,988.12 |
| 其他设备 | 103,928.88 | 87,248.69 | 16,330.19 | 350.00 |
| 合计 | 15,337,315.23 | 11,575,612.33 | 2,866,621.21 | 895,081.69 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 221,511,075.58 | 92,503,332.63 |
| 工程物资 | 26,371,681.28 | 26,371,681.74 |
| 合 计 | 247,882,756.86 | 118,875,014.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 管网 | 2,933,058.42 | 2,933,058.42 | 2,518,719.64 | 2,518,719.64 | ||
| 暖泉工业园区城市燃气调峰项目 | 35,272,626.15 | 35,272,626.15 | ||||
| 银川市应急调峰储气项目 | 213,015,385.18 | 213,015,385.18 | 45,280,831.70 | 45,280,831.70 | ||
| 武威新能源装备制造产业园天然气集中供应项目 | 5,250,348.97 | 5,250,348.97 | ||||
| 其他 | 5,562,631.98 | 5,562,631.98 | 4,180,806.17 | 4,180,806.17 | ||
| 合计 | 221,511,075.58 | 221,511,075.58 | 92,503,332.63 | 92,503,332.63 | ||
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 银川市应急调峰储气设施建设项目 | 45,280,831.70 | 167,734,553.48 | 213,015,385.18 | ||
| 暖泉工业园区城市燃气调峰项目 | 35,272,626.15 | 41,624.31 | 35,314,250.46 | ||
| 武威新能源装备制造产业园区LNG天然气储气站及园区市政燃气管网建设项目 | 5,250,348.97 | 2,183,851.93 | 7,434,200.90 | ||
| 合 计 | 85,803,806.82 | 197,614,676.78 | 42,748,451.36 | 213,015,385.18 | |
| 工程名称 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 银川市应急调峰储气设施建设项目 | 1,100,188.42 | 政府补助、借款及自筹 | ||
| 暖泉工业园区城市燃气调峰项目 | 自筹 | |||
| 武威新能源装备制造产业园天然气集中供应项目 | 自筹 | |||
| 合计 | 1,100,188.42 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 银川应急调峰项目-撬装设备 | 26,371,681.28 | 26,371,681.28 | 26,371,681.74 | 26,371,681.74 | ||
| 合计 | 26,371,681.28 | 26,371,681.28 | 26,371,681.74 | 26,371,681.74 | ||
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 24,122,875.37 | 49,128.20 | 24,172,003.57 |
| 2.本期增加金额 | 305,940.60 | 305,940.60 | |
| (1)购置 | 305,940.60 | 305,940.60 | |
| (2)股东投入 | |||
| (3)其他 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 24,122,875.37 | 355,068.80 | 24,477,944.17 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初 余额 | 1,218,419.81 | 49,128.20 | 1,267,548.01 |
| 2.本期增加金额 | 493,144.08 | 2,549.51 | 495,693.59 |
| （1）计提 | 493,144.08 | 2,549.51 | 495,693.59 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 1,711,563.89 | 51,677.71 | 1,763,241.60 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 22,411,311.48 | 303,391.09 | 22,714,702.57 |
| 2.期初账面价值 | 22,904,455.56 | - | 22,904,455.56 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 息烽汇川能源开发有限公司 | 1,476,815.23 | 1,476,815.23 | ||||
| 合计 | 1,476,815.23 | 1,476,815.23 | ||||
| 资产组或资产组组合的构成 | 息烽汇川能源开发有限公司用于日常经营的长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 2,146,475.73 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的的商誉账面价值及分摊方法 | 按长期资产公允价值分摊的商誉账面价值1,476,815.23 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的的账面价值 | 3,623,290.96 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,563,303.83 | 1,657,961.52 | 10,497,910.11 | 1,821,579.26 |
| 内部交易未实现利润 | 7,248,886.28 | 1,087,332.94 | 7,763,223.67 | 1,164,483.55 |
| 可抵扣亏损 | 5,396,622.22 | 809,493.33 | 6,941,758.47 | 1,041,263.77 |
| 合 计 | 23,208,812.33 | 3,554,787.79 | 25,202,892.25 | 4,027,326.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 392,125.32 | 98,031.33 | 436,311.08 | 109,077.77 |
| 合计 | 392,125.32 | 98,031.33 | 436,311.08 | 109,077.77 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,770,759.47 | 3,832,773.12 |
| 可抵扣亏损 | 7,714,566.82 | 3,467,705.06 |
| 合计 | 11,485,326.29 | 7,300,478.18 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 27,500,000.00 | |
| 信用借款 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 | 27,500,000.00 |
| 款项性质 | 期末金额 | 期初金额 |
| 材料采购款 | 8,108,093.34 | 12,119,176.38 |
| 天然气采购款 | 940,556.39 | 624,715.74 |
| 工程款 | 37,388,304.45 | 8,909,842.12 |
| 运输费 | 8,803,017.43 | 5,740,063.15 |
| 其他 | 749,547.58 | 1,265,153.16 |
| 合 计 | 55,989,519.19 | 28,658,950.55 |
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 预收租金 | 250,000.00 | |
| 合 计 | 250,000.00 |
| 项目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 燃气费 | 41,686,078.14 | 43,543,301.50 |
| 安装费 | 19,406,860.61 | 4,381,322.66 |
| 设备款 | 22,021,379.32 | |
| 其他 | 995.58 | 14,633.67 |
| 合 计 | 61,093,934.33 | 69,960,637.15 |
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合同负债情况
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 天然气安装项目1 | 3,119,297.05 | 本期新增项目 |
| 天然气安装项目2 | 3,009,816.51 | 本期新增项目 |
| 天然气安装项目3 | 2,052,495.43 | 本期新增项目 |
| 天然气安装项目4 | 1,331,772.48 | 本期新增项目 |
| 合计 | 9,513,381.47 | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,179,003.08 | 17,808,888.47 | 18,137,511.74 | 2,850,379.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 105,543.12 | 105,543.12 | - | |
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 3,179,003.08 | 17,914,431.59 | 18,243,054.86 | 2,850,379.81 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,136,593.60 | 15,496,583.39 | 15,878,394.36 | 2,754,782.63 |
| 职工福利费 | 871,532.28 | 871,532.28 | ||
| 社会保险费 | 559,907.48 | 545,834.88 | 14,072.60 | |
| 其中：医疗保险费 | 556,994.95 | 542,922.35 | 14,072.60 | |
| 工伤保险费 | 2,912.53 | 2,912.53 | ||
| 住房公积金 | 491,764.00 | 491,564.00 | 200.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 42,409.48 | 389,101.32 | 350,186.22 | 81,324.58 |
| 合 计 | 3,179,003.08 | 17,808,888.47 | 18,137,511.74 | 2,850,379.81 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 102,153.40 | 102,153.40 | ||
| 失业保险费 | 3,389.72 | 3,389.72 | ||
| 合 计 | 105,543.12 | 105,543.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 175,062.26 | 16,893.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 4,461,400.61 | 8,391,666.26 |
| 个人所得税 | 51,081.44 | 18,219.92 |
| 城市维护建设税 | 1,122.20 | 17,873.56 |
| 房产税 | 167,151.33 | 45,968.73 |
| 教育费附加 | 10,050.81 | |
| 土地使用税 | 184,240.56 | 184,240.50 |
| 地方教育费附加 | 6,700.55 | |
| 水利基金 | 80,569.35 | 20,427.28 |
| 印花税 | 48,296.27 | 41,584.50 |
| 残疾人保障金 | 60,825.01 | 77,947.38 |
| 合 计 | 5,229,749.03 | 8,831,573.04 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 10,961,496.99 | 11,231,649.01 |
| 合 计 | 10,961,496.99 | 11,231,649.01 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、气量保证金 | 9,825,675.56 | 8,968,303.43 |
| 关联方借款 | 1,200,000.00 | |
| 其他 | 1,135,821.43 | 1,063,345.58 |
| 合 计 | 10,961,496.99 | 11,231,649.01 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 贺兰县宏兴油气有限公司 | 1,100,000.00 | 气量保证金 |
| 合计 | 1,100,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 9,802,296.40 | 10,998,000.00 |
| 合 计 | 9,802,296.40 | 10,998,000.00 |
22. 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,809,907.45 | 3,982,673.28 |
| 合 计 | 3,809,907.45 | 3,982,673.28 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 40,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 融资租赁款 | 8,874,872.78 | 融资租赁 | |
| 合 计 | 8,874,872.78 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 113,500,000.00 | 61,200,000.00 | 174,700,000.00 | ||
| 合计 | 113,500,000.00 | 61,200,000.00 | 174,700,000.00 | — |
| 政府补助项目 | 期初 余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 银川应急调峰项目 | 113,500,000.00 | 61,200,000.00 | 174,700,000.00 | |||||
| 合计 | 113,500,000.00 | 61,200,000.00 | 174,700,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | |
| 发行新股 | 小计 | |||
| 股份总额 | 182,500,000.00 | 52,000,000.00 | 234,500,000.00 | |
股票52,000,000.00股（每股面值1元），增加注册资本（股本）人民币52,000,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币234,500,000.00元。
27. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 19,360,000.00 | 175,662,202.90 | 195,022,202.90 | |
| 合 计 | 19,360,000.00 | 175,662,202.90 | 195,022,202.90 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 904,565.57 | 5,128,029.02 | 5,099,171.93 | 933,422.66 |
| 合 计 | 904,565.57 | 5,128,029.02 | 5,099,171.93 | 933,422.66 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 21,806,503.35 | 6,254,177.53 | 28,060,680.88 | |
| 合 计 | 21,806,503.35 | 6,254,177.53 | 28,060,680.88 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 上期期末余额 | 108,223,171.65 | 56,321,853.63 |
| 加：期初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | -1,401,220.58 | |
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 其他调整因素 | ||
| 本期期初余额 | 108,223,171.65 | 54,920,633.05 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,477,291.42 | 61,216,305.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,254,177.53 | 7,913,766.88 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 54,750,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 本期期末余额 | 109,696,285.54 | 108,223,171.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 375,385,292.39 | 275,291,615.61 | 353,752,168.67 | 256,543,092.76 |
| 其他业务 | 10,302,339.55 | 7,592,243.70 | 1,479,156.25 | 1,000,371.44 |
| 合 计 | 385,687,631.94 | 282,883,859.31 | 355,231,324.92 | 257,543,464.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 145,980.81 | 291,976.10 |
| 教育费附加 | 87,588.50 | 178,457.60 |
| 地方教育费附加 | 58,392.32 | 118,990.41 |
| 印花税 | 381,719.17 | 174,393.40 |
| 房产税 | 426,375.15 | 125,549.61 |
| 城镇土地使用税 | 691,061.26 | 495,628.70 |
| 水利基金 | 238,245.10 | 200,709.00 |
| 车船税 | 238,245.10 | 964.32 |
| 合 计 | 2,029,693.51 | 1,586,669.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,657,935.33 | 3,329,562.23 |
| 折旧费 | 254,510.72 | 287,459.55 |
| 办公费 | 146,987.43 | 202,600.72 |
| 运费 | 768,010.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汽车费用 | 62,402.46 | 61,988.79 |
| 维修费 | 83,082.91 | 122,215.41 |
| 租赁费 | 125,900.98 | 120,000.00 |
| 其他 | 405,164.20 | 341,292.41 |
| 合 计 | 3,735,984.03 | 5,233,129.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,086,907.60 | 5,836,842.84 |
| 折旧与摊销 | 2,032,045.34 | 1,936,571.43 |
| 安全生产费 | 5,405,612.10 | 4,761,661.84 |
| 差旅费 | 362,471.68 | 273,146.16 |
| 办公费 | 392,755.79 | 254,170.15 |
| 保洁费 | 135,632.83 | 131,767.45 |
| 业务招待费 | 1,305,625.35 | 595,364.52 |
| 修理费 | 274,982.36 | 220,250.19 |
| 水电费 | 66,192.29 | 114,262.65 |
| 宣传费 | 435,114.30 | 1,521.55 |
| 汽车费用 | 453,334.17 | 631,154.84 |
| 中介费 | - | 805,949.55 |
| 检测费 | 5,453.54 | 22,961.60 |
| 咨询服务 | 35,715.33 | 100,088.49 |
| 租赁费 | 440,238.07 | 511,673.62 |
| 其他 | 331,682.64 | 1,200,119.76 |
| 合 计 | 18,763,763.39 | 17,397,506.64 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一体化移动式天然气液化装置 | 312,264.15 | |
| NB物联网燃气表 | 31,667.82 | 875,834.62 |
| 天然气壁挂炉高效节能关键利用技术与核心装置研发 | 36,591.89 | |
| NBIOT燃气表物联网系统 | 1,157,781.02 | |
| 海上零散天然气箱式液化装置 | 1,734,292.30 | |
| 合 计 | 2,960,333.03 | 1,188,098.77 |
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,164,877.37 | 1,191,340.57 |
| 减：利息收入 | 812,866.53 | 121,455.80 |
| 加：汇兑损失 | ||
| 加：银行手续费 | 163,997.23 | 101,537.68 |
| 加：其他支出 | 4,425.00 | 101,602.76 |
| 合 计 | 1,520,433.07 | 1,273,025.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,846,427.68 | 10,000.00 |
| 合 计 | 1,846,427.68 | 10,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 发明及实用新型专利补助 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年电力需求侧管理、企业技术中心、新产品鉴定专项资金补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业技术中心专项补助资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年知识产权补助资金 | 55,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于拨付贺兰县2019年度银川市学术技术带头人储备工程人员第一年培养经费补贴 | 32,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于拨付2020年银川市工业计划项目（第一批）前引导资金 | 670,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新券(2020CXQ05552) | 19,500.00 | 与收益相关 |
| 关于2020年工业企业融资租赁和工业风险补偿金贷款贴息补助资金 | 407,000.00 | 与收益相关 | |
| 关于支持规模以上制造业企业达产增产和省重大工程加快建设若干措施 补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 56,927.68 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,846,427.68 | 10,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,555,855.41 | 44,489.32 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财产品取得的投资收益 | 171,659.74 | |
| 合 计 | -1,555,855.41 | 216,149.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 400,685.47 | 605,350.36 |
| 其他应收款坏账损失 | -483,473.05 | 1,015,416.60 |
| 合 计 | -82,787.58 | 1,620,766.96 |
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | -472.56 | -472.56 | |
| 其中:固定资产处置收益 | -472.56 | -472.56 | |
| 无形资产处置收益 | |||
| 合计 | -472.56 | -472.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 539,000.00 | 113,000.00 | 539,000.00 |
| 用户违约金滞纳金 | 508,854.93 | 276,994.60 | 508,854.93 |
| 其他利得 | 248,642.79 | 52,198.34 | 248,642.79 |
| 合 计 | 1,296,497.72 | 442,192.94 | 1,296,497.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ |
| 与收益相关 | ||||
| 党建经费 | 113,000.00 | 银组通（2018）108号 | 与收益相关 | |
| 2019中小企业国际市场开拓资金补贴 | 89,000.00 | 银商局发【2020】11号 | 与收益相关 |
| 银川市优秀重点建设项目 | 150,000.00 | 银党办【2020】36号 | 与资产相关 |
| 关于开展2020年自治区重点项目开工奖励 | 300,000.00 | 宁发改督导【2020】168号 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 539,000.00 | 113,000.00 |
42. 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 46,542.33 | 46,542.33 | |
| 对外捐赠 | 202,600.00 | 2,000.00 | 202,600.00 |
| 违约金 | 116,960.22 | 354,995.24 | 116,960.22 |
| 其他支出 | 28,620.53 | 143,559.90 | 28,620.53 |
| 合 计 | 394,723.08 | 500,555.14 | 394,723.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,052,438.98 | 11,630,660.52 |
| 递延所得税费用 | 372,921.97 | -48,980.71 |
| 合 计 | 12,425,360.95 | 11,581,679.81 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期合并利润总额 | 74,902,652.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,235,397.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,033,440.86 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -71,077.52 |
| 非应税收入的影响 | 388,963.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 74,467.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -235,831.91 |
| 所得税费用 | 12,425,360.95 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款收到现金 | 61,710.56 | 7,911,655.65 |
| 用气保证金 | 2,021,324.48 | 555,039.38 |
| 政府补贴 | 63,869,037.10 | 113,623,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入收到现金 | 309,732.85 | 120,366.85 |
| 其他收到现金 | 16,998.06 | 514,959.50 |
| 合 计 | 66,261,804.99 | 122,725,021.38 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 单位往来支付现金 | 116,184.91 | 9,014,077.29 |
| 销售费用支付的现金 | 665,582.48 | 735,243.32 |
| 管理费用支付的现金 | 9,699,318.83 | 7,463,728.39 |
| 支付的保证金、押金 | 1,452,936.35 | 20,000.00 |
| 财务费用手续费 | 169,651.21 | 197,439.14 |
| 合 计 | 12,103,673.78 | 17,430,488.14 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非同一控制下合并增加的现金 | 4,020,154.92 | |
| 合 计 | 4,020,154.92 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁款 | 10,998,000.00 | 10,998,000.00 |
| 公开发行股票发行费用 | 4,445,200.00 | |
| 合 计 | 15,443,200.00 | 10,998,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 62,477,291.42 | 61,216,305.48 |
| 加：信用减值损失 | 82,787.58 | -1,620,766.96 |
| 资产减值准备 | - | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,591,215.18 | 11,594,093.34 |
| 无形资产摊销 | 495,693.59 | 323,111.50 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 472.56 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 46,542.33 | |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 2,164,877.37 | 1,191,340.57 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 1,555,855.41 | -216,149.06 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 472,538.79 | -663,871.61 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -11,046.44 | -920.53 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 17,923,508.34 | -8,613,714.72 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 5,732,719.05 | 37,239,030.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 55,876,384.75 | 60,242,738.84 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 157,408,839.93 | 160,691,197.21 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 297,432,415.03 | 125,508,807.90 |
| 减：现金的期初余额 | 125,508,807.90 | 54,356,207.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 171,923,607.13 | 71,152,599.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 297,432,415.03 | 125,508,807.90 |
| 其中：库存现金 | 6,108.87 | 37,790.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 297,426,306.16 | 125,471,017.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 297,432,415.03 | 125,508,807.90 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 37,091,648.20 | 融资租赁 |
| 天然气管网 | 155,374,457.25 | 借款抵押 |
| 合计 | 192,466,105.45 |
46. 政府补助
| 政府补助分类 | 金额 |
| 与收益相关 | 2,385,427.68 |
| 合 计 | 2,385,427.68 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏银川 | 天然气销售、天然气入户管线的安装 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 甘肃凯添天然气有限公司 | 甘肃武威 | 甘肃武威 | 天然气销售、天然气入户管线的安装 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 重庆凯添燃气有限公司 | 重庆永川 | 重庆永川 | 天然气销售、天然气入户管线的安装 | 100.00 | 投资设立 | |
| 息烽汇川能源开发有限公司 | 贵州息烽 | 贵州息烽 | LNG销售、技术咨询服务 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 宁夏凯添天然气储运有限公司 | 宁夏银川 | 宁夏银川 | 装卸搬运和仓储 | 100.00 | 投资设立 | |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 贵州管网新能源有限责任公司 | 贵州省贵阳市 | 贵州省贵阳市 | 制造业 | 33.00 | 权益法 | |
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 |
| 贵州管网新能源有限责任公司 | |
| 流动资产 | 14,762,574.46 |
| 其中：现金和现金等价物 | 787,063.45 |
| 非流动资产 | 93,557,225.87 |
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 |
| 贵州管网新能源有限责任公司 | |
| 资产合计 | 108,319,800.33 |
| 流动负债 | 47,847,727.82 |
| 非流动负债 | |
| 负债合计 | 47,847,727.82 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 60,472,072.51 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 19,955,783.93 |
| 调整事项 | |
| --商誉 | |
| --内部交易未实现利润 | |
| --其他 | |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 19,955,783.93 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 35,538,235.60 |
| 财务费用 | 794,999.76 |
| 所得税费用 | 53,463.66 |
| 净利润 | -4,557,407.33 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -4,557,407.33 |
| 本期度收到的来自合营企业的股利 |
（1）市场风险
1）利率风险本集团的利率风险产生于人民币银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。于2020年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币固定利率银行借款合同（40,000,000.00元固定年利率为3.85%，3,000,000.00元固定固定利率为4.65%），金额合计为40,300,000.00元（2019年12月31日：27,500,000.00）；融资租赁（售后租回）的固定利率借款（固定年利率6.28%），金额9,802,296.40元（2019年12月31日：
19,872,872.78元）。
2）价格风险本集团主要在银川市提供城市燃气供应以及燃气设施设备的安装服务。
①目前，我国管道天然气的供应和销售价格均实行政府管制。本集团面临的主要风险是：虽然天然气价格形成机制改革明确了地方可建立上下游价格联动机制的原则，但是，在上游（门站及以上）价格调整频率加快的趋势下，如果公司所在地的价格主管部门（银川市物价局）不能同步、顺价调整终端销售价格（包括居民和非居民用气价格），将会对本集团当期的盈利水平产生重大不利影响。
②与水、电等其他公用事业产品的定价原理相似，为保障民生，公司的居民气和非居民气的购进价、销售价存在差异，相较其他类别气（如工业、集体商业），居民气的购进价、销售价均为最低。公司的居民气（不含煤层气）均向中国石油天然气股份有限公司天然销售宁夏分公司采购。由于天然气进入输送管道后无法分清是哪种价格的气，而每年本集团天然气的类别气销售结构会发生变化，这就需要供销双方适时对天然结算结构进行调整，以反映购销结构匹配的公平贸易原则。随着城镇化进程的加快，可以预见在未来较长的时期内公司的居民供气量将持续增加。如果上游供气商不能适时按照公司的实际类别气销售结构进行结算调整、或者结算时间延迟，将对本集团当年的经营业绩产生不利影响。
（2）信用风险
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除单项金额重大的应收账款外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团有充裕的营运资金，流动性风险较低。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）应收款项融资 | 10,300,000.00 | 10,300,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 10,300,000.00 | 10,300,000.00 | ||
| 序号 | 关联方名称 | 与本集团的关联关系 |
| 1 | 凯添能源装备有限公司 | 持有公司19.2%，公司实际控制人龚晓科持股70%，公司董事穆云飞持股30%、任法定代表人、任执行董事 |
| 2 | 宁夏凯添能源开发有限公司 | 公司董事穆云飞持股30%，穆云飞配偶王中琴持股70%，任法定代表人 |
| 3 | 贵州管网新能源有限责任公司 | 公司全资子公司息烽汇川持股33.00%，公司董事穆云飞之兄穆晓郎任董事，原名贵州开磷新能源有限责任公司（2021年3月更名） |
| 4 | 贵州织金开磷煤层气利用有限责任公司 | 贵州管网新能源有限责任公司全资子公司 |
（四） 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 凯添能源装备有限公司 | 采购设备 | 36,548,672.58 | |
| 贵州织金开磷煤层气利用有限责任公司 | 技术服务费 | 262,617.91 | |
| 合计 | 36,606,337.67 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贵州管网新能源有限责任公司 | 销售LNG | 24,221,651.36 | 2,575,021.38 |
| 贵州管网新能源有限责任公司 | 销售仪表及设备 | 328,986.73 | |
| 合计 | 24,550,638.09 | 2,962,864.10 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认租赁收入 | 上期确认租赁收入 |
| 宁夏凯添能源开发有限公司 | 房屋租赁 | 44,036.70 | |
| 合计 | 44,036.70 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认租赁费用 | 上期确认租赁费用 |
| 龚晓科 | 房屋租赁 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| 合计 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 龚晓科 | 40,000,000.00 | 2020年7月10日 | 2023年7月10日 | 否 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 宁夏亿家燃气安全技术服务有限公司 | 455,727.00 | 455,727.0 | ||
| 应收账款 | 贵州管网新能源有限责任公司 | 9,685,002.77 | 561,505.18 | 10,261,668.85 | 889,067.29 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合计 | 9,685,002.77 | 561,505.18 | 10,717,395.85 | 1,344,794.29 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 贵州织金开磷煤层气利用有限责任公司 | 61,125.00 | 61,125.00 |
| 其他应付款 | 龚晓科 | 120,000.00 | 1,320,000.00 |
| 其他应付款 | 凯添能源装备有限公司 | 204,800.00 | |
| 合计 | 181,125.00 | 1,585,925.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 1,143,040.22 | 9.71 | 1,143,040.22 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,634,755.26 | 90.29 | 494,177.76 | 4.65 | 10,140,577.50 |
| 其中：账龄组合 | 1,460,282.50 | 12.40 | 494,177.76 | 33.84 | 966,104.74 |
| 个别认定组合 | 9,174,472.76 | 77.90 | - | 9,174,472.76 | |
| 合计 | 11,777,795.48 | 1,637,217.98 | 13.90 | 10,140,577.50 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 455,727.00 | 3.05 | 455,727.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,474,628.48 | 96.95 | 1,175,748.29 | 8.12 | 13,298,880.19 |
| 其中：账龄组合 | 3,514,941.86 | 23.54 | 1,175,748.29 | 33.45 | 2,339,193.57 |
| 个别认定组合 | 10,959,686.62 | 73.41 | 10,959,686.62 | ||
| 合 计 | 14,930,355.48 | 100.00 | 1,631,475.29 | 10.93 | 13,298,880.19 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宁夏格林沃森新技术有限公司 | 1,143,040.22 | 1,143,040.22 | 100.00 | 账龄较长，收回困难 |
| 合 计 | 1,143,040.22 | 1,143,040.22 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 555,675.00 | 22,227.00 | 4.00 |
| 1至2年 | 32,495.00 | 4,549.30 | 14.00 |
| 2至3年 | - | - | 23.00 |
| 3至4年 | 37,910.00 | 12,131.20 | 32.00 |
| 4年以上 | 714,966.50 | 336,034.26 | 47.00 |
| 5年以上 | 119,236.00 | 119,236.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,460,282.50 | 494,177.76 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 甘肃凯添天然气有限公司 | 6,281,382.76 | 合并范围内关联方不计提 | ||
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 2,893,090.00 | 合并范围内关联方不计提 | ||
| 合 计 | 9,174,472.76 | |||
期末余额合计数的比例81.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,143,040.22元。
2. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 91,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 其他应收款 | 258,278,280.00 | 31,229,429.21 |
| 合 计 | 349,278,280.00 | 116,229,429.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 91,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 合 计 | 91,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 往来款 | 258,059,000.00 | 31,109,309.11 |
| 其他 | 118,000.00 | |
| 原值合计 | 258,377,000.00 | 31,309,309.11 |
| 减：坏账准备 | 98,720.00 | 79,879.90 |
| 净值合计 | 258,278,280.00 | 31,229,429.21 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 79,879.90 | 79,879.90 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 18,840.10 | 18,840.10 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年3月31日余额 | 98,720.00 | 98,720.00 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 258,177,000.00 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 200,000.00 |
| 5年以上 | |
| 原值合计 | 258,377,000.00 |
| 减：坏账准备 | 98,720.00 |
| 净值合计 | 258,278,280.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 往来款 | 226,760,000.00 | 1年以内 | 87.76 | |
| 息烽汇川能源开发有限公司 | 往来款 | 26,380,000.00 | 1年以内 | 10.21 | |
| 甘肃凯添天然气有限公司 | 往来款 | 4,919,000.00 | 1年以内 | 1.90 | |
| 重庆燃气集团股份有限公司物资分公司 | 保证金 | 200,000.00 | 4-5年 | 0.08 | 94,000.00 |
| 中国石化销售有限公司宁夏石油分公司 | 保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.00 | 200.00 |
| 合计 | — | 258,264,000.00 | — | 99.96 | 94,200.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 151,426,985.28 | 151,426,985.28 | 149,526,985.28 | 149,526,985.28 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 151,426,985.28 | 151,426,985.28 | 149,526,985.28 | 149,526,985.28 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁夏凯添天然气有限公司 | 102,914,133.60 | 102,914,133.60 | ||||
| 甘肃凯添天然气有限公司 | 10,012,851.68 | 10,012,851.68 | ||||
| 重庆凯添燃气有限公司 | 6,600,000.00 | 1,900,000.00 | 8,500,000.00 | |||
| 息烽汇川能源开发有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 149,526,985.28 | 1,900,000.00 | 151,426,985.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 32,671,017.50 | 28,509,491.58 | 5,167,194.47 | 3,234,415.86 |
| 其他业务 | 10,863,375.20 | 8,071,490.61 | 1,521,584.82 | 1,615,437.32 |
| 合 计 | 43,534,392.70 | 36,580,982.19 | 6,688,779.29 | 4,849,853.18 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 60,000,000.00 | 79,847,240.63 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 银行理财产品取得的投资收益 | ||
| 合 计 | 60,000,000.00 | 79,847,240.63 |
宁夏凯添燃气发展股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -472.56 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 2,385,427.68 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 362,774.64 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 2,747,729.76 | |
| 所得税影响额 | 403,025.40 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合 计 | 2,344,704.36 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 14.48 | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 13.93 | 0.29 | 0.29 |