关于中山公用事业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2021）0500064号
目 录
| 专项审核报告……………………………………………… | 1 |
| 汇总表……………………………………………………… | 3 |
关于中山公用事业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2021）0500064号
中山公用事业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）2020年12月31日合并及母公司的资产负债表，2020年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中山公用管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中山公用事业集团股份有限公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解中山公用2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中山公用事业集团股份有限公司2020年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
（此页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王兵
中国注册会计师：
唐小琴
中国·武汉 2021年4月22日
| 附表 | ||||||||||||||
| 上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||||||
| 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | |||||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生额 | 2020年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||||
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— | ||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— | ||||
| 总 计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | - | —— | —— | ||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年初往来资金余额 | 2020年度往来累计发生金额（不含利息） | 2020年度往来资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生额 | 2020年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 | ||||
| 大股东及其附属企业 | 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 37.52 | 3.45 | 3.45 | 37.52 | 工程款 | 经营性往来 | |||||
| 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 409.55 | 855.02 | 799.56 | 465.01 | 医疗废物处置 | 经营性往来 | ||||||
| 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 44.45 | 44.45 | - | 饭堂服务 | 经营性往来 | |||||||
| 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 95.08 | 95.08 | - | 不动产出租 | 经营性往来 | |||||||
| 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 24.49 | 24.49 | - | 物业管理 | 经营性往来 | |||||||
| 中山中汇投资集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 14.60 | 14.60 | - | 水电费 | 经营性往来 | |||||||
| 中山中汇客运港建设有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 4.93 | 4.93 | - | 饭堂服务 | 经营性往来 | |||||||
| 中山中汇客运港建设有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 7.69 | 7.69 | - | 物业管理 | 经营性往来 | ||
| 中山市南部供水股份有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 19.71 | 19.71 | - | 物业管理 | 经营性往来 | ||
| 中山市南部供水股份有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 15.84 | 15.84 | - | 不动产出租 | 经营性往来 | ||
| 中山市南部供水股份有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 4.08 | 4.08 | - | 物业管理 | 经营性往来 | ||
| 中山市南部供水股份有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 2.07 | 2.07 | - | 水电费 | 经营性往来 | ||
| 中山温泉股份有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 6.02 | 5.72 | 0.30 | 工程款 | 经营性往来 | ||
| 中山岐江河环境治理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 8,696.49 | 311.60 | 8,384.89 | 工程款 | 经营性往来 | ||
| 中山岐江河环境治理有限公司 | 同一控制人 | 其他应收款 | 49.30 | 30.00 | 19.30 | 工程代付款 | 经营性往来 | ||
| 中山港口岸经济发展有限公司 | 同一控制人 | 其他应收款 | 183.96 | 48.08 | 232.04 | 0.00 | 不动产出租 | 经营性往来 | |
| 中山市民东有机废物处理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 124.54 | 502.87 | 523.57 | 103.84 | 废液处理及污泥运输 | 经营性往来 | |
| 中山市民东有机废物处理有限公司 | 同一控制人 | 其他应收款 | 37.25 | 43.80 | 37.25 | 43.80 | 履约保证金 | 经营性往来 | |
| 中山市民东有机废物处理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 75.82 | 75.82 | - | 工程款 | 经营性往来 | ||
| 中山市民东有机废物处理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 1.21 | 1.21 | - | 维修服务 | 经营性往来 | ||
| 中山市民东有机废物处理有限公司 | 同一控制人 | 应收账款 | 6.65 | 6.65 | - | 动产租赁 | 经营性往来 |
| 附表 | ||||||||||||
| 上市公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||||
| 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 | 金额单位：人民币万元 | |||||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2020年初占用资金余额 | 2020年度占用累计发生金额（不含利息） | 2020年度占用资金的利息 （如有） | 2020年度偿还累计发生额 | 2020年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中山公用水务有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 84,610.00 | 84,610.00 | 3,741.88 | 88,351.88 | 84,610.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | ||
| 中山市污水处理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 18,300.00 | 18,300.00 | 809.32 | 19,109.32 | 18,300.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山市珍家山污水处理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,400.00 | 2,400.00 | 106.14 | 2,506.14 | 2,400.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山中裕市场物业发展有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,150.45 | 2,300.00 | 2,850.45 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||||
| 中山公用市场管理有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 233.71 | 233.71 | - | 往来款余额 | 非经营性往来 | |||||
| 中山市泰安市场开发有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 6,389.22 | 6,389.22 | 往来款余额 | 非经营性往来 | ||||||
| 中山公用东凤物业发展有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14.52 | 14.52 | 往来款余额 | 非经营性往来 | ||||||
| 中山公用东凤物业发展有限公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 7,980.48 | 429.32 | 249.85 | 8,159.95 | 借款余额 | 非经营性往来 | ||||
| 中山市天乙能源有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 12,238.40 | 650.00 | 11,588.40 | 往来款余额 | 非经营性往来 | |||||
| 中山市天乙能源有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 9,350.00 | 9,350.00 | 18,700.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||||
| 中山公用环保产业投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 37,302.98 | 37,302.98 | -0.00 | 往来款余额 | 非经营性往来 | |||||
| 中山公用环保产业投资有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 63,000.00 | 788.43 | 698.92 | 63,089.51 | 借款余额 | 非经营性往来 | ||||
| 中山市黄圃污水处理有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 14,137.30 | 702.68 | 702.68 | 14,137.30 | 借款余额 | 非经营性往来 | ||||
| 中通环境治理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,600.00 | 5,305.00 | 275.98 | 4,875.98 | 5,305.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||
| 中通京南水务有限公司 | 控股子公司 | 长期应收款 | 1,150.00 | 60.25 | 60.25 | 1,150.00 | 借款余额 | 非经营性往来 | ||||
| 通辽市桑德水务有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 7,410.77 | 13,290.50 | 844.13 | 3,634.95 | 17,910.45 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||
| 兰溪桑德水务有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 17,132.40 | 30,000.00 | 1,552.03 | 18,815.18 | 29,869.25 | 借款余额 | 非经营性往来 | |
| 兰溪市环投水务有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 5,000.00 | 1.29 | 5,001.29 | 借款余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山市沙溪中心市场开发有限公司 | 控股子公司 | 应收股利 | 106.61 | 106.61 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山市南朗市场管理有限公司 | 控股子公司 | 应收股利 | 183.60 | 183.60 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 广发证券股份有限公司 | 联营公司 | 应收股利 | 35,062.03 | 35,062.03 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | ||
| 中海广东天然气有限责任公司 | 联营公司 | 应收股利 | 658.30 | 658.30 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 济宁中山公用水务有限公司 | 联营公司 | 应收股利 | 1,960.00 | 1,960.00 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山银达融资担保投资有限公司 | 联营公司 | 应收股利 | 1,451.36 | 1,451.36 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营公司 | 应收股利 | 4,265.10 | 4,265.10 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山中法供水有限公司 | 联营公司 | 应收股利 | 1,645.63 | 1,645.63 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 中山市大丰自来水有限公司 | 联营公司 | 应收股利 | 1,852.58 | 1,852.58 | - | 股利余额 | 非经营性往来 | |||
| 总 计 | —— | —— | —— | 236,788.84 | 272,016.57 | 18,661.44 | 228,936.86 | 298,530.00 | —— | —— |