证券代码:002103 证券简称:广博股份 公告编号:2021-014
广博集团股份有限公司关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的公告
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020年修订）》及公司会计政策的相关规定，为真实和完整地反映广博集团股份有限公司（以下简称“公司”）截至2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，对公司截至2020年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备，并对部分资产损失予以核销。现将相关情况公告如下：
一、2020年度计提资产减值准备的概述
公司对2020年12月末合并财务报表范围内相关资产计提信用减值及资产减值准备合计为24,314.80万元。本次计提资产减值准备计入的报告期间为2020年1月1日至2020年12月31日。具体明细如下：
单位：元
| 类别 | 项目 | 本期计提额 |
| 一、信用减值损失 | 应收票据坏账计提 | -23,410.90 |
| 应收账款坏账计提 | 15,382,022.89 | |
| 其他应收款坏账计提 | 85,422,729.08 | |
| 二、资产减值损失 | 存货跌价准备 | 17,679,931.51 |
| 商誉减值准备 | 124,686,711.66 | |
| 合计 | ______ | 243,147,984.24 |
（一）本次计提资产减值准备的计提方法
1、信用减值损失
（1）应收票据减值
期末未到期的商业承兑汇票451.27万元，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确定应收票据的预期信用损失，本期应收票据坏账准备计入信用减值损失-2.34万元。
（2）应收账款坏账计提
截止2020年末公司应收账款余额为58,364.95万元，按照公司的应收账款坏账计提政策,2020年计提应收账款坏账准备1,538.20万元。
（3）其他应收款坏账计提
公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。公司截止2020年末的其他应收款余额14,715.10万元，本期计提坏账准备8,542.27万元。
其中截至2020年12月31日，公司应收汇元通控股业绩补偿款余额17,659,866.62美元（折合人民币11,522.89万元）。综合考虑汇元通控股的还款意愿以及资产情况，基于谨慎性原则，依据汇元通2020年末净资产的7%（押记股份）作为补偿款可回收金额，差额部分计提坏账准备。现根据汇元通截至2020年12月31日的净资产计算，在2020年6月30日坏账计提余额4,584.16万元基础上再补提坏账准备6,057.24万元。截至2020年12月31日，应收汇元通控股业绩补偿款坏账计提余额为10,641.40万元，账面价值为881.49万元。
2、资产减值准备
（1）存货跌价准备
公司存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
截止2020年12月31日公司期末存货余额为18,968.68万元，本期计提存货跌价1,767.99万元，转销存货跌价785.62万元，存货跌价准备余额为2,241.46万元，存货账面价值为16,727.23万元。
（2）商誉减值准备
根据《会计准则》及证监会《会计监管风险提示第8号》，公司至少每年测试商誉是否发生减值。对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
2015年公司以发行股份及支付现金的方式购买任杭中、杨广水、杨燕和王利平4名交易方合计持有的西藏山南灵云传媒有限公司（以下简称“灵云传媒”）100%股权，因上述事项形成商誉74,553.48万元。公司委托中联资产评估集团有限公司对西藏山南灵云传媒有限公司包含商誉的相关资产组的可收回金额进行了估算，根据中联评估出具的《资产评估报告》显示，截止2020年12月31日，西藏山南灵云传媒有限公司商誉及相关资产组账面值为12,524.55万元，其中商誉账面净值为12,468.67万元，估算得出西藏山南灵云传媒有限公司包含商誉的相关资产组在评估基准日2020年12月31日的可收回金额为70.00万元（取整到十万位）。本期计提商誉减值准备12,468.67万元。
二、资产核销概述
（一）本次核销及转销应收款项原值为458.29万元，已计提坏账准备408.70万元，账面价值为49.58万元。其中：重要的应收账款核销和转销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款余额 | 已提坏账 | 净值 | 核销或转销原因 |
| 海南辰斯网络科技有限公司 | 3,020,000.00 | 2,640,000.00 | 380,000.00 | 对方资金困难，无法回款 |
| TRANSFORM SR LLC | 737,823.25 | 737,823.25 | 回收困难 | |
| 聚交科技（北京）有限公司 | 230,000.00 | 230,000.00 | 回收困难 | |
| 霍尔果斯聚交信息科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 回收困难 | |
| 小 计 | 4,187,823.25 | 3,807,823.25 | 380,000.00 |
该部分应收款项确实无法收回，公司予以核销。公司未来将加强客商评审力度，加强付款信誉调查，及时沟通协调收款，对收款严重违约的客商及时提起法律诉讼以减少坏账发生可能性。
（二）本次核销其他应收款原值为130.10万元，已计提坏账准备130.10万元，账面净值为0元。
（三）公司核销的固定资产账面原值合计为719.61万元，已计提折旧654.36万元，账面价值为65.25万元，主要系该部分固定资产无法修复、无修复价值以及技术淘汰等原因所致。
三、本次计提资产减值准备及资产核销事项对公司的影响
本次计提信用及资产减值准备共计人民币24,314.80万元，对公司的影响为减少公司2020年年度利润总额24,314.80万元。
本次资产核销减少公司2020年度利润总额114.83万元，本次核销事项，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不会对公司财务状况造成重大影响，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情形。
四、公司对本次计提资产减值准备及资产核销事项的审批程序
（一）董事会审计委员会关于2020年度计提资产减值准备及资产核销事项的说明
公司本次计提资产减值准备及核销资产遵照并符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备及核销资产依据充分，体现了会计处理的谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠及具有合理性。因此，公司董事会审计委员会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
（二）董事会审议情况
公司于2021年4月22日召开了第七届董事会第七次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。
公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备及资产核销事项符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况基于谨慎性原则而做出的，客观公允地反映了公司截至2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，公司董事会同意本次计提资产减值准备及资产核销事项。
（三）独立董事意见
经审阅，我们认为公司本次计提资产减值准备及资产核销事项符合《企业会计准则》等相关规定，能够客观公允反映公司截止2020年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意公司遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定计提资产减值准备及资产核销。
（四）监事会审议情况
公司于2021年4月22日召开了第七届监事会第七次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备及资产核销的决策程序合法合规、符合《企业会计准则》等相关政策规定，没有损害公司及中小股东利益。公司本次计提资产减值准备及核销资产是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允反映公司的财务状况以及经营成果，监事会同意本次计提资产减值准备及资产核销事宜。
六、备查文件
1、第七届董事会第七次会议决议
2、第七届监事会第七次会议决议
3、独立董事关于第七届董事会第七次会议相关事项的独立意见
特此公告。
广博集团股份有限公司
董事会
二〇二一年四月二十四日