惠而浦(中国)股份有限公司
已审财务报表
2020年度
惠而浦(中国)股份有限公司
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审计报告 1 - 9
已审财务报表合并资产负债表 10 - 11合并利润表 12 - 13合并股东权益变动表 14 - 15合并现金流量表 16 - 17公司资产负债表 18 - 19公司利润表 20公司股东权益变动表 21 - 22公司现金流量表 23 - 24财务报表附注 25 - 117
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
惠而浦(中国)股份有限公司合并利润表2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | |||||
营业收入 | 32 | 4,944,067,835.28 | 5,281,658,055.31 | ||||
减:营业成本 | 32 | 4,143,280,802.00 | 4,151,736,554.53 | ||||
税金及附加 | 33 | 32,796,979.81 | 43,664,659.38 | ||||
销售费用 | 34 | 628,704,475.79 | 999,817,327.89 | ||||
管理费用 | 35 | 218,166,489.04 | 191,686,092.03 | ||||
研发费用 | 36 | 147,406,862.24 | 150,681,562.90 | ||||
财务费用 | 37 | 90,828,724.35 | (21,635,912.79 | ) | |||
其中:利息费用 | 14,644,646.49 | 21,695,775.10 | |||||
利息收入 | 10,530,099.47 | 26,589,074.80 | |||||
加:其他收益 | 38 | 39,413,705.53 | 51,776,540.38 | ||||
投资收益 | 39 | 68,269,452.16 | 6,429,122.08 | ||||
公允价值变动收益 | 40 | 106,905,567.61 | 23,241,765.15 | ||||
信用减值损失 | 41 | (11,606,971.89 | ) | (10,717,787.07 | ) | ||
资产减值损失 | 42 | (47,915,163.70 | ) | (114,388,650.63 | ) | ||
资产处置收益 | 43 | 841,826.82 | 1,120,210.26 | ||||
营业亏损 | (161,208,081.42 | ) | (276,831,028.46 | ) | |||
加:营业外收入 | 44 | 10,118,240.90 | 2,558,600.72 | ||||
减:营业外支出 | 45 | 11,826,139.72 | 16,978,576.32 | ||||
亏损总额 | (162,915,980.24 | ) | (291,251,004.06 | ) | |||
减:所得税费用 | 47 | (13,214,320.13 | ) | 31,588,162.95 | |||
净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) | |||
按经营持续性分类 | |||||||
持续经营净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) |
按所有权归属分类 | |||||||
归属于母公司股东的净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) | |||
惠而浦(中国)股份有限公司合并利润表(续)2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | |||||
其他综合收益的税后净额 | (69,001.42 | ) | 77,203.53 | ||||
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | (69,001.42 | ) | 77,203.53 | ||||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
外币财务报表折算差额 | (69,001.42 | ) | 77,203.53 | ||||
综合收益总额 | (149,770,661.53 | ) | (322,761,963.48 | ) | |||
其中: | |||||||
归属于母公司股东的综合收益总额 | (149,770,661.53 | ) | (322,761,963.48 | ) | |||
每股收益 | 48 | ||||||
基本每股亏损 | (0.20 | ) | (0.42 | ) | |||
稀释每股亏损 | (0.20 | ) | (0.42 | ) |
惠而浦(中国)股份有限公司合并股东权益变动表2020年度 人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 合计 | ||||||||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 766,439,000.00 | 1,238,536,844.69 | (22,492.15 | ) | 277,340,509.62 | 1,472,332,755.63 | 3,754,626,617.79 | 3,754,626,617.79 | |||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | (69,001.42 | ) | - | (149,701,660.11 | ) | (149,770,661.53 | ) | (149,770,661.53 | ) | ||||||||||
(二) | 利润分配 | |||||||||||||||||||||
1. | 对股东的分配 | - | - | - | - | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | |||||||||||
(三) | 其他 | - | (15,275,702.65 | ) | - | - | - | (15,275,702.65 | ) | (15,275,702.65 | ) | |||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 766,439,000.00 | 1,223,261,142.04 | (91,493.57 | ) | 277,340,509.62 | 1,284,309,145.52 | 3,551,258,303.61 | 3,551,258,303.61 |
惠而浦(中国)股份有限公司合并股东权益变动表(续)2020年度 人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 合计 | ||||||||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 766,439,000.00 | 1,238,536,844.69 | (99,695.68 | ) | 277,340,509.62 | 1,833,493,872.64 | 4,115,710,531.27 | 4,115,710,531.27 | |||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | 77,203.53 | - | (322,839,167.01 | ) | (322,761,963.48 | ) | (322,761,963.48 | ) | |||||||||||
(二) | 利润分配 | |||||||||||||||||||||
1. | 对股东的分配 | - | - | - | - | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | |||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 766,439,000.00 | 1,238,536,844.69 | (22,492.15 | ) | 277,340,509.62 | 1,472,332,755.63 | 3,754,626,617.79 | 3,754,626,617.79 |
惠而浦(中国)股份有限公司合并现金流量表2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | ||||||
一、 | 经营活动产生的现金流量 | |||||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,358,198,607.59 | 6,008,156,776.93 | ||||||
收到的税费返还 | 297,836,842.11 | 289,904,675.13 | ||||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 49 | 51,217,187.83 | 75,971,075.57 | |||||
经营活动现金流入小计 | 4,707,252,637.53 | 6,374,032,527.63 | ||||||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,928,038,111.96 | 4,471,421,050.37 | ||||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 707,962,675.65 | 846,478,323.30 | ||||||
支付的各项税费 | 67,000,271.96 | 156,454,303.47 | ||||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 49 | 798,511,893.36 | 1,009,127,221.85 | |||||
经营活动现金流出小计 | 5,501,512,952.93 | 6,483,480,898.99 | ||||||
经营活动产生的现金流量净额 | 50 | (794,260,315.40 | ) | (109,448,371.36 | ) | |||
二、 | 投资活动产生的现金流量 | |||||||
收回投资收到的现金 | 6,185,000,000.00 | 6,058,000,000.00 | ||||||
取得投资收益收到的现金 | 73,401,090.99 | 19,217,402.62 | ||||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,546,768.93 | 15,565,217.07 | ||||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 49 | 590,583,928.00 | 1,074,941,536.00 | |||||
投资活动现金流入小计 | 6,857,531,787.92 | 7,167,724,155.69 | ||||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 209,923,837.10 | 234,946,007.89 | ||||||
投资支付的现金 | 6,170,000,000.00 | 6,658,000,000.00 | ||||||
支付其他与投资活动有关的现金 | 49 | 299,487,652.00 | 1,069,741,012.00 | |||||
投资活动现金流出小计 | 6,679,411,489.10 | 7,962,687,019.89 | ||||||
投资活动产生的现金流量净额 | 178,120,298.82 | (794,962,864.20 | ) | |||||
惠而浦(中国)股份有限公司合并现金流量表(续)2020年度 人民币元
附注五 | 2020年 | 2019年 | ||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量 | |||||||
取得借款收到的现金 | - | 10,000,000.00 | ||||||
筹资活动现金流入小计 | - | 10,000,000.00 | ||||||
偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 74,833,871.12 | ||||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,966,596.49 | 60,017,725.10 | ||||||
筹资活动现金流出小计 | 62,966,596.49 | 134,851,596.22 | ||||||
筹资活动产生的现金流量净额 | (62,966,596.49 | ) | (124,851,596.22 | ) | ||||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (45,948,743.50 | ) | 21,751,252.83 | ||||
五、 | 现金及现金等价物净减少额 | (725,055,356.57 | ) | (1,007,511,578.95 | ) | |||
加:年初现金及现金等价物余额 | 1,186,547,778.18 | 2,194,059,357.13 | ||||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 50 | 461,492,421.61 | 1,186,547,778.18 |
惠而浦(中国)股份有限公司资产负债表2020年12月31日 人民币元
资产 | 附注十三 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
流动资产 | |||||||
货币资金 | 190,827,125.96 | 707,920,755.95 | |||||
交易性金融资产 | 1,504,794,841.93 | 1,647,304,989.20 | |||||
应收账款 | 1 | 798,699,051.29 | 890,983,717.20 | ||||
应收款项融资 | 296,028,124.28 | 47,730,651.20 | |||||
预付款项 | 62,994,055.88 | 68,049,536.29 | |||||
其他应收款 | 2 | 26,570,970.87 | 24,376,950.06 | ||||
存货 | 592,033,080.97 | 788,383,238.56 | |||||
其他流动资产 | 49,341,903.92 | 74,690,631.69 | |||||
流动资产合计 | 3,521,289,155.10 | 4,249,440,470.15 | |||||
非流动资产 | |||||||
长期股权投资 | 3 | 509,742,825.73 | 509,742,825.73 | ||||
固定资产 | 1,105,267,679.56 | 1,149,153,226.78 | |||||
在建工程 | 280,787,783.31 | 214,562,260.99 | |||||
无形资产 | 277,510,412.02 | 267,914,284.88 | |||||
长期待摊费用 | 777,249.35 | 2,337,257.00 | |||||
递延所得税资产 | 150,150,598.84 | 109,909,617.62 | |||||
其他非流动资产 | 61,751,216.51 | 65,010,779.07 | |||||
非流动资产合计 | 2,385,987,765.32 | 2,318,630,252.07 | |||||
资产总计 | 5,907,276,920.42 | 6,568,070,722.22 |
惠而浦(中国)股份有限公司资产负债表(续)2020年12月31日 人民币元
负债和股东权益 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||
流动负债 | |||||||
短期借款 | - | 10,000,000.00 | |||||
应付票据 | 1,016,068,437.59 | 1,195,321,133.65 | |||||
应付账款 | 1,121,816,031.12 | 1,194,303,182.55 | |||||
预收款项 | - | 125,708,439.12 | |||||
合同负债 | 68,110,829.09 | - | |||||
应付职工薪酬 | 67,608,844.74 | 50,449,881.93 | |||||
应交税费 | 13,743,804.16 | 14,176,886.77 | |||||
其他应付款 | 247,154,123.54 | 328,586,175.77 | |||||
预计负债 | 14,972,363.98 | 10,477,560.00 | |||||
其他流动负债 | 7,505,515.19 | - | |||||
流动负债合计 | 2,556,979,949.41 | 2,929,023,259.79 | |||||
非流动负债 | |||||||
递延收益 | 79,822,215.76 | 82,759,250.34 | |||||
非流动负债合计 | 79,822,215.76 | 82,759,250.34 | |||||
负债合计 | 2,636,802,165.17 | 3,011,782,510.13 | |||||
股东权益 | |||||||
股本 | 766,439,000.00 | 766,439,000.00 | |||||
资本公积 | 1,442,757,716.41 | 1,458,033,419.06 | |||||
盈余公积 | 277,340,509.62 | 277,340,509.62 | |||||
未分配利润 | 783,937,529.22 | 1,054,475,283.41 | |||||
股东权益合计 | 3,270,474,755.25 | 3,556,288,212.09 | |||||
负债和股东权益总计 | 5,907,276,920.42 | 6,568,070,722.22 |
惠而浦(中国)股份有限公司利润表2020年度 人民币元
附注十三 | 2020年 | 2019年 | ||||
营业收入 | 4 | 3,346,581,578.27 | 3,886,366,456.67 | |||
减:营业成本 | 4 | 2,741,926,425.70 | 2,935,221,001.61 | |||
税金及附加 | 24,444,138.59 | 34,328,646.40 | ||||
销售费用 | 592,475,931.14 | 957,071,179.47 | ||||
管理费用 | 184,836,306.76 | 159,360,115.66 | ||||
研发费用 | 142,099,506.40 | 145,616,945.48 | ||||
财务费用 | 41,382,159.06 | 17,633,653.61 | ||||
其中:利息费用 | 14,644,646.49 | 21,695,775.10 | ||||
利息收入 | 3,269,586.01 | 8,114,964.10 | ||||
加:其他收益 | 29,086,870.58 | 45,051,582.08 | ||||
投资收益 | 5 | 77,264,887.26 | 30,188,404.15 | |||
公允价值变动收益 | 62,489,852.73 | 17,304,989.20 | ||||
信用减值损失 | (12,271,322.05 | ) | (9,328,493.37 | ) | ||
资产减值损失 | (43,755,869.00 | ) | (114,063,923.18 | ) | ||
资产处置收益 | 841,826.82 | 1,120,210.26 | ||||
营业亏损 | (266,926,643.04 | ) | (392,592,316.42 | ) | ||
加:营业外收入 | 1,413,798.58 | 1,245,250.78 | ||||
减:营业外支出 | 7,176,847.31 | 15,022,126.60 | ||||
亏损总额 | (272,689,691.77 | ) | (406,369,192.24 | ) | ||
减:所得税费用 | (40,473,887.58 | ) | 3,762,218.42 | |||
净亏损 | (232,215,804.19 | ) | (410,131,410.66 | ) | ||
其中:持续经营净亏损 | (232,215,804.19 | ) | (410,131,410.66 | ) | ||
惠而浦(中国)股份有限公司股东权益变动表2020年度 人民币元
2020年度
股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 766,439,000.00 | 1,458,033,419.06 | 277,340,509.62 | 1,054,475,283.41 | 3,556,288,212.09 | ||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | (232,215,804.19 | ) | (232,215,804.19 | ) | ||||||||
(二) | 利润分配 | |||||||||||||||
1. | 对股东的分配 | - | - | - | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | ||||||||
(三) | 其他 | - | (15,275,702.65 | ) | - | - | (15,275,702.65 | ) | ||||||||
三、 | 本年年末余额 | 766,439,000.00 | 1,442,757,716.41 | 277,340,509.62 | 783,937,529.22 | 3,270,474,755.25 |
惠而浦(中国)股份有限公司股东权益变动表(续)2020年度 人民币元
2019年度
股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||
一、 | 本年年初余额 | 766,439,000.00 | 1,458,033,419.06 | 277,340,509.62 | 1,502,928,644.07 | 4,004,741,572.75 | ||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | |||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | (410,131,410.66 | ) | (410,131,410.66 | ) | ||||||||
(二) | 利润分配 | |||||||||||||||
1. | 对股东的分配 | - | - | - | (38,321,950.00 | ) | (38,321,950.00 | ) | ||||||||
三、 | 本年年末余额 | 766,439,000.00 | 1,458,033,419.06 | 277,340,509.62 | 1,054,475,283.41 | 3,556,288,212.09 |
惠而浦(中国)股份有限公司现金流量表2020年度 人民币元
2020年 | 2019年 | ||||||
一、 | 经营活动产生的现金流量 | ||||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,132,623,820.70 | 4,545,625,015.73 | |||||
收到的税费返还 | 175,714,989.30 | 115,956,491.41 | |||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 43,985,719.18 | 72,765,329.72 | |||||
经营活动现金流入小计 | 3,352,324,529.18 | 4,734,346,836.86 | |||||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,717,918,052.44 | 3,425,615,393.68 | |||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 452,274,971.44 | 452,378,729.04 | |||||
支付的各项税费 | 23,551,660.60 | 47,846,717.63 | |||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 727,142,653.67 | 972,722,253.90 | |||||
经营活动现金流出小计 | 3,920,887,338.15 | 4,898,563,094.25 | |||||
经营活动产生的现金流量净额 | (568,562,808.97 | ) | (164,216,257.39 | ) | |||
二、 | 投资活动产生的现金流量 | ||||||
收回投资收到的现金 | 6,185,000,000.00 | 6,058,000,000.00 | |||||
取得投资收益收到的现金 | 77,264,887.26 | 34,997,990.37 | |||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 952,866.87 | 14,473,474.22 | |||||
投资活动现金流入小计 | 6,263,217,754.13 | 6,107,471,464.59 | |||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 166,817,175.50 | 178,841,514.37 | |||||
投资支付的现金 | 5,980,000,000.00 | 6,658,000,000.00 | |||||
投资活动现金流出小计 | 6,146,817,175.50 | 6,836,841,514.37 | |||||
投资活动产生的现金流量净额 | 116,400,578.63 | (729,370,049.78 | ) | ||||
惠而浦(中国)股份有限公司现金流量表(续)2020年度 人民币元
2020年 | 2019年 | ||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量 | ||||||
取得借款收到的现金 | - | 10,000,000.00 | |||||
筹资活动现金流入小计 | - | 10,000,000.00 | |||||
偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 74,833,871.12 | |||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 52,966,596.49 | 60,017,725.10 | |||||
筹资活动现金流出小计 | 62,966,596.49 | 134,851,596.22 | |||||
筹资活动产生的现金流量净额 | (62,966,596.49 | ) | (124,851,596.22 | ) | |||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1,964,803.16 | ) | 10,241,118.27 | |||
五、 | 现金及现金等价物净增加额 | (517,093,629.99 | ) | (1,008,196,785.12 | ) | ||
加:年初现金及现金等价物余额 | 707,920,755.95 | 1,716,117,541.07 | |||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 190,827,125.96 | 707,920,755.95 |
惠而浦(中国)股份有限公司财务报表附注2020年度 人民币元
一、
基本情况
惠而浦(中国)股份有限公司(“本公司”)的前身合肥荣事达三洋电器股份有限公司系经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第16号文件批准,由合肥三洋荣事达电器有限公司整体变更设立的股份有限公司,注册资本18,000万元,于2000年3月30日在合肥市工商行政管理局办理工商变更登记。
2001年6月,中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函字(2001)529号文批复本公司进行注册资本调整,调整后注册资本为24,800万元。根据本公司2003年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]104号文核准,本公司于2004年7月向社会公众公开发行股票8,500万股,同年7月在上海证券交易所挂牌上市。本公司注册资本增至33,300万元。
根据合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件,本公司第一大股东合肥荣事达集团有限责任公司(以下简称“荣事达集团”)集体持股联合会持有的荣事达集团公司97.98%的股权被合肥市国资委界定为国有股权,并授权合肥市国有资产控股有限公司(以下简称“国资控股公司”)持有。2008年12月1日,荣事达集团与国资控股公司签署《国有股权无偿划转协议》,将荣事达集团持有的本公司33.57%股权,计111,784,000股,无偿划转给国资控股公司。本次国有股股权划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]280号文《关于合肥荣事达三洋电器股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]615号文《关于核准合肥市国有资产控股有限公司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批准。股权划转后,公司总股本不变,国资控股公司直接持有本公司33.57%股权,成为公司第一大股东,合肥市国资委为公司实际控制人。
2010年10月,根据本公司2010年第一次临时股东大会决议,增加注册资本19,980万元,由资本公积9,990万元、未分配利润9,990万元转增,注册资本变更为53,280万元。
2014年10月,根据本公司2013年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准惠而浦(中国)投资有限公司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2014]940号)的批准,惠而浦(中国)投资有限公司协议受让本公司原股东三洋电机株式会社、三洋电机(中国)有限公司合计持有的本公司股份15,724.52万股。
一、 基本情况(续)
2014年10月,根据本公司2013年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准合肥荣事达三洋电器股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]939号文)的核准,本公司向特定投资者惠而浦(中国)投资有限公司非公开发行股份23,363.90万股,注册资本变更为76,643.90万元。本次非公开发行后,惠而浦(中国)投资有限公司持股39,088.42万股,持股比例51%,成为本公司的控股股东。
2014年12月,根据本公司2014年第一次临时股东大会决议,本公司名称变更为惠而浦(中国)股份有限公司。
本公司总部位于安徽省合肥市高新技术产业开发区习友路4477号,法定代表人:艾小明。
本集团主要经营活动为:洗衣机、冰箱、微波炉、洁身器、空气净化器及其它相关产品、电子程控器、离合器、电机、控制器、电磁炉、电烤箱、电饭煲、烤面包机、面包机、咖啡机、浓缩咖啡机、电饼铛、咖啡研磨机、酸奶机、三明治机、电水壶、电水瓶、电压力锅、电蒸锅、电动打蛋器、豆浆机、榨汁机、搅拌机、食品加工机、吸尘器、电熨斗、挂烫机、加湿器、除湿机、电扇、空调扇、取暖器、家用净水器、水质软化器、空调、热水器、新风系统、冷冻箱、冷藏箱、清洁机、干衣机、照明设备、灯具、抽油烟机、燃气灶、灶具、消毒柜、洗碗机、电蒸炉及厨房电器的生产、销售、服务和存储(除危险品)。
本集团母公司为惠而浦(中国)投资有限公司,最终母公司为于美国成立的Whirlpool Corporation。
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月22日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度合并范围未发生变化。
二、
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、固定资产减值、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用交易发生当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融工具减值(续)
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融资产转移(续)
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品及周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 0%-10% 5.00%-2.25%机器设备 10-14年 0%-10% 10.00%-6.43%模具 3-4年 0%-10% 33.33%-22.50%运输设备 5年 3%-10% 19.40%-18.00%电子设备 5-10年 3%-10% 19.40%-9.00%其他设备 3-5年 0%-10% 33.33%-18.00%
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
使用寿命
土地使用权 26.3-50年软件 5年非专利技术 7年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
三、重要会计政策及会计估计(续)
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:
摊销期 | |||||
展台装修费 | 2年 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
17. 职工薪酬(续)
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 与客户之间的合同产生的收入(续)
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让洗衣机、冰箱、生活电器等商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以发货或者签收时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供服务的履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法,根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
应付客户对价
对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 与客户之间的合同产生的收入(续)
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,本集团在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本集团重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注三、26进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
20. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
22. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确
认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
25. 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。本集团定期对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
26. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
销售折扣及返利的计提本公司对销售客户适用销售返利政策。本公司根据销售协议相关约定、对特定交易的审查、市场情况和历史经验等,参考销售客户对约定考核指标的完成情况,定期估计和预提销售返利。销售返利的计提涉及判断及估计,如果以前的估计发生重大变化,则会对在有关估计改变期间的销售返利产生影响。
产品质量保证预计维修费
本公司对已出售产品相关的质量保证可能产生的维修费用已预提维修费。考虑到未来保修期内发生各种增减因素的不确定性,本公司暂不考虑上述预计维修费的折现因素,而是于每个资产负债表日根据实际保修费情况对参数(概率、比例、单台维修费用)进行复核,如有明显改变则按最新参数对预提维修费进行调整以反映当前最佳估计数。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 会计政策变更
新收入准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(简称“新收入准则”)。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则,确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式,收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时,新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整,对2020年1月1日之前发生的合同变更,本集团采用简化处理方法,对所有合同根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:
合并资产负债表
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
其他流动资产 | 56,917,593.87 | 52,554,423.62 | 4,363,170.25 | ||||||
应付账款 | 1,468,523,752.08 | 1,438,561,872.47 | 29,961,879.61 | ||||||
预收款项 | - | 75,616,344.28 | (75,616,344.28 | ) | |||||
合同负债 | 68,110,829.09 | - | 68,110,829.09 | ||||||
其他应付款 | 282,417,231.77 | 312,379,111.38 | (29,961,879.61 | ) | |||||
预计负债 | 14,972,363.98 | 10,609,193.73 | 4,363,170.25 | ||||||
其他流动负债 | 7,505,515.19 | - | 7,505,515.19 | ||||||
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 会计政策变更(续)
新收入准则(续)
执行新收入准则对2020年度财务报表的影响如下:(续)
合并利润表
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
营业收入 | 4,944,067,835.28 | 4,964,336,511.18 | (20,268,675.90 | ) | |||||
营业成本 | 4,143,280,802.00 | 4,032,586,736.15 | 110,694,065.85 | ||||||
销售费用 | 628,704,475.79 | 759,667,217.54 | (130,962,741.75 | ) | |||||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
其他流动资产 | 49,341,903.92 | 44,978,733.67 | 4,363,170.25 | ||||||
应付账款 | 1,121,816,031.12 | 1,091,854,151.51 | 29,961,879.61 | ||||||
预收款项 | - | 75,616,344.28 | (75,616,344.28 | ) | |||||
合同负债 | 68,110,829.09 | - | 68,110,829.09 | ||||||
其他应付款 | 247,154,123.54 | 277,116,003.15 | (29,961,879.61 | ) | |||||
预计负债 | 14,972,363.98 | 10,609,193.73 | 4,363,170.25 | ||||||
其他流动负债 | 7,505,515.19 | - | 7,505,515.19 | ||||||
报表数 | 假设按原准则 | 影响 | |||||||
营业收入 | 3,346,581,578.27 | 3,366,850,254.17 | (20,268,675.90 | ) | |||||
营业成本 | 2,741,926,425.70 | 2,647,285,684.26 | 94,640,741.44 | ||||||
销售费用 | 592,475,931.14 | 707,385,348.48 | (114,909,417.34 | ) | |||||
惠而浦(中国)股份有限公司财务报表附注(续)2020年度人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 会计政策变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
本集团2020年
按原准则列示的新收入准则影响 按新准则列示的账面价值
重新计量账面价值2019年12月31日2020年1月1日其他流动资产82,149,902.95
重分类2,973,771.61
-85,123,674.56应付账款1,577,941,451.69
2,973,771.6120,056,363.00
-1,597,997,814.69预收款项125,708,439.12(
20,056,363.00125,708,439.12
)--合同负债-112,005,818.
125,708,439.12
-112,005,818.86其他应付款355,600,741.57(
20,056,363.00
)-335,544,378.57预计负债10,477,560.00
20,056,363.002,973,771.61
-13,451,331.61其他流动负债-
2,973,771.6113,702,620.26
-13,702,620.26
本公司2020年
按原准则列示的新收入准则影响 按新准则列示的
账面价值
13,702,620.26重分类
重新计量账面价值2019年12月31日2020年1月1日其他流动资产74,690,631.69
重分类2,973,771.61
-77,664,403.30应付账款1,194,303,182.55
2,973,771.6120,056,363.00
-1,214,359,545.55预收款项125,708,439.12(
20,056,363.00125,708,439.12
)--合同负债-112,005,818.
125,708,439.12
-112,005,818.86其他应付款328,586,175.77(
20,056,363.00
)-308,529,812.77预计负债10,477,560.00
20,056,363.002,973,771.61
-13,451,331.61其他流动负债-
2,973,771.6113,702,620.26
-13,702,620.26
四、
税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按适用税率计算销项税,并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。应税收入按6%、9%及13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 – 本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。子公
司合肥惠而浦企业管理服务有限公司、广东惠而浦家电制品有限公司所得税按应纳税所得额的25%计缴。惠而浦日本股份有限公司所得税按应纳税所得额的33%计缴。
2. 税收优惠
本公司通过高新技术企业重新认证,由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》,发证日期为2020年8月17日,证书编号为GR202034000348,有效期为3年。经国家税务总局安徽省合肥高新技术产业开发区税务局批准,本公司自2020年度至2022年度减按15%的税率征收企业所得税。
五、
合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年 | 2019年 | |||||
库存现金 | 438,386.41 | 457,676.77 | ||||
银行存款 | 498,771,833.26 | 1,515,222,391.62 | ||||
其他货币资金 | 2,282,201.94 | 1,963,985.79 | ||||
银行存款应收利息 | 2,101,300.72 | 1,795,978.37 | ||||
503,593,722.33 | 1,519,440,032.55 |
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额 | - | 2,637,227.34 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2020年 | 2019年 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 | ||||||
理财产品 | 1,620,584,596.08 | 1,636,485,693.08 | ||||
外汇远期合同 | 109,310,103.23 | 14,361,907.33 | ||||
1,729,894,699.31 | 1,650,847,600.41 |
2020年 | 2019年 | |||||
1年以内 | 1,586,968,097.45 | 1,288,601,128.82 | ||||
1年以上 | 183,920,959.45 | 189,095,621.42 | ||||
1,770,889,056.90 | 1,477,696,750.24 | |||||
减:应收账款坏账准备 | 206,317,174.16 | 195,300,558.30 | ||||
1,564,571,882.74 | 1,282,396,191.94 |
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||
2020年 | 195,300,558.30 | 11,061,666.72 | - | - | (45,050.86 | 206,317,174.16 | ||||||
2019年 | 184,112,229.12 | 11,188,329.18 | - | - | - | 195,300,558.30 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
2020年 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||
单项计提坏账准备 | 148,243,425.50 | 8.37 | 148,243,425.50 | 100.00 | |||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,622,645,631.40 | 91.63 | 58,073,748.66 | 3.58 | |||||||
1,770,889,056.90 | 100.00 | 206,317,174.16 |
2019年 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||
单项计提坏账准备 | 150,243,425.50 | 10.17 | 150,243,425.50 | 100.00 | |||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,327,453,324.74 | 89.83 | 45,057,132.80 | 3.39 | |||||||
1,477,696,750.24 | 100.00 | 195,300,558.30 |
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
单位一 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位二 | 48,809,985.38 | 48,809,985.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位三 | 7,376,880.43 | 7,376,880.43 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位四 | 2,951,987.40 | 2,951,987.40 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位五 | 2,666,606.91 | 2,666,606.91 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位六 | 437,965.38 | 437,965.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
148,243,425.50 | 148,243,425.50 |
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
单位一 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位二 | 48,809,985.38 | 48,809,985.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位三 | 7,376,880.43 | 7,376,880.43 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位四 | 2,951,987.40 | 2,951,987.40 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位五 | 2,666,606.91 | 2,666,606.91 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位六 | 437,965.38 | 437,965.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
150,243,425.50 | 150,243,425.50 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下:
2020年 | 2019年 | |||||||||||||||
估计发生违约的 | 预期信用损失率 | 整个存续期预期 | 估计发生违约的 预期信用损失率 | 预期信用损失率 | ||||||||||||
账面余额 | (%) | 信用损失 | 账面余额 | (%) | 信用损失 | |||||||||||
90天以内 | 1,407,929,081.86 | 0.74 | 10,412,726.72 | 1,175,888,187.65 | 0.35 | 4,088,187.32 | ||||||||||
91-180天 | 159,031,060.16 | 6.89 | 10,955,768.60 | 94,711,903.77 | 3.44 | 3,261,036.91 | ||||||||||
181-270天 | 19,230,837.71 | 11.45 | 2,202,812.00 | 14,822,340.68 | 12.55 | 1,860,941.66 | ||||||||||
271-360天 | 777,117.72 | 45.95 | 357,084.64 | 3,176,466.94 | 39.56 | 1,256,657.11 | ||||||||||
1年以上 | 35,677,533.95 | 95.71 | 34,145,356.70 | 38,854,425.70 | 89.03 | 34,590,309.80 | ||||||||||
1,622,645,631.40 | 58,073,748.66 | 1,327,453,324.74 | 45,057,132.80 |
与本集团关系 | 金额 | 坏账准备 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | ||||||
单位一 | 关联方 | 783,930,965.89 | 494,664.18 | 1年以内 | 44.27 | |||||
单位二 | 关联方 | 197,574,952.50 | 519,633.26 | 1年以内 | 11.16 | |||||
单位三 | 第三方 | 150,639,494.71 | 15,189,856.26 | 1年以内 | 8.51 | |||||
单位四 | 第三方 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | 1年以上 | 4.86 | |||||
单位五 | 第三方 | 62,482,040.01 | 650,584.97 | 1年以内 | 3.53 | |||||
1,280,627,453.11 | 102,854,738.67 | 72.33 |
与本集团关系 | 金额 | 坏账准备 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | ||||||
单位一 | 关联方 | 432,394,943.01 | 622,314.93 | 1年以内 | 29.26 | |||||
单位二 | 第三方 | 286,704,588.23 | 1,898,496.57 | 1年以内 | 19.40 | |||||
单位三 | 关联方 | 132,665,381.76 | 1,902,407.12 | 1年以内 | 8.98 | |||||
单位四 | 第三方 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | 1年以上 | 5.96 | |||||
单位五 | 第三方 | 66,765,113.99 | 360,960.52 | 1年以内 | 4.52 | |||||
1,006,530,026.99 | 92,784,179.14 | 68.12 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收款项融资
2020年 | 2019年 | |||||
银行承兑汇票 | 296,028,124.28 | 47,730,651.20 |
2020年 | 2019年 | |||||||||
终止确认 | 未终止确认 | 终止确认 | 未终止确认 | |||||||
银行承兑汇票 | 268,927,736.18 | 38,236,757.47 | 552,268,551.31 | 936,370.00 |
2020年 | 2019年 | |||||
商业承兑汇票 | 86,000,000.00 | 88,000,000.00 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | ||||||
1年以内 | 60,397,097.42 | 92.00 | 58,368,553.13 | 84.88 | |||||
1年至2年 | 1,609,161.83 | 2.45 | 7,083,136.75 | 10.30 | |||||
2年以上 | 3,640,761.12 | 5.55 | 3,311,160.49 | 4.82 | |||||
65,647,020.37 | 100.00 | 68,762,850.37 | 100.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项(续)
于2020年12月31日,预付款项金额前五名如下:
与本集团关系 | 金额 | 占预付款项总额 的比例(%) | |||||
单位一 | 第三方 | 8,543,767.98 | 13.01 | ||||
单位二 | 第三方 | 6,317,823.95 | 9.62 | ||||
单位三 | 第三方 | 5,506,119.61 | 8.39 | ||||
单位四 | 第三方 | 3,574,144.01 | 5.44 | ||||
单位五 | 第三方 | 3,187,249.18 | 4.86 | ||||
27,129,104.73 | 41.32 |
与本集团关系 | 金额 | 占预付款项总额 的比例(%) | |||||
单位一 | 第三方 | 10,037,441.01 | 14.60 | ||||
单位二 | 第三方 | 6,899,338.45 | 10.03 | ||||
单位三 | 第三方 | 6,421,194.62 | 9.34 | ||||
单位四 | 第三方 | 2,970,327.24 | 4.32 | ||||
单位五 | 第三方 | 2,885,401.98 | 4.20 | ||||
29,213,703.30 | 42.49 |
2020年 | 2019年 | |||||
1年以内 | 42,734,151.19 | 21,009,661.49 | ||||
1年至2年 | 382,869.00 | 3,007,531.20 | ||||
2年至3年 | 1,341,866.20 | 734,355.50 | ||||
3年以上 | 64,506,293.69 | 64,701,877.59 | ||||
108,965,180.08 | 89,453,425.78 | |||||
减:其他应收款坏账准备 | 65,229,423.01 | 64,684,117.84 | ||||
43,735,757.07 | 24,769,307.94 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2020年 | 2019年 | |||||
节能补贴款 | 61,607,480.00 | 61,607,480.00 | ||||
出口退税 | 28,391,137.16 | 11,589,630.52 | ||||
品牌使用费 | 8,342,988.55 | 6,833,634.72 | ||||
押金、保证金 | 6,114,348.89 | 5,979,219.14 | ||||
职工借款 | 1,183,259.61 | 1,802,607.25 | ||||
材料折扣返还 | 1,546,098.90 | 442,130.49 | ||||
其他 | 1,779,866.97 | 1,198,723.66 | ||||
108,965,180.08 | 89,453,425.78 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 471,001.55 | 2,605,636.29 | 61,607,480.00 | 64,684,117.84 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (299,156.02 | ) | 299,156.02 | - | - | ||||||
本年计提 | 545,305.17 | - | - | 545,305.17 | |||||||
年末余额 | 717,150.70 | 2,904,792.31 | 61,607,480.00 | 65,229,423.01 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:(续)
2019年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 1,264,041.34 | 2,283,138.61 | 61,607,480.00 | 65,154,659.95 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (322,497.68 | ) | 322,497.68 | - | - | ||||||
本年计提 | 4,610.00 | - | - | 4,610.00 | |||||||
本年转回 | (475,152.11 | ) | - | - | (475,152.11 | ) | |||||
年末余额 | 471,001.55 | 2,605,636.29 | 61,607,480.00 | 64,684,117.84 |
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||||
2020年 | 64,684,117.84 | 545,305.17 | - | - | - | 65,229,423.01 | ||||||||||||
2019年 | 65,154,659.95 | - | (470,542.11 | ) | - | - | 64,684,117.84 |
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||
单位一 | 61,607,480.00 | 56.54 | 节能补贴 | 5年以上 | 61,607,480.00 | ||||||
单位二 | 28,391,137.16 | 26.06 | 出口退税 | 1年以内 | - | ||||||
单位三 | 8,342,988.55 | 7.66 | 品牌使用费 | 1年以内 | 417,149.43 | ||||||
单位四 | 1,649,755.99 | 1.51 | 其他 | 1年以内 | 82,487.80 | ||||||
单位五 | 1,626,446.14 | 1.49 | 押金及保证金 | 1年至5年 | 565,151.91 | ||||||
101,617,807.84 | 93.26 | 62,672,269.14 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||
单位一 | 61,607,480.00 | 68.87 | 节能补贴款 | 5年以上 | 61,607,480.00 | ||||||
单位二 | 11,589,630.52 | 12.96 | 出口退税 | 1年以内 | - | ||||||
单位三 | 6,833,634.72 | 7.64 | 品牌使用费 | 1年以内 | 341,681.74 | ||||||
单位四 | 2,037,820.14 | 2.28 | 押金及保证金 | 2年至5年 | 941,569.94 | ||||||
单位五 | 1,200,000.00 | 1.34 | 押金及保证金 | 1年至2年 | 120,000.00 | ||||||
83,268,565.38 | 93.09 | 63,010,731.68 |
2020年 | 2019年 | |||||||||||||||||
账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
原材料 | 121,932,942.07 | 28,400,836.41 | 93,532,105.66 | 84,549,659.00 | 20,146,051.01 | 64,403,607.99 | ||||||||||||
在产品 | 12,796,884.94 | - | 12,796,884.94 | 11,587,011.12 | - | 11,587,011.12 | ||||||||||||
发出商品 | 51,577,850.63 | - | 51,577,850.63 | 174,730,963.93 | - | 174,730,963.93 | ||||||||||||
库存商品 | 500,445,814.33 | 52,791,755.33 | 447,654,059.00 | 594,685,552.72 | 43,518,791.09 | 551,166,761.63 | ||||||||||||
自制半成品 | 37,825,166.98 | 555,766.18 | 37,269,400.80 | 29,982,403.33 | 266,974.66 | 29,715,428.67 | ||||||||||||
724,578,658.95 | 81,748,357.92 | 642,830,301.03 | 895,535,590.10 | 63,931,816.76 | 831,603,773.34 |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
转回 | 转销 | ||||||||||||||
原材料 | 20,146,051.01 | 8,254,785.40 | - | - | 28,400,836.41 | ||||||||||
库存商品 | 43,518,791.09 | 31,166,104.73 | - | (21,893,140.49 | ) | 52,791,755.33 | |||||||||
自制半成品 | 266,974.66 | 288,791.52 | - | - | 555,766.18 | ||||||||||
63,931,816.76 | 39,709,681.65 | - | (21,893,140.49 | ) | 81,748,357.92 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下:(续)
2019年
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
转回 | 转销 | ||||||||||||||
原材料 | 20,732,764.58 | 1,467,844.22 | - | (2,054,557.79 | ) | 20,146,051.01 | |||||||||
库存商品 | 61,766,304.80 | 14,136,800.92 | (1,806.69 | ) | (32,382,507.94 | ) | 43,518,791.09 | ||||||||
自制半成品 | 145,830.19 | 121,144.47 | - | - | 266,974.66 | ||||||||||
82,644,899.57 | 15,725,789.61 | (1,806.69 | ) | (34,437,065.73 | ) | 63,931,816.76 |
2020年 | 2019年 | |||||
预缴所得税 | 7,575,689.96 | 31,214,094.84 | ||||
待抵扣进项税 | 43,518,793.00 | 37,345,733.89 | ||||
待摊费用 | 1,459,940.66 | 6,640,695.93 | ||||
待认证进项税 | - | 6,949,378.29 | ||||
应收退货成本 | 4,363,170.25 | - | ||||
56,917,593.87 | 82,149,902.95 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产
2020年
房屋及建筑物 | 机器设备 | 模具 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 | |||||||||||||||
原价 | |||||||||||||||||||||
年初余额 | 1,074,602,665.73 | 958,191,093.35 | 316,838,608.88 | 21,094,621.30 | 150,651,834.94 | 61,529,886.99 | 2,582,908,711.19 | ||||||||||||||
在建工程转入 | 9,683,719.86 | 67,487,669.94 | 9,260,098.68 | 550,805.42 | 24,519,253.94 | 2,582,556.47 | 114,084,104.31 | ||||||||||||||
处置或报废 | (342,736.69 | (6,794,509.20 | ) | (10,841,326.64 | (1,182,959.17 | ) | (4,078,427.20 | ) | (456,267.46 | ) | (23,696,226.36 | ) | |||||||||
年末余额 | 1,083,943,648.90 | 1,018,884,254.09 | 315,257,380.92 | 20,462,467.55 | 171,092,661.68 | 63,656,176.00 | 2,673,296,589.14 |
累计折旧 | |||||||||||||||||||||
年初余额 | 253,920,149.70 | 467,703,542.32 | 255,919,540.52 | 16,264,487.87 | 104,371,306.65 | 53,245,710.91 | 1,151,424,737.97 | ||||||||||||||
计提 | 50,709,046.73 | 43,810,340.93 | 23,154,615.47 | 2,045,345.99 | 12,188,660.86 | 1,603,517.90 | 133,511,527.88 | ||||||||||||||
转销 | (286,328.09 | (5,740,054.28 | ) | (7,893,367.29 | (1,120,137.47 | ) | (3,808,996.64 | ) | (412,626.44 | ) | (19,261,510.21 | ) | |||||||||
年末余额 | 304,342,868.34 | 505,773,828.97 | 271,180,788.70 | 17,189,696.39 | 112,750,970.87 | 54,436,602.37 | 1,265,674,755.64 |
减值准备 | |||||||||||||||||||||
年初余额 | 752,209.16 | 106,587,954.45 | 6,091,325.88 | 432,798.52 | 6,774,891.00 | 3,687,687.20 | 124,326,866.21 | ||||||||||||||
计提 | - | 5,893,000.61 | 1,431,202.28 | - | 766,162.39 | 115,116.77 | 8,205,482.05 | ||||||||||||||
处置或报废 | (19,934.74 | (36,980.02 | ) | (23,932.51 | (9,408.49 | ) | (83,512.86 | ) | (34,743.59 | ) | (208,512.21 | ) | |||||||||
年末余额 | 732,274.42 | 112,443,975.04 | 7,498,595.65 | 423,390.03 | 7,457,540.53 | 3,768,060.38 | 132,323,836.05 |
账面价值 | |||||||||||||||||||||
年末 | 778,868,506.14 | 400,666,450.08 | 36,577,996.57 | 2,849,381.13 | 50,884,150.28 | 5,451,513.25 | 1,275,297,997.45 |
年初 | 819,930,306.87 | 383,899,596.58 | 54,827,742.48 | 4,397,334.91 | 39,505,637.29 | 4,596,488.88 | 1,307,157,107.01 |
房屋及建筑物 | 机器设备 | 模具 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 | ||||||||||||||
原价 | ||||||||||||||||||||
年初余额 | 1,070,997,075.80 | 934,801,960.53 | 305,261,043.68 | 21,145,026.73 | 142,681,727.95 | 61,044,150.91 | 2,535,930,985.60 | |||||||||||||
购置 | - | - | - | - | 27,648.81 | - | 27,648.81 | |||||||||||||
在建工程转入 | 8,322,057.92 | 34,513,460.33 | 24,424,031.52 | - | 14,888,801.67 | 815,158.45 | 82,963,509.89 | |||||||||||||
处置或报废 | (4,716,467.99 | (11,124,327.51 | ) | (12,846,466.32 | (50,405.43 | ) | (6,946,343.49 | ) | (329,422.37 | ) | (36,013,433.11 | ) | ||||||||
年末余额 | 1,074,602,665.73 | 958,191,093.35 | 316,838,608.88 | 21,094,621.30 | 150,651,834.94 | 61,529,886.99 | 2,582,908,711.19 |
累计折旧 | ||||||||||||||||||||
年初余额 | 203,848,764.23 | 425,324,366.28 | 241,901,670.37 | 13,891,973.23 | 97,383,264.20 | 49,555,358.96 | 1,031,905,397.27 | |||||||||||||
计提 | 50,885,958.04 | 53,236,375.38 | 26,295,373.21 | 2,421,407.90 | 13,267,843.77 | 3,936,577.15 | 150,043,535.45 | |||||||||||||
转销 | (814,572.57 | (10,857,199.34 | ) | (12,277,503.06 | (48,893.26 | ) | (6,279,801.32 | ) | (246,225.20 | ) | (30,524,194.75 | ) | ||||||||
年末余额 | 253,920,149.70 | 467,703,542.32 | 255,919,540.52 | 16,264,487.87 | 104,371,306.65 | 53,245,710.91 | 1,151,424,737.97 |
减值准备 | ||||||||||||||||||||
年初余额 | 773,539.94 | 15,223,599.53 | 5,295,034.02 | 64,932.49 | 1,995,736.54 | 3,136,479.39 | 26,489,321.91 | |||||||||||||
计提 | - | 91,532,009.31 | 915,731.44 | 367,866.03 | 5,159,365.63 | 689,695.30 | 98,664,667.71 | |||||||||||||
处置或报废 | (21,330.78 | (167,654.39 | ) | (119,439.58 | - | (380,211.17 | ) | (138,487.49 | ) | (827,123.41 | ) | |||||||||
年末余额 | 752,209.16 | 106,587,954.45 | 6,091,325.88 | 432,798.52 | 6,774,891.00 | 3,687,687.20 | 124,326,866.21 |
账面价值 | ||||||||||||||||||||
年末 | 819,930,306.87 | 383,899,596.58 | 54,827,742.48 | 4,397,334.91 | 39,505,637.29 | 4,596,488.88 | 1,307,157,107.01 |
年初 | 866,374,771.63 | 494,253,994.72 | 58,064,339.29 | 7,188,121.01 | 43,302,727.21 | 8,352,312.56 | 1,477,536,266.42 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下:
2020年
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
机器设备 | 11,623,689.10 | 6,883,816.41 | 4,391,162.01 | 348,710.68 | ||||||||
电子设备 | 565,629.66 | 293,356.83 | 255,303.93 | 16,968.90 | ||||||||
模具 | 2,433,185.65 | 1,386,924.57 | 973,265.54 | 72,995.54 | ||||||||
房屋及建筑物 | 101,111,218.45 | 15,695,933.21 | - | 85,415,285.24 | ||||||||
115,733,722.86 | 24,260,031.02 | 5,619,731.48 | 85,853,960.36 |
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
机器设备 | 67,932,963.02 | 28,856,649.47 | 28,844,062.72 | 10,232,250.83 | ||||||||
电子设备 | 42,933.29 | 41,505.26 | 1,428.03 | - | ||||||||
运输设备 | 192,000.00 | 172,800.00 | 19,200.00 | - | ||||||||
其他设备 | 58,119.66 | 56,376.06 | 1,743.60 | - | ||||||||
模具 | 7,927,589.96 | 6,927,215.47 | 900,850.19 | 99,524.30 | ||||||||
房屋及建筑物 | 101,111,218.45 | 10,803,772.86 | - | 90,307,445.59 | ||||||||
177,264,824.38 | 46,858,319.12 | 29,767,284.54 | 100,639,220.72 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
2020年 | 2019年 | |||||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||
500万台洗衣机变频 技改项目 | 472,930.87 | - | 472,930.87 | 941,072.46 | - | 941,072.46 | ||||||||||
1000万台变频电机 及控制系统技改扩建项目 | 87,931.03 | - | 87,931.03 | 87,931.03 | - | 87,931.03 | ||||||||||
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目 | 1,572.82 | - | 1,572.82 | 616,957.44 | - | 616,957.44 | ||||||||||
南岗智能物流园项目 | 184,178,805.23 | - | 184,178,805.23 | 184,553,956.02 | - | 184,553,956.02 | ||||||||||
50万台惠而浦智能洗碗机工厂项目 | 69,526,388.62 | - | 69,526,388.62 | 10,766,106.18 | - | 10,766,106.18 | ||||||||||
零星工程 | 62,685,421.98 | - | 62,685,421.98 | 85,773,012.66 | - | 85,773,012.66 | ||||||||||
316,953,050.55 | - | 316,953,050.55 | 282,739,035.79 | - | 282,739,035.79 |
预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产及无形资产 | 其他减少 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算比例(%) | ||||||||||
500万台洗衣机变 频技改项目 | 318,744,000.00 | 941,072.46 | - | (468,141.59 | ) | - | 472,930.87 | 募集资金、 自筹 | 93.40 | ||||||||
1000万台变频电机及控制系统技改扩建项目 | 108,495,000.00 | 87,931.03 | 297,811.59 | (297,811.59 | ) | - | 87,931.03 | 募集资金、 自筹 | 65.54 | ||||||||
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目 | 540,243,000.00 | 616,957.44 | - | (615,384.60 | ) | (0.02 | 1,572.82 | 募集资金、 自筹 | 61.16 | ||||||||
50万台惠而浦智能洗碗机工厂项目 | 292,480,000.00 | 10,766,106.18 | 87,946,936.38 | (29,186,653.94 | ) | - | 69,526,388.62 | 自筹 | 33.75 | ||||||||
南岗智能物流园项目 | 173,000,000.00 | 184,553,956.02 | - | - | (375,150.79 | 184,178,805.23 | 募集资金、 自筹 | 106.45 | |||||||||
零星工程 | - | 85,773,012.66 | 73,186,668.02 | (96,274,258.70 | ) | - | 62,685,421.98 | 自筹 | - | ||||||||
282,739,035.79 | 161,431,415.99 | (126,842,250.42 | ) | (375,150.81 | 316,953,050.55 |
预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产 | 其他减少 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算比例(%) | ||||||||||
500万台洗衣机变 频技改项目 | 318,744,000.00 | 5,449,246.41 | 7,224,549.95 | (11,732,723.90 | ) | - | 941,072.46 | 募集资金、自筹 | 93.40 | ||||||||
1000万台变频电机及控制系统技改扩建项目 | 108,495,000.00 | 2,442,536.11 | 6,029,282.52 | (8,383,887.60 | ) | - | 87,931.03 | 募集资金、自筹 | 65.27 | ||||||||
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目 | 540,243,000.00 | 2,381,557.63 | 6,178,565.66 | (7,943,165.85 | ) | - | 616,957.44 | 募集资金、自筹 | 61.16 | ||||||||
500万台微波炉项目 | 39,870,000.00 | 136,752.14 | - | (136,752.14 | ) | - | - | 募集资金、自筹 | 88.63 | ||||||||
惠而浦中国区总部建设项目 | 615,000,000.00 | - | 2,460,337.35 | (2,460,337.35 | ) | - | - | 募集资金、自筹 | 84.97 | ||||||||
50万台惠而浦智能洗碗机工厂项目 | 292,480,000.00 | - | 10,766,106.18 | - | - | 10,766,106.18 | 自筹 | 3.68 | |||||||||
南岗智能物流园项目 | 173,000,000.00 | 130,726,346.97 | 53,827,609.05 | - | - | 184,553,956.02 | 募集资金、自筹 | 106.67 | |||||||||
零星工程 | - | 21,439,110.87 | 116,640,544.84 | (52,306,643.05 | ) | - | 85,773,012.66 | 自筹 | - | ||||||||
162,575,550.13 | 203,126,995.55 | (82,963,509.89 | ) | - | 282,739,035.79 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
2020年
土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 | |||||||||
原价 | ||||||||||||
年初余额 | 327,603,639.27 | 26,529,425.67 | 786,280.00 | 354,919,344.94 | ||||||||
购置 | - | 8,218,885.14 | - | 8,218,885.14 | ||||||||
在建工程转入 | - | 12,758,146.11 | - | 12,758,146.11 | ||||||||
处置 | - | (13,000.00 | ) | - | (13,000.00 | ) | ||||||
年末余额 | 327,603,639.27 | 47,493,456.92 | 786,280.00 | 375,883,376.19 | ||||||||
累计摊销 | ||||||||||||
年初余额 | 57,951,958.76 | 15,343,713.07 | 786,280.00 | 74,081,951.83 | ||||||||
计提 | 6,552,072.76 | 4,022,640.92 | - | 10,574,713.68 | ||||||||
处置 | - | (11,700.00 | ) | - | (11,700.00 | ) | ||||||
年末余额 | 64,504,031.52 | 19,354,653.99 | 786,280.00 | 84,644,965.51 | ||||||||
账面价值 | ||||||||||||
年末 | 263,099,607.75 | 28,138,802.93 | - | 291,238,410.68 |
年初 | 269,651,680.51 | 11,185,712.60 | - | 280,837,393.11 |
土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 | |||||||||
原价 | ||||||||||||
年初余额 | 327,603,639.27 | 25,017,407.59 | 786,280.00 | 353,407,326.86 | ||||||||
购置 | - | 2,601,752.56 | - | 2,601,752.56 | ||||||||
处置 | - | (1,089,734.48 | ) | - | (1,089,734.48 | ) | ||||||
年末余额 | 327,603,639.27 | 26,529,425.67 | 786,280.00 | 354,919,344.94 | ||||||||
累计摊销 | ||||||||||||
年初余额 | 51,399,886.00 | 12,934,673.82 | 786,280.00 | 65,120,839.82 | ||||||||
计提 | 6,552,072.76 | 3,389,800.29 | - | 9,941,873.05 | ||||||||
处置 | - | (980,761.04 | ) | - | (980,761.04 | ) | ||||||
年末余额 | 57,951,958.76 | 15,343,713.07 | 786,280.00 | 74,081,951.83 |
账面价值 | ||||||||||||
年末 | 269,651,680.51 | 11,185,712.60 | - | 280,837,393.11 | ||||||||
年初 | 276,203,753.27 | 12,082,733.77 | - | 288,286,487.04 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 长期待摊费用
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | ||||||||||
展台装修费用 | 2,337,257.00 | 55,766.09 | (1,615,773.74 | ) | - | 777,249.35 |
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 | |||||||||||
展台装修费用 | - | 3,261,838.50 | (924,581.50 | ) | - | 2,337,257.00 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||||||
递延所得税资产 | |||||||||
坏账准备 | 673,948.03 | 168,487.01 | 137,518,947.41 | 20,698,738.32 | |||||
存货跌价准备 | 5,719,593.45 | 1,429,898.36 | 4,510,833.57 | 1,127,708.39 | |||||
固定资产减值准备 | 132,323,836.05 | 21,198,343.74 | 124,326,866.21 | 19,715,375.84 | |||||
预计费用 | 33,780,127.04 | 8,445,031.76 | 24,854,734.16 | 6,213,683.54 | |||||
递延收益 | 76,208,370.52 | 12,493,837.05 | 63,150,606.13 | 10,114,999.29 | |||||
未支付的职工薪酬 | 39,510,992.25 | 9,877,748.06 | 35,126,374.44 | 8,781,593.61 | |||||
出口核销手册预提税款 | 8,197,962.83 | 2,049,490.71 | 8,313,803.37 | 2,078,450.84 | |||||
可弥补亏损 | 908,265,125.65 | 136,239,768.85 | 442,835,858.33 | 66,425,378.75 | |||||
套期保值工具公允价值变动 | - | - | 12,858,468.71 | 3,214,617.18 | |||||
固定资产及无形资产评估增值 | 42,884,527.20 | 10,721,131.79 | 45,552,260.71 | 11,388,065.18 | |||||
1,247,564,483.02 | 202,623,737.33 | 899,048,753.04 | 149,758,610.94 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||||||
递延所得税负债 | |||||||||
固定资产折旧 | 79,925,688.53 | 18,793,922.13 | 36,853,098.78 | 9,213,274.70 | |||||
套期保值工具公允价值变动 | 114,894,699.31 | 20,744,190.63 | 20,847,600.41 | 3,481,401.18 | |||||
194,820,387.84 | 39,538,112.76 | 57,700,699.19 | 12,694,675.88 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 递延所得税资产/负债(续)
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
2020年 | 2019年 | ||||||||
抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | ||||||
递延所得税资产 | (39,538,112.76 | ) | 163,085,624.57 | (12,694,675.88 | ) | 137,063,935.06 |
递延所得税负债 | 39,538,112.76 | - | 12,694,675.88 | - |
2020年 | 2019年 | |||||
可抵扣暂时性差异 | 615,553,200.21 | 517,389,806.11 |
2020年 | 2019年 | |||||
2020年 | - | 505,499,546.01 | ||||
2021年 | 615,553,200.21 | 11,890,260.10 | ||||
615,553,200.21 | 517,389,806.11 |
2020年 | 2019年 | |||||
预付设备款 | 62,587,220.16 | 65,010,779.07 |
2020年 | 2019年 | |||||
质押借款 | - | 10,000,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 交易性金融负债
2020年 | 2019年 | |||||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | ||||||
外汇远期合同 | - | 12,858,468.71 |
2020年 | 2019年 | |||||
银行承兑汇票 | 1,368,382,819.62 | 1,506,655,892.55 |
2020年 | 2019年 | |||||
材料款 | 1,179,038,290.77 | 1,305,351,957.23 | ||||
工程款 | 54,777,580.91 | 93,870,747.17 | ||||
运输费 | 174,804,653.77 | 118,396,522.63 | ||||
设备款 | 35,067,727.58 | 38,991,040.92 | ||||
劳务费 | 19,569,145.55 | 18,086,458.17 | ||||
技术服务费 | 5,266,353.50 | 3,244,725.57 | ||||
1,468,523,752.08 | 1,577,941,451.69 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 应付账款(续)
于2020年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:
应付金额 | 未偿还原因 | |||||
单位一 | 42,771,814.38 | 未结算 | ||||
单位二 | 6,077,514.00 | 未结算 | ||||
单位三 | 3,470,808.00 | 未结算 | ||||
单位四 | 3,415,116.02 | 未结算 | ||||
55,735,252.40 |
应付金额 | 未偿还原因 | |||||
单位一 | 13,099,696.18 | 未结算 | ||||
单位二 | 2,770,990.07 | 未结算 | ||||
单位三 | 2,489,549.57 | 未结算 | ||||
单位四 | 2,414,150.94 | 未结算 | ||||
20,774,386.76 |
2020年 | 2019年 | |||||
预收货款 | - | 125,708,439.12 |
2020年 | ||||||
预收货款 | 68,110,829.09 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
短期薪酬 | 98,786,313.82 | 667,546,934.85 | 650,924,393.31 | 115,408,855.36 | ||||||||
离职后福利(设定提存计划) | 13,166,911.89 | 44,734,411.94 | 44,734,412.05 | 13,166,911.78 | ||||||||
辞退福利 | - | 22,630,639.68 | 14,118,295.68 | 8,512,344.00 | ||||||||
111,953,225.71 | 734,911,986.47 | 709,777,101.04 | 137,088,111.14 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
短期薪酬 | 118,058,153.74 | 736,361,223.82 | 755,633,063.74 | 98,786,313.82 | ||||||||
离职后福利(设定提存计划) | 14,817,309.66 | 89,151,629.76 | 90,802,027.53 | 13,166,911.89 | ||||||||
132,875,463.40 | 825,512,853.58 | 846,435,091.27 | 111,953,225.71 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 69,442,113.41 | 611,777,105.70 | 599,484,282.53 | 81,734,936.58 | ||||||||
职工福利费 | 12,520,930.69 | 11,431,621.74 | 7,755,514.87 | 16,197,037.56 | ||||||||
社会保险费 | 6,242,091.51 | 13,818,657.58 | 13,818,657.58 | 6,242,091.51 | ||||||||
其中:医疗保险费 | 4,876,633.99 | 13,217,746.88 | 13,217,746.88 | 4,876,633.99 | ||||||||
工伤保险费 | 877,794.12 | 526,022.86 | 526,022.86 | 877,794.12 | ||||||||
生育保险费 | 487,663.40 | 74,887.84 | 74,887.84 | 487,663.40 | ||||||||
住房公积金 | 8,031,154.59 | 24,602,095.60 | 24,471,562.60 | 8,161,687.59 | ||||||||
工会经费和职工教育经费 | 2,550,023.62 | 5,917,454.23 | 5,394,375.73 | 3,073,102.12 | ||||||||
98,786,313.82 | 667,546,934.85 | 650,924,393.31 | 115,408,855.36 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 82,466,150.59 | 671,211,271.80 | 684,235,308.98 | 69,442,113.41 | ||||||||
职工福利费 | 15,605,217.38 | 14,958,032.77 | 18,042,319.46 | 12,520,930.69 | ||||||||
社会保险费 | 7,613,134.46 | 23,673,347.64 | 25,044,390.59 | 6,242,091.51 | ||||||||
其中:医疗保险费 | 6,109,032.15 | 22,991,893.91 | 24,224,292.07 | 4,876,633.99 | ||||||||
工伤保险费 | 1,016,438.91 | 663,205.60 | 801,850.39 | 877,794.12 | ||||||||
生育保险费 | 487,663.40 | 18,248.13 | 18,248.13 | 487,663.40 | ||||||||
住房公积金 | 8,956,953.47 | 20,629,327.58 | 21,555,126.46 | 8,031,154.59 | ||||||||
工会经费和职工教育经费 | 3,416,697.84 | 5,889,244.03 | 6,755,918.25 | 2,550,023.62 | ||||||||
118,058,153.74 | 736,361,223.82 | 755,633,063.74 | 98,786,313.82 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
基本养老保险费 | 12,679,248.49 | 43,883,460.76 | 43,883,460.87 | 12,679,248.38 | ||||||||
失业保险费 | 487,663.40 | 850,951.18 | 850,951.18 | 487,663.40 | ||||||||
13,166,911.89 | 44,734,411.94 | 44,734,412.05 | 13,166,911.78 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
基本养老保险费 | 14,252,621.37 | 87,498,084.82 | 89,071,457.70 | 12,679,248.49 | ||||||||
失业保险费 | 564,688.29 | 1,653,544.94 | 1,730,569.83 | 487,663.40 | ||||||||
14,817,309.66 | 89,151,629.76 | 90,802,027.53 | 13,166,911.89 |
2020年 | 2019年 | |||||
增值税 | 2,070,527.74 | 2,008,750.56 | ||||
企业所得税 | 277,098.56 | 520,292.97 | ||||
个人所得税 | 3,874,489.04 | 2,060,063.65 | ||||
城市维护建设税 | 3,802,989.63 | 4,141,767.73 | ||||
教育费附加 | 2,716,421.45 | 2,958,405.49 | ||||
房产税 | 5,761,951.00 | 5,561,119.02 | ||||
土地使用税 | 2,006,845.06 | 2,006,845.04 | ||||
废弃电器产品处理基金 | 337,096.55 | 2,592,272.55 | ||||
水利建设基金 | 143,746.15 | 245,009.17 | ||||
印花税 | 261,415.30 | 271,855.32 | ||||
其他 | 1,117,834.99 | 877,006.44 | ||||
代扣代缴税金 | 2,081,281.31 | 4,596,698.60 | ||||
24,451,696.78 | 27,840,086.54 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款
2020年 | 2019年 | |||||
其他应付款 | 282,417,231.77 | 355,600,741.57 |
2020年 | 2019年 | |||||
预提费用 | 164,567,871.07 | 216,604,133.02 | ||||
预计维修费 | 36,453,861.02 | 49,208,167.90 | ||||
暂收款 | 31,018,646.74 | 25,703,333.27 | ||||
押金及质保金 | 27,832,273.10 | 43,319,676.15 | ||||
商标、专利使用费 | 2,357,372.33 | 4,168,185.63 | ||||
其他 | 20,187,207.51 | 16,597,245.60 | ||||
282,417,231.77 | 355,600,741.57 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
预计赔偿款(注) | 9,722,500.00 | 6,224,221.92 | (6,833,088.83 | ) | 9,113,633.09 | |||||||
退货准备 | 755,060.00 | 5,858,730.89 | (755,060.00 | ) | 5,858,730.89 | |||||||
10,477,560.00 | 12,082,952.81 | (7,588,148.83 | ) | 14,972,363.98 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
24. 预计负债(续)
2019年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
预计赔偿款(注) | - | 9,722,500.00 | - | 9,722,500.00 | ||||||||
退货准备 | 1,896,877.43 | - | (1,141,817.43 | ) | 755,060.00 | |||||||
1,896,877.43 | 9,722,500.00 | (1,141,817.43 | ) | 10,477,560.00 |
2020年 | 2019年 | |||||
待转销项税款 | 7,505,515.19 | - |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
政府补助 | 89,183,334.06 | 17,211,579.90 | (15,946,883.46 | ) | 90,448,030.50 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
政府补助 | 94,434,878.45 | 14,097,478.00 | (19,349,022.39 | ) | 89,183,334.06 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 递延收益(续)
于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 | 本年增加 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | ||||||
固定资产投资补助 | 82,759,250.34 | 11,747,000.00 | 14,684,034.58 | - | 79,822,215.76 | 资产 | |||||
顺德区骨干企业技术改造专项资金 | 1,702,203.73 | - | 275,240.58 | - | 1,426,963.15 | 资产 | |||||
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金 | 182,332.47 | - | 42,970.90 | - | 139,361.57 | 资产 | |||||
广东省工业企业技术改造补助 | 4,539,547.52 | 3,817,579.90 | 944,637.40 | - | 7,412,490.02 | 资产 | |||||
广东省以工代训职业培训补贴 | - | 1,647,000.00 | - | 1,647,000.00 | 收益 | ||||||
89,183,334.06 | 17,211,579.90 | 15,946,883.46 | - | 90,448,030.50 |
年初余额 | 本年增加 | 本年计入 其他收益 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/ 收益相关 | ||||||
固定资产投资补助 | 86,799,662.92 | 11,976,300.00 | 16,016,712.58 | - | 82,759,250.34 | 资产 | |||||
顺德区骨干企业技术改造专项资金 | 553,960.67 | 1,562,220.00 | 413,976.94 | - | 1,702,203.73 | 资产 | |||||
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金 | 236,905.67 | 54,573.20 | - | 182,332.47 | 资产 | ||||||
广东省工业企业技术改造补助 | 6,844,349.19 | 558,958.00 | 2,863,759.67 | - | 4,539,547.52 | 资产 | |||||
94,434,878.45 | 14,097,478.00 | 19,349,022.39 | - | 89,183,334.06 |
年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | |||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其它 | 小计 | |||||||||||
一、有限售条件股份 | |||||||||||||||
1.人民币普通股 | 233,639,000.00 | - | - | - | - | - | 233,639,000.00 | ||||||||
二、无限售限制股份 | |||||||||||||||
1.人民币普通股 | 532,800,000.00 | - | - | - | - | - | 532,800,000.00 | ||||||||
三、股份总数 | 766,439,000.00 | - | - | - | - | - | 766,439,000.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 资本公积
2020年
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
股本溢价 | 1,710,837,901.33 | - | (15,275,702.65 | ) | 1,695,562,198.68 | |||||||
同一控制下企业合并 | (538,484,797.19 | ) | - | - | (538,484,797.19 | ) | ||||||
债务豁免 | 66,183,740.55 | - | - | 66,183,740.55 | ||||||||
1,238,536,844.69 | - | (15,275,702.65 | ) | 1,223,261,142.04 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
股本溢价 | 1,710,837,901.33 | - | - | 1,710,837,901.33 | ||||||||
同一控制下企业合并 | (538,484,797.19 | ) | - | - | (538,484,797.19 | ) | ||||||
债务豁免 | 66,183,740.55 | - | - | 66,183,740.55 | ||||||||
1,238,536,844.69 | - | - | 1,238,536,844.69 |
2019年1月1日 | 增减变动 | 2019年 12月31日 | 增减变动 | 2020年 12月31日 | |||||||||||
外币财务报表折算差额 | (99,695.68 | ) | 77,203.53 | (22,492.15 | ) | (69,001.42 | ) | (91,493.57 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额:
2020年
税前发生额 | 减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 | |||||||||||
外币财务报表折算差额 | (69,001.42 | ) | - | - | (69,001.42 | ) | - |
税前发生额 | 减:前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 | 减:所得税 | 归属母公司 | 归属少数 股东权益 | |||||||||||
外币财务报表折算差额 | 77,203.53 | - | - | 77,203.53 | - |
年初余额 | 本年增加 | 年末余额 | |||||||
法定盈余公积 | 277,340,509.62 | - | 277,340,509.62 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 未分配利润
2020年 | 2019年 | |||||
年初未分配利润 | 1,472,332,755.63 | 1,833,493,872.64 | ||||
归属于母公司股东的净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) | ||
减:应付普通股现金股利(注) | 38,321,950.00 | 38,321,950.00 | ||||
年末未分配利润 | 1,284,309,145.52 | 1,472,332,755.63 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||
主营业务收入 | 4,758,443,994.98 | 3,996,023,014.80 | 5,118,697,495.74 | 4,031,534,488.40 | |||||
其他业务收入 | 185,623,840.30 | 147,257,787.20 | 162,960,559.57 | 120,202,066.13 | |||||
4,944,067,835.28 | 4,143,280,802.00 | 5,281,658,055.31 | 4,151,736,554.53 |
2020年 | 2019年 | |||||
销售商品 | 4,758,443,994.98 | 5,082,862,972.21 | ||||
销售配件 | 45,373,015.53 | 50,350,267.09 | ||||
品牌使用费 | 16,654,195.78 | 22,981,008.28 | ||||
废料收入 | 24,399,845.61 | 21,980,279.77 | ||||
劳务收入 | 8,208,929.06 | 11,776,040.71 | ||||
租金收入 | 3,421,035.00 | 3,593,305.86 | ||||
其他收入 | 87,566,819.32 | 88,114,181.39 | ||||
4,944,067,835.28 | 5,281,658,055.31 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下:
2020年
报告分部 | 合计 | ||||||||||
收入确认时间 | |||||||||||
在某一时点确认收入 | |||||||||||
销售商品 | 4,758,443,994.98 | ||||||||||
销售配件 | 45,373,015.53 | ||||||||||
废料收入 | 24,399,845.61 | ||||||||||
其他收入 | 87,566,819.32 | ||||||||||
在某一时段内确认收入 | |||||||||||
品牌使用费 | 16,654,195.78 | ||||||||||
劳务收入 | 8,208,929.06 | ||||||||||
4,940,646,800.28 |
2020年 | 2019年 | |||||
城市维护建设税 | 7,866,068.85 | 12,666,517.37 | ||||
房产税 | 11,158,665.94 | 11,550,984.90 | ||||
教育费附加 | 5,608,662.06 | 9,052,930.92 | ||||
土地使用税 | 4,020,447.48 | 4,020,447.49 | ||||
水利基金 | 1,797,488.10 | 2,940,109.80 | ||||
印花税 | 824,871.88 | 765,506.95 | ||||
其他 | 1,520,775.50 | 2,668,161.95 | ||||
32,796,979.81 | 43,664,659.38 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 销售费用
2020年 | 2019年 | |||||
促销费 | 233,643,924.33 | 323,761,147.13 | ||||
员工工资及福利费 | 148,981,205.15 | 168,868,342.49 | ||||
广告宣传费 | 76,749,735.88 | 147,121,318.31 | ||||
运输费 | - | 139,723,725.71 | ||||
租赁仓储费 | 35,683,535.54 | 48,013,370.69 | ||||
保修费用 | 22,933,683.71 | 41,302,278.72 | ||||
技术使用费 | 41,045,760.96 | 37,324,482.83 | ||||
售后服务 | 16,817,993.99 | 30,799,098.32 | ||||
差旅费 | 10,839,467.63 | 23,379,643.55 | ||||
业务招待费 | 11,177,487.85 | 16,221,387.74 | ||||
折旧及摊销 | 9,464,569.45 | 7,331,539.39 | ||||
办公费 | 4,408,541.14 | 3,567,553.38 | ||||
其他 | 16,958,570.16 | 12,403,439.63 | ||||
628,704,475.79 | 999,817,327.89 |
2020年 | 2019年 | |||||
员工工资及福利费 | 114,854,951.45 | 93,629,956.33 | ||||
折旧及摊销 | 22,375,816.31 | 22,757,070.50 | ||||
咨询顾问费 | 22,502,986.56 | 18,842,867.24 | ||||
水电及修理费 | 4,026,875.66 | 10,631,508.60 | ||||
邮电、信息技术及办公费用 | 14,612,190.97 | 8,774,877.20 | ||||
商标使用费 | 5,133,651.43 | 8,588,490.70 | ||||
财产保险费 | 3,653,324.35 | 3,015,686.36 | ||||
差旅费 | 709,894.71 | 1,185,506.01 | ||||
业务招待费 | 363,245.06 | 1,132,844.39 | ||||
其他 | 29,933,552.54 | 23,127,284.70 | ||||
218,166,489.04 | 191,686,092.03 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36. 研发费用
2020年 | 2019年 | |||||
员工工资及福利费 | 53,133,585.87 | 46,137,341.61 | ||||
研发物料消耗 | 70,535,041.56 | 79,812,484.90 | ||||
折旧及摊销 | 9,989,076.26 | 10,396,641.50 | ||||
设计、鉴定及认证费用 | 8,269,370.27 | 8,165,904.62 | ||||
差旅费 | 1,184,873.27 | 2,524,670.45 | ||||
技术转让费 | 553,531.26 | 1,690,385.79 | ||||
咨询费 | 453,831.26 | 861,303.99 | ||||
专利申请费 | 336,413.42 | 659,942.92 | ||||
其他 | 2,951,139.07 | 432,887.12 | ||||
147,406,862.24 | 150,681,562.90 |
2020年 | 2019年 | |||||
利息支出 | 14,644,646.49 | 21,695,775.10 | ||||
减:利息收入 | 10,530,099.47 | 26,589,074.80 | ||||
汇兑损益 | 84,499,278.76 | (19,124,495.94 | ) | |||
银行手续费及其他 | 2,214,898.57 | 2,381,882.85 | ||||
90,828,724.35 | (21,635,912.79 | ) |
2020年 | 2019年 | |||||
货币资金 | 10,530,099.47 | 26,589,074.80 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
38. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下:
2020年 | 2019年 | 与资产/收益相关 | ||||||
稳岗补贴 | 8,033,861.49 | 17,447,981.69 | 收益 | |||||
固定资产投资补助本年摊销 | 14,684,034.58 | 16,016,712.58 | 资产 | |||||
外贸发展专项资金 | 9,639,742.00 | 5,425,300.00 | 收益 | |||||
政策奖励 | 1,935,825.00 | 6,464,430.00 | 收益 | |||||
广东省工业企业技术改造补助 | 944,637.40 | 2,863,759.67 | 资产 | |||||
奖补资金 | 1,326,130.00 | 1,602,000.00 | 收益 | |||||
顺德区骨干企业技术改造专项资金 | 275,240.58 | 413,976.94 | 资产 | |||||
专利、知识产权补助 | 200,000.00 | 150,000.00 | 收益 | |||||
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金 | 42,970.90 | 54,573.20 | 资产 | |||||
其他 | 2,331,263.58 | 1,337,806.30 | 收益 | |||||
39,413,705.53 | 51,776,540.38 |
2020年 | 2019年 | |||||
处置理财产品取得的投资收益 | 49,659,938.40 | 43,027,518.37 | ||||
外汇远期合同的投资收益 | 18,609,513.76 | (31,788,810.07 | ) | |||
债务重组损失 | - | (4,809,586.22 | ) | |||
68,269,452.16 | 6,429,122.08 |
2020年 | 2019年 | |||||
交易性金融资产 | ||||||
其中:理财产品 | (901,097.00 | ) | 6,485,693.08 | |||
外汇远期合同 | 107,806,664.61 | 16,756,072.07 | ||||
106,905,567.61 | 23,241,765.15 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
41. 信用减值损失
2020年 | 2019年 | |||||
应收账款坏账损失 | 11,061,666.72 | 11,188,329.18 | ||||
其他应收款坏账损失 | 545,305.17 | (470,542.11 | ) | |||
11,606,971.89 | 10,717,787.07 |
2020年 | 2019年 | |||||
存货跌价损失 | 39,709,681.65 | 15,723,982.92 | ||||
固定资产减值损失 | 8,205,482.05 | 98,664,667.71 | ||||
47,915,163.70 | 114,388,650.63 |
2020年 | 2019年 | |||||
资产处置收益 | 841,826.82 | 1,120,210.26 |
2020年 | 2019年 | 计入2020年度 非经常性损益 | |||||
违约金及罚没款收入 | 1,381,343.63 | 909,845.94 | 1,381,343.63 | ||||
其他 | 643,268.94 | 1,648,754.78 | 643,268.94 | ||||
关联方资产和存货报废补偿 | 8,093,628.33 | - | 8,093,628.33 | ||||
10,118,240.90 | 2,558,600.72 | 10,118,240.90 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 营业外支出
2020年 | 2019年 | 计入2020年度 非经常性损益 | |||||
预计赔偿支出 | 6,224,221.92 | 9,722,500.00 | 6,224,221.92 | ||||
违约金及罚没款支出 | 576,795.00 | 5,195,869.00 | 576,795.00 | ||||
非流动资产毁损报废损失 | 4,616,190.16 | 1,795,422.18 | 4,616,190.16 | ||||
其他 | 408,932.64 | 264,785.14 | 408,932.64 | ||||
11,826,139.72 | 16,978,576.32 | 11,826,139.72 |
2020年 | 2019年 | |||||
耗用的原材料 | 3,356,262,707.11 | 3,664,937,462.70 | ||||
产成品、发出商品、自制半成品及在产品存货变动 | 186,447,073.72 | (109,287,574.62 | ) | |||
职工薪酬 | 734,911,986.47 | 825,512,853.58 | ||||
促销费 | 233,643,924.33 | 323,761,147.13 | ||||
运输费 | 113,073,275.35 | 142,102,935.21 | ||||
折旧及摊销 | 145,702,015.30 | 160,909,990.00 | ||||
保修及售后服务 | 55,522,635.65 | 94,476,967.93 | ||||
租赁仓储费 | 42,180,564.30 | 54,563,236.11 | ||||
广告宣传费 | 76,749,735.88 | 147,121,318.31 | ||||
技术使用费 | 41,599,292.22 | 39,014,868.62 | ||||
其他 | 151,465,418.75 | 150,808,332.38 | ||||
5,137,558,629.08 | 5,493,921,537.35 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
47. 所得税费用
2020年 | 2019年 | |||||
当期所得税费用 | 12,807,369.38 | 18,884,925.03 | ||||
递延所得税费用 | (26,021,689.51 | ) | 12,703,237.92 | |||
(13,214,320.13 | ) | 31,588,162.95 |
2020年 | 2019年 | |||||
亏损总额 | (162,915,980.24 | ) | (291,251,004.06 | ) | ||
按适用税率计算的所得税费用(注) | (24,437,397.04 | ) | (43,687,650.61 | ) | ||
某些公司适用不同税率的影响 | 10,745,067.59 | 11,237,926.57 | ||||
对以前期间当期所得税的调整 | 428,199.04 | (1,241,069.08 | ) | |||
不可抵扣的费用 | 420,471.65 | 2,187,980.00 | ||||
研发支出加计扣除 | (15,900,469.17 | ) | (14,655,860.13 | ) | ||
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影 响 | 15,529,807.80 | 77,746,836.20 | ||||
按本集团实际税率计算的所得税费用 | (13,214,320.13 | ) | 31,588,162.95 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
48. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:
2020年 | 2019年 | |||||
亏损 | ||||||
归属于本公司普通股股东的当期净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) | ||
股份 | ||||||
本公司发行在外普通股的加权平均数(注) | 766,439,000.00 | 766,439,000.00 |
基本每股亏损 | (0.20 | ) | (0.42 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 现金流量表项目注释
2020年 | 2019年 | |||||
收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
政府补助 | 40,678,401.97 | 46,524,995.99 | ||||
利息收入 | 5,093,138.29 | 19,081,570.98 | ||||
租赁收入 | 3,421,035.00 | 3,593,305.86 | ||||
营业外收入 | 2,024,612.57 | 2,558,600.72 | ||||
其他 | - | 4,212,602.02 | ||||
51,217,187.83 | 75,971,075.57 |
支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
销售费用支付的现金 | 463,781,356.44 | 817,041,971.89 | ||||
管理费用及研发费用支付的现金 | 158,504,158.43 | 169,446,644.99 | ||||
手续费 | 2,214,898.57 | 2,381,882.85 | ||||
营业成本支付的现金 | 110,694,065.85 | - | ||||
其他 | 63,317,414.07 | 20,256,722.12 | ||||
798,511,893.36 | 1,009,127,221.85 |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
定期存款(大于3个月) | 590,583,928.00 | 1,074,941,536.00 |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
定期存款(大于3个月) | 299,487,652.00 | 1,069,741,012.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2020年 | 2019年 | |||||
净亏损 | (149,701,660.11 | ) | (322,839,167.01 | ) | ||
加:信用损失 | 11,606,971.89 | 10,717,787.07 | ||||
资产减值准备 | 47,915,163.70 | 114,388,650.63 | ||||
固定资产折旧 | 133,511,527.88 | 150,043,535.45 | ||||
无形资产摊销 | 10,574,713.68 | 9,941,873.05 | ||||
长期待摊费用摊销 | 1,615,773.74 | 924,581.50 | ||||
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 | (841,826.82 | ) | (1,120,210.26 | ) | ||
固定资产报废(收益)/损失 | (3,477,438.17 | ) | 1,795,422.18 | |||
公允价值变动损益 | (106,905,567.61 | ) | (23,241,765.15 | ) | ||
财务费用 | 55,087,427.40 | (7,485,778.03 | ) | |||
投资收益 | (68,269,452.16 | ) | (11,238,708.30 | ) | ||
递延所得税资产(增加)/减少 | (26,021,689.51 | ) | 12,703,237.92 | |||
存货的减少/(增加) | 149,063,790.66 | (113,113,864.12 | ) | |||
经营性应收项目的(增加)/减少 | (532,698,445.80 | ) | 371,701,349.27 | |||
经营性应付项目的减少 | (315,719,604.17 | ) | (302,625,315.56 | ) | ||
经营活动使用的现金流量净额 | (794,260,315.40 | ) | (109,448,371.36 | ) |
2020年 | 2019年 | |||||
销售商品、提供劳务收到的 银行承兑汇票背书转让 | 193,919,576.10 | 47,550,684.28 |
2020年 | 2019年 | |||||
现金的年末余额 | 461,492,421.61 | 1,186,547,778.18 | ||||
减:现金的年初余额 | 1,186,547,778.18 | 2,194,059,357.13 | ||||
现金及现金等价物净减少额 | (725,055,356.57 | ) | (1,007,511,578.95 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2020年 | 2019年 | |||||
现金 | 461,492,421.61 | 1,186,547,778.18 | ||||
其中:库存现金 | 438,386.41 | 457,676.77 | ||||
可随时用于支付的银行存款 | 458,771,833.26 | 1,184,126,115.62 | ||||
可随时用于支付的其他货币资金 | 2,282,201.94 | 1,963,985.79 | ||||
年末现金及现金等价物余额 | 461,492,421.61 | 1,186,547,778.18 |
其中:公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | 2,637,227.34 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
货币资金 | - | 2,637,227.34 | 注1 | ||||||
应收账款 | - | 10,000,000.00 | 注2 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 外币货币性项目
2020年 | 2019年 | ||||||||||||||||
原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||||||||||||
货币资金 | |||||||||||||||||
美元 | 26,253,411.34 | 6.5249 | 171,300,883.62 | 88,704,404.45 | 6.9762 | 618,819,666.33 | |||||||||||
欧元 | 87.63 | 8.0250 | 703.23 | 784,877.82 | 7.8155 | 6,134,212.57 | |||||||||||
日元 | 24,376,509.11 | 0.0632 | 1,541,472.93 | 91,109,593.05 | 0.0641 | 5,838,849.38 | |||||||||||
应收账款 | |||||||||||||||||
美元 | 191,142,819.94 | 6.5249 | 1,247,187,785.79 | 51,682,235.59 | 6.9762 | 360,545,611.92 | |||||||||||
欧元 | - | 8.0250 | - | 2,000.00 | 7.8155 | 15,631.00 | |||||||||||
应付账款 | |||||||||||||||||
美元 | 13,831,659.87 | 6.5249 | 90,250,197.48 | 25,860,301.39 | 6.9762 | 180,406,634.56 | |||||||||||
欧元 | 4,181,129.44 | 8.0250 | 33,553,563.76 | 2,700,956.54 | 7.8155 | 21,109,325.84 | |||||||||||
日元 | 1,196,920.00 | 0.0632 | 75,688.43 | 6,268,870.00 | 0.0641 | 401,746.80 | |||||||||||
港币 | 725,520.80 | 0.8416 | 610,598.31 | 740,959.84 | 0.8958 | 663,751.82 | |||||||||||
瑞典克朗 | 757,141.81 | 0.7962 | 602,836.31 | 1,277,749.16 | 0.7913 | 1,011,082.91 |
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册 | 持股比例(%) | |||||||||
资本 | 直接 | 间接 | |||||||||||
通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||
合肥惠而浦企业管理服务有限公司 | 合肥市蜀山区 | 合肥市蜀山区 | 家用电器销售服务、人力资源信息 | 人民币2,000万元 | 100.00 | - | |||||||
习友路4477号 | 习友路4477号 | 咨询企业管理服务、产品推 | |||||||||||
洗衣机、冰箱、其他家用电子设备 | |||||||||||||
惠而浦日本股份有限公司 | 日本 | 日本 | 销售服务 | 日元3,095万元 | 100.00 | - | |||||||
同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||||||||||
广东惠而浦家电制品有限公司 | 佛山市顺德区北 | 佛山市顺德区北滘 | 家用电器的生产和销售 | 美元4,093万元 | 100.00 | - | |||||||
镇工业大道2号 | 镇工业大道2号 | ||||||||||||
七、
与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
2020年
金融资产
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||
货币资金 | - | 503,593,722.33 | - | 503,593,722.33 | ||||||||
交易性金融资产 | 1,729,894,699.31 | - | - | 1,729,894,699.31 | ||||||||
应收账款 | - | 1,564,571,882.74 | - | 1,564,571,882.74 | ||||||||
应收款项融资 | - | - | 296,028,124.28 | 296,028,124.28 | ||||||||
其他应收款 | - | 15,344,619.91 | - | 15,344,619.91 | ||||||||
1,729,894,699.31 | 2,083,510,224.98 | 296,028,124.28 | 4,109,433,048.57 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的 金融负债 | 合计 | |||||||
应付票据 | - | 1,368,382,819.62 | 1,368,382,819.62 | ||||||
应付账款 | - | 1,468,523,752.08 | 1,468,523,752.08 | ||||||
其他应付款 | - | 282,417,231.77 | 282,417,231.77 | ||||||
- | 3,119,323,803.47 | 3,119,323,803.47 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:(续)
2019年
金融资产
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 | |||||||||
货币资金 | - | 1,519,440,032.55 | - | 1,519,440,032.55 | ||||||||
交易性金融资产 | 1,650,847,600.41 | - | - | 1,650,847,600.41 | ||||||||
应收账款 | - | 1,282,396,191.94 | - | 1,282,396,191.94 | ||||||||
应收款项融资 | - | - | 47,730,651.20 | 47,730,651.20 | ||||||||
其他应收款 | - | 13,179,677.42 | - | 13,179,677.42 | ||||||||
1,650,847,600.41 | 2,815,015,901.91 | 47,730,651.20 | 4,513,594,153.52 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量的 金融负债 | 合计 | |||||||
短期借款 | - | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
交易性金融负债 | 12,858,468.71 | - | 12,858,468.71 | ||||||
应付票据 | - | 1,506,655,892.55 | 1,506,655,892.55 | ||||||
应付账款 | - | 1,577,941,451.69 | 1,577,941,451.69 | ||||||
其他应付款 | - | 306,392,573.67 | 306,392,573.67 | ||||||
12,858,468.71 | 3,400,989,917.91 | 3,413,848,386.62 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
作为日常业务的一部分,本集团与建信融通有限责任公司达成了应收账款保理安排并将部分应收账款在建信融通有限责任公司融资平台转让给金融机构或商业保理公司。在该安排下,如果应收账款债务人推迟付款,建信融通有限责任公司不承担清偿。
转移后,本集团不再保留使用其的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至2020年12月31日止,在该安排下无转移但尚未结算的应收账款;截至2019年12月31日止,在该安排下无转移但尚未结算的应收账款的账面原值为人民币10,000,000.00元。截至2020年12月31日止,本集团无因继续涉入确认的资产和负债;截至2019年12月31日止,本集团因继续涉入确认的资产的账面价值为人民币10,000,000.00元,与之相关的负债为人民币10,000,000.00元,分别计入应收账款和短期借款。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2020年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币38,236,757.47元。于2020年12月31日,其到期日为1至12个月,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2020年度,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收账款、应收款项融资和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2020年12月31日,本集团具有特定信用风险集中,本集团的应收账款的44.27%(2019年12月31日:29.26%)和72.32%(2019年12月31日:68.12%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2020年
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定
比例;
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等;
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事
实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
预期信用损失计量的参数(续)相关定义如下:
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生
时,本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断,根据专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
信用风险敞口
本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下:
2020年
12个月 预期信用损失 | 整个生命周期预期信用损失 | |||||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | ||||||
货币资金 | 503,593,722.33 | - | - | - | 503,593,722.33 | |||||
应收账款 | - | - | - | 1,564,571,882.74 | 1,564,571,882.74 | |||||
应收款项融资 | 296,028,124.28 | - | - | - | 296,028,124.28 | |||||
其他应收款 | 13,625,863.32 | 1,718,756.59 | - | - | 15,344,619.91 | |||||
813,247,709.93 | 1,718,756.59 | - | 1,564,571,882.74 | 2,379,538,349.26 |
12个月 预期信用损失 | 整个生命周期预期信用损失 | |||||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简易方法 | 合计 | ||||||
货币资金 | 1,519,440,032.55 | - | - | - | 1,519,440,032.55 | |||||
应收账款 | - | - | - | 1,282,396,191.94 | 1,282,396,191.94 | |||||
应收款项融资 | 47,730,651.20 | - | - | - | 47,730,651.20 | |||||
其他应收款 | 8,949,029.42 | 4,230,648.00 | - | - | 13,179,677.42 | |||||
1,576,119,713.17 | 4,230,648.00 | - | 1,282,396,191.94 | 2,862,746,553.11 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
2020年
3个月以内 | 3个月到1年 | 合计 | |||||||
应付票据 | 729,859,260.46 | 638,523,559.16 | 1,368,382,819.62 | ||||||
应付账款 | 1,468,523,752.08 | - | 1,468,523,752.08 | ||||||
其他应付款 | 282,417,231.77 | - | 282,417,231.77 | ||||||
2,480,800,244.31 | 638,523,559.16 | 3,119,323,803.47 |
3个月以内 | 3个月到1年 | 合计 | |||||||
短期借款 | - | 10,218,166.67 | 10,218,166.67 | ||||||
交易性金融负债 | 12,858,468.71 | - | 12,858,468.71 | ||||||
应付票据 | 1,506,655,892.55 | - | 1,506,655,892.55 | ||||||
应付账款 | 1,577,941,451.69 | - | 1,577,941,451.69 | ||||||
其他应付款 | 306,392,573.67 | - | 306,392,573.67 | ||||||
3,403,848,386.62 | 10,218,166.67 | 3,414,066,553.29 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2020年
美元汇率 | 净亏损 | 其他综合收益 | 股东权益 | |||||||||
的税后净额 | 合计 | |||||||||||
增加/(减少) | 减少/(增加) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
人民币对美元贬值 | 5.00% | 66,411,923.60 | - | 66,411,923.60 | ||||||||
人民币对美元升值 | 5.00% | (66,411,923.60 | ) | - | (66,411,923.60 | ) |
美元汇率 | 净亏损 | 其他综合收益 | 股东权益 | |||||||||
的税后净额 | 合计 | |||||||||||
增加/(减少) | 减少/(增加) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||||
人民币对美元贬值 | 5.00% | 39,430,953.99 | - | 39,430,953.99 | ||||||||
人民币对美元升值 | 5.00% | (39,430,953.99 | ) | - | (39,430,953.99 | ) |
2020年 | 2019年 | |||||
总负债 | 3,461,900,350.15 | 3,828,219,199.95 | ||||
总资产 | 7,013,158,653.76 | 7,582,845,817.74 | ||||
资产负债率 | 49.36% | 50.49% |
八、
公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
活跃市场报价 | 重要可观察 | 重要不可观察 | ||||||||||
输入值 | 输入值 | |||||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
持续的公允价值计量 | ||||||||||||
交易性金融资产 | - | 1,729,894,699.31 | - | 1,729,894,699.31 | ||||||||
应收款项融资 | - | 296,028,124.28 | - | 296,028,124.28 | ||||||||
- | 2,025,922,823.59 | - | 2,025,922,823.59 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
活跃市场报价 | 重要可观察 | 重要不可观察 | ||||||||||
输入值 | 输入值 | |||||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
持续的公允价值计量 | ||||||||||||
交易性金融资产 | - | 1,650,847,600.41 | - | 1,650,847,600.41 | ||||||||
应收款项融资 | - | 47,730,651.20 | - | 47,730,651.20 | ||||||||
交易性金融负债 | - | (12,858,468.71 | ) | - | (12,858,468.71 | ) | ||||||
- | 1,685,719,782.90 | - | 1,685,719,782.90 |
九、
关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股 比例(%) | 对本公司 表决权 比例(%) | ||||||||||
惠而浦(中国)投资有限公司 | 中国上海 | 投资业务等 | 460,000,000.00美元 | 51 | 51 |
关联方关系 | ||
合肥市国有资产控股有限公司 | 持有本公司5%以上股份的股东 | |
Bauknecht Hausgerate GmbH | 最终控制方的子公司 | |
Consumer Appliance Service Ltd | 最终控制方的子公司 | |
Indesit Manufacturing Poland | 最终控制方的子公司 | |
Kitchenaid Korea Limited | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool (Hong Kong) Ltd. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Argentina S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Australia Pty Ltd. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Benelux NV/SA | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Chile Ltda. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Colombia S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Ecuador S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Europe SRL | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool France S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Guatemala S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Italia SRL | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool of India Ltd. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Polska S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Russia | 最终控制方的子公司 |
九、 关联方关系及其交易(续)
3. 其他关联方(续)
关联方关系 | ||
Whirlpool S.A. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool South Africa (Pty) Ltd. | 最终控制方的子公司 | |
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong Kong Branch) | 最终控制方的子公司 | |
惠而浦(合肥)贸易有限公司 | 最终控制方的子公司 | |
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | 最终控制方的子公司 | |
惠而浦微波炉制品发展有限公司 | 最终控制方的子公司 | |
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司 | 2019年7月前系最终控制方的子公司, 2019年7月起不再为本公司关联方 |
注释 | 2020年 | 2019年 | |||||
惠而浦微波炉制品发展有限公司 | (1) | 96,591,926.49 | 113,598,680.72 | ||||
Whirlpool Europe SRL | (2) | 11,088,907.81 | 9,350,177.96 | ||||
Indesit Manufacturing Poland | (3) | 10,357,448.21 | - | ||||
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | (4) | 2,240,660.36 | 3,115,555.85 | ||||
Whirlpool of India Ltd. | (5) | 624,358.46 | 769,621.12 | ||||
Whirlpool Italia SRL | (6) | 589,371.99 | - | ||||
Whirlpool Corporation | (7) | 45,562.23 | 521,965.05 | ||||
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic | (8) | 11,702.70 | |||||
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司 | (9) | - | 6,123,333.17 | ||||
惠而浦(中国)投资有限公司 | (10) | - | 1,650.00 | ||||
121,549,938.25 | 133,480,983.87 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
注释 | 2020年 | 2019年 | ||||
惠而浦微波炉制品发展有限公司 | (11) | 1,525,506,835.54 | 1,381,647,322.26 | |||
Whirlpool Corporation | (11) | 412,859,658.61 | 279,625,304.08 | |||
Whirlpool Europe SRL | (11) | 253,419,570.14 | 281,357,785.45 | |||
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong Kong Branch) | (11) | 45,933,975.52 | 46,381,660.89 | |||
Whirlpool S.A. | (11) | 45,841,460.65 | 2,035,824.86 | |||
Whirlpool (Hong Kong) Ltd. | (11) | 37,334,745.14 | - | |||
Whirlpool Colombia S.A. | (11) | 20,601,614.06 | 14,245,404.40 | |||
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O. | (11) | 19,576,752.47 | 9,322,232.49 | |||
Whirlpool of India Ltd. | (11) | 19,003,955.29 | 20,082,047.31 | |||
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd. | (11) | 13,138,636.58 | 8,756,888.50 | |||
Indesit Manufacturing Poland | (11) | 12,036,261.87 | - | |||
Whirlpool Australia Pty Ltd. | (11) | 11,868,511.78 | 852,991.23 | |||
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic | (11) | 8,794,435.96 | 7,088,796.32 | |||
Whirlpool Chile Ltda. | (11) | 7,194,904.92 | 10,472,410.41 | |||
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv | (11) | 4,014,366.79 | 7,064,253.69 | |||
Whirlpool Argentina S.A. | (11) | 1,692,268.37 | - | |||
Whirlpool Guatemala S.A. | (11) | 1,325,450.71 | 1,147,634.27 | |||
Whirlpool Ecuador S.A. | (11) | 962,195.59 | - | |||
Kitchenaid Korea Limited | (11) | 385,881.91 | - | |||
Consumer Appliance Service Ltd | (11) | - | 19,123,656.07 | |||
Whirlpool South Africa (Pty) Ltd. | (11) | - | 7,147,974.42 | |||
Whirlpool Polska S.A. | (11) | - | 4,090,156.89 | |||
Whirlpool Russia | (11) | - | 2,036,541.38 | |||
Whirlpool Italia SRL | (11) | - | 1,786,954.66 | |||
Whirlpool France S.A. | (11) | - | 1,222,461.06 | |||
Whirlpool Benelux NV/SA | (11) | - | 174,588.07 | |||
Bauknecht Hausgerate GmbH | (11) | - | 169,529.27 | |||
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | (11) | - | 24,339.61 | |||
2,441,491,481.90 | 2,105,856,757.59 |
注释 | 租赁 资产种类 | 2020年 租赁收入 | 2019年 租赁收入 | ||||||||
惠而浦(合肥)贸易有限公司 | (12) | 办公楼 | 143,119.26 | 251,988.00 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 向关键管理人员支付薪酬
2020年 | 2019年 | |||||
关键管理人员薪酬 | 20,680,957.00 | 21,468,024.00 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易(续)
c) 根据2013年8月本公司与Whirlpool Corporation签订的《技术许可协议》,Whirlpool Corporation将其拥有和掌握的生产洗衣机、电冰箱、微波炉、排烟油机、及(属于大型家用电器类的)不可移动的或厨房内固定安装的炉灶、烤炉(箱)和抽油烟机的专利和专有技术许可本公司使用,许可使用费为每季度许可商品的总销售收入的千分之五(0.5%),许可协议自完成股权登记(2014年10月23日)的次日起生效。本公司2020年度计提技术使用费人民币54,325.64元(2019年:人民币336,991.25元)。
d) 根据2009年1月1日广东惠而浦家电制品有限公司与WhirlpoolCorporation签订的《技术许可合同》,Whirlpool Corporation将其拥有和掌握的生产微波炉、其他以微波为基础的厨用电器及设计作家庭、专业和商业用途或可能合理地认为构成有关产品市场一部分的其他目的、广东惠而浦家电制品有限公司目前或将来会制造的其他产品及其一切专用的部件,包括电器和/或电子部件和装置、马达和该等电器的附件的专利和专有技术许可本公司使用,许可使用费为每季度广东惠而浦家电制品有限公司制造和售出的一切有关产品的销售净额的百分之二点六九(2.69%)。本公司2020年度计提技术使用费人民币41,045,760.96元(2019年:人民币37,324,482.83元)。
e) 2019年度,Whirlpool Corporation向广东惠而浦家电制品有限公司采购Smart Oven系列微波炉,广东惠而浦家电制品有限公司为该项目采购相应的机器设备及原材料。本年度,由于产品更新,Whirlpool Corporation终止向广东惠而浦家电制品有限公司采购该系列产品,并同意以成本价赔偿广东惠而浦家电制品有限公司为该项目购买的机器设备及原材料款共计人民币8,167,850.50元。
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联方交易(续)
注释:
关联方商品和劳务交易
(1) 本年度,本集团以市场价作为参考价向惠而浦微波炉制品发展有限公司采购原材料人民币96,591,926.49元(2019年:人民币113,598,680.72元)。
(2) 本年度,本集团以成本加成定价向Whirlpool Europe SRL购入洗碗机、冰箱人民币7,566,892.50元(2019年:人民币9,350,177.96元)。
(3) 本年度,本集团以成本加成定价向Indesit Manufacturing Poland购入干衣机人民币7,458,223.30元(2019年:无)。
(4) 本年度,惠而浦产品研发(深圳)有限公司以成本加成价为本集团提供研发服务(包括人工,材料等),研发费用支出为人民币2,240,660.36元(2019年:
人民币3,115,555.85元)。
(5) 本年度,Whirlpool of India Ltd.以成本加成定价为本集团提供服务,费用支出为人民币624,358.46元(2019年:人民币769,621.12元)。
(6) 本年度,Whirlpool Italia SRL以成本加成定价为本集团提供服务,费用支出为人民币589,371.99元(2019年:无)。
(7) 本年度,Whirlpool Corporation以成本加成定价为本集团提供服务,费用支出为人民币45,562.23元(2019年:人民币521,965.05元)。
(8) 本年度,本集团以成本加成定价向Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic购入冷藏/冷冻箱样机人民币11,702.70元(2019年:无)。
(9) 2019年度,本集团以市场价作为参考价向北京恩布拉科雪花压缩机有限公司购入原材料人民币6,123,333.17元。
(10) 2019年度,惠而浦(中国)投资有限公司向本集团提供劳务服务人民币1,650元。
(11) 本年度,本集团以市场价作为参考价向关联方销售冰箱、洗衣机、微波炉及电机。
(12) 本年度,本集团向惠而浦(合肥)贸易有限公司出租办公楼,根据《房屋租赁合同》确认租赁收益人民币143,119.26元(2019年:人民币251,988.00元),收取押金人民币62,997.00元(2019年:人民币62,997.00元)。
九、 关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收款项余额
2020年 | 2019年 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
应收账款 | ||||||||||||
惠而浦微波炉制品发展有限公司 | 783,930,965.89 | 494,664.18 | 432,394,943.01 | 624,990.95 | ||||||||
Whirlpool Corporation | 207,879,567.40 | 526,135.52 | 132,665,381.76 | 1,902,407.12 | ||||||||
Whirlpool Europe SRL | 32,027,493.09 | 20,209.50 | 21,052,872.42 | 446,652.96 | ||||||||
Whirlpool S.A. | 18,505,244.49 | 11,676.90 | 59,206.17 | 85.21 | ||||||||
Whirlpool Colombia S.A. | 8,517,335.90 | 5,374.48 | 4,470,612.73 | 6,434.23 | ||||||||
Whirlpool (Hong Kong) Ltd. | 6,708,705.98 | 4,233.23 | 2,207,221.54 | 3,176.70 | ||||||||
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd. | 5,510,965.97 | 3,477.45 | 2,474,663.73 | 3,561.61 | ||||||||
Whirlpool of India Ltd. | 5,422,829.06 | 3,421.83 | 3,069,941.69 | 4,418.35 | ||||||||
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong Kong Branch) | 5,389,018.85 | 3,400.50 | 6,164,878.40 | 8,872.67 | ||||||||
Whirlpool Australia Pty Ltd. | 5,127,027.41 | 3,235.18 | 157,856.06 | 227.19 | ||||||||
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic | 4,021,050.53 | 2,537.30 | 7,068,977.88 | 34,219.29 | ||||||||
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O. | 4,018,043.86 | 2,535.40 | 2,369,488.65 | 11,321.17 | ||||||||
Indesit Manufacturing Poland | 3,581,529.09 | 2,259.96 | - | - | ||||||||
Whirlpool Chile Ltda. | 1,885,246.93 | 64,476.48 | 1,746,139.51 | 2,513.09 | ||||||||
Whirlpool Ecuador S.A. | 931,166.91 | 3,501.79 | - | - | ||||||||
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv | 632,007.03 | 2,117.25 | 153,581.32 | 2,135.89 | ||||||||
Whirlpool Argentina S.A. | 556,190.44 | 350.96 | 114,474.00 | 164.75 | ||||||||
Whirlpool Guatemala S.A. | 287,963.15 | 181.71 | 121,027.02 | 174.19 | ||||||||
Kitchenaid Korea Limited | 123,226.65 | 1,283.08 | ||||||||||
Whirlpool Polska S.A. | - | - | 1,178,162.98 | 1,695.65 | ||||||||
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | - | - | 4,300.00 | 6.19 | ||||||||
1,095,055,578.63 | 1,155,072.70 | 617,473,728.87 | 3,053,057.21 |
2020年 | 2019年 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
其他应收款 | ||||||||||||
合肥市国有资产控股有限公司 | 1,200,000.00 | 360,000.00 | 1,200,000.00 | 120,000.00 | ||||||||
Whirlpool (Hong Kong) Ltd. | - | - | 500,000.00 | 150,000.00 | ||||||||
1,200,000.00 | 360,000.00 | 1,700,000.00 | 270,000.00 |
2020年 | 2019年 | |||||
应付账款 | ||||||
惠而浦(中国)投资有限公司 | 43,808,406.87 | 41,604,839.78 | ||||
Whirlpool Corporation | 19,143,289.14 | 17,739,304.04 | ||||
Whirlpool Europe SRL | 17,812,136.96 | 14,913,437.29 | ||||
Indesit Manufacturing Poland | 14,443,841.22 | 4,932,358.79 | ||||
惠而浦微波炉制品发展有限公司 | 5,118,082.76 | 10,351,506.74 | ||||
Whirlpool of India Ltd. | 590,651.76 | - | ||||
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | 263,776.07 | 208,900.07 | ||||
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O. | 16,547.23 | 16,105.19 | ||||
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic | 11,702.70 | - | ||||
Whirlpool Italia SRL | 2.05 | - | ||||
Whirlpool S.A. | - | 3,051,542.51 | ||||
101,208,436.76 | 92,817,994.41 |
九、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应付款项余额(续)
2020年 | 2019年 | |||||
其他应付款 | ||||||
惠而浦产品研发(深圳)有限公司 | 585,000.00 | 687,519.00 | ||||
惠而浦(合肥)贸易有限公司 | 62,997.00 | 62,997.00 | ||||
647,997.00 | 750,516.00 |
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团的主要业务为家电制造及销售。就管理而言,本集团按其产品以单一业务单位经营,并设有一个可报告分部,即家电制造及销售。
概无汇集任何经营分部以组成上述可报告经营分部。
其他信息
地理信息
对外交易收入
2020年 | 2019年 | |||||
中国大陆 | 1,633,292,553.50 | 2,448,334,280.47 | ||||
其他国家或地区 | 3,310,775,281.78 | 2,833,323,774.84 | ||||
4,944,067,835.28 | 5,281,658,055.31 |
2020年 | 2019年 | |||||
中国大陆 | 1,946,849,077.10 | 1,938,071,739.46 |
十三、公司财务报表主要项目注释
1.
应收账款
应收账款信用期通常为2至3个月,部分主要客户可以略有延长。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下:
2020年 | 2019年 | |||||
1年以内 | 820,322,276.44 | 895,649,199.07 | ||||
1年以上 | 183,920,959.45 | 189,095,751.20 | ||||
1,004,243,235.89 | 1,084,744,950.27 | |||||
减:应收款坏账准备 | 205,544,184.60 | 193,761,233.07 | ||||
798,699,051.29 | 890,983,717.20 |
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||
2020年 | 193,761,233.07 | 11,828,002.39 | - | - | (45,050.86 | ) | 205,544,184.60 | ||||||
2019年 | 184,112,229.12 | 9,649,003.95 | - | - | - | 193,761,233.07 |
2020年 | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||||||||
单项计提坏账准备 | 148,243,425.50 | 14.76 | 148,243,425.50 | 100.00 | |||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 802,203,636.69 | 79.88 | 57,300,759.10 | 7.14 | |||||||
应收子公司款项 | 53,796,173.70 | 5.36 | - | - | |||||||
1,004,243,235.89 | 100.00 | 205,544,184.60 |
2019年 | ||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||||||
单项计提坏账准备 | 150,243,425.50 | 13.85 | 150,243,425.50 | 100.00 | ||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备 | 860,223,805.88 | 79.30 | 43,517,807.57 | 5.06 | ||||||||
应收子公司款项 | 74,277,718.89 | 6.85 | - | - | ||||||||
1,084,744,950.27 | 100.00 | 193,761,233.07 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2020年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
单位一 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位二 | 48,809,985.38 | 48,809,985.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位三 | 7,376,880.43 | 7,376,880.43 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位四 | 2,951,987.40 | 2,951,987.40 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位五 | 2,666,606.91 | 2,666,606.91 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位六 | 437,965.38 | 437,965.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
148,243,425.50 | 148,243,425.50 |
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率 计提比例 | 计提理由 | |||||||||
单位一 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位二 | 48,809,985.38 | 48,809,985.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位三 | 7,376,880.43 | 7,376,880.43 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位四 | 2,951,987.40 | 2,951,987.40 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位五 | 2,666,606.91 | 2,666,606.91 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
单位六 | 437,965.38 | 437,965.38 | 100.00% | 确定无法收回 | ||||||||
150,243,425.50 | 150,243,425.50 |
2020年 | 2019年 | ||||||||||||||||
估计发生违约的 | 预期信用损失率 | 整个存续期预期 | 估计发生违约的 预期信用损失率 | 预期信用损失率 | |||||||||||||
账面余额 | (%) | 信用损失 | 账面余额 | (%) | 信用损失 | ||||||||||||
90天以内 | 587,487,087.15 | 1.64 | 9,639,737.16 | 721,995,084.09 | 0.47 | 3,368,003.04 | |||||||||||
91-180天 | 159,031,060.16 | 6.89 | 10,955,768.60 | 81,375,488.47 | 3.00 | 2,441,895.96 | |||||||||||
181-270天 | 19,230,837.71 | 11.45 | 2,202,812.00 | 14,822,340.68 | 12.55 | 1,860,941.66 | |||||||||||
271-360天 | 777,117.72 | 45.95 | 357,084.64 | 3,176,466.94 | 39.56 | 1,256,657.11 | |||||||||||
1年以上 | 35,677,533.95 | 95.71 | 34,145,356.70 | 38,854,425.70 | 89.03 | 34,590,309.80 | |||||||||||
802,203,636.69 | 57,300,759.10 | 860,223,805.88 | 43,517,807.57 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2020年12月31日,应收账款金额前五名如下:
与本公司关系 | 金额 | 坏账准备 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | |||||||
单位一 | 关联方 | 197,574,952.50 | 519,633.26 | 1年以内 | 19.67 | ||||||
单位二 | 第三方 | 150,639,494.71 | 15,189,856.26 | 1年以内 | 15.00 | ||||||
单位三 | 第三方 | 86,000,000.00 | 86,000,000.00 | 1年以上 | 8.56 | ||||||
单位五 | 第三方 | 62,482,040.01 | 650,584.97 | 1年以内 | 6.22 | ||||||
单位四 | 关联方 | 53,391,330.29 | - | 1年以内 | 5.32 | ||||||
550,087,817.51 | 102,360,074.49 | 54.77 |
与本公司关系 | 金额 | 坏账准备 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | |||||||
单位一 | 第三方 | 286,704,588.23 | 1,898,496.571 | 1年以内 | 26.43 | ||||||
单位二 | 关联方 | 128,226,445.23 | 184,547.10 | 1年以内 | 11.82 | ||||||
单位三 | 第三方 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | 1年以上 | 8.11 | ||||||
单位四 | 关联方 | 73,946,544.86 | - | 1年以内 | 6.82 | ||||||
单位五 | 第三方 | 66,765,113.99 | 360,960.52 | 1年以内 | 6.15 | ||||||
643,642,692.31 | 90,444,004.19 | 59.33 |
2020年 | 2019年 | |||||
1年以内 | 25,410,163.48 | 20,545,354.51 | ||||
1年至2年 | 382,869.00 | 3,007,531.20 | ||||
2年至3年 | 1,326,866.20 | 734,355.50 | ||||
3年以上 | 64,486,437.59 | 64,681,754.59 | ||||
91,606,336.27 | 88,968,995.80 | |||||
减:其它应收款坏账准备 | 65,035,365.40 | 64,592,045.74 | ||||
26,570,970.87 | 24,376,950.06 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2020年 | 2019年 | |||||
节能补贴款 | 61,607,480.00 | 61,607,480.00 | ||||
服务公司代垫款 | - | 9,407,416.95 | ||||
品牌使用费 | 8,342,988.55 | 6,833,634.72 | ||||
押金、保证金 | 6,079,492.79 | 5,944,096.14 | ||||
出口退税 | 14,540,603.99 | 3,358,118.55 | ||||
职工借款 | 1,014,833.95 | 1,259,962.45 | ||||
其他 | 20,936.99 | 558,286.99 | ||||
91,606,336.27 | 88,968,995.80 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 388,990.95 | 2,595,574.79 | 61,607,480.00 | 64,592,045.74 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (288,832.63 | ) | 288,832.63 | - | - | ||||||
本年计提 | 443,319.66 | - | - | 443,319.66 | |||||||
年末余额 | 543,477.98 | 2,884,407.42 | 61,607,480.00 | 65,035,365.40 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:(续)
2019年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 1,027,814.25 | 2,277,262.07 | 61,607,480.00 | 64,912,556.32 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (318,312.72 | ) | 318,312.72 | - | - | ||||||
本年转回 | (320,510.58 | ) | - | - | (320,510.58 | ) | |||||
年末余额 | 388,990.95 | 2,595,574.79 | 61,607,480.00 | 64,592,045.74 |
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||||
2020年 | 64,592,045.74 | 443,319.66 | - | - | - | 65,035,365.40 | ||||||||||||
2019年 | 64,912,556.32 | - | (320,510.58 | ) | - | - | 64,592,045.74 |
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||
单位一 | 61,607,480.00 | 67.25 | 节能补贴款 | 5年以上 | 61,607,480.00 | ||||||
单位二 | 14,540,603.99 | 15.87 | 出口退税 | 1年以内 | - | ||||||
单位三 | 8,342,988.55 | 9.11 | 品牌使用费 | 1年以内 | 417,149.43 | ||||||
单位四 | 1,626,446.14 | 1.78 | 押金及保证金 | 1年至5年 | 565,151.91 | ||||||
单位五 | 1,200,000.00 | 1.31 | 押金及保证金 | 2年至3年 | 360,000.00 | ||||||
87,317,518.68 | 95.32 | 62,949,781.34 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例(%) | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||
单位一 | 61,607,480.00 | 69.25 | 节能补贴款 | 5年以上 | 61,607,480.00 | ||||||
单位二 | 6,833,634.72 | 7.68 | 品牌使用费 | 1年以内 | 341,681.74 | ||||||
单位三 | 3,358,118.55 | 3.77 | 出口退税 | 1年以内 | - | ||||||
单位四 | 2,037,820.14 | 2.29 | 押金及保证金 | 2年至5年 | 941,569.94 | ||||||
单位五 | 1,200,000.00 | 1.35 | 押金及保证金 | 1年至2年 | 120,000.00 | ||||||
75,037,053.41 | 84.34 | 63,010,731.68 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
子公司 | ||||||||||||
合肥惠而浦企业管理服务 | ||||||||||||
有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | ||||||||
惠而浦日本股份有限公司 | 1,980,000.00 | - | - | 1,980,000.00 | ||||||||
广东惠而浦家电制品有限公司 | 487,762,825.73 | - | - | 487,762,825.73 | ||||||||
509,742,825.73 | - | - | 509,742,825.73 |
2020年 | 2019年 | ||||||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||
主营业务收入 | 3,191,350,703.22 | 2,617,698,267.55 | 3,723,405,897.10 | 2,815,018,935.48 | |||||
其他业务收入 | 155,230,875.05 | 124,228,158.15 | 162,960,559.57 | 120,202,066.13 | |||||
3,346,581,578.27 | 2,741,926,425.70 | 3,886,366,456.67 | 2,935,221,001.61 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4.
营业收入及成本(续)
营业收入列示如下:
2020年 | 2019年 | |||||
销售商品 | 3,191,350,703.22 | 3,723,405,897.10 | ||||
销售配件收入 | 34,477,564.03 | 38,995,248.04 | ||||
品牌使用费收入 | 16,654,195.78 | 22,981,008.28 | ||||
废料收入 | 9,497,481.92 | 9,276,815.99 | ||||
劳务收入 | 3,613,779.00 | - | ||||
其他收入 | 87,566,819.32 | 88,114,181.40 | ||||
租金收入 | 3,421,035.00 | 3,593,305.86 | ||||
3,346,581,578.27 | 3,886,366,456.67 |
报告分部 | 合计 | ||||||||||
收入确认时间 | |||||||||||
在某一时点确认收入 | |||||||||||
销售商品 | 3,191,350,703.22 | ||||||||||
销售配件 | 34,477,564.03 | ||||||||||
废料收入 | 9,497,481.92 | ||||||||||
其他收入 | 87,566,819.32 | ||||||||||
在某一时段内确认收入 | |||||||||||
品牌使用费 | 16,654,195.78 | ||||||||||
劳务收入 | 3,613,779.00 | ||||||||||
3,343,160,543.27 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
5.
投资收益
2020年 | 2019年 | |||||
处置理财产品的投资收益 | 47,416,133.21 | 43,027,518.37 | ||||
外汇远期合同投资收益 | 22,964,863.00 | (8,029,528 | ) | |||
子公司分红 | 6,883,891.05 | - | ||||
债务重组损失 | - | (4,809,586.22 | ) | |||
77,264,887.26 | 30,188,404.15 |
惠而浦(中国)股份有限公司补充资料2020年度 单位:人民币元
1. 非经常性损益明细表
2020年
2020年金额 | ||
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 841,826.82 | |
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 | 39,413,705.53 | |
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | ||
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 106,905,567.61 | |
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益 | 68,269,452.17 | |
赔罚款收支净额 | (576,795.00 | ) |
固定资产毁损报废 | (4,616,190.16 | ) |
预计赔偿损失 | (6,224,221.92 | ) |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 9,709,308.26 | |
213,722,653.31 | ||
所得税影响数 | 37,727,013.57 | |
少数股东权益影响数(税后) | - | |
175,995,639.74 |
2019年金额 | ||
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,120,210.26 | |
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家 | 51,776,540.38 | |
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | ||
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 | 23,241,765.15 | |
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益 | 11,238,708.30 | |
债务重组损益 | (4,809,586.22 | ) |
赔罚款收支净额 | (4,286,023.06 | ) |
固定资产毁损报废 | (1,795,422.18 | ) |
预计赔偿损失 | (9,722,500.00 | ) |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,383,969.64 | |
68,147,662.27 | ||
所得税影响数 | 9,048,084.58 | |
少数股东权益影响数(税后) | - | |
59,099,577.69 |
惠而浦(中国)股份有限公司补充资料(续)2020年度 单位:人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2020年
加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
基本 | 稀释 | ||||||
归属于公司普通股 | |||||||
股东的净损失 | (4.10 | ) | (0.20 | ) | (0.20 | ) | |
扣除非经常性损益后归属于 | |||||||
公司普通股股东的净收益 | (8.92 | ) | (0.42 | ) | (0.42 | ) |
加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
基本 | 稀释 | ||||||
归属于公司普通股 | |||||||
股东的净损失 | (8.21 | ) | (0.42 | ) | (0.42 | ) | |
扣除非经常性损益后归属于 | |||||||
公司普通股股东的净收益 | (9.71 | ) | (0.50 | ) | (0.50 | ) |