大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 广东惠伦晶体科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2021]009658号 |
广东惠伦晶体科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020年1月1日至2020年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-83 |
第1页
审计报告
大华审字[2021]009658号
广东惠伦晶体科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东惠伦晶体科技股份有限公司(以下简称惠伦晶体)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠伦晶体2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠伦晶体，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
大华审字[2021] 009658号审计报告
第2页
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.开发支出资本化
2.商誉减值
(一)开发支出资本化
1.事项描述
如惠伦晶体2020年度财务报表四(二十)及附注六、注释13所述,惠伦晶体2020年度发生开发支出为1,920.99万元,资本化转入无形资产1,097.56万元，考虑到对惠伦晶体财务报表存在重大影响,可能存在惠伦晶体管理层为了达到特定目标或期望而少确认费用的风险，同时涉及重大判断和假设。因此我们将开发支出资本化确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于开发支出资本化所实施的重要审计程序包括：
（1）了解惠伦晶体开发支出资本化的会计政策，评估其是否符合企业会计准则的相关规定；了解和评估与开发支出资本化相关的关键内部控制；
（2）抽样处于开发阶段的所有项目立项文件、制造规格书/工艺参数表、样品总结报告、试量产总结报告、批量记录卡及结项报告，评估管理层是否具有完成该项目的意图，对于技术可行性的判断是否恰当，并检查相关项目是否已进入开发阶段；
（3）针对管理层关于未来经济利益的判断，我们参考相关市场研究和同行业可比公司的产品盈利情况，评估管理层所采用的的市场规模、收入增长率及毛利率等关键假设的合理性，并审阅管理层对预测数据中关键假设执行的敏感性分析，以评估对未来盈利能力的潜在
大华审字[2021] 009658号审计报告
第3页
影响；
（4）结合惠伦晶体的资金及技术能力，评估管理层对于开发项目及后续生产提供资金及技术资源支持的合理性；
（5）针对研究及开发支出，获取所有项目的支出明细表，并与账面核对，抽样检查合同、付款单据、发票等相关支持性文件；针对其中资本化的开发支出进一步查看开发支出是否发生在开发阶段，是否与开发活动相关;
基于以上程序，我们认为，管理层将资本化条件的开发支出资本化所做出的的会计判断是可接受的。
(二)商誉减值
1.事项描述
如惠伦晶体2020年度财务报表附注四(二十二)及附注六、注释14所述,截止2020年12月31日,惠伦晶体合并财务报表中商誉的账面价值为2,262.50万元,其中:账面原值为20,409.32万元,商誉减值准备为18,146.83万元。2017年6月，惠伦晶体完成了对广州创想云科技有限公司（以下简称“创想云”）的100%股权的收购，其收购对价与被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额20,409.32万元确认为商誉。
由于相关的商誉减值对合并财务报表的重要性，且商誉减值的测算和估计涉及管理层重大判断，我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试了关键控制执行的有效性，包括所采用关键假设的复核及审批以及包含分摊的商誉的资产组可收回金额的计算的内部控制；
大华审字[2021] 009658号审计报告
第4页
（2）了解管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，评价相关假设和方法的合理性；
（3）了解管理层预测时所使用的关键参数，综合考虑创想云的历史经营情况、行业情况及新的市场机会，对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费用率、折现率等参数的合理性进行了分析；
（4）将管理层上年预计未来现金流量现值本期的估值与本期实际情况进行比较，分析复核差异原因，评价本期预测参数修正的合理性；
（5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
基于以上审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
四、 其他信息
惠伦晶体管理层对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
大华审字[2021] 009658号审计报告
第5页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
惠伦晶体管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，惠伦晶体管理层负责评估惠伦晶体的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠伦晶体、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠伦晶体的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
大华审字[2021] 009658号审计报告
第6页
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠伦晶体持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠伦晶体不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就惠伦晶体中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华审字[2021] 009658号审计报告
第7页
（此页无正文）
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 赖其寿 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 肖桃树 | |||
| 二〇二一年四月二十三日 | |||
大华审字[2021] 009658号审计报告
第1页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第2页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第3页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第4页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第5页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第6页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第7页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第8页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第9页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第10页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第11页
大华审字[2021] 009658号审计报告
第12页
财务报表附注 第1页
广东惠伦晶体科技股份有限公司
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
广东惠伦晶体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为东莞惠伦顿堡电子有限公司（以下简称“有限公司”）。2011年10月28日，有限公司董事会通过决议，由全体股东作为发起人，将东莞惠伦顿堡电子有限公司整体变更为广东惠伦晶体科技股份有限公司。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向境内投资者首次发行42,080,000.00股普通股，总股本变更为人民币 16,827.42万元。统一社会信用代码为91441900739896300X。
截至2020年12月31日止，本公司累计发行股本总数23,558.39万股，注册资本为人民币23,558.39万元，注册地：广东省东莞市黄江镇黄江东环路68号，总部地址：广东省东莞市黄江镇黄江东环路68号。本公司主要经营活动为：设计、生产和销售新型电子元器件（频率控制与选择元器件）。本公司的母公司为新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙），本公司的实际控制人为赵积清。
(一)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月23 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共五户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比（%） |
| 广州创想云科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 东莞惠伦实业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 惠伦（香港）实业有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加一户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
| 名称 | 变更原因 |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 2020年6月新设立全资子公司 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
财务报表附注 第2页
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见各项描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注 第3页
1． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
2． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
财务报表附注 第4页
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第5页
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第6页
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
财务报表附注 第7页
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
财务报表附注 第8页
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
财务报表附注 第9页
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
财务报表附注 第10页
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
财务报表附注 第11页
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注 第12页
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
财务报表附注 第13页
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
财务报表附注 第14页
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（4）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（1）已发生信用减值的金融资产
财务报表附注 第15页
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（2）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（3）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
财务报表附注 第16页
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为企业，有一定的信用风险，计提预期信用损失同比“应收账款”组合划分 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 按照账龄作为信用风险特征 | 账龄分析法 |
| 组合二 | 合并范围内主体之间的应收款项 | 不计提坏账 |
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注 第17页
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 本组合为除其他应收款组合二外的日常经营活动中应收款项 | 账龄分析法 |
| 组合二 | 应收合并范围内主体之间的其他应收款项 | 不计提坏账 |
(十四)存货
1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注 第18页
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(十六)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注六/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
财务报表附注 第19页
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
财务报表附注 第20页
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
财务报表附注 第21页
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
财务报表附注 第22页
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十七)固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
财务报表附注 第23页
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
财务报表附注 第24页
计提折旧。
(十八)在建工程
1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
财务报表附注 第25页
产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
财务报表附注 第26页
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 3年 | 使用年限 |
| 土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 土地证 |
| 专利权 | 专利剩余有效期 | 专利权证 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第27页
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：项目研究阶段结束后，公司根据市场调研、顾客订单、开发合同等形式提出的新产品和制造过的设计和开发,及产品和制造过程的设计和开发及其更改的，拟将技术成果转化为产品或应用于生产，在报经本公司管理层审批后，对项目进行开发立项。本公司计划财务部将经批准的开发立项审批表作为开发阶段项目资本化开始的依据。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
财务报表附注 第28页
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二)长期待摊费用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限本公司长期待摊费用核算的是办事处的装修费，摊销期间为36个月。
(二十三)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
财务报表附注 第29页
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十五)股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
财务报表附注 第30页
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十六)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（一） 销售货物
公司主要产品有表面贴装式压电石英晶体谐振器和双列直插式压电石英晶体谐振器。目前公司运输方式主要有陆运和空运两种方式。产品种类、运输方式虽有不同,但其收入确认的具体时点和方法是一致的。
另外按照合同条款的约定,产品交付方式主要有两种:(1)购货方自行提货:购货方派运输工具到公司指定地点提货,产品交付购货方运输工具后,产品风险由购货方承担。(2)公司送货:公司将产品送到购货方指定地点,产品送达购货方指定地点前,产品风险由公司承担。
财务报表附注 第31页
根据合同条款约定的不同，其收入确认的具体时点和方法如下：
(1)根据第一种产品交付方式的约定。对于公司销售业务,在产品完工后入,销售时公司开具产品出库单,购货方派运输工具到公司指定地点提货产品交付购货方运输工具后,由购货方签署签收单,公司收取货款或取得收取货款的相关凭证,并开具发票。因此相关产品交付购货方运输工具后并取得购货方签署的签收单即可视作商品控制权转移给购货方,且与交易相关的经济利益很可能流入公司,同时相关成本能够可靠计量时,即确认收入的实现。
(2)根据第二种产品交付方式的约定。对于公司境内销售业务,在产品完工后入库,销售时公司开具产品出库单,将产品送到购货方指定地点,购货方进行签收，次月根据发货签收情况与购货方进行对账，核对无误后开具增值税发票，从而确认收入实现。境外销售业务，公司在收到客户订单组织生产，在约定时间内将货物发往客户指定地点，货物报送至海关，在海关部门签发货物放行书，完成报关流程时确认收入实现。
（二） 安防监控系统集成项目
系统集成包括外购商品、软件产品的开发销售与安装。公司在已将外购商品、软件产品的控制权转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；系统安装调试完毕已投入试运行或取得购货方的初验报告，确认收入实现。
(二十七)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注 第32页
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
财务报表附注 第33页
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用，已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
财务报表附注 第34页
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更说明：
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号一一收入(2017年修订》(财会2017〕22号)(以下简称“新收入准则”),要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。
财务报表附注 第35页
2020年4月24日,经本公司第三届董事会第十二次会议审议通过,本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型.为执行新收入准则,本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：①公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。②公司因转让商品或提供服务而产生的质保金从“应收账款”项目变更为“合同资产”项目列报。③由于销售货物发生的运输费用从“销售费用”项目变更为“营业成本”项目列报。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 457,365.12 | 457,365.12 | - | 457,365.12 | - |
| 合同负债 | - | 404,747.89 | - | 404,747.89 | 404,747.89 |
| 其他流动负债 | - | 52,617.23 | - | 52,617.23 | 52,617.23 |
| 负债合计 | 457,365.12 | - | - | - | 457,365.12 |
| 应收账款 | 194,720,679.96 | -561,776.51 | - | -561,776.51 | 194,158,903.45 |
| 合同资产 | - | 561,776.51 | - | 561,776.51 | 561,776.51 |
| 资产合计 | 194,720,679.96 | - | - | - | 194,720,679.96 |
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 |
| 预收款项 | - | 1,649,688.02 |
| 合同负债 | 1,459,900.90 | - |
| 其他流动负债 | 189,787.12 | - |
| 负债合计 | 1,649,688.02 | 1,649,688.02 |
| 应收账款 | 165,042,601.28 | 165,739,931.79 |
| 合同资产 | 697,330.51 | - |
| 资产合计 | 165,739,931.79 | 165,739,931.79 |
| 销售费用 | 12,681,609.50 | 13,817,879.67 |
| 营业成本 | 289,455,467.47 | 288,319,197.30 |
财务报表附注 第36页
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 |
| 损益合计 | 302,137,076.97 | 302,137,076.97 |
注：将预收的项目款、货款重分类至合同负债，将与提供服务相关、不满足无条件收款权的应收款项重分类至合同资产。与销售货物产生相关的运输费用重分类至营业成本。
五、 税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、9% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税加当期免抵退税额计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税加当期免抵退税额计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税加当期免抵退税额计缴 | 2% |
| 房产税 | 按计税房产原值一次减除30% 后余值的1.2%计缴 | 1.2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、20%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东惠伦晶体科技股份有限公司 | 15% |
| 广州创想云科技有限公司 | 15% |
| 惠伦（香港）实业有限公司 | 16.5% |
| 东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司 | 20% |
| 东莞惠伦实业有限公司 | 20% |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
惠伦晶体于2018年11月28日取得《高新技术企业》(编号:GR201844004842)资格,有效期从2018年11月28日到2021年11月28日,2020年企业所得税按15%的税率征收。
子公司广州创想云科技有限公司于2018年11月28日取得《高新技术企业》(编号:GR201844002877)资格,有效期从2018年11月28日到2021年11月28日,2020年企业所得税按15%的税率征收。
财务报表附注 第37页
子公司惠伦（香港）实业有限公司是公司于2010年5月5日注册成立的香港子公司,按16.5%征收香港利得税。
子公司东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司是公司于2014年2月28日注册成立的东莞子公司。2019年财政部、国家税务总局颁布的(财税(2019)13号)《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司东莞惠伦实业有限公司是公司于2016年4月28日注册成立的东莞子公司。2019年财政部、国家税务总局颁布的(财税(2019)13号)《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(2)增值税即征即退
子公司广州创想云科技有限公司软件销售增值税享受即征即退政策。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品増值税政策的通知》(财税(2011)100号)的相关规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按16%(2019年4月后减为13%)法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 125,271.90 | 13,345.91 |
| 银行存款 | 40,583,264.07 | 44,187,755.85 |
| 其他货币资金 | 1,079,922.48 | - |
| 合计 | 41,788,458.45 | 44,201,101.76 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 41,158.84 | 751,185.65 |
财务报表附注 第38页
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 1,077,867.79 | - |
| 合计 | 1,077,867.79 | - |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | - | 140,000.00 |
| 其他 | - | 140,000.00 |
| 合计 | - | 140,000.00 |
注释3．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,240,958.35 | 500,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 543,900.00 | - |
| 合计 | 3,784,858.35 | 500,000.00 |
2． 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 3,795,958.35 | 100.00 | 11,100.00 | 0.29 | 3,784,858.35 |
| 其中：商业承兑汇票 | 555,000.00 | 14.62 | 11,100.00 | 2.00 | 543,900.00 |
| 银行承兑汇票 | 3,240,958.35 | 85.38 | - | - | 3,240,958.35 |
| 合计 | 3,795,958.35 | 100.00 | 11,100.00 | 0.29 | 3,784,858.35 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第39页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 500,000.00 | 100.00 | - | - | 500,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | - | - | - | - | - |
| 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 100.00 | - | - | 500,000.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 100.00 | - | - | 500,000.00 |
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 555,000.00 | 11,100.00 | 2.00 |
| 合计 | 555,000.00 | 11,100.00 | 2.00 |
4． 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,742,755.00 |
| 商业承兑汇票 | - |
| 合计 | 2,742,755.00 |
5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 33,482,604.29 | 2,742,755.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 33,482,604.29 | 2,742,755.00 |
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 156,205,274.85 | 166,176,687.00 |
财务报表附注 第40页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1－2年 | 9,214,353.33 | 31,897,004.08 |
| 2－3年 | 5,498,678.83 | 3,824,845.78 |
| 3年以上 | 5,807,780.59 | 4,868,633.48 |
| 小计 | 176,726,087.60 | 206,767,170.34 |
| 减：坏账准备 | 11,683,486.32 | 12,608,266.89 |
| 合计 | 165,042,601.28 | 194,158,903.45 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 176,726,087.60 | 100.00 | 11,683,486.32 | 6.61 | 165,042,601.28 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 176,726,087.60 | 100.00 | 11,683,486.32 | 6.61 | 165,042,601.28 |
| 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 176,726,087.60 | 100.00 | 11,683,486.32 | 6.61 | 165,042,601.28 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 206,767,170.34 | 100.00 | 12,608,266.89 | 6.09 | 194,158,903.45 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 206,767,170.34 | 100.00 | 12,608,266.89 | 6.09 | 194,158,903.45 |
| 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 206,767,170.34 | 100.00 | 12,608,266.89 | 6.09 | 194,158,903.45 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 156,205,274.85 | 3,123,050.07 | 2.00 |
| 1－2年 | 9,214,353.33 | 921,435.33 | 10.00 |
财务报表附注 第41页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年 | 5,498,678.83 | 1,831,220.33 | 33.30 |
| 3年以上 | 5,807,780.59 | 5,807,780.59 | 100.00 |
| 合计 | 176,726,087.60 | 11,683,486.32 | |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |
| 计提或转回 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 12,608,266.89 | -924,780.57 | - | 11,683,486.32 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 12,608,266.89 | -924,780.57 | - | 11,683,486.32 |
| 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - |
| 合计 | 12,608,266.89 | -924,780.57 | - | 11,683,486.32 |
5．本期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户一 | 31,420,153.99 | 15.15 | 628,403.08 |
| 客户二 | 24,506,529.81 | 11.82 | 490,130.60 |
| 客户三 | 7,684,101.16 | 2.96 | 153,682.02 |
| 客户四 | 7,594,340.00 | 3.71 | 151,886.80 |
| 客户五 | 6,145,821.05 | 3.66 | 122,916.42 |
| 合计 | 77,350,946.01 | 37.31 | 1,547,018.92 |
注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,546,315.63 | 76.59 | 4,897,610.49 | 91.58 |
| 1至2年 | 891,219.09 | 19.25 | 16,226.46 | 0.30 |
| 2至3年 | 14,026.46 | 0.30 | 272,442.14 | 5.09 |
| 3年以上 | 178,717.80 | 3.86 | 161,497.80 | 3.02 |
| 合计 | 4,630,278.98 | 100.00 | 5,347,776.89 | 100.00 |
财务报表附注 第42页
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 |
| 供应商一 | 507,720.00 | 1年以内/1-2年 |
| 供应商二 | 377,100.00 | 1年以内/1-2年 |
| 合计 | 884,820.00 | 1年以内/1-2年 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 供应商三 | 815,744.48 | 20.78 |
| 供应商一 | 507,720.00 | 12.93 |
| 供应商四 | 446,853.05 | 11.38 |
| 供应商五 | 276,000.00 | 7.03 |
| 供应商六 | 264,000.00 | 6.72 |
| 合计 | 2,310,317.53 | 58.84 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 6,539,434.18 | 17,555,670.79 |
| 合计 | 6,539,434.18 | 17,555,670.79 |
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,745,482.17 | 17,301,755.81 |
| 1－2年 | 2,982,167.20 | 492,280.00 |
| 2－3年 | 348,030.00 | 221,283.00 |
| 3年以上 | 209,250.00 | 9,250.00 |
| 小计 | 7,284,929.37 | 18,024,568.81 |
| 减：坏账准备 | 745,495.19 | 468,898.02 |
| 合计 | 6,539,434.18 | 17,555,670.79 |
2．按款项性质分类情况
财务报表附注 第43页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 5,996,567.08 | 3,752,889.07 |
| 代扣代缴款 | 974,452.29 | 856,240.73 |
| 备用金 | 217,000.00 | 409,389.01 |
| 其他 | 96,910.00 | 6,050.00 |
| 应收退回的厂房款 | - | 13,000,000.00 |
| 合计 | 7,284,929.37 | 18,024,568.81 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 7,284,929.37 | 100.00 | 745,495.19 | 10.23 | 6,539,434.18 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 7,284,929.37 | 100.00 | 745,495.19 | 10.23 | 6,539,434.18 |
| 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 7,284,929.37 | 100.00 | 745,495.19 | 10.23 | 6,539,434.18 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 18,024,568.81 | 100.00 | 468,898.02 | 2.60 | 17,555,670.79 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 18,024,568.81 | 100.00 | 468,898.02 | 2.60 | 17,555,670.79 |
| 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 18,024,568.81 | 100.00 | 468,898.02 | 2.60 | 17,555,670.79 |
4． 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
（1）按账龄分析法
财务报表附注 第44页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,994,312.17 | 258,502.47 | 5.18 |
| 1－2年 | 1,733,337.20 | 173,333.72 | 10.00 |
| 2－3年 | 348,030.00 | 104,409.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 209,250.00 | 209,250.00 | 100.00 |
| 合计 | 7,284,929.37 | 745,495.19 | 10.23 |
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 468,898.02 | - | - | 468,898.02 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 276,597.17 | - | - | 276,597.17 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 745,495.19 | - | - | 745,495.19 |
6．本期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 保证金 | 3,751,170.00 | 1年以内/1-2年 | 57.36 | 175,117.00 |
| 合计 | 3,751,170.00 | 57.36 | 175,117.00 |
注释7．存货
财务报表附注 第45页
1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 104,054,914.73 | 976,494.56 | 103,078,420.17 | 55,755,076.15 | 3,637,296.95 | 52,117,779.20 |
| 在产品 | 16,811,082.34 | - | 16,811,082.34 | 8,593,794.96 | - | 8,593,794.96 |
| 自制半成品 | 36,155,556.65 | 1,047,193.92 | 35,108,362.73 | 32,935,634.83 | 2,447,506.29 | 30,488,128.54 |
| 库存商品 | 50,949,401.51 | 1,146,119.86 | 49,803,281.65 | 49,688,828.26 | 3,107,405.75 | 46,581,422.51 |
| 发出商品 | 9,997.16 | - | 9,997.16 | - | - | - |
| 委托加工物资 | 126,368.96 | - | 126,368.96 | 375,937.67 | - | 375,937.67 |
| 低值易耗品 | 1,938,829.46 | - | 1,938,829.46 | 1,668,944.78 | - | 1,668,944.78 |
| 合计 | 210,046,150.81 | 3,169,808.34 | 206,876,342.47 | 149,018,216.65 | 9,192,208.99 | 139,826,007.66 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,637,296.95 | - | - | - | 2,660,802.39 | - | 976,494.56 |
| 库存商品 | 3,107,405.75 | 1,213,071.47 | - | - | 3,174,357.36 | - | 1,146,119.86 |
| 自制半成品 | 2,447,506.29 | - | - | - | 1,400,312.37 | - | 1,047,193.92 |
| 合计 | 9,192,208.99 | 1,213,071.47 | - | - | 7,235,472.12 | - | 3,169,808.34 |
注释8．合同资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 697,330.51 | 697,330.51 | 561,776.51 | 561,776.51 | ||
| 合计 | 697,330.51 | 697,330.51 | 561,776.51 | 561,776.51 | ||
注：将与提供服务相关、不满足无条件收款权的应收款项重分类至合同资产，不存在预期信用损失，无需计提减值准备。注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 6,114,671.71 | 44,702.71 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 224,916.74 | - |
| 待摊费用 | 948,619.15 | 63,075.11 |
| 合计 | 7,288,207.60 | 107,777.82 |
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | - | ||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | - | 900,000.00 | - | 111,908.82 | - |
| 小计 | - | 900,000.00 | - | 111,908.82 | - |
| 合计 | - | 900,000.00 | - | 111,908.82 | - |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
| 合计 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
注释11．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 283,055,629.32 | 315,795,126.22 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 283,055,629.32 | 315,795,126.22 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．期初余额 | 86,346,658.10 | 821,100,366.20 | 2,576,811.02 | 4,619,895.20 | 914,643,730.52 |
| 2．本期增加金额 | 2,547,745.50 | 10,735,447.81 | - | 1,755,604.95 | 15,038,798.26 |
| 购置 | - | - | - | 1,755,604.95 | 1,755,604.95 |
| 在建工程转入 | 2,547,745.50 | 10,735,447.81 | - | - | 13,283,193.31 |
| 3．本期减少金额 | - | - | 372,316.00 | 72,071.54 | 444,387.54 |
| 处置或报废 | - | - | 372,316.00 | 72,071.54 | 444,387.54 |
| 其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 88,894,403.60 | 831,835,814.01 | 2,204,495.02 | 6,303,428.61 | 929,238,141.24 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 18,407,182.50 | 525,134,059.77 | 1,969,042.55 | 3,249,992.89 | 548,760,277.71 |
| 2．本期增加金额 | 2,999,089.38 | 43,974,702.04 | 274,028.73 | 508,255.63 | 47,756,075.78 |
| 本期计提 | 2,999,089.38 | 43,974,702.04 | 274,028.73 | 508,255.63 | 47,756,075.78 |
| 3．本期减少金额 | - | - | 353,700.20 | 68,467.96 | 422,168.16 |
| 处置或报废 | - | - | 353,700.20 | 68,467.96 | 422,168.16 |
| 4．期末余额 | 21,406,271.88 | 569,108,761.81 | 1,889,371.08 | 3,689,780.56 | 596,094,185.33 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | - | 50,084,200.72 | - | 4,125.87 | 50,088,326.59 |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | 50,084,200.72 | - | 4,125.87 | 50,088,326.59 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 67,488,131.72 | 212,642,851.48 | 315,123.94 | 2,609,522.18 | 283,055,629.32 |
| 2．期初账面价值 | 67,939,475.60 | 245,882,105.71 | 607,768.47 | 1,365,776.44 | 315,795,126.22 |
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 12,471,201.70 | 11,480,990.37 | 806,811.33 | 183,400.00 |
| 合计 | 12,471,201.70 | 11,480,990.37 | 806,811.33 | 183,400.00 |
3．固定资产的受限情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 被抵押原值 | 285,125,474.67 | 335,769,054.11 |
| 被抵押净值 | 110,900,208.94 | 128,126,468.27 |
注释12．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 150,164,621.35 | 3,846,667.49 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 150,164,621.35 | 3,846,667.49 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房建筑 | 19,236,696.36 | - | 19,236,696.36 | - | - | - |
| 待安装调试固定资产 | 113,171,583.29 | - | 113,171,583.29 | 3,519,419.12 | - | 3,519,419.12 |
| 办公软件系统 | 3,352,285.32 | - | 3,352,285.32 | 212,463.22 | - | 212,463.22 |
| 车间改造工程 | - | - | - | - | - | - |
| 办公楼 | 9,005,855.05 | - | 9,005,855.05 | 114,785.15 | - | 114,785.15 |
| 光刻车间 | 5,398,201.33 | - | 5,398,201.33 | - | - | - |
| 合计 | 150,164,621.35 | - | 150,164,621.35 | 3,846,667.49 | - | 3,846,667.49 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 办公楼 | 114,785.15 | 8,891,069.90 | - | - | 9,005,855.05 |
| 光刻车间 | - | 5,398,201.33 | - | - | 5,398,201.33 |
| 倒装机、植球机 | - | 10,787,768.44 | - | - | 10,651,093.20 |
| LID插入设备、离子刻蚀微雕机等 | - | 37,266,009.00 | - | - | 37,344,246.50 |
| 温测机 | - | 9,484,728.00 | - | - | 9,765,593.52 |
| 重庆厂房建筑 | - | 19,236,696.36 | - | - | 19,236,696.36 |
| 合计 | 114,785.15 | 91,064,473.03 | - | - | 91,401,685.96 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 办公楼 | 1,078.43 | 50.04 | 50.04 | - | - | 自有资金、贷款 | |
| 光刻车间 | 609.74 | 51.20 | 51.20 | - | - | 自有资金、贷款 |
财务报表附注 第49页
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 倒装机、植球机 | 1,078.78 | 90.00 | 90.00 | - | - | 自有资金、贷款 | |
| LID插入设备、离子刻蚀微雕机等 | 3,726.60 | 93.00 | 90.00 | - | - | 自有资金、贷款 | |
| 温测机 | 948.47 | 90.00 | 90.00 | - | - | 自有资金、贷款 | |
| 厂房建筑 | 10,800.00 | 17.81 | 17.81 | 887,232.88 | 887,232.88 | 4.61 | 自有资金、贷款 |
| 合计 | 18,242.02 | 887,232.88 | 887,232.88 |
注释13．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 软件 | 著作权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 13,818,405.50 | 14,310,079.02 | 4,584,392.35 | 9,193,900.00 | 41,906,776.87 |
| 2．本期增加金额 | 11,408,316.74 | 8,998,500.56 | 1,977,192.59 | - | 22,384,009.89 |
| 购置 | 11,408,316.74 | - | - | - | 11,408,316.74 |
| 内部研发 | - | 8,998,500.56 | 1,977,192.59 | - | 10,975,693.15 |
| 其他原因增加 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 25,226,722.24 | 23,308,579.58 | 6,561,584.94 | 9,193,900.00 | 64,290,786.76 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 2,719,591.00 | 3,892,708.66 | 4,096,041.84 | 3,848,377.87 | 14,556,719.37 |
| 2．本期增加金额 | 382,763.41 | 1,846,795.43 | 194,058.61 | 1,838,780.00 | 4,262,397.45 |
| 本期计提 | 382,763.41 | 1,846,795.43 | 194,058.61 | 1,838,780.00 | 4,262,397.45 |
| 其他原因增加 | - | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 其他原因减少 | - | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 3,102,354.41 | 5,739,504.09 | 4,290,100.45 | 5,687,157.87 | 18,819,116.82 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四. 账面价值 | - | - | - | - | - |
| 1．期末账面价值 | 22,124,367.83 | 17,569,075.49 | 2,271,484.49 | 3,506,742.13 | 45,471,669.94 |
| 2．期初账面价值 | 11,098,814.50 | 10,417,370.36 | 488,350.51 | 5,345,522.13 | 27,350,057.50 |
财务报表附注 第50页
注释14．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 项目三十三 | - | 906,992.47 | - | 906,992.47 | - | - |
| 项目三十四 | - | 857,806.87 | - | 857,806.87 | - | - |
| 项目三十五 | - | 2,880,178.64 | - | - | - | 2,880,178.64 |
| 项目三十六 | - | 1,432,675.72 | - | 1,432,675.72 | - | - |
| 项目三十七 | - | 11,066,853.81 | - | - | 8,998,500.56 | 2,068,353.25 |
| YF-19-014 4G智能空调监控终端 | - | 508,095.98 | - | - | 508,095.98 | - |
| YF-20-002智能出入管理监（终端）系统 | - | 437,131.29 | - | 41,904.69 | 395,226.60 | - |
| YF-20-004医药码智能识别终端软件系统 | - | 665,709.77 | - | 13,269.97 | 652,439.80 | - |
| YF-20-005 AI布防系统 | - | 454,455.60 | - | 33,025.39 | 421,430.21 | - |
| 合计 | - | 19,209,900.15 | - | 3,285,675.11 | 10,975,693.15 | 4,948,531.89 |
注释15．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州创想云科技有限公司 | 204,093,223.96 | - | - | - | - | 204,093,223.96 |
| 合计 | - | - | - | - | 204,093,223.96 | |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州创想云科技有限公司 | 181,468,256.44 | - | - | - | - | 181,468,256.44 |
| 合计 | - | - | - | - | 181,468,256.44 | |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2017年并购的标的公司创想云为轻资产的技术型公司。根据准则的规定,公司于购买日认定了与广州创想云商誉相关的资产组,系独立带来现金流入的资产组合。截至资产负债表日,商誉所在的资产组与购买日认定的商誉所在资产组以及以前年度测试商誉减值时所确定
财务报表附注 第51页
的资产组保持了一致。
3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
(1)商誉减值测试的过程
公司于2020年末对与商誉相关的资产组进行了减值测试,首先将该商誉调至资产组的账面价值,然后将调整后的资产组账面价值与其预计未来现金流量现值进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。公司采用收益法对广州创想云进行评估,采用模型为预计未来现金流量折现模型。资产组合依据其预计未来现金流量的现值估计,折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。基于本公司商誉减值测试结果,截至2020年12月31日创想云包含商誉的资产组在持续经营的假设条下的预计未来现金流量现值大于包含商誉的资产组账面价值。未发生减值，因此,本期不计提商誉减值准备。
（2）关键参数
根据广州创想云的历史经营情况、目前意向合作业务及未来的发展计划综合分析,结合行业的市场发展趋势,管理层对广州创想云营业收入未来5年增长率进行分析预测:销售增长率预计在4.00-15.00%之间,利润率预计在11.73%-18.81%之间,按照资本资产定价修正模型的公式管理层测算得出的广州创想云折现率为14.88%。
（3）商誉减值损失的确认方法
根据准则规定和公司相关内部控制流程,公司管理层先识别与商誉相关的资产组是否存在减值迹象,然后对商誉所在资产组进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。
4．商誉减值测试的影响根据评估的可收回金额，对创想云的长期股权投资所产生的商誉减值本期未发生变动。
注释16．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,592,087.97 | - | 830,654.52 | - | 761,433.45 |
| 合计 | 1,592,087.97 | - | 830,654.52 | - | 761,433.45 |
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第52页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,693,473.52 | 2,091,103.47 | 17,937,740.17 | 2,764,714.16 |
| 内部交易未实现利润 | 142,927.80 | 21,439.17 | 142,927.80 | 21,439.17 |
| 可抵扣亏损 | 38,170,629.42 | 5,725,594.40 | 60,705,647.87 | 9,368,876.48 |
| 其他 | 1,275,551.04 | 191,332.66 | - | - |
| 政府补助 | 29,163,290.53 | 5,190,307.48 | 10,273,221.33 | 1,540,983.20 |
| 股权激励 | 12,241,666.67 | 1,836,250.00 | - | - |
| 合计 | 92,687,538.98 | 15,056,027.18 | 89,059,537.17 | 13,696,013.01 |
未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 3,780,569.967 | 567,085.500 | 6,300,950.03 | 945,142.50 |
| 固定资产加速折旧 | 18,666,235.92 | 2,799,935.39 | 17,547,132.50 | 2,632,069.88 |
| 合计 | 22,446,805.89 | 3,367,020.89 | 23,848,082.53 | 3,577,212.38 |
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 52,100,177.11 | 52,515,394.51 |
| 可抵扣亏损 | 5,847,113.47 | 6,173,859.96 |
| 合计 | 57,947,290.58 | 58,689,254.47 |
注1：资产减值准备为固定资产减值准备50,088,326.59元，惠伦（香港）实业有限公司应收账款坏账2,011,850.52元。注2：2020年12月31日未确认递延所得税资产的5,847,113.47暂时性差异系惠伦（香港）实业有限公司可抵扣亏损惠伦（香港）实业有限公司。为在下香港注册经营的公司，根据香港相关税收法律法规规定，香港公司利得税弥补亏损年限，可以在以后年度无限期弥补。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 无期限 | 7,857,891.69 | 8,600,927.88 | 惠伦（香港）实业有限公司 |
| 合计 | 7,857,891.69 | 8,600,927.88 |
财务报表附注 第53页
注释18．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 预付的设备款 | 96,997,891.39 | - | 96,997,891.39 | 18,653,119.13 | - | 18,653,119.13 |
| 预付工程款 | 377,100.00 | - | 377,100.00 | - | - | - |
| 合计 | 97,374,991.39 | - | 97,374,991.39 | 18,653,119.13 | - | 18,653,119.13 |
注释19．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押、保证借款 | 110,887,232.88 | 36,304,235.87 |
| 质押借款 | 2,752,755.00 | - |
| 合计 | 113,639,987.88 | 36,304,235.87 |
不存在已逾期未偿还的短期借款注释20．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 52,799,944.51 | 65,212,726.97 |
| 合计 | 52,799,944.51 | 65,212,726.97 |
账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 供应商七 | 4,096,050.04 | 货款在协商中暂未支付 |
| 合计 | 4,096,050.04 |
注释21．合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款、项目款 | 1,459,900.90 | 404,747.89 |
| 合计 | 1,459,900.90 | 404,747.89 |
财务报表附注 第54页
注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,255,532.11 | 72,849,183.27 | 72,769,461.45 | 5,335,253.93 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 640,214.78 | 640,214.78 | - |
| 合计 | 5,255,532.11 | 73,489,398.05 | 73,409,676.23 | 5,335,253.93 |
短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,238,424.53 | 64,823,318.43 | 64,407,213.37 | 4,654,529.59 |
| 职工福利费 | 60,894.00 | 3,535,391.70 | 3,499,546.70 | 96,739.00 |
| 社会保险费 | - | 1,404,050.31 | 1,404,050.31 | - |
| 其中：基本医疗保险费 | - | 1,102,302.29 | 1,102,302.29 | - |
| 工伤保险费 | - | 9,051.18 | 9,051.18 | - |
| 生育保险费 | - | 292,696.84 | 292,696.84 | - |
| 住房公积金 | - | 2,046,046.00 | 2,046,046.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 956,213.58 | 1,040,376.83 | 1,412,605.07 | 583,985.34 |
| 合计 | 5,255,532.11 | 72,849,183.27 | 72,769,461.45 | 5,335,253.93 |
2．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | - | 618,596.81 | 618,596.81 | - |
| 失业保险费 | - | 21,617.97 | 21,617.97 | - |
| 合计 | - | 640,214.78 | 640,214.78 | - |
注释23．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 999,905.26 | 2,834,093.81 |
| 企业所得税 | 534,551.34 | 580,595.22 |
| 个人所得税 | 245,662.52 | 157,669.42 |
| 城市维护建设税 | 127,894.80 | 163,118.87 |
| 教育费附加 | 91,653.43 | 133,616.51 |
| 合计 | 1,999,667.35 | 3,869,093.83 |
财务报表附注 第55页
注释24．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 83,077,949.50 | 13,075,895.29 |
| 合计 | 83,077,949.50 | 13,075,895.29 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备及配件款 | 10,954,839.98 | 1,768,540.61 |
| 工程款 | 17,856,862.02 | - |
| 往来款 | 5,151,047.45 | 9,986,900.00 |
| 预提费用 | 1,234,192.04 | 1,305,694.68 |
| 应付股权收购款 | 47,870,058.01 | - |
| 其他 | 10,950.00 | 14,760.00 |
| 合计 | 83,077,949.50 | 13,075,895.29 |
账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 |
| 客户六 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 5,000,000.00 |
注释25．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | - | - |
| 一年内到期的长期应付款 | 71,573,571.81 | 18,451,365.84 |
| 合计 | 71,573,571.81 | 18,451,365.84 |
注释26．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债增值税 | 189,787.12 | 52,617.23 |
| 一年内到期的应付股权款 | - | 94,413,663.67 |
| 合计 | 189,787.12 | 94,466,280.90 |
财务报表附注 第56页
注释27．长期借款
1、 长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证、抵押、质押借款 | 46,000,000.00 | - |
| 合计 | 46,000,000.00 | - |
2、 不存在已逾期未偿还的长期借款，离到期日3-4年。
注释28．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 47,982,217.55 | 31,548,634.16 |
| 专项应付款 | - | - |
| 合计 | 47,982,217.55 | 31,548,634.16 |
注1：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。注2：长期应付款核算的是通过售后回租形成的借款，以固定资产作抵押，固定资产期末账面价值9,709.54万元。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 121,129,122.69 | 55,354,097.52 |
| 减：未实现融资费用 | 1,573,333.33 | 5,354,097.52 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 71,573,571.81 | 18,451,365.84 |
| 合计 | 47,982,217.55 | 31,548,634.16 |
注释29．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 10,273,221.33 | 19,938,139.00 | 1,048,069.80 | 29,163,290.53 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | - | - | - | - | 详见表1 |
| 合计 | 10,273,221.33 | 19,938,139.00 | 1,048,069.80 | 29,163,290.53 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 无需支付土地款 | 2,390,469.28 | - | - | 60,257.88 | 2,330,211.40 | 与资产相关 |
| 东莞市促进进口设备专项资金 | 5,515,717.96 | - | - | 728,752.96 | 4,786,965.0 | 与资产相关 |
财务报表附注 第57页
注释30．其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权款 | 47,206,831.83 | - |
| 合计 | 47,206,831.83 | - |
注释31．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 168,274,200.00 | 67,309,680.00 | 235,583,880.00 | 235,583,880.00 | |||
股本变动情况说明：根据广东惠伦晶体科技股份有限公司2019年度权益分派实施方案，该方案于2020年5月21日召开的2019年度股东大会审议通过并公告，以公司现有总股本168,274,200股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，分红前公司总股本168,274,200股，本次新增67,309,680股，分红后总股本为235,583,880股。注释32．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 256,892,458.61 | - | 67,309,680.00 | 189,582,778.61 |
| 其他资本公积 | - | 9,509,194.01 | - | 9,509,194.01 |
| 合计 | 256,892,458.61 | 9,509,194.01 | 67,309,680.00 | 199,091,972.62 |
资本公积的说明：其他资本公积本期增加为未行权的股份支付。
| 2018年商务局对外发展进口设备专项资金 | 1,354,486.88 | - | - | 157,804.27 | 1,196,682.61 | 与资产相关 |
| 东莞市商务局2019年对外经贸发展专项资金 | 387,618.04 | - | - | 38,761.83 | 348,856.21 | 与资产相关 |
| 东莞市工业和信息化局2019年动化改造项目款 | 624,929.17 | - | - | 62,492.86 | 562,436.31 | 与资产相关 |
| 制造业高质量发展资金 | - | 11,780,000.00 | - | - | 11,780,000.00 | 与资产相关 |
| 地价返还 | - | 8,158,139.00 | - | - | 8,158,139.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 10,273,221.33 | 19,938,139.00 | - | 1,048,069.80 | 29,163,290.53 |
财务报表附注 第58页
注释33．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,765,484.49 | 1,198,531.04 | - | 28,964,015.53 |
| 合计 | 27,765,484.49 | 1,198,531.04 | - | 28,964,015.53 |
注释34．未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 70,455,057.34 | 203,407,079.92 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | — |
| 调整后期初未分配利润 | 70,455,057.34 | 203,407,079.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,201,656.79 | -132,952,022.58 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,198,531.04 | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取储备基金 | - | - |
| 提取企业发展基金 | - | - |
| 利润归还投资 | - | - |
| 提取职工奖福基金 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转为股本的普通股股利 | - | - |
| 优先股股利 | - | - |
| 对股东的其他分配 | - | - |
| 利润归还投资 | - | - |
| 其他利润分配 | - | - |
| 加：盈余公积弥补亏损 | - | - |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - |
| 其他综合收益结转留存收益 | - | - |
| 所有者权益其他内部结转 | - | - |
| 期末未分配利润 | 89,458,183.09 | 70,455,057.34 |
注释35．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 369,506,445.37 | 270,711,668.26 | 309,658,056.26 | 273,249,676.09 |
| 其他业务 | 18,334,046.72 | 18,743,799.21 | 284,674.83 | 352,051.01 |
财务报表附注 第59页
2．营业收入明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电子元器件 | 330,658,409.99 | 261,089,371.06 |
| 其中，SMD产线 | 229,334,240.26 | 210,454,962.90 |
| DIP产线 | 3,897,519.92 | 8,364,347.25 |
| 温补类产品 | 97,426,649.81 | 42,270,060.91 |
| 软件及信息技术服务业 | 38,848,035.38 | 48,568,685.20 |
| 其他 | 18,334,046.72 | 284,674.83 |
| 合计 | 387,840,492.09 | 309,942,731.09 |
注释36．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 289,962.21 | 999,927.02 |
| 教育费附加 | 231,500.59 | 935,913.69 |
| 房产税 | 741,147.96 | 741,147.65 |
| 土地使用税 | 76,879.20 | 76,878.99 |
| 车船使用税 | 660.00 | 660.00 |
| 印花税 | 189,283.10 | 142,106.42 |
| 残保金 | 57,323.21 | -232,886.06 |
| 合计 | 1,586,756.27 | 2,663,747.71 |
注释37．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输装卸费 | 355,145.17 | 1,899,165.99 |
| 职工薪酬 | 5,431,889.37 | 4,584,934.87 |
| 报关费 | 180,047.15 | 206,598.51 |
| 售后服务 | 184,142.69 | 1,069,566.16 |
| 办公费 | 366,238.06 | 630,567.88 |
| 广告策划费 | 506,043.47 | 27,304.69 |
| 技术咨询费 | 35,668.95 | 346,992.45 |
| 业务招待费 | 1,805,284.31 | 329,835.39 |
| 差旅费 | 2,726,786.44 | 2,186,490.32 |
| 其他 | 1,090,363.89 | 381,315.21 |
| 合计 | 12,681,609.50 | 11,662,771.47 |
财务报表附注 第60页
注释38．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 | 552,163.79 | 436,617.86 |
| 股份支付 | 9,026,992.95 | - |
| 职工薪酬 | 12,349,670.97 | 12,588,004.88 |
| 修理费 | 905,915.62 | 369,571.00 |
| 装修费 | 1,006,072.65 | - |
| 水电费 | 648,490.27 | 704,031.93 |
| 折旧摊销 | 5,166,881.13 | 4,922,833.01 |
| 租赁费 | 2,457,025.20 | 2,346,930.19 |
| 办公费 | 1,756,100.70 | 3,574,178.05 |
| 差旅费 | 397,094.15 | 608,953.29 |
| 咨询顾问费 | 2,284,772.14 | 3,768,718.46 |
| 车辆运输费 | 72,153.99 | 90,848.48 |
| 其他 | 2,818,938.52 | 784,394.82 |
| 合计 | 39,442,272.08 | 30,195,081.97 |
注释39．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员工资 | 7,572,371.60 | 7,204,462.13 |
| 直接材料 | 806,699.63 | 4,590,802.88 |
| 直接动力 | 710,587.06 | 1,543,220.58 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 3,439,577.95 | 8,906,399.32 |
| 装备调试费 | 944,193.45 | 16,873.67 |
| 委托外部研究开发费 | 127,192.86 | - |
| 其他费用 | 592,107.33 | 596,419.18 |
| 服务费 | 298,820.74 | 141,404.24 |
| 合计 | 14,491,550.62 | 22,999,582.00 |
注释40．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,724,857.62 | 1,124,282.00 |
| 减：利息收入 | 221,124.47 | 366,065.20 |
| 汇兑损益 | 6,345,086.27 | -1,862,627.33 |
| 其他 | 617,255.79 | 1,159,662.69 |
| 合计 | 14,466,075.21 | 55,252.16 |
财务报表附注 第61页
注释41．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.与收益相关的政府补助 | 2,888,493.31 | 1,640,125.02 |
| 2.与资产相关的政府补助 | 1,048,069.80 | 990,838.91 |
| 合计 | 3,936,563.11 | 2,630,963.93 |
2．主要计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 无需支付土地款 | 60,257.88 | 60,257.88 | 与资产相关 |
| 东莞市促进进口设备专项资金 | 728,752.92 | 728,752.92 | 与资产相关 |
| 2018年商务局对外发展进口设备专项资金 | 157,804.32 | 157,804.32 | 与资产相关 |
| 东莞市商务局2019年对外经贸发展专项资金 | 38,761.80 | 16.852.96 | 与资产相关 |
| 东莞市工业和信息化局2019年动化改造项目款 | 62,492.88 | 27,170.83 | 与资产相关 |
| 东莞市财政局2020年就业创业补贴 | 220,000.00 | - | 与收益相关 |
| 东莞市财政局2018年省级工程技术研究中心配套资助项目补贴 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 东莞市财政局黄江分局创新驱动发展专项资金 | 223,000.00 | - | 与收益相关 |
| 广州市促进工业和信息化产业高质量发展资金软件与信息服务专题 | 1,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 970,878.54 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 3,661,948.34 | 973,985.95 |
注释42．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -111,908.82 | - |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | - |
| 其他投资收益 | 34,334.33 | - |
| 合计 | -77,574.49 | - |
注释43． 公允价值变动收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 26,764,732.29 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 非同一控制下企业合并或有对价 | - | 26,764,732.29 |
| 合计 | - | 26,764,732.29 |
财务报表附注 第62页
注释44．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 637,083.40 | -5,603,434.69 |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 637,083.40 | -5,603,434.69 |
注释45．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -3,308,298.35 | -8,247,227.60 |
| 固定资产减值损失 | - | -49,281,515.26 |
| 商誉减值损失 | - | -77,237,688.78 |
| 合计 | -3,308,298.35 | -134,766,431.64 |
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | - | - | - |
| 质量损失补偿 | 3,338,925.61 | - | 3,338,925.61 |
| 处置废旧物收入 | - | 585,132.74 | - |
| 其他 | 1,422.46 | - | - |
| 合计 | 3,340,348.07 | 585,132.74 | 3,338,925.61 |
注释47．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | - | 20,000.00 | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | 9,830.00 | 1,990.78 | -9,830.00 |
| 合计 | 9,830.00 | 21,990.78 | -9,830.00 |
注释48．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,121,400.50 | 1,115,050.69 |
| 递延所得税费用 | -1,088,004.61 | -9,809,487.58 |
| 合计 | 33,395.89 | -8,694,436.89 |
财务报表附注 第63页
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 20,235,052.68 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 3,035,257.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,350.71 |
| 非应税收入的影响 | -1,557,333.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 378,057.00 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -100,811.58 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,625,649.00 |
| 其他 | -100,475.45 |
| 所得税费用 | 33,395.89 |
注释49．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 21,656,385.95 | 1,061,571.00 |
| 利息收入 | 221,124.47 | 361,297.57 |
| 保证金押金 | 639,538.44 | 3,025,546.53 |
| 往来款 | 13,667,283.63 | 1,106,106.13 |
| 其他 | 653,462.70 | - |
| 合计 | 36,837,795.19 | 5,554,521.23 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：往来款主要是收到润盈公司退回厂房款1300万元。
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 22,507,963.54 | 17,237,348.04 |
| 押金保证金 | 3,282,908.03 | 2,577,969.00 |
| 往来及其他 | 594,522.99 | 1,161,473.74 |
| 合计 | 26,385,394.56 | 20,976,790.78 |
3．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 拆借款 | 46,000,000.00 | - |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到退回融资租赁保证金 | 1,248,830.00 | - |
| 收回信用证保证金 | - | 1,520,647.89 |
| 融资租赁款 | - | 50,000,000.00 |
| 股东借款 | - | 4,393,836.82 |
| 合计 | 47,248,830.00 | 55,914,484.71 |
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还拆借款 | 46,000,000.00 | - |
| 支付融资租赁保证金 | 1,250,000.00 | 2,500,000.00 |
| 支付信用证保证金 | - | 139,895.03 |
| 合计 | 47,250,000.00 | 2,639,895.03 |
注释50．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 20,201,656.79 | -132,952,022.58 |
| 加：信用减值损失 | -637,083.40 | 5,603,434.69 |
| 资产减值准备 | 3,308,298.35 | 134,766,431.64 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,333,907.62 | 68,481,295.74 |
| 无形资产摊销 | 4,262,397.45 | 3,923,663.61 |
| 长期待摊费用摊销 | 830,654.52 | 830,654.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 9,830.00 | 1,990.78 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | -26,764,732.29 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,345,086.27 | 2,293,280.53 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -77,574.49 | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,360,014.17 | -9,558,956.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -210,191.49 | -250,530.90 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -67,929,288.70 | -18,417,197.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 22,334,962.42 | -94,075,156.68 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 42,343,184.34 | 71,385,351.08 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,755,825.51 | 5,267,505.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 40,710,590.66 | 44,201,101.76 |
| 减：现金的期初余额 | 44,201,101.76 | 62,687,982.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,490,511.10 | -18,486,880.60 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 40,710,590.66 | 44,201,101.76 |
| 其中：库存现金 | 125,271.90 | 13,345.91 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 40,585,318.76 | 44,187,755.85 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 40,710,590.66 | 44,201,101.76 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | - | - |
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,077,867.79 | 保函保证金 |
| 应收账款 | 207,328,946.85 | 借款质押 |
| 固定资产 | 175,836,110.98 | 借款抵押、售后回租 |
| 无形资产 | 10,830,134.26 | 借款抵押 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 合计 | 395,073,059.88 |
注释52．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,757,833.90 | 17,937,429.49 | |
| 其中：美元 | 2,747,776.20 | 6.5249 | 17,928,964.93 |
| 港币 | 10,057.70 | 0.8416 | 8,464.56 |
| 应收账款 | 27,701,062.49 | 84,770,310.46 | |
| 其中：美元 | 12,847,867.99 | 6.5249 | 83,831,053.85 |
| 日元 | 14,853,194.50 | 0.063236 | 939,256.61 |
| 应付账款 | 278,987,908.75 | 28,424,685.32 | |
| 其中：美元 | 1,668,704.21 | 6.5249 | 10,888,128.10 |
| 日元 | 277,319,204.54 | 0.063236 | 17,536,557.22 |
注释53．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 19,938,139.00 | - |
| 计入其他收益的政府补助 | 3,936,563.11 | 3,936,563.11 |
| 计入营业外收入的政府补助 | - | - |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | - | - |
| 冲减成本费用的政府补助 | - | - |
| 减：退回的政府补助 | - | - |
| 合计 | 23,874,702.11 | 3,936,563.11 |
七、 合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
财务报表附注 第67页
2020年6月在重庆新设立全资子公司惠伦晶体（重庆）科技有限公司，统一社会信用代码为91500110MA60Y86A50，注册资本为9,000.00万元人民币。
八、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 广州创想云科技有限公司 | 广州 | 广州 | 100.00 | 并购 | |
| 东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司 | 东莞 | 东莞 | 100.00 | 设立 | |
| 东莞惠伦实业有限公司 | 东莞 | 东莞 | 100.00 | 设立 | |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 100.00 | 设立 | |
| 惠伦（香港）实业有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00 | 设立 | |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 陕西 | 陕西 | 50.00 | — | 权益法 |
2．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | 788,091.18 | — |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -224,017.64 | |
| 其他综合收益 | — | — |
| 综合收益总额 | — | — |
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
财务报表附注 第68页
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
财务报表附注 第69页
截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 3,795,958.35 | 11,100.00 |
| 应收账款 | 176,726,087.60 | 11,683,486.32 |
| 其他应收款 | 7,284,929.37 | 745,495.19 |
| 合计 | 187,806,975.32 | 12,440,081.51 |
本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保确认预期信用损失准备12,440,081.51元。截止2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额43.75%。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额51,316.10万元，其中：已使用授信金额为30,892.94万元。
截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 账 龄 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | ||
| 短期借款 | 112,752,755.00 | - | - | - | 112,752,755.00 |
| 应付账款 | 52,799,944.51 | - | - | - | 52,799,944.51 |
| 其他应付款 | 83,077,949.50 | - | - | - | 83,077,949.50 |
| 长期借款 | - | - | - | 46,000,000.00 | 46,000,000.00 |
| 长期应付款 | - | 40,862,193.08 | 47,982,217.55 | 7,120,024.47 | 95,964,435.10 |
| 其他非流动负债 | - | 47,206,831.83 | - | - | 47,206,831.83 |
| 合计 | 248,630,649.01 | 88,069,024.91 | 47,982,217.55 | 53,120,024.47 | 437,801,915.94 |
财务报表附注 第70页
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但也存在出口业务，涉及商品、机器设备的采购与销售等，结算的货币主要是美元、港币和日元。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率的风险的目的。本期及上期，未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见“注释1．外币货币性项目”。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本年度公司无利率互换安排。
十、 公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止2020年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙) | 新疆石河子 | 从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份 | 1000万元人民币 | 24.66 | 24.66 |
财务报表附注 第71页
1．本公司的母公司情况的说明新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)系由原母公司东莞市惠众投资有限公司迁址至新疆石河子并经新疆石河子工商行政管理局核准变更设立,于2015年12月21日领取了统一社会信用代码为9165900155582526T的营业执照。2． 本公司最终控制方是赵积清。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 控股50%，合营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 赵积清 | 本公司实际控制人 |
| 正奇金融控股股份有限公司 | 合计持股7.3651%，正奇（上海）股权投资管理有限公司和安徽志道投资有限公司是正奇金融控股股份有限公司的全资子公司。 |
| 正奇（上海）股权投资管理有限公司 | |
| 安徽志道投资有限公司 | |
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 正奇金融控股股份有限公司100%控股子公司 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 采购 | 248,336.49 | - |
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 售后租回利息费用及咨询服务费 | 3,542,799.59 | - |
| 合计 | 3,791,136.08 | - |
财务报表附注 第72页
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 销售原材料 | 981,275.12 | - |
| 合计 | 981,275.12 | - |
4．关联托管情况报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况5．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 售后租回 | 44,404,490.84 | - |
| 合计 | 44,404,490.84 | - |
注：本期以售后租回的方式向安徽正奇融资租赁有限公司借款5,000.00万元,累计借款10,000.00万元,本期支付本金4,092.17万元，利息348.28万元。其中涉及售后租回的固定资产期末账面价值9,709.54万元。6．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州创想云科技有限公司 | 1,000.00万元 | 2020/6/24 | 2021/6/23 | 否 |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 10,600.00万元 | 2020/12/15 | 2024/11/20 | 否 |
| 合计 | 11,600.00万元 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 赵积清 | 8,000.00万元 | 2020/7/31 | 2023/4/8 | 否 |
| 赵积清 | 20,000.00万元 | 2020/10/16 | 2030/10/16 | 否 |
| 赵积清 | 16,000.00万元 | 2018/8/9 | 2028/8/8 | 是 |
| 赵积清 | 10,000.00万元 | 2019/6/24 | 2030/10/16 | 是 |
| 赵积清 | 3,429.52万元 | 2020/9/22 | 2023/9/18 | 否 |
| 广州创想云科技有限公司 | 4,454.75万元 | 2020/8/26 | 2022/8/26 | 否 |
| 新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙) | ||||
| 赵积清 | 5,535.41万元 | 2019/12/24 | 2022/12/24 | 否 |
财务报表附注 第73页
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 赵积清 | 2,565.81万元 | 2020/6/2 | 2020/12/2 | 是 |
| 赵积清 | 2,565.81万元 | 2020/12/2 | 2021/6/2 | 否 |
| 赵积清 | 10,600.00万元 | 2020/12/15 | 2024/11/20 | 否 |
| 韩巧云 | ||||
| 合计 | 83,151.3万元 |
7．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 |
| 赵积清 | 14,000,000.00 | 2020-5-9 | 2022-5-9 |
| 新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙) | 26,500,000.00 | 2020-4-24 | 2022-4-24 |
| 合计 | 40,500,000.00 |
8．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,222,571.83 | 2,391,232.76 |
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 1,108,840.88 | 22,176.82 | - | - | |
| 其他应收款 | |||||
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 3,751,170.00 | 175,117.00 | 2,500,000.00 | 50,000.00 | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | 248,336.49 | - | |
| 其他应付款 | |||
| 赵积清 | - | 4,478,900.00 | |
| 新疆惠伦股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 508,000.00 |
财务报表附注 第74页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | |||
| 安徽正奇融资租赁有限公司 | 59,078,308.75 | 50,000,000.00 |
10．关联方承诺情况
(1)公司董监高对外投资的声明:公司董监高成员对外投资的企业不存在与惠伦晶体发生业务竞争或利益冲突的情况:与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与惠伦晶体发生业务竞争或利益冲突的的其他企业情况;对外投资的企业不存在与惠伦晶体签有协议或者合同,不存在作出了重要承诺的情况。
(2)部分持发行人5%以上股份的股东的承诺、声明:股份不存在代持情况、对外投资情况;与公司控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 9,026,992.95 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 9,026,992.95 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,026,992.95 |
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第75页
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。1．开出保函、信用证2．贷款承诺3．产品质量保证条款4．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）5．或有资产除存在上述或有事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
公司于2021年2月7日获得中国证监会关于惠伦晶体向特定对象发行股票的批复文件（证监许可【2021】438号），募集资金将用于高基频、小型化压电石英晶体元器件产业化生产基地建设项项目和补充流动资金。募集资金总额为人民币499,999,989.27元，募集资金净额为人民币491,801,479.64元，对本次发行已完成验资工作(大华验字[2021]000244号)。
（二） 利润分配情况
无
（三） 销售退回
无
（四） 其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
无
（二） 债务重组
财务报表附注 第76页
无
（三） 资产置换
（四） 股东股权质押情况
截止报告日，公司控股股东新疆惠伦持有公司股份数量为 58,090,980股，占公司总股本的比例为 24.6583%。其所持有上市公司股份累计被质押的数量为 23,803,200 股，占总股本的比例为 10.1039%，占其所持有本公司股份的 40.9757%。
1．非货币性资产交换
无
2．其他资产置换
无
（五） 年金计划
无
（六） 终止经营
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 136,180,053.84 | 129,058,296.83 |
| 1－2年 | 4,661,489.11 | 25,028,319.963 |
| 2－3年 | 1,816,166.77 | 3,695,975.38 |
| 3年以上 | 1,751,823.73 | 553,467.01 |
| 小计 | 144,409,533.45 | 158,336,059.18 |
| 减：坏账准备 | 5,537,007.51 | 6,469,477.31 |
| 合计 | 138,872,525.94 | 151,866,581.87 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注 第77页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 144,409,533.45 | 100.00 | 5,537,007.51 | - | 138,872,525.94 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 137,857,887.75 | 95.46 | 5,537,007.51 | 4.02 | 132,320,880.2400 |
| 合并范围内关联方款 | 6,551,645.70 | 4.54 | - | - | 6,551,645.70 |
| 合计 | 144,409,533.45 | 100.00 | 5,537,007.51 | - | 138,872,525.94 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 158,336,059.18 | 100.00 | 6,469,477.31 | 4.09 | 151,866,581.87 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 150,678,448.44 | 95.16 | 6,469,477.31 | 4.29 | 144,208,971.13 |
| 合并范围内关联方款 | 7,657,610.74 | 4.84 | - | - | 7,657,610.74 |
| 合计 | 158,336,059.18 | 100.00 | 6,469,477.31 | - | 151,866,581.87 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 129,628,408.14 | 2,592,568.16 | 2.00 |
| 1－2年 | 4,661,489.11 | 466,148.91 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,816,166.77 | 726,466.71 | 40.00 |
| 3年以上 | 1,751,823.73 | 1,751,823.73 | 100.00 |
| 合计 | 137,857,887.75 | 5,537,007.51 | |
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户一 | 31,420,153.99 | 21.76 | 628,403.08 |
| 客户二 | 24,506,529.81 | 16.97 | 490,130.60 |
财务报表附注 第78页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 客户三 | 7,684,101.16 | 5.32 | 153,682.02 |
| 客户四 | 7,594,340.00 | 5.26 | 151,886.80 |
| 客户五 | 6,145,821.05 | 4.26 | 122,916.42 |
| 合计 | 77,350,946.01 | 53.56 | 1,547,018.92 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 49,519,178.96 | 17,923,977.11 |
| 合计 | 49,519,178.96 | 17,923,977.11 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 48,175,239.12 | 255,064.69 | 2.00 |
| 1－2年 | 1,505,981.70 | 150,598.17 | 10.00 |
| 2－3年 | 348,030.00 | 104,409.00 | 40.00 |
| 3年以上 | 9,250.00 | 9,250.00 | 100.00 |
| 小计 | 50,038,500.82 | 519,321.86 | |
| 减：坏账准备 | 519,321.86 | - | |
| 合计 | 49,519,178.96 | - | |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 35,422,004.41 | 911,551.91 |
| 第三方单位往来款 | 7,945,849.00 | - |
| 员工借款/备用金 | 217,000.00 | 398,500.00 |
| 各种保证金/押金 | 5,413,211.70 | 3,144,650.70 |
| 代扣代缴款 | 954,575.71 | 856,240.73 |
| 其他 | 85,860.00 | 6,050.00 |
| 应收退回厂房款 | - | 13,000,000.00 |
财务报表附注 第79页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 50,038,500.82 | 18,316,993.34 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 50,038,500.82 | 100.00 | 519,321.86 | - | 49,519,178.96 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 14,616,496.41 | 29.21 | 519,321.86 | 3.55 | 14,097,174.55 |
| 合并范围内关联方 | 35,422,004.41 | 70.79 | - | - | 35,422,004.41 |
| 合计 | 50,038,500.82 | 100.00 | 519,321.86 | 3.55 | 49,519,178.96 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 18,316,993.34 | 100.00 | 393,016.23 | - | 17,923,977.11 |
| 其中：按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 17,405,441.43 | 95.02 | 393,016.25 | - | 17,012,425.20 |
| 合并范围内关联方 | 911,551.91 | 4.98 | - | - | 911,511.91 |
| 合计 | 18,316,993.34 | 100.00 | 393,016.25 | - | 17,923,977.11 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,753,234.71 | 255,064.69 | 2.00 |
| 1－2年 | 1,505,981.70 | 150,598.17 | 10.00 |
| 2－3年 | 348,030.00 | 104,409.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 9,250.00 | 9,250.00 | 100.00 |
| 合计 | 14,616,496.41 | 519,321.86 | |
财务报表附注 第80页
5．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 393,016.23 | - | - | 393,016.23 |
| 期初余额在本期 | - | - | - | - |
| —转入第二阶段 | - | - | - | - |
| —转入第三阶段 | - | - | - | - |
| —转回第二阶段 | - | - | - | - |
| —转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 126,305.63 | - | - | 126,305.63 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 519,321.86 | - | - | 519,321.86 |
6．或本期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 公司一 | 押金保证金 | 3,751,170.00 | 1年以内/1-2年 | 7.58 | 175,117.00 |
| 公司二 | 押金保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 2.42 | 24,000.00 |
| 公司三 | 押金保证金 | 261,030.00 | 2-3年 | 0.53 | 78,309.00 |
| 合计 | 5,212,200.00 | 277,426.00 |
8．不涉及政府补助的其他应收款注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 351,681,050.00 | 159,562,116.90 | 192,118,933.10 | 261,681,050.00 | 159,562,116.90 | 102,118,933.10 |
财务报表附注 第81页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 788,091.18 | - | 788,091.18 | - | - | - |
| 合计 | 352,469,141.18 | 159,562,116.90 | 192,907,024.28 | 261,681,050.00 | 159,562,116.90 | 102,118,933.10 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广州创想云科技有限公司 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 | - | - | 260,000,000.00 | - | 159,562,116.90 |
| 惠伦（香港）实业有限公司 | 681,050.00 | 681,050.00 | - | - | 681,050.00 | - | - |
| 东莞惠伦实业有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - | 500,000.00 | - | - |
| 东莞惠伦晶体器件工程技术有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - | 500,000.00 | - | - |
| 惠伦晶体（重庆）科技有限公司 | 90,000,000.00 | - | 90,000,000.00 | - | 90,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 351,681,050.00 | 261,681,050.00 | 90,000,000.00 | - | 351,681,050.00 | - | 159,562,116.90 |
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | - | 900,000.00 | - | 111,908.82 | - |
| 小计 | 900,000.00 | 111,908.82 | |||
| 二．联营企业 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 900,000.00 | 111,908.82 | |||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 陕西惠华电子科技有限公司 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
| 小计 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
财务报表附注 第82页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 二．联营企业 | - | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | 788,091.18 | - |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 328,953,133.21 | 248,609,436.14 | 258,838,254.36 | 246,092,905.92 |
| 其他业务 | 18,334,046.72 | 18,743,799.21 | 284,674.83 | 352,051.01 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -111,908.82 | - |
| 其他投资收益 | 34,334.33 | - |
| 合计 | -77,574.49 | - |
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 9,830.00 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,965,684.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 34,334.33 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | - | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,340,348.07 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 减：所得税影响额 | 946,295.43 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 5,403,901.54 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.74 | 0.0858 | 0.0858 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.74 | 0.0628 | 0.0628 |
广东惠伦晶体科技股份有限公司（公章）二〇二一年四月二十三日