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天津久日新材料股份有限公司2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址天津久日新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1998年10月30日，成立时注册资本90万元，公司名称为天津久日化学工业有限公司。2011年6月天津久日化学工业有限公司整体变更设立天津久日化学股份有限公司（以下简称“久日化学”)，于2011年6月21日领取了代码为120113000016398的企业法人营业执照，股本人民币5,000.00万元，经五洲松德联合会计师事务所以五洲松德验字[2011]1-0105号验资报告予以验证。
2012年5月，经久日化学股东大会决议，同意增加股本至5,326.30万元；新增股本326.30万元由新股东南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）货币资金认缴，增资完成后股本5,326.30万元，经五洲松德联合会计师事务所以五洲松德验字[2012]1-0088号验资报告予以验证。
2012年9月，经中国证券业协会备案确认（中证协函[2012]598号），久日化学完成代办股份转让系统（全国中小企业股份转让系统有限责任公司前身）挂牌，股票代码为430141。
2013年4月，经久日化学股东大会决议，同意增加股本至5,530万元，新增股本203.70万元由河北国创创业投资有限公司、天津海泰红土创新投资有限公司以货币资金认缴。增资完成后股本5,530万元，经华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）以华寅五洲津验字[2013]0088号验资报告予以验证。
2014年5月，经久日化学股东大会决议，同意增加股本至6,375万元，新增股本845万元由30位自然人股东及南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等4家机构股东共同以货币资金认缴，增资完成后股本6,375万元，经中审华寅五洲会计师事务所以CHW津验字（2014）0038号验资报告予以验证。
2015年4月、6月，经久日化学两次股东大会决议，同意公司股本增加1,000万元，增资完成后股本7,375万元，经中审华寅五洲会计师事务所以CHW津验字（2015）0020号验字报告予以验证。
2015年8月19日，公司名称由天津久日化学股份有限公司更名为天津久日新材料股份有限公司。
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2016年3月，经本公司股东大会决议，同意增加股本至7,947万元，新增股本572万元经中审华寅五洲会计师事务所以CHW津验字（2016）0011号验字报告予以验证。
经本公司2018年7月15日召开的2018年第二次临时股东大会批准、及2019年2月11日中国证券监督管理委员会以《关于核准天津久日新材料股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2019]206号）核准，2019年2月14日本公司向赵国锋等37名特定对象发行395万股股票，每股面值人民币1元，发行价格为每股12元。发行后，本公司注册资本增加395.00万元，变更后注册资本为8,342.00万元，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2019]000048号验资报告予以验证。
经本公司2019年3月16日召开的2019年第三次临时股东大会、2019年9月3日召开的2019年第五次临时股东大会批准，并经2019年9月26日上海证券交易所科创板股票上市委员会审议通过、中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1887号文《关于同意天津久日新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，本公司于2019年10月30日首次公开发行不超过2,780.68万股人民币普通股（A股），发行后，本公司注册资本增加至11,122.68万元，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2019]000423号验资报告予以验证。
2019年12月16日，本公司在天津市市场监督管理委员会办理了变更登记并换领统一社会信用代码为91120000700593433D的企业执照。
截至2020年12月31日止，本公司注册资本为11,122.68万元，法定代表人为赵国锋，注册地址为天津市北辰区双辰中路22号，总部地址为天津市华苑新技术产业园区工华道1号智慧山C座5-6层，最终实际控制人为赵国锋、王立新夫妇。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料和化学制品制造行业行业，主要从事系列光引发剂的研发、生产和销售，主要产品包括184、TPO、1173、907、DETX、ITX、369等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年4月22日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
子公司名称简称子公司类型级次持股比例（%）
表决权比例
（%）天津久瑞翔和商贸有限公司久瑞翔和全资子公司2100100山东久日化学科技有限公司山东久日全资子公司2100100常州久日化学有限公司常州久日全资子公司2100100
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子公司名称简称子公司类型级次持股比例（%）
表决权比例（%）湖南久日新材料有限公司湖南久日全资子公司2100100天津久源新材料技术有限公司久源技术全资子公司2100100久日新材（香港）有限公司香港久日全资子公司2100100久日新材料（东营）有限公司东营久日全资子公司2100100内蒙古久日新材料有限公司内蒙古久日全资子公司2100100徐州大晶新材料科技集团有限公司大晶新材全资子公司2100100大晶信息化学品（徐州）有限公司大晶信息控股子公司293.3393.33
本期纳入合并财务报表范围的子公司较上期相比，增加2户，减少1户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称变更原因徐州大晶新材料科技集团有限公司非同一控制下企业合并大晶信息化学品（徐州）有限公司非同一控制下企业合并
2.本期不再纳入合并范围的子公司
名称变更原因宁夏久日化工有限公司转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四/(十三)/（十五））、存货的计价方法（附注四/(十六)）、固定资产折旧（附注四/(二十二)）、收入的确认时点（附注四/(三十二)）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
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④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
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的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
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长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
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认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日当月月初的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资
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产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
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允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
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个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
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用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑票据组合
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失商业承兑汇票
商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的应收账款相同
参照应收账款计提坏账准备
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合并范围内关联方应收款项组合
合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
(十四)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合以账龄作为信用风险特征
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提合并范围内关联方应收款项组合
合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
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过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
(十八)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
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本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的
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原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法10－3053.17－9.50机器设备年限平均法7-1059.50-13.57运输设备年限平均法5-1059.50-19.00仪器设备年限平均法5-1059.50-19.00办公设备年限平均法3-5519.00-31.67其他设备年限平均法5-1059.50-19.00
（
）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（
）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（
）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（
）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（
）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、专有技术、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
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提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50出让合同约定期限专利使用权10-20预计受益期专有技术10预计受益期软件10预计受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
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1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划，主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十)预计负债
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1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
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估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十二)收入
本公司的收入主要来源于光引发剂等化学产品的生产和销售。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
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期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断客户是否已取得商品控制权,考虑的迹象包括：（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物。（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。（5）客户已接受该商品。(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认的具体方法
客户类型收入确认时点依据计量方法境外客户货物报关出口并取得报关单、提单订单、报关单、提单、出口发票报关出口货物离岸价境内客户货物发出并经客户签收确认合同、签收单已签收货物不含税
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(三十三)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司对政府补助业务采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
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得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益，与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
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债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十六)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十八)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》
第三届董事会第三十一次会议审议通过（1）
会计政策变更说明：
（1）执行新收入准则对本公司的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
①执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
项目2019年12月31日
累积影响金额
2020年1月1日重分类
（注
）
重新计量小计预收款项882,300.18-882,300.18-882,300.18
合同负债808,322.95808,322.95808,322.95
其他流动负债73,977.2373,977.2373,977.23
负债合计305,220,179.08305,220,179.08
注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
②执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
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项目报表数假设按原准则影响预收款项3,220,299.64-3,220,299.64合同负债3,001,861.123,001,861.12其他流动负债788,618.44570,179.92218,438.52负债合计686,763,142.99686,763,142.99
注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
③执行新收入准则对2020年度合并利润表的影响如下：
项目报表数假设按原准则影响营业成本756,032,799.96731,714,379.0924,318,420.87销售费用21,466,046.4845,784,467.35-24,318,420.87本公司自2020年1月1日起，将与履约义务直接相关的运费、报关费等费用自销售费用调整至营业成本核算。根据新收入准则，本公司未调整可比期间数据。
2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注增值税
境内销售、提供加工劳务13%咨询、技术服务6%简易计税方法5%或3%城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额
25%、16.5%、15%、8.25%房产税
湖南久日按照房产原值的80%为纳税基准其他公司按照房产原值的70%为纳税基准
1.2%水利建设基金
实缴流转税税额
0.5%
湖南久日以销售收入为纳税基础
0.06%
本公司、常州久日化学有限公司、湖南久日新材料有限公司、山东久日化学科技有限公司产品自营出口实行免抵退税政策；天津久瑞翔和商贸有限公司、天津久源新材料技术有限公司产品自营出口实行免退税政策；根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于提高部分产品出口退税率的公告》（财政部、税务总局公告2020年第15号）的规定，本公司及子公
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司自2020年3月20日报关出口的货物，原出口退税率为6%、10%、13%的，均调整为13%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率本公司15%常州久日化学有限公司25%湖南久日新材料有限公司15%
久日新材（香港）有限公司注2
16.5%、8.25%
天津久瑞翔和商贸有限公司25%
山东久日化学科技有限公司15%
天津久源新材料技术有限公司25%
久日新材料（东营）有限公司25%
内蒙古久日新材料有限公司25%徐州大晶新材料科技集团有限公司15%
大晶信息化学品（徐州）有限公司25%
注2：久日新材（香港）有限公司于2018年6月14日在香港特别行政区注册成立，依《香港法例》第112章“税务条例”-“附表8B”，自2018年4月1日起，法团首200万港元的利得税税率为
8.25%，其后的应评税利润利得税税率则为
16.5%。
(二)税收优惠政策及依据
本公司于2020年10月28日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合批准的高新技术企业证书，编号GR202012000871，有效期三年（2020-2022年度）。报告期内本公司享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
2020年12月7日科学技术部火炬高技术产业开发中心以《关于山东省2020年第一批高新技术企业备案的复函》确认山东久日高新技术企业备案，编号GR202037000660。截止2020年12月31日，高新技术企业证书正在办理中，报告期内山东久日按15%税率缴纳企业所得税。
湖南久日于2018年10月17日取得由湖南省科技厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201843000423，有效期三年（2018年至2020年）。报告期内湖南久日享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
大晶新材于2019年11月22日取得由江苏省科技厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201932004257，有效期三年（2019年至2021年）。报告期内大晶新材享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）注释1．货币资金
项目期末余额期初余额库存现金3,104.37101,109.84
银行存款132,878,484.44273,958,852.33
其他货币资金4,008,347.3310,000,000.00
合计136,889,936.14284,059,962.17
其中：存放在境外的款项总额470,507.9418,091,468.83
1.其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金4,008,301.85
信用证保证金10,000,000.00
合计4,008,301.8510,000,000.00
2.货币资金其他说明货币资金期末余额较期初减少51.81%，主要原因是本期公司回购公司股份及向股东现金分红等原因综合所致。
注释2．交易性金融资产
项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
601,975,347.031,355,211,447.30
其中：债务工具投资601,975,347.031,355,211,447.30
合计601,975,347.031,355,211,447.30
交易性金融资产其他说明：
交易性金融资产期末余额较期初减少55.58%，主要原因是本期公司调整理财产品结构，除继续购买结构性存款等理财产品外，还将一部分资金用于购买短期债权产品。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额1年以内212,264,162.54193,766,829.76
1－2年925,212.633,425,553.08
2－3年3,413,663.081,523,158.71
3年以上3,423,095.863,731,937.15
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账龄期末余额期初余额小计220,026,134.11202,447,478.70
减：坏账准备16,052,399.3215,278,553.91
合计203,973,734.79187,168,924.79
2．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的应收账款
2,379,637.151.082,379,637.15100.00按组合计提预期信用损失的应收账款
217,646,496.9698.9213,672,762.176.28203,973,734.79其中：账龄组合217,646,496.9698.9213,672,762.176.28203,973,734.79合计220,026,134.11100.0016,052,399.327.30203,973,734.79续：
类别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的应收账款
3,844,637.151.903,844,637.15100.00按组合计提预期信用损失的应收账款
198,602,841.5598.1011,433,916.765.76187,168,924.79其中：账龄组合198,602,841.5598.1011,433,916.765.76187,168,924.79合计202,447,478.70100.0015,278,553.917.55187,168,924.793．单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称
期末余额账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提理由淮安市贝化贸易有限公司1,708,586.751,708,586.75
100.00无法收回湖南信立泰新材料有限公司671,050.40671,050.40100.00无法收回合计2,379,637.152,379,637.15100.00注：淮安市贝化贸易有限公司（以下简称“淮安贝化”）前期欠公司货款3,173,586.75元，已被法院认定为无财产可供执行。经本公司申请，本期法院向淮安贝化股东追索回款1,465,000.00元。期末剩余的应收账款1,708,586.75元是否能够收回仍存在重大不确定性，故本公司继续采用单项认定全额计提坏账准备。
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湖南信立泰新材料有限公司（以下简称“信立泰”）前期欠久瑞翔和公司货款67.11万元及逾期利息，已被法院认定为无财产可供执行。久瑞翔和公司本期继续采用单项认定全额计提坏账准备。
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄组合
账龄
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内212,264,162.5410,613,208.135.00
1－2年925,212.63277,563.7930.00
2－3年3,350,263.081,675,131.5450.00
3年以上1,106,858.711,106,858.71100.00
合计217,646,496.9613,672,762.176.28
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别期初余额
本期变动情况
期末余额计提收回或转回核销
其他变动单项计提预期信用损失的应收账款
3,844,637.151,465,000.002,379,637.15按组合计提预期信用损失的应收账款
11,433,916.762,268,895.4130,050.0013,672,762.17
其中：账龄组合11,433,916.762,268,895.4130,050.0013,672,762.17合计15,278,553.912,268,895.411,465,000.0030,050.0016,052,399.32
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注淮安市贝化贸易有限公司1,465,000.00银行回款详见本附注六/注3/3合计1,465,000.006．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额实际核销的应收账款30,050.007．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称期末余额
占应收账款期末余额的比例(%)
已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总39,716,830.8918.051,985,841.54
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注释4．应收款项融资
项目期末余额期初余额银行承兑汇票45,576,687.8751,035,762.28合计45,576,687.8751,035,762.281．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本公司自客户获得应收银行承兑汇票，根据自身资金状况以及对供应商付款惯例，采用到期承兑、贴现、背书等不同方式收取票据现金流量，本公司将之认定为兼有收取合同现金流量目的及出售目的的业务模式，因此本公司将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。因该等票据期限均小于1年，且未发生预期信用损失，期末公允价值等于票据面值。
2．坏账准备情况于2020年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
账龄
期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内7,013,401.7778.3910,653,919.2398.96
1至2年1,933,490.6021.6136,265.670.34
2至3年3年以上76,000.00
0.70
合计8,946,892.37100.0010,766,184.90100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因元氏畅泽医药化工有限公司1,800,000.001-2年交易未完成合计1,800,000.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总6,921,336.3577.36注释6．其他应收款
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项目期末余额期初余额其他应收款5,074,657.0317,992,768.26
合计5,074,657.0317,992,768.26
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额1年以内4,522,468.778,799,213.64
1－2年1,214,490.805,948,542.00
2－3年1,029,860.0010,939,071.76
3年以上3,482,746.8510,153,283.00
小计10,249,566.4235,840,110.40
减：坏账准备5,174,909.3917,847,342.14
合计5,074,657.0317,992,768.26
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额备用金241,944.2797,730.15
押金/保证金2,230,709.2618,228,338.80应收出口退税2,337,098.046,765,982.25外部单位往来款*15,439,814.8510,134,283.00
其他613,776.20
合计10,249,566.4235,840,110.40
*1常州久日原对常州润克环保科技有限公司（以下简称“常州润克”）其他应收款余额12,048,633.00元，其中房屋转让尾款2,248,633.00元，盐城华钛化学有限公司50.98%股权转让款9,800,000.00元。双方对往来款内容及金额有争议，常州久日向常州市金坛区人民法院提起诉讼，经审理后2017年12月14日金坛区法院判令常州润克应支付常州久日房屋转让尾款2,248,633.00元。2018年7月6日经金坛区法院调解，常州久日和常州润克达成协议，股权转让款9,800,000.00元减至6,100,000.00元。2020年6月30日，常州久日与常州润克签订债务处置协议书，约定：（1）常州久日以对常州润克4,908,904.07元债权抵减对常州润克、常州市金坛华振废弃物处理有限公司和江苏力昊化学发展有限公司债务（已另签订抵账协议）；（2）原由常州润克承担的，常州润克于2015年5月转让房屋土地设备予常州久日所涉税费，抵免本次债权1,242,982.08元；（3）剩余债权由常州久日与常州润克签订为期两年的危废处置协议，所发生的危废处费抵扣欠款，直至抵消完毕。截至2020年12月31日止，常州久日对常州润克其他应收款余额2,196,746.85元，账龄3年以上，已全额计提坏
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账准备。3．按金融资产减值三阶段披露项目
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段10,249,566.425,174,909.395,074,657.0327,491,477.409,498,709.1417,992,768.26第二阶段8,348,633.008,348,633.00
第三阶段
合计10,249,566.425,174,909.395,074,657.0335,840,110.4017,847,342.1417,992,768.26
4．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
10,249,566.42100.005,174,909.3950.495,074,657.03
其中：账龄组合10,249,566.42100.005,174,909.3950.495,074,657.03
合计10,249,566.42100.005,174,909.3950.495,074,657.03续：
类别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
35,840,110.40100.0017,847,342.1449.8017,992,768.26其中：账龄组合35,840,110.40100.0017,847,342.1449.8017,992,768.26合计35,840,110.40100.0017,847,342.1449.8017,992,768.265．按组合计提预期信用损失的其他应收款（账龄组合）
账龄
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内3,899,715.01194,985.755.001－2年1,214,490.80364,334.0330.00
2－3年1,039,542.00519,771.0050.00
3年以上4,095,818.614,095,818.61100.00合计10,249,566.425,174,909.3950.49
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6．其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值)期初余额9,498,709.148,348,633.0017,847,342.14
期初余额在本期—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段本期计提-4,326,299.75-8,348,633.00-12,674,932.75
本期转回本期转销本期核销企业合并增加2,500.002,500.00
期末余额5,174,909.395,174,909.39
7．本报告期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额
的比例(%)
坏账准备期末余额应收退税款
应收出口退税款
2,337,098.041年以内22.80116,854.90常州润克环保科技有限公司
外部单位往来款
2,196,746.85
年以上21.432,196,746.85江苏普球圣军新材料有限公司
外部单位往来款
1,059,000.00
年以内、2-3年
10.33452,550.00无棣县供电公司柳堡供电所
外部单位往来款
1,020,000.001-2年9.95306,000.00天津恒益建安集团有限公司
押金1,000,000.001年以内9.7650,000.00合计7,612,844.8974.273,122,151.75其他应收款的其他说明：
其他应收款账面价值较期初减少71.80%，主要原因是本期公司收回部分押金和保证金，以及应收出口退税款期末余额较上年同期少等原因综合所致。
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注释7．存货1．存货分类项目
期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料20,269,553.7420,269,553.7429,530,849.8942,881.6229,487,968.27在产品28,977,539.6028,977,539.6031,859,536.9931,859,536.99库存商品115,721,234.3212,782,640.50102,938,593.82181,039,620.357,737,729.19173,301,891.16发出商品6,928,192.046,928,192.041,910,071.101,910,071.10委托加工物资1,046,613.191,046,613.1931,449,834.9431,449,834.94周转材料17,356,477.4517,356,477.4516,208,158.3116,208,158.31自制半成品28,698,777.2328,698,777.2311,357,577.7211,357,577.72合计218,998,387.5712,782,640.50206,215,747.07303,355,649.307,780,610.81295,575,038.492．存货跌价准备
项目期初余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他转回转销其他原材料42,881.6242,881.62库存商品7,737,729.195,262,991.44193,540.7424,539.3912,782,640.50
合计7,780,610.815,262,991.44193,540.7467,421.0112,782,640.50
存货跌价准备说明：
本公司对库龄时间较长的存货，按账面价值高于可回收金额的差额计提存货跌价准备。存货其他说明：
存货期末账面价值较期初减少30.23%，主要原因是期末公司根据市场需求减少备货，以及根据存货的减值情况补提存货跌价准备等原因综合所致。
注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额增值税留抵扣额28,996,267.564,313,813.15
以抵销后净额列示的所得税预缴税额2,816,313.456,858,635.43
多交印花税9,726.10
待摊销的信用证福费廷手续费、票据贴现利息注1
3,608,859.72568,542.45
待摊销的瑞兴咨询费330,033.00
短期债权投资1,059,324,749.84
合计1,095,076,223.5711,750,717.13
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其他流动资产说明：
注1：山东久日以本公司在浦发银行天津分行开出的10,000万元国内信用证在浦发银行天津分行办理福费廷业务获得资金，手续费3,056,944.44元；本公司以久瑞翔和开出的银行承兑汇票在招商银行天津分行和民生银行天津分行贴现获得资金，贴现息3,748,592.03元。根据实质重于形式原则，本公司将上述业务确认为短期借款，借款的详细情况见本附注六、注释18。福费廷手续费和贴现息在票据有效期内摊销计入财务费用。
其他流动资产期末余额较期初增加9,219.23%，主要原因是本期新增短期债权投资、同时内蒙古久日本期在建工程投入较大、久源技术期末备货量较大，购建生产线或采购货物形成的增值税留抵金额较大所致。
注释9．长期股权投资
被投资单位期初余额
本期增减变动追加投资
减少投资
权益法确认的投资损益
其他综合收益调整联营企业:
天津久兴绿能科技发展有限公司1,927,916.17-2,597.24天津瑞兴投资管理有限公司11,593,947.66453,025.16宁波微芯新材料科技有限公司20,000,000.0060,058.70天津市瑞武股权投资基金合伙
业（有限合伙）
22,800,000.00-16,775.29合计13,521,863.8342,800,000.00493,711.33续：
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期
末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业:
天津久兴绿能科技发展有限公司1,925,318.93天津瑞兴投资管理有限公司12,046,972.82宁波微芯新材料科技有限公司20,060,058.70天津市瑞武股权投资基金合伙
企企
业（有限合伙）
22,783,224.71合计56,815,575.16长期股权投资说明：
久兴绿能：2018年11月28日，本公司与南京玖泰新材料科技有限公司、深圳市蓝谱里克科技有限公司、淄博艾索达新材料技术有限公司共同出资成立天津久兴绿能科技发展有限公司（以下简称“久兴绿能”），注册资本1,000万元，本公司、南京玖泰新材料科技有限公司、深圳市蓝谱里克科技有限公司、淄博艾索达新材料技术有限公司分别认缴400万元、200
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万元、60万元、340万元，分别持股40%、20%、6%、34%，本公司对久兴绿能有重大影响。2019年1月3日本公司实缴出资200万元。
瑞兴投资：2019年12月，本公司对天津瑞兴投资管理有限公司（以下简称“瑞兴投资”）增资1,200万元。增资后，本公司、毕国栋、马树旺共同分别持有瑞兴投资40%、53.33%、
6.67%股权，公司对瑞兴投资有重大影响。
微芯新材：2020年9月30日，本公司对宁波微芯新材料科技有限公司（以下简称“微芯新材”）增资2,000万元。增资后，本公司持股微芯新材10.5262%，并在微芯新材董事会派驻一名董事，参与其决策经营，故本公司对微芯新材有重大影响。
瑞武基金：2020年10月16日，本公司与天津瑞兴投资管理有限公司、深圳市达武创投有限公司共同出资成立天津市瑞武股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞武基金”），注册资本10,000万元，本公司持股38.80%，瑞兴投资是瑞武基金的普通合伙人，公司持有瑞兴投资40.00%股权，同时公司委派公司副总裁、董事会秘书郝蕾先生担任瑞兴投资董事，公司通过对瑞兴投资施加重大影响，从而对瑞武基金有重大影响。
注释10．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）
33,894,241.4929,508,295.65
合计33,894,241.4929,508,295.65
2.非交易性权益工具投资的情况
项目
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原
因
本期确认的股利收入
累计利得累计损失
其他综合收益转入留存收益
的金额
其他综合收益转入留存收益
的原因天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）
注14,194,241.49
合计4,194,241.49
注1：本公司作为有限合伙人持有海河博弘基金19.8%出资份额，对海河博弘基金无重大影响，该项投资无活跃市场报价，因此本公司将该项非交易性投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。期末本公司以持有海河博弘基金账面净资产份额作为该项其他权益工具投资公允价值。
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注释11．固定资产
项目期末余额期初余额固定资产481,272,545.93433,833,479.99固定资产清理124,531.34合计481,397,077.27433,833,479.99
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
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（一）固定资产1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪器设备办公设备其他合计一.账面原值1．期初余额265,190,713.27380,585,219.6610,275,629.876,742,054.859,785,307.0117,820,672.36690,399,597.02
2．本期增加金额1,511,240.1197,509,078.272,428,772.11601,216.07907,595.733,593,122.31106,551,024.60
购置2,153,515.41511,937.40285,967.86782,099.213,733,519.88
在建工程转入1,511,240.1197,509,078.2728,934.93558,283.142,811,023.10102,418,559.55
非同一控制下企业合并
275,256.7060,343.7463,344.73398,945.17
3．本期减少金额438,750.7117,893,490.68813,747.0056,373.09256,731.2319,459,092.71处置或报废438,750.7117,893,490.68813,747.0056,373.09256,731.2319,459,092.714．期末余额266,263,202.67460,200,807.2511,890,654.987,286,897.8310,436,171.5121,413,794.67777,491,528.91
二.累计折旧1．期初余额61,403,887.65172,704,522.914,601,460.463,927,011.536,591,262.127,337,972.36256,566,117.03
2．本期增加金额13,237,473.6037,351,175.971,632,477.46654,845.08857,596.421,350,284.8955,083,853.42
本期计提13,237,473.6037,351,175.971,501,204.94600,475.19827,765.381,350,284.8954,868,379.97
非同一控制下企业合并
131,272.5254,369.8929,831.04215,473.45
3．本期减少金额149,331.7614,265,236.25773,059.6554,681.91188,677.9015,430,987.47处置或报废149,331.7614,265,236.25773,059.6554,681.91188,677.9015,430,987.474．期末余额74,492,029.49195,790,462.635,460,878.274,527,174.707,260,180.648,688,257.25296,218,982.98三.减值准备四.账面价值
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪器设备办公设备其他合计1．期末账面价值191,771,173.18264,410,344.626,429,776.712,759,723.133,175,990.8712,725,537.42481,272,545.93
2．期初账面价值203,786,825.62207,880,696.755,674,169.412,815,043.323,194,044.8910,482,700.00433,833,479.99
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2．期末暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
3．固定资产的其他说明
期末山东久日、湖南久日、常州久日部分房屋已作借款抵押，详细情况见本附注六、注释53所述。
（二）固定资产清理
项目期末余额期初余额机器设备124,531.34合计124,531.34
注释12．在建工程
项目期末余额期初余额在建工程183,487,380.4089,866,206.54
工程物资14,668,620.886,499,892.00
合计198,156,001.2896,366,098.54
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程1．在建工程情况
项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖南新建光引发剂生产线二期项目
35,460,358.7135,460,358.7145,300,758.8245,300,758.82
湖南新建光引发剂生产线三期项目
4,227,625.134,227,625.13
湖南1173技改项目
13,181,099.8213,181,099.82
湖南1104技改项目
13,054,925.8813,054,925.88
东营年产8.7万吨光固化系列材料建设项目
1,711,677.171,711,677.171,711,677.171,711,677.17
内蒙年产9250104,966,994.26104,966,994.268,211,351.968,211,351.96
财务报表附注第
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项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值吨系列光引发剂及中间体项目千吨级光刻胶及配套试剂项目厂房（大晶新材）
19,693,383.4219,693,383.42年产600吨微电子光刻胶专用光敏剂项目（大晶信息）
19,308,905.8919,308,905.89
其他零星工程2,346,060.952,346,060.954,178,767.764,178,767.76合计183,487,380.40183,487,380.4089,866,206.5489,866,206.542．重要在建工程项目本期变动情况工程项目名称期初余额本期增加
本期转入固定资产
本期其他减少
期末余额湖南新建光引发剂生产线二期项目
45,300,758.8241,161,041.8851,001,441.9935,460,358.71湖南新建光引发剂生产线三期项目
4,227,625.134,227,625.13
湖南1173技改项目13,181,099.823,274,866.4716,455,966.29湖南1104技改项目13,054,925.882,930,695.1815,985,621.06
东营年产8.7万吨光固化系列材料建设项目
1,711,677.171,711,677.17
内蒙年产9250吨系列光引发剂及中间体项目
8,211,351.9696,755,642.30104,966,994.26千吨级光刻胶及配套试剂项目厂房（大晶新材）
19,693,383.4219,693,383.42年产600吨微电子光刻胶专用光敏剂项目（大晶信息）
19,308,905.8919,308,905.89其他零星工程4,178,767.7613,550,342.8714,747,905.08635,144.602,346,060.95
合计89,866,206.54196,674,878.01102,418,559.55635,144.60183,487,380.40续：
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工程项目名称
预算数(万元)
工程投入占预算比
例(%)
工程进
度(%)
利息资本化累
计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源湖南新建光引发剂生产线二期项目
26,50083.5083.50自筹湖南新建光引发剂生产线三期项目
12,530.933.373.37自筹湖南1173技改项目3,000100.00100.00自筹湖南1104技改项目2,200100.00100.00自筹东营年产8.7万吨光固化系列材料建设项目
134,071.420.130.13
自筹+募集资金内蒙年产9250吨系列光引发剂及中间体项目
51,995.7022.2922.29
自筹+募集资金千吨级光刻胶及配套试剂项目（大晶新材）
13,335.4316.2916.29自筹年产600吨微电子光刻胶专用光敏剂项目（大晶信息）
13,575.0515.7515.75自筹其他零星工程自筹合计
3．在建工程其他说明在建工程期末余额较期初余额增加104.18%，主要原因是期末内蒙古久日年产9250吨系列光引发剂及中间体项目、大晶新材千吨级光刻胶及配套试剂项目厂房、大晶信息年产600吨微电子光刻胶专用光敏剂项目等多个在建项目期末余额较大，而上期湖南光引发剂生产线二期、湖南1173技改、湖南1104技改等在建项目余额与本期末余额相比较小所致。
（二）工程物资
项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程用材料14,668,620.8814,668,620.886,499,892.006,499,892.00合计14,668,620.8814,668,620.886,499,892.006,499,892.00工程物资的说明：
工程物资期末余额较期初余额增加125.67%，主要原因是期末内蒙古久日年产9250吨
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系列光引发剂及中间体、大晶新材千吨级光刻胶及配套试剂项目厂房、大晶信息年产600吨微电子光刻胶专用光敏剂等多个在建项目所需工程备料较多所致。
注释13．无形资产1．无形资产情况
项目土地使用权专利权非专有技术软件合计一.账面原值1．期初余额95,783,766.829,955,318.604,475,011.591,150,496.34111,364,593.35
2．本期增加金额15,628,545.11945,841.1216,574,386.23
购置345,240.54945,841.121,291,081.66
非同一控制下企业合并
15,283,304.5715,283,304.57
3．本期减少金额4．期末余额111,412,311.939,955,318.604,475,011.592,096,337.46127,938,979.58
二.累计摊销1．期初余额9,666,343.911,977,322.881,006,877.53335,228.5012,985,772.82
2．本期增加金额3,182,419.85981,511.20447,501.12151,333.384,762,765.55
本期计提2,342,082.01981,511.20447,501.12151,333.383,922,427.71
非同一控制下企业合并
840,337.84840,337.843．本期减少金额4．期末余额12,848,763.762,958,834.081,454,378.65486,561.8817,748,538.37
三.减值准备四.账面价值1．期末账面价值98,563,548.176,996,484.523,020,632.941,609,775.58110,190,441.21
2．期初账面价值86,117,422.917,977,995.723,468,134.06815,267.8498,378,820.53
2．无形资产说明期末山东久日、湖南久日、常州久日的土地使用权已作借款抵押，详细情况见本附注六、注释53。
3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况注释14．商誉1．商誉账面原值
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被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加本期减少
期末余额企业合并形成其他处置其他常州久日化学有限公司42,025,802.9242,025,802.92合计42,025,802.9242,025,802.92
注：本公司于2014年8月完成对常州久日化学有限公司（原名为常州华钛化学有限公司）100%股权的并购，支付对价大于常州久日可辨认净资产公允价值的金额42,025,802.92元确认为商誉。
2．商誉减值准备
依据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2021]第1025号资产评估报告，经测试，于2020年12月31日，本公司并购常州久日形成的商誉对应的资产组预计未来现金流量的现值大于包含商誉的资产组的账面价值，商誉未发生减值，故无需计提减值准备。
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将常州久日作为一个资产组进行商誉减值测试。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）本公司对并购常州久日形成的商誉采用未来现金流量折现方法的主要假设：
预测期间增长率(%)折现率(%)
2021年10.0014.562022年5.0014.562023年5.0014.562024年0.0014.562025年0.0014.56永续期0.0014.56
（2）期末商誉减值测算过程项目名称常州久日化学有限公司账面价值（1）
对应资产组的账面价值98,365,247.38应分配的商誉账面价值42,025,802.92应分配的未确认的少数股东权益的商誉价值
合计140,391,050.30
可收回金额（2）资产组预计未来现金流量的现值148,967,870.99
差额(3)=(1)-(2)-8,576,820.69
（3）结论：报告期末本公司并购常州久日形成的商誉未发生减值。
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注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额融资租赁手续费1,298,316.121,298,316.12融资租赁服务费436,792.40436,792.40REACH注册费8,027,375.992,519,520.701,068,626.789,478,269.91日本化审费566,659.0959,129.64507,529.45装修费365,909.111,184,050.70305,824.061,244,135.75其他154,673.67346,156.16180,561.88320,267.95
合计10,849,726.384,049,727.563,349,250.8811,550,203.06
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备33,980,332.836,280,570.2840,878,371.267,396,809.61
内部交易未实现利润9,318,363.961,935,092.7622,903,613.833,705,218.47
其他流动负债-暂未实现的收益
570,179.9285,526.99961,110.31144,166.55
政府补助7,459,205.121,118,880.773,905,089.46585,763.42
合计51,328,081.839,420,070.8068,648,184.8611,831,958.05
2．未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
25,554,524.003,833,178.6028,556,958.804,283,543.82公允价值变动15,494,338.302,324,150.745,211,447.30781,717.10
合计41,048,862.306,157,329.3433,768,406.105,065,260.923．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额可抵扣亏损99,581,683.143,160,411.76
合计99,581,683.143,160,411.76
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年份期末余额期初余额备注2021年度306,924.12
2022年度6,581,762.752023年度5,013,452.86588,487.222024年度10,488,953.362,560,483.10
2025年度18,413,125.85
2026年度5,306,012.33
2027年度3,011,566.29
2028年度2,515,372.502029年度464,714.462030年度47,479,798.62
合计99,581,683.143,148,970.32注：本公司、久源技术、东营久日、内蒙古久日、大晶新材、大晶信息期末存在可抵扣亏损，基于谨慎性考虑，各公司均未确认递延所得税资产。因本期非同一控制下企业合并大晶新材和大晶信息，上表中本期可抵扣亏损各年度金额较期初金额相比均有所增加。注释17．其他非流动资产
项目
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款及设备采购款
45,616,678.6545,616,678.6512,896,702.1312,896,702.13
预付房屋购置款
10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00
预付购买软件款
334,813.82334,813.82720,214.07720,214.07预付Reach注册费
94,035.9694,035.96140,660.38140,660.38
合计56,045,528.4356,045,528.4323,757,576.5823,757,576.58其他非流动资产的说明：
其他非流动资产期末余额较期初增加135.91%，主要原因是期末预付工程款及设备款未结算或到货的金额较期初增加较多（期初预付款本期已结算或到货）所致。
注释18．短期借款
1．短期借款分类
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项目期末余额期初余额抵押借款210,000,000.0061,000,000.00保证借款232,430,000.0020,000,000.00
信用借款90,000,000.0030,000,000.00
未到期应付利息262,388.9370,581.95
合计532,692,388.93111,070,581.95
2．期末无已逾期未偿还的短期借款3．短期借款说明
类型借款单位担保人（物）贷款单位借款起始日借款终止日
利率/贴现率(%)
期末余额信用本公司无
工商银行天津分行
2020/9/252021/9/24
3.8020,000,000.00利息26,177.78信用本公司无
工商银行天津分行
2020/10/212021/9/24
3.8010,000,000.00利息6,755.56信用本公司无
工商银行天津分行
2020/12/172021/11/25
3.8020,000,000.00利息13,511.11信用本公司无
浦发银行天津分行
2020/10/232021/10/22
3.8520,000,000.00利息23527.79信用本公司无
交通银行天津分行
2020/5/212021/5/3
3.8520,000,000.00利息23,527.80抵押本公司
久源技术出口退税专用账户、湖南久日房产+土地、常州久日房产+土地、山东久日房产+土地
进出口银行天津分
行
2020/7/202021/7/19
2.60200,000,000.00利息158,888.89抵押湖南久日天津久日、湖南久日土地
中国银行天津分行
2020/4/292021/4/21
3.6010,000,000.00利息10,000.00保证
本公司、山东久日
注
赵国锋、王立新、山东久
日
浦发银行天津分行
2020/3/52021/2/24
3.10100,000,000.00保证
本公司、久瑞翔和注2
本公司为久瑞翔和提供
担保
招商银行天津分行
2020/6/112021/6/102.4520,000,000.00保证
本公司、久瑞翔和注2
本公司为久瑞翔和提供
担保
招商银行天津分行
2020/11/32021/11/13.0040,000,000.00保证
本公司、久瑞翔和
本公司为久瑞翔和提供
担保
招商银行天津分行
2020/12/22021/11/232.8720,000,000.00
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类型借款单位担保人（物）贷款单位借款起始日借款终止日
利率/贴现率(%)
期末余额注
保证
本公司、久瑞翔和注
本公司为久瑞翔和提供
担保
民生银行天津分行
2020/12/82021/11/232.9140,000,000.00保证
本公司、久瑞翔和注2
本公司为久瑞翔和提供
担保
招商银行天津分行
2020/12/112021/11/23
2.8712,430,000.00合计532,692,388.93注1：本公司以赵国锋、王立新和山东久日作为保证人在浦发银行开出10,000万元国内信用证，山东久日以该等信用证在浦发银行天津分行办理福费廷业务获得资金，根据实质重于形式原则，本公司将上述业务确认为短期借款。
注2：本公司以久瑞翔和开出的银行承兑汇票分别在招商银行天津分行和民生银行天津分行贴现获得资金，期末票据未到期，根据实质重于形式原则，本公司将上述业务确认为短期借款。
短期借款期末余额较期初增加379.60%，主要原因是本公司及子公司根据在建工程和经营资金需求增加借款所致。
注释19．应付票据
种类期末余额期初余额银行承兑汇票6,000,000.00
商业承兑汇票5,000,000.00
合计11,000,000.00应付票据的其他说明：
应付票据期末余额较期初增加，主要原因是期末存在未到期兑付的承兑汇票，而上期末无。
注释20．应付账款
项目期末余额期初余额应付材料款48,541,766.9256,428,908.16
应付工程及设备款30,619,692.3129,512,490.58
应付加工费39,900.002,837,015.21
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项目期末余额期初余额应付运费6,328,464.907,191,463.31
应付其他采购款2,971,991.147,995,441.54
合计88,501,815.27103,965,318.801．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因常州北化智合化工工程技术有限公司
682,000.00尚未结算CaffaroIndustrieS.P.A491,489.84纠纷，详见本附注十四/（二）/2合计1,173,489.84
注释21．合同负债1．合同负债情况
项目期末余额期初余额预收货款3,001,861.12808,322.95合计3,001,861.12808,322.95
2、合同负债其他说明合同负债期末余额较期初增加271.37%，主要原因是期末预收暂未发货款项较期初多所致。注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬20,750,916.26103,549,379.94104,365,276.9219,935,019.28离职后福利-设定提存计划114,097.48618,744.94732,842.42
辞退福利1,587,200.001,587,200.00
合计20,865,013.74105,755,324.88106,685,319.3419,935,019.282．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴20,303,405.1889,544,503.2290,218,866.7519,629,041.65职工福利费5,790,776.425,790,776.42社会保险费65,286.913,420,526.733,440,117.8045,695.84其中：基本医疗保险费51,877.803,241,257.463,251,843.2641,292.00
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额工伤保险费7,930.1734,115.9442,046.11生育保险费5,478.94145,153.33146,228.434,403.84住房公积金48,710.003,191,637.603,203,562.6036,785.00
工会经费和职工教育经费333,514.171,601,935.971,711,953.35223,496.79
合计20,750,916.26103,549,379.94104,365,276.9219,935,019.283．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险110,672.64596,957.57707,630.21失业保险费3,424.8421,787.3725,212.21
合计114,097.48618,744.94732,842.424．应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。期末计提的工资及奖金已于2021年2月发放完毕。注释23．应交税费
税费项目期末余额期初余额增值税5,158,916.22299,400.29企业所得税8,465,617.312,347,318.30个人所得税253,502.25176,833.41城市维护建设税650,413.02
教育费附加198,551.08
地方教育费附加132,367.37
房产税159,467.67160,278.44
土地使用税447,357.06400,243.33
契税及耕地占用税583,780.46
其他145,731.98103,542.89
合计15,611,923.964,071,397.12
应交税费说明：
应交税费期末余额较期初增加283.45%，主要原因是上年四季度实现的利润较少，相应期末应交所得税较小，本期四季度利润总额相对较多，期末应交所得税金额较大；本期末销售较多，应交增值税较大等原因综合所致。
注释24．其他应付款
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项目期末余额期初余额应付股利15,000.00
其他应付款1,112,886.53953,687.52
合计1,127,886.53953,687.52
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目期末余额期初余额超过一年未支付原因普通股股利15,000.00合计15,000.00应付股利的说明：
本公司经多次尝试仍未能与股东取得联系，故应付股利期末挂账未付。
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额质保金84,304.56押金及保证金78,900.00460,272.60
代收、代付款974,869.28119,439.54其他59,117.25289,670.82合计1,112,886.53953,687.52注释25．其他流动负债
项目期末余额期初余额暂时性负债570,179.92961,110.31待转销项税218,438.5273,977.23合计788,618.441,035,087.541．其他流动负债的其他说明本公司对采用购销合同形式进行的委托加工业务以净额法列示，销售材料不确认销售收入和销售成本，将已开票未购回的材料销售毛利作为暂未实现的收益，在其他流动负债列示。
注释26．长期应付款
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项目期末余额期初余额长期应付款8,776,185.34
专项应付款487,095.00628,470.07
合计487,095.009,404,655.41注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）专项应付款
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因天津市人才发展特殊支持资金
616,429.38132,334.38484,095.00注1天津市引进高层次人才资助项目
9,040.699,040.69注2滨海高新技术产业开发区管委会党建经费
3,000.003,000.00注3
合计628,470.07141,375.07487,095.00专项应付款其他说明：
注1：本公司2017年收到天津市人才发展特殊支持资金100万元，该笔资金指定由本公司代为管理并专项用于赵国锋的培训及研究支出。
注2：
本公司于2018年10月收到天津市北辰区人力资源和社会保障局拨付的天津市引进高层次人才资助项目资金5万元，该笔资金指定由本公司代为管理并专项用于寇福平的培训及研究支出。
注3：本公司于2019年12月收到天津滨海高新技术产业开发区管理委员会拨付的2019年非公党建经费及新建党组织启动经费3000元，该笔资金指定由本公司代为管理并专项用于非公党建经费及新建党组织活动支出。
长期应付款的说明：
长期应付期末余额较期初减少94.82%，主要原因是山东久日和湖南久日在中关村科技租赁有限公司、常州久日在君创国际融资租赁公司的融资租赁款到期归还本金及利息所致。
注释27．递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助7,724,206.18200,000.00465,001.067,459,205.12详见表1与收益相关政府补助866,666.68866,666.68详见表1合计8,590,872.86——7,459,205.12
1．与政府补助相关的递延收益
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注释28．股本项目期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数111,226,800.00111,226,800.00
本报告期股本无变动。注释29．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）2,039,523,127.111,222,086.252,040,745,213.36合计2,039,523,127.111,222,086.252,040,745,213.36
资本公积的说明：
康文兵于2020年11月对大晶信息增资100万元，合并报表按其出资前后公司所持有大晶信息净资产份额的差额1,222,086.25元作为权益性交易利得计入资本公积-股本溢价。注释30．库存股
负债项目期初余额
本期新增补
助金额
本期计入其他
收益金额
期末余额
与资产相关/与收
益相关项目土地补偿及园区基础设施配套款
4,685,783.40106,899.964,578,883.44与资产相关常州市实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及专项设备购置补助
875,999.59145,999.92729,999.67与资产相关2015年四季度“135”工程奖补资金
706,666.4840,000.08666,666.40与资产相关高效环保光引发剂关键技术研究及产业化
866,666.68866,666.68与收益相关2017年第四批制造强省专项资金
1,262,149.39156,142.211,106,007.18与资产相关2017年第二季度135工程建设资金-标准厂房补助
193,607.3210,958.88182,648.44与资产相关2019年中央污染防治专项资金
200,000.005,000.01194,999.99与资产相关合计8,590,872.86200,000.001,331,667.747,459,205.12
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少注册资本回购80,001,337.5680,001,337.56合计80,001,337.5680,001,337.56
库存股情况说明：
公司于2020年11月23日召开的2020年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》《关于提请股东大会授权董事会及管理层全权办理本次回购股份相关事宜的议案》等议案，同意公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币10,000.00万元（含），不超过人民币20,000.00万元（含），回购价格不超过人民币66.68元/股，回购期限自公司股东大会审议通过回购方案之日起6个月内。
截至2020年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购股份1,756,151股，占公司总股本111,226,800股的比例为1.58%，回购成交的最高价为48.60元/股，最低价为42.90元/股，支付的资金总额为人民币80,001,337.56元（含交易费用）。
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注释31．其他综合收益项目期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金
融资产
减：套期储备转入相关资产或
负债
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
减：结转重新计量设定受益
计划变动额
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
-191,704.354,385,945.84629,136.223,756,809.623,565,105.27
其中：其他权益工具投资公允价值变动
-191,704.354,385,945.84629,136.223,756,809.623,565,105.27
二、将重分类进损益的其他综合收益
-9,552.54-2,793,113.19-2,793,113.19-2,802,665.73
其中：外币报表折算差额-9,552.54-2,793,113.19-2,793,113.19-2,802,665.73其他综合收益合计-201,256.891,592,832.65629,136.22963,696.43762,439.54其他综合收益说明：
其他综合收益期末余额较期初变动较大，主要原因是本期按被投资单位净资产份额确认的其他权益工具投资公允价值变动收益金额较大，以及因美元汇率变动导致香港久日外币报表折算差额减少较多等原因综合所致。
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注释32．专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费3,772,574.9710,726,872.068,985,420.275,514,026.76
合计3,772,574.9710,726,872.068,985,420.275,514,026.76
专项储备情况说明：
山东久日、常州久日、湖南久日作为安全生产主体，根据财政部、安全监管总局印发的财企〔2012〕16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准提取并专项使用安全生产费。
专项储备期末余额较期初增加46.16%，主要原因是本期计提的安全生产费暂未使用所致。
注释33．盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积31,626,834.0513,708,649.8945,335,483.94合计31,626,834.0513,708,649.8945,335,483.94
盈余公积的其他说明：
盈余公积期末余额较期初增加43.34%，主要原因是本期子公司分红较多，母公司财务报表根据公司章程计提法定盈余公积较多所致。
注释34．未分配利润
项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润481,311,710.46362,708,282.59调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润481,311,710.46362,708,282.59加：本期归属于母公司所有者的净利润136,742,721.34248,687,778.77
减：提取法定盈余公积13,708,649.894,954,350.90
应付普通股股利注1111,226,800.00125,130,000.00
期末未分配利润493,118,981.91481,311,710.46
未分配利润的其他说明注1：2020年4月18日，公司2019年度股东大会审议通过《关于公司2019年度利润分配方案的议案》，以现金分配股利人民币111,226,800.00元。
注释35．少数股东权益
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额宁夏久日化工有限公司少数股东
1,154,459.01-337,707.24816,751.77大晶信息化学品（徐州）有限公司少数股东
-240,583.45-240,583.45合计1,154,459.01-578,290.69816,751.77-240,583.45
少数股东权益其他说明：
少数股东权益期末余额较期初减少，主要原因是公司本期处置宁夏久日、大晶信息少数股东增资且形成权益性交易等原因综合所致。
注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,010,968,248.93755,515,611.611,334,323,422.93834,775,848.07其他业务449,767.34449,767.34542,716.31409,370.58
合计1,011,418,016.27755,965,378.951,334,866,139.24835,185,218.65
2．主营业务收入按产品类别列示如下
项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本光引发剂986,480,074.15736,520,791.241,300,690,348.15804,347,259.24
单体10,462,701.619,333,086.088,760,915.468,391,680.03
精细化学品5,851,387.733,190,854.522,384,212.581,272,634.64
其他8,174,085.446,470,879.7722,487,946.7420,764,274.16
合计1,010,968,248.93755,515,611.611,334,323,422.93834,775,848.07
注释37．税金及附加
项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,952,845.822,767,017.80教育费附加1,785,294.381,306,798.93地方教育费附加1,190,196.28871,199.28房产税1,454,971.941,572,652.41土地使用税2,613,851.281,833,576.54印花税666,764.561,347,624.72
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项目本期发生额上期发生额其他624,018.30851,900.16合计12,287,942.5610,550,769.84
注释38．销售费用
项目本期发生额上期发生额职工薪酬9,169,773.379,687,016.24
业务招待费356,694.68532,693.21租赁费1,734,955.88871,581.97交通差旅费450,523.111,818,185.24广告宣传费246,192.401,161,580.25运杂费116,897.3022,066,434.51保险费935,932.87710,190.53REACH注册费摊销1,068,626.77878,261.12佣金696,300.433,617,464.73咨询服务费5,735,815.011,576,632.00包装费413,192.22409,966.62办公费367,350.26251,320.75其他173,792.18409,543.82
合计21,466,046.4843,990,870.99销售费用说明：
销售费用本期发生额较上期同期减少51.20%，主要原因是根据新收入准则将运费和报关费等与履约义务相关的直接费用调整至营业成本所致。
注释39．管理费用
项目本期发生额上期发生额职工薪酬33,120,997.5736,075,350.00
办公费2,245,845.612,085,490.13
交通差旅费2,315,102.013,035,701.03
业务招待费2,276,853.274,092,600.12
修理费1,128,769.462,628,966.53
折旧费5,118,708.674,685,466.06
无形资产摊销3,671,730.583,212,673.98
中介机构服务费4,951,067.209,708,656.09
停工损失5,887,588.60
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项目本期发生额上期发生额其他1,723,053.881,663,678.45合计62,439,716.8567,188,582.39注释40．研发费用
项目本期发生额上期发生额职工薪酬23,024,969.6621,996,686.32物料投入23,738,514.8139,316,511.33
折旧摊销1,931,671.641,928,756.27技术服务与开发费2,852,722.342,015,024.25其他593,858.291,099,590.48
合计52,141,736.7466,356,568.65
注释41．财务费用
项目本期发生额上期发生额利息支出9,348,371.6914,549,579.24减：利息收入15,701,346.76986,082.79汇兑损益8,137,076.35-4,542,575.91银行手续费及其他2,247,321.812,525,037.78合计4,031,423.0911,545,958.32财务费用说明：
财务费用本期发生额较上年同期减少65.08%，主要原因IPO募集资金到位后，公司使用募集资金归还部分贷款和投资定制存款，相应银行借款利息支出减少和银行存款利息收入增加；因本期人民币对美元汇率上升，外销收款形成较大金额的汇兑损失等原因综合所致。
注释42．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助10,529,378.007,699,871.85手续费返还40,890.0051,516.78合计10,570,268.007,751,388.63
2．计入其他收益的政府补助
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项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关递延收益摊销-项目土地补偿及园区基础设施配套款
106,899.96106,899.96资产相关递延收益摊销-2014-2016年常州市实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及2014年“三位一体”专项设备购置补助
145,999.92146,000.28资产相关递延收益摊销-2015年四季度“135”工程奖补资金
40,000.0840,000.08资产相关递延收益摊销-高效环保光引发剂关键技术研究及产业化
866,666.68866,666.65收益相关递延收益摊销-2017年第四批制造强省专项资金156,142.21156,142.20资产相关递延收益摊销-2017年第二季度“135”工程建设竣工奖补资金
10,958.886,392.68资产相关2018年天津市重点新产品奖励100,000.00收益相关2018年天津第二批科技创新券兑现补贴100,000.00收益相关展览会、产品认证补贴133,800.00收益相关市级工程（技术）研究中心奖励资金100,000.00收益相关2018年度天津市企业研发投入后补助141,518.00收益相关2018年天津市中小企业“专精特新”产品认定奖励资金
400,000.00收益相关无棣县安全生产责任险投保后财政奖补资金14,222.00收益相关2018年常州市金坛区节能减排达标奖20,000.00收益相关2018年“创客中国”湖南省中小微企业创新创业大赛获奖项目奖金
200,000.00收益相关2018年洪江区投资创业奖251,100.00收益相关2018年洪江区外贸进出口奖114,800.00收益相关2018年洪江区工业企业纳税贡献奖、转型升级奖、技术改造奖
125,600.00收益相关2018年洪江区中小企业国际市场开拓资金60,000.00收益相关2017年度省级以上智能制造示范企业奖励500,000.00收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会2018年首件发明专利授权和发明专利维持年费区级匹配资金
11,400.00收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会2018年第二批天津市专利面上资助资金
17,400.00收益相关
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项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关收天津市北辰区商务局外贸扶持资金100,000.00收益相关北辰经济技术开发区管理委员会2019年科技领军企业品牌培育补贴资金
500,000.00收益相关天津财政局外贸发展专项资金，产品认证补贴81,500.00收益相关收天津市财政局补助111,162.00收益相关天津市科学技术局函112-24天津久日47,000.00收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会2019年企业研发投入后补助资金
290,700.00收益相关天津市北辰区市场监督管理局标准化资助项目资金
80,000.00收益相关收中国人民财产保险安全生产责任险财政奖补款10,010.00收益相关无棣县市场监督管理局-专利资助资金4,000.002,800.00收益相关收到金坛金城科技产业园管理委员会（金坛区大气污染整治）2019.12.29
143,600.00收益相关2018年洪江区科技局企业代扣税31,400.00收益相关收到商务局2018年投资创业奖240,000.00收益相关2018年加速推进新型工业化和产业园区建设考核奖励
100,000.00收益相关洪江区财政局标准化厂房专项资金500,000.00收益相关2019洪江区中小企业发展专项资金200,000.00收益相关2018洪江区第二批制造强省专项资金500,000.00收益相关怀化市科技奖励351,600.00收益相关2019洪江区省拨第四批制造强省湖南省第二批绿色工厂奖励专项资金
300,000.00收益相关2018洪江区湖南省工业企业技术改造税收增量奖补专项资金
427,300.00收益相关专项补贴70,858.00收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会2016-2019年度北辰区科技计划项目资金
120,000.00收益相关天津财政局天津市商务局财务处欧洲2019涂料展览费
47,300.00收益相关人力资源和社会保障局援企稳岗失业保险返还280,076.08收益相关
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项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关天津市北辰区市场监督管理局专利资助资金71,200.00收益相关天津北辰经济技术开发区管委会2018-2019年度天津科技创新券兑现补贴资金
50,000.00收益相关天津市北辰区商务局2019年外贸运行监测扶持资金
5,000.00收益相关天津市科学技术局2020年度第一批天津市促进科技成果转化交易项目补助
18,400.00收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会2018年部分区级科技计划项目和2019年区级科技项目产学研合作专项资金
20,000.00收益相关山东省科学技术厅2020年研发补助309,700.00收益相关人力资源和社会保障局参加以工代训的待岗职工给予企业职业培训补贴
92,500.00收益相关递延收益摊销-2019年中央污染防治专项资金至递延收益VOCS处理设施升级改造转固后按使用期限开始摊销
5,000.01资产相关洪江区财政局专项资金洪江区财政局预算存款户2019年高校科研所研发奖补资金及第二批企业研发奖补资金
971,900.00收益相关洪江区财政局专项资金怀化市洪江区国库集中支付核算中心零余额专户人社局专项资金
6,000.00收益相关洪江区财政局专项资金商务局2018年度投资创业奖
938,900.00收益相关洪江区财政局专项资金怀化市洪江区发展和改革委2019年湘西地区开发产业发展专项资金
2,000,000.00收益相关洪江区财政局专项资金财政厅20年湖南省第二批制造强省专项资金
500,000.00收益相关怀化市国库集中支付核算中心2020年二季度用电补贴
137,114.80收益相关怀化市国库集中支付核算中心2017年科技计划项目含磷光引发剂补助文件
700,000.00收益相关洪江区财政局专项资金洪江区国库集中支付核算中心零余额专户工业企业补贴
20,000.00收益相关洪江区财政局专项资金洪江区国库集中支付核算中心零余额专户就业中心付以工代训费
44,500.00收益相关怀化市国库集中支付核算中心2020年三季度用电补贴
127,749.60收益相关
财务报表附注第
页
项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关洪江区国库集中支付核算中心零余额专户2019年技术改造税收增量奖补
2,361,900.00收益相关疫情期间社保减免已缴纳退回款371,469.78收益相关合计10,529,378.007,699,871.85
3．其他收益说明其他收益本期发生额较上年同期增加36.37%，主要原因是本期获得的政府补助较上年同期多所致。
注释43．投资收益1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益493,711.33-478,136.17
处置长期股权投资产生的投资收益779,329.85处置交易性金融资产取得的投资收益3,698,758.98120,076.52债权投资持有期间的投资收益10,754,886.83
债务重组取得的投资收益-1,242,982.08
其他权益工具投资持有期间的股利收入344,520.00
合计14,828,224.91-358,059.65
2．投资收益的说明投资收益本期发生额较上年同期变动较大，主要原因是本期公司使用闲置资金投资交易性金融资产、短期债权形成的投资收益金额较大所致。
注释44．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产27,115,879.345,254,447.30
合计27,115,879.345,254,447.30
公允价值变动收益的说明：
公允价值变动收益较上年同期增加416.06%，主要原因是期末未到期理财产品确认公允价值变动收益较上年同期大所致。
注释45．信用减值损失
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项目本期发生额上期发生额坏账损失11,871,037.34-8,438,596.29合计11,871,037.34-8,438,596.29
信用减值损失说明：
信用减值损失本期发生额较上年同期变动较大，主要原因是本期常州久日与常州润克达成债务处置协议，常州久日对常州润克账龄较长的其他应收款因抵免而减少，相应需计提的其他应收款坏账准备减少所致。注释46．资产减值损失
项目本期发生额上期发生额存货跌价损失-5,069,450.70-3,284,641.15
合计-5,069,450.70-3,284,641.15
资产减值损失说明：
资产减值损失本期发生额较上年同期变动54.34%，主要原因是本期计提存货跌价准备金额较上年同期大。
注释47．资产处置收益
项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失105,136.74-1,720,733.14
合计105,136.74-1,720,733.14
资产处置收益其他说明：
资产处置收益本期发生额较上年同期变动较大，主要原因是本期处置固定资产产生收益，而上年同期处置固定资产产生损失所致。
注释48．营业外收入
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额接受捐赠42,500.00
与日常活动无关的政府补助6,995,900.003,700,000.006,995,900.00
违约赔偿收入558,685.74558,685.74
久悬未决收入80,131.24
非同一控制下企业合并收益349,989.01349,989.01
其他133,342.2029,995.13133,342.20
合计8,037,916.953,852,626.378,037,916.95
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1．计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生额上期发生额
与资产相关/与收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会拨付IPO报会专项补贴
1,700,000.00与收益相关天津财政局拨付上市补贴2,000,000.00与收益相关天津北辰经济技术开发区管理委员会北辰政办[2017]86号文件上市补助
2,700,000.00与收益相关天津市财政局上市挂牌专项资金补助2,500,000.00与收益相关洪江区管委委员会办公室招商引资企业发展奖补资金
1,195,900.00与收益相关专项补助资金300,000.00与收益相关高新技术企业奖励资金300,000.00收益相关合计6,995,900.003,700,000.002．营业外收入的其他说明营业外收入本期发生额较上年同期增加108.63%，主要原因是本期公司获得上市政府补助520万元；湖南久日获得招商引资产业发展奖补资金119.59万元等综合所致。
注释49．营业外支出
项目本期发生额上期发生额
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠2,237,353.453,474,900.002,237,353.45非常损失（运输、火灾）686,945.07赔偿损失134,500.0076,000.00134,500.00非流动资产毁损报废损失3,198,955.161,189,720.933,198,955.16罚款滞纳金支出9,840.0726,709.959,840.07合并宁夏久日损失133,311.33
其他76,012.39181,866.7776,012.39
合计5,656,661.075,769,454.055,656,661.07
注释50．所得税费用1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额当期所得税费用25,668,184.3350,327,784.20
递延所得税费用2,833,421.88-1,565,656.59
合计28,501,606.2148,762,127.61
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2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额利润总额164,888,123.11按法定/适用税率计算的所得税费用24,733,218.46子公司适用不同税率的影响-3,869,984.72
调整以前期间所得税的影响214,451.62
不可抵扣的成本、费用和损失影响767,238.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11,658,391.39
研发费用加计扣除抵减所得税-5,268,216.59税率变化对递延所得税费用的影响266,507.92所得税费用28,501,606.213．所得税费用其他说明所得税费用本期发生额较上年同期减少41.55%，主要原因是本期产品销售利润较上年减少，相应应缴纳的企业所得税减少所致。注释51．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额利息收入15,701,346.76986,082.79备用金1,060,465.081,533,749.31押金/保证金3,959,000.002,294,638.00往来款1,412,617.63860,920.10政府补助16,393,610.2610,277,770.00个税返还40,890.0051,516.78专项应付款148,600.003,550.00其他984,699.15413,701.81合计39,701,228.8816,421,928.79
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额备用金1,287,486.771,533,749.31
押金/保证金4,600,000.002,289,907.04
往来款3,620,292.00579,000.00
销售费用付现10,094,385.0535,431,129.25管理费用、研发费用付现28,596,131.0435,537,137.70
财务费用-手续费359,720.99547,026.68
财务报表附注第
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项目本期发生额上期发生额捐赠支出2,237,353.453,474,900.00其他29,616.86196,428.10
合计50,824,986.1679,589,278.083．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额支付的取得子公司的现金净额（负数）12,498.722,878.10合计12,498.722,878.10
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额收到的处置子公司的现金净额（负数）19,832.12处置固定资产费用50,000.00
合计69,832.12
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额货币资金解除受限10,000,000.0035,037,470.00
收到售后回租融资款保证金432,054.00中登公司备付金退回5,025,085.1617,920.00
中登公司退回自然人股东分红个税2,391,566.70
合计17,848,705.8635,055,390.006．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额货币资金受限4,008,301.8510,000,000.00
支付中登公司备付金5,025,085.1612,513.00中登公司退回自然人股东个税2,341,030.00支付中登公司查询费等8,965.86
支付股份回购款80,001,337.56大晶新材归还外部单位借款46,000,000.00
支付售后回租本金及利息33,871,628.0051,262,160.53
支付售后回租保证金4,598,523.47
支付IPO上市费用21,011,926.80支付定增费用550,000.00
合计171,256,348.4387,435,123.80
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注释52．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润136,386,516.90248,573,020.81加：信用减值损失-11,871,037.348,438,596.29
资产减值准备5,069,450.703,284,641.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧54,868,379.9748,068,039.56无形资产摊销3,922,427.713,212,673.98长期待摊费用摊销3,415,257.483,135,452.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-105,136.741,720,733.14固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3,198,955.161,189,720.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-27,115,879.34-5,254,447.30
财务费用（收益以“－”号填列）9,348,371.6912,610,488.64
投资损失（收益以“－”号填列）-14,828,224.91358,059.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2,412,262.25-1,970,874.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）462,932.20405,217.96
存货的减少（增加以“－”号填列）84,357,261.73-85,638,125.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）15,376,795.99-33,880,992.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-72,582,972.50-50,350,287.25
其他-1,331,667.74
经营活动产生的现金流量净额190,983,693.21153,901,917.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额132,881,634.29274,059,962.17减：现金的期初余额274,059,962.17121,737,776.70
加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-141,178,327.88152,322,185.47
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
财务报表附注第
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项目本期金额减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12,498.72
其中：徐州大晶新材料科技集团有限公司9,368.39
大晶信息化学品（徐州）有限公司3,130.33加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额-12,498.72
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5,726.00其中：宁夏久日化工有限公司5,726.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物25,558.12
其中：宁夏久日化工有限公司25,558.12
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额-19,832.124．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金132,881,634.29274,059,962.17其中：库存现金3,104.37101,109.84可随时用于支付的银行存款132,878,484.44273,958,852.33
可随时用于支付的其他货币资金
45.48
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额132,881,634.29274,059,962.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释53．所有权或使用权受到限制的资产
项目原值净值受限原因其他货币资金4,008,301.854,008,301.85银行承兑汇票保证金，详见注1固定资产-山东生产及办公用房屋建筑物
34,346,940.4722,910,253.59用于办理短期银行借款抵押，详见注2固定资产-湖南生产及办公用房屋建筑物
59,177,904.9550,357,469.57用于办理短期银行借款抵押，详见注3固定资产-常州生产及办公用房屋建筑物
29,059,932.0216,898,107.51用于办理短期银行借款抵押，详见注4
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项目原值净值受限原因无形资产-山东土地使用权12,186,113.8510,439,437.51用于办理短期银行借款抵押，详见注2无形资产-湖南土地使用权22,753,284.0021,264,753.63用于办理短期银行借款抵押，详见注3无形资产-常州土地使用权16,210,110.1411,103,949.65用于办理短期银行借款抵押，详见注4合计177,742,587.28136,982,273.31
其他说明：
注1：久瑞翔和以人民币4,008,301.85元银行存款作为保证金在兴业银行天津分行开出2,000万元银行承兑汇票。
注2：山东久日以持有的土地使用权及其地上建筑物为本公司在中国进出口银行天津分行的银行借款进行抵押担保，截至2020年12月31日，抵押的土地使用权原值12,186,113.85元，净值10,439,437.51元，生产用房屋建筑物原值34,346,940.47元，净值22,910,253.59元。
注3：湖南久日以持有的土地使用权及其地上建筑物为本公司在中国进出口银行天津分行的银行借款和湖南久日在中国银行怀化分行的借款进行抵押担保，截至2020年12月31日，抵押的土地使用权原值22,753,284.00元，净值21,264,753.63元，生产用房屋建筑物原值59,177,904.95元，净值50,357,469.57元。
注4：常州久日以持有的土地使用权及其地上建筑物为本公司在中国进出口银行天津分行的银行借款进行抵押担保，截至2020年12月31日，抵押的土地使用权原值16,210,110.14元，净值11,103,949.65元，生产用房屋建筑物原值29,059,932.02元，净值16,898,107.51元。
注释54．外币货币性项目
1．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元4,983,115.306.524932,514,329.03港币459,778.700.84164386,968.15欧元
8.025
应收账款其中：美元11,515,211.506.524975,135,603.48
欧元451,928.408.0253,626,725.41
其他应收款
其中：欧元33,100.008.025265,627.50应付账款
财务报表附注第
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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元597,215.806.52493,896,773.40欧元69,040.178.025554,047.37
2．境外经营实体说明
（1）本公司之子公司久日新材（香港）有限公司，主要经营地在香港，采购与销售主要采用美元计价，故选用美元作为记账本位币。
（2）报告期内记账本位币未发生变化。
注释55．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入递延收益的政府补助200,000.005,000.01详见附注六注释27计入其他收益的政府补助9,197,710.269,197,710.26详见附注六注释42计入营业外收入的政府补助6,995,900.006,995,900.00详见附注六注释48合计16,393,610.2616,198,610.27
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名
称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例
(%)
股权取得
方式
购买日
购买日的确定
依据
购买日至期末被购买方的收
入
购买日至期末被购买方的净利润徐州大晶新材料科技集团有限公司
2020年9月1日
0.00100
非同一控制下企业合并
2020年8月31日
取得实际控制权
0.00-18,190,097.29大晶信息化学品（徐州）有限公司
2020年9月1日
0.00100
非同一控制下企业合并
2020年8月31日
取得实际控制权
0.00-730,556.40其他说明：
（1）大晶新材注册资本2,105.2632万元，2020年8月24日，公司与徐州康曜企业管理有限公司（以下简称“徐州康曜”）、康文兵、大晶新材和大晶信息签订股权转让协议，本公司以0元对价收购徐州康曜所持有的大晶新材100%股权(含全资子公司大晶信息)，大晶新材成为公司全资子公司后，公司将通过股东借款方式对大晶新材注入资金5,300.00万元，支持其偿还债务。2020年9月1日，大晶新材办妥股权转让工商变更登记手续，公司对大晶新材完成控制，故公司将2020年8月31日确定为购买日。
财务报表附注第
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于购买日，大晶信息注册资本4,000.00万元，大晶新材持股100%。2020年10月，大晶新材将其持有的大晶信息100%股权转让给公司，大晶信息成为公司的全资子公司。2020年11月13日公司与大晶信息、康文兵共同签署了《大晶信息化学品（徐州）有限公司增资协议》，约定：公司以货币形式对大晶信息增资10,000万元，康文兵将作为新增投资者以货币形式增资1,000.00万元，大晶信息的注册资本将由4,000.00万元增加至15,000.00万元，公司对大晶信息持股93.33%股权，康文兵持股6.67%。
2．合并成本及商誉
合并成本
徐州大晶新材料科技集团有限公司
（合并报表）合并对价0.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额349,989.01商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-349,989.01
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目
徐州大晶新材料科技集团有限公司（合并报表）购买日公允价值购买日账面价值货币资金12,498.7212,498.72
预付款项30,207.3430,207.34
其他应收款5,166,773.145,166,773.14
其他流动资产2,092,287.392,092,287.39
固定资产146,451.5338,170.34
在建工程38,772,090.8030,457,061.20无形资产14,251,791.057,468,310.56
长期待摊费用159,924.30159,924.30递延所得税资产
375.00375.00其他非流动资产2,035,591.742,035,591.74减：应付账款6,080,564.296,080,564.29应付职工薪酬1,534,134.711,534,134.71应交税费866,874.16866,874.16其他应付款13,836,428.8413,836,428.84长期应付款40,000,000.0040,000,000.00净资产349,989.01-14,856,802.27可辨认资产、负债公允价值的确定方法于购买日，合并财务报表依据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2020]第1771号资产评估报告所列示的基准日为2020年
月
日的大晶新材（合并报表）的资产、
财务报表附注第
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负债评估增值情况，持续调整至购买日，以此作为购买日大晶新材（合并报表）的可辨认资产、负债的公允价值。
(二)处置子公司1．单次处置对子公司投资并丧失控制权子公司名称
股权处置价款
股权处置比例（%）
股权处置方式
丧失控制权的时点
丧失控制权时点的确定依据
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额宁夏久日化工有限公司
5,726.0065转让
2020年.8
月31日
股权转让协议签订、经营管理权办理交接
779,329.85
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益1．企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接间接山东久日化学科技有限公司山东无棣山东无棣生产100新设天津久瑞翔和商贸有限公司天津天津贸易
新设湖南久日新材料有限公司湖南怀化湖南怀化生产
新设常州久日化学有限公司常州金坛常州金坛生产
非同一控制下企业并购天津久源新材料技术有限公司天津天津研发、贸易
新设久日新材（香港）有限公司香港香港贸易
新设久日新材料（东营）有限公司山东东营山东东营生产100新设内蒙古久日新材料有限公司内蒙古林西县内蒙古林西县生产100新设徐州大晶新材料科技集团有限公司
江苏徐州江苏徐州
生产、研发、贸易
非同一控制下企业并购大晶信息化学品（徐州）有限公司
江苏徐州江苏徐州
生产、研发、贸易
93.33
非同一控制下企业并购
(二)在合营安排或联营企业中的权益1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计56,815,575.1613,521,863.83下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润493,711.33-478,136.17
财务报表附注第
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项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他综合收益综合收益总额493,711.33-478,136.17
九、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。由本公司业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一/（五）/4所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
财务报表附注第
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单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备应收账款220,026,134.1116,052,399.32
应收款项融资45,576,687.87
其他应收款10,249,566.425,174,909.39
合计275,852,388.4021,227,308.71
于2020年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为25,900万元，财务担保合同的具体情况参见附注十一/（五）/4。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
1.截止2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
12.75%(2019年：12.55%)。
2.本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年12月31日，
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本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额90,400万元，其中：已使用授信金额为53,943万元。截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目
期末余额即时偿还1年以内1-5年5年以上合计非衍生金融负债
短期借款532,692,388.93532,692,388.93
应付票据11,000,000.0011,000,000.00
应付账款88,501,815.2788,501,815.27
其他应付款1,127,886.531,127,886.53非衍生金融负债小计633,322,090.73633,322,090.73
财务担保100,000,000.00100,000,000.00
合计733,322,090.73733,322,090.73
（三）市场风险1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元及港元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2020年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
期末余额美元项目欧元项目港元项目合计外币金融资产：
货币资金32,514,329.03386,968.1532,901,297.18应收账款75,135,603.483,626,725.4178,762,328.89其他应收款265,627.50265,627.50小计107,649,932.513,892,352.91386,968.15111,929,253.57外币金融负债：
应付账款3,896,773.40554,047.374,450,820.77
小计3,896,773.40554,047.374,450,820.77
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（3）敏感性分析：
截止2020年12月31日，对于本公司各类美元、欧元及港元金融资产和美元、欧元及港元金融负债，如果人民币对美元、欧元及港元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约8,746,678.07元（2019年度约7,267,901.09元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年12月31日，本公司承担的均为固定利率的银行借款，本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，本公司不存在利率变动对当期损益和股东权益的影响。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
项目
期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计
601,975,347.03601,975,347.03其中：债务工具投资601,975,347.03601,975,347.03应收款项融资45,576,687.8745,576,687.87
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项目
期末公允价值第1层次第2层次第3层次合计其他权益工具投资33,894,241.4933,894,241.49资产合计601,975,347.0379,470,929.36681,446,276.39
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将持有的银行理财产品划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以公允价值进行后续计量。期末以银行理财产品预计收益率测算预计收益，连同本金作为期末公允价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将未通过SPPI测试的应收票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，因该等应收票据均为于一年内到期的的无息票据，故将其票面价值作为期末公允价值。权益工具投资以期末对被投资方拥有的净资产份额作为期末公允价值。
（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人
截至本报告日，本公司董事长赵国锋持有本公司19,771,609股股份，占本公司股份总数17.78%，系本公司控股股东；赵国锋配偶、本公司董事王立新持有本公司1,486,437股股份，占本公司股份总数1.34%；赵国锋控制的山东圣丰投资有限公司持有本公司1,100,000股股份，占本公司股份总数0.99%。赵国锋、王立新夫妇，直接及间接控制本公司20.10%股份，是本公司实际控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
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本公司重要的合营或联营企业详见附注六/注释9
(四)其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系寇福平公司董事、副总裁
(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天津瑞兴投资管理有限公司咨询费396,039.60合计396,039.603．关联方资产转让情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额寇福平出售车辆145,631.07合计145,631.074．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
单位：万元
（
）本公司作为被担保方
单位：万元
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
担保是否已经履行完毕本公司久瑞翔和15,000.002020/5/222021/4/23否本公司湖南久日5,900.002020/4/142025/12/31否本公司久瑞翔和5,000.002020/3/122025/3/11否本公司常州久日5,556.002017/9/252020/10/20是本公司山东久日
500.002018/5/182021/5/17是本公司湖南久日4,400.002018/5/182021/5/17是本公司湖南久日2,000.002019/8/22024/12/31是本公司山东久日4,000.002017/6/142020/6/13是本公司山东久日
900.002017/6/132020/6/12是合计43,256.00
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担保方被担保方担保债权人最高担保额担保责任起始日主债权终止日是否履行完毕久源技术本公司
中国进出口银行天津分行
20,000.002020/7/202021/7/19否湖南久日本公司
中国进出口银行天津分行
20,000.002020/7/202021/7/19否常州久日本公司
中国进出口银行天津分行
20,000.002020/7/202021/7/19否山东久日本公司
中国进出口银
行天津分行
20,000.002020/7/202021/7/19否赵国锋、王立新、山东久日
本公司
浦发银行天津分行
16,500.002019/9/52020/8/25是合计96,500.005．与关联方共同出资经公司第四届董事会第四次会议审议通过，2020年
月
日公司作为有限合伙人与瑞兴投资、深圳市达武创投有限公司共同投资设立天津市瑞武股权投资基金合伙企业（有限合伙。瑞武基金注册资本10,000万元，其中公司认缴出资3,800万元、持股38.00%。截止2020年
月
日，本公司实缴出资2,280万元。公司持有瑞兴投资
40.00%股权，同时，公司委派公司副总裁、董事会秘书郝蕾先生担任瑞兴投资董事，公司能够对瑞兴投资施加重大影响，因此，公司与瑞兴投资构成关联关系，本次发起设立股权投资基金事项构成关联交易。
6．关键管理人员薪酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）关键管理人员薪酬765.60
833.40
7．其他关联交易公司及公司全资子公司山东久日于2020年8月28日分别与南开大学签署了《合作技术开发协议》，公司将委托南开大学就“大分子a-氨基酮类光引发剂的开发”项目进行技术开发，并向南开大学支付赵国锋课题组及其合作课题组科研经费总额105.00万元；山东久日将委托南开大学就“新型光引发剂基础研究”项目进行技术开发，并向南开大学支付贺峥杰课题组及其合作课题组科研经费总额100.00万元。本项目研究工作产生的技术成果及其知识产权归公司及公司全资子公司山东久日所有。
南开大学“大分子a-氨基酮类光引发剂”项目课题组负责人赵国锋先生为公司控股股东、实际控制人、董事长；“新型光引发剂基础研究的开发”项目课题组负责人贺峥杰先
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生为公司原独立董事（已于2020年6月22日换届离任，离任时间未超过12个月）。基于谨慎性考虑，公司将本次交易视同为关联交易。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项部分抵押或质押资产情况详见附注六、注释53所有权或使用权受到限制的资产。除存在上述承诺事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响常州市环境公益协会起诉常州久日案件2020年7月8日，常州市环境公益协会在南京市中级人民法院对常州久日、常州钛华节能科技有限公司（以下简称“二被告”）提起公益民事诉讼。请求：（1）依法判令二被告清除位于江苏省常州市金坛区朱林镇朱林大街8号被污染土地上的超标污染物，消除被污染土地周边土壤地表、河流及地下水被污染风险，使土地恢复到被污染前的土地功能或承担上述生态环境修复费用，包括制定、实施修复方案的费用和监测、监管等费用；（2）依法判令二被告赔偿被污染土地生态环境受到损害至恢复原状期间服务功能的损失（具体损失数额经鉴定机构评估后确定）；（3）依法判令二被告因污染环境、破坏生态的行为，在国家级媒体上向社会公开道歉；（4）依法判令二被告承担检验、鉴定费用、律师费以及原告为诉讼支出的其他合理费用（包括但不仅限于差旅费、调查取证费用、专家咨询费用等）；（5）承担本案诉讼费用。
截至本报告日，该案处于一审阶段，尚未确定开庭时间。上述涉案地块是否存在当地环保部门认定的环境违规行为，以及在该地块经营过的企业谁为实际污染行为人，尚无法确定，诉讼案件的结果不确定性较大，故期末本公司未确认预计负债。
．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见“本附注十一/
（五）关联方交易之3”，均为本公司为下属子公司提供的保证担保，该事项对本公司无影响。3．开出保函、信用证类型开出主体期末余额备注国内信用证天津久日100,000,000.00合计100,000,000.00
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除存在上述或有事项外，截止2020年
月
日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利3.5元（含税）经审议批准宣告发放的利润或股利
经公司2021年4月22日董事会决议同意，公司2020年度利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.50元（含税）。上述分配事项尚需公司股东大会批准。
（二）其他资产负债表日后事项说明截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要从事光引发剂的研发、生产和销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项
被投资单位名称认缴出资实缴出资未缴出资久日新材料（东营）有限公司100,000,000.0013,500,000.0086,500,000.00天津久兴绿能科技发展有限公司4,000,000.002,000,000.002,000,000.00
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被投资单位名称认缴出资实缴出资未缴出资天津市瑞武股权投资基金合伙企业（有限合伙）
38,000,000.0022,800,000.0015,200,000.00大晶信息化学品（徐州）有限公司140,000,000.0040,000,000.00100,000,000.00天津海河博弘新材料股权投资基金合伙企业（有限合伙）
99,000,000.0029,700,000.0069,300,000.00
2.重大诉讼与CaffaroIndustrieS.p.a诉讼案2017年10月，因买卖合同纠纷，本公司认为供应商意大利CaffaroIndustrieS.p.a（以下简称“Caffaro”）单方终止协议构成违约，向意大利米兰法院提起诉讼；要求Caffaro继续履行合同，赔偿经济损失355.10万欧元。在第一次听审后的答辩期内，本公司依据诉讼程序最终确定的索赔金额为459.61万欧元；Caffaro则抗辩久日新材违约在先，主张本公司应向其赔偿600.94万欧元，依据意大利法律，该项抗辩构成反诉。2019年11月19日，米兰法院做出一审判决，认定双方均违反了合同义务，驳回双方的索赔要求，双方各自承担诉讼费用。本公司不服一审法院判决，于2019年12月23日向米兰上诉法院正式提起上诉，上诉法院受理了我方上诉，Caffaro并未提出上诉请求。米兰上诉法院已于2020年11月11日组织了第一次听审，并定于2021年7月14日进行第二次听审，双方将在第二次听审时明确各自的最终诉求。
截至本报告日，本案尚在审理过程中。
十五、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额1年以内266,945,071.67190,567,859.85
1－2年16,000.00916,765.00
2－3年916,765.00
3年以上1,708,586.753,173,586.75
小计269,586,423.42194,658,211.60
减：坏账准备2,729,361.264,013,550.55
合计266,857,062.16190,644,661.05
2．按坏账准备计提方法分类披露
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类别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的应收账款
1,708,586.750.631,708,586.75100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款
267,877,836.6799.371,020,774.510.38266,857,062.16其中：账龄组合12,084,605.184.481,020,774.518.4511,063,830.67母公司合并范围内应收账
款组合
255,793,231.4994.88255,793,231.49合计269,586,423.42100.002,729,361.261.01266,857,062.16
续：
类别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的应收账款
3,173,586.751.633,173,586.75100.00
按组合计提预期信用损失的应收账款
191,484,624.8598.37839,963.800.44190,644,661.05
其中：账龄组合12,215,451.046.28839,963.806.8811,375,487.24
母公司合并范围内应收账
款组合
179,269,173.8192.09179,269,173.81
合计194,658,211.60100.004,013,550.552.06190,644,661.05
3．单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由淮安市贝化贸易有限公司1,708,586.751,708,586.75100.00详见本附注六/注释3/3合计1,708,586.751,708,586.75
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
账龄
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内11,151,840.18557,592.015.00
1－2年16,000.004,800.0030.00
2－3年916,765.00458,382.5050.00
3年以上
合计12,084,605.181,020,774.518.45
（2）母公司合并范围内应收账款组合
财务报表附注第
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账龄
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内11,298,686.04564,934.305.00
1－2年916,765.00275,029.5030.002－3年3年以上
合计12,215,451.04839,963.806.88
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别期初余额
本期变动情况
期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款
3,173,586.751,465,000.001,708,586.75按组合计提预期信用损失的应收账款
839,963.80180,810.711,020,774.51其中：账龄组合839,963.80180,810.711,020,774.51合计4,013,550.55180,810.711,465,000.002,729,361.26其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注淮安市贝化贸易有限公司1,465,000.00银行回款详见本附注六/注释3/3合计1,465,000.006．本报告期无实际核销的应收账款7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额
占应收账款期末余额的比例(%)
已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总263,077,926.5797.5913,153,896.33注释2．其他应收款
项目期末余额期初余额其他应收款36,493,704.683,922,554.51
合计36,493,704.683,922,554.51
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。1．按账龄披露其他应收款
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账龄期末余额期初余额1年以内36,495,231.804,062,359.191－2年9,682.00
2－3年9,682.00113,071.76
3年以上613,071.76500,000.00
小计37,117,985.564,685,112.95
减：坏账准备624,280.88762,558.44
合计36,493,704.683,922,554.512．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额备用金136,944.2745,165.15押金/保证金613,171.76613,071.76应收出口退税3,598,634.68
母公司合并范围内其他应收款组合36,367,869.53其他428,241.36
合计37,117,985.564,685,112.95
3．按金融资产减值三阶段披露
项目
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段37,117,985.56624,280.8836,493,704.684,685,112.95762,558.443,922,554.51第二阶段第三阶段
合计37,117,985.56624,280.8836,493,704.684,685,112.95762,558.443,922,554.514．按坏账准备计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
37,117,985.56100.00624,280.881.6836,493,704.68其中：账龄组合750,116.032.02624,280.8883.22125,835.15
母公司合并范围内组合
36,367,869.5397.9836,367,869.53
合计37,117,985.56100.00624,280.881.6836,493,704.68
续：
财务报表附注第
页
类别
期初余额账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款
4,685,112.95100.00762,558.4416.283,922,554.51其中：账龄组合4,685,112.95100.00762,558.4416.283,922,554.51
合计4,685,112.95100.00762,558.4416.283,922,554.51
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款账龄组合
账龄
期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内127,362.276,368.125.001－2年2－3年9,682.004,841.0050.00
3年以上613,071.76613,071.76100.00合计750,116.03624,280.8883.22续：
账龄
期初余额账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内4,062,359.19203,117.965.00
1－2年9,682.002,904.6030.00
2－3年113,071.7656,535.8850.00
3年以上500,000.00500,000.00100.00合计4,685,112.95762,558.4416.286．其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额762,558.44762,558.44期初余额在本期
—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段
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坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信
用损失(已发生信
用减值)本期计提-138,277.56-138,277.56本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额624,280.88624,280.887．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款期末余额的比例(%)
坏账准备期末余额徐州大晶新材料科技集团有限公司
母公司合并范围内关联方
35,867,869.531年以内96.63大晶信息化学品（徐州）有限公司
母公司合并范围内关联方
500,000.001年以内1.35大丰市天生药业有限公司
押金500,000.005年以上1.35500,000.00天津市学府慧谷机械研发有限公司
押金112,771.763-4年0.30112,771.76任汝纲备用金79,200.001年以内0.213,960.00合计37,059,841.2999.84616,731.76注释3．长期股权投资
款项性质
期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资639,791,380.47639,791,380.47539,102,400.00539,102,400.00
对联营、合营企业投资
56,815,575.1656,815,575.1613,521,863.8313,521,863.83
合计696,606,955.63696,606,955.63552,624,263.83552,624,263.83
1．对子公司投资
被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额山东久日化学科技有限公司
200,000,000.00200,760,000.00200,760,000.00
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被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额天津久瑞翔和商贸有限公司
2,000,000.002,121,600.002,121,600.00湖南久日新材料有限公司
150,000,000.00150,182,400.00150,182,400.00常州久日化学有限公司
148,000,000.00148,638,400.00148,638,400.00天津久源新材料技术有限公司
1,700,000.001,700,000.00300,000.002,000,000.00久日新材料（东营）有限公司
12,500,000.0012,500,000.001,000,000.0013,500,000.00宁夏久日化工有限公司
200,000.00200,000.00200,000.00内蒙古久日新材料有限公司
23,000,000.0023,000,000.0077,000,000.00100,000,000.00久日新材（香港）有限公司
456,850.00456,850.00456,850.00徐州大晶新材料科技集团有限公司
0.000.00大晶信息化学品（徐州）有限公司
22,132,130.4722,132,130.4722,132,130.47合计559,988,980.47539,102,400.00100,888,980.47200,000.00639,791,380.47
2．对联营、合营企业投资
被投资单位期初余额
本期增减变动追加投资
减少投
资
权益法确认的
投资损益
其他综合收益
调整联营企业：
天津久兴绿能科技发展有限公司1,927,916.17-2,597.24天津瑞兴投资管理有限公司11,593,947.66453,025.16宁波微芯新材料科技有限公司20,000,000.0060,058.70天津市瑞武股权投资基金合伙企业（有限合伙）
22,800,000.00-16,775.29合计13,521,863.8342,800,000.00493,711.33
续：
被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额其他权益
变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准
备
其他联营企业：
天津久兴绿能科技发展有限公司1,925,318.93
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被投资单位
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他天津瑞兴投资管理有限公司12,046,972.82宁波微芯新材料科技有限公司20,060,058.70天津市瑞武股权投资基金合伙企业（有限合伙）
22,783,224.71合计56,815,575.16注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务259,759,566.50280,044,970.79667,774,355.05540,268,961.61合计259,759,566.50280,044,970.79667,774,355.05540,268,961.61
2．主营业务收入按产品类别列示如下
项目
本期发生额上期发生额收入成本收入成本光引发剂253,607,556.47276,596,600.16665,108,667.32537,939,661.09单体
682.09385.896,749.064,078.07精细化学品5,851,387.733,190,854.52277,964.48-44,405.30其他299,940.21257,130.222,380,974.192,369,627.75
合计259,759,566.50280,044,970.79667,774,355.05540,268,961.61注释5．投资收益
项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益493,711.33-478,136.17成本法核算的长期股权投资收益159,811,613.84处置长期股权投资产生的投资收益-194,274.00处置交易性金融资产取得的投资收益3,698,758.98120,076.52债权投资持有期间的投资收益7,247,520.60
其他权益工具投资持有期间的股利收入344,520.00
合计171,401,850.75-358,059.65
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注第
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项目金额说明非流动资产处置损益-2,314,488.57越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
17,525,278.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
349,989.01非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-1,242,982.08交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
41,914,045.15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,465,000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,724,787.97其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额7,800,274.29少数股东权益影响额（税后）
313.44合计48,171,465.81
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
5.121.231.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
3.310.800.80