云南旅游：年度关联方资金占用专项审计报告

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关于云南旅游股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

XYZH/2021KMAA50106

云南旅游股份有限公司全体股东：

我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游公司”）2020年度财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2021年4月20日出具了XYZH/2021KMAA50100号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，以及深圳证券交易所相关披露的要求，云南旅游公司编制了本专项说明所附的《云南旅游公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云南旅游公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计云南旅游公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。

除对云南旅游公司2020年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计云南旅游公司2020年度财务报表时云南旅游公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。

为了更好地理解云南旅游公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供云南旅游公司为2020年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

中国注册会计师：李云虹

中国注册会计师：游旭

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 北京

中国 北京

二○二一年四月二十日

应收账款(小计)123,897,273.53-32,952,086.497,388,423.9983,556,763.05

控股股东、实际控制人及其附属企业

丽江市旅游投资有限公司受同一股东控制的企业其他应收款204,500.00204,500.00结算时间差经营性往来

成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款3,870,000.00-3,870,000.00履约保证金经营性往来

昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款58,000.0018,000.0040,000.00履约保证金经营性往来

重庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款3,739,000.003,739,000.00质保金经营性往来

重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款3,600.003,600.00结算时间差经营性往来

深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款1,667,163.001,667,163.00押金经营性往来

深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款72,500.0028,400.0044,100.00结算时间差经营性往来

深圳市华侨城物业服务有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款15,000.0015,000.00押金经营性往来

成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款3,600.003,600.00结算时间差经营性往来

武汉华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款676,003.22-676,003.22质保金经营性往来

肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款50,000.00654,924.3850,000.00654,924.38投标保证金经营性往来

云南世博旅游控股集团有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款132,291,100.00132,291,100.00结算时间差经营性往来

昆明饭店受同一最终控制方控制的企业其他应收款10,160.0010,160.00质保金经营性往来

云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款300,000.00300,000.00质保金经营性往来

云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款、应收账款293,000,000.00457,486,746.00227,486,746.00523,000,000.00结算时间差经营性往来

原为集团子公司，本年将其转让给控股股东云南世博旅游控股集团有限公司，截止本报告日，已收取相关款项。

江南园林有限公司受同一最终控制方控制的企业其他应收款、应收账款100,000,000.007,610,160.0027,610,160.0080,000,000.00结算时间差经营性往来

原为集团子公司，本年将其转让给控股股东云南世博旅游控股集团有限公司，截止本报告日，已收取相关款项。

其他应收款(小计)403,359,366.22593,807,087.16259,140,406.00738,026,047.38

附件一2020年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
						上市公司名称：云南旅游股份有限公司单位：元
						占用形成原因占用性质备注
肇庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制的企业其他非流动资产134,156,042.55332,751,564.4190,526,316.00376,381,290.96往来款经营性往来
其他非流动资产小计134,156,042.55332,751,564.4190,526,316.00376,381,290.96
小计 - - - 661,412,682.30893,606,565.08357,055,145.991,197,964,101.39 - -
昆明世博园物业服务有限公司全资子公司其他应收款等1,000,417.001,000,417.00临时借款非经营性往来
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司控股子公司其他应收款等2,017,072.0017,072.002,000,000.00临时借款非经营性往来
云南旅游汽车有限公司全资子公司其他应收款等195,000,000.0039,493,820.0020,075,020.00214,418,800.00临时借款非经营性往来
云南云旅交通投资开发有限公司全资子公司其他应收款等29,656,444.50156,444.5029,500,000.00临时借款非经营性往来
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司全资子公司其他应收款等83,000,000.00108,129,226.008,129,226.00183,000,000.00临时借款非经营性往来
云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司全资子公司其他应收款等44,120,000.002,246,196.8812,026,196.8834,340,000.00临时借款非经营性往来
云南世博旅游文化投资有限公司全资子公司其他应收款等22,634,361.0015,501,869.0038,136,230.00临时借款非经营性往来
云南世博国际旅行社有限公司全资子公司其他应收款等8,000,000.0010,886,542.0018,886,542.00临时借款非经营性往来
云南省国际旅行社有限公司控股子公司其他应收款等2,550,000.0021,638,379.6011,370,000.0012,818,379.60临时借款非经营性往来
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司控股子公司其他应收款等12,952,096.60352,096.6012,600,000.00临时借款非经营性往来
云南旅游酒店管理有限公司全资子公司其他应收款临时借款非经营性往来
昆明世博会议中心有限公司控股孙公司其他应收款临时借款非经营性往来
云南世博旅游景区投资管理有限公司全资子公司其他应收款临时借款非经营性往来
云南世博出租汽车有限公司全资子公司其他应收款临时借款非经营性往来
小计 - - - 355,304,361.00243,522,063.5872,013,014.98526,813,409.60 - -
关联自然人及其控制的法人
小计 - - - - -
其他关联人及其附属企业
小计 - - - - -

控股股东、实际控制人及其附属企业	总计 - - - 1,140,614,316.831,137,128,628.66429,068,160.971,724,777,510.99 - - 企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
上市公司的子公司及其附属企业