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审计报告
XYZH/2021KMAA50100
云南旅游股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游公司”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南旅游公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 1. 收入的确认 | |
| 如财务报表附注四.(二十五)所述的会计政策，六.41营业收入、营业成本和十四.（二）.2报告分部的财务信息显示，2020年度云南旅游公司营业收入为181,226.71万元。 2020年度云南旅游公司收入中园林园艺和旅游文化科技实现的营业收入分别为46,796.46万元和64,150.07万元，占营业收入的比例分别为25.82%和35.40%。 （1）园林园艺收入确认：由于客户能够控制企业履约过程中的在建商品。因此云南旅游在某一时段履行的履约义务，按照履约进度确认收入。履约进度确认的方法为：以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算履约进度确认当期主营业务收入和主要业务成本。 （2）旅游文化科技收入确认：由于本公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途且整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，因此云南旅游在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。履约进度确认的方法为：以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例计算履约进度确认当期主营业务收入和主要业务成本。 管理层需要对项目履约进度做出合理估计，在确定履约进度时，管理层一般以过往经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性评估等因素作为根据，对合同预计总成本作出合理估计，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将其认定为关键审计事项。 | 我们就园林园艺项目收入确认实施的主要审计程序如下： （1）评价与合同相关的合同总成本预算编制和收入确认相关的关键内部控制； （2）结合被审计单位合同情况，评价管理层将相关项目依据某一时段履行的履约义务，按时段确认收入的合理性。 （3）选取项目合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的项目合同和成本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分； （4）重新计算项目台账中的各项目履约进度情况，以验证其准确性； （5）选取样本对本年度发生的合同履约成本进行测试； （6）选取合同样本，检查业主方或监理方对工程进度的确认资料，对工程形象进度进行现场查看，向业主方发函询证。 （7）对本期主要项目的毛利率进行了分析性复核程序。 我们就旅游文化科技项目收入确认实施的主要审计程序如下： （1）了解、评价并测试与销售收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）通过检查销售合同及与管理层的访谈，了解和评估被审计单位的收入确认政策是否符合企业会计准则规定； （3）通过访谈业主方及其监理单位，了解合同中特别条款的目的，文化创意设计工作成果交接确认情况等。 （4）检查合同条款，将合同关键条款与新收入准则的要求进行分析，复核被审计单位的收入确认政策是否符合准则要求。 （5）检查项目立项资料、合同预算总成本的编制、审核及变更的流程，核查预算总成本的准确性。 （6）对收入实施分析程序，与历史同期对比、与同行业可比公司的毛利率对比，复核收入确认及变动的合理性。 A.将本年度主题公园项目的文化创意设计收入与已完工项目的园区策划设计收入进行比较，分析毛利率是否异常以及变动的原因。 B.比较主题公园的策划设计收入、游乐设备综合系统收入、工程建设收入的销售毛利率与同行业可比公司进行对比分析，检查是否存在异常。 （7）对销售收入进行了抽样测试，检查对应销售合同、经客户或第三方监理单位确认的项目进度表、验收单等资料；核对合同中的关键权利、义务条款与收入确认原则的一致性。 （8）对施工现场进行盘点，比较施工的进度情况与形象进度是否存在差异。 （9）对本期在建及已完工项目向客户函证与收入相关的事项，如合同金额、累计结算金额、累计收款、项目进度及预收款项和应收账款余额，并根据客户回函结果与账面记录进行核对。 |
| 2.处置子公司股权暨关联交易 | |
| 如合并财务报表附注六48.投资收益、七.1.合并范围的变化-本年处置子公司、十.（二）6.关联方股权交易显示云南旅游股份有限公司2020年向其控股母公司出售持有全资子公司云南世博园艺有限公司100%股权，股权处置价款26,458.31万元，股权交易确认投资收益4,403.81 万元。 由于出售股权资产交易对财务报表具有重大影响且属于关联交易，该交易需要管理层评估丧失控制权的时点、处置价款的公允性，处置收益的计算以确定会计处理的恰当性。因此我们将此作为关键审计事项。 | 我们实施的主要审计程序如下： （1）对公司与股权处置相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试； （2）检查了公司处置该股权的相关审批程序； （3）结合公司战略规划与管理层就该事项的商业实质进行了讨论，并结合股权转让合同评价了该交易的商业实质； （4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质； （5）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论股权价值评估过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性； （6）实施询问、检查等审计程序，检查该交易的实际执行情况，判断管理层对处置日确定的合理性，并执行分析程序、重新计算等审计程序复核云南旅游公司计算股权出售损益及相关会计处理的准确性； （7）检查合并及个别财务报表中对该项股权转让交易的列报和披露。 |
四、 其他信息
云南旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南旅游公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南旅游公司、终止运
营或别无其他现实的选择。治理层负责监督云南旅游公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南旅游公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云南旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：李云虹
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | （项目合伙人） |
中国注册会计师：游旭
| 中国 北京 | 二○二一年四月二十日 |
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
货币资金六.11,317,747,738.901,239,645,311.41
交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据六.22,010,000.0014,979,477.55 应收账款六.3590,249,562.08900,500,112.87 应收款项融资 预付款项六.476,742,038.1460,893,402.50
其他应收款六.5798,983,590.56172,199,052.27 存货六.625,410,783.021,128,640,882.43 合同资产六.745,474,586.50 持有待售资产六.88,861,551.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六.945,153,169.7545,637,497.23
| 流动资产合计 |
2,901,771,468.953,571,357,287.29
债权投资
其他债权投资
长期应收款六.1012,678,959.94
长期股权投资六.11280,821,480.26286,365,863.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 固定资产六.121,123,139,636.221,226,943,520.89 在建工程六.13362,956,986.27222,879,479.68
生产性生物资产 油气资产
使用权资产 无形资产六.14420,954,028.65449,749,259.60 开发支出 商誉六.15
长期待摊费用六.16104,055,400.26126,185,169.71
递延所得税资产六.1734,943,816.4382,277,182.22
其他非流动资产六.18447,185,438.07213,170,562.10
| 非流动资产合计 |
2,774,056,786.162,620,249,997.55
5,675,828,255.116,191,607,284.84
合并资产负债表
2020年12月31日
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项 目附注2020年12月31日2019年12月31日
短期借款六.20827,291,792.77551,738,300.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据六.213,800,000.00 应付账款六.22312,207,657.761,209,102,725.54 预收款项六.2318,245,779.5466,373,727.22 合同负债六.24315,987,903.32 应付职工薪酬六.2587,595,462.79100,086,184.03 应交税费六.26108,430,780.07328,384,241.19 其他应付款六.27397,954,240.39510,055,224.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六.28187,837,658.9527,623,861.52 其他流动负债六.294,284,477.9157,637,204.47
| 流动负债合计 |
2,259,835,753.502,854,801,468.74
长期借款六.30788,000,000.00732,750,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款六.315,597,094.0117,204,989.56 预计负债六.324,612,501.58 递延收益六.3321,485,414.5626,889,032.54 递延所得税负债 其他非流动负债六.3440,427,777.78
| 非流动负债合计 |
855,510,286.35781,456,523.68
3,115,346,039.853,636,257,992.42
| 股东权益: |
股本六.351,012,434,813.001,012,434,813.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六.3686,108,931.0583,881,923.84 减：库存股 其他综合收益六.3710,032.087,741.58 专项储备六.389,855,040.7313,221,428.20 盈余公积六.39160,940,937.45160,940,937.45 未分配利润六.401,161,894,762.731,038,965,039.45
2,431,244,517.042,309,451,883.52 少数股东权益129,237,698.22245,897,408.90
| 股东权益合计 |
2,560,482,215.262,555,349,292.42
5,675,828,255.116,191,607,284.84
合并资产负债表 (续)2020年12月31日
法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成 会计机构负责人：
杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
货币资金560,065,614.36456,038,405.03 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十五.114,238,113.662,468,720.90 应收款项融资 预付款项4,395,560.465,022,506.90 其他应收款十五.21,327,600,611.49845,378,035.50 存货281,824.76282,464.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产66,521.001,831,949.35
| 流动资产合计 |
1,906,648,245.731,311,022,082.44
债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十五.31,868,782,893.502,476,053,083.73 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产174,719,072.75185,297,923.96 在建工程
生产性生物资产 油气资产
使用权资产 无形资产25,207,726.9626,196,184.36 开发支出 商誉
长期待摊费用27,114,975.5034,149,372.23
递延所得税资产6,291,572.626,285,630.32
其他非流动资产2,335,485.442,335,485.44
| 非流动资产合计 |
2,104,451,726.772,730,317,680.04
4,011,099,972.504,041,339,762.48
母公司资产负债表2020年12月31日
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
短期借款553,115,694.47455,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款3,331,432.601,521,274.97 预收款项4,244,237.203,287,186.49 合同负债 应付职工薪酬14,764,718.1112,916,989.71 应交税费473,479.08194,422,153.62 其他应付款560,169,887.11253,412,767.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债157,547,115.26 其他流动负债
| 流动负债合计 |
1,293,646,563.83920,560,372.74
长期借款222,000,000.00259,000,000.00 应付债券 其中：优先股
永续债 租赁负债 长期应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债
| 非流动负债合计 |
222,000,000.00259,000,000.00
1,515,646,563.831,179,560,372.74
| 股东权益: |
股本1,012,434,813.001,012,434,813.00 其他权益工具 其中：优先股
永续债 资本公积1,003,210,646.51995,278,946.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积160,940,937.45160,940,937.45 未分配利润318,867,011.71693,124,692.78
2,495,453,408.672,861,779,389.74
| 负债和股东权益总计 |
4,011,099,972.504,041,339,762.48
母公司资产负债表 (续)
2020年12月31日
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年度2019年度
1,812,267,104.752,878,663,131.76 其中:营业收入六.411,812,267,104.752,878,663,131.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
| 二、营业总成本 |
1,716,623,134.252,742,183,464.27
利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六.4213,887,900.7013,428,253.52 销售费用六.4363,158,519.3990,414,461.00 管理费用六.44190,586,819.69216,830,500.92 研发费用六.4536,637,443.8136,655,781.59 财务费用六.4659,257,862.4323,715,781.14 其中：利息费用六.4678,492,084.3936,524,598.31
利息收入六.4620,611,719.0613,723,641.72 加：其他收益六.4719,570,112.6611,801,706.21
投资收益（损失以“－”号填列）六.4858,083,556.52255,012,059.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益13,715,219.43789,295.28 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号
其中：营业成本六.411,353,094,588.232,361,138,686.10填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）六.49-11,031,729.66-93,523,307.68 资产减值损失（损失以“-”号填列）六.50-6,472,413.01-158,457,694.91 资产处置收益（损失以“-”号填列）六.51227,603.66-1,014,043.72
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
156,021,100.67150,298,386.69 加：营业外收入六.523,773,469.9220,291,405.11 减：营业外支出六.531,753,461.554,449,496.94
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
158,041,109.04166,140,294.86 减：所得税费用六.5437,138,119.80105,592,916.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
120,902,989.2460,547,378.37
（一）按经营持续性分类
120,902,989.2460,547,378.37
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
| （一）按经营持续性分类 |
| 93,182,975.12144,299,703.83 |
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
27,720,014.12-83,752,325.46
120,902,989.2460,547,378.37
1.归属于母公司所有者的净利润159,333,591.7294,700,448.85
2.少数股东损益-38,430,602.48-34,153,070.48
| 六、其他综合收益的税后净额 |
2,290.505,144.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,290.505,144.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2,290.505,144.12
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2,290.505,144.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
1.权益法下可转损益的其他综合收益
七、综合收益总额
120,905,279.7460,552,522.49 归属于母公司股东的综合收益总额159,335,882.2294,705,592.97 归属于少数股东的综合收益总额-38,430,602.48-34,153,070.48
| 八、每股收益： |
（一）基本每股收益（元/股）0.1574 0.0935
（二）稀释每股收益（元/股）0.1574 0.0935
合并利润表2020年度
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0.00元。上年被合并方实现的净利润为0.00元。法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成 会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年度2019年度
十五.451,075,650.1448,007,374.12
| 一、营业收入 |
减：营业成本十五.416,965,030.1918,135,332.29税金及附加637,812.06733,685.61销售费用5,862,587.925,860,148.45管理费用32,513,582.7348,186,721.65研发费用财务费用32,295,143.9119,175,780.66其中：利息费用33,975,480.6221,705,388.45利息收入1,606,751.542,389,180.67 加：其他收益 3,097,775.21 投资收益（损失以“－”号填列）十五.5-317,815,973.8266,798,306.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-23,769.24-211,542.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）-34,898.20-52,763.46
以“-”号填列）
二、营业利润
（亏损以“－”号填列）-351,975,372.7222,449,705.55 加：营业外收入 减：营业外支出
二、营业利润
三、利润总额
（亏损总额以“－”号填列）-351,975,372.7222,449,705.55 减：所得税费用-5,326,826.32-52,885.71
三、利润总额
四、净利润
（净亏损以“－”号填列）-346,648,546.4022,502,591.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-346,648,546.4022,502,591.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
四、净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其
他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现
金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其
他
| 六、综合收益总额 |
-346,648,546.4022,502,591.26
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
母公司利润表2020年度
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年度2019年度
销售商品、提供劳务收到的现金2,097,548,446.722,333,073,900.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 |
收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还11,185,031.8119,914,942.16 收到其他与经营活动有关的现金六.55440,508,497.691,272,017,582.61
2,549,241,976.223,625,006,425.24 购买商品、接受劳务支付的现金1,226,674,811.512,086,771,468.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金318,312,956.56374,643,944.16 支付的各项税费347,014,801.33109,986,125.47 支付其他与经营活动有关的现金六.55608,671,100.82832,307,235.28
| 经营活动现金流出小计 |
2,500,673,670.223,403,708,773.87
48,568,306.00221,297,651.37
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金50,000.00 取得投资收益收到的现金41,618,400.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18,528,900.00437,627.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额15,890,163.63947,965,392.48 收到其他与投资活动有关的现金六.5594,086,816.00
128,555,879.63990,021,420.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金184,496,728.88272,491,987.07 投资支付的现金60,000.00139,270,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额225,590,038.05 支付其他与投资活动有关的现金六.55361,152,579.07134,400,048.48
| 投资活动现金流出小计 |
545,709,307.95771,752,073.60
-417,153,428.32218,269,346.82
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金20,206,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金20,206,800.00 取得借款所收到的现金730,280,000.001,367,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金六.55159,648,284.01220,118,300.00
889,928,284.011,608,125,100.00 偿还债务所支付的现金374,860,000.001,283,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金68,002,013.00109,695,014.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润274,318.81 支付其他与筹资活动有关的现金六.551,584,403.10413,209,584.12
| 筹资活动现金流出小计 |
444,446,416.101,805,904,598.21
445,481,867.91-197,779,498.21
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
-95,258.48158,560.76
76,801,487.11241,946,060.74 加：期初现金及现金等价物余额1,207,404,397.87965,458,337.13
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
1,284,205,884.981,207,404,397.87
合并现金流量表
2020年度
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
项目附注2020年度2019年度
销售商品、提供劳务收到的现金41,357,135.7852,379,377.69收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金811,998,121.83988,031,454.39
| 经营活动现金流入小计 |
853,355,257.611,040,410,832.08购买商品、接受劳务支付的现金3,274,376.996,778,410.53支付给职工以及为职工支付的现金17,212,368.9524,625,319.35支付的各项税费189,390,619.563,218,168.57支付其他与经营活动有关的现金904,179,472.48948,196,973.10
1,114,056,837.98982,818,871.55
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-260,701,580.3757,591,960.53
收回投资收到的现金1,427,472.77取得投资收益收到的现金20,986,405.5541,618,400.47处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额12,600.001,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额149,936,213.02696,696,399.53收到其他与投资活动有关的现金1,981,500.00
| 投资活动现金流入小计 |
172,916,718.57739,743,772.77购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,985,881.652,878,354.16投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额419,734,516.00支付其他与投资活动有关的现金226,053.00
1,985,881.65422,838,923.16
| 投资活动产生的现金流量净额 |
170,930,836.92316,904,849.61
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金530,000,000.001,249,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金7,931,700.00
| 筹资活动现金流入小计 |
537,931,700.001,249,000,000.00偿还债务支付的现金298,000,000.001,111,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金44,655,969.4488,446,380.37支付其他与筹资活动有关的现金1,477,777.7826,015,637.70
344,133,747.221,225,462,018.07
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
193,797,952.7823,537,981.93
104,027,209.33398,034,792.07 加：期初现金及现金等价物余额456,038,405.0358,003,612.96
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
560,065,614.36456,038,405.03
母公司现金流量表2020年度
法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
1,012,434,813.0083,881,923.847,741.5813,221,428.20160,940,937.451,038,965,039.45245,897,408.902,555,349,292.42 加：会计政策变更-6,030,824.05-314,145.34-6,344,969.39前期差错更正 同一控制下企业合并
其他
| 二、本年年初余额 |
1,012,434,813.0083,881,923.847,741.5813,221,428.20160,940,937.451,032,934,215.40245,583,263.562,549,004,323.03
2,227,007.212,290.50-3,366,387.47128,960,547.33-116,345,565.3411,477,892.23
（一）综合收益总额2,290.50159,333,591.72-38,430,602.48120,905,279.74
（二）股东投入和减少资本2,227,007.21-3,927,337.46-77,994,846.32-79,695,176.57
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其
他2,227,007.21-3,927,337.46-77,994,846.32-79,695,176.57
（三）利润分配-30,373,044.39-30,373,044.39
1.提
取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-30,373,044.39-30,373,044.39
4.其
他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其
他
（五）专项储备560,949.99 79,883.46640,833.45
1.本年提取10,391,988.93 371,971.1310,763,960.06
2.本
年使用-9,831,038.94 -292,087.67-10,123,126.61
（六）其他
| 四、本年年末余额 |
1,012,434,813.0086,108,931.0510,032.089,855,040.73160,940,937.451,161,894,762.73129,237,698.222,560,482,215.26
合并所有者权益变动表2020年度
2020年度归属于母公司所有者权益其他权益工具
法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成
会计机构负责人：杨丽
项目
股本资本公积
减：库存
股
其他综合收
益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
730,792,576.00562,954,265.092,597.467,794,531.11158,690,678.32995,477,948.08506,686,153.862,962,398,749.92 加：会计政策变更
前期差错更正 同一控制下企业合并其他
| 二、本年年初余额 |
730,792,576.00562,954,265.092,597.46 7,794,531.11158,690,678.32995,477,948.08506,686,153.862,962,398,749.92
281,642,237.00-479,072,341.255,144.125,426,897.092,250,259.1343,487,091.37-260,788,744.96-407,049,457.50
（一）综合收益总额5,144.1294,700,448.85-34,153,070.4860,552,522.49
（二）股东投入和减少资本281,642,237.00-479,072,341.25-221,330,662.12-418,760,766.37
1.股东投入的普通股281,642,237.00-479,627,834.74-225,540,387.36-423,525,985.10
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其
他555,493.494,209,725.244,765,218.73
（三）利润分配2,250,259.13-51,213,357.48-5,285,167.20-54,248,265.55
1.提
取盈余公积2,250,259.13-2,250,259.13
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-48,963,098.35-5,285,167.20-54,248,265.55
4.其
他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其
他
（五）专项储备5,426,897.09-19,845.165,407,051.93
1.本年提取8,971,285.84104,236.229,075,522.06
2.本
年使用-3,544,388.75-124,081.38-3,668,470.13
（六）其他
| 四、本年年末余额 |
1,012,434,813.0083,881,923.847,741.5813,221,428.20160,940,937.451,038,965,039.45245,897,408.902,555,349,292.42
合并所有者权益变动表（续）
2020年度
2019年度归属于母公司所有者权益其他权益工具
法定代表人：张睿 主管会计工作负责人：唐海成 会计机构负责人：杨丽
项目
股本资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积
一般风险准备
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
1,012,434,813.00995,278,946.51160,940,937.45693,124,692.782,861,779,389.74 加：会计政策变更前期差错更正其他
| 二、本年年初余额 |
1,012,434,813.00995,278,946.51160,940,937.45693,124,692.782,861,779,389.74
7,931,700.00-374,257,681.07-366,325,981.07
（一）综合收益总额-346,648,546.40 -346,648,546.40
（二）股东投入和减少资本7,931,700.002,763,909.7210,695,609.72
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
7,931,700.00 2,763,909.72 10,695,609.72
（三）利润分配-30,373,044.39-30,373,044.39
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
-30,373,044.39-30,373,044.39
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
| 四、本年年末余额 |
1,012,434,813.001,003,210,646.51160,940,937.45318,867,011.712,495,453,408.67法定代表人：张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
母公司所有者权益变动表
2020年度
2020年度其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益
编制单位：云南旅游股份有限公司单位：人民币元
优先股永续债其他
730,792,576.00363,503,893.48158,690,678.32721,835,459.001,974,822,606.80 加：会计政策变更前期差错更正其他
| 二、本年年初余额 |
730,792,576.00363,503,893.48158,690,678.32721,835,459.001,974,822,606.80
281,642,237.00631,775,053.032,250,259.13-28,710,766.22886,956,782.94
（一）综合收益总额22,502,591.2622,502,591.26
（二）股东投入和减少资本281,642,237.00631,775,053.03913,417,290.03
1.股东投入的普通股281,642,237.00631,775,053.03913,417,290.03
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
2,250,259.13-51,213,357.48-48,963,098.35
1.提取盈余公积2,250,259.13-2,250,259.13
2.对股东的分配-48,963,098.35-48,963,098.35
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
| 四、本年年末余额 |
1,012,434,813.00995,278,946.51160,940,937.45693,124,692.782,861,779,389.74
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度
2019年度其他权益工具
法定代表人：
张睿主管会计工作负责人：唐海成会计机构负责人：杨丽
项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益 专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）公司设立情况云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”)，前称为昆明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16,000.00万元。
（二）公司股权变更及上市2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司。其中向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）,发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21,500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准云南旅游股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向云南世博旅游控股集团有限公司发行78,542,953股股份购买资产方式取得云南世博旅游控股集团有限公司持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公开发行18,467,154股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2013年12月31日，公司的股本总额为312,010,107.00元。
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准云南旅游股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园林有限公司股东杨清等发行36,624,277股股份及支付现金158,400,000元，购买其持有的80%的
股权；非公开发行16,761,904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2014年12月31日，本公司的股本总额为365,396,288元。
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过2014年年度权益分派方案，同意以截至2014年12月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。经过本次转增，截至2018年12月31日，本公司的股本总额为730,792,576.00元。
2019年3月29日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，公司于2019年6月26日向华侨城集团有限公司等共发行281,642,237股股份及支付现金161,393,200.00元购买其持有的深圳华侨城文化旅游科技股份有限公司（现已更名为“深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司”）100%的股权。经过此次增发，本公司的股本总额变更为1,012,434,813.00元。
（三）公司名称变更
本公司于2010年8月26日召开2010年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司证券代码（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.,Ltd.
证券简称：世博股份
英文简称:KunmingExpoGarden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称:YunnanTourismCo.,Ltd.
证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况名称：云南旅游股份有限公司住所：云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层、17层法定代表人：张睿注册资本：101,243.4813万元公司类型：上市股份有限公司统一社会信用代码：9153000071947854XF经营范围(变更后营业执照)：景区景点投资、经营及管理，物业租赁，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照相业务），餐饮经营服务，婚庆服务，会议及会务接待，度假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，文化产品开发，旅游商品开发，进出口业务。
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
二、合并财务报表范围
本集团截至本年末合并范围如下表：
序号
| 序号 | 子公司名称 | 年末持股比率(%) | 备注 |
| 1 | 云南旅游酒店管理有限公司 | 100.00 | |
| 2 | 云南世博旅游文化投资有限公司 | 100.00 | |
| 3 | 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 100.00 | |
| 4 | 昆明世博园物业服务有限公司 | 100.00 | |
| 5 | 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 100.00 | |
| 6 | 云南旅游汽车有限公司 | 100.00 | |
| 7 | 云南世博出租汽车有限公司 | 100.00 | |
| 8 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 100.00 | |
| 9 | 云南省国际旅行社有限公司 | 51.00 | |
| 10 | 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 49.53 | |
| 11 | 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 63.25 |
注：本年末变化情况详见本附注七、合并范围的变化。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日。
（四）记账本位币本集团以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当年营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当年净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当年损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当年投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当年转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当年的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当年投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当年的投资损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（八）现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1.外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率，将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当年损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（十一）应收款项坏账准备
本集团应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
本集团对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
单项工具层面
| 单项工具层面 | |
| 单项资产 | 坏账准备计提情况 |
| 华侨城合并范围内关联方 | 未发生信用减值 |
| 保证金组合 | 未发生信用减值 |
| 账龄组合 | 以账龄组合为基础计量违约损失率 |
（十二）存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产等。
存货的发出按个别计价法、加权平均法计价。项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价法、加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（十三）合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本集团与客户的合同中，本集团有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十四）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
本集团将满足下列条件且不属于存货等其他企业会计准则规范范围的合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源
（3）该成本预期能够收回
2.与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十五）划分为持有待售资产
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十六）长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当年投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当年投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当年投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当年投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当年损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当年投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当年损益。
（十七）固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋及建筑物 | 25-40 | 5 | 3.80-2.38 |
| 2 | 机器设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 3 | 运输工具 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 4 | 电器及影视设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 5 | 家具设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 6 | 办公设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 7 | 其他 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是所租入的运输设备款为分期付款。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（十九）借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当年损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当年实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利及专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及专利技术无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当年损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（二十一）长期资产减值
本集团于每年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二）长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
（二十三）职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2.离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
4.其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
1.预计负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十五）收入确认原则和计量方法本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、园林绿化收入、门票收入、酒店收入、物业保洁收入、旅游团费收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
3.在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
1.就该商品或服务享有现时收款权利。
2.已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.已将该商品的实物转移给客户。
4.已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品收入当商品运送到合同指定地点且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，与此同时本集团确认收入。
游乐设备须经质检部门检测验收的，以游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具验收报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入。本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）园林绿化收入
本集团在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。
本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
（3）门票收入
本集团的门票收入在游客入园后确认。
（4）酒店收入
本集团在提供相关酒店服务时确认酒店收入。
（5）物业保洁收入
本集团提供的物业及保洁服务在一段时间内按照履约进度确认收入。
（6）旅游团费收入
本集团在游客购买旅游线路产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入。
（7）提供劳务收入
本集团提供劳务业务满足时段确认收入条件的，按照履约进度确认收入。不满足按时段确认收入条件的，在相关劳务完成、客户完全受益时确认收入。
（8）让渡资产使用权
本集团让渡资产使用权满足时段确认收入，在履约期内按直线法摊销确认相关收入。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十六）政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（二十八）租赁本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当年损益。
（二十九）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十）安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十一）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）本集团根据第七届董事会第十次会议决议通过自2020年1月1日起执行并按照新收入准则的要求编制财务报表。
（2）基于以上会计政策的变更，对本年度合并财务报表年初数的影响如下：
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 900,500,112.87 | 951,663,358.11 | 51,163,245.24 |
| 其他应收款 | 172,199,052.27 | 117,247,748.28 | -54,951,303.99 |
| 存货 | 1,128,640,882.43 | 53,817,546.55 | -1,074,823,335.88 |
| 合同资产 | 271,661,764.26 | 271,661,764.26 | |
| 流动资产合计 | 3,571,357,287.29 | 2,764,407,656.92 | -806,949,630.37 |
| 非流动资产： | |||
| 递延所得税资产 | 82,277,182.22 | 83,624,969.39 | 1,347,787.17 |
| 其他非流动资产 | 213,170,562.10 | 1,024,606,881.70 | 811,436,319.60 |
| 非流动资产合计 | 2,620,249,997.55 | 3,433,034,104.32 | 812,784,106.77 |
| 资产总计 | 6,191,607,284.84 | 6,197,441,761.24 | 5,834,476.40 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 66,373,727.22 | 42,079,717.07 | -24,294,010.15 |
| 合同负债 | 36,473,455.94 | 36,473,455.94 | |
| 流动负债合计 | 2,854,801,468.74 | 2,866,980,914.53 | 12,179,445.79 |
| 非流动负债： | |||
| 非流动负债合计 | 781,456,523.68 | 781,456,523.68 | |
| 负债合计 | 3,636,257,992.42 | 3,648,437,438.21 | 12,179,445.79 |
| 所有者权益： | |||
| 未分配利润 | 1,038,965,039.45 | 1,032,934,215.40 | -6,030,824.05 |
项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,309,451,883.52 | 2,303,421,059.47 | -6,030,824.05 |
| 少数股东权益 | 245,897,408.90 | 245,583,263.56 | -314,145.34 |
| 所有者权益合计 | 2,555,349,292.42 | 2,549,004,323.03 | -6,344,969.39 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,191,607,284.84 | 6,197,441,761.24 | 5,834,476.40 |
（3）对本年度母公司财务报表年初数的影响会计政策变更对本年度母公司财务报表年初数无影响。
2.2020年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表和前期比较数据的说明
（1）执行新收入准则调整当年年初数情况详见四、（三十一）1.会计政策变更对合并财务报表和母公司报表年初数的影响。
（2）本集团根据第七届董事会第十次会议决议通过自2020年1月1日起执行并按照新收入准则的要求编制财务报表。根据衔接规定，本集团对可比期间信息不予调整。
3.重要会计估计变更
本集团本年无重要会计估计变更事项。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售收入或劳务收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7%、1% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 15% |
| 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 15% |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 15% |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 15% |
（二）税收优惠
1.企业所得税优惠
（1）本集团子公司－昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司及云南世博出租汽车有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，所得税率均为15%。具体为：
①昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司：根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本通知所称西部地区包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区。上述2家公司享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度所得税率为15%。
②云南世博出租汽车有限公司：2017年取得昆明市发改委下达的昆发改规划【2017】528号文，确认公司属于国家鼓励类产业，自2017年1月1日至2020年12月31日企业所得税按15%缴纳。
（2）本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2018年度至2020年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。
（3）本集团子公司-昆明世博园物业服务有限公司、云南省国际旅行社有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号），自2020年1月1日起，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。
2.增值税优惠
本集团子公司-昆明世博园物业服务有限公司、云南省国际旅行社有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司根据《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（2020年第8号），对规定范围内的业务收入享受增值税减免。
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 489,413.51 | 1,950,683.07 |
| 银行存款 | 1,283,444,765.42 | 1,205,453,714.80 |
| 其他货币资金 | 33,813,559.97 | 32,240,913.54 |
| 合计 | 1,317,747,738.90 | 1,239,645,311.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 439,032.66 | 943,481.38 |
注：年末其他货币资金中，微信钱包金额271,706.05元、旅游保证金2,345,554.53元、保函保证金30,000,000.00元、代管维修基金661,046.41元、冻结银行存款535,252.98元，合计33,813,559.97元。其中，使用受限货币资金为33,541,853.92元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,010,000.00 | 2,499,958.21 |
| 商业承兑汇票 | 12,479,519.34 | |
| 合计 | 2,010,000.00 | 14,979,477.55 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例% | ||
| 银行承兑汇票 | 2,010,000.00 | 100.00 | 2,010,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 2,010,000.00 | 100.00 | — | 2,010,000.00 | |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例% | ||
| 银行承兑汇票 | 2,499,958.21 | 16.10 | 2,499,958.21 | ||
| 商业承兑汇票 | 13,029,519.34 | 83.90 | 550,000.00 | 4.22 | 12,479,519.34 |
| 合计 | 15,529,477.55 | 100.00 | 550,000.00 | — | 14,979,477.55 |
（3）年末已用于质押的应收票据无。
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。
（5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年计提应收票据坏账准备-508,106.23元；由于转让云南世博园艺有限公司股权，合并范围变动导致应收票据减值准备减少41,893.77元。
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 42,451,187.31 | 5.90 | 41,079,643.51 | 96.77 | 1,371,543.80 |
| 按组合计提坏账准备 | 677,227,310.87 | 94.10 | 88,349,292.59 | 13.05 | 588,878,018.28 |
| 其中：账龄组合 | 672,884,775.33 | 93.50 | 88,349,292.59 | 13.13 | 584,535,482.74 |
| 关联方组合 | 4,342,535.54 | 0.60 | 4,342,535.54 | ||
| 合计 | 719,678,498.18 | 100.00 | 129,428,936.10 | — | 590,249,562.08 |
续：
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 36,671,689.14 | 2.97 | 35,837,457.54 | 97.73 | 834,231.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,199,841,064.95 | 97.03 | 249,011,938.44 | 20.75 | 950,829,126.51 |
| 其中：账龄组合 | 1,141,096,646.95 | 92.28 | 249,011,938.44 | 21.82 | 892,084,708.51 |
| 关联方组合 | 58,744,418.00 | 4.75 | 58,744,418.00 | ||
| 合计 | 1,236,512,754.09 | 100.00 | 284,849,395.98 | — | 951,663,358.11 |
注：本年应收账款余额较上年度大幅下降的主要原因系本年处置了二级子公司云南世博园艺有限公司和江南园林有限公司，合并范围变化导致。
1)年末单项金额计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 11,467,000.00 | 100.00 | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 8,624,539.48 | 8,624,539.48 | 100.00 | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 九江民生文化旅游发展有限公司 | 6,950,000.00 | 6,950,000.00 | 100.00 | 对方破产，款项预计难以收回 |
| 昆明国泰会展有限责任公司 | 4,350,503.48 | 3,083,399.08 | 71.00 | 部分款项预计无法收回 |
| 云玉珠宝集团有限公司 | 3,342,576.00 | 3,342,576.00 | 100.00 | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,875,024.23 | 1,875,024.23 | 100.00 | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 李晨露 | 1,713,457.83 | 1,713,457.83 | 100.00 | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 深圳华侨城哈克文化有限公司 | 880,000.00 | 880,000.00 | 100.00 | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明创德文化传播有限公司 | 635,200.00 | 635,200.00 | 100.00 | 债务人逾期未支付租金，预计会全部形成坏账 |
| 云南高地传媒有限公司 | 571,768.02 | 571,768.02 | 100.00 | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明风情国旅 | 457,374.65 | 457,374.65 | 100.00 | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 昆明康辉永锐旅行社有限公司 | 441,705.49 | 441,705.49 | 100.00 | 合同终止，款项预计无法收回 |
| 其他零星客户 | 1,142,038.13 | 1,037,598.73 | 96.77 | 部分款项预计无法收回 |
| 合计 | 42,451,187.31 | 41,079,643.51 | — | |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 388,031,405.01 | 19,401,570.06 | 5.00 |
| 1—2年 | 187,767,896.53 | 18,776,789.66 | 10.00 |
| 2—3年 | 27,708,470.27 | 7,287,344.84 | 26.30 |
| 3—4年 | 55,320,921.69 | 28,827,506.20 | 52.11 |
| 4—5年 | 2,465,002.29 | 2,465,002.29 | 100.00 |
| 5年以上 | 11,591,079.54 | 11,591,079.54 | 100.00 |
| 合计 | 672,884,775.33 | 88,349,292.59 | — |
3)按关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 丽江华侨城投资发展有限公司 | 1,493,617.80 | 未发生信用减值 | ||
| 昆明中国国际旅行社有限公司 | 1,343,375.09 | 未发生信用减值 | ||
| 其他关联方 | 1,505,542.65 | 未发生信用减值 | ||
| 合计 | 4,342,535.54 | |||
（2）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 390,798,513.52 |
| 1—2年 | 190,524,003.05 |
| 2—3年 | 30,945,817.27 |
| 3—4年 | 60,152,784.93 |
| 4—5年 | 12,652,363.08 |
| 5年以上 | 34,605,016.33 |
| 合计 | 719,678,498.18 |
（3）本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 35,837,457.54 | 5,471,845.97 | 229,660.00 | 41,079,643.51 | ||
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 249,011,938.44 | 1,170,836.25 | 161,833,482.10 | 88,349,292.59 | ||
| 合计 | 284,849,395.98 | 6,642,682.22 | 162,063,142.10 | 129,428,936.10 | ||
注：本年其他减少系转让二级子公司云南世博园艺有限公司、江南园林有限公司，转让三级子公司丽江丽彩旅行社有限公司、丽江丽美旅行社有限公司、丽江丽月旅行社有限公司、丽江华世文旅（集团）有限公司、上海怡旗电子科技有限公司，合并范围发生变化导致。
（4）本年实际核销的应收账款
无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 永州湘源文化旅游有限公司 | 234,543,508.00 | 1年以内 | 32.59 | 11,727,175.40 |
| 2,982,655.00 | 1—2年 | 0.41 | 298,265.50 | |
| 常德金柳置业有限公司 | 6,081,462.35 | 1年以内 | 0.85 | 304,073.12 |
| 109,836,966.04 | 1—2年 | 15.26 | 10,983,696.60 | |
| 广西柳州市东城投资开发集团有限公司 | 6,577,314.44 | 1年以内 | 0.91 | 328,865.72 |
| 10,734,604.24 | 1—2年 | 1.49 | 1,073,460.42 | |
| 6,057,775.65 | 2—3年 | 0.84 | 1,817,332.70 | |
| 51,745,339.06 | 3—4年 | 7.19 | 25,872,669.53 | |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 55,996,771.54 | 1年以内 | 7.78 | 2,799,838.58 |
| 襄阳华侨城文旅发展有限公司 | 17,300,000.00 | 1年以内 | 2.40 | 865,000.00 |
| 合计 | 501,856,396.32 | 69.72 | 56,070,377.57 |
4.预付款项
（1）预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 68,478,802.50 | 89.23 | 50,092,002.01 | 82.27 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1－2年 | 5,272,498.88 | 6.87 | 4,823,218.81 | 7.92 |
| 2－3年 | 2,356,420.77 | 3.07 | 1,786,084.31 | 2.93 |
| 3年以上 | 634,315.99 | 0.83 | 4,192,097.37 | 6.88 |
| 合计 | 76,742,038.14 | 100.00 | 60,893,402.50 | 100.00 |
（2）年末预付账款前五名的情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 成都泰隆游乐实业有限公司 | 18,408,053.07 | 1年以内 | 23.99 |
| 中国船舶重工集团公司第七0二研究所 | 17,427,212.39 | 1年以内 | 22.71 |
| 上海携程国际旅行社有限公司 | 3,125,425.24 | 1年以内 | 4.07 |
| 诚泰财产保险股份有限公司 | 1,729,652.39 | 1年以内 | 2.25 |
| 广州宝力特液压密封有限公司 | 1,728,000.00 | 1年以内 | 2.25 |
| 合计 | 42,418,343.09 | 55.27 |
5.其他应收款
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
| 应收利息 | 734,391.24 | |
| 应收股利 | 1,129,232.00 | |
| 其他应收款 | 797,854,358.56 | 116,513,357.04 |
| 合计 | 798,983,590.56 | 117,247,748.28 |
5.1应收利息
（1）应收利息分类
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 账龄1年以内的应收利息 | 734,391.24 | |
| 合计 | 734,391.24 |
5.2应收股利
（1）应收股利分类
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海怡旗电子科技有限公司 | 1,129,232.00 | |
| 合计 | 1,129,232.00 |
5.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 19,073,688.00 | 37,331,072.73 |
| 其他单位往来 | 44,392,889.89 | |
| 关联单位往来 | 742,982,560.62 | |
| 其他 | 11,506,635.19 | 98,921,669.02 |
| 合计 | 817,955,773.70 | 136,252,741.75 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 17,193,419.92 | 2,545,964.79 | 19,739,384.71 | |
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 4,325,023.84 | -61,818.17 | 4,263,205.67 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 15,485.00 | 15,485.00 | ||
| 其他变动 | -3,884,156.51 | -1,533.73 | -3,885,690.24 | |
| 2020年12月31日余额 | 17,634,287.25 | 2,467,127.89 | 20,101,415.14 |
注：本年其他变动系转让二级子公司云南世博园艺有限公司、江南园林有限公司，三级子公司丽江丽彩旅行社有限公司、丽江丽美旅行社有限公司、丽江丽月旅行社有限公司、丽江华世文旅（集团）有限公司和上海怡旗电子科技有限公司，合并范围发生变化导致。
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 433,684,229.50 |
| 1至2年 | 234,514,385.48 |
| 2至3年 | 51,737,643.42 |
账龄
| 账龄 | 年末余额 |
| 3至4年 | 4,424,275.94 |
| 4至5年 | 81,167,760.39 |
| 5年以上 | 12,427,478.97 |
| 合计 | 817,955,773.70 |
（4）本年其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 按单项金额计提的坏账准备 | 2,545,964.79 | -61,818.17 | 15,485.00 | 1,533.73 | 2,467,127.89 | |
| 按组合计提的坏账准备 | 17,193,419.92 | 4,325,023.84 | 3,884,156.51 | 17,634,287.25 | ||
| 合计 | 19,739,384.71 | 4,263,205.67 | 15,485.00 | 3,885,690.24 | 20,101,415.14 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 债务人名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 陈春燕 | 其他往来款 | 15,485.00 | 无法收回 | 总办会 | 否 |
| 合计 | 15,485.00 |
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 260,000,000.00 | 1年以内 | 31.79 | |
| 220,000,000.00 | 1—2年 | 26.90 | ||
| 43,000,000.00 | 2—3年 | 5.26 | ||
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 132,291,100.00 | 1年以内 | 16.17 | |
| 江南园林有限公司 | 80,000,000.00 | 4—5年 | 9.78 | |
| 昆明市人力资源和社会保障局 | 6,970,000.00 | 1—2年 | 0.85 | |
| 云南建磊投资开发有限公司 | 20,565.78 | 1—2年 | 0.01 | |
| 4,454,794.57 | 2—3年 | 0.54 | ||
| 合计 | 746,736,460.35 | — | 91.29 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：1）应收云南世博旅游控股集团有限公司132,291,100.00元为转让云南世博园艺有限公司股权尾款。截至本报告日，本公司已收到上述款项；
2）应收云南世博园艺有限公司和江南园林有限公司523,000,000.00元和80,000,000.00元为转让前对上述公司的借款。截至本报告日，本公司已收到上述款项。
6.存货
（1）存货分类
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,279,797.08 | 2,776,543.88 | 9,503,253.20 |
| 库存商品 | 6,923,878.00 | 39,701.00 | 6,884,177.00 |
| 消耗性生物资产 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 合同履约成本 | 8,873,352.82 | 8,873,352.82 | |
| 合计 | 28,227,027.90 | 2,816,244.88 | 25,410,783.02 |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,655,940.83 | 587,053.40 | 16,068,887.43 |
| 库存商品 | 6,759,169.45 | 632,898.04 | 6,126,271.41 |
| 消耗性生物资产 | 14,796,173.50 | 14,796,173.50 | |
| 合同履约成本 | 16,826,214.21 | 16,826,214.21 | |
| 合计 | 55,037,497.99 | 1,219,951.44 | 53,817,546.55 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 原材料 | 587,053.40 | 2,189,490.48 | 2,776,543.88 | |||
| 库存商品 | 632,898.04 | 39,701.00 | 632,898.04 | 39,701.00 | ||
| 合计 | 1,219,951.44 | 2,229,191.48 | 632,898.04 | 2,816,244.88 | ||
7.合同资产
（1）合同资产分类
项目
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目合同履约形成的合同资产 | 47,867,985.79 | 2,393,399.29 | 45,474,586.50 |
| 合计 | 47,867,985.79 | 2,393,399.29 | 45,474,586.50 |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项目合同履约形成的合同资产 | 274,641,243.55 | 2,979,479.29 | 271,661,764.26 |
| 合计 | 274,641,243.55 | 2,979,479.29 | 271,661,764.26 |
（2）合同资产减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 项目合同履约形成的合同资产 | 2,979,479.29 | 1,341,105.49 | 1,927,185.49 | 2,393,399.29 | ||
| 合计 | 2,979,479.29 | 1,341,105.49 | 1,927,185.49 | 2,393,399.29 | ||
注：本年其他转出系本年转让云南世博园艺有限公司和江南园林有限公司，合并范围变化导致。
8.持有待售资产
| 项目 | 年初账面价值 | 本年增加 | 本年减少 | 年末账面价值 |
| 西双版纳告庄西双景景罕寨7栋201、301商业用房 | 8,861,551.03 | 8,861,551.03 | ||
| 合计 | 8,861,551.03 | 8,861,551.03 |
注：系西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司出售西双版纳告庄西双景景罕寨7栋201、301商业用房房产，2019年11月三级子公司西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司与对方单位签订了《实物资产交易合同》，本年度已经完成对上述资产产权转让手续并收到剩余价款。
9.其他流动资产
（1）其他流动资产分类
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 21,523,789.37 | 27,158,308.11 |
| 待认证进项税 | 62,258.39 | 3,017,971.87 |
| 预缴其他税费 | 2,605,135.32 | 2,220,635.61 |
| 预缴增值税 | 681,329.78 | |
| 暂估进项税 | 20,280,656.89 | 13,240,581.64 |
| 合计 | 45,153,169.75 | 45,637,497.23 |
10.长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | ||||
| 合计 | ||||
续：
| 项目 | 年初余额 | 折现率区间 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 12,678,959.94 | 12,678,959.94 | ||
| 合计 | 12,678,959.94 | 12,678,959.94 | ||
注：长期应收款减少为处置江南园林有限公司，合并范围变化导致。
（2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | ||||
| 2020年1月1日长期应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本年计提 | 633,948.00 | 633,948.00 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | -633,948.00 | -633,948.00 | ||
| 2020年12月31日余额 |
注：本年其他变动系转让二级子公司江南园林有限公司，合并范围发生变化导致。
11.长期股权投资
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 本年新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 云南旅游散客集散中心有限公司 | 1,999,665.69 | -1,999,665.69 | |||||||||
| 西双版纳新人居环境建设有限责任公司 | 8,440,616.24 | 143,260.80 | -8,583,877.04 | ||||||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 275,925,581.48 | 4,778,481.36 | 280,704,062.84 | ||||||||
| 丽江（华世）文旅集团有限公司 | 116,000.00 | 1,400.76 | 16.66 | 117,417.42 | |||||||
| 合计 | 286,365,863.41 | 116,000.00 | 2,923,477.23 | -8,583,860.38 | 280,821,480.26 | ||||||
注：（1）长期股权投资-肇庆华侨城实业发展有限公司权益法下确认的投资收益中因文旅建设公司向参股企业肇庆实业公司提供顺流交易-策划设计服务形成的内部未实现损益抵消抵减10,791,742.20元；
（2）其他变动：1）长期股权投资-西双版纳新人居环境建设有限责任公司其他变动系本年出售二级子公司云南世博园艺有限公司导致间接持有的对西双版纳新人居环境建设有限责任公司股份减少；2）长期股权投资-丽江（华世）文旅集团有限公司的其他变动系该公司本年从三级子公司变为联营企业，在合并报表按照公允价值重新计量导致。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.固定资产
项目
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 |
| 固定资产 | 1,123,139,636.22 | 1,226,943,520.89 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,123,139,636.22 | 1,226,943,520.89 |
12.1固定资产
（1）固定资产及累计折旧明细表
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电器及影视设备 | 家具设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.年初余额 | 999,462,505.99 | 209,906,968.14 | 341,528,854.49 | 83,083,373.44 | 11,201,074.26 | 7,838,698.85 | 199,654,372.49 | 1,852,675,847.66 |
| 2.本年增加金额 | 1,691,749.30 | 27,958,076.42 | 10,980,026.48 | 31,591.48 | 1,177,653.33 | 3,680,501.55 | 45,519,598.56 | |
| （1）购置 | 1,691,749.30 | 27,958,076.42 | 10,980,026.48 | 31,591.48 | 1,177,653.33 | 3,680,501.55 | 45,519,598.56 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||||
| （3）暂估及类别调整 | ||||||||
| （4）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本年减少金额 | 38,672,402.46 | 2,958,069.51 | 35,492,945.49 | 38,238,675.26 | 985,547.55 | 5,312,485.59 | 3,102,294.94 | 124,762,420.80 |
| （1）处置或报废 | 668,472.45 | 27,895,778.63 | 318,509.76 | 3,227,704.45 | 1,373,937.71 | 33,484,403.00 | ||
| （2）暂估及类别调整 | ||||||||
| （3）处置（或清算）子公司减少 | 38,672,402.46 | 2,289,597.06 | 7,597,166.86 | 37,920,165.50 | 985,547.55 | 2,084,781.14 | 1,728,357.23 | 91,278,017.80 |
| 4.年末余额 | 960,790,103.53 | 208,640,647.93 | 333,993,985.42 | 55,824,724.66 | 10,247,118.19 | 3,703,866.59 | 200,232,579.10 | 1,773,433,025.42 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.年初余额 | 257,649,137.77 | 58,830,155.62 | 188,173,246.20 | 39,596,733.00 | 782,407.10 | 5,390,069.22 | 74,612,097.32 | 625,033,846.23 |
| 2.本年增加金额 | 28,571,286.27 | 10,194,853.86 | 28,156,564.48 | 11,095,516.85 | 1,031,426.22 | 2,792,381.92 | 8,139,289.12 | 89,981,318.72 |
| （1）计提 | 28,571,286.27 | 10,194,853.86 | 28,156,564.48 | 11,095,516.85 | 1,031,426.22 | 2,792,381.92 | 8,139,289.12 | 89,981,318.72 |
| （2）暂估及类别调 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电器及影视设备 | 家具设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 整 | ||||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本年减少金额 | 13,001,806.40 | 1,849,171.15 | 31,886,556.78 | 11,709,439.67 | 34,659.49 | 4,565,346.98 | 2,491,132.88 | 65,538,113.35 |
| （1）处置或报废 | 575,274.90 | 25,910,076.20 | 276,406.88 | 3,066,319.23 | 1,298,075.70 | 31,126,152.91 | ||
| （2）暂估及类别调整 | ||||||||
| （3）处置（或清算）子公司减少 | 13,001,806.40 | 1,273,896.25 | 5,976,480.58 | 11,433,032.79 | 34,659.49 | 1,499,027.75 | 1,193,057.18 | 34,411,960.44 |
| 4.年末余额 | 273,218,617.64 | 67,175,838.33 | 184,443,253.90 | 38,982,810.18 | 1,779,173.83 | 3,617,104.16 | 80,260,253.56 | 649,477,051.60 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.年初余额 | 698,480.54 | 698,480.54 | ||||||
| 2.本年增加金额 | 54,478.75 | 32,715.45 | 1,259.04 | 1,067.01 | 28,336.81 | 117,857.06 | ||
| （1）计提 | 54,478.75 | 32,715.45 | 1,259.04 | 1,067.01 | 28,336.81 | 117,857.06 | ||
| 3.本年减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| 4.年末余额 | 54,478.75 | 32,715.45 | 698,480.54 | 1,259.04 | 1,067.01 | 28,336.81 | 816,337.60 | |
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.年末账面价值 | 687,517,007.14 | 141,432,094.15 | 148,852,250.98 | 16,840,655.44 | 8,467,944.36 | 85,695.42 | 119,943,988.73 | 1,123,139,636.22 |
| 2.年初账面价值 | 741,813,368.22 | 151,076,812.52 | 152,657,127.75 | 43,486,640.44 | 10,418,667.16 | 2,448,629.63 | 125,042,275.17 | 1,226,943,520.89 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产无。
（3）通过分期付款融资租赁租入的固定资产
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 运输设备 | 60,948,913.66 | 11,362,979.25 | 49,585,934.41 | |
| 合计 | 60,948,913.66 | 11,362,979.25 | 49,585,934.41 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产无。
（5）未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 恐龙谷二期项目房屋 | 411,573,061.69 | 未办理竣工决算 |
13.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 362,956,986.27 | 222,879,479.68 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 362,956,986.27 | 222,879,479.68 |
（1）在建工程明细表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 恐龙谷生态停车场 | 295,351.44 | 295,351.44 | ||||
| 云旅旅游服务中心项目 | 289,055,183.56 | 289,055,183.56 | 168,915,175.44 | 168,915,175.44 | ||
| 昆明故事项目 | 48,906,626.79 | 48,906,626.79 | 31,970,401.32 | 31,970,401.32 | ||
| 板栗林景观提升体验项目 | 13,596,235.46 | 13,596,235.46 | 13,582,202.71 | 13,582,202.71 | ||
| 河口国际旅游集散服务中心 | 11,103,589.02 | 11,103,589.02 | 7,976,255.18 | 7,976,255.18 | ||
| 产品展厅 | 435,445.03 | 435,445.03 | ||||
| 合计 | 362,956,986.27 | 362,956,986.27 | 222,879,479.68 | 222,879,479.68 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称
| 项目名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 云旅旅游服务中心项目 | 168,915,175.44 | 120,140,008.12 | 289,055,183.56 | ||
| 昆明故事项目 | 31,970,401.32 | 16,936,225.47 | 48,906,626.79 | ||
| 板栗林景观提升体验项目 | 13,582,202.71 | 14,032.75 | 13,596,235.46 | ||
| 合计 | 214,467,779.47 | 137,090,266.34 | 351,558,045.81 | ||
续:
| 项目名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 云旅旅游服务中心项目 | 55,000.00 | 52.56 | 52.56 | 3,610,928.32 | 8,855.34 | 5.00 | 募股+自有资金 |
| 昆明故事项目 | 69,000.00 | 7.09 | 7.09 | 3,710,909.14 | 113,313.34 | 7.30 | 自有资金＋借款 |
| 板栗林景观提升体验项目 | 6,000.00 | 22.66 | 22.66 | 自有资金 | |||
| 合计 | 130,000.00 | — | — | 7,321,837.46 | 122,168.68 | — |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.无形资产
（1）无形资产明细
项目
| 项目 | 出租车经营权 | 土地使用权 | 商标使用权 | 软件 | 著作权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 330,385,380.74 | 332,217,975.68 | 495,419.87 | 9,414,503.58 | 10,500.00 | 27,414,941.57 | 699,938,721.44 |
| 2.本年增加金额 | 6,336.63 | 1,063,657.23 | 1,069,993.86 | ||||
| (1)购置 | 6,336.63 | 1,063,657.23 | 1,069,993.86 | ||||
| (2)在建工程转入 | |||||||
| (3)企业合并增加 | |||||||
| 3.本年减少金额 | 3,648,460.04 | 6,300.00 | 377,022.21 | 13,971,532.11 | 18,003,314.36 | ||
| (1)处置 | |||||||
| (2)处置（或清算）子公司减少 | 3,648,460.04 | 6,300.00 | 377,022.21 | 13,971,532.11 | 18,003,314.36 | ||
| 4.年末余额 | 330,385,380.74 | 328,569,515.64 | 495,456.50 | 10,101,138.60 | 10,500.00 | 13,443,409.46 | 683,005,400.94 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 180,333,359.35 | 53,176,027.94 | 116,574.58 | 8,132,020.49 | 10,500.00 | 8,420,979.48 | 250,189,461.84 |
| 2.本年增加金额 | 8,991,755.64 | 7,433,199.00 | 39,621.41 | 567,212.26 | 4,201,939.20 | 21,233,727.51 | |
| （1）计提 | 8,991,755.64 | 7,433,199.00 | 39,621.41 | 567,212.26 | 4,201,939.20 | 21,233,727.51 | |
| （2）企业合并增加 | |||||||
| 3.本年减少金额 | 623,542.90 | 4,577.31 | 240,879.17 | 8,502,817.68 | 9,371,817.06 | ||
| (1)处置 | |||||||
| (2)处置（或清算）子公司减少 | 623,542.90 | 4,577.31 | 240,879.17 | 8,502,817.68 | 9,371,817.06 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 出租车经营权 | 土地使用权 | 商标使用权 | 软件 | 著作权 | 专利权 | 合计 |
| 4.年末余额 | 189,325,114.99 | 59,985,684.04 | 151,618.68 | 8,458,353.58 | 10,500.00 | 4,120,101.00 | 262,051,372.29 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | |||||||
| 2.本年增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本年减少金额 | |||||||
| (1)处置 | |||||||
| 4.年末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 141,060,265.75 | 268,583,831.60 | 343,837.82 | 1,642,785.02 | 9,323,308.46 | 420,954,028.65 | |
| 2.年初账面价值 | 150,052,021.39 | 279,041,947.74 | 378,845.29 | 1,282,483.09 | 18,993,962.09 | 449,749,259.60 |
注：本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的土地使用权
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 恐龙谷大本营土地 | 11,444,866.66 | 尚在办理中 |
15.商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江南园林有限公司 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
| 合计 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江南园林有限公司 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
| 合计 | 299,357,694.91 | 299,357,694.91 | ||||
16.长期待摊费用
（1）长期待摊费用明细
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 欢喜谷前期费用 | 30,588,396.08 | -112,479.66 | 3,842,119.49 | 26,633,796.93 | |
| 中国馆维修改造工程 | 18,976,609.12 | 460,925.22 | 5,881,367.93 | 13,556,166.41 | |
| 国际风情酒吧街项目-法国、瑞士园片区（暂估价） | 9,970,067.88 | 2,149,945.80 | 7,820,122.08 | ||
| 国际风情酒吧街项目-德国片区（暂估价） | 9,097,021.29 | 1,949,296.92 | 7,147,724.37 | ||
| 世博园5A景区创建项目 | 7,697,718.59 | -293,881.09 | 1,288,163.10 | 6,115,674.40 | |
| 东部工业区装修工程 | 3,381,698.91 | 10,367,878.13 | 5,852,067.30 | 7,897,509.74 | |
| 房车营地项目工程 | 7,245,996.51 | 441,582.68 | 523,712.92 | 7,163,866.27 | |
| 世博水疗馆项目前期费用 | 6,897,140.48 | 2,141,365.99 | 4,755,774.49 | ||
| 日本园改造项目 | 2,838,688.25 | 642,722.04 | 2,195,966.21 | ||
| 中山华宴饭店装修改造及采购项目 | 2,155,278.98 | 33,005.00 | 1,407,703.63 | 780,580.35 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 办公楼搬迁项目 | 688,594.02 | 258,222.60 | 430,371.42 | ||
| 药草园会所项目 | 674,676.25 | 253,003.80 | 421,672.45 | ||
| 茶园会所项目 | 654,100.00 | 212,140.56 | 441,959.44 | ||
| 树木园会所项目 | 607,488.33 | 227,808.24 | 379,680.09 | ||
| 花棚改造项目 | 478,537.34 | 164,070.12 | 314,467.22 | ||
| 新南站前期费用 | 239,827.41 | 221,379.12 | 18,448.29 | ||
| 九乡工程项目 | 883,882.16 | 122,974.93 | 760,907.23 | ||
| 阳朔工程项目 | 6,062,286.58 | 843,448.54 | 5,218,838.04 | ||
| 其他零星项目 | 17,047,161.53 | 2,984,686.08 | 6,832,727.45 | 1,197,245.33 | 12,001,874.83 |
| 合计 | 126,185,169.71 | 13,881,716.36 | 34,814,240.48 | 1,197,245.33 | 104,055,400.26 |
注：本年其他减少系转让二级子公司江南园林有限公司和三级子公司上海怡旗电子科技有限公司，合并范围发生变化导致。
17.递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 减值准备 | 29,142,754.85 | 146,897,081.76 | 69,109,367.00 | 314,530,456.55 |
| 应付职工薪酬-未支付工资等 | 287,720.84 | 1,150,883.36 | 2,420,783.32 | 9,982,549.38 |
| 预计负债 | 1,046,536.40 | 4,186,145.58 | ||
| 可抵扣亏损 | 2,325,814.74 | 17,088,033.48 | 9,538,708.94 | 42,847,882.40 |
| 内部交易未实现损益 | 3,187,526.00 | 21,250,173.32 | 1,509,573.73 | 10,063,824.86 |
| 合计 | 34,943,816.43 | 186,386,171.92 | 83,624,969.39 | 381,610,858.77 |
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减值准备 | 8,659,251.25 | 299,761,700.34 |
| 预计负债 | 426,356.00 | |
| 可抵扣亏损 | 358,678,915.92 | 196,080,471.11 |
| 合计 | 367,338,167.17 | 496,268,527.45 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2021年 | 26,824,208.42 | ||
| 2022年 | 1,371,570.75 | 9,138,273.36 | |
| 2023年 | 2,788,387.67 | 28,790,127.67 | |
| 2024年 | 11,209,720.61 | 131,327,861.66 | |
| 2025年 | 338,637,761.27 | ||
| 2026年 | |||
| 2027年 | |||
| 2028年 | 4,671,475.62 | ||
| 合计 | 358,678,915.92 | 196,080,471.11 |
18.其他非流动资产
（1）其他非流动资产明细
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司借款 | 376,381,290.96 | 376,381,290.96 | |
| 其中：本金 | 364,737,060.48 | 364,737,060.48 | |
| 应计利息 | 11,644,230.48 | 11,644,230.48 | |
| 预付购土地款 | 42,838,728.68 | 42,838,728.68 | |
| 申报恐龙谷乐园5A景区咨询服务费 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 | |
| 待留抵进项税 | 26,795,418.43 | 26,795,418.43 | |
| 合计 | 447,185,438.07 | 447,185,438.07 | |
续：
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司借款 | 133,679,995.48 | 133,679,995.48 | |
| 预付购土地款 | 37,652,100.00 | 37,652,100.00 | |
| 预付创编费 | 2,335,485.44 | 2,335,485.44 | |
| 预付设备款 | 5,770,949.00 | 5,770,949.00 | |
| 申报恐龙谷乐园5A景区咨询服务费 | 1,170,000.00 | 1,170,000.00 | |
| 待留抵进项税 | 32,562,032.18 | 32,562,032.18 | |
| 项目合同履约形成的合同资产 | 816,334,089.62 | 4,897,770.02 | 811,436,319.60 |
| 合计 | 1,029,504,651.72 | 4,897,770.02 | 1,024,606,881.70 |
（2）其他非流动资产减值准备
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他转出 | |||
| 项目合同履约形成的合同资产 | 4,897,770.02 | 2,784,258.98 | 7,682,029.00 | |||
| 合计 | 4,897,770.02 | 2,784,258.98 | 7,682,029.00 | |||
注：本年其他转出系转让二级子公司云南世博园艺有限公司和江南园林有限公司，合并范围变化导致。
19.资产减值准备明细表
（1）计入信用减值损失的资产减值准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年计提 | 本年核销 | 合并减少 | 年末金额 |
| 应收账款坏账准备 | 284,849,395.98 | 6,642,682.22 | 162,063,142.10 | 129,428,936.10 | |
| 其他应收款坏账准备 | 19,739,384.71 | 4,263,205.67 | 15,485.00 | 3,885,690.24 | 20,101,415.14 |
| 应收票据坏账准备 | 550,000.00 | -508,106.23 | 41,893.77 | ||
| 长期应收款坏账准备 | 633,948.00 | 633,948.00 | |||
| 合计 | 305,138,780.69 | 11,031,729.66 | 15,485.00 | 166,624,674.11 | 149,530,351.24 |
（2）计入资产减值损失的资产减值准备情况
| 项目 | 年初金额 | 本年计提 | 本年转销 | 合并减少 | 年末金额 |
| 存货跌价准备 | 1,219,951.44 | 2,229,191.48 | 632,898.04 | 2,816,244.88 | |
| 固定资产减值准备 | 698,480.54 | 117,857.06 | 816,337.60 | ||
| 合同资产总减值准备 | 7,877,249.31 | 4,125,364.47 | 9,609,214.49 | 2,393,399.29 | |
| 小计 | 9,795,681.29 | 6,472,413.01 | 632,898.04 | 9,609,214.49 | 6,025,981.77 |
20.短期借款
（1）短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 787,739,290.69 | 551,738,300.00 |
| 其中：本金 | 764,124,884.01 | |
| 应计利息 | 23,614,406.68 | |
| 抵押借款 | 39,552,502.08 | |
| 其中：本金 | 39,500,000.00 | |
| 应计利息 | 52,502.08 | |
| 合计 | 827,291,792.77 | 551,738,300.00 |
注：根据云南世界恐龙谷旅游股份有限公司与兴业银行股份有限公司昆明分行签订的《兴银云北京支高》（抵字2020第20201111号）合同，本集团子公司恐龙谷公司向兴业银行抵押借款，借款本金39,500,000.00元，恐龙谷公司以持有的云（2018）禄丰县不动产权第0000798号、云（2018）禄丰县不动产权第0000785号的固定资产和土地使用权进行抵押。
（2）已逾期未偿还的短期借款
无。
（3）年末保证借款明细
无。
21.应付票据
（1）应付票据分类
票据种类
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,800,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 3,800,000.00 |
22.应付账款
（1）应付账款账龄分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 156,542,461.45 | 700,794,664.78 |
| 1-2年（含2年） | 83,093,746.31 | 288,174,207.95 |
| 2-3年（含3年） | 59,403,156.02 | 128,523,512.21 |
| 3年以上 | 13,168,293.98 | 91,610,340.60 |
| 合计 | 312,207,657.76 | 1,209,102,725.54 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 云南建投第五建设有限公司 | 44,985,795.58 | 工程尚未结算 |
| 云南建投第三建设有限公司 | 31,427,243.20 | 工程尚未结算 |
| 云南世博园艺有限公司 | 19,164,404.40 | 工程尚未结算 |
| 云南科达装饰设计工程集团有限公司 | 15,792,296.53 | 工程尚未结算 |
| 云南和润景观规划设计工程有限公司 | 5,599,684.45 | 工程尚未结算 |
| 昆明三建建设(集团)有限公司 | 3,753,697.58 | 工程尚未结算 |
单位名称
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 云南建投钢结构股份有限公司 | 3,621,012.26 | 工程尚未结算 |
| 深圳市中深建装饰设计工程有限公司 | 2,751,368.86 | 工程尚未结算 |
| 云南高远水利水电工程有限公司 | 1,760,841.96 | 工程尚未结算 |
| 合计 | 128,856,344.82 |
23.预收款项
（1）预收款项账龄分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,206,617.68 | 41,616,266.76 |
| 1年至2年（含2年） | 39,161.86 | 100,855.34 |
| 2年至3年（含3年） | 362,594.97 | |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 18,245,779.54 | 42,079,717.07 |
24.合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 311,661,523.54 | 33,989,304.49 |
| 1年至2年（含2年） | 4,213,064.25 | 846,265.33 |
| 2年至3年（含3年） | 88,907.13 | 532,973.35 |
| 3年以上 | 24,408.40 | 1,104,912.77 |
| 合计 | 315,987,903.32 | 36,473,455.94 |
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 100,044,022.08 | 335,587,807.72 | 348,104,831.05 | 87,526,998.75 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 42,161.95 | 3,632,387.80 | 3,649,935.71 | 24,614.04 |
| 辞退福利 | 910,492.16 | 866,642.16 | 43,850.00 | |
| 其他长期职工福利 | ||||
| 合计 | 100,086,184.03 | 340,130,687.68 | 352,621,408.92 | 87,595,462.79 |
注：1）辞退福利系解除2名职工合同关系给予的补偿；
2）本年减少中包含本年丧失控制权子公司期末应付职工薪酬余额合计约2,121.25万元。
（2）短期薪酬
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 97,181,955.66 | 290,745,038.97 | 303,307,902.06 | 84,619,092.57 |
| 职工福利费 | 7,368,302.45 | 7,368,302.45 | ||
| 社会保险费 | 36,325.72 | 14,972,108.50 | 14,960,995.13 | 47,439.09 |
| 其中：医疗保险费 | 32,518.71 | 13,348,749.95 | 13,336,801.04 | 44,467.62 |
| 工伤保险费 | 1,996.14 | 55,112.65 | 56,117.29 | 991.50 |
| 生育保险费 | 1,810.87 | 536,371.29 | 536,202.19 | 1,979.97 |
| 补充医疗保险 | 1,031,874.61 | 1,031,874.61 | ||
| 住房公积金 | 41,718.60 | 15,614,455.99 | 15,619,303.15 | 36,871.44 |
| 工会经费和职工教育费 | 2,701,870.98 | 5,983,035.76 | 5,924,911.99 | 2,759,994.75 |
| 其他短期薪酬 | 82,151.12 | 904,866.05 | 923,416.27 | 63,600.90 |
| 合计 | 100,044,022.08 | 335,587,807.72 | 348,104,831.05 | 87,526,998.75 |
（3）离职后福利－设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 40,973.52 | 2,839,936.93 | 2,856,791.89 | 24,118.56 |
| 企业年金缴费 | 564,120.12 | 564,120.12 | ||
| 失业保险费 | 1,188.43 | 76,840.92 | 77,533.87 | 495.48 |
| 其他离职后福利 | 151,489.83 | 151,489.83 | ||
| 合计 | 42,161.95 | 3,632,387.80 | 3,649,935.71 | 24,614.04 |
（4）辞退福利
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 辞退福利 | 910,492.16 | 866,642.16 | 43,850.00 | |
| 合计 | 910,492.16 | 866,642.16 | 43,850.00 |
26.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 55,283,287.26 | 24,467,356.95 |
| 营业税 | 397,199.85 | |
| 企业所得税 | 44,230,738.44 | 296,801,597.13 |
| 城市维护建设税 | 4,160,972.38 | 2,025,753.34 |
| 房产税 | 138,104.18 | |
| 土地使用税 | 93,224.59 | 12,940.56 |
| 个人所得税 | 1,551,959.09 | 2,716,753.18 |
| 教育费附加 | 1,782,779.85 | 869,041.11 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 印花税 | 114,406.79 | 372,460.30 |
| 地方教育费附加 | 1,187,898.65 | 561,762.72 |
| 车船使用税 | 3,420.00 | 3,420.00 |
| 其他税费 | 22,093.02 | 17,851.87 |
| 合计 | 108,430,780.07 | 328,384,241.19 |
27.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 5,895,452.03 | |
| 应付股利 | 22,690,591.39 | 5,028,308.39 |
| 其他应付款 | 375,263,649.00 | 499,131,464.35 |
| 合计 | 397,954,240.39 | 510,055,224.77 |
27.1应付利息
（1）应付利息分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 5,518,090.93 | |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 377,361.10 | |
| 合计 | 5,895,452.03 |
（2）重要的已逾期未支付的利息
无。
27.2应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 18,747,231.39 | |
| 自然人股东 | 17,460.00 | 17,460.00 |
| 王中方 | 863,530.35 | |
| 原晨杰 | 221,418.04 | |
| 云南乾润投资有限公司 | 3,925,900.00 | 3,925,900.00 |
| 合计 | 22,690,591.39 | 5,028,308.39 |
注：年末应付自然人股东系二级子公司昆明世博园物业服务有限公司应付自然人股东股利，因部分自然人股东已经离开公司，故该部分股利暂时未支付。
27.3其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
账龄
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 177,392,525.03 | 321,476,851.95 |
| 1-2年（含2年） | 131,483,861.50 | 88,701,802.26 |
| 2-3年（含3年） | 20,658,742.32 | 28,655,200.66 |
| 3年以上 | 45,728,520.15 | 60,297,609.48 |
| 合计 | 375,263,649.00 | 499,131,464.35 |
（2）其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 65,785,660.12 | 36,563,868.10 |
| 往来款 | 283,003,937.34 | 385,739,630.48 |
| 代收代付款 | 3,919,089.29 | 5,117,802.56 |
| 其他 | 22,554,962.25 | 71,710,163.21 |
| 合计 | 375,263,649.00 | 499,131,464.35 |
（3）账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 常德金柳置业有限公司 | 87,230,286.17 | 往来款项，尚未结清 |
| 司机保证金 | 46,485,609.57 | 保证金，履约期间暂不退还 |
| 云南世博投资有限公司 | 2,713,151.51 | 往来款项，尚未结清 |
| 海力控股集团有限公司 | 2,510,258.99 | 往来款项，尚未结清 |
| 安徽四建控股集团有限公司 | 1,780,000.00 | 往来款项，尚未结清 |
| 云南世博园艺有限公司 | 1,317,955.56 | 往来款项，尚未结清 |
| 诚泰财产保险股份有限公司 | 1,200,000.00 | 项目合作保证金，项目未结束 |
| 党建经费 | 1,194,144.09 | |
| 云南建投钢结构股份有限公司 | 1,000,000.00 | 项目合作保证金，项目未结束 |
| 合计 | 145,431,405.89 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 13,419,160.36 | 14,623,861.52 |
| 一年内到期的长期借款 | 174,418,498.59 | 13,000,000.00 |
| 其中：本金 | 173,000,000.00 | 13,000,000.00 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应计利息 | 1,418,498.59 | |
| 合计 | 187,837,658.95 | 27,623,861.52 |
29.其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 4,284,477.91 | 57,637,204.47 |
| 合计 | 4,284,477.91 | 57,637,204.47 |
30.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 222,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 566,000,000.00 | 473,750,000.00 |
| 保证借款 | 99,000,000.00 | |
| 合计 | 788,000,000.00 | 732,750,000.00 |
（2）已逾期未偿还的长期借款
无。
（3）年末长期借款明细
| 贷款人名称 | 借款余额 | 重分类至一年内到期的非流动负债金额 | 借款日 | 到期日 |
| 工行汇通支行 | 134,000,000.00 | 52,000,000.00 | 2019.8.15 | 2022.8.14 |
| 交行云南映象支行 | 97,000,000.00 | 97,000,000.00 | 2019.7.30 | 2021.7.6 |
| 国家开发银行云南省分行 | 582,000,000.00 | 16,000,000.00 | 2018.4.27 | 2033.4.26 |
| 农行北市区支行 | 148,000,000.00 | 8,000,000.00 | 2020.9.15 | 2025.9.14 |
| 合计 | 961,000,000.00 | 173,000,000.00 | － | － |
续：
| 贷款人名称 | 借款余额 | 借款人名称 | 借款类别 | 抵押及担保情况说明 |
| 工行汇通支行 | 134,000,000.00 | 云南旅游股份有限公司 | 信用借款 | |
| 交行云南映象支行 | 97,000,000.00 | 云南旅游股份有限公司 | 保证借款 | 由控股股东－云南世博旅游控股集团有限公司提供担保 |
| 国家开发银行云南省分行 | 582,000,000.00 | 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 抵押及保证借款 | 用云南世界恐龙谷旅游股份有限公司的二期资产作抵押，同时由云南世博旅游控股集团有限公司提供担保 |
贷款人名称
| 贷款人名称 | 借款余额 | 借款人名称 | 借款类别 | 抵押及担保情况说明 |
| 农行北市区支行 | 148,000,000.00 | 云南旅游股份有限公司 | 信用借款 | |
| 合计 | 961,000,000.00 |
31.长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 5,597,094.01 | 17,204,989.56 |
| 合计 | 5,597,094.01 | 17,204,989.56 |
（1）长期应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 融资租入车辆款 | 5,597,094.01 | 17,204,989.56 |
| 合计 | 5,597,094.01 | 17,204,989.56 |
32.预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 4,612,501.58 | ||
| 合计 | 4,612,501.58 |
注：1）本年转让二级子公司江南园林有限公司导致预计负债金额减少4,186,145.58元；
2）二级子公司云南世博旅游景区投资管理有限公司原计提预计负债的未决诉讼本年判决，景区公司胜诉冲减了预计负债426,356.00元。
33.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 26,889,032.54 | 300,000.00 | 5,703,617.98 | 21,485,414.56 | |
| 合计 | 26,889,032.54 | 300,000.00 | 5,703,617.98 | 21,485,414.56 |
（2）政府补助项目
政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 世界恐龙谷二期项目补助 | 21,331,104.09 | 2,044,025.40 | 19,287,078.69 | 与资产相关 | |||
| 游乐园和景区载人设备全生命周期检测监测与完整性评价技术研究项目 | 3,200,000.00 | 3,125,247.48 | 74,752.52 | 与资产相关 | |||
| 深圳市工业设计业发展专项资金 | 1,583,892.66 | 401,904.04 | 1,181,988.62 | 与资产相关 | |||
| VR虚拟现实动感平台影视体验项目文化创意产业专项资金 | 138,120.31 | 69,060.72 | 69,059.59 | 与资产相关 | |||
| 景区新建旅游公厕补助款 | 585,915.48 | 300,000.00 | 63,380.34 | 822,535.14 | 与资产相关 | ||
| 国家重点研发计划“国家质量基础的共性技术研究与应用”重点专项项目 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 26,889,032.54 | 300,000.00 | 5,703,617.98 | 21,485,414.56 |
34.其他非流动负债
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南华侨城股权投资基金合伙企业借款及利息 | 40,427,777.78 | |
| 其中：本金 | 40,000,000.00 | |
| 应计利息 | 427,777.78 | |
| 合计 | 40,427,777.78 |
35.股本
| 项目 | 年初金额 | 本年变动增减（+、-） | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 年末金额 | ||
| 股份总额 | 1,012,434,813.00 | 1,012,434,813.00 | |||||
36.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 83,881,923.84 | 83,881,923.84 | ||
| 其他资本公积 | 9,327,115.55 | 7,100,108.34 | 2,227,007.21 | |
| 合计 | 83,881,923.84 | 9,327,115.55 | 7,100,108.34 | 86,108,931.05 |
注：本年资本公积的变动原因及明细情况如下：
1）本公司收到购买云南世界恐龙谷旅游股份有限公司63.25%股权过渡期损益补偿款，增加资本公积7,931,700.00元；
2）本公司不丧失控制权转让持有云南世博国际旅行社有限公司49%股权和处置子公司结转资本公积导致净减少5,704,692.79元。
37.其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 7,741.58 | 2,290.50 | 2,290.50 | 10,032.08 | |||
| 合计 | 7,741.58 | 2,290.50 | 2,290.50 | 10,032.08 | |||
38.专项储备
项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 13,221,428.20 | 10,391,988.93 | 13,758,376.40 | 9,855,040.73 |
| 合计 | 13,221,428.20 | 10,391,988.93 | 13,758,376.40 | 9,855,040.73 |
注：专项储备本年减少中包含因转让云南世博园艺有限公司股权，合并范围变动导致减少的3,927,337.46元。
39.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 120,483,928.71 | 120,483,928.71 | ||
| 任意盈余公积 | 40,457,008.74 | 40,457,008.74 | ||
| 合计 | 160,940,937.45 | 160,940,937.45 |
40.未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 1,038,965,039.45 | 760,003,257.35 |
| 加：年初未分配利润调整数 | -6,030,824.05 | 235,474,690.73 |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | -6,030,824.05 | |
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | 235,474,690.73 | |
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 1,032,934,215.40 | 995,477,948.08 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 159,333,591.72 | 94,700,448.85 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,250,259.13 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 30,373,044.39 | 48,963,098.35 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年末余额 | 1,161,894,762.73 | 1,038,965,039.45 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,759,475,024.79 | 1,323,648,948.10 | 2,845,006,136.08 | 2,354,332,892.46 |
| 其他业务 | 52,792,079.96 | 29,445,640.13 | 33,656,995.68 | 6,805,793.64 |
| 合计 | 1,812,267,104.75 | 1,353,094,588.23 | 2,878,663,131.76 | 2,361,138,686.10 |
注：1）本年主营业务收入较上年下降38.16%主要原因系受疫情影响，本集团旅行社业务、交通运输业务、酒店经营业务和婚庆餐饮业务业务量下降；
2）本年其他业务收入较上年上升主要是三级子公司西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司处置投资性房地产-西双版纳告庄西双景景罕寨7栋201、301商业用房导致。
（2）合同产生的收入的情况
| 合同分类 | 文旅综合运营分部 | 旅游综合服务分部 | 旅游文化科技分部 | 合计 |
| 商品类型 | ||||
| 其中：综合服务 | 33,849,908.65 | 33,849,908.65 | ||
| 旅行社 | 253,133,587.97 | 253,133,587.97 | ||
| 交通运输 | 247,134,951.69 | 247,134,951.69 | ||
| 酒店经营 | 10,287,245.05 | 10,287,245.05 | ||
| 园林绿化 | 467,964,640.54 | 467,964,640.54 | ||
| 婚庆餐饮 | 72,393,375.12 | 72,393,375.12 | ||
| 旅游文化科技 | 641,500,716.86 | 641,500,716.86 | ||
| 景区经营 | 86,002,678.87 | 86,002,678.87 | ||
| 合计 | 1,084,763,709.02 | 86,002,678.87 | 641,500,716.86 | 1,812,267,104.75 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中：省内 | 1,050,399,012.74 | 86,002,678.87 | 1,136,401,691.61 | |
| 省外 | 34,364,696.28 | 641,500,716.86 | 675,865,413.14 | |
| 合计 | 1,084,763,709.02 | 86,002,678.87 | 641,500,716.86 | 1,812,267,104.75 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中：按照时点确认 | 611,900,856.29 | 86,002,678.87 | 697,903,535.16 | |
| 按照时段确认 | 472,862,852.73 | 641,500,716.86 | 1,114,363,569.59 | |
| 合计 | 1,084,763,709.02 | 86,002,678.87 | 641,500,716.86 | 1,812,267,104.75 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.税金及附加
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城建税 | 4,990,535.74 | 5,233,935.95 |
| 教育费附加 | 2,147,522.73 | 2,236,109.98 |
| 地方教育费附加 | 1,431,260.20 | 1,502,088.30 |
| 房产税 | 751,174.40 | 2,297,994.45 |
| 土地使用税 | 349,176.67 | 544,783.00 |
| 土地增值税 | 1,466,385.00 | |
| 印花税 | 2,196,996.49 | 1,230,575.17 |
| 其他 | 554,849.47 | 382,766.67 |
| 合计 | 13,887,900.70 | 13,428,253.52 |
43.销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 29,169,859.60 | 37,574,185.91 |
| 折旧费 | 2,483,361.83 | 10,002,102.82 |
| 资产摊销 | 3,625,587.31 | 2,520,725.02 |
| 车辆费 | 494,679.14 | 490,132.73 |
| 办公费 | 701,310.56 | 536,899.50 |
| 差旅费 | 1,166,034.00 | 1,545,589.98 |
| 广告宣传费 | 5,638,392.89 | 7,444,641.56 |
| 业务招待费 | 171,059.69 | 600,332.99 |
| 劳务费 | 64,226.00 | 69,844.56 |
| 维护修缮费 | 10,027,114.58 | 17,416,441.69 |
| 安保消防费 | 139,200.00 | 259,726.65 |
| 水电气费 | 81,900.68 | 169,421.19 |
| 租赁费 | 2,899,660.20 | 3,360,952.07 |
| 清洁绿化卫生费 | 39,150.00 | 44,769.53 |
| 会费 | 14,810.00 | 15,605.00 |
| 物料消耗 | 831,883.50 | 1,155,185.00 |
| 促销费 | 408,032.50 | 893,549.45 |
| 其他 | 5,202,256.91 | 6,314,355.35 |
| 合计 | 63,158,519.39 | 90,414,461.00 |
44.管理费用
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 134,079,175.84 | 145,671,944.94 |
| 折旧费 | 6,495,598.56 | 8,205,657.25 |
| 资产摊销 | 10,612,841.63 | 9,666,203.80 |
| 综合保险费 | 244,170.30 | 74,987.91 |
| 车辆费 | 1,033,145.74 | 1,360,217.19 |
| 交通费 | 439,046.63 | 391,243.26 |
| 办公费 | 2,623,947.32 | 2,804,430.68 |
| 通讯费 | 668,710.34 | 510,844.66 |
| 差旅费 | 2,367,676.76 | 3,076,385.91 |
| 会议费 | 231,317.53 | 159,831.81 |
| 广告宣传费 | 73,534.13 | 311,470.60 |
| 业务招待费 | 770,091.77 | 802,634.47 |
| 聘请中介机构费用 | 11,589,345.63 | 17,062,710.89 |
| 劳务费 | 1,505,186.18 | 1,092,020.10 |
| 维护修缮费 | 922,420.62 | 924,317.53 |
| 安保消防费 | 267,505.73 | 439,770.65 |
| 水电气费 | 2,945,976.05 | 3,931,165.37 |
| 燃料费 | 610.00 | 81,714.49 |
| 租赁费 | 4,071,734.23 | 9,914,529.97 |
| 清洁绿化卫生费 | 1,596,364.55 | 1,185,846.03 |
| 会费 | 113,129.80 | 12,477.36 |
| 劳动保护费 | 88,937.26 | 60,458.51 |
| 董事会经费 | 34,891.09 | 33,525.00 |
| 物料消耗 | 930,761.44 | 1,061,291.87 |
| 上市服务费 | 377,815.55 | 2,599,245.29 |
| 党委工作经费 | 511,238.76 | 816,236.75 |
| 其他 | 5,991,646.25 | 4,579,338.63 |
| 合计 | 190,586,819.69 | 216,830,500.92 |
45.研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工成本 | 30,595,486.24 | 29,153,823.29 |
| 直接投入材料 | 1,188,957.81 | 1,485,830.21 |
| 摊销费用 | 666,903.10 | 962,772.89 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 折旧费用 | 991,038.47 | 1,260,775.02 |
| 其他费用 | 3,195,058.19 | 3,792,580.18 |
| 合计 | 36,637,443.81 | 36,655,781.59 |
46.财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 78,492,084.39 | 36,524,598.31 |
| 减：利息收入 | 20,611,719.06 | 13,723,641.72 |
| 加：手续费 | 682,976.79 | 1,104,454.82 |
| 加：汇兑损益 | 652,173.96 | -312,990.15 |
| 加：其他支出 | 42,346.35 | 123,359.88 |
| 合计 | 59,257,862.43 | 23,715,781.14 |
47.其他收益
（1）其他收益明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 14,985,039.11 | 10,245,137.16 | 14,985,039.11 |
| 返还的个税手续费 | 3,340,099.24 | 89,752.54 | 3,340,099.24 |
| 增值税加计扣除 | 1,244,974.31 | 1,466,816.51 | 1,244,974.31 |
| 合计 | 19,570,112.66 | 11,801,706.21 | 19,570,112.66 |
（2）政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 游乐园和景区载人设备全生命周期检测监测与完整性评价技术研究项目 | 3,125,247.48 | 与资产相关 | ||
| 世界恐龙谷二期项目补助 | 2,044,025.40 | 512,766.91 | 与资产相关 | |
| 深圳市工业设计业发展专项资金 | 401,904.04 | 1,416,107.34 | 深圳市经济贸易和信息化委员会，深经贸信息预算字[2016]234号批准文件下达的2016年深圳市工业设计中心建设项目 | 与资产相关 |
| VR虚拟现实动感平台影视体验项目文化创意产业专项资金 | 69,060.72 | 1,151,879.69 | 深圳市文体旅游局，深圳市文化创意产业发展专项资金使用合同 | 与资产相关 |
| 景区新建旅游公厕补助款 | 63,380.34 | 14,084.50 | 与资产相关 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 创优评级资助项目创优评级资助项目 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2019企业研究开发资助 | 1,151,000.00 | 与收益相关 | ||
| 稳岗补贴 | 1,017,139.52 | 205,559.79 | 《云南省人力资源和社会保障厅办公室关于改进失业保险稳岗返还服务工作的通知》（云人社办通〔2020〕5号），深圳市人力资源和社会保障局，深人社规[2016]1号 | 与收益相关 |
| 失业保险缴费稳岗返还补贴 | 706,286.54 | 41,006.23 | 深圳市人力资源和社会保障局，深人社规[2016]1号-深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位有关工作的通知和昆明市盘龙区劳动就业服务局，官渡区劳动就业服务局 | 与收益相关 |
| 房租补贴（园区内）资助 | 700,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收禄丰县人力资源和社会保障局失业保险基金支出专户付新型学徒制培训补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 优秀新兴业态奖励项目扶持奖金 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年深圳市龙岗区第七批以工代训补贴 | 388,500.00 | 与收益相关 | ||
| 文化产业重大展会参展补贴 | 310,800.00 | 289,500.00 | 南山区专项资金领导小组办公室，2018年南山区自主创新产业发展专项资金第三批拟资助企业名单公示 | 与收益相关 |
| 2019年第六批科技企业研发投入激励 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||
| 盘龙区文化和旅游局文旅企业对新冠肺炎疫情补助 | 245,210.00 | 《云南省文化和旅游厅关于落实支持文旅企业应对新冠疫情加快转型发展相关措施的通知》云财教（2020）127号 | 与收益相关 | |
| 2018年第二批专利申请资助经费 | 231,510.00 | 与收益相关 | ||
| 鼓励中小企业上规模奖励项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2019年企业研发投入支持计划 | 178,300.00 | 与收益相关 | ||
| 收禄丰县人力资源和社会保障局失业保险基金支出专户付旅游服务培训补贴、电路 | 107,600.00 | 与收益相关 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安装培训补贴、餐厅服务培训补贴 | ||||
| 2020年收到入库企业专项扶持 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处文化创意资金 | 100,000.00 | 《关于下达2020年度盘龙区文化创意产业发展引导资金（第一批）的通知》青云街道基层党建办 | 与收益相关 | |
| 云岭首席技师工作补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 云南世博旅游控股集团有限公司代拨；云人社发[2017]107号 | 与收益相关 |
| 专利支持计划拟资助项目奖励 | 89,000.00 | 与收益相关 | ||
| 升规入库省级奖励金 | 56,300.00 | 与收益相关 | ||
| 中共昆明市盘龙区委宣传部升规入库省级奖励款 | 56,300.00 | 昆明市财政局中共昆明市委宣传部文件昆财教[2019]337号 | 与收益相关 | |
| 2019年高新技术企业认定奖励性资助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年第二批防疫效果奖励扶持（规模以上工业企业） | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 昆明市盘龙区财政局兑现2018年纳税企业生产经营扶持资金 | 31,300.00 | 《昆明市盘龙区关于促进经济持续健康较快发展23条措施的意见》（盘政办通〔2018〕108号） | 与收益相关 | |
| 创卫工作经费补助 | 30,000.00 | 大理市交通运输局 | 与收益相关 | |
| “四上”企业社保补贴资助 | 23,100.00 | 深圳市文化广电旅游体育局，南山区自主创新产业发展专项资金文化产业发展分享资金申报指南(2019) | 与收益相关 | |
| 版权（著作权）登记补贴 | 20,000.00 | 5,000.00 | 南山区专项资金领导小组办公室，2018年南山区自主创新产业发展专项资金第三批拟资助企业名单公示 | 与收益相关 |
| 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处文产资金 | 20,000.00 | 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处文产资金 | 与收益相关 | |
| 收昆明市盘龙区人民政府青云街道奖励资金 | 20,000.00 | 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处 | 与收益相关 | |
| 减免税 | 12,391.37 | 与收益相关 | ||
| 2019年稳增长奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2018年第二批计算机软著专利申请资助经费 | 8,800.00 | 与收益相关 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收禄丰县劳动和社会保障局就业资金支出专户就业扶贫车间一次性奖金 | 7,403.70 | 13,000.00 | 禄丰县劳动和社会保障局 | 与收益相关 |
| 收到吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 税局19-20年度返还宇通客车车船税 | 480.00 | 与收益相关 | ||
| 收禄丰县财政局拨付禄财行【2019】1号文2018年智慧旅游景区建设以奖代补专项经费 | 2,000,000.00 | 收禄丰县财政局拨付禄财行[2019]1号文2018年智慧旅游景区建设以奖代补专项经费 | 与收益相关 | |
| 2018年企业研究开发资助计划第一批资助 | 1,796,000.00 | 深圳市科技创新委员会，深圳市科技创新委员会关于2018年第一批企业研究开发计划拟资助企业名单公示 | 与收益相关 | |
| 软件即征即退增值税 | 759,316.74 | 国家税务总局深圳市南山区税务局，深南税通（2019）152526号、185328号、267858号 | 与收益相关 | |
| 文创产业百强认定奖励 | 700,000.00 | 深圳市文化广电旅游体育局，关于2019年第一批深圳市文化创意发展专项资金拟资助项目公示的通知 | 与收益相关 | |
| 文化产业“四上”在库企业营收增长奖励 | 600,000.00 | 深圳市文化广电旅游体育局，南山区自主创新产业发展专项资金文化产业发展分享资金申报指南(2019) | 与收益相关 | |
| 2018年第一批专利申请资助 | 3,000.00 | 深圳市市场监督管理局，深财规（2014）18号-深圳市市场监督管理局关于公布2018年深圳市第一批专利申请资助拨款名单的通知 | 与收益相关 | |
| 2016年10月企业所得税代扣代收手续费 | 749.53 | 国家税务总局深圳市南山区税务局，代扣代收和代征税款手续费领款单 | 与收益相关 | |
| 2018年高新技术企业认定补助 | 30,000.00 | 南山区科技创新局，[南山]关于2018年高新技术企业认定奖补及倍增支持计划项目申报的通知 | 与收益相关 | |
| 盘龙区稳增长奖励资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
| 城市智慧旅游系统项目 | 166,666.64 | 深圳市文体旅游局，《深圳市财政委深圳市 | 与收益相关 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 委宣传部深圳市发展改革委深圳市文体旅游局关于下达深圳是文化创意产业发展专项资金2015年第一批扶持计划的通知》深财科[2015]150号 | ||||
| 国家高新技术企业倍增支持计划补助 | 100,000.00 | 南山区专项资金领导小组办公室，[南山]2019年南山区自主创新产业发展专项资金第三批拟资助单位公示 | 与收益相关 | |
| 2019年度民营及中小企业创新发展培育扶持计划促进小微工业企业上规模奖励项目资助 | 100,000.00 | 深圳市中小企业服务局,关于办理拨付2019年度市民及中小企业创新发展培育扶持计划小微工业企业上规模奖励项目资助资金有关事项的通知 | 与收益相关 | |
| 恐龙谷景区提升改造补助款 | 59,933.19 | 与收益相关 | ||
| 收禄丰县劳动和社会保障局失业保险基金专户2019年以工代训职业培训补贴费一笔 | 30,566.60 | 与收益相关 | ||
| 奖励扶持资金 | 130,000.00 | 昆明市盘龙区经济贸易和投资促进局，关于拨付盘龙区2018年稳增长政策措施部分奖励扶持资金的通知 | 与收益相关 | |
| 合计 | 14,985,039.11 | 10,245,137.16 |
48.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 13,715,219.43 | 789,295.28 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 44,368,320.43 | 254,222,764.02 |
| 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 16.66 | |
| 合计 | 58,083,556.52 | 255,012,059.30 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.信用减值损失
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 508,106.23 | -550,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -6,642,682.22 | -86,961,218.79 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,263,205.67 | -6,012,088.89 |
| 长期应收款坏账损失 | -633,948.00 | |
| 合计 | -11,031,729.66 | -93,523,307.68 |
50.资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -2,229,191.48 | |
| 固定资产减值损失 | -117,857.06 | |
| 商誉减值损失 | -158,457,694.91 | |
| 合同资产减值损失 | -4,125,364.47 | |
| 合计 | -6,472,413.01 | -158,457,694.91 |
51.资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 227,603.66 | -1,014,043.72 | 227,603.66 |
| 无形资产处置收益 | |||
| 合计 | 227,603.66 | -1,014,043.72 | 227,603.66 |
52.营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 70,371.40 | 12,709.60 | 70,371.40 |
| 其中：固定资产报废利得 | 70,371.40 | 12,709.60 | 70,371.40 |
| 政府补助 | 405,240.00 | 883,666.01 | 405,240.00 |
| 其他 | 3,297,858.52 | 19,395,029.50 | 3,297,858.52 |
| 合计 | 3,773,469.92 | 20,291,405.11 | 3,773,469.92 |
（2）政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 旅游区厕所建设项目 | 100,000.00 | 400,000.00 | 盘龙区文化和旅游局2019年银杏路厕所补助；昆明市盘龙区社会 | 与收益相关 |
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 保险局2018.5-2018.12工伤收昆明市盘龙区文化和旅游局银杏路、板栗林厕所专项补助资金 | ||||
| 文化创意产业发展引导资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处盘龙区2019年文化创意产业发展引导资金 | 与收益相关 |
| 复工复产扶持资金 | 100,000.00 | 盘龙区文化和旅游局复工复产政府扶持资金 | 与收益相关 | |
| 优秀企业奖 | 50,000.00 | 古商发〔2020]8号丽江市古城区商务局关于兑付2019年社消促进奖励资金的通知 | 与收益相关 | |
| 昆明市官渡区商务和投资促进局2018年商贸扶持奖励金 | 30,000.00 | 《昆明市官渡区促进产业发展扶持办法（试行）》（官政发〔2019〕11号） | 与收益相关 | |
| 在校大学生社保补助 | 15,240.00 | 与收益相关 | ||
| 车辆报废补贴 | 5,000.00 | 《老旧汽车报废更新补贴资金管理办法》 | 与收益相关 | |
| 营利性服务业奖励 | 5,000.00 | 官渡区人民政府吴井街道 | 与收益相关 | |
| 昆明市家政服务行业协会等级评定奖金 | 20,000.00 | 昆明市家政服务行业协会、昆明市2017年家政企业等级评定结果公示 | 与收益相关 | |
| 昆明市盘龙区社会保险局工商保险降费 | 10,656.01 | 昆明市盘龙区社会保险局 | 与收益相关 | |
| 收到昆明市官渡区文化和旅游局音频前端设备财政补贴 | 323,010.00 | 昆明市财政局关于拨付“旅游汽车公司音视频前端设备”财政补助资金的通知（昆财行[2019]188号） | 与收益相关 | |
| 调整昆明市官渡区商务和投资促进局2018年商贸扶持奖励金至营业外收入 | 30,000.00 | 昆明市官渡区人民政府关于印发《关于推动官渡区经济持续健康快速发展的32条政策措施》的通知（官政发[2018]11号） | 与收益相关 | |
| 合计 | 405,240.00 | 883,666.01 |
53.营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 513,883.19 | 1,404,689.48 | 513,883.19 |
| 其中：固定资产报废损失 | 513,883.19 | 1,404,689.48 | 513,883.19 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 31,618.25 | 50,000.00 |
| 其他 | 1,189,578.36 | 3,013,189.21 | 1,189,578.36 |
| 合计 | 1,753,461.55 | 4,449,496.94 | 1,753,461.55 |
54.所得税费用
（1）所得税费用
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 42,573,092.40 | 125,317,508.40 |
| 递延所得税费用 | -5,434,972.60 | -19,724,591.91 |
| 合计 | 37,138,119.80 | 105,592,916.49 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 158,041,109.04 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 39,510,277.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -26,695,831.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -250,655.74 |
| 非应税收入的影响 | -3,910,491.74 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,546,593.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,822,195.40 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,760,423.84 |
| 所得税费用 | 37,138,119.80 |
55.流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的往来款项 | 312,272,069.46 | 1,098,002,411.56 |
| 收各种履约金、保证金 | 63,954,970.31 | 71,323,983.22 |
| 存款利息净收入 | 9,878,689.66 | 13,656,490.13 |
| 代收售客车票款 | 8,527,749.53 | 12,938,398.56 |
| 代收赔偿、保险及手续费 | 9,491,637.97 | 11,575,924.35 |
| 代收昆明市客管处燃油补贴 | 9,511,986.78 | 8,744,152.57 |
| 收司机资产保证金 | 9,847,270.93 | 8,724,334.70 |
| 政府补助 | 10,605,982.05 | 8,197,117.42 |
| 代收水电费 | 176,622.45 | 172,042.28 |
| 其他 | 6,241,518.55 | 38,682,727.82 |
| 合计 | 440,508,497.69 | 1,272,017,582.61 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付各种保证金及往来款项 | 530,928,263.80 | 719,147,879.34 |
| 修缮维护、租赁等费 | 13,203,863.13 | 19,344,571.07 |
| 广告促销、业务宣传费 | 4,370,179.70 | 5,794,697.60 |
| 付代收的赔偿、保险及手续费 | 10,846,287.08 | 11,945,644.12 |
| 付代收昆明市客管处燃油补贴 | 7,782,451.77 | 11,417,223.71 |
| 业务招待、差旅费、会务费等 | 1,573,285.56 | 2,955,272.43 |
| 付司机资产保证金 | 11,445,368.52 | 14,462,590.58 |
| 付中介机构费用 | 7,878,093.58 | 12,174,319.68 |
| 物料消耗、办公用品 | 1,996,670.57 | 2,781,922.55 |
| 付代收的车票款 | 6,967,618.83 | 13,236,979.84 |
| 其他 | 11,679,018.28 | 19,046,134.36 |
| 合计 | 608,671,100.82 | 832,307,235.28 |
3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司归还借款 | 90,526,316.00 | |
| 股权转让意向款 | 3,560,500.00 | |
| 合计 | 94,086,816.00 |
4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付股权购置各项直接费用 | 720,053.00 | |
| 付肇庆华侨城实业发展有限公司借款 | 321,583,381.00 | 133,679,995.48 |
| 处置园林园艺板块现金净流出 | 39,122,857.75 | |
| 处置丽江华世文旅（集团）有限公司现金净流出 | 446,340.32 | |
| 合计 | 361,152,579.07 | 134,400,048.48 |
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收深圳华侨城资本投资管理有限公司借款 | 151,716,584.01 | 220,118,300.00 |
| 恐龙谷过渡期损益 | 7,931,700.00 | |
| 合计 | 159,648,284.01 | 220,118,300.00 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还深圳华侨城资本投资管理有限公司借款及利息 | 152,114,270.83 | |
| 付世博集团担保费 | 1,477,777.78 | 2,714,513.89 |
| 购买文旅科技股权投资公司和卡乐合伙少数股权 | 20,164,307.00 | |
| 子公司清算向少数股东分配的现金 | 10,485.32 | 6,972,168.59 |
| 付股权交易及股利分配手续费 | 301,123.81 | |
| 购买恐龙谷少数股东股权 | 46,550,000.00 | |
| 购买文旅科技少数股东股权 | 161,393,200.00 | |
| 付重大资产重组相关费用 | 23,000,000.00 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司利息 | 96,140.00 | |
| 合计 | 1,584,403.10 | 413,209,584.12 |
（2）合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 120,902,989.24 | 60,547,378.37 |
| 加：资产减值准备 | 6,472,413.01 | 158,457,694.91 |
| 信用减值准备 | 11,031,729.66 | 93,523,307.68 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 89,892,083.43 | 79,721,381.06 |
| 无形资产摊销 | 18,414,391.35 | 20,213,642.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 34,814,240.48 | 34,549,513.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -227,603.66 | 1,014,043.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 443,511.79 | 1,391,619.88 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 78,492,084.39 | 36,524,598.31 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -58,083,556.52 | -255,012,059.30 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -5,434,972.60 | -19,724,591.91 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -34,218,622.46 | -393,474,840.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -744,085,640.50 | 39,106,697.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 530,155,258.39 | 364,459,266.33 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,568,306.00 | 221,297,651.37 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 债务转为资本 | 4,900,000.00 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,284,205,884.98 | 1,207,404,397.87 |
| 减：现金的年初余额 | 1,207,404,397.87 | 965,458,337.13 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 76,801,487.11 | 241,946,060.74 |
（3）现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 1,284,205,884.98 | 1,207,404,397.87 |
| 其中：库存现金 | 489,413.51 | 1,950,683.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,283,444,765.42 | 1,205,453,714.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 271,706.05 | |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 1,284,205,884.98 | 1,207,404,397.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
56.所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 33,541,853.92 | 使用受限货币资金主要为：旅游保证金、汇票保证金、保函保证金、履约保证金、代管维修基金、冻结银行存款情况。 |
| 固定资产 | 680,345,988.31 | 1、本集团不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。2、本集团不动产产权证：地上建筑物10,498.23平方米房产（产权证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000798）、楚雄市恐龙山镇阿纳社区14,408.31平方米风景名胜设施用地（土地证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000785）及楚雄市恐龙山镇阿纳社区等32处317,073.00平方米风景名胜设施用地（土地证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000798号）抵押给兴业银行股份有限集团昆明分行申请贷款39,500,000.00元。 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 61,699,705.13 | 1.本集团不动产产权证：云（2018）禄丰县不动产权第0000781号、云（2018）禄丰县不动产权第0000782号、云（2018）禄丰县不动产权第0000783号、云（2018）禄丰县不动产权第0000784号）使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。2、本集团不动产产权证：地上建筑物10,498.23平方米房产（产权证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000798）、楚雄市恐龙山镇阿纳社区14,408.31平方米风景名胜设施用地（土地证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000785）及楚雄市恐龙山镇阿纳社区等32处317,073.00平方米风景名胜设施用地（土地证号：云（2018）禄丰县不动产权第0000798号）抵押给兴业银行股份有限集团昆明分行申请贷款39,500,000.00元。 |
| 合计 | 775,587,547.36 |
57.外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | |
| 其中：美元 | 67,285.73 | 6.5249 | 439,032.66 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
58.政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 游乐园和景区载人设备全生命周期检测监测与完整性评价技术研究项目 | 3,125,247.48 | 其他收益 | 3,125,247.48 |
| 世界恐龙谷二期项目补助 | 2,044,025.40 | 其他收益 | 2,044,025.40 |
| 深圳市工业设计业发展专项资金 | 401,904.04 | 其他收益 | 401,904.04 |
| VR虚拟现实动感平台影视体验项目文化创意产业专项资金 | 69,060.72 | 其他收益 | 69,060.72 |
| 景区新建旅游公厕补助款 | 63,380.34 | 其他收益 | 63,380.34 |
| 创优评级资助项目创优评级资助项目 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 2019企业研究开发资助 | 1,151,000.00 | 其他收益 | 1,151,000.00 |
| 稳岗补贴 | 1,017,139.52 | 其他收益 | 1,017,139.52 |
| 失业保险缴费稳岗返还补贴 | 706,286.54 | 其他收益 | 706,286.54 |
| 房租补贴（园区内）资助 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 收禄丰县人力资源和社会保障局失业保险基金支出专户付新型学徒制培训补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 优秀新兴业态奖励项目扶持奖金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 2020年深圳市龙岗区第七批以工代训补贴 | 388,500.00 | 其他收益 | 388,500.00 |
| 文化产业重大展会参展补贴 | 310,800.00 | 其他收益 | 310,800.00 |
| 2019年第六批科技企业研发投入激励 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 盘龙区文化和旅游局文旅企业对新冠肺炎疫情补助 | 245,210.00 | 其他收益 | 245,210.00 |
| 2018年第二批专利申请资助经费 | 231,510.00 | 其他收益 | 231,510.00 |
| 鼓励中小企业上规模奖励项目 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2019年企业研发投入支持计划 | 178,300.00 | 其他收益 | 178,300.00 |
| 收禄丰县人力资源和社会保障局失业保险基金支出专户付旅游服务培训补贴、电路安装培训补贴、餐厅服务培训补贴 | 107,600.00 | 其他收益 | 107,600.00 |
| 2020年收到入库企业专项扶持 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处文化创意资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 云岭首席技师工作补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 专利支持计划拟资助项目奖励 | 89,000.00 | 其他收益 | 89,000.00 |
| 升规入库省级奖励金 | 56,300.00 | 其他收益 | 56,300.00 |
| 中共昆明市盘龙区委宣传部升规入库省级奖励款 | 56,300.00 | 其他收益 | 56,300.00 |
| 2019年高新技术企业认定奖励性资助资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2020年第二批防疫效果奖励扶持（规模以上工业企业） | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 昆明市盘龙区财政局兑现2018年纳税企业生产经营扶持资金 | 31,300.00 | 其他收益 | 31,300.00 |
| 创卫工作经费补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| “四上”企业社保补贴资助 | 23,100.00 | 其他收益 | 23,100.00 |
| 版权（著作权）登记补贴 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 昆明市盘龙区人民政府青云街道办事处文产资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 收昆明市盘龙区人民政府青云街道奖励资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 减免税 | 12,391.37 | 其他收益 | 12,391.37 |
| 2019年稳增长奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 2018年第二批计算机软著专利申请资助经费 | 8,800.00 | 其他收益 | 8,800.00 |
| 收禄丰县劳动和社会保障局就业资金支出专户就业扶贫车间一次性奖金 | 7,403.70 | 其他收益 | 7,403.70 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 收到吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 税局19-20年度返还宇通客车车船税 | 480.00 | 其他收益 | 480.00 |
| 旅游区厕所建设项目 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 文化创意产业发展引导资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 复工复产扶持资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 优秀企业奖 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 昆明市官渡区商务和投资促进局2018年商贸扶持奖励金 | 30,000.00 | 营业外收入 | 30,000.00 |
| 在校大学生社保补助 | 15,240.00 | 营业外收入 | 15,240.00 |
| 车辆报废补贴 | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
| 营利性服务业奖励 | 5,000.00 | 营业外收入 | 5,000.00 |
| 财政贴息 | 618,100.00 | 财务费用 | 618,100.00 |
| 景区新建旅游公厕补助款 | 300,000.00 | 递延收益 | |
| 合计 | 16,308,379.11 | 16,008,379.11 |
（2）政府补助退回情况无。
七、合并范围的变化
1.处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 264,583,100.00 | 100.00 | 处置 | 2020年12月28日 | 交易经权力机构批准；收取过半股权转让款、已办理工商变更登记手续、股权交割结束 | 44,038,060.78 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
子公司名称
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | — | 0.00 |
注：1）根据2020年第五次临时股东大会决议通过的本公司《关于拟签订股权转让协议暨关联交易的提案》，本公司与云南世博旅游控股集团有限公司（以下简称世博集团）签署了《云南世博园艺有限公司股权转让协议》，以26,458.31万元出售本公司持有云南世博园艺有限公司100%股权。相关股权评估结果以及股权转让协议已经按照国资管理相关规定进行备案。本次交易完成后，云南世博园艺有限公司不再纳入本集团合并范围，该交易事项本公司确认投资收益4,403.81万元。
2）子公司-江南园林有限公司于2020年7月被云南世博园艺有限公司控股合并，因处置云南世博园艺有限公司导致减少二级子公司2户，减少三级子公司成都安仁华侨城世博景观工程有限公司1户。
2.其他原因的合并范围变动
（1）其他原因增加子公司事项
二级子公司深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司于2020年8月26日投资设立黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公司，相应增加三级子公司公司1户。
（2）其他原因减少子公司事项
| 序号 | 公司名称 | 子公司级次 | 减少原因 | 时间 | 备注 |
| 1 | 云南世博文旅发展有限公司 | 二级子公司 | 吸收合并 | 2020年11月 | 注1 |
| 2 | 云南世博国际旅行社有限公司 | 二级子公司 | 吸收合并 | 2020年12月 | 注2 |
| 3 | 丽江华世文旅（集团）有限公司 | 三级子公司 | 股权转让 | 2020年11月 | 注3 |
| 4 | 丽江丽彩旅行社有限公司 | 三级子公司 | 股权转让 | 2020年11月 | 注3 |
| 5 | 丽江丽美旅行社有限公司 | 三级子公司 | 股权转让 | 2020年11月 | 注3 |
| 6 | 丽江丽月旅行社有限公司 | 三级子公司 | 股权转让 | 2020年11月 | 注3 |
| 7 | 云南旅游汽车维修有限公司 | 三级子公司 | 吸收合并 | 2020年12月 | 注4 |
| 8 | 景洪世博出租汽车有限公司 | 三级子公司 | 吸收合并 | 2020年12月 | 注5 |
序号
| 序号 | 公司名称 | 子公司级次 | 减少原因 | 时间 | 备注 |
| 9 | 昆明云旅旅游汽车有限公司 | 三级子公司 | 吸收合并 | 2020年12月 | 注4 |
| 10 | 云南世博婚礼文化产业有限公司 | 三级子公司 | 吸收合并 | 2020年12月 | 注4 |
| 11 | 云南婚派婚礼运营管理有限公司 | 三级子公司 | 清算 | 2020年12月 | 注6 |
| 12 | 北京云仓匠人文化传播有限公司 | 三级子公司 | 清算 | 2020年12月 | 注6 |
| 13 | 上海怡旗电子科技有限公司 | 三级子公司 | 股权转让 | 2020年12月 | 注3 |
| 14 | 德州绿巨人园林有限公司 | 三级子公司 | 清算 | 2020年11月 | 注6 |
注1：二级子公司云南世博文旅发展有限公司于2020年11月被本公司吸收合并，减少二级子公司1户；注2：二级子公司云南世博国际旅行社有限公司于2020年12月被二级子公司云南省国际旅行社有限公司吸收合并，减少二级子公司1户；
注3：本年度处置三级子公司丽江丽彩旅行社有限公司、丽江丽美旅行社有限公司、丽江丽月旅行社有限公司、丽江华世文旅（集团）有限公司和上海怡旗电子科技有限公司，共计减少5户三级子公司，处置上述5户三级子公司合计确认投资收益334,450.69元；
注4：二级子公司云南旅游汽车有限公司于2020年12月吸收合并三级子公司云南旅游汽车维修有限公司、昆明云旅旅游汽车有限公司；二级子公司云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司于2020年12月份吸收合并三级子公司云南世博婚礼文化产业有限公司，共计减少三级子公司3户；
注5：三级子公司西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司于2020年12月吸收合并三级子公司景洪世博出租汽车有限公司，减少三级子公司1户；
注6：三级子公司北京云仓匠人文化传播有限公司、云南婚派婚礼运营管理有限公司和公司德州绿巨人园林有限公司，已于2020年进行了清算注销，相应减少三级子公司公司3户。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 环境卫生清扫、保洁、垃圾清运 | 100.00 | 投资设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；景区筹建、经营管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 云南省丽江市 | 云南省丽江市 | 旅游、社团经营 | 49.53 | 同一控制下取得 | |
| 云南旅游汽车有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等 | 100.00 | 同一控制下取得 | |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 汽车出租、租赁 | 100.00 | 同一控制下取得 | |
| 云南旅游酒店管理有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 酒店经营、酒店管理 | 100.00 | 同一控制下取得 | |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策划、规划、建设、管理等 | 100.00 | 同一控制下取得 | |
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 承办会议及商品展览展示活动；组织文化艺术交流活动；婚庆礼仪服务等 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 云南省楚雄州 | 云南省楚雄州 | 公园经营；实业投资等 | 63.25 | 同一控制下取得 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；边境旅游业务等 | 51.00 | 同一控制下取得 | |
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 广东省深圳市 | 广东省深圳市 | 游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及动画的设计 | 100.00 | 同一控制下取得 | |
注：本公司对云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司的持股比率虽为49.53%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 49.00% | 1,254,713.91 | 1,372,414.35 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 36.75% | -24,663,276.36 | 85,165,653.53 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息(以元为单位)——可辨认净资产持续经营调整后
子公司名称
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 50,448,836.20 | 4,424,945.89 | 54,873,782.09 | 52,072,936.47 | 52,072,936.47 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 131,610,321.67 | 941,891,167.90 | 1,073,501,489.57 | 215,220,823.05 | 626,537,391.61 | 841,758,214.66 |
续：
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 24,694,438.80 | 3,245,359.50 | 27,939,798.30 | 24,851,806.50 | 24,851,806.50 | |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 52,929,212.74 | 982,919,670.50 | 1,035,848,883.24 | 241,327,632.68 | 495,667,019.57 | 736,994,652.25 |
续：
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 121,359,506.02 | 2,560,640.63 | 2,560,640.63 | -9,532,617.81 | 542,711,277.00 | 175,880.85 | 175,880.85 | -6,585,407.27 |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 64,010,925.71 | -67,110,956.08 | -67,110,956.08 | 11,644,204.83 | 37,103,137.64 | -17,025,927.91 | -17,025,927.91 | 29,604,056.32 |
注：本年本集团将持有的江南园林有限公司80%股权转让至云南世博旅游控股集团有限公司，故不再披露江南园林有限公司资产负债的年末数、相关损益及经营活动现金流量的本年数。
2.在联营企业中的权益
（1）重要联营企业
合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 肇庆市鼎湖区桂城站前大道创客商务中心D单元7室101室 | 肇庆市鼎湖区桂城站前大道创客商务中心D单元7室101室 | 对外投资及对所投项目进行管理 | 43.00% | 长期股权投资权益法 | |
（2）重要的联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | |
| 流动资产 | 3,498,966,574.81 | 1,831,384,910.57 |
| 其中：现金和现金等价物 | 396,144,582.23 | 236,427,702.14 |
| 非流动资产 | 357,636,013.19 | 94,892,209.35 |
| 资产合计 | 3,856,602,588.00 | 1,926,277,119.92 |
| 流动负债 | 2,322,413,622.11 | 826,186,042.42 |
| 非流动负债 | 389,268,407.19 | 113,987,182.99 |
| 负债合计 | 2,711,682,029.30 | 940,173,225.41 |
| 少数股东权益 | 445,423,350.08 | 322,816,508.15 |
| 归属于母公司股东权益 | 699,497,208.62 | 663,287,386.36 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 300,783,799.71 | 285,213,576.13 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | -20,079,736.87 | -9,287,994.65 |
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 280,704,062.84 | 275,925,581.48 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 422,054,896.85 | 32,829,636.61 |
| 财务费用 | -3,579,086.52 | -276,453.23 |
| 所得税费用 | 17,298,981.58 | 201,277.01 |
| 净利润 | 51,749,944.19 | 603,831.01 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | |
| 综合收益总额 | 51,749,944.19 | 603,831.01 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 117,417.42 | 10,440,281.93 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -1,855,004.13 | 608,000.26 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -1,855,004.13 | 608,000.26 |
九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本集团总部资金部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。根据管理层的判断，在近期内，人民币对外币的合理变动对本集团经营业绩的影响并不重大，因此本年度本集团未签署任何重大的远期外汇合约或货币互换合约。
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
（3）其他价格风险无。
2.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
3.流动风险流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）敏感性分析本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当年损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.外汇风险敏感性分析外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
項目
| 項目 | 汇率变动 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 所有外币 | 对人民币升值5% | -3,364.29 | -3,364.29 | -487,636.38 | -667,509.04 |
| 所有外币 | 对人民币贬值5% | 3,364.29 | 3,364.29 | 487,636.38 | 667,509.04 |
2.利率风险敏感性分析利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要产生于浮动利率银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2020年12月31日，本集团银行借款金额为人民币134,100.00万元(附注六20、28、30)。
本集团总部资金部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本年度及2019年度，本集团未实施利率互换安排。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度，如果以浮动利率计算的人民币借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币767.74万元。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
根据财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，本集团的关联方包括华侨城合并范围内的公司以及华侨城合并范围内公司的重要合营企业和联营企业。
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 云南省昆明市 | 园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易等 | 592,479.2569 | 35.74 | 35.74 |
| 华侨城集团有限公司 | 广东省深圳市 | 旅游业、地产业、电子业 | 1,200,000.00 | 18.14 | 53.88 |
注：1）本公司的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
2）截至2020年12月31日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有
35.74%，故年末表决权为35.74%。
3）截至2020年12月31日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为
53.88%。
（2）控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 5,924,792,569.00 | 5,924,792,569.00 |
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 361,883,986.00 | 361,883,986.00 | 35.74 | 35.74 |
2.子公司子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 云南旅游散客集散中心有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 子公司的联营企业，受同一最终控制方控制 |
| 丽江华世文旅（集团）有限公司 | 子公司的联营企业 |
4.其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 云南翠湖商贸有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南饭店有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南中青国际旅行社有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 建水县临安酒店有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南海外国际旅行社有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南旅游产业扶贫开发公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南云旅房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昆明饭店 | 受同一最终控制方控制 |
| 丽江博丽酒店管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博兴云房地产有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 北京世纪华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都安仁华侨城仁里文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都嘉宏文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都洛带华侨城文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 成都天府华侨城实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 东莞康佳电子有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 海南华侨城全域旅游发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城(海南）集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城（云南）投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城光明（深圳）投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 华侨城光明（深圳）现代农业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 济南华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 昆明华侨城美丽乡村发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 丽江华侨城投资发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 眉山中法农业科技园开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳东部华侨城有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城创新研究院有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城房地产有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城国际旅行社有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城欢乐谷旅游公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳华侨城水电有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳康佳电子科技有限公司昆明分公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 深圳市世博兴云旅游投资中心（有限合伙） | 受同一最终控制方控制 |
| 巍山华侨城文旅开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 西安沣东华侨城发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 襄阳华侨城文旅发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宜良世博九乡旅游有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 易立方（海南）科技有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南华侨城实业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南华侨城园投城市运营投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南佳园物业管理有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博利丰传媒有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南世博旅游职业培训学校 | 受同一最终控制方控制 |
| 云南文化产业投资控股集团有限责任公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 肇庆华侨城小镇开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 郑州华侨城都市置业有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 重庆华侨城实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 李坚 | 关键管理人员 |
| 云南世博广告有限公司 | 最终控制方控制公司的联营企业 |
| 西双版纳新人居环境建设有限责任公司 | 最终控制方控制公司的联营企业 |
| 云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 最终控制方控制公司的联营企业 |
（二）关联交易
1.关联方购销商品、提供和接受劳务
（1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 丽江博丽酒店管理有限公司 | 采购商品 | 389,334.00 | 389,334.00 | 否 | 425,170.00 |
| 宜良世博九乡旅游有限责任公司 | 采购商品 | 76,666.00 | 76,666.00 | 否 | |
| 深圳东部华侨城有限公司 | 采购商品 | 31,700.00 | 31,700.00 | 否 | |
| 易立方（海南）科技有限公司 | 采购商品 | 23,033.64 | 23,033.64 | 否 | 15,637.00 |
| 东莞康佳电子有限公司 | 采购商品 | 3,008.85 | 3,008.85 | 否 | |
| 深圳康佳电子科技有限公司昆明分公司 | 采购商品 | 13,158.50 | 13,158.50 | 否 | |
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 采购商品 | 322,504.00 | |||
| 昆明子山投资有限公司 | 采购商品 | 276,877.00 | |||
| 深圳华侨城水电有限公司 | 接收劳务 | 1,537,946.68 | 1,537,946.68 | 否 | 1,755,436.94 |
| 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 接收劳务 | 549,230.94 | 549,230.94 | 否 | 553,684.24 |
| 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 接收劳务 | 471,698.10 | 471,698.10 | 否 | |
| 宜良世博九乡旅游有限责任公司 | 接收劳务 | 471,698.10 | 471,698.10 | 否 | |
| 云南佳园物业管理有限公司 | 接收劳务 | 310,731.74 | 310,731.74 | 否 | 223,013.21 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 接收劳务 | 64,022.45 | 64,022.45 | 否 | |
| 云南世博兴云房地产有限公司 | 接收劳务 | 54,759.94 | 54,759.94 | 否 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 深圳华侨城国际传媒演艺有限公司 | 接收劳务 | 410,000.00 | |||
| 华侨城旅游投资管理有限公司 | 接收劳务 | 235,849.06 | |||
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 接收劳务 | 51,794.63 | |||
| 合计 | 3,996,988.94 | 3,996,988.94 | 4,269,966.08 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 云南中青国际旅行社有限公司、云南饭店有限公司、云南云旅房地产开发有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司、云南文化产业投资控股集团有限责任公司、云南世博旅游控股集团有限公司、云南海外国际旅行社有限公司、云南世博旅游职业培训学校、云南翠湖商贸有限公司、云南世博利丰传媒有限公司、云南华侨城园投城市运营投资有限公司 | 提供劳务 | 2,867,477.71 | 3,492,938.31 |
| 云南世博旅游文化产业有限公司、云南世博兴云房地产有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司、云南佳园物业有限公司、昆明轿子山旅游开发有限公司、宜良世博九乡旅游有限责任公司、深圳华侨城国际旅行社有限公司、海南华侨城全域旅游发展有限公司、华侨城(海南）集团有限公司、深圳华侨城创新研究院有限公司 | 提供劳务 | 1,088,110.71 | 352,812.05 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司、宜良世博九乡旅游有限责任公司、深圳市光明集团有限公司、巍山华侨城文旅开发有限公司、西安沣东华侨城发展有限公司、襄阳华侨城文旅发展有限公司、云南华侨城实业有限公司、西双版纳新人居环境建设有限责任公司、昆明轿子山旅游开发有限公司、济南华侨城实业有限公司、昆明华侨城美丽乡村发展有限公司、成都洛带华侨城文化旅游开发有限公司、云南世博旅游控股集团有限公司、昆明世博新区开发建设有限公司 | 提供劳务 | 137,617,437.14 | 140,427,897.67 |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 提供劳务 | 88,563,554.63 | 90,560,816.98 |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 提供劳务 | 26,635,108.41 | |
| 华侨城光明（深圳）投资有限公司 | 提供劳务 | 17,473,856.74 | |
| 西安沣东华侨城发展有限公司 | 提供劳务 | 8,474,420.80 | |
| 济南华侨城实业有限公司 | 提供劳务 | 8,292,126.09 | 2,643,781.84 |
| 巍山华侨城文旅开发有限公司 | 提供劳务 | 5,866,383.18 | |
| 华侨城光明（深圳）现代农业有限公司 | 提供劳务 | 3,574,627.47 | 2,211,521.71 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 世博文产旅游线路开发推广委托服务费 | 提供劳务 | 3,301,886.82 | |
| 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 提供劳务 | 2,765,498.83 | 22,471,049.23 |
| 丽江华侨城投资发展有限公司 | 提供劳务 | 2,072,395.50 | |
| 眉山中法农业科技园开发有限公司 | 提供劳务 | 1,807,138.49 | |
| 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 | 提供劳务 | 513,207.55 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 提供劳务 | 258,201.03 | |
| 云南华侨城实业有限公司 | 提供劳务 | 94,339.62 | 94,339.62 |
| 云南云旅房地产开发有限公司 | 提供劳务 | 77,811.32 | |
| 肇庆华侨城小镇开发有限公司 | 提供劳务 | 70,382.24 | |
| 云南世博投资有限公司 | 提供劳务 | 31,924.53 | |
| 深圳华侨城欢乐谷旅游公司 | 提供劳务 | 31,009.17 | |
| 华侨城（云南）投资有限公司 | 提供劳务 | 11,688.68 | |
| 云南旅游产业扶贫开发公司 | 提供劳务 | 4,466.03 | |
| 云南饭店有限公司 | 提供劳务 | 61.88 | |
| 华侨城光明（深圳）投资有限公司 | 提供劳务 | 99,933.94 | |
| 襄阳华侨城文旅发展有限公司 | 销售商品 | 50,451,295.28 | |
| 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 | 销售商品 | 24,557,247.43 | |
| 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 销售商品 | 5,350,012.12 | |
| 成都天府华侨城实业发展有限公司 | 销售商品 | 398,230.09 | |
| 深圳东部华侨城有限公司 | 销售商品 | 149,649.02 | 170,996.23 |
| 重庆华侨城实业发展有限公司 | 销售商品 | 111,873.45 | 63,716.81 |
| 北京世纪华侨城实业有限公司 | 销售商品 | 29,137.16 | 2,474,912.98 |
| 深圳华侨城国际旅行社有限公司 | 销售商品 | 26,751.62 | |
| 郑州华侨城都市置业有限公司 | 销售商品 | 4,115.48 | 1,192,818.28 |
| 武汉华侨城实业发展有限公司 | 销售商品 | 5,210.62 | |
| 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 销售商品 | 62,068.97 | |
| 合计 | 392,571,426.22 | 266,324,815.24 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理/承包情况
委托方/出包方名称
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管/承包收益定价依据 | 本年确认的托管收益/承包收益 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 昆明世博园物业服务有限公司 | 其他资产托管 | 2017年1月1日 | 2020年12月31日 | 公允市价 | 692,014.95 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 云南旅游酒店管理有限公司 | 其他资产托管 | 2020年7月1日 | 2020年12月31日 | 公允市价 | 683,837.89 |
（2）委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况
（1）关联方承租情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 云南旅游股份有限公司 | 房屋及场地 | 2,156,734.00 | 2,236,734.00 |
| 深圳市世博兴云旅游投资中心（有限合伙） | 云南旅游股份有限公司 | 房屋 | 2,188,833.33 | |
| 云南翠湖商贸有限公司 | 云南旅游股份有限公司 | 房屋及场地 | 652,152.37 | |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 云南世博出租汽车有限公司 | 房屋 | 330,000.00 | 330,000.00 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 云南世博园艺有限公司 | 房屋及场地 | 570,845.83 | |
| 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 成都安仁华侨城世博景观工程有限公司 | 房屋 | 118,891.08 | |
| 成都安仁华侨城仁里文化旅游开发有限公司 | 成都安仁华侨城世博景观工程有限公司 | 土地 | 171,326.20 | |
| 成都嘉宏文化旅游开发有限公司 | 成都安仁华侨城世博景观工程有限公司 | 土地 | 185,300.00 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 昆明世博园物业服务有限公司 | 房屋 | 2,585,459.78 | 1,498,571.43 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 昆明世博园物业服务有限公司 | 房屋 | 675,238.08 | 27,076.19 |
| 昆明世博新区开发建设有限公司 | 云南世博大喜时文化有限公司 | 房屋 | 2,135,322.64 |
出租方名称
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 深圳华侨城房地产有限公司 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 房屋 | 6,644,132.09 | 6,946,522.00 |
| 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 | 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 房屋 | 196,000.00 | |
| 合计 | 12,391,563.95 | 17,257,575.07 |
4.关联方资金拆借
（1）关联方资金拆借情况
| 关联方名称 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 备注 |
| 拆入 | ||||
| 云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 40,000,000.00 | 2020.10.16 | 2024.10.15 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 2,450,000.00 | 2020.07.20 | 2021.07.19 | |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 8,820,000.00 | 2020.12.30 | 2021.12.29 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 53,000,000.00 | 2020.02.21 | 2021.02.20 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 14,885,800.00 | 2020.03.26 | 2021.03.25 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 43,785,657.00 | 2020.07.03 | 2021.07.02 | |
| 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 40,045,127.01 | 2020.08.27 | 2021.08.26 | |
| 合计 | 202,986,584.01 | |||
| 拆出 | ||||
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 110,113,804.00 | 2020.02.21 | 2021.02.20 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 30,379,201.00 | 2020.03.26 | 2021.03.25 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 90,862,158.00 | 2020.07.03 | 2021.07.02 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 8,503,469.00 | 2020.07.15 | 2021.07.14 | |
| 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 81,724,749.00 | 2020.08.27 | 2021.08.26 | |
| 合计 | 321,583,381.00 |
（2）关联方资金拆入利息
| 拆入企业名称 | 关联方名称 | 拆入/拆出 | 会计科目（利息支出） | 2020年利息费用 |
| 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 拆入 | 财务费用-利息支出 | 18,500,090.59 |
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 云南世博投资有限公司 | 拆入 | 财务费用-利息支出 | 2,702,083.32 |
| 云南世界恐龙谷股份有限公司 | 云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 拆入 | 财务费用-利息支出 | 427,777.78 |
拆入企业名称
| 拆入企业名称 | 关联方名称 | 拆入/拆出 | 会计科目（利息支出） | 2020年利息费用 |
| 云南省国际旅行社有限公司 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 拆入 | 财务费用-利息支出 | 238,398.65 |
| 云南旅游股份有限公司 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 拆入 | 财务费用-利息支出 | 72,222.22 |
| 合计 | 21,940,572.56 | |||
（3）关联方资金拆出利息
| 拆出企业名称 | 关联方名称 | 拆入/拆出 | 会计科目（利息收入） | 2020年利息收入 |
| 深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 拆出 | 财务费用-利息收入 | 10,733,029.40 |
| 合计 | 10,733,029.40 | |||
5.关联担保情况
（1）作为担保方
| 被担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 肇庆华侨城小镇开发有限公司 | 240,800,000.00 | 2019.12.27 | 2022.12.26 | 否 |
| 肇庆华侨城小镇开发有限公司 | 122,808,000.00 | 2020.05.15 | 2023.3.30 | 否 |
| 云南世博园艺有限公司 | 86,507,412.54 | 2020.9.14 | 2021.9.13 | 否 |
注：截至本报告日，本公司已经完成解除对云南世博园艺有限公司担保的相关手续。
（2）作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 97,000,000.00 | 2019.7.26 | 2021.7.26 | 否 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 473,750,000.00 | 2018.4.27 | 2033.4.26 | 否 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 108,250,000.00 | 2020.4.17 | 2033.4.26 | 否 |
6.关联方股权交易
| 购买方名称 | 出售方名称 | 购买子公司名称 | 购买股权比率（%） | 交易金额 |
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 云南旅游股份有限公司 | 云南世博园艺有限公司 | 100.00 | 264,583,100.00 |
| 合计 | 264,583,100.00 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.关键管理人员薪酬
项目名称
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 9,302,348.05 | 11,594,215.47 |
注：关键管理人员薪酬含独立董事的薪酬，其中：本年30.00万元，上年30.00万元。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 55,996,771.54 | 2,799,838.58 | 55,996,772.03 | 2,799,838.60 |
| 应收账款 | 襄阳华侨城文旅发展有限公司 | 17,300,000.00 | 865,000.00 | ||
| 应收账款 | 重庆华侨城实业发展有限公司 | 4,605,980.00 | 516,070.60 | 2,183,617.00 | 218,361.70 |
| 应收账款 | 丽江华侨城投资发展有限公司 | 1,493,617.80 | |||
| 应收账款 | 昆明中国国际旅行社有限公司 | 1,343,375.09 | |||
| 应收账款 | 深圳华侨城哈克文化有限公司 | 880,000.00 | 880,000.00 | 880,000.00 | 880,000.00 |
| 应收账款 | 武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷 | 670,115.22 | 201,034.57 | ||
| 应收账款 | 云南旅游散客集散中心有限公司 | 391,166.82 | 391,166.82 | 263,580.00 | 263,580.00 |
| 应收账款 | 云南世博园艺有限公司 | 389,579.60 | |||
| 应收账款 | 建水县临安酒店有限公司 | 267,857.01 | |||
| 应收账款 | 丽江华世文旅（集团）有限公司 | 238,639.25 | |||
| 应收账款 | 昆明世博新区开发建设有限公司 | 223,034.64 | |||
| 应收账款 | 云南世博兴云房地产有限公司 | 93,903.89 | |||
| 应收账款 | 云南文化产业 | 92,600.00 | |||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 投资控股集团有限责任公司 | |||||
| 应收账款 | 昆明润泽餐饮管理有限公司 | 71,107.24 | |||
| 应收账款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 54,006.00 | |||
| 应收账款 | 丽江博丽酒店管理有限公司 | 45,325.00 | |||
| 应收账款 | 云南文投建设投资有限公司 | 13,500.00 | |||
| 应收账款 | 云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司 | 5,096.00 | |||
| 应收账款 | 昆明轿子山旅游开发有限公司 | 4,919.00 | |||
| 应收账款 | 昆明饭店 | 3,043.00 | |||
| 应收账款 | 云南佳园物业管理有限公司 | 1,303.02 | |||
| 应收账款 | 云南旅游产业扶贫开发公司 | 829.00 | |||
| 应收账款 | 云南云旅房地产开发有限公司 | 480.00 | |||
| 应收账款 | 华侨城（云南）投资有限公司 | 320.00 | |||
| 应收账款 | 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 20,587,387.34 | |||
| 应收账款 | 深圳市光明集团有限公司 | 32,157,030.66 | |||
| 应收账款 | 西安沣东华侨城发展有限公司 | 6,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 郑州华侨城文化旅游开发有限公司 | 5,392,466.50 | 269,623.33 | ||
| 应收账款 | 云南华侨城实业有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | ||
| 应收账款 | 郑州华侨城都市置业有限公司 | 600,000.00 | 30,000.00 | ||
| 合计 | 84,186,569.12 | 5,653,110.57 | 124,160,853.53 | 4,466,403.63 | |
| 其他应收款 | 云南世博园艺有限公司 | 523,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 132,291,100.00 | |||
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 江南园林有限公司 | 80,000,000.00 | |||
| 其他应收款 | 深圳华侨城房地产有限公司 | 1,667,163.00 | 833,581.50 | 1,667,163.00 | 377,726.40 |
| 其他应收款 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 654,924.38 | 32,746.22 | 50,000.00 | 2,500.00 |
| 其他应收款 | 丽江华世文旅（集团）有限公司 | 479,080.00 | |||
| 其他应收款 | 云南海外国际旅行社有限公司 | 300,000.00 | |||
| 其他应收款 | 深圳东部华侨城有限公司 | 44,100.00 | 4,410.00 | 72,500.00 | 3,625.00 |
| 其他应收款 | 昆明世博新区开发建设有限公司 | 40,000.00 | 58,000.00 | ||
| 其他应收款 | 深圳市华侨城物业服务有限公司 | 15,000.00 | 7,500.00 | 15,000.00 | 4,500.00 |
| 其他应收款 | 昆明饭店 | 10,160.00 | |||
| 其他应收款 | 成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 3,600.00 | 180.00 | 3,600.00 | 180.00 |
| 其他应收款 | 云南旅游散客集散中心有限公司 | 2,072.89 | 2,072.89 | ||
| 其他应收款 | 成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司 | 3,870,000.00 | |||
| 其他应收款 | 丽江市旅游投资有限公司 | 204,500.00 | |||
| 其他应收款 | 重庆华侨城实业发展有限公司 | 3,739,000.00 | 692,700.00 | ||
| 其他应收款 | 重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 | 3,600.00 | 180.00 | ||
| 其他应收款 | 武汉华侨城实业发展有限公司 | 676,003.22 | 67,305.92 | ||
| 合计 | 738,507,200.27 | 880,490.61 | 10,359,366.22 | 1,148,717.32 | |
| 合同资产 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 3,999,769.40 | 199,988.47 | ||
| 合同资产 | 成都天府华侨城实业发展有限公司 | 45,000.00 | 2,250.00 | ||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合计 | 4,044,769.40 | 202,238.47 | |||
| 其他非流动资产 | 肇庆华侨城实业发展有限公司 | 376,381,290.96 | 134,156,042.55 | ||
| 合计 | 376,381,290.96 | 134,156,042.55 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 388,983,596.22 | 214,768,300.00 |
| 短期借款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 13,720,000.00 | 262,450,000.00 |
| 短期借款 | 云南世博投资有限公司 | 65,000,000.00 | |
| 合计 | 402,703,596.22 | 542,218,300.00 | |
| 应付账款 | 云南世博园艺有限公司 | 24,152,397.52 | |
| 应付账款 | 昆明世博新区开发建设有限公司 | 2,236,734.00 | 186,394.50 |
| 合计 | 26,389,131.52 | 186,394.50 | |
| 预收款项 | 成都天府华侨城实业发展有限公司 | 135,000.00 | |
| 预收款项 | 北京世纪华侨城实业有限公司 | 17,200.00 | |
| 预收款项 | 深圳东部华侨城有限公司 | 1,900.00 | |
| 合计 | 154,100.00 | ||
| 合同负债 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 38,852,313.51 | |
| 合同负债 | 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 | 7,998,809.61 | |
| 合同负债 | 云南云旅房地产开发有限公司 | 56,603.77 | |
| 合计 | 46,907,726.89 | ||
| 应付利息 | 深圳华侨城资本投资管理有限公司 | 3,645,768.01 | |
| 合计 | 3,645,768.01 | ||
| 其他流动负债 | 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 | 3,131,401.49 | |
| 其他流动负债 | 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 | 1,001,190.39 | |
| 合计 | 4,132,591.88 | ||
| 其他非流动负债 | 云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 40,427,777.78 | |
| 合计 | 40,427,777.78 | ||
| 应付股利 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 10,856,519.58 | |
| 应付股利 | 华侨城集团有限公司 | 5,510,391.60 | |
| 应付股利 | 云南世博广告有限公司 | 1,204,770.00 | |
| 应付股利 | 李坚 | 1,175,550.21 | |
| 合计 | 18,747,231.39 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 云南世博旅游控股集团有限公司 | 4,980,393.85 | 1,477,777.78 |
| 其他应付款 | 云南世博投资有限公司 | 2,713,151.51 | 2,713,151.51 |
| 其他应付款 | 云南世博园艺有限公司 | 1,466,158.43 | |
| 其他应付款 | 云南中青国际旅行社有限公司 | 40,000.00 | |
| 其他应付款 | 云南云旅房地产开发有限公司 | 28,000.00 | |
| 其他应付款 | 云南饭店有限公司 | 25,000.00 | 45,000.00 |
| 其他应付款 | 云南世博利丰传媒有限公司 | 20,000.00 | |
| 合计 | 9,204,703.79 | 4,303,929.29 |
十一、或有事项
（一）本公司的诉讼案件及进展情况
1.秦威诉本公司股权转让纠纷案?因收购江南园林有限公司股权，公司（被告）与江南园林有限公司19名原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。2018年12月初，公司收到江苏省常州市新北区人民法院送达的应诉通知书、起诉状和传票，原告秦威（持有江南园林有限公司0.1%股权）起诉本公司股权转让纠纷。诉讼请求为：（1）判令被告按照1,241,226.80元的价格以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司0.1%股份；（2）判令被告按照中国人民银行同期同类贷款利率标准支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）本案诉讼费用由被告承担。
截止2020年12月31日，本案处于再审受理状态。??
2.杨建国、常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉本公司股权转让纠纷案因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司19名原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。2020年5月初，本公司收到江苏省常州市中级人民法院的两份《应诉通知书》，分别是杨建国（持有江南园林有限公司10%股权）起诉本公司股权转让纠纷及常州中驰投资合伙企业（有限合伙）（持有江南园林有限公司7.39%股权）起诉本公司股权转让纠纷。原告杨建国诉讼请求为：
（1）判令被告按照124,122,680.00元的价格以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司10%股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款124,122,680.00元；（2）判令被告支付以124,122,680.00元计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付违约金12,412,268.00元；（4）判令被告承担律师费用1,288,513.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
原告常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉讼请求为：（1）判令被告按照91,726,660.52元的价格以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司7.39%股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款91,726,660.52元；（2）判令被告支付以91,726,660.52元计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付违约金9,172,666.00元；（4）判令被告承担律师费用1,085,166.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。截至2020年12月31日，本案处于一审阶段。??
3.江南园林9名原股东（胡九如、卢鹰、胡娜、陆曙炎、胥晓中、许刚、罗海峰、毛汇、杨小芳）诉股份公司股权转让纠纷
因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司共计19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告于2020年5月9日向常州市新北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：（1）判令被告按照总价29,541,197.84元的价格以发行股份的方式收购九原告合计持有江南园林有限公司的2.38%的股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付九原告股权转让款；
（2）被告支付以第一项诉请中九原告各自主张的股权转让款为计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，分别支付九原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付九原告违约金合计2,954,119.20元；（4）判令被告承担九原告支出的律师费用合计930,153.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
截至2020年12月31日，本案处于一审阶段。?
十二、承诺事项
截至资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
本公司于2021年4月20日召开第七届第十六次董事会，拟以公司截至2020年12月31日总股本1,012,434,813股为基数，按每10股分配0.16元现金股利，该分配预案尚需公司2020年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
（一）终止经营
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.终止经营收入 | 472,171,395.74 | 685,920,790.39 |
| 减：终止成本及经营费用 | 44,197,082.02 | 752,566,633.69 |
| 2.来自已终止经营业务的利润总额 | -4,477,262.74 | -278,959,442.13 |
| 减：终止经营所得税费用 | 11,840,783.92 | -7,914,780.46 |
| 3.终止经营净利润 | -16,318,046.66 | -271,044,661.67 |
| 其中：归属于母公司的终止经营净利润 | -12,200,958.05 | -247,993,906.20 |
| 加：处置业务的净收益（税后） | 44,038,060.78 | 187,292,336.21 |
| 其中：处置损益总额 | 44,038,060.78 | 254,315,186.21 |
| 减:所得税费用（或收益） | 67,022,850.00 | |
| 4.来自已终止经营业务的净利润总计 | 27,720,014.12 | -83,752,325.46 |
| 其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 | 31,837,102.73 | -60,701,569.99 |
| 5.终止经营的现金流量净额 | 82,944,035.47 | 12,996,800.53 |
| 其中：经营活动现金流量净额 | -78,093,434.80 | 90,732,019.07 |
| 投资活动现金流量净额 | -1,874,644.71 | -5,625,768.22 |
| 筹资活动现金流量净额 | 162,912,114.98 | -72,109,450.32 |
注：本集团本年处置云南世博园艺有限公司构成终止经营，故本集团对当期可比会计期间的信息进行了调整。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
2.报告分部的财务信息
项目
| 项目 | 文旅综合体运营分部 | 旅游综合服务分部 |
| 主营业务收入 | 1,061,796,509.35 | 73,899,992.46 |
| 主营业务成本 | 1,009,583,680.93 | 105,162,287.13 |
| 资产总额 | 5,485,268,406.75 | 1,190,204,859.91 |
| 负债总额 | 2,345,883,271.13 | 859,674,493.62 |
续：
| 项目 | 旅游文化科技分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 639,934,468.12 | -16,155,945.14 | 1,759,475,024.79 |
| 主营业务成本 | 222,020,515.79 | -13,117,535.75 | 1,323,648,948.10 |
| 资产总额 | 2,205,864,540.05 | -3,205,509,551.60 | 5,675,828,255.11 |
| 负债总额 | 1,227,503,444.80 | -1,317,715,169.70 | 3,115,346,039.85 |
（三）恐龙谷公司2020年度业绩实现情况2020年，受新冠疫情及防疫措施的影响，公司下属子公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司（以下简称“恐龙谷公司”）景区接待游客数量同比大幅下降，业务受到不利影响，导致业绩出现亏损，恐龙谷公司2020年亏损59,756,896.46元。根据2019年公司收购恐龙谷公司63.25%股权项目期间与交易对方世博投资签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，恐龙谷公司2020年业绩实现未到达承诺。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
| 项目 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 24,315,221.54 | 61.86 | 24,315,221.54 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 14,992,092.08 | 38.14 | 753,978.42 | 5.03 | 14,238,113.66 |
| 其中：账龄组合 | 848,682.48 | 2.16 | 753,978.42 | 88.84 | 94,704.06 |
| 关联方组合 | 14,143,409.60 | 35.98 | 14,143,409.60 | ||
| 合计 | 39,307,313.62 | 100.00 | 25,069,199.96 | — | 14,238,113.66 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
续：
项目
| 项目 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 24,315,221.54 | 88.14 | 24,315,221.54 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,272,800.61 | 11.86 | 804,079.71 | 24.57 | 2,468,720.90 |
| 其中：账龄组合 | 1,638,439.61 | 5.94 | 804,079.71 | 49.08 | 834,359.90 |
| 关联方组合 | 1,634,361.00 | 5.92 | 1,634,361.00 | ||
| 合计 | 27,588,022.15 | 100.00 | 25,119,301.25 | — | 2,468,720.90 |
1)年末单项金额计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 11,467,000.00 | 100.00 | 债权人不能履约，预计形成坏账的可能性较大 |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 8,624,539.48 | 8,624,539.48 | 100.00 | 债权人不能履约，预计形成坏账的可能性较大 |
| 李晨露 | 1,713,457.83 | 1,713,457.83 | 100.00 | 债权人不能履约，预计形成坏账的可能性较大 |
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,875,024.23 | 1,875,024.23 | 100.00 | 债权人不能履约，预计形成坏账的可能性较大 |
| 昆明创德文化传播有限公司 | 635,200.00 | 635,200.00 | 100.00 | 债权人不能履约，预计形成坏账的可能性较大 |
| 合计 | 24,315,221.54 | 24,315,221.54 | 100.00 | |
2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 99,688.48 | 4,984.42 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | ||
| 2-3年 | 20.00 | ||
| 3-4年 | 100.00 | ||
| 4-5年 | 501,031.00 | 501,031.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 247,963.00 | 247,963.00 | 100.00 |
| 合计 | 848,682.48 | 753,978.42 | |
3)按关联方组合计提坏账准备的应收账款
单位名称
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 云南旅游汽车有限公司 | 9,418,800.00 | 关联方不计提 | ||
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 3,636,230.00 | 关联方不计提 | ||
| 云南省国际旅行社有限公司 | 1,088,379.60 | 关联方不计提 | ||
| 合计 | 14,143,409.60 | |||
（2）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 12,608,737.08 |
| 1至2年 | 1,634,361.00 |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | 1,854,017.10 |
| 4至5年 | 9,200,430.04 |
| 5年以上 | 14,009,768.40 |
| 合计 | 39,307,313.62 |
（3）本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 24,315,221.54 | 24,315,221.54 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 804,079.71 | -50,101.29 | 753,978.42 | ||
| 合计 | 25,119,301.25 | -50,101.29 | 25,069,199.96 | ||
（4）本年实际核销的应收账款无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 云南耀星企业管理有限公司 | 11,467,000.00 | 5年以上 | 29.17 | 11,467,000.00 |
| 云南旅游汽车有限公司 | 9,418,800.00 | 1年以内 | 23.96 | |
| 云南哈马峪泉酒店管理有限公司 | 7,001,648.48 | 4—5年 | 17.81 | 7,001,648.48 |
| 1,622,891.00 | 5年以上 | 4.13 | 1,622,891.00 | |
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 2,001,869.00 | 1年以内 | 5.09 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 1,634,361.00 | 1—2年 | 4.16 | ||
| 昆明皇美月子服务有限公司 | 1,854,017.10 | 3—4年 | 4.72 | 1,854,017.10 |
| 21,007.13 | 4—5年 | 0.05 | 21,007.13 | |
| 合计 | 35,021,593.71 | 89.09 | 21,966,563.71 |
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 60,974,290.50 | 81,960,696.05 |
| 其他应收款 | 1,266,626,320.99 | 763,417,339.45 |
| 合计 | 1,327,600,611.49 | 845,378,035.50 |
2.1应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收子公司股利 | 60,974,290.50 | 81,960,696.05 |
| 合计 | 60,974,290.50 | 81,960,696.05 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 3,780,000.23 | |
| 云南世博出租汽车有限公司 | 52,858,468.42 | 18,144,153.68 |
| 云南旅游汽车有限公司 | 8,115,822.08 | 8,115,822.08 |
| 合计 | 60,974,290.50 | 30,039,975.99 |
2.2其他应收款
（1）其他应收款分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金、保证金 | 8,760.00 | 9,966.34 |
| 关联单位往来 | 1,265,212,329.26 | 763,371,229.26 |
| 其他单位往来 | 1,502,322.25 | 59,363.84 |
| 合计 | 1,266,723,411.51 | 763,440,559.44 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 23,219.99 | 23,219.99 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 73,870.53 | 73,870.53 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 97,090.52 | 97,090.52 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 593,800,291.30 |
| 1至2年 | 472,123,200.00 |
| 2至3年 | 90,765,729.26 |
| 3至4年 | 30,002,153.25 |
| 4至5年 | 80,008,000.00 |
| 5年以上 | 24,037.70 |
| 合计 | 1,266,723,411.51 |
（4）本年其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按账龄组合计提的坏账准备 | 23,219.99 | 73,870.53 | 97,090.52 | ||
| 合计 | 23,219.99 | 73,870.53 | 97,090.52 | ||
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 260,000,000.00 | 1年以内 | 20.53 | |
| 220,000,000.00 | 1—2年 | 17.37 | ||
| 43,000,000.00 | 2—3年 | 3.39 | ||
| 云南旅游汽车有限公司 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 2.37 | |
| 135,000,000.00 | 1—2年 | 10.66 | ||
| 30,000,000.00 | 2—3年 | 2.37 | ||
| 10,000,000.00 | 3—4年 | 0.79 | ||
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 7.89 | |
| 83,000,000.00 | 1—2年 | 6.55 | ||
| 云南世博旅游控股集团有限公司 | 132,291,100.00 | 1年以内 | 10.44 | |
| 江南园林有限公司 | 80,000,000.00 | 4—5年 | 6.32 | |
| 合计 | 1,123,291,100.00 | 88.68 |
云南旅游股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,868,782,893.50 | 1,868,782,893.50 | 2,476,053,083.73 | 2,476,053,083.73 | ||
| 合计 | 1,868,782,893.50 | 1,868,782,893.50 | 2,476,053,083.73 | 2,476,053,083.73 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 云南世博园艺有限公司 | 101,882,553.57 | 475,200,000.00 | 577,082,553.57 | |||
| 昆明世博园物业服务有限公司 | 3,059,422.30 | 3,059,422.30 | ||||
| 云南世博出租汽车有限公司 | 72,081,509.18 | 72,081,509.18 | ||||
| 云南世博文旅发展有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 | 1,824,098.26 | 1,824,098.26 | ||||
| 云南旅游酒店管理有限公司 | 19,251,311.06 | 19,251,311.06 | ||||
| 云南世博旅游景区投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 云南省国际旅行社有限公司 | 1,485,176.58 | 1,485,176.58 | ||||
| 云南旅游汽车有限公司 | 263,036,849.19 | 263,036,849.19 | ||||
| 江南园林有限公司 | 475,200,000.00 | 475,200,000.00 | ||||
| 云南世博旅游文化投资有限公司 | 18,289,281.36 | 18,289,281.36 |
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司 | 1,140,789,587.77 | 1,140,789,587.77 | ||||
| 云南世博国际旅行社有限公司 | 187,636.66 | 187,636.66 | ||||
| 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 | 198,965,657.80 | 198,965,657.80 | ||||
| 合计 | 2,476,053,083.73 | 475,200,000.00 | 1,082,470,190.23 | 1,868,782,893.50 |
注：1）根据与云南世博园艺有限公司签订的《江南园林有限公司股权转让协议》，本公司2020年7月将持有江南园林80%的股权转让给云南世博园艺有限公司；于2020年12月将持有云南世博园艺有限公司100%股权协议转让给云南世博旅游控股集团有限公司。上述交易完成后，本公司不再持有云南世博园艺有限公司和江南园林有限公司股权，详见附注七、1。
2）根据与云南世博文旅发展有限公司签订的《吸收合并协议》，本公司于2020年12月吸收合并云南世博文旅发展有限公司。3）根据与云南省国际旅行社有限公司签订的《云南世博国际旅行社有限公司股权转让协议》，本公司于2020年12月将持有云南世博国际旅行社有限公司100%股权转让给云南省国际旅行社有限公司；同时，根据云南省国际旅行社有限公司与云南省世博国际旅行社有限公司签订的《吸收合并协议》，云南省国际旅行社有限公司于2020年12月吸收合并云南省世博国际旅行社有限公司。
云南旅游股份有限公司财务报表补充资料
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,153,691.21 | 16,875,550.00 | 14,994,233.86 | 18,135,297.04 |
| 其他业务 | 45,921,958.93 | 89,480.19 | 33,013,140.26 | 35.25 |
| 合计 | 51,075,650.14 | 16,965,030.19 | 48,007,374.12 | 18,135,332.29 |
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 51,920,720.06 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -317,815,973.82 | 14,877,586.30 |
| 以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合计 | -317,815,973.82 | 66,798,306.36 |
十六、财务报告批准本财务报告于2021年4月20日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2020年非经常性损益如下：
云南旅游股份有限公司财务报表补充资料
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -215,908.13 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当年损益的政府补助 | 22,788,456.52 | |
| 计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当年净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当年损益进行一次性调整对当年损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 1,375,852.84 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -136,723.70 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 41,192,193.36 | |
| 小计 | 65,003,870.89 | |
| 所得税影响额 | 3,656,259.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,681,200.64 | |
| 合计 | 59,666,410.61 |
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2020年加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
云南旅游股份有限公司财务报表补充资料2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 6.6996 | 0.1574 | 0.1574 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 4.1908 | 0.0984 | 0.0984 |
云南旅游股份有限公司二○二一年四月二十日