| 四川川投能源股份有限公司 |
| 2020年度 |
| 审计报告 |
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| 审计报告 | |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-91 |
一、公司的基本情况
四川川投能源股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）的前身——峨眉铁合金厂，是1964年经国家计委、经委、冶金部批准，由吉林、锦州两家大型铁合金厂抽调骨干建设的“三线”企业。1988年4月18日，经四川省乐山市人民政府乐府函（1988）25号批准由峨眉铁合金厂改组，联合中国工商银行四川省信托投资公司、铁道部西昌铁路分局和峨眉铁合金综合服务开发公司以发起方式设立“峨眉铁合金（集团）股份有限公司”。经中国人民银行乐山市分行以乐人银管（1988）352号文批复，本公司向社会公开发行社会公众股3,880万元。1993年2月，国家体改委以体改生（1993）21号文件批复确认本公司继续进行股份制试点。1993年9月，经中国证券监督管理委员会证监审字（1993）44号文和上交所上
（93）字第2059号文批准，本公司3,880万股社会公众股于1993年9月24日在上海证券交易所上市流通。
1998年8月，根据四川省人民政府川府函（1998）194号文精神，四川省投资集团有限责任公司（以下简称川投集团）整体兼并本公司母体企业峨眉铁合金厂，被兼并后更名为四川川投峨眉铁合金集团有限责任公司（以下简称川投峨铁集团）。1999年1月，根据四川省人民政府川府函（1999）9号文、乐山市人民政府乐府函（1999）2号文及乐山市国有资产管理局乐山国资办（1993）3号文，乐山市资产经营有限公司将其持有的本公司国有股股权无偿划归川投峨铁集团经营管理。股权性质变为国有法人股。经本公司第三届十三次董事会提议并经1998年度临时股东大会审议通过，本公司更名为“四川川投控股股份有限公司”。
2000年8月，经四川省人民政府川府函（2000）234号同意并经财政部财企（2000）234号批准，川投峨铁集团将其持有的本公司13,095.811万股国有法人股划转给川投集团持有，股权性质仍为国有法人股。划转后，川投集团持有的股份占本公司总股份的54.25%，为本公司第一大股东。
2004年12月，证监会以证监公司（2004）48号文批准本公司重大资产重组方案，本公司以全部铁合金资产置换川投集团持有的四川嘉阳电力有限责任公司95%股权，实现了由铁合金行业向电力行业的转移，主营业务发生了相应变化。2005年5月，本公司名称由原“四川川投控股股份有限公司”更名为“四川川投能源股份有限公司”。
经过历次增资，截至2020年12月31日，本公司股本为人民币肆拾肆亿零贰佰壹拾肆万零肆佰捌拾元，其中：四川省投资集团有限责任公司持有本公司股份为2,344,457,349股，持股比例为53.26%，为公司控股股东。四川省国有资产监督管理委员会为公司的最终控制方。
本公司注册地址为成都市武侯区临江西路1号，办公地址为成都市临江西路1号。本公司法定代表人为刘体斌，本公司统一社会信用代码为91510000206956235C。
本集团所属行业为电力、热力生产和供应业；经营范围为：投资开发、经营管理的电力生产为主的能源项目；开发和经营新能源项目，电力配套产品及信息、咨询服务；投资经营铁路、交通系统自动化及智能控制产品和光仟、光缆等高新技术产业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为电力和工业自动化控制设备等。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括6家一级子公司，包括：四川川投田湾河开发有限责任公司（以下简称田湾河公司）、成都交大光芒科技股份有限公司（以下简称交大光芒公司）、四川嘉阳电力有限责任公司（以下简称嘉阳电力公司）、四川天彭电力开发有限公司（以下简称天彭电力公司）、四川川投电力开发有限责任公司（以下简称川投电力公司）以及攀枝花华润水电开发有限公司（以下简称攀枝花水电公司）；6家二级子公司，包括：四川川投仁宗海发电有限责任公司（以下简称仁宗海公司）、四川川投田湾河景达企业管理有限责任公司（以下简称景达公司）、四川田湾河旅游开发有限责任公司（以下简称旅游开发公司）、四川洪雅高奉山水力发电有限公司（以下简称高奉山公司）、四川天全脚基坪水力发电有限公司（以下简称脚基坪公司）以及四川槽渔滩水电股份有限公司（以下简称槽渔滩公司）；1家三级子公司四川洪雅百花滩水力发电有限公司（以下简称百花滩公司）。具体情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括合营企业，对合营企业投资采用权益法核算。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。2） 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由新收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融资产，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。.
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
10. 应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对商业承兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
11. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照客户性质为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）对有客观证据表明应收账款已发生减值的，本集团对该应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计量预期信用损失，计提信用损失准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司按照客户性质及
信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 确定组合的依据 | |
| 合并范围外单位组合 | 按交易对象与本公司的关系，本组合为本集团合并范围外的单位 |
| 合并范围内单位组合 | 按交易对象与本公司的关系，本组合为纳入本集团合并范围的内部单位 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 合并范围外单位组合 | |
| 其中：账龄组合 | 以账龄为主要信用风险特征，具体包括交大光芒公司的应收款项 |
| 余额百分比组合 | 除交大光芒公司以外，其他公司的应收款项按余额的5%计提坏账准备 |
| 合并范围内单位组合 | 信用风险可控，不计提坏账准备 |
| 项目 | 账龄 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 违约损失率 | 5% | 10% | 20% | 50% | 80% | 100% |
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质为共同风险特征，对债权投资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、发出商品、库存商品、在产品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处
理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物（含大坝、隧道） | 30-50 | 3、0 | 3.23-2.00 |
| 机械设备 | 11-35 | 3 | 8.82-2.77 |
| 运输设备 | 5-17 | 3 | 5.70-19.40 |
| 办公设备及其他 | 5-14 | 3、5 | 6.79-19.40 |
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
23. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
本集团商誉减值测试过程如下：首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组组合进
行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，对相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。资产可收回金额的估计，本集团根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，计算未来现金流量现值所选取的折现率按加权平均资本成本模型计算确定。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
25. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28. 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得和损失。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
29. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
本集团预计负债主要为子公司交大光芒预计的已完工项目维护费，按销售收入的1.5%计提，并于“主营业务成本”科目下增加相应的明细科目核算，按实际发生金额冲减计提金额，并根据销售收入和实际发生金额，进行相应的补提或冲减的账务处理；于每个会计年度终了后，对上年已完工项目维护费的实际发生数和预提数进行分析对比，及时复核并调整计提比例，确保下一会计年度计提的已完工项目维护费更加准确。
30. 收入确认原则
本集团的收入主要包括电力产品收入、软硬件产品销售收入、提供服务收入、让渡资产使
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用权收入。
（1） 收入确认基本原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3) 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3) 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5) 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2） 收入确认具体方法
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1）电力产品收入电力产品收入根据客户不同分为上网电和直供电，其中上网电从本集团发电厂输出电力后在国家电网指定的变电站上网，本集团经营部和国家电网每月会同抄表确认上网电量，国家电网生成结算单后送达本集团经营部审核，经营部将核实后的结算单移交财务部，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现；直供电从本集团发电厂直接通过本集团线路供给用户，每月经营部专人负责抄表并复核后，与客户共同确认用电量并生成结算单，财务部根据结算单开具销售发票确认收入的实现。
2）系统集成类收入合同约定公司承担调试主责的产品、以及技术服务类项目完工经客户确认后确认收入，对公司配合调试的产品项目以及其他产品按照每批次发货并经客户签收后确认收入，维保类业务按照维护期间分期平均确认收入。
31. 政府补助
本集团的政府补助为专项补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，其中与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与集团日常活动无关的，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
33. 租赁
本集团的租赁业务主要为经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
34. 持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36. 库区维护费
根据《国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》（国发[2006]17号）、财政部《大中型水库库区基金征收使用管理暂行办法》（财综[2007]26号)的相关规定、以及《四川省大中型水库库区基金使用管理办法》的规定，从有发电收入的大中型水库发电收入中按8厘/千瓦时的标准，根据水库实际上网销售电量征收的资金。
37. 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。当包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值时，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
38. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 财政部2017颁布的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)，本公司按照规定自2020年1月1日起执行新收入准则，并按有关衔接规定进行了处理。 | 国家会计准则政策变更，经本公司第十届十九次董事会审议通过 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收账款 | 27,681,930.35 | -27,681,930.35 | |
| 合同负债 | 27,205,903.02 | 27,205,903.02 | |
| 其他流动负债 | 1,200,000,000.00 | 1,200,476,027.33 | 476,027.33 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税[注1] | 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额、服务收入、建筑安装收入、利息收入 | 16%、13%、10%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税[注2] | 应缴流转税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 企业所得税[注3] | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 水资源税 | 实际发电量 | 0.5% |
| 其他 | 按有关税法或主管税务机构核定计缴 |
2019年4月起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号：
利息收入税率为6%。注2：本公司、交大光芒公司、川投电力公司、攀枝花水电公司、槽渔滩公司城市建设维护税税率为7%，嘉阳电力公司、天彭电力公司、高奉山公司、百花滩公司税率为5%，田湾河公司、脚基坪公司税率为1%。注3：不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 交大光芒公司 | 15% |
| 天彭电力公司 | 15% |
| 嘉阳电力公司 | 25% |
| 川投电力公司 | 25% |
| 攀枝花水电公司 | 25% |
| 田湾河公司 | 15% |
| 仁宗海公司 | 15% |
| 景达公司 | 20% |
| 旅游开发公司 | 25% |
| 高奉山公司 | 15% |
| 脚基坪公司 | 15% |
| 槽渔滩公司 | 25% |
| 百花滩公司 | 15% |
根据财政部、国税总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财税(2020)8号）文，本公司提供生活服务取得的收入，免征增值税。
根据财政部、国税总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财税(2020)13号）文，本公司适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
景达公司享受上述增值税优惠政策。
（2）所得税优惠
1）2020年9月11日，交大光芒公司经四川省科学技术厅 四川省财政厅 国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR202051000699，有效期为2020年9月11日到2023年9月11日，享受高新技术企业的相关优惠政策减按15%税率征收企业所得税。
2）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第14号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据上述税收优惠文件，天彭电力公司、田湾河公司、仁宗海公司、高奉山公司、脚基坪公司、百花滩公司等6家子公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》鼓励类产业。2020年，上述子公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过70%，符合享受西部大开发企业税收优惠政策，企业所得税税率按15%计算。
3）根据财政部 税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号，景达公司符合小微企业条件，2020年度对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据国税总局《关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第10号）文，2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 126,508.19 | 156,706.08 |
| 银行存款 | 601,260,136.42 | 708,097,556.51 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他货币资金 | 2,646,419.83 | 3,761,195.26 |
| 合计 | 604,033,064.44 | 712,015,457.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,171,770,000.00 | 4,069,065,400.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 理财产品-结构性存款 | 3,171,770,000.00 | 4,069,065,400.00 |
| 合计 | 3,171,770,000.00 | 4,069,065,400.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 53,549,933.02 | 22,034,187.17 |
| 商业承兑汇票 | 44,458,114.06 | 36,213,124.18 |
| 账面余额合计 | 98,008,047.08 | 58,247,311.35 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 2,222,905.70 | 1,810,656.21 |
| 账面价值合计 | 95,785,141.38 | 56,436,655.14 |
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,600,000.00 |
| 合计 | 1,600,000.00 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,686,356.35 | 16,389,354.32 |
| 商业承兑汇票 | 6,887,763.00 | |
| 合计 | 7,686,356.35 | 23,277,117.32 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 98,008,047.08 | 100.00 | 2,222,905.70 | — | 95,785,141.38 |
| 其中：银行承兑汇票 | 53,549,933.02 | 54.64 | 53,549,933.02 | ||
| 商业承兑汇票 | 44,458,114.06 | 45.36 | 2,222,905.70 | 5.00 | 42,235,208.36 |
| 合计 | 98,008,047.08 | 100.00 | 2,222,905.70 | — | 95,785,141.38 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 58,247,311.35 | 100.00 | 1,810,656.21 | — | 56,436,655.14 |
| 其中：银行承兑汇票 | 22,034,187.17 | 37.83 | 22,034,187.17 | ||
| 商业承兑汇票 | 36,213,124.18 | 62.17 | 1,810,656.21 | 5.00 | 34,402,467.97 |
| 合计 | 58,247,311.35 | 100.00 | 1,810,656.21 | — | 56,436,655.14 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 商业承汇票 | 1,810,656.21 | 412,249.49 | 2,222,905.70 | ||
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 664,653.02 | 0.16 | 664,653.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 415,622,491.51 | 99.84 | 57,646,034.83 | 13.87 | 357,976,456.68 |
| 其中：账龄组合 | 266,340,439.74 | 63.98 | 50,181,932.24 | 18.84 | 216,158,507.50 |
| 余额百分比组合 | 149,282,051.77 | 35.86 | 7,464,102.59 | 5.00 | 141,817,949.18 |
| 合计 | 416,287,144.53 | 100.00 | 58,310,687.85 | — | 357,976,456.68 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 664,653.02 | 0.19 | 664,653.02 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 353,409,099.10 | 99.81 | 65,567,932.15 | 18.55 | 287,841,166.95 |
| 其中：账龄组合 | 272,177,866.57 | 76.87 | 61,506,370.53 | 22.60 | 210,671,496.04 |
| 余额百分比组合 | 81,231,232.53 | 22.94 | 4,061,561.62 | 5.00 | 77,169,670.91 |
| 合计 | 354,073,752.12 | 100.00 | 66,232,585.17 | — | 287,841,166.95 |
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 乐山润森废旧物资回收利用有限公司 | 489,653.02 | 489,653.02 | 100% | 款项回收困难 |
| 中铁电气公司（洛湛线） | 175,000.00 | 175,000.00 | 100% | |
| 合计 | 664,653.02 | 664,653.02 | ||
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 104,920,406.13 | 5,246,020.31 | 5 |
| 1-2年 | 79,835,703.07 | 7,983,570.31 | 10 |
| 2-3年 | 45,214,719.76 | 9,042,943.95 | 20 |
| 3-4年 | 12,925,571.03 | 6,462,785.52 | 50 |
| 4-5年 | 9,987,137.99 | 7,989,710.39 | 80 |
| 5年以上 | 13,456,901.76 | 13,456,901.76 | 100 |
| 合计 | 266,340,439.74 | 50,181,932.24 | |
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 | 坏账金额 |
| 余额百分比组合 | 149,282,051.77 | 5% | 7,464,102.59 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 254,202,457.90 |
| 1-2年 | 79,835,703.07 |
| 2-3年 | 45,214,719.76 |
| 3-4年 | 12,925,571.03 |
| 4-5年 | 9,987,137.99 |
| 5年以上 | 14,121,554.78 |
| 合计 | 416,287,144.53 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 66,232,585.17 | -7,921,897.32 | 58,310,687.85 | ||
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 国网四川省电力公司 | 125,155,129.63 | 1年以内 | 30.06% | 6,257,756.48 |
| 江苏新绿能科技有限公司 | 62,215,861.60 | 1-4年 | 14.95% | 9,597,337.16 |
| 中国铁建电气化局集团有限公司 | 27,227,954.95 | 1-5年 | 6.54% | 4,346,517.47 |
| 中铁电气化局集团第一工程有限公司 | 10,974,218.32 | 1-5年 | 2.64% | 1,948,073.94 |
| 中铁二十五局集团电务工程有限公司 | 10,853,420.78 | 1年以内、2-3年 | 2.61% | 1,939,436.77 |
| 合计 | 236,426,585.28 | 56.79% | 24,089,121.82 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 34,001,881.45 | 10,044,168.39 |
| 合计 | 34,001,881.45 | 10,044,168.39 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 14,973,251.42 | 93.95 | 11,025,026.85 | 83.62 |
| 1－2年 | 558,434.38 | 3.50 | 2,003,483.52 | 15.20 |
| 2－3年 | 362,719.68 | 2.28 | 121,840.27 | 0.92 |
| 3年以上 | 43,757.49 | 0.27 | 34,500.00 | 0.26 |
| 合计 | 15,938,162.97 | 100.00 | 13,184,850.64 | 100.00 |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额 合计数的比例 |
| 中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司 | 3,153,296.61 | 1年以内 | 19.78% |
| 四川省房地产开发投资有限责任公司 | 1,971,567.48 | 1年以内 | 12.37% |
| 四川光亚建筑工程有限公司 | 1,650,779.81 | 1年以内 | 10.36% |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额 合计数的比例 |
| 中国电建集团四川工程有限公司 | 763,562.14 | 1年以内 | 4.79% |
| 常州太平洋电力设备（集团）有限公司 | 599,305.00 | 1年以内 | 3.76% |
| 合计 | 8,138,511.04 | 51.06% |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 972,950.00 | 1,467,400.00 |
| 应收股利 | 93,563,420.00 | 176,524,120.00 |
| 其他应收款 | 28,478,649.23 | 8,374,345.31 |
| 合计 | 123,015,019.23 | 186,365,865.31 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收借款利息 | 972,950.00 | 1,467,400.00 |
| 合计 | 972,950.00 | 1,467,400.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 国能大渡河流域水电开发有限公司 | 93,563,420.00 | 176,524,120.00 |
| 合计 | 93,563,420.00 | 176,524,120.00 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 7,397,567.65 | 2,447,966.93 |
| 履约保证金 | 3,100,000.00 | 1,066,553.57 |
| 投标保证金 | 3,133,163.27 | 2,926,093.00 |
| 代垫费用 | 2,602,045.29 | 835,110.36 |
| 保证金、押金 | 738,494.18 | 616,662.85 |
| 应收单位款 | 19,515,660.98 | |
| 借款及垫付款 | 137,979,473.97 | |
| 其他 | 3,947,956.95 | 1,469,976.80 |
| 账面余额合计 | 178,414,362.29 | 9,362,363.51 |
| 减：坏账准备 | 149,935,713.06 | 988,018.20 |
| 账面价值合计 | 28,478,649.23 | 8,374,345.31 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 361,417.52 | 606,600.68 | 20,000.00 | 988,018.20 |
| 2019年12月31日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | -18,148.22 | 18,148.22 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 398,900.10 | -391,910.07 | 4,513,491.42 | 4,520,481.45 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 合并并入 | 733,223.01 | 143,693,990.40 | 144,427,213.41 | |
| 2020年12月31日余额 | 1,475,392.41 | 232,838.83 | 148,227,481.82 | 149,935,713.06 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,251,548.15 |
| 1-2年 | 1,726,826.32 |
| 2-3年 | 17,687,270.88 |
| 3-4年 | 153,106.82 |
| 4-5年 | 1,866,767.87 |
| 5年以上 | 146,728,842.25 |
| 合计 | 178,414,362.29 |
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 四川洪雅金茂旅游实业开发公司 | 90,660,511.50 | 90,660,511.50 | 100% | 长期无法收回 |
| 洪雅县交通运输局 | 12,560,000.00 | 12,560,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 四川洪雅水利水电开发公司 | 11,664,116.39 | 11,664,116.39 | 100% | 长期无法收回 |
| 四川槽渔滩旅游有限责任公司 | 10,316,346.08 | 10,316,346.08 | 100% | 长期无法收回 |
| 高凤山电站工程 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 曾翠容 | 5,039,746.29 | 5,039,746.29 | 100% | 长期无法收回 |
| 洪雅县人民政府 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 洪雅县财政局 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 四川省吉辉经济贸易公司 | 2,410,000.00 | 2,410,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 四川雅康高速公路有限责任公司 | 1,811,762.82 | 1,811,762.82 | 100% | 长期无法收回 |
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 洪雅县精神康复医院 | 730,000.00 | 730,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 县政府办公室 | 425,000.00 | 425,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 刘正华 | 199,999.40 | 199,999.40 | 100% | 长期无法收回 |
| 杨世贵（县政府办） | 100,000.00 | 100,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 洪雅县瓦屋山水电站筹建领导小组 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 莫永松 | 73,327.38 | 73,327.38 | 100% | 长期无法收回 |
| 陈良洪 | 64,312.76 | 64,312.76 | 100% | 长期无法收回 |
| 文长斌 | 23,809.20 | 23,809.20 | 100% | 长期无法收回 |
| 成都货安计量技术中心 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 彭涛 | 7,150.00 | 7,150.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 洪雅县科技局 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 陈兴贵 | 4,400.00 | 4,400.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 李洪祥 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 张爱龙 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 沈洪兵 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 王联军 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100% | 长期无法收回 |
| 合计 | 148,227,481.82 | 148,227,481.82 | 100% | |
| 项目 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 本年计提 | 合并增加 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 988,018.20 | 4,520,481.45 | 144,427,213.41 | 149,935,713.06 | ||
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额 合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 四川洪雅金茂旅游实业开发公司 | 垫付款 | 90,660,511.50 | 5年以上 | 50.81% | 90,660,511.50 |
| 大唐雅安电力开发有限公司 | 应收转让款 | 17,355,824.60 | 2-3年 | 9.73% | 867,791.23 |
| 洪雅县交通运输局 | 垫付款 | 12,560,000.00 | 5年以上 | 7.04% | 12,560,000.00 |
| 四川洪雅水利水电开发公司 | 垫付款 | 11,664,116.39 | 5年以上 | 6.54% | 11,664,116.39 |
| 四川槽渔滩旅游有限责任公司 | 垫付款 | 10,316,346.08 | 5年以上 | 5.78% | 10,316,346.08 |
| 合计 | 142,556,798.57 | 126,068,765.2 |
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,538,265.08 | 733,986.92 | 14,804,278.16 | 18,454,865.02 | 9,483,780.88 | 8,971,084.14 |
| 周转材料 | 7,968,300.61 | 7,968,300.61 | 8,290,102.69 | 8,290,102.69 | ||
| 在产品 | 20,175,242.63 | 20,175,242.63 | 29,448,114.15 | 29,448,114.15 | ||
| 库存商品 | 9,180,788.20 | 639,464.26 | 8,541,323.94 | 4,955,018.35 | 4,955,018.35 | |
| 发出商品 | 81,077,293.35 | 81,077,293.35 | 50,132,953.39 | 50,132,953.39 | ||
| 合计 | 133,939,889.87 | 1,373,451.18 | 132,566,438.69 | 111,281,053.60 | 9,483,780.88 | 101,797,272.72 |
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 合并增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转回或转销 | 其他转出 | |||||
| 原材料 | 9,483,780.88 | 733,986.92 | 9,483,780.88 | 733,986.92 | ||
| 库存商品 | 639,464.26 | 639,464.26 | ||||
| 合计 | 9,483,780.88 | 1,373,451.18 | 9,483,780.88 | 1,373,451.18 | ||
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料、库存商品 | 可回收金额低于账面价值 | 已销售 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 性质 |
| 待抵扣税项 | 6,672,189.57 | 5,114,399.68 | 待抵扣税金 |
| 预缴企业所得税 | 1,652,587.18 | 1,015,293.12 | 预缴企业所得税 |
| 合计 | 8,324,776.75 | 6,129,692.80 | |
| 减：待抵扣税项减值准备 | 170,426.34 | 预计无法抵扣的进项税 | |
| 账面价值合计 | 8,324,776.75 | 5,959,266.46 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 四川新光硅业科技有限责任公司 | 160,533,362.36 | 160,533,362.36 | 161,069,355.42 | 161,069,355.42 | ||
| 四川大渡河电力股份有限公司 | 66,000,000.00 | 3,300,000.00 | 62,700,000.00 | 66,000,000.00 | 3,300,000.00 | 62,700,000.00 |
| 合计 | 226,533,362.36 | 163,833,362.36 | 62,700,000.00 | 227,069,355.42 | 164,369,355.42 | 62,700,000.00 |
四川大渡河电力股份有限公司（以下简称四川大渡河公司）债权投资系子公司川投电力公司向大渡河公司提供的借款。年末余额6,270万元，其中贷款本金6,600万元，已计提减值准备330万元。根据双方2019年11月15日签订的《四川川投电力开发有限责任公司投资项目借款合同》，该借款由四川大渡河公司之全资子公司四川荥经金子滩电力有限责任公司提供全部供电电费收入为质押担保，借款利率为4.35%。双方在借款合同中明确了后续还款计划，约定2020年12月31日前归还借款本金2,791万元。但截至2020年12月31日，四川大渡河公司已偿付利息341.33万元，年末逾期本金2,791万元、利息97万元。鉴于四川大渡河公司经营逐年改善，本公司预计该借款的回收不存在重大风险，故未加大坏账准备计提比例。债权投资减值准备计提情况：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 3,300,000.00 | 161,069,355.42 | 164,369,355.42 | |
| 2019年12月31日债权投资账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | 535,993.06 | 535,993.06 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 3,300,000.00 | 160,533,362.36 | 163,833,362.36 |
11. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 雅砻江流域水电开发有限公司 | 25,135,052,809.45 | 864,000,000.00 | 2,991,605,348.51 | 64,530.83 | 1,940,369.06 | 2,304,000,000.00 | 26,688,663,057.85 | ||||
| 四川乐飞光电科技有限公司 | 78,617,535.43 | 2,814,734.67 | 3,292,800.00 | 78,139,470.10 | |||||||
| 四川新光硅业科技有限责任公司 | 252,809,065.38 | 252,809,065.38 | 252,809,065.38 | ||||||||
| 四川川投售电有限责任公司 | 61,437,354.28 | 997,743.69 | 1,200,000.00 | 61,235,097.97 | |||||||
| 国能大渡河流域水电开发有限公司 | 2,005,329,509.50 | 183,160,257.42 | 93,563,400.00 | 2,094,926,366.92 | |||||||
| 小计 | 27,533,246,274.04 | 864,000,000.00 | 3,178,578,084.29 | 64,530.83 | 1,940,369.06 | 2,402,056,200.00 | 29,175,773,058.22 | 252,809,065.38 | |||
| 合计 | 27,533,246,274.04 | 864,000,000.00 | 3,178,578,084.29 | 64,530.83 | 1,940,369.06 | 2,402,056,200.00 | 29,175,773,058.22 | 252,809,065.38 | |||
12. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 天地源股份有限公司 | 658,523.02 | 780,943.62 |
| 国能大渡河大岗山水电开发有限公司 | 16,480,000.00 | 16,480,000.00 |
| 成都中德西拉子环保科技有限公司 | 23,500,000.00 | 23,500,000.00 |
| 德阳中德阿维斯环保科技有限公司 | 26,500,000.00 | 26,500,000.00 |
| 中国三峡新能源（集团）股份有限公司 | 499,217,237.02 | 499,217,237.02 |
| 四川华能东西关水电股份有限公司 | 53,619,165.53 | 53,619,165.53 |
| 四川华能宝兴河水电有限责任公司 | 245,827,064.16 | 245,827,064.16 |
| 四川大渡河股份有限公司 | 29,691,511.49 | 29,691,511.49 |
| 国网四川雅安电力（集团）股份有限公司 | 14,322,690.37 | 14,322,690.37 |
| 金石新能源投资（深圳）合伙企业（有限合伙） | 318,118,431.31 | 306,372,143.38 |
| 四川省川投光通信产业投资有限责任公司 | 2,065,896.89 | |
| 四川槽渔滩水电股份有限公司 | 28,673,005.67 | |
| 草科乡养蜂合作项目 | 50,000.00 | |
| 合计 | 1,227,934,622.90 | 1,247,099,658.13 |
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 天地源股份有限公司 | 658,523.02 | 非交易性权益工具投资 | ||||
| 国能大渡河大岗山水电开发有限公司 | 3,906,478.34 | |||||
| 成都中德西拉子环保科技有限公司 | 126,500,000.00 | |||||
| 德阳中德阿维斯环保科技有限公司 | 123,500,000.00 | |||||
| 中国三峡新能源（集团）股份有限公司 | 4,986,910.95 | |||||
| 四川华能东西关水电股份有限公司 | 7,470,067.47 | |||||
| 四川华能宝兴河水电有限责任公司 | 8,333,927.43 | |||||
| 合计 | 24,697,384.19 | 658,523.02 | 250,000,000.00 |
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 5,309,692,008.81 | 2,904,005,564.47 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,309,692,008.81 | 2,904,005,564.47 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 3,405,905,891.80 | 2,125,296,195.09 | 29,705,056.92 | 23,949,767.96 | 5,584,856,911.77 |
| 2.本年增加金额 | 3,195,589,588.05 | 835,059,714.86 | 9,905,544.43 | 7,900,110.12 | 4,048,454,957.46 |
| (1)购置 | 18,056,378.80 | 4,980,800.88 | 1,769,820.56 | 1,860,859.06 | 26,667,859.30 |
| (2)在建工程转入 | 4,779,072.30 | 4,779,072.30 | |||
| (3)合并增加 | 3,177,533,209.25 | 825,299,841.68 | 8,135,723.87 | 6,039,251.06 | 4,017,008,025.86 |
| 3.本年减少金额 | 15,085,164.67 | 290,557,956.49 | 1,909,722.00 | 300,796.00 | 307,853,639.16 |
| (1)处置或报废 | 15,085,164.67 | 290,557,956.49 | 1,909,722.00 | 300,796.00 | 307,853,639.16 |
| 4.年末余额 | 6,586,410,315.18 | 2,669,797,953.46 | 37,700,879.35 | 31,549,082.08 | 9,325,458,230.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 1,073,150,868.71 | 1,475,939,109.86 | 25,189,668.26 | 18,607,687.86 | 2,592,887,334.69 |
| 2.本年增加金额 | 850,018,507.51 | 509,668,312.99 | 7,349,948.49 | 5,931,449.32 | 1,372,968,218.31 |
| (1)计提 | 97,152,279.07 | 121,472,341.12 | 1,437,099.25 | 964,600.44 | 221,026,319.88 |
| (2)合并增加 | 752,866,228.44 | 388,195,971.87 | 5,912,849.24 | 4,966,848.88 | 1,151,941,898.43 |
| 3.本年减少金额 | 14,072,447.36 | 244,660,666.36 | 2,020,265.87 | 322,163.52 | 261,075,543.11 |
| (1)处置或报废 | 14,072,447.36 | 244,660,666.36 | 2,020,265.87 | 322,163.52 | 261,075,543.11 |
| 4.年末余额 | 1,909,096,928.86 | 1,740,946,756.49 | 30,519,350.88 | 24,216,973.66 | 3,704,780,009.89 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 43,349,764.90 | 44,605,860.21 | 8,387.50 | 87,964,012.61 | |
| 2.本年增加金额 | 204,865,007.60 | 59,245,601.96 | 1,351.60 | 34,026.38 | 264,145,987.54 |
| (1)计提 | 933,547.58 | 933,547.58 | |||
| (2)合并增加 | 204,865,007.60 | 58,312,054.38 | 1,351.60 | 34,026.38 | 263,212,439.96 |
| 3.本年减少金额 | 1,012,717.31 | 40,111,071.47 | 41,123,788.78 | ||
| (1)处置或报废 | 1,012,717.31 | 40,111,071.47 | 41,123,788.78 | ||
| 4.年末余额 | 247,202,055.19 | 63,740,390.70 | 1,351.60 | 42,413.88 | 310,986,211.37 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 4,430,111,331.13 | 865,110,806.27 | 7,180,176.87 | 7,289,694.54 | 5,309,692,008.81 |
| 2.年初账面价值 | 2,289,405,258.19 | 604,751,225.02 | 4,515,388.66 | 5,333,692.60 | 2,904,005,564.47 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 151,966,772.13 | 122,504,366.22 | 29,462,405.91 | |
| 机器设备 | 40,570,012.09 | 36,514,538.92 | 4,055,473.17 | |
| 运输设备 | 2,088,133.68 | 2,086,782.08 | 1,351.60 | |
| 办公设备及其他 | 1,590,141.22 | 1,554,968.45 | 35,172.77 | |
| 合计 | 196,215,059.12 | 162,660,655.67 | 33,554,403.45 |
暂时闲置的固定资产主要系子公司嘉阳电力停产清算闲置的全部固定资产以及天彭电力关闭停产的沙金车间固定资产。
（3） 年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 287,412.89 |
| 合计 | 287,412.89 |
| 项目 | 账面价值 | 未办证原因 |
| 房屋及构筑物 | 1,416,878.06 | 田湾河公司划拨地无法办理相关产权 |
| 房屋及构筑物-车位 | 478,192.45 | 田湾河公司车位暂未办理相关产权 |
| 房屋及构筑物 | 1,869,876.37 | 槽渔滩公司因历史原因未办理相关产权 |
| 合计 | 3,764,946.88 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 892,243,379.07 | 439,483,377.52 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 892,243,379.07 | 439,483,377.52 |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金沙江银江水电站 | 849,522,196.25 | 849,522,196.25 | |
| 草科营地红房子改造工程 | 11,456,273.19 | 11,456,273.19 | |
| 草科温泉小镇温泉博物馆 | 10,374,415.85 | 10,374,415.85 | |
| 仁宗海大坝渗漏处理一期工程 | 10,669,308.88 | 10,669,308.88 | |
| 仁宗海大坝渗漏处理二期工程 | 1,697,886.79 | 1,697,886.79 | |
| 硅钙厂二期厂房 | 7,575,599.68 | 7,575,599.68 | |
| 其他零星工程 | 947,698.43 | 947,698.43 | |
| 合计 | 892,243,379.07 | 7,575,599.68 | 884,667,779.39 |
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 金沙江银江水电站 | 417,986,385.60 | 431,535,810.65 | 849,522,196.25 | ||
| 草科营地红房子改造工程 | 11,456,273.19 | 11,456,273.19 | |||
| 仁宗海大坝渗漏处理一期工程 | 8,620,011.13 | 2,049,297.75 | 10,669,308.88 | ||
| 仁宗海大坝渗漏处理二期工程 | 1,697,886.79 | 1,697,886.79 | |||
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 大发水电站喷针改造工程 | 4,070,796.46 | 4,070,796.46 | |||
| 草科温泉小镇温泉博物馆 | 504,916.17 | 9,869,499.68 | 10,374,415.85 | ||
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息 资本化率 | 资金 来源 |
| 金沙江银江水电站 | 600,000 | 14.16% | 建设中 | 18,838,086.66 | 15,424,400.00 | 3.95% | 自筹及借款 |
| 草科营地红房子改造工程 | 1,600 | 71.60% | 建设中 | 自筹 | |||
| 仁宗海大坝渗漏处理一期工程 | 1,494 | 71.41% | 建设中 | 自筹 | |||
| 仁宗海大坝渗漏处理二期工程 | 13,400 | 1.27% | 建设中 | 自筹 | |||
| 大发水电站喷针改造工程 | 407 | 100% | 已完工 | 自筹 | |||
| 草科温泉小镇温泉博物馆 | 2,845 | 36.47% | 建设中 | 自筹 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 46,184,843.20 | 4,803,269.24 | 50,988,112.44 |
| 2.本年增加金额 | 342,636,296.32 | 3,556,806.69 | 346,193,103.01 |
| (1)购置 | 268,284.32 | 268,284.32 | |
| (2)合并增加 | 342,636,296.32 | 3,288,522.37 | 345,924,818.69 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 388,821,139.52 | 8,360,075.93 | 397,181,215.45 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 16,438,044.02 | 2,355,886.84 | 18,793,930.86 |
| 2.本年增加金额 | 87,223,052.82 | 3,656,527.83 | 90,879,580.65 |
| (1)计提 | 2,887,246.21 | 578,268.82 | 3,465,515.03 |
| (2)合并增加 | 84,335,806.61 | 3,078,259.01 | 87,414,065.62 |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 103,661,096.84 | 6,012,414.67 | 109,673,511.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | |||
| 2.本年增加金额 | 2,047,392.60 | 2,047,392.60 | |
| (1)合并增加 | 2,047,392.60 | 2,047,392.60 | |
| 3.本年减少金额 | |||
| 4.年末余额 | 2,047,392.60 | 2,047,392.60 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 283,112,650.08 | 2,347,661.26 | 285,460,311.34 |
| 2.年初账面价值 | 29,746,799.18 | 2,447,382.40 | 32,194,181.58 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 233,206.86 | 5,372,770.89 | 110,506.72 | 5,495,471.03 | |
| 大坝定检服务 | 816,168.89 | 170,717.31 | 645,451.58 | ||
| 大坝水下修复工程 | 1,053,682.52 | 842,946.04 | 210,736.48 | ||
| 生活区维修费 | 1,092,336.99 | 1,092,336.99 | |||
| 其他 | 422,422.77 | 422,422.77 | |||
| 合计 | 233,206.86 | 8,757,382.06 | 2,638,929.83 | 6,351,659.09 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 96,315,932.09 | 16,035,996.67 | 101,518,865.69 | 16,816,159.01 |
| 预提费用 | 204,500,220.14 | 30,671,742.82 | 154,519,237.92 | 23,176,388.23 |
| 临占地复垦费计提折旧 | 1,607,948.51 | 241,192.28 | ||
| 预计已完工项目维护费 | 1,472,167.03 | 220,825.05 | 2,575,716.40 | 386,357.46 |
| 可弥补亏损 | 5,661,295.34 | 1,415,323.84 | ||
| 其他暂时性差异 | 4,021,952.38 | 603,292.86 | ||
| 合计 | 313,579,515.49 | 49,188,373.52 | 258,613,820.01 | 40,378,904.70 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资评估增值 | 218,613,331.55 | 54,653,332.90 | 218,613,331.55 | 54,653,332.89 |
| 长期股权投资评估增值 | 2,300,196.74 | 575,049.19 | 2,300,196.74 | 575,049.19 |
| 可辨认净资产公允价值与账面价值的差额 | 1,141,140,472.35 | 171,171,070.85 | ||
| 合计 | 1,362,054,000.64 | 226,399,452.94 | 220,913,528.29 | 55,228,382.08 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣差异项目 | ||
| 资产减值准备 | 1,106,860,064.21 | 744,868,418.53 |
| 预提费用 | 7,908,339.17 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 递延收益 | 845,000.00 | 1,267,500.00 |
| 临占地复垦费计提折旧 | 3,112,200.00 | |
| 可弥补亏损 | 1,059,148,076.99 | 1,133,967,805.49 |
| 合计 | 2,177,873,680.37 | 1,880,103,724.02 |
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2020年 | 158,397,113.24 | |
| 2021年 | 191,264,264.12 | 185,685,951.98 |
| 2022年 | 237,285,654.82 | 219,942,670.95 |
| 2023年 | 319,610,788.34 | 309,904,001.52 |
| 2024年 | 274,622,587.73 | 260,038,067.80 |
| 2025年 | 36,364,781.98 | |
| 合计 | 1,059,148,076.99 | 1,133,967,805.49 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 24,274,813.25 | 6,055,065.62 |
| 购买长期资产预付款 | 12,487,738.44 | |
| 合计 | 36,762,551.69 | 6,055,065.62 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 40,060,273.97 | 30,000,000.00 |
| 信用借款 | 3,358,316,508.35 | 3,164,544,200.00 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 3,398,376,782.32 | 3,204,544,200.00 |
年末信用借款为川投集团对本公司的贷款，详见本附注十一、（二）、5所述。
（2） 年末无已逾期未偿还的短期借款。
20.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,227,666.91 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 1,227,666.91 | 1,500,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 174,860,120.06 | 159,471,019.92 |
| 其中：1年以上 | 52,403,488.00 | 87,832,562.46 |
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 长江勘测设计研究院有限责任公司 | 19,879,971.72 | 尚未最终结算 |
| 四川省洪雅禾森电力有限责任公司 | 4,569,500.85 | 尚未最终结算 |
| 四川省水利水电勘测设计研究院 | 1,140,000.00 | 尚未最终结算 |
| 安吉和盛经纬信息科技有限公司 | 1,000,000.00 | 尚未最终结算 |
| 合计 | 26,589,472.57 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收款项 | 8,571.44 | |
| 合计 | 8,571.44 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收合同款 | 11,484,417.83 | 27,205,903.02 |
| 合计 | 11,484,417.83 | 27,205,903.02 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 54,272,888.24 | 269,799,463.97 | 236,769,268.77 | 87,303,083.44 |
| 离职后福利 | 1,453,444.30 | 15,895,685.95 | 15,209,272.10 | 2,139,858.15 |
| 辞退福利 | 70,000.00 | 6,806.00 | 76,806.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一年内到期的长期薪酬 | 31,779,724.39 | 15,856,262.70 | 15,923,461.69 | |
| 合计 | 55,796,332.54 | 317,481,680.31 | 267,911,609.57 | 105,366,403.28 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 47,677,370.34 | 214,862,827.50 | 183,912,123.15 | 78,628,074.69 |
| 职工福利费 | 14,659,686.98 | 14,659,686.98 | ||
| 社会保险费 | 193,081.46 | 14,233,348.52 | 14,215,566.09 | 210,863.89 |
| 其中：医疗保险费 | 182,080.69 | 13,523,498.11 | 13,508,622.72 | 196,956.08 |
| 工伤保险费 | 388.49 | 49,532.18 | 49,917.71 | 2.96 |
| 生育保险费 | 10,612.28 | 660,318.23 | 657,025.66 | 13,904.85 |
| 住房公积金 | 816,518.30 | 18,316,302.88 | 18,306,217.92 | 826,603.26 |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,585,918.14 | 7,727,298.09 | 5,675,674.63 | 7,637,541.60 |
| 合计 | 54,272,888.24 | 269,799,463.97 | 236,769,268.77 | 87,303,083.44 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 设定提存计划 | ||||
| ——基本养老保险 | 517,298.87 | 4,697,875.30 | 3,815,026.54 | 1,400,147.63 |
| ——失业保险费 | 34,310.69 | 262,547.01 | 264,560.11 | 32,297.59 |
| ——企业年金 | 901,834.74 | 6,558,296.94 | 6,752,718.75 | 707,412.93 |
| 设定受益计划 | 4,376,966.70 | 4,376,966.70 | ||
| 合计 | 1,453,444.30 | 15,895,685.95 | 15,209,272.10 | 2,139,858.15 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 50,901,003.89 | 17,446,993.81 |
| 企业所得税 | 17,218,878.19 | 12,492,948.99 |
| 水资源税 | 8,306,626.62 | 4,171,427.96 |
| 个人所得税 | 6,005,871.67 | 1,594,898.68 |
| 代扣代缴投资者税金 | 5,113,999.80 | 9,775,874.54 |
| 副食品调节基金 | 4,847,062.70 | 4,847,062.70 |
| 教育费附加 | 1,016,657.76 | 534,633.74 |
| 印花税 | 623,920.71 | 328,381.59 |
| 地方教育费附加 | 609,297.38 | 356,422.48 |
| 城市维护建设税 | 585,965.28 | 407,371.47 |
| 房产税 | 8,805.94 | 8,805.94 |
| 合计 | 95,238,089.94 | 51,964,821.90 |
26. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 26,841,795.48 | 37,343,255.32 |
| 应付股利 | 3,357,314.47 | 40,061.64 |
| 其他应付款 | 463,160,911.82 | 256,547,478.07 |
| 合计 | 493,360,021.77 | 293,930,795.03 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 人行贷款债权债务转让协议 | 24,456,739.52 | |
| 短期借款应付利息 | 712,916.67 | 4,472,834.81 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 2,546,228.35 | |
| 超短期融资应付利息 | 28,500,164.38 | |
| 可转换债券应付利息 | 1,672,139.29 | 1,111,111.11 |
| 外部借款利息 | 712,916.67 | |
| 合计 | 26,841,795.48 | 37,343,255.32 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 3,357,314.47 | 40,061.64 |
| 合计 | 3,357,314.47 | 40,061.64 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库区维护费 | 268,420,406.66 | 209,196,711.85 |
| 股权转让款 | 122,384,449.40 | |
| 保证金 | 22,481,696.32 | 10,077,448.75 |
| 应付单位款 | 11,110,729.23 | 7,315,351.84 |
| 水资源费 | 4,682,647.22 | 4,682,647.22 |
| 历史应付原股东款项 | 4,631,901.76 | |
| 应付预提费用 | 3,271,989.16 | |
| 购房款 | 3,000,000.00 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 排污费 | 2,014,464.00 | 2,014,464.00 |
| 安全基金 | 1,360,815.75 | 1,360,815.75 |
| 其他历史遗留账务 | 426,255.44 | |
| 应付个人款 | 380,865.08 | 5,208,860.11 |
| 其他 | 18,994,691.80 | 16,691,178.55 |
| 合计 | 463,160,911.82 | 256,547,478.07 |
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 库区维护费 | 231,808,589.94 | 暂未缴纳 |
| 四川省乐山市水务局 | 4,682,647.22 | 尚未结算完成 |
| 四川省洪雅禾森电力有限责任公司 | 3,322,482.40 | 尚未结算完成 |
| 四川省犍为县环保局 | 2,014,464.00 | 尚未结算完成 |
| 合计 | 241,828,183.56 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 588,000,000.00 | 590,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,781,358.93 | |
| 合计 | 590,781,358.93 | 590,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付短期债券 | 500,000,000.00 | 1,200,476,027.33 |
| 应付短期债券利息 | 136,986.30 | |
| 已背书未到期的票据 | 23,341,914.09 | |
| 增值税-待转销项税 | 92,157.22 | |
| 合计 | 523,571,057.61 | 1,200,476,027.33 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 超短期融资券 | 500,000,000.00 | 2020-12-28 | 60日 | 500,000,000.00 |
| 债券名称 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 |
| 超短期融资券 | 1,200,000,000.00 | 28,500,164.38 | 1,228,500,164.38 | |||
| 超短期融资券 | 500,000,000.00 | 136,986.30 | 500,136,986.30 | |||
| 超短期融资券 | 800,000,000.00 | 8,970,491.80 | 808,970,491.80 | |||
| 合计 | 1,200,000,000.00 | 1,300,000,000.00 | 37,607,642.48 | 2,037,470,656.18 | 500,136,986.30 |
29. 长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 305,000,000.00 | |
| 保证借款 | 210,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 质押借款 | 550,788,941.50 | |
| 组合借款 | 842,500,000.00 | |
| 合计 | 1,603,288,941.50 | 805,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可转换公司债券 | 3,480,970,442.25 | 3,344,326,724.78 |
| 公司债券 | 513,692,698.89 | |
| 合计 | 3,994,663,141.14 | 3,344,326,724.78 |
| 债券名称 | 面值总额 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 川投转债（110061） | 4,000,000,000.00 | 2019-11-11 | 6年 | 4,000,000,000.00 |
| 绿色债务融资工具 | 500,000,000.00 | 2020-3-26、27 | 3年 | 500,000,000.00 |
| 合计 | 4,500,000,000.00 | 4,500,000,000.00 |
| 债券名称 | 年初金额 | 本年发行 | 按面值 计提利息 | 折溢价摊销 | 本年 偿还 | 其他 变动 | 年末余额 |
| 川投转债(110061)注1 | 3,344,326,724.78 | 9,666,577.25 | 136,701,717.47 | 58,000.00 | 3,480,970,442.25 | ||
| 绿色债务融资工具注2 | 500,000,000.00 | 13,416,666.67 | 513,416,666.67 | ||||
| 槽电五期企业债券注3 | 276,032.22 | 276,032.22 | |||||
| 合计 | 3,344,326,724.78 | 500,000,000.00 | 23,083,243.92 | 136,701,717.47 | 58,000.00 | 276,032.22 | 3,994,663,141.14 |
债务融资工具的议案。2020年3月发行首期5亿元私募债，发行面值100元，发行期限3年，发行利率为固定利率3.5%，兑付日为2023年3月30日。本次发行的定向绿色债务融资工具资金主要用于绿色领域“清洁能源——水力发电”项目的投资建设。
注3：其他变动系本期非同一控制合并新增子公司槽渔滩公司以前年度发行的企业债券。
31. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 13,004,754.62 | 1,616,518.94 |
| 专项应付款 | 1,580,000.00 | 3,763,018.87 |
| 合计 | 14,584,754.62 | 5,379,537.81 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 移民两费注1 | 8,792,635.68 | |
| 省投资公司企业债券垫息注2 | 2,595,600.00 | |
| 国家增股准备金注3 | 1,616,518.94 | 1,616,518.94 |
| 合计 | 13,004,754.62 | 1,616,518.94 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 备注 |
| 省经信委中小企业发展专项资金项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 注1 | ||
| 高速铁路客运专项综合SCADA系统产能提升 | 400,000.00 | 400,000.00 | 注2 | ||
| 高速铁路牵引供电系统运营维护关键技术研究 | 188,679.25 | 188,679.25 | 注3 | ||
| 中国铁路总公司牵引供电运行安全技术研究－智能牵引供电系统大数据应用技术研究 | 94,339.62 | 94,339.62 | 注4 | ||
| 6C系统综合数据处理中心 | 500,000.00 | 500,000.00 | 注5 | ||
| 接触网悬挂状态检测监测系统 | 1,580,000.00 | 1,580,000.00 | 注6 | ||
| 合计 | 3,763,018.87 | 2,183,018.87 | 1,580,000.00 |
注2：根据成都高新技术产业开发区科技局、成都市科学技术局2014年与交大光芒公司签订的战略性新兴产品研发补贴三方合同，交大光芒公司2014年收到项目经费拨款400,000.00元。本年结转其他收益。
注3：根据中国铁路总公司2014年与交大光芒公司在内的6家公司签订的科技研究开发计划课题合同，交大光芒公司2014年和2015年陆续收到项目经费拨款188,679.25元。本年结转其他收益。
注4：根据中国铁路总公司2016年与交大光芒公司签订的“智能牵引供电系统大数据应用技术研究”课题合同，交大光芒公司2016年收到经费94,339.62元。本年结转其他收益。
注5：根据成都高新科技局2016年与交大光芒公司签订的“6C系统综合数据处理中心”项目合同书，交大光芒公司于2016年收到款项50万元。本年结转其他收益。
注6：根据成都高新技术产业开发区新经济发展局《关于2019年2025工业发展资金项目安排明细表中属于新经济局大数据和网络安全产业处推荐的项目》，本公司于2019年收到政府专项资金1,580,000元，暂未结转其他收益。
32. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 离职后福利合计 | 341,679,154.27 | |
| 减：重分类至应付职工薪酬的1年内到期金额 | 15,923,461.69 | |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 325,755,692.58 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 年初余额 | 339,698,334.25 | |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 17,837,082.72 | |
| 1.当期服务成本 | 4,311,403.58 | |
| 2.利息净额 | 13,525,679.14 | |
| 其他变动 | 15,856,262.70 | |
| 1.已支付的福利 | 15,856,262.70 | |
| 年末余额 | 341,679,154.27 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预计已完工项目维护费 | 1,472,167.03 | 2,575,716.40 | 注1 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 清理及复垦费用 | 10,151,742.30 | 注2 | |
| 合计 | 11,623,909.33 | 2,575,716.40 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,267,500.00 | 422,500.00 | 845,000.00 | 收到财政拨款 | |
| 合计 | 1,267,500.00 | 422,500.00 | 845,000.00 |
| 政府补助项目 | 年初金额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末金额 | 与资产/ 收益相关 |
| 锅炉环保技改工程补助 | 1,267,500.00 | 422,500.00 | 845,000.00 | 资产相关 | ||
| 合计 | 1,267,500.00 | 422,500.00 | 845,000.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 4,402,140,480.00 | 5,965.00 | 5,965.00 | 4,402,146,445.00 | |||
| 发行在外的金融工具 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||
| 数量 (万张) | 账面 价值 | 数量 (万张) | 账面 价值 | 数量 (万张) | 账面 价值 | 数量 (万张) | 账面 价值 | |
| 川投转债（110061） | 4,000 | 668,839,038.70 | 0.06 | 9,698.17 | 3,999.94 | 668,829,340.53 | ||
| 合计 | 4,000 | 668,839,038.70 | 0.06 | 9,698.17 | 3,999.94 | 668,829,340.53 | ||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 4,008,448,938.49 | 4,008,448,938.49 | ||
| 其他资本公积 | 43,250,846.60 | 1,992,114.95 | 45,242,961.55 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合计 | 4,051,699,785.09 | 1,992,114.95 | 4,053,691,900.04 |
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 26,876,088.51 | -192,806.58 | -192,806.58 | 26,683,281.93 | |||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 26,095,144.89 | 64,530.83 | 64,530.83 | 26,159,675.72 | |||
| 其他权工具投资公允价值变动损益 | 780,943.62 | -257,337.41 | -257,337.41 | 523,606.21 | |||
| 其他综合收益合计 | 26,876,088.51 | -192,806.58 | -192,806.58 | 26,683,281.93 | |||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,390,486,252.83 | 310,264,531.05 | 2,700,750,783.88 | |
| 任意盈余公积 | 3,556,095,123.06 | 465,396,796.58 | 4,021,491,919.64 | |
| 合计 | 5,946,581,375.89 | 775,661,327.63 | 6,722,242,703.52 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | 12,032,782,977.95 | 11,125,691,326.95 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 12,032,782,977.95 | 11,125,691,326.95 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 3,161,648,053.46 | 2,947,152,991.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | 310,264,531.05 | 287,767,678.51 |
| 提取任意盈余公积 | 465,396,796.58 | 431,651,517.77 |
| 应付普通股股利 | 1,496,727,763.20 | 1,320,642,144.00 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 12,922,041,940.58 | 12,032,782,977.95 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,015,458,826.80 | 538,232,279.05 | 815,804,775.36 | 408,284,157.90 |
| 其他业务 | 15,661,475.77 | 13,259,719.05 | 22,526,828.92 | 7,625,497.84 |
| 合计 | 1,031,120,302.57 | 551,491,998.10 | 838,331,604.28 | 415,909,655.74 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 水资源税 | 21,703,975.76 | 16,118,701.85 |
| 教育费附加 | 3,411,237.87 | 2,799,584.92 |
| 城市维护建设税 | 2,457,899.20 | 1,897,698.57 |
| 地方教育费附加 | 2,272,523.49 | 1,866,389.92 |
| 房产税 | 2,199,327.53 | 952,021.34 |
| 印花税 | 912,874.12 | 547,227.38 |
| 土地使用税 | 428,625.62 | 245,681.04 |
| 车船使用税 | 62,648.70 | 71,561.20 |
| 残保金 | 686,796.91 | |
| 其他税费 | 176.74 | |
| 合计 | 33,449,289.03 | 25,185,663.13 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 8,483,263.25 | 11,286,725.20 |
| 业务费用 | 2,281,427.26 | 1,336,443.55 |
| 办公会务费 | 1,988,713.58 | 2,035,887.21 |
| 售后服务 | 877,500.90 | 1,055,705.09 |
| 其它 | 447,544.50 | 2,740.48 |
| 合计 | 14,078,449.49 | 15,717,501.53 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 90,176,056.07 | 58,351,036.62 |
| 办公、差旅、会务费 | 15,323,697.89 | 11,862,474.06 |
| 折旧及摊销 | 3,371,367.29 | 2,657,232.45 |
| 业务费用 | 1,148,390.78 | 949,265.37 |
| 证券及中介机构费用 | 6,195,934.87 | 14,412,235.85 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 资产修理及维护费 | 23,885,980.71 | 27,161,533.61 |
| 劳动保护费 | 1,066,494.21 | 55,856.00 |
| 其他 | 6,516,551.96 | 4,229,845.47 |
| 合计 | 147,684,473.78 | 119,679,479.43 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 直接材料 | 2,182,962.61 | 1,260,435.59 |
| 直接人工 | 12,025,431.50 | 12,687,051.55 |
| 其他费用 | 5,514,193.83 | 4,927,238.04 |
| 合计 | 19,722,587.94 | 18,874,725.18 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 362,740,551.17 | 297,882,959.08 |
| 减：利息收入 | 13,999,202.62 | 18,110,666.15 |
| 加：担保费支出 | 5,374,340.89 | 6,628,930.83 |
| 加：其他支出 | 1,577,710.30 | 2,445,042.91 |
| 合计 | 355,693,399.74 | 288,846,266.67 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 增值税即征即退 | 8,014,466.58 | 8,386,292.82 |
| 成都市高新区科技创新驱动高质量发展资金 | 1,020,000.00 | |
| 省经信委中小企业发展专项资金项目 | 1,000,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 958,423.71 | 254,978.04 |
| 6C系统综合数据处理中心项目补助 | 500,000.00 | |
| 锅炉环保技改工程补助 | 422,500.00 | 422,500.00 |
| 高速铁路客运专项综合SCADA系统产能提升 | 400,000.00 | |
| 岷江航电江边水泵房、尾水电站一次性补偿 | 7,423,100.00 | |
| 沙金车间停产补助 | 1,820,000.00 | |
| 优化产业服务促进企业创新发展资金 | 990,000.00 | |
| 成都高新区科技与新经济发展局政府项目资助 | 300,000.00 | |
| 凤鸣湖饮用水源保护资金 | 200,000.00 | |
| 其他零星补助 | 225,414.00 | 81,538.28 |
| 合计 | 12,540,804.29 | 19,878,409.14 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,178,578,084.29 | 3,004,781,031.69 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品收益 | 104,442,703.94 | 437,931.49 |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 24,151,377.98 | 25,900,960.62 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 2,832,427.46 | 2,826,092.23 |
| 合计 | 3,310,004,593.67 | 3,033,946,016.03 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | -412,249.49 | -1,810,656.21 |
| 应收账款坏账损失 | 7,921,897.32 | -2,774,675.89 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,520,481.45 | -351,952.53 |
| 债权投资坏账损失 | 535,993.06 | |
| 合计 | 3,525,159.44 | -4,937,284.63 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 固定资产减值损失 | -968,925.56 | |
| 存货跌价损失 | -1,373,451.18 | |
| 委托贷款减值损失 | 21,383,783.85 | |
| 其他流动资产减值损失 | 1,619,894.59 | |
| 合计 | -2,342,376.74 | 23,003,678.44 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 22,150,486.25 | 375,083.67 | 22,150,486.25 |
| 其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 22,150,486.25 | 375,083.67 | 22,150,486.25 |
| 其中：固定资产处置收益 | 22,150,486.25 | 375,083.67 | 22,150,486.25 |
| 合计 | 22,150,486.25 | 375,083.67 | 22,150,486.25 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 121,952.58 | ||
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 121,952.58 | ||
| 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的收益 | 1,447,368.85 | 1,447,368.85 | |
| 其他 | 522,131.84 | 1,468,553.99 | 522,131.84 |
| 合计 | 1,969,500.69 | 1,590,506.57 | 1,969,500.69 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 529,959.67 | 179,534.22 | 529,959.67 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 529,959.67 | 179,534.22 | 529,959.67 |
| 捐赠支出 | 5,492,268.42 | 2,640,664.06 | 5,492,268.42 |
| 其他 | 875,197.98 | 4,883,311.95 | 875,197.98 |
| 合计 | 6,897,426.07 | 7,703,510.23 | 6,897,426.07 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 40,838,323.44 | 35,409,939.05 |
| 递延所得税费用 | -885,844.79 | -2,852,509.23 |
| 合计 | 39,952,478.65 | 32,557,429.82 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 3,249,950,846.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 812,487,711.51 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -26,016,358.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,315,037.74 |
| 非应税收入的影响 | -749,012,667.02 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -4,253,565.33 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,432,320.48 |
| 本期确认以前年度产生的暂时性差异的递延所得税影响 | |
| 所得税费用 | 39,952,478.65 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到保证金 | 14,816,518.43 | 461,612.49 |
| 收到政府补助 | 2,166,002.11 | 13,377,366.57 |
| 利息收入 | 15,260,380.01 | 18,110,666.15 |
| 代收代支往来款 | 9,612,584.81 | 332,191.55 |
| 备用金 | 114,838.19 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他 | 2,626,252.47 | 863,357.13 |
| 合计 | 44,596,576.02 | 33,145,193.89 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付经营性费用 | 61,536,630.35 | 19,662,966.88 |
| 证券事务费用、中介机构费等 | 6,586,204.39 | 6,924,843.46 |
| 捐赠支出 | 5,481,248.68 | 2,640,664.06 |
| 资产修理及维护费 | 15,344,804.05 | 25,138,735.32 |
| 其他费用 | 3,075,752.18 | 12,269,652.94 |
| 合计 | 92,024,639.65 | 66,636,862.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买水电资产包债权款 | 168,674,189.18 | |
| 与收购相关的中介机构费 | 5,341,534.62 | |
| 合计 | 168,674,189.18 | 5,341,534.62 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 贷款担保费 | 4,966,666.67 | 7,026,666.67 |
| 分红、融资手续费 | 1,483,264.14 | 1,396,386.50 |
| 发行可转债中介机构费 | 500,000.00 | 934,000.00 |
| 收购少数股东股权 | 2,081,163.16 | |
| 华润电力工程服务有限公司拆借款 | 10,259,791.65 | |
| 收购日前与攀枝花水电拆借款 | 1,289,489.29 | |
| 合计 | 6,949,930.81 | 22,987,497.27 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 3,209,998,367.37 | 2,987,713,781.77 |
| 加：信用减值损失 | -3,525,159.44 | 4,937,284.63 |
| 资产减值准备 | 2,342,376.74 | -23,003,678.44 |
| 固定资产折旧 | 221,026,319.88 | 195,869,760.70 |
| 无形资产摊销 | 3,465,515.03 | 1,422,622.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,638,929.83 | 148,006.67 |
| 处置固定资产的损失（收益以“-”号填列） | -22,150,486.25 | -375,083.67 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | 529,959.67 | 57,581.64 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 369,133,941.17 | 305,936,369.89 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | -3,310,004,593.67 | -3,033,946,016.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | -8,809,468.82 | -2,852,509.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | 171,171,070.86 | |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -12,208,425.12 | -9,782,606.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | -71,325,326.23 | -35,253,650.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -157,560,164.06 | 32,706,624.44 |
| 其他 | 1,447,368.85 | 6,535,747.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 396,170,225.81 | 430,114,235.08 |
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | 58,000.00 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净增加情况 | ||
| 现金的年末余额 | 601,386,644.61 | 708,195,762.59 |
| 减：现金的年初余额 | 708,195,762.59 | 725,067,832.15 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -106,809,117.98 | -16,872,069.56 |
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 931,492,539.50 |
| 其中：高奉山公司 | 739,994,900.00 |
| 脚基坪公司 | 24,542,585.00 |
| 槽渔滩公司 | 166,955,054.50 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 89,959,623.48 |
| 其中：高奉山公司 | 64,157,119.21 |
| 脚基坪公司 | 11,956,018.35 |
| 槽渔滩公司 | 13,846,485.92 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 841,532,916.02 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 601,386,644.61 | 708,195,762.59 |
| 其中：库存现金 | 126,508.19 | 156,706.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 601,260,136.42 | 708,039,056.51 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 601,386,644.61 | 708,195,762.59 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,646,419.83 | 保函保证金、履约保证金存款、银行汇票保证金 |
| 应收票据 | 1,600,000.00 | 已用于子公司票据质押 |
| 应收账款 | 24,136,051.68 | 已用于子公司银行贷款质押 |
| 固定资产 | 1,681,842,533.31 | 已用于子公司银行贷款抵押 |
| 无形资产 | 39,402,975.58 | 已用于子公司银行贷款抵押 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税即征即退 | 8,014,466.58 | 其他收益 | 8,014,466.58 |
| 高新区科技创新驱动高质量发展资金 | 1,020,000.00 | 其他收益 | 1,020,000.00 |
| 省经信委中小企业发展专项资金项目 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 稳岗补贴 | 958,423.71 | 其他收益 | 958,423.71 |
| 6C系统综合数据处理中心项目补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 锅炉环保技改工程补助 | 422,500.00 | 其他收益 | 422,500.00 |
| 高速铁路客运专项综合SCADA系统产能提升 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 代扣个税手续费 | 68,971.31 | 其他收益 | 68,971.31 |
| 关联方利息收入小规模增值税减按1%确认其他收益 | 48,323.76 | 其他收益 | 48,323.76 |
| 武侯区政府望江路街道办事处总部企业发展资金 | 32,981.00 | 其他收益 | 32,981.00 |
| 高新区科技和人才工作局支持知识产权创新和改造费 | 13,000.00 | 其他收益 | 13,000.00 |
| 彭州市经信局企业防疫体系建设补助资金 | 8,427.78 | 其他收益 | 8,427.78 |
| 中小企业疫情期间减免房租补助资金 | 8,300.00 | 其他收益 | 8,300.00 |
| 成都市知识产权服务中心专利补助 | 5,000.00 | 其他收益 | 5,000.00 |
| 甘孜州经信局拨付工业经济运行监测平台企业监测费 | 2,400.00 | 其他收益 | 2,400.00 |
| 高新区科技和人才工作局优化知识费 | 2,300.00 | 其他收益 | 2,300.00 |
| 其他零星 | 35,710.15 | 其他收益 | 35,710.15 |
| 合计 | 12,540,804.29 | 12,540,804.29 |
| 被购买方 名称 | 股权取 得时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例 | 股权取得 方式 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至年末 被购买方的收入 | 购买日至年末 被购买方的净利润 |
| 高奉山公司 | 2020年7月31日 | 778,942,000.00 | 100% | 协议转让 | 2020年7月31日 | 取得控制权 | 65,586,118.91 | 2,703,085.38 |
| 脚基坪公司 | 2020年7月31日 | 25,834,300.00 | 100% | 协议转让 | 2020年7月31日 | 取得控制权 | 18,102,927.13 | -11,193,164.66 |
| 槽渔滩公司 | 2020年7月31日 | 240,223,100.00 | 62.35% | 协议转让 | 2020年7月31日 | 取得控制权 | 61,175,367.95 | -21,832,877.50 |
| 合计 | 1,044,999,400.00 | 144,864,413.99 | -30,322,956.78 |
（1） 合并成本及商誉（单位：万元）
| 项目 | 高奉山公司 | 脚基坪公司 | 槽渔滩公司 |
| 现金 | 77,894.20 | 2,583.43 | 24,022.31 |
| 合并成本合计 | 77,894.20 | 2,583.43 | 24,022.31 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 77,939.04 | 2,616.10 | 24,089.54 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 44.84 | 32.67 | 67.23 |
| 项目 | 高奉山公司 | 脚基坪公司 | 槽渔滩公司 | |||
| 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | |
| 资产： | ||||||
| 货币资金 | 6,415.71 | 6,415.71 | 1,195.60 | 1,195.60 | 1,384.65 | 1,384.65 |
| 交易性金融资产 | 26,880.00 | 26,880.00 | ||||
| 应收款项 | 3,813.98 | 3,813.98 | 2,532.26 | 2,532.26 | 4,383.44 | 4,383.44 |
| 存货 | 201.21 | 20.90 | 31.44 | 29.70 | 812.16 | 647.35 |
| 其他流动资产 | 105.01 | 105.01 | ||||
| 债权投资 | 2,100.00 | 2,100.00 | ||||
| 固定资产 | 153,522.34 | 108,764.08 | 68,340.94 | 62,684.74 | 38,946.20 | 10,168.22 |
| 在建工程 | 73.26 | 73.26 | ||||
| 无形资产 | 12,177.59 | 3,609.51 | 1,978.69 | 484.22 | 11,618.21 | 6,501.45 |
| 商誉 | 4,214.88 | |||||
| 其他长期资产 | 904.70 | 904.70 | 27.75 | 27.75 | 75.57 | 75.57 |
| 资产合计 | 179,208.79 | 129,917.02 | 74,106.68 | 66,954.27 | 84,205.24 | 50,145.69 |
| 负债： | ||||||
| 应付款项 | 6,085.28 | 6,085.28 | 3,038.30 | 3,038.30 | 5,075.07 | 5,075.07 |
| 应交税费 | 667.11 | 667.11 | 383.61 | 454.75 | 1,764.05 | 1,764.05 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,500.00 | 4,500.00 | 2,538.77 | 2,538.77 | ||
| 其他流动负债 | 20,085.15 | 20,085.15 | ||||
| 长期借款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 44,050.00 | 44,050.00 | 171.00 | 171.00 |
| 长期职工薪酬 | 32,283.77 | 32,283.77 | ||||
| 预计负债 | 703.95 | 703.95 | 311.22 | 311.22 | ||
| 递延所得税负债 | 11,217.12 | 3,191.13 | 1,083.53 | 5,108.93 | ||
| 其他长期应付款项 | 1,166.43 | 1,166.43 | ||||
| 负债合计 | 73,173.46 | 65,147.47 | 71,490.58 | 70,478.19 | 45,569.25 | 40,460.32 |
| 所有者权益合计： | 106,035.33 | 64,769.55 | 2,616.10 | -3,523.92 | 38,635.99 | 9,685.37 |
| 减：子公司少数股东权益 | 28,096.29 | 20,191.18 | 14,546.45 | 3,646.54 | ||
| 归属于母公司股东的净资产 | 77,939.04 | 44,578.38 | 2,616.10 | -3,523.92 | 24,089.54 | 6,038.83 |
| 川投电力享有的股权比例 | 100% | 100% | 100% | 100% | 62.35% | 62.35% |
| 取得的净资产份额 | 77,939.04 | 44,578.38 | 2,616.10 | -3,523.92 | 24,089.54 | 6,038.83 |
（3） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失（单位：万元）
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 |
| 槽渔滩公司 | 2,867.30 | 2,812.70 | -54.60 | 购买日评估价值 |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 田湾河公司 | 石棉县 | 石棉县 | 水电开发 | 80.00 | 同一控制下合并 | |
| 嘉阳电力公司 | 犍为县 | 犍为县 | 火力发电 | 95.00 | 5.00 | 同一控制下合并 |
| 交大光芒公司注 | 国内 | 成都高新区 | 软件开发 | 50.00 | 同一控制下合并 | |
| 川投电力公司 | 成都市 | 成都市锦江区 | 投资与资产管理 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 天彭电力公司 | 彭州市 | 彭州市 | 水力发电 | 95.00 | 5.00 | 同一控制下合并 |
| 仁宗海公司 | 康定县 | 康定县 | 水力发电 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 景达公司 | 石棉县 | 石棉县 | 后勤服务 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 旅游开发公司 | 石棉县 | 石棉县 | 旅游开发、管理 | 56.00 | 投资设立 | |
| 攀枝花水电公司 | 攀枝花市 | 攀枝花市 | 水电开发 | 60.00 | 非同一控制下合并 | |
| 高奉山公司 | 洪雅县 | 洪雅县 | 水电开发 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 脚基坪公司 | 天全县 | 天全县 | 水电开发 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 槽渔滩公司 | 洪雅县 | 洪雅县 | 水电开发 | 69.63 | 非同一控制下合并 | |
| 百花滩公司 | 洪雅县 | 洪雅县 | 水电开发 | 60.00 | 非同一控制下合并 | |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 田湾河公司 | 20% | 43,304,936.45 | 30,000,000.00 | 319,672,795.94 |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 交大光芒公司 | 50% | 9,865,764.77 | 3,300,000.00 | 138,075,965.44 |
| 攀枝花水电公司 | 40% | -1,599.02 | 92,982,131.14 |
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 田湾河公司 | 27,599.45 | 265,446.00 | 293,045.45 | 115,573.03 | 21,000.00 | 136,573.03 |
| 交大光芒公司 | 45,506.16 | 3,224.22 | 48,730.37 | 20,300.19 | 305.22 | 20,605.41 |
| 攀枝花水电公司 | 10,479.22 | 88,015.60 | 98,494.82 | 22,171.59 | 55,078.89 | 77,250.48 |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 田湾河公司 | 28,065.35 | 281,550.30 | 309,615.65 | 109,346.84 | 50,000.00 | 159,346.84 |
| 交大光芒公司 | 41,466.78 | 3,474.72 | 44,941.50 | 18,005.58 | 633.87 | 18,639.46 |
| 攀枝花水电公司 | 1,158.95 | 42,451.65 | 43,610.60 | 25,614.67 | 25,614.67 | |
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 田湾河公司 | 69,097.39 | 21,203.62 | 21,203.62 | 44,006.72 |
| 交大光芒公司 | 16,530.37 | 2,482.92 | 2,482.92 | -1,730.95 |
| 攀枝花水电公司 | -0.40 | -0.40 | ||
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 田湾河公司 | 61,921.98 | 15,525.13 | 15,525.13 | 42,832.35 |
| 交大光芒公司 | 17,173.82 | 2,264.94 | 2,264.94 | 1,282.90 |
| 攀枝花水电公司 | -1.73 | -1.73 | ||
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 联营企业 | ||||||
| 雅砻江公司 | 四川省内 | 成都市 | 水电开发和销售 | 48.00 | 权益法核算 | |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 联营企业 | ||||||
| 乐飞光电公司 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 光纤光缆生产和销售 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 新光硅业公司注 | 乐山市 | 乐山市 | 已破产 | 33.14 | 权益法核算 | |
| 川投售电公司 | 四川省内 | 成都市 | 电能购售及服务 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 国能大渡河公司 | 四川省内 | 成都市 | 水电开发和销售 | 10.00 | 权益法核算 | |
| 项目 | 雅砻江公司 | |
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 流动资产： | 3,535,275,175.39 | 3,513,384,719.03 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,481,896,128.41 | 2,461,629,171.00 |
| 非流动资产 | 152,835,470,921.38 | 144,516,043,339.06 |
| 资产合计 | 156,370,746,096.77 | 148,029,428,058.09 |
| 流动负债： | 22,045,237,195.31 | 17,758,919,464.58 |
| 非流动负债 | 79,824,075,587.76 | 78,999,756,541.76 |
| 负债合计 | 101,869,312,783.07 | 96,758,676,006.34 |
| 少数股东权益 | 59,009,609.33 | 65,016,364.88 |
| 归属于母公司股东权益 | 54,442,423,704.37 | 51,205,735,686.87 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 26,132,363,378.10 | 24,578,753,129.70 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 556,299,679.75 | 556,299,679.75 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 项目 | 雅砻江公司 | |
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 26,688,663,057.85 | 25,135,052,809.45 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 17,490,693,857.15 | 16,494,587,995.65 |
| 财务费用 | 2,535,903,197.97 | 2,791,896,499.69 |
| 所得税费用 | 1,319,623,326.51 | 1,071,501,470.28 |
| 净利润 | 6,236,046,822.72 | 6,013,499,159.44 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 134,439.23 | 2,945,113.09 |
| 综合收益总额 | 6,236,181,261.95 | 6,016,444,272.53 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 2,304,000,000.00 | 2,832,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,234,300,934.99 | 2,145,384,399.21 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 186,972,735.75 | 121,662,255.98 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 186,972,735.75 | 121,662,255.98 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以人民币计价的固定利率的绿色债务融资工具5.13亿元（面值5亿元）。
（2）价格风险
随着电力体制的改革，本集团以电力开发与电力销售为主要盈利支撑的主营业务，可能受到国家宏观经济及电力市场改革的影响。
2、信用风险
于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。同时，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）交易性金融资产 | 3,171,770,000.00 | 3,171,770,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）理财产品投资 | 3,171,770,000.00 | 3,171,770,000.00 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）应收款项融资 | 34,001,881.45 | 34,001,881.45 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 658,523.02 | 1,227,276,099.88 | 1,227,934,622.90 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 658,523.02 | 4,433,047,981.33 | 4,433,706,504.35 | |
3.第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足。该等权益工具投资的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，因此，其他权益工具投资的年末公允价值为其成本。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 对本公司的持股比例 | 对本公司的表决权比例 |
| 四川省投资集团有限责任公司 | 四川成都 | 投资企业 | 1,000,000 | 53.26 % | 53.26 % |
| 母公司 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 四川省投资集团有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 母公司 | 持股股份 | 持股比例 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 四川省投资集团有限责任公司 | 2,344,457,349 | 223,018.3609 | 53.26 % | 50.66% |
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 四川嘉阳集团有限责任公司（简称嘉阳集团公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川川投佳友物业有限责任公司（简称佳友物业公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川新光多晶硅工程技术有限公司（简称新光工程公司） | 联营企业新光硅业公司的全资子公司 |
| 四川峨铁节能材料有限公司（简称峨铁公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川省房地产开发投资有限责任公司（简称房产投资公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 川投信息产业集团有限公司（简称川投信息公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 四川川大智胜系统集成有限公司（简称川大智胜公司） | 同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 嘉阳集团公司 | 购水电费、物管费 | 86,420.15 | 163,219.40 |
| 佳友物业公司 | 物业管理服务 | 1,217,663.93 | 1,481,824.93 |
| 川投售电公司 | 购买发电权 | 1,923,571.68 | |
| 川投信息公司 | 设备改造费 | 51,000.00 | 350,000.00 |
| 川投集团 | 购水电费 | 369,129.25 | |
| 川大智胜公司 | 服务费 | 18,400.00 | |
| 合计 | 1,637,793.18 | 3,918,616.01 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 四川乐飞光电科技有限公司 | 贸易销售 | 5,998,705.38 | 8,695,887.31 |
| 合计 | 5,998,705.38 | 8,695,887.31 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 川投集团 | 田湾河公司 | 办公楼 | 2,483,181.69 | 2,180,911.28 |
| 房产投资公司 | 本公司 | 办公楼 | 1,973,377.86 | 1,973,377.86 |
| 川投电力公司 | 办公楼 | 369,553.60 | 119,985.60 | |
| 合计 | 4,826,113.15 | 4,274,274.74 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额（万元） | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 川投集团[注] | 田湾河公司 | 90,000.00 | 2004年 | 2025年 | 否 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1月起，川投集团每年按其为田湾河公司所提供银行借款担保实际余额的1%收取担保费。截至本年年末，田湾河公司在新华建行实际借款余额为4亿元，本年共计提担保费用（不含税金额）5,374,340.89元。
4.关联方托管情况
为进一步加快解决同业竞争问题，2019年5月9日本公司十届八次董事会审议同意，与控股股东川投集团签订《股权委托管理合同》，对四川紫坪铺开发有限责任公司等8 家同业竞争的发电企业的股权以托管的方式进行经营管理，直至解决同业竞争。同日，本公司与川投集团在成都签署了《股权委托管理合同》，本次关联交易不发生任何资产权属的转移，公司仅提供管理服务并收取管理费，公司不享有被托管标的的收益权。合同约定股权托管期间的委托管理费用为50万元人民币/每年。同时，若本公司每年因履行托管义务而实际发生/支出的费用超过50万元，则就超额部分应由川投集团直接承担或实报实销并按年度支付给本公司。本年计提应收川投集团的托管管理费收入为50万元。
5.关联方资金拆借
| 关联方名称 | 拆入 | 贷款金额 | 起始日 | 到期日 | 备注1 | 备注2 |
| 川投集团[注1] | 拆入 | 8,000.00 | 2019-11-11 | 2020-11-10 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注2] | 拆入 | 8,000.00 | 2019-10-18 | 2020-10-17 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注3] | 拆入 | 5,000.00 | 2019-8-30 | 2020-8-29 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注4] | 拆入 | 5,000.00 | 2019-9-2 | 2020-9-1 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注5] | 拆入 | 3,000.00 | 2019-8-26 | 2020-8-25 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注6] | 拆入 | 5,000.00 | 2019-4-29 | 2020-4-28 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注7] | 拆入 | 5,000.00 | 2019-4-26 | 2020-4-25 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注8] | 拆入 | 5,000.00 | 2020-5-7 | 2021-5-6 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注9] | 拆入 | 5,000.00 | 2020-5-12 | 2021-5-11 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注10] | 拆入 | 8,000.00 | 2020-6-10 | 2021-6-9 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注11] | 拆入 | 5,000.00 | 2020-8-14 | 2021-8-13 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注12] | 拆入 | 7,000.00 | 2020-9-2 | 2021-9-1 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注13] | 拆入 | 2,000.00 | 2020-9-17 | 2021-7-16 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注14] | 拆入 | 6,000.00 | 2020-10-19 | 2021-4-18 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注15] | 拆入 | 6,000.00 | 2020-10-26 | 2021-10-25 | 直接贷款 | |
| 川投集团[注16] | 拆入 | 38,000.00 | 2019-5-14 | 2020-5-13 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 川投集团[注17] | 拆入 | 24,000.00 | 2020-10-12 | 2020-11-9 | 直接贷款 | 本期已归还 |
| 新光硅业公司 [注18]、 [注19]、 [注20] | 拆出 | 4,000.00 | 2012-6-18 | 2013-6-17 | 委托贷款 | 2018年归还2,033.38万元 |
| 拆出 | 2,495.26 | 2013-2-5 | 2014-2-4 | 委托贷款 | 2020年归还53.60万 | |
| 拆出 | 2,500.00 | 2013-6-18 | 2014-6-17 | |||
| 拆出 | 8,500.00 | 2013-9-18 | 2014-9-17 | 2019年归还5,854.94万元 | ||
| 拆出 | 1,500.00 | 2013-10-23 | 2014-10-22 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 关联方名称 | 拆入 | 贷款金额 | 起始日 | 到期日 | 备注1 | 备注2 |
| 拆出 | 5,000.00 | 2013-12-20 | 2014-12-19 |
合同（2020年贷字第020号），借款期限为2020年5月12日至2021年5月11日，借款利率为固定利率4.5675%。截至本年年末，借款余额为5,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息1,484,437.50元。
注10：2020年6月10日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款8,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第021号），借款期限为2020年6月10日至2021年6月9日，借款利率为固定利率4.5675%。截至本年年末，借款余额为8,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息2,080,750.00元。注11：2020年8月14日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款5,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第027号），借款期限为2020年8月14日至2021年8月13日，借款利率为固定利率4.15%。截至本年年末，借款余额为5,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息806,944.44元。
注12：2020年9月2日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款7,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第029号），借款期限为2020年9月2日至2021年9月1日，借款利率为固定利率4.15%。截至本年年末，借款余额为7,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息976,402.78元。
注13：2020年9月17日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款2,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第030号），借款期限为2020年9月17日至2021年7月16日，借款利率为固定利率4.15%。截至本年年末，借款余额为2,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息244,388.89元。
注14：2020年10月19日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款6,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第032号），借款期限为2020年10月19日至2021年4月18日，借款利率为固定利率4.15%。截至本年年末，借款余额为6,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息511,833.33元。
注15：2020年10月26日，子公司田湾河公司向川投集团公司借款6,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第033号），借款期限为2020年10月26日至2021年10月25日，借款利率为固定利率4.15%。截至本年年末，借款余额为6,000万元，此笔借款本年共计提贷款利息463,416.66元。
注16：2019年5月14日，本公司向川投集团公司借款38,000万元，双方签订借款合同（2019年贷字第23号），借款期限为2019年5月14日至2020年5月13日，借款利率为固定利率4.35%。本公司于2020年5月13日归还了该笔借款并计提贷款利息6,112,577.63元。
注17：2020年10月12日，本公司向川投集团公司借款24,000万元，双方签订借款合同（2020年贷字第31号），借款期限为2020年10月12日至2020年11月09日，借款利率为固定利率3.92%。本公司于2020年11月9日归还了该笔借款并计提贷款利息744,333.33元。
注18：经本公司八届十二次和八届十五次董事会决议通过，本公司向联营企业新光硅业公司提供委托贷款19,000万元。2012年本公司与新光硅业公司、建行新华支行签订了两份委托贷
款单项协议，总金额14,000万元，贷款期限为1年，借款利率按照同期贷款基准利率执行，新光硅业公司以机器设备作为抵押物为该项委托贷款提供担保。截至到2013年年末，以上委托贷款累计放款14,000万元，2013年新光硅业公司归还4,000万元，2017年预收拍卖分配款6000万元，2018年预收拍卖分配款2,033.38万元。截至2020年年末，该笔委托贷款的余额为1,966.62万元。
注19：根据注17所述的本公司八届十二次和八届十五次董事会决议，2013年本公司与新光硅业公司、交行四川省分行签订了两份委托贷款协议，总金额5,000万元，贷款期限为1年，借款利率按照同期贷款基准利率执行，2013年实际发款5,000万元，新光硅业公司以机器设备、房屋及土地使用权作为抵押物为该项委托贷款提供担保。2014年，新光硅业公司进入破产清算，银行为保障本公司利益，从新光硅业公司账户扣收委托贷款本金4.74万元。截至2020年年末，该笔委托贷款的余额为4,995.26万元。注20：经本公司八届二十二次董事会审议，同意再次向新光硅业公司提供15,000万元委托贷款，期限为一年，利率按人民银行同期基准利率执行，委贷资金用于归还银行债务、支付银行利息。本公司与新光硅业公司、中国银行成都锦江支行签订了两份委托贷款协议，总金额为15,000万元，贷款期限为1年，借款利率按照同期贷款基准利率执行，2013年实际发款15,000万元。新光硅业公司以机器设备、多晶硅及土地使用权作为抵押物为该项委托贷款提供担保，新光工程公司以机器设备和存货作为抵押物为该项委托贷款提供担保。2019年收回5,854.94万元拍卖款。截至2020年年末，该笔委托贷款的余额为9,145.06万元。
新光硅业公司已于2014年末被乐山中院裁定进行破产清算。乐山中院指定的破产清算管理人已全面接管新光硅业公司全部资产。2016年，法院已对新光硅业公司资产进行了拍卖并实现成交，并对债权进行了确认；2017年，其全资子公司新光工程公司资产进行了拍卖并实现成交，2018年收回部分委托贷款，2019年收回部分拍卖款，转回减值准备2,138.38万元，2020年收到清算组转来的债权分配款53.60万元。截至本年年末，三笔委托贷款余额为16,053.34万元，委托贷款减值准备16,053.34万元，净值为0.00万元。本公司对该委托贷款已全额计提了减值准备，新光硅业公司破产不会对本集团财务报表造成进一步重大影响。
6.向联营企业投资
本年度，本公司向联营企业雅砻江公司增资8.64亿元，相关情况详见本附注六、11。
7.关键管理人员薪酬（万元）
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 396.50 | 422.10 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 峨铁公司 | 8,994,840.22 | 449,742.01 | ||
| 预付款项 | 川投集团 | 55,792.00 | 2,789.60 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 房地产投资公司 | 2,203,137.08 | 119,985.60 | ||
| 其他应收款 | 川投集团 | 1,468,607.51 | 73,430.38 | 914,776.18 | 45,738.81 |
| 其他应收款 | 佳友物业公司 | 220.00 | 11.00 | 220.00 | 11.00 |
| 其他应收款 | 嘉阳集团 | 10,000.00 | 500.00 | ||
| 合计 | 3,727,756.59 | 76,230.98 | 10,039,822.00 | 495,991.82 | |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 嘉阳集团公司 | 31,142,119.15 | |
| 其他应付款 | 新光硅业公司 | 174,892.78 | 174,892.78 |
| 其他应付款 | 新光工程公司 | 2,218,085.60 | 2,218,085.60 |
| 其他应付 | 川投信息公司 | 17,500.00 | 17,500.00 |
| 其他应付款 | 川大智胜公司 | 4,268.00 | |
| 其他应付款 | 川投售电公司 | 20,000.00 | |
| 其他应付款 | 佳友物业公司 | 182,930.00 | |
| 合计 | 2,617,676.38 | 33,552,597.53 |
2020年12月31日，应缴纳的库区基金与政策规定相符。
除上述事项外，截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2020年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
本公司拟以总股本为基数，每10股派发现金3.80元（含税），资本公积金不转增，不送股。以目前总股本测算，分配现金总额为1,673,783,205.10元（含税）。以上利润分配方案经本公司第十届董事会第二十五次会议审议通过，尚需股东大会批准。
2. 会计估计变更
本公司合并报表范围内，非电力企业交大光芒公司对其应收款项采用账龄分析法计提坏账准备。执行新收入准则后，交大光芒公司参照历史情况对迁徙率进行了合理估计，并考虑前瞻信息（债务人经济状况和趋势等）后，计算出各账龄组新的预期信用损失率。本公司认为新的预期信用损失率更符合其市场环境与生产经营实际情况，决定按新的预期信用损失率取整后作为各账龄段的坏账准备计提比例，自第十届董事会第二十五次会议审议通过之日起执行。变更前后各账龄组合的坏账准备计提比例对比如下：
| 项目 | 账龄 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 原计提比例 | 5% | 10% | 20% | 50% | 80% | 100% |
| 新计提比例 | 8% | 15% | 25% | 40% | 70% | 100% |
截至本报告出具日，除上述事项外，本集团无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正和影响
本年度本集团无重大前期会计差错更正情形。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据
根据业务范围、组织结构和管理方式，本集团将业务分部划分为电力业务分部（包括：田湾河公司、天彭电力公司、嘉阳电力公司、攀枝花水电公司、高奉山公司、脚基坪公司、槽渔滩公司、百花滩公司）、投资业务分部（包括：川投能源本部和川投电力）、制造业务分部（包括：交大光芒公司、槽渔滩碳素厂、槽渔滩硅钙厂）以及服务业分部（包括：田湾河景达公司和田湾河旅游开发公司）。
（2）本年度报告分部的财务信息（单位：万元）
| 项目 | 电力业务 分部 | 投资业务 分部 | 制造业 分部 | 服务业 分部 | 抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 84,029.30 | 342,962.35 | 19,457.60 | 173.83 | 13,083.98 | 433,539.10 |
| 其中：内部收入 | 44.53 | 12,485.28 | 528.79 | 25.38 | 13,083.98 | |
| 外部收入 | 83,984.77 | 330,477.07 | 18,928.81 | 148.45 | 433,539.10 | |
| 分部费用 | 52,475.15 | 31,864.72 | 18,585.23 | 391.75 | -679.99 | 103,996.84 |
| 其中：营业成本 | 41,156.77 | 13,421.40 | 107.67 | -463.35 | 55,149.20 | |
| 税金附加 | 3,101.27 | 53.28 | 190.22 | 0.16 | 3,344.93 | |
| 销售费用 | 207.26 | 1,200.15 | 1.00 | 0.57 | 1,407.84 | |
| 管理费用 | 8,009.85 | 4,457.28 | 1,801.20 | 282.91 | -217.21 | 14,768.45 |
| 研发费用 | 1,972.26 | 1,972.26 | ||||
| 财务费用 | 27,354.16 | 27,354.16 | ||||
| 折旧与摊销 | 24,010.26 | 29.62 | 140.24 | 29.64 | 24,209.76 | |
| 分部利润 | 31,554.15 | 311,097.63 | 872.37 | -217.91 | 1,278.69 | 342,027.54 |
| 分部资产 | 799,074.77 | 3,737,398.47 | 55,402.14 | 3,957.27 | 467,838.27 | 4,127,994.39 |
| 其中：固定资产购置增加额 | 2,787.62 | 0.51 | 60.42 | 0.76 | 2,849.32 | |
| 在建工程增加额 | 43,935.38 | 986.95 | 44,922.33 | |||
| 无形资产购置增加额 | 1.21 | 1.21 | ||||
| 分部负债 | 502,185.27 | 769,499.31 | 34,918.29 | 253.45 | 172,352.73 | 1,134,503.59 |
其目前经营情况，经嘉阳电力董事会和股东会审议决定解散清算。嘉阳电力于2018年12月4日召开股东会并形成决议，同意通过了决定解散清算嘉阳电力的议案并成立清算组。嘉阳电力本次解散，有利于公司聚焦发展清洁能源发电业务。截至目前，嘉阳电力仍在清算过程中。嘉阳电力注销完成后将不再纳入公司的合并报表范围，但不会对公司的正常经营产生重大影响。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 96,863,420.00 | 176,524,120.00 |
| 其他应收款 | 2,318,540.45 | 4,256,420.85 |
| 合计 | 99,181,960.45 | 180,780,540.85 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 国能大渡河流域水电开发有限公司 | 96,863,420.00 | 176,524,120.00 |
| 合计 | 96,863,420.00 | 176,524,120.00 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 内部往来 | 1,401,146.19 | 3,546,254.71 |
| 债转股手续费 | 499,725.08 | |
| 备用金 | 203,636.43 | 184,815.84 |
| 抵押金 | 63,000.00 | 35,000.00 |
| 代扣代缴社保、公积金 | 38,502.83 | 156,630.89 |
| 其他 | 200,763.97 | 371,096.58 |
| 账面余额合计 | 2,406,774.50 | 4,293,798.02 |
| 减：坏账准备 | 88,234.05 | 37,377.17 |
| 账面价值合计 | 2,318,540.45 | 4,256,420.85 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 37,377.17 | 37,377.17 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 50,856.88 | 50,856.88 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 88,234.05 | 88,234.05 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,876,381.54 |
| 1-2年 | 491,495.76 |
| 2-3年 | 3,897.20 |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | 35,000.00 |
| 合计 | 2,406,774.50 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额 合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 四川省投资集团有限责任公司 | 单位往来 | 833,333.33 | 2年以内 | 34.62% | 41,666.67 |
| 中国证券登记结算有限责任公司 | 债转股手续费 | 499,725.08 | 1年以内 | 20.76% | 24,986.25 |
| 攀枝花华润水电开发有限公司 | 内部往来 | 477,697.29 | 1年以内 | 19.85% | 23,884.86 |
| 蔡竹欣 | 备用金 | 128,600.00 | 1-2年 | 5.34% | 6,430.00 |
| 四川川投电力开发有限责任公司 | 内部往来 | 90,115.57 | 1年以内 | 3.74% | 4,505.78 |
| 合计 | 2,029,471.27 | 84.31% | 101,473.56 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,651,831,521.32 | 143,278,705.72 | 2,508,552,815.60 |
| 对联营、合营企业投资 | 29,175,773,058.22 | 252,809,065.38 | 28,922,963,992.84 |
| 合计 | 31,827,604,579.54 | 396,087,771.10 | 31,431,516,808.44 |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,515,530,146.06 | 143,278,705.72 | 1,372,251,440.34 |
| 对联营、合营企业投资 | 27,533,246,274.04 | 252,809,065.38 | 27,280,437,208.66 |
| 合计 | 29,048,776,420.10 | 396,087,771.10 | 28,652,688,649.00 |
四川川投能源股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 交大光芒公司 | 899,636.43 | 899,636.43 | ||||
| 嘉阳电力公司 | 143,278,705.72 | 143,278,705.72 | 143,278,705.72 | |||
| 天彭电力公司 | 142,500,000.00 | 142,500,000.00 | ||||
| 田湾河公司 | 669,600,000.00 | 669,600,000.00 | ||||
| 川投电力公司 | 451,265,853.51 | 1,100,301,375.26 | 1,551,567,228.77 | |||
| 攀枝花水电站 | 107,985,950.40 | 36,000,000.00 | 143,985,950.40 | |||
| 合计 | 1,515,530,146.06 | 1,136,301,375.26 | 2,651,831,521.32 | 143,278,705.72 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 雅砻江流域水电开发有限公司 | 25,135,052,809.45 | 864,000,000.00 | 2,991,605,348.51 | 64,530.83 | 1,940,369.06 | 2,304,000,000.00 | 26,688,663,057.85 | ||||
| 四川乐飞光电科技有限公司 | 78,617,535.43 | 2,814,734.67 | 3,292,800.00 | 78,139,470.10 | |||||||
| 四川新光硅业科技有限责任公司 | 252,809,065.38 | 252,809,065.38 | 252,809,065.38 | ||||||||
| 四川川投售电有限责任公司 | 61,437,354.28 | 997,743.69 | 1,200,000.00 | 61,235,097.97 | |||||||
| 国能大渡河流域水 | 2,005,329,509.50 | 183,160,257.42 | 93,563,400.00 | 2,094,926,366.92 | |||||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 电开发有限公司 | |||||||||||
| 合计 | 27,533,246,274.04 | 864,000,000.00 | 3,178,578,084.29 | 64,530.83 | 1,940,369.06 | 2,402,056,200.00 | 29,175,773,058.22 | 252,809,065.38 | |||
3. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 500,000.00 | 333,333.33 | ||
| 合计 | 500,000.00 | 333,333.33 | ||
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 123,300,000.00 | 103,300,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,178,578,084.29 | 3,004,781,031.69 |
| 理财产品收益 | 99,208,841.38 | |
| 其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 8,893,389.29 | 8,517,519.88 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 1,246,575.88 | 1,239,591.48 |
| 合计 | 3,411,226,890.84 | 3,117,838,143.05 |