财务报表附注
一、公司基本情况冀凯装备制造股份有限公司(以下简称公司或本公司),原名石家庄中煤装备制造股份有限公司,系由石家庄中煤装备制造有限公司整体变更设立,于2011年2月
日在石家庄市工商行政管理局重新登记注册,总部位于河北省石家庄市。公司现持有统一社会信用代码为91130100750262704U的营业执照,注册资本34,000.00万元,股份总数34,000.00万股(每股面值1.00元)。其中,有限售条件的流通A股1,000,971.00股;无限售条件的流通A股338,999,029.00股。公司股票(股票代码:
002691)已于2012年7月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司住所:石家庄高新区湘江道418号法定代表人:冯帆营业期限:2003年5月16日至2023年5月25日公司的实际控制人为冯春保。本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为矿用采掘和运输机械的研发、生产和销售。产品主要有:安全钻机、采掘装备、运输机械和支护机具。本财务报表已经于2021年4月20日,公司第四届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七“在其他主体中的权益”,本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起
个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年
月
日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自
月
日起至
月
日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、
(
)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
(
)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的
情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
(
)债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实
际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不
得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(5)金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A、对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收票据组合
商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收账款组合1账龄组合
应收账款组合
关联方组合
B、当单项其他应收款等无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
其他应收款组合1账龄组合
其他应收款组合2关联方组合
对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(
)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。
11、存货(
)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、合同履约成本等。
(
)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用移动加权平均法计价。
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(3)存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货可变现净值的确认方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备
的期末余额后列示;净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(
)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。)
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(
)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该
成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长
期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第
号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、
、(
)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
、固定资产及其累计折旧
(
)固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(
)固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 23-30 | 5 | 3.17-4.13 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(
)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期
实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
项目 | 摊销年限(年) |
商标、专利、知识产权 | 10 |
软件使用权 | 2 |
土地使用权 | 33.67-50 |
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
21、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
A、该义务是本公司承担的现时义务;
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、股份支付
(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(
)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、收入的确认原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务(简称商品)的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
(1)商品销售收入
公司主要销售矿用采掘机械、矿用运输设备、矿用电器等产品。主要销售方式为直销和经销。本公司销售商品收入确认具体方法如下:
①直销(分为内销和外销)
内销商品:本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点,将购买方签收时点作为控制权转移时点,确认收入。本公司给予客户的信用期,根据客户的信用风险特征确定,不存在重大融资成分。对于需要提前将商品储存在客户代管的,由客户领用后根据结算单确认收入。
外销商品:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
②经销
经销模式一般采用包销方式,发出产品经经销商签收,取得签收单确认收入。(
)提供劳务
本公司对外提供的劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时,对于已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备;如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度,则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。30、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)经营租赁承租方
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)经营租赁出租方
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(3)融资租赁承租方
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
(
)融资租赁作为出租方
融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。
31、其他重要的会计政策和会计估计
(
)终止经营
终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
(2)专项储备的提取与使用本公司提取的安全生产费用直接计入相关产品的成本或当期费用,同时计入“专项储备”项目单独反映。计提比例按照机械制造业标准:
营业收入金额 | 计提比例(%) |
1000万元及以下 | 2 |
1000万元-1亿元(含) | 1 |
1亿元-10亿元(含) | 0.2 |
10亿元-50亿元(含) | 0.1 |
50亿元以上 | 0.05 |
按规定范围使用安全生产费时,费用性支出时直接冲减“专项储备”;用以购建形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成的固定资产的成本冲减“专项储备”,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重要会计政策和会计估计变更
(1)会计政策变更
①执行新收入准则
财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称“新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定,本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额,不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对2020年期初报表项目影响如下:
报表项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 |
负债 | ||
合同负债 | 5,573,899.71 | |
预收款项 | 6,298,006.94 | |
其他流动负债 | 724,107.23 |
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:
对合并资产负债表的影响:
报表项目 | 新准则下 | 原准则下 |
负债 | ||
合同负债 | 3,907,086.14 | |
预收款项 | 4,367,999.61 | |
其他流动负债 | 460,913.47 |
对合并利润表的影响:
报表项目 | 新准则下 | 原准则下 |
营业成本 | 147,794,935.71 | 144,578,033.44 |
销售费用 | 24,334,843.31 | 27,551,745.58 |
②其他会计政策变更
无。
(2)会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 13%、6% |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 企业所得税税率 |
本公司 | 25% |
冀凯河北机电科技有限公司 | 15% |
河北冀凯铸业有限公司 | 25% |
山东冀凯装备制造有限公司 | 15% |
、优惠税负及批文
子公司冀凯河北机电科技有限公司2020年
月
日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业,自2020年起享受15%的企业所得税优惠,期限为3年;2016年11月08日刮板输送机控制系统软件、钻车控制系统软件、掘进机控制系统软件被中华人民共和国国家版权局授予计算机
软件著作权登记证书,并于2016年11月17日在河北省国家税务局进行关于增值税嵌入式软件产品即征即退的减免税备案登记,有效期至2022年12月31日。
子公司山东冀凯装备制造有限公司2020年12月8日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,自2020年起享受15%的企业所得税优惠,期限为
年。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出,期初指【2020年1月1日】,期末指【2020年12月31日】,本期指2020年度,上期指2019年度。
1、货币资金
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 326,661.78 | 430,366.89 |
银行存款 | 11,825,589.07 | 19,509,131.67 |
其他货币资金 | 279,044.39 | |
合计 | 12,152,250.85 | 20,218,542.95 |
其中:存放在境外的款项总额 |
说明:1、本期无存放在境外的款项。
、本期不存在冻结受限资金;
2、应收票据(
)应收票据分类列示:
类别 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
银行承兑汇票 |
类别 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
商业承兑汇票 | 24,008,945.40 | 1,200,447.27 | 22,808,498.13 |
合计 | 24,008,945.40 | 1,200,447.27 | 22,808,498.13 |
(续)
类别 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
银行承兑汇票 | |||
商业承兑汇票 | 3,562,348.60 | 178,117.43 | 3,384,231.17 |
合计 | 3,562,348.60 | 178,117.43 | 3,384,231.17 |
(2)坏账准备
本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①商业承兑汇票
类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
商业承兑汇票 | 24,008,945.40 | 5.00 | 1,200,447.27 |
②坏账准备的变动
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
转回 | 转销 | ||||
组合计提坏账准备 | 178,117.43 | 1,022,329.84 | 1,200,447.27 |
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 97,822,970.63 | |
商业承兑汇票 | 1,101,000.00 | |
合计 | 97,822,970.63 | 1,101,000.00 |
(4)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无
3、应收账款
(1)以摊余成本计量的应收账款
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
应收账款 | 324,310,924.21 | 71,582,488.07 | 252,728,436.14 | 427,406,869.19 | 69,936,753.52 | 357,470,115.67 |
(2)坏账准备
本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2020年
月
日,组合计提坏账准备:
组合——账龄组合
账龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率% | 坏账准备 |
1年以内 | 177,417,225.36 | 5.00 | 8,870,861.27 |
1至2年 | 82,356,518.17 | 20.00 | 16,471,303.64 |
2至3年 | 36,593,715.04 | 50.00 | 18,296,857.52 |
3年以上 | 27,943,465.64 | 100.00 | 27,943,465.64 |
合计 | 324,310,924.21 | 71,582,488.07 |
②坏账准备的变动
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
转回 | 转销 | ||||
单项计提坏账准备 | 9,955,706.80 | 9,955,706.80 | |||
组合计提坏账准备 | 59,981,046.72 | 12,108,465.64 | 507,024.29 | 71,582,488.07 | |
合计 | 69,936,753.52 | 12,108,465.64 | 10,462,731.09 | 71,582,488.07 |
A、本报告期实际核销的应收账款情况:
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 10,462,731.09 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
山西信必通物资贸易有限公司 | 货款 | 9,955,706.80 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
吉林省诺峰物资有限公司 | 货款 | 173,018.02 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
晋能控股煤业集团有限公司 | 货款 | 103,967.40 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
内蒙古上海庙矿业有限责任公司 | 货款 | 94,000.00 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
淄博矿业集团物资供应有限公司 | 货款 | 59,760.18 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
汪清县贵海立钢物资有限公司 | 货款 | 20,896.32 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额133,399,563.48元,占应收账款期末余额合计数的比例
41.14%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额37,911,330.89元。
单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
淮南矿业(集团)有限责任公司 | 47,983,664.23 | 1年以内,1-2年 | 14.80 | 2,474,381.25 |
平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 30,050,000.00 | 2-3年 | 9.27 | 15,025,000.00 |
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 | 26,379,399.25 | 1-2年,2-3年,3年以上 | 8.13 | 16,789,649.64 |
上海国厚融资租赁有限公司 | 14,500,000.00 | 1年以内 | 4.47 | 725,000.00 |
河南龙宇国际贸易有限公司 | 14,486,500.00 | 1-2年 | 4.47 | 2,897,300.00 |
合计 | 133,399,563.48 | 41.14 | 37,911,330.89 |
、应收款项融资
平顶山天安煤业股份有限公司 | 货款 | 20,593.00 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
青海大头羊煤业有限责任公司 | 货款 | 18,000.00 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
陕西煤业物资有限责任公司黄陵分公司 | 货款 | 10,744.40 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
吉林省益合佳鑫物资有限公司 | 货款 | 6,044.97 | 债务重组 | 内部审批 | 否 |
合计 | 10,462,731.09 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 30,034,123.32 | 9,375,173.59 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 | ||
合计 | 30,034,123.32 | 9,375,173.59 |
说明:本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为应收款项融资
5、预付款项(
)账龄分析及百分比
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 2,226,129.19 | 21.60 | 14,914,119.62 | 96.75 |
1至2年 | 8,076,000.00 | 78.38 | 324,195.00 | 2.10 |
2至3年 | 147,000.00 | 0.95 | ||
3年以上 | 1,839.06 | 0.02 | 30,100.00 | 0.20 |
合计 | 10,303,968.25 | 100.00 | 15,415,414.62 | 100.00 |
(
)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
淮南矿业集团设备租赁有限责任公司 | 非关联方 | 8,000,000.00 | 77.64 | 1-2年 | 尚未收到货物 |
单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
河南永拓矿山机械设备有限公司 | 非关联方 | 315,000.00 | 3.06 | 1年以内 | 尚未收到货物 |
国网河北省电力有限公司石家庄供电分公司 | 非关联方 | 227,569.51 | 2.21 | 1年以内 | 预付电费 |
潍坊中医院 | 非关联方 | 197,922.19 | 1.92 | 1年以内,1-2年 | 医疗费 |
济南北方金锋锯业有限公司 | 非关联方 | 129,600.00 | 1.26 | 1年以内,1-2年 | 尚未收到货物 |
合计 | 8,870,091.70 | 86.09 |
6、其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,745,050.64 | 1,380,402.42 |
合计 | 2,745,050.64 | 1,380,402.42 |
(
)其他应收款情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
其他应收款 | 3,091,315.85 | 346,265.21 | 2,745,050.64 | 1,598,645.59 | 218,243.17 | 1,380,402.42 |
①坏账准备2020年
月
日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:
项目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 理由 |
组合计提: | 3,091,315.85 | 11.20 | 346,265.21 | |
账龄组合 | 3,091,315.85 | 11.20 | 346,265.21 | |
合计 | 3,091,315.85 | 11.20 | 346,265.21 |
②坏账准备的变动
减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 218,243.17 | 218,243.17 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第一阶段 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | ||||
本期计提 | 128,022.04 | 128,022.04 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 346,265.21 | 346,265.21 |
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
备用金 | 17,560.00 | 982,122.44 |
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
押金 | 2,205.00 | 4,205.00 |
保证金 | 2,248,813.60 | |
员工社保款等 | 658,393.41 | 153,667.90 |
其他 | 164,343.84 | 458,650.25 |
合计 | 3,091,315.85 | 1,598,645.59 |
④其他应收款期末余额前五名单位情况:
单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
安徽省招标集团股份有限公司 | 否 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 16.17 | 25,000.00 |
山东能源招标有限公司 | 否 | 保证金 | 324,402.00 | 1年以内 | 10.49 | 16,220.10 |
河南中平招标有限公司 | 否 | 保证金 | 324,000.00 | 1年以内 | 10.48 | 16,200.00 |
山西辉腾国际招标有限公司 | 否 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 9.70 | 15,000.00 |
河北友爱医院 | 否 | 职工医药费 | 157,318.93 | 1年以内 | 5.09 | 7,865.95 |
合计 | 1,605,720.93 | 51.93 | 80,286.05 |
、存货
(1)存货分类
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 57,410,899.41 | 428,915.04 | 56,981,984.37 |
在产品 | 54,948,637.97 | 54,948,637.97 | |
库存商品 | 76,117,954.44 | 4,144,660.78 | 71,973,293.66 |
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
半成品 | 47,496,348.86 | 1,035,445.67 | 46,460,903.19 |
发出商品 | 2,840,126.43 | 2,840,126.43 | |
委托加工物资 | 41,599.93 | 41,599.93 | |
合计 | 238,855,567.04 | 5,609,021.49 | 233,246,545.55 |
(续)
项目 | 期初余额 | ||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 80,838,300.64 | 194,226.70 | 80,644,073.94 |
在产品 | 31,393,868.20 | 31,393,868.20 | |
库存商品 | 57,190,601.73 | 2,288,864.68 | 54,901,737.05 |
半成品 | 59,571,384.64 | 59,571,384.64 | |
发出商品 | 1,407,088.13 | 1,407,088.13 | |
委托加工物资 | 349,746.75 | 349,746.75 | |
合计 | 230,750,990.09 | 2,483,091.38 | 228,267,898.71 |
(2)存货跌价准备
项目 | 期初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 194,226.70 | 277,210.86 | 42,522.52 | 428,915.04 | ||
库存商品 | 2,288,864.68 | 1,855,796.10 | 4,144,660.78 | |||
半产品 | 1,056,918.45 | 21,472.78 | 1,035,445.67 | |||
合计 | 2,483,091.38 | 3,189,925.41 | 63,995.30 | 5,609,021.49 |
8、其他流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴社保 | 333,624.32 | 304,995.86 |
预缴企业所得税 | 65,006.61 | 317,127.73 |
待抵扣增值税进项税 | 1,687,174.65 | 20,047,002.29 |
合计 | 2,085,805.58 | 20,669,125.88 |
9、固定资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 291,417,357.32 | 340,146,998.41 |
固定资产清理 | ||
合计 | 291,417,357.32 | 340,146,998.41 |
(
)固定资产及累计折旧
①固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1、年初余额 | 247,637,696.10 | 161,658,354.25 | 19,921,717.35 | 15,877,108.22 | 445,094,875.92 |
2、本年增加金额 | 5,853,273.90 | 42,055,588.16 | 279,388.40 | 580,696.28 | 48,768,946.74 |
(1)购置 | 39,771,333.45 | 279,388.40 | 520,540.45 | 40,571,262.30 | |
(2)在建工程转入 | 5,853,273.90 | 2,284,254.71 | 60,155.83 | 8,197,684.44 | |
(3)企业合并增加 | |||||
3、本年减少金额 | 82,473,423.00 | 1,756,336.24 | 670,879.27 | 84,900,638.51 | |
(1)处置或报废 | 1,737,459.47 | 1,756,336.24 | 670,879.27 | 4,164,674.98 | |
(2)合并范围减少 | |||||
(3)更新改造 | 80,735,963.53 | 80,735,963.53 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
4、年末余额 | 253,490,970.00 | 121,240,519.41 | 18,444,769.51 | 15,786,925.23 | 408,963,184.15 |
二、累计折旧 | |||||
1、年初余额 | 26,475,602.87 | 54,225,368.70 | 14,889,220.92 | 9,357,685.02 | 104,947,877.51 |
2、本年增加金额 | 7,833,615.02 | 7,703,315.55 | 742,796.70 | 974,515.63 | 17,254,242.90 |
(1)计提 | 7,833,615.02 | 7,703,315.55 | 742,796.70 | 974,515.63 | 17,254,242.90 |
(2)企业合并增加 | |||||
3、本年减少金额 | 2,496,121.62 | 1,655,375.01 | 504,796.95 | 4,656,293.58 | |
(1)处置或报废 | 1,152,730.78 | 1,655,375.01 | 504,796.95 | 3,312,902.74 | |
(2)合并范围减少 | |||||
(3)更新改造 | 1,343,390.84 | 1,343,390.84 | |||
4、年末余额 | 34,309,217.89 | 59,432,562.63 | 13,976,642.61 | 9,827,403.70 | 117,545,826.83 |
三、减值准备 | |||||
1、年初余额 | |||||
2、本年增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
(2)企业合并增加 | |||||
3、本年减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
(2)合并范围减少 | |||||
4、年末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1、年末账面价值 | 219,181,752.11 | 61,807,956.78 | 4,468,126.90 | 5,959,521.53 | 291,417,357.32 |
2、年初账面价值 | 221,162,093.23 | 107,432,985.55 | 5,032,496.43 | 6,519,423.20 | 340,146,998.41 |
②暂时闲置的固定资产情况:无。
③通过融资租赁租入的固定资产情况:无。
④通过经营租赁租出的固定资产:无。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
海口伊泰天骄项目房屋 | 833,241.53 | 尚未取得产权证 |
合计 | 833,241.53 |
⑥受限资产情况
项目 | 账面价值 | 受限原因 |
湘江道418号不动产(总库、1#车间、2#车间、3#车间、办公楼) | 122,727,906.57 | 见五、44 |
10、在建工程
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 80,921,449.36 | 30,633.55 |
工程物资 | ||
合计 | 80,921,449.36 | 30,633.55 |
(
)在建工程情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
自制设备 | 79,392,572.69 | 79,392,572.69 | ||||
生产线改造 | 1,520,680.17 | 1,520,680.17 | ||||
其他 | 8,196.50 | 8,196.50 | 30,633.55 | 30,633.55 | ||
合计 | 80,921,449.36 | 80,921,449.36 | 30,633.55 | 30,633.55 |
(2)重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 | 预算数 | 资金来源 | 工程投入占预算的比例(%) | 工程进度(%) | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
金额 | 其中:利息资本化金额 | 转入固定资产 | 其他减少 | 余额 | 其中:利息资本化金额 | ||||||
自制设备-3DP砂型打印机更新改造 | 自筹 | 79,392,572.69 | 79,392,572.69 | ||||||||
其他工程 | 自筹 | 5,332,053.86 | 5,332,053.86 | ||||||||
单轨吊实验巷道 | 960,832.03 | 自筹 | 200.00 | 838,464.67 | 123,382.15 | 715,282.52 | |||||
料棚 | 490,000.00 | 自筹 | 483,006.38 | 483,006.38 | |||||||
合计 | 200.00 | 86,046,097.60 | 5,938,442.39 | 80,107,855.21 |
11、无形资产(
)无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1、年初余额 | 103,172,368.02 | 1,013,618.32 | 5,645,353.66 | 109,831,340.00 |
2、本年增加金额 | 444,563.11 | 444,563.11 | ||
(1)购置 | 444,563.11 | 444,563.11 | ||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3、本年减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)合并范围减少 | ||||
4、年末余额 | 103,172,368.02 | 1,013,618.32 | 6,089,916.77 | 110,275,903.11 |
二、累计摊销 | ||||
1、年初余额 | 10,918,365.11 | 644,880.03 | 4,970,242.77 | 16,533,487.91 |
2、本年增加金额 | 2,219,499.13 | 86,885.65 | 233,808.04 | 2,540,192.82 |
(1)摊销 | 2,219,499.13 | 86,885.65 | 233,808.04 | 2,540,192.82 |
(2)企业合并增加 | ||||
3、本年减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)合并范围减少 | ||||
4、年末余额 | 13,137,864.24 | 731,765.68 | 5,204,050.81 | 19,073,680.73 |
三、减值准备 | ||||
1、年初余额 | ||||
2、本年增加金额 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
(1)计提 | ||||
3、本年减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4、年末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1、年末账面价值 | 90,034,503.78 | 281,852.64 | 885,865.96 | 91,202,222.38 |
2、年初账面价值 | 92,254,002.91 | 368,738.29 | 675,110.89 | 93,297,852.09 |
、长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末余额 | 其他减少的原因 |
组模工序改造 | 30,396.37 | 30,396.37 | |||
合计 | 30,396.37 | 30,396.37 |
13、递延所得税资产和递延所得税负债(
)未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
信用减值准备 | 10,973,576.12 | 73,129,060.54 | 10,549,945.70 | 70,332,971.32 |
资产减值准备 | 841,353.22 | 5,609,021.49 | 372,463.71 | 2,483,091.38 |
内部交易未实现利润 | 618,510.28 | 4,123,401.87 | 454,013.01 | 3,026,753.43 |
可抵扣亏损 | 4,878,790.43 | 29,493,528.37 | 3,064,262.35 | 20,428,415.67 |
合计 | 17,312,230.05 | 112,355,012.27 | 14,440,684.77 | 96,271,231.80 |
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 140.01 | 142.80 |
可抵扣亏损 | 9,942,003.33 | 8,152,488.91 |
合计 | 9,942,143.34 | 8,152,631.71 |
(
)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2020年 | |||
2021年 | |||
2022年 | 2,348,359.85 | 2,348,359.85 | |
2023年 | 3,012,493.35 | 3,012,493.35 | |
2024年 | 2,791,635.71 | 2,791,635.71 | |
2025年 | 1,789,514.42 | ||
合计 | 9,942,003.33 | 8,152,488.91 |
14、其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付设备购置款 | 400,599.62 |
15、短期借款
(1)短期借款分类:
借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | ||
保证借款 |
借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
质押借款 | ||
合计 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 |
说明:该短期借款系向中国银行股份有限公司河北省分行申请流动资金贷款人民币10,000万元,实际提款7,000万元,借款日期:
2020年
月
日-2021年
月
日,借款利率为浮动利率;抵押情况见五、
。
16、应付账款(
)应付账款列示
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 | 26,856,553.46 | 52,049,831.15 |
设备款 | 4,724,305.22 | 4,502,476.29 |
其他 | 2,667,997.11 | 1,513,299.45 |
合计 | 34,248,855.79 | 58,065,606.89 |
注:无账龄超过1年的重要应付账款。
、合同负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | 3,907,086.14 | 5,573,899.71 |
减:列示于其他非流动负债的部分 | ||
合计 | 3,907,086.14 | 5,573,899.71 |
(
)分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 3,907,086.14 | 5,573,899.71 |
合计 | 3,907,086.14 | 5,573,899.71 |
18、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 16,923,888.24 | 70,243,679.88 | 77,255,156.93 | 9,912,411.19 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 88.02 | 539,790.28 | 539,261.58 | 616.72 |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 16,923,976.26 | 70,783,470.16 | 77,794,418.51 | 9,913,027.91 |
(
)短期薪酬列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,598,768.45 | 58,607,258.19 | 65,565,968.61 | 2,640,058.03 |
2、职工福利费 | 7,185,045.25 | 7,185,045.25 | ||
3、社会保险费 | 35,603.70 | 2,614,744.86 | 2,647,419.45 | 2,929.11 |
其中:医疗保险费 | 29,373.92 | 2,581,301.20 | 2,610,365.80 | 309.32 |
工伤保险费 | 2,557.68 | 20,255.65 | 20,226.23 | 2,587.10 |
生育保险费 | 3,672.10 | 13,188.01 | 16,827.42 | 32.69 |
4、住房公积金 | 1,805,700.54 | 1,805,694.42 | 6.12 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 7,289,516.09 | 30,931.04 | 51,029.20 | 7,269,417.93 |
6、短期带薪缺勤 | ||||
7、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 16,923,888.24 | 70,243,679.88 | 77,255,156.93 | 9,912,411.19 |
(3)设定提存计划列示
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 88.02 | 517,489.52 | 516,983.70 | 593.84 |
2、失业保险费 | 22,300.76 | 22,277.88 | 22.88 | |
合计 | 88.02 | 539,790.28 | 539,261.58 | 616.72 |
19、应交税费
税项 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 2,344,087.67 | 3,520,438.63 |
企业所得税 | 1,481,716.50 | |
教育费附加 | 76,208.64 | 160,009.24 |
地方教育附加 | 50,805.76 | 106,672.83 |
个人所得税 | 45,293.18 | 115,878.34 |
城市维护建设税 | 177,820.17 | 373,354.91 |
房产税 | 185,112.03 | 1,330.06 |
环境保护税 | 4,790.80 | 474.35 |
土地使用税 | 267,600.60 | 267,600.60 |
印花税 | 29,154.80 | 46,251.50 |
合计 | 3,180,873.65 | 6,073,726.96 |
20、其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 2,435,121.07 | 1,826,783.90 |
合计 | 2,435,121.07 | 1,826,783.90 |
(1)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
社保 | 123.89 | 448,878.91 |
会费 | 617,923.62 | 387,538.61 |
其他 | 1,817,073.56 | 990,366.38 |
合计 | 2,435,121.07 | 1,826,783.90 |
、其他流动负债
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 460,913.47 | 724,107.23 |
商业承兑汇票 | 1,101,000.00 | |
合计 | 1,561,913.47 | 724,107.23 |
22、递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 53,047,043.51 | 6,151,367.74 | 46,895,675.77 | 项目补助 |
其中,涉及政府补助的项目:
项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
EBZ260大型全断面掘进机 | 775,546.88 | 646,309.72 | 129,237.16 | 与资产相关 |
项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
全信息化系统集成及物联网技术在装备制造业的应用 | 207,757.63 | 109,513.79 | 98,243.84 | 与资产相关 | ||||
煤炭高效掘进变速掘进机的联合研发 | 7,256,730.09 | 168,926.75 | 7,087,803.34 | 与收益相关 | ||||
煤矿用大坡度掘进机的联合研发 | 11,110,000.00 | 11,110,000.00 | 与收益相关 | |||||
创新方法推广与应用—省级示范企业 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||||
煤矿用大坡度掘进机的技术研发 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
河北省创新方法应用推广与示范 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
省创新方法示范企业资助经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
专家院士活动补助经费 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |||||
石家庄市高层次人才支持计划人选支持资金(李占利) | 73,611.86 | 6,583.86 | 67,028.00 | 与收益相关 | ||||
煤矿采掘设备 | 1,482,067.63 | 70,147.28 | 1,411,920.35 | 与收益相关 |
项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
产业化项目 | ||||||||
无头轧制中间坯固态连接关键技术研究及应用 | 41,641.50 | 35,037.72 | 6,603.78 | 与收益相关 | ||||
安全智能高效支护钻机装备创新团队 | 95,561.35 | 95,561.35 | 与收益相关 | |||||
多功能大扭矩气动锚杆钻机成果转化 | 302,656.74 | 302,656.74 | 与收益相关 | |||||
“互联网+先进制造业”模式应用(先进矿山机械装备智能制造新模式研究与应用) | 811,320.76 | 357,082.69 | 454,238.07 | 与收益相关 | ||||
“互联网+”与两化融合标准及解决方案推广(两化融合试点企业通过两化融合贯标评定) | 127,208.96 | 60,628.77 | 66,580.19 | 与收益相关 | ||||
自动连续钻进钻车 | 182,567.30 | 182,567.30 | 与收益相关 | |||||
煤矿用液压锚杆钻车 | 1,126,778.75 | 1,126,778.75 | 与收益相关 | |||||
重型刮板输送机整体铸造关 | 1,992,418.09 | 1,269,305.88 | 723,112.21 | 与收益相关 |
项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
键技术研发及产业化 | ||||||||
高强度、高耐磨性刮板输送机中部槽研制 | 8,592.97 | 8,592.97 | 与收益相关 | |||||
山东潍坊滨海经济开发区财政局企业发展补助资金 | 24,692,583.00 | 960,267.14 | 23,732,315.86 | 与资产相关 | ||||
合计 | 53,047,043.51 | 6,151,367.74 | 46,895,675.77 |
、股本
项目 | 期初余额 | 本期增减 | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
24、资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 302,278,628.56 | 302,278,628.56 | ||
其他资本公积 | 115,000.00 | 115,000.00 | ||
合计 | 302,393,628.56 | 302,393,628.56 |
、专项储备
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 12,232,593.28 | 2,156,828.02 | 1,629,583.79 | 12,759,837.51 |
26、盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 21,534,073.14 | 21,534,073.14 |
27、未分配利润
项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
调整前上期末未分配利润 | 216,132,630.38 | |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 216,132,630.38 | |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -15,624,785.82 | |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备金 | ||
应付普通股股利 | 2,380,000.00 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 198,127,844.56 |
、营业收入和营业成本
(1)营业收入及成本列示如下:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 220,970,164.69 | 128,368,287.30 | 377,283,346.86 | 225,298,657.54 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务 | 19,897,509.88 | 19,426,648.41 | 13,986,050.45 | 13,134,034.90 |
合计 | 240,867,674.57 | 147,794,935.71 | 391,269,397.31 | 238,432,692.44 |
(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:
产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
安全钻车 | 50,341,149.96 | 24,932,788.73 | 118,975,149.95 | 63,655,164.08 |
采掘装备 | 1,729,861.85 | 1,532,659.22 | 7,029,450.24 | 4,916,188.43 |
运输机械 | 146,135,730.79 | 88,643,672.94 | 223,553,220.56 | 142,716,109.61 |
支护机具 | 22,763,422.09 | 13,259,166.41 | 27,725,526.11 | 14,011,195.42 |
合计 | 220,970,164.69 | 128,368,287.30 | 377,283,346.86 | 225,298,657.54 |
(3)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:
地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
国外 | 9,896,891.23 | 5,604,446.21 | 22,230,853.89 | 8,006,707.21 |
国内 | 211,073,273.46 | 122,763,841.09 | 355,052,492.97 | 217,291,950.33 |
合计 | 220,970,164.69 | 128,368,287.30 | 377,283,346.86 | 225,298,657.54 |
(4)2020年度营业收入按收入确认时间列示如下:
项目 | 产品销售 | 其它 | 合计 |
在某一时段内确认收入 | |||
在某一时点确认收入 | 220,970,164.69 | 19,897,509.88 | 240,867,674.57 |
合计 | 220,970,164.69 | 19,897,509.88 | 240,867,674.57 |
29、税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 725,947.92 | 1,517,324.55 |
教育费附加 | 310,920.61 | 650,281.94 |
地方教育附加 | 207,280.43 | 433,521.31 |
房产税 | 2,494,395.31 | 1,940,263.25 |
土地使用税 | 2,768,356.32 | 2,768,356.32 |
车船使用税 | 37,803.66 | 40,151.70 |
印花税 | 138,359.60 | 215,731.86 |
环境保护税 | 17,387.91 | 6,607.99 |
合计 | 6,700,451.76 | 7,572,238.92 |
、销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,871,339.10 | 14,531,730.76 |
差旅费 | 3,092,364.13 | 4,684,244.09 |
发货费 | 4,177,846.07 | |
燃料费 | 2,213,646.95 | 3,144,952.63 |
办公费 | 4,791,458.98 | 3,472,568.69 |
招待费 | 465,975.27 | 834,778.74 |
广告宣传费 | 1,959,238.17 | 145,710.75 |
折旧 | 18,678.14 | 29,179.56 |
摊销 | 131,896.57 | 175,862.07 |
其他 | 4,790,246.00 | 3,156,846.60 |
合计 | 24,334,843.31 | 34,353,719.96 |
31、管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 27,278,307.56 | 30,597,161.42 |
折旧摊销 | 9,186,052.43 | 9,502,743.37 |
燃料费 | 1,006,522.67 | 1,068,121.65 |
办公费 | 555,302.98 | 637,254.26 |
安全生产费 | 2,156,828.02 | 2,916,238.56 |
通讯费 | 300,954.04 | 316,637.31 |
差旅费 | 946,696.76 | 1,968,486.31 |
招待费 | 1,496,689.42 | 701,979.24 |
其他 | 7,414,465.53 | 9,866,843.01 |
合计 | 50,341,819.41 | 57,575,465.13 |
、研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 6,352,913.86 | 8,683,143.10 |
物料费 | 5,192,883.33 | 12,689,302.16 |
办公费 | 875.58 | 1,309.70 |
差旅费 | 409,728.53 | 545,844.59 |
水电费 | 149,084.51 | 157,939.80 |
折旧费 | 414,924.64 | 643,830.49 |
专项 | 3,961,026.51 | 2,754,851.31 |
咨询费 | 300,000.00 | |
燃料动力费 | 16,502.36 | |
其他 | 5,943.73 | 87,350.81 |
合计 | 16,787,380.69 | 25,580,074.32 |
33、财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 4,622,920.67 | 5,467,219.43 |
减:利息收入 | 158,556.89 | 142,542.88 |
其中:承兑汇票贴息 | 1,031,088.11 | 3,506,966.37 |
汇兑损失 | 675,115.78 | 838,849.75 |
减:汇兑收益 | 1,003,631.12 | 743,795.04 |
手续费 | 44,983.14 | 39,661.67 |
合计 | 4,180,831.58 | 5,459,392.93 |
、其他收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 9,039,927.01 | 9,079,517.06 |
企业招用自助就业士兵减免税额 | 196,200.00 | 108,000.00 |
个税手续费返还 | 17,916.54 | |
附加税减免 | 657.09 | |
合计 | 9,254,700.64 | 9,187,517.06 |
计入当期其他收益的政府补助:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关: | 1,716,090.65 | 261,605.41 |
EBZ260大型全断面掘进机 | 646,309.72 | 179,183.80 |
全信息化系统集成及物联网技术在装备制造业的应用 | 109,513.79 | 78,086.21 |
高强度、高耐磨性刮板输送机中部槽研制 | 4,335.40 | |
山东潍坊滨海经济开发区财政局企业发展补助资金 | 960,267.14 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关: | 7,323,836.36 | 8,817,911.65 |
多级气动马达 | 100,000.00 | |
创新方法推广与应用—省级示范企业 | 100,000.00 | |
河北省创新方法应用推广与示范 | 400,000.00 | |
省创新方法示范企业资助经费 | 200,000.00 | |
煤炭高效掘进变速掘进机的联合研发 | 168,926.75 | 43,269.91 |
河北省煤矿安全高效采掘装备工程技术研究中心 | 118,834.01 | |
冀凯河北机电科技有限公司安全钻探装备研发创新团队 | 150,776.12 | |
石家庄市高层次人才支持计划人选支持资金(李占利) | 6,583.86 | 5,368.68 |
煤矿采掘设备产业化项目 | 70,147.28 | 257,210.27 |
河北省煤矿安全高效采掘装备工程技术研究中心 | 294,788.55 | |
旋转冲击锚杆钻机 | 125,902.43 | |
煤矿用数字化全方位液压钻车项目成果转化 | 515,323.64 | |
冀凯河北机电科技有限公司安全智能高效支护钻机装备创新团队 | 95,561.35 | 135,223.86 |
河北省煤矿安全高效采掘装备工程技术研究中心运行绩效后补助经费 | 128,594.80 | |
无头轧制中间坯固态连接关键技术研究及应用(燕山大学合作) | 35,037.72 | 28,358.50 |
多功能大扭矩气动锚杆钻机成果转化 | 302,656.74 | 697,343.26 |
“互联网+”与两化融合标准及解决方案推广(两化融合试点企业通过两化融合贯标评定) | 60,628.77 | 188,679.24 |
“互联网+先进制造业”模式应用(先进矿山机械装备智能制造新模式研究与应用) | 357,082.69 | 172,791.04 |
自动连续钻进钻车 | 182,567.30 | 117,432.70 |
煤矿用液压锚杆钻车 | 1,126,778.75 | 73,221.25 |
重型刮板输送机整体铸造关键技术研发及产业化 | 1,269,305.88 | 7,581.91 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
冀凯装备制造股份有限公司院士工作站 | 60,000.00 | 150,000.00 |
高新区投资服务局拨款 | 41,000.00 | |
2020年中央外经贸发展专项资金 | 41,704.32 | |
2018年度中小企业名牌产品奖励 | 100,000.00 | |
省科学技术厅研发补助 | 216,600.00 | |
2017年度新增规模以上工业企业奖励资金的通知 | 10,000.00 | |
2019年燃气锅炉氮氧化物治理奖励补助 | 40,000.00 | |
2018-2019中小企业经营管理领军人才补贴 | 29,800.00 | |
2018年度市级促进外经贸稳增长发展专项资金 | 8,500.00 | 65,900.00 |
增值税先征后返、即征即退 | 2,116,046.49 | 5,227,570.47 |
稳岗补贴 | 364,708.46 | 133,941.01 |
合计 | 9,039,927.01 | 9,079,517.06 |
、投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 85,548.57 | |
债务重组收益 | -1,888,399.35 | -541,052.70 |
合计 | -1,888,399.35 | -455,504.13 |
36、信用减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据信用减值损失 | -1,022,329.84 | 19,262.64 |
应收账款信用减值损失 | -12,108,465.64 | -11,705,666.68 |
其他应收款信用减值损失 | -128,022.04 | -130,414.67 |
合计 | -13,258,817.52 | -11,816,818.71 |
、资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失 | -3,189,925.41 | -217,928.68 |
合计 | -3,189,925.41 | -217,928.68 |
、资产处置收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 79,800.09 | 3,432.27 | 79,800.09 |
其中:固定资产 | 79,800.09 | 3,432.27 | 79,800.09 |
无形资产 | |||
债务重组中处置非流动资产产生的利得或损失 | |||
非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失 | |||
合计 | 79,800.09 | 3,432.27 | 79,800.09 |
、营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
报废的固定资产处置利得 | 1,046.90 | 1,046.90 | |
政府补助 | 13,000.00 | 13,000.00 | |
其他 | 323.26 | 56,436.56 | 323.26 |
合计 | 14,370.16 | 56,436.56 | 14,370.16 |
计入当期损益的政府补助:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关: | ||
科技园两新党组织活动经费 | 13,000.00 | |
合计 | 13,000.00 |
40、营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 |
非流动资产毁损报废损失 | 159,652.51 | 2,005.54 | 159,652.51 |
滞纳金 | 30,004.66 | ||
其他 | 45,215.15 | 181,343.71 | 45,215.15 |
合计 | 204,867.66 | 213,353.91 | 204,867.66 |
、所得税费用
(1)所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 30,604.16 | 6,857,073.56 |
递延所得税费用 | -2,871,545.28 | -3,583,654.49 |
合计 | -2,840,941.12 | 3,273,419.07 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -18,465,726.94 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -4,616,431.74 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,125,410.52 |
调整以前期间所得税的影响 | 30,604.16 |
非应税收入的影响 | -779,748.94 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 709,305.77 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
以前年度可抵扣差异确认的递延所得税资产转回 | 1,569,409.66 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 556,259.88 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 |
额外可扣除费用的影响 | -1,435,750.43 |
所得税费用 | -2,840,941.12 |
42、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,275,576.05 | 3,779,641.01 |
利息收入 | 158,556.89 | 142,542.88 |
往来款 | 3,863,553.40 | 594,430.74 |
保证金 | 9,138,111.18 | 12,805,113.10 |
备用金 | 1,449,733.19 | 6,525,231.81 |
解除劳务保证金受限资金 | 279,044.39 | 312.61 |
解除冻结受限资金 | 6,730,996.59 | |
增值税留抵退税 | 18,035,777.45 | |
其他 | 69,522.48 | 174,292.48 |
合计 | 41,000,871.62 | 24,021,564.63 |
(
)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售及管理费用 | 15,846,847.22 | 42,031,679.52 |
滞纳金 | 30,004.66 | |
银行手续费 | 42,738.10 | 37,416.39 |
保证金 | 7,492,553.18 | 12,482,009.00 |
备用金 | 1,558,922.29 | 7,937,736.05 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
冻结受限资金 | 6,730,996.59 | |
其他 | 484,602.35 | 621,049.80 |
合计 | 25,425,663.14 | 69,870,892.01 |
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
分红手续费 | 2,245.04 | 2,245.28 |
合计 | 2,245.04 | 2,245.28 |
43、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -15,624,785.82 | 15,566,175.00 |
加:信用减值损失 | 13,258,817.52 | 11,816,818.71 |
资产减值损失 | 3,189,925.41 | 217,928.68 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,254,242.90 | 13,561,101.45 |
无形资产摊销 | 2,540,192.82 | 3,011,903.16 |
长期待摊费用摊销 | 30,396.37 | 170,020.33 |
资产处置损失(收益以“-”号填列) | -79,800.09 | -3,432.27 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 158,605.61 | 2,005.54 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -314,949.96 | 1,845,580.23 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 1,888,399.35 | 455,504.13 |
补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,871,545.28 | -3,583,654.49 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -8,104,576.95 | 9,556,175.05 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 43,470,397.59 | -85,693,498.45 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -39,573,309.86 | 14,629,282.94 |
其他 | -6,730,683.98 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,222,009.61 | -25,178,773.97 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 12,152,250.85 | 13,208,501.97 |
减:现金的期初余额 | 13,208,501.97 | 38,019,175.84 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -1,056,251.12 | -24,810,673.87 |
(2)现金和现金等价物的构成
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、现金 | 12,152,250.85 | 13,208,501.97 |
其中:库存现金 | 326,661.78 | 430,366.89 |
可随时用于支付的银行存款 | 11,825,589.07 | 12,778,135.08 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 12,152,250.85 | 13,208,501.97 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
、所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 122,727,906.57 | 银行借款抵押 |
无形资产 | 49,795,005.66 | 银行借款抵押 |
合计 | 172,522,912.23 |
45、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
澳元 | |||
应收账款 | 1,228,668.30 | 6,603,865.40 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
其中:美元 | 3,691.00 | 6.5249 | 24,083.40 |
欧元 | 144,556.90 | 8.025 | 1,160,069.10 |
澳元 | 1,080,420.40 | 5.0163 | 5,419,712.90 |
应付账款 | 42,161.00 | 211,492.22 | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
澳元 | 42,161.00 | 5.0163 | 211,492.22 |
46、政府补助(
)本期确认的政府补助
补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
市级促进外经贸稳增长发展专项资金 | 8,500.00 | 8,500.00 | 是 | |||||
高新区投资服务局拨款 | 41,000.00 | 41,000.00 | 是 | |||||
2020年中央外经贸发展专项资金 | 41,704.32 | 41,704.32 | 是 | |||||
瞪羚贷款贴息 | 490,063.27 | 490,063.27 | 是 | |||||
2018年度中小企业名牌产品奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 是 | |||||
增值税先征后返、即征即退 | 2,116,046.49 | 2,116,046.49 | 是 | |||||
省科学技术厅研发补助 | 216,600.00 | 216,600.00 | 是 | |||||
稳岗补贴 | 364,708.46 | 364,708.46 | 是 |
补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
科技园两新党组织活动经费 | 13,000.00 | 13,000.00 | 是 | |||||
合计 | 3,391,622.54 | 2,888,559.27 | 13,000.00 | 490,063.27 |
(2)计入当期损益的政府补助情况
补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
EBZ260大型全断面掘进机 | 与资产相关 | 646,309.72 | ||
全信息化系统集成及物联网技术在装备制造业的应用 | 与资产相关 | 109,513.79 | ||
煤炭高效掘进变速掘进机的联合研发 | 与收益相关 | 168,926.75 | ||
创新方法推广与应用—省级示范企业 | 与收益相关 | 100,000.00 | ||
河北省创新方法应用推广与示范 | 与收益相关 | 400,000.00 | ||
省创新方法示范企业资助经费 | 与收益相关 | 200,000.00 | ||
专家院士活动补助经费 | 与收益相关 | 60,000.00 | ||
石家庄市高层次人才支持计划人选支持资金(李占利) | 与收益相关 | 6,583.86 | ||
煤矿采掘设备产业化项目 | 与收益相关 | 70,147.28 | ||
无头轧制中间坯固态连接关键技术研究及应用(燕山大学合作) | 与收益相关 | 35,037.72 | ||
冀凯河北机电科技有限公司安全智能高效支护钻机装备创新团队 | 与收益相关 | 95,561.35 |
补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
多功能大扭矩气动锚杆钻机成果转化 | 与收益相关 | 302,656.74 | ||
“互联网+”与两化融合标准及解决方案推广(两化融合试点企业通过两化融合贯标评定) | 与收益相关 | 60,628.77 | ||
“互联网+先进制造业”模式应用(先进矿山机械装备智能制造新模式研究与应用) | 与收益相关 | 357,082.69 | ||
自动连续钻进钻车 | 与收益相关 | 182,567.30 | ||
煤矿用液压锚杆钻车 | 与收益相关 | 1,126,778.75 | ||
重型刮板输送机整体铸造关键技术研发及产业化 | 与收益相关 | 1,269,305.88 | ||
市级促进外经贸稳增长发展专项资金 | 与收益相关 | 8,500.00 | ||
高新区投资服务局拨款 | 与收益相关 | 41,000.00 | ||
2020年中央外经贸发展专项资金 | 与收益相关 | 41,704.32 | ||
瞪羚贷款贴息 | 与收益相关 | 490,063.27 | ||
2018年度中小企业名牌产品奖励 | 与收益相关 | 100,000.00 | ||
增值税先征后返、即征即退 | 与收益相关 | 2,116,046.49 | ||
省科学技术厅研发补助 | 与收益相关 | 216,600.00 | ||
稳岗补贴 | 与收益相关 | 364,708.46 | ||
科技园两新党组织活动经费 | 与收益相关 | 13,000.00 | ||
山东潍坊滨海经济开发区财政局企业发展补助资金 | 与收益相关 | 960,267.14 | ||
合计 | 9,039,927.01 | 13,000.00 | 490,063.27 |
六、合并范围的变更与去年相比公司的合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
冀凯河北机电科技有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
河北冀凯铸业有限公司 | 石家庄市 | 石家庄市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
山东冀凯装备制造有限公司 | 潍坊市 | 潍坊市 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险)、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
(1)外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注45、外币货币性项目。
(
)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日,本公司应收账款的41.14%(2019年12月31日为47.35%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
、流动性风险
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
应付账款 | 34,248,855.79 | 34,248,855.79 | 34,248,855.79 |
项目 | 期末余额 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
其他应付款 | 2,435,121.07 | 2,435,121.07 | 2,435,121.07 | ||
合计 | 106,683,976.86 | 106,683,976.86 | 106,683,976.86 |
续表
项目 | 期初余额 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||
应付账款 | 58,065,606.89 | 58,065,606.89 | 58,065,606.89 | ||
其他应付款 | 1,826,783.90 | 1,826,783.90 | 1,826,783.90 | ||
合计 | 129,892,390.79 | 129,892,390.79 | 129,892,390.79 |
九、关联方及其交易
1、本公司的实际控制人为冯春保。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
RUSMiningServicesPtyLtd | 实际控制人控制的企业 |
JK(Thai)DiamondToolsCo.,Ltd | 实际控制人控制的企业 |
北京冀凯信息技术有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
河北冀凯工贸有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
冯帆 | 董事长 |
孙波 | 董事、总经理 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
田季英 | 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
许长虹 | 董事、副总经理 |
刘建功 | 董事 |
周茂普 | 董事 |
王琦 | 独立董事 |
冯文英 | 独立董事 |
杨树勇 | 独立董事 |
刘阿娜 | 职工监事 |
谷文娟 | 监事 |
马利海 | 监事 |
宋建锋 | 总工程师 |
深圳卓众达富投资合伙企业(有限合伙) | 重要股东 |
杭州焱热实业有限公司 | 重要股东 |
4、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
本期发生额(含税) | 上期发生额(含税) | ||
RUSMiningServicesPtyLtd | 采购货物 | 78,742.14 | 1,663,471.99 |
河北冀凯工贸有限公司 | 采购货物 | 360.08 | |
北京冀凯信息技术有限公司 | 接受劳务 | 260,000.00 | 800,000.00 |
合计 | 338,742.14 | 2,463,832.07 |
?出售商品/提供劳务情况
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
本期发生额(含税) | 上期发生额(含税) | ||
RUSMiningServicesPtyLtd | 销售商品 | 4,133,605.20 | 3,739,668.15 |
关联方名称 | 关联交易内容 | 金额 | |
本期发生额(含税) | 上期发生额(含税) | ||
河北冀凯工贸有限公司 | 销售商品 | 18,960.12 | 4,618.71 |
合计 | 4,152,565.32 | 3,744,286.86 |
(
)关联担保情况无
(3)关联方资金拆借无
(4)关联方资产转让、债务重组情况无
(5)关键管理人员报酬
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 268.66万元 | 274.13万元 |
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | RUSMiningServicesPtyLtd | 5,419,712.85 | 463,901.79 | 1,286,107.65 | 64,305.38 |
合计 | 5,419,712.85 | 463,901.79 | 1,286,107.65 | 64,305.38 |
(
)应付项目
项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 账面余额 | ||
应付账款 | RUSMiningServicesPtyLtd | 293,315.08 | 1,067,959.72 |
合计 | 293,315.08 | 1,067,959.72 |
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2020年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
、或有事项截至2020年
月
日,本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无
2、利润分配情况2021年
月
日,公司第四届董事会第七次会议通过了2020年利润分配预案:
公司2020年度拟不进行利润分配和资本公积转增资本。上述利润分配预案尚待股东大会批准。
3、销售退回
无
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十二、其他重要事项
、前期差错更正
无
2、债务重组
债务重组方式 | 债务重组损益 |
直接豁免债务 | -1,888,399.35 |
债务重组方式 | 债务重组损益 |
债务重组导致的对联营企业或合营企业的权益性投资增加额 | |
以及该投资占联营企业或合营企业股份总额的比例。 | |
合计 | -1,888,399.35 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 2,660.10 | 2,713.11 |
合计 | 2,660.10 | 2,713.11 |
①其他应收款情况
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
其他应收款 | 2,800.11 | 140.01 | 2,660.10 | 2,855.91 | 142.80 | 2,713.11 |
坏账准备:
A、2020年
月
日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:
项目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 理由 |
单项计提: | ||||
其他应收款单位1 | ||||
其他应收款单位2 |
项目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 理由 |
其他 | ||||
合计 | ||||
组合计提: | 2,800.11 | 5.00 | 140.01 | 回收可能性 |
账龄组合 | 2,800.11 | 5.00 | 140.01 | 回收可能性 |
其他 | ||||
合计 | 2,800.11 | 140.01 |
②坏账准备的变动
减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月内预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 142.80 | 142.80 | ||
期初余额在本期 | ||||
—转入第一阶段 | ||||
—转入第二阶段 | ||||
—转入第三阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 2.79 | 2.79 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年12月31日余额 | 140.01 | 140.01 |
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
代扣社保 | 2,800.11 | 2,855.91 |
2、长期股权投资(
)长期股权投资分类
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 835,947,523.50 | 835,947,523.50 | 835,947,523.50 | 835,947,523.50 |
对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
冀凯河北机电科技有限公司 | 835,947,523.50 | 835,947,523.50 | ||
减:长期股权投资减值准备 | ||||
合计 | 835,947,523.50 | 835,947,523.50 |
、营业收入及成本
(1)营业收入及成本列示如下:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 6,656.49 | 6,656.49 | ||
其他业务 | ||||
合计 | 6,656.49 | 6,656.49 |
(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:
产品名称 | 本期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 上期发生额 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
支护机具 | ||||
采掘装备 | 6,656.49 | 6,656.49 | ||
合计 | 6,656.49 | 6,656.49 |
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益79,800.09越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
7,426,943.79计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-1,888,399.35企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益