盛通股份：2020年年度审计报告

北京盛通印刷股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZB10495 号
                  北京盛通印刷股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            （2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
                             目录                             页次
一、   审计报告                                                       1-6
二、   财务报表
       合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
       合并利润表和母公司利润表                                       5-6
       合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
       合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                  9-12
       财务报表附注                                              1-142
                          审计报告
                                             信会师报字[2021]第 ZB10495 号
北京盛通印刷股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    我们审计了北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“盛通股份”）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了盛通股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于盛通股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                          审计报告 第 1 页
        关键审计事项            该事项在审计中是如何应对的
（一）评估合并财务报表中商誉的减值
商誉减值的会计政策详情及分析
                                    （1）检查商誉产生相关管理层决
请参阅财务报表附注“三、重要会
                                    议、股权收购协议、资产评估报告、
计政策及会计估计（二十）”所述
                                    相关业绩承诺等文件，识别收购条
的会计政策及“五、合并财务报表
                                    件、业务完成日期、业绩承诺及预
项目注释（十七）”
                                    测等 对商 誉 形成 和 商誉 价值 的影
                                    响；
截至 2020 年 12 月 31 日，盛通股
                                    （2）获取公司商誉减值测试相关资
份商誉的账面原值为
                                    料，判断所依据的未来销售收入增
547,377,125.71 元，相应的减值准
                                    长率、销售毛利率、经营费用以及
备为 388,763,053.81 元，商誉账面
                                    折现率等是否合理；
价值为 158,614,071.90 元。
                                    （3）对减值测试过程中依赖评估专
                                    家工作的，复核评估专家的专业胜
管理层对商誉至少每年进行减值
                                    任能力和业务独立性；
测试。管理层通过比较被分摊商誉
                                    （4）与外部专家进行沟通，判断对
的相关资产组的可收回金额与该
                                    商誉减值测试所依据的评估和预测
资产组及商誉的账面价值，对商誉
                                    采用的相关假设是否合理，评估方
进行减值测试。预测可收回金额涉
                                    法是否恰当；
及对资产组未来现金流量现值的
                                    （5）分析评估报告中采用的资产组
预测，管理层在预测中需要做出重
                                    或资产组组合、折现率、经营和财
大判断和假设，特别是未来销售收
                                    务假设、考虑这些参数和假设在合
入增长率、销售毛利率、经营费用
                                    理变动中对减值测试的潜在影响；
以及折现率等。由于减值测试过程
                                    （6）检查与商誉减值相关的信息是
较为复杂，同时涉及重大判断， 我
                                    否已在财务报表中作出恰当列报和
们将年度商誉减值识别为关键审
                                    披露。
计事项。
（二）收入确认
关于收入确认的会计政策请参阅        印刷板块收入：
财务报表附注“三、重要会计政策      （1）了解和评价管理层与收入确认
及会计估计（二十六）” 所述的会     相关的关键内部控制的设计和运行
计政策及“五、合并财务报表项目      是否有效；
注释（四十）”                      （2）选取样本检查销售合同，识别
                           审计报告 第 2 页
                                    与收入确认相关的关键合同条款及
盛通股份 2020 年度合并财务报表      履约义务，评价公司收入确认政策
中营业收入的账面价值为人民币        是否符合会计准则的要求；
2,040,221,645.34 元，主营业务收     （3）对大额应收账款及销售收入实
入 1,328,328,288.81 元，公司以印    施函证程序,检查期后回款记录；
刷及教育为主营业务，本年该类收      （4）对本年记录的收入交易选取样
入占整体收入的 65.11%。             本，核对销售合同、销售订单、出
                                    库单、客户签收记录、发票，评价
                                    相关收入确认是否符合公司收入确
由于收入是公司的关键业绩指标        认的会计政策；
之一，可能存在管理层通过不恰当      （5）就资产负债表日前后记录的收
的收入确认以达到特定目标或预        入交易，选取样本，核对出库单、
期的固有风险。因此，我们将收入      客户签收记录及其他支持性文件，
确认识别为关键审计事项。            以评价收入是否被记录于恰当的会
                                    计期间。
                                    教育板块收入：
                                    （1）了解和评价管理层与收入确认
                                    相关的关键内部控制设计和运行的
                                    有效性；
                                    （2）通过统计抽样选取课程培训报
                                    名协议样本，对照公司教育板块业
                                    务模式及协议条款等具体情况识别
                                    与收入确认相关的关键合同条款及
                                    履约义务，评价公司收入确认政策
                                    是否符合会计准则的要求；
                                    （3）询问公司人员并走访主要城市
                                    教学点，了解协议执行情况，将业
                                    务系统记录与学生签字记录复核分
                                    析，抽取部分客户进行电话访谈；
                                    （4）核查公司是否存在异常收款、
                                    确认收入的情况，进行合理性分析
                           审计报告 第 3 页
                                  和核查；计算分析收入与单价、课
                                  时、教师人数的关系，并进行前后
                                  年度收入对比分析。
    四、 其他信息
    盛通股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括盛通股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、 管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估盛通股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督盛通股份的财务报告过程。
    六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
                         审计报告 第 4 页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
     （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对盛通股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致盛通股份不能持续经营。
     （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     （六）就盛通股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
                         审计报告 第 5 页
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所             中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）             （项目合伙人）
                                中国注册会计师：
      中国上海            二〇二一年四月十九日
                         审计报告 第 6 页
                                    北京盛通印刷股份有限公司
                                        合并资产负债表
                                        2020年12月31日
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     资产                        附注五     期末余额           上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                       （一）     399,060,276.79      346,658,330.51
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                       （二）       1,140,000.00        1,140,000.00
  应收账款                                       （三）     494,056,604.27      484,458,725.07
  应收款项融资                                   （四）       4,665,427.72       14,525,899.43
  预付款项                                       （五）      68,219,825.31       40,875,378.86
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                     （六）      65,009,832.88       45,266,764.71
  买入返售金融资产
  存货                                           （七）     258,080,729.47      267,845,890.17
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                         （八）      10,000,000.00
  其他流动资产                                   （九）      11,563,553.35       22,749,789.47
流动资产合计                                               1,311,796,249.79    1,223,520,778.22
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    （十）     31,317,241.78        1,210,080.17
  其他权益工具投资                              （十一）     39,503,361.99       15,295,379.32
  其他非流动金融资产                            （十二）     18,851,912.65       18,851,912.65
  投资性房地产
  固定资产                                      （十三）    695,359,245.23      720,442,227.48
  在建工程                                      （十四）     60,088,644.86       18,172,371.95
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                      （十五）    107,649,488.93      103,340,150.29
  开发支出                                      （十六）                          3,341,921.54
  商誉                                          （十七）    158,614,071.90      496,866,604.01
  长期待摊费用                                  （十八）     34,253,486.19       33,867,794.47
  递延所得税资产                                （十九）     33,191,395.03       16,373,484.99
  其他非流动资产                                （二十）     12,415,118.79       18,046,963.79
非流动资产合计                                             1,191,243,967.35    1,445,808,890.66
资产总计                                                   2,503,040,217.14    2,669,329,668.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                          报表 第 1 页
                                       北京盛通印刷股份有限公司
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                                           2020 年 12 月 31 日
                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                   负债和所有者权益                 附注五      期末余额           上年年末余额
流动负债：
 短期借款                                         （二十一）     79,306,176.72         30,300,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                         （二十二）    335,822,887.34        202,982,553.29
 应付账款                                         （二十三）    271,122,414.56        239,827,860.85
 预收款项                                         （二十四）                          179,207,957.20
 合同负债                                         （二十五）    244,219,092.54
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                                     （二十六）     28,933,959.18         18,367,628.86
 应交税费                                         （二十七）     19,705,279.54         25,687,495.63
 其他应付款                                       （二十八）     14,593,197.94         15,577,766.97
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                          （二十九）      60,364,122.50
  其他流动负债                                    （三十）        16,790,101.94
流动负债合计                                                   1,070,857,232.26       711,951,262.80
非流动负债：
  保险合同准备金
 长期借款                                         （三十一）     15,243,157.50         53,221,104.32
 应付债券
 其中：优先股
       永续债
 长期应付款                                       （三十二）        656,089.00        101,656,089.00
 长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                        （三十三）     27,611,483.73         33,342,053.16
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                    43,510,730.23       188,219,246.48
负债合计                                                       1,114,367,962.49       900,170,509.28
所有者权益：
  股本                                            （三十四）    547,919,805.00        548,301,013.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                        （三十五）    645,446,914.58        639,449,086.17
 减：库存股                                       （三十六）     61,366,738.85         45,485,650.85
 其他综合收益                                     （三十七）     27,508,058.78         27,198,980.98
 专项储备
 盈余公积                                         （三十八）     53,443,795.42         46,157,180.32
 一般风险准备
 未分配利润                                       （三十九）    171,919,685.51        525,474,232.81
  归属于母公司所有者权益合计                                   1,384,871,520.44      1,741,094,842.43
  少数股东权益                                                     3,800,734.21         28,064,317.17
所有者权益合计                                                 1,388,672,254.65      1,769,159,159.60
负债和所有者权益总计                                           2,503,040,217.14      2,669,329,668.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                             报表 第 2 页
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                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     资产                     附注十五     期末余额         上年年末余额
流动资产：
  货币资金                                                 227,845,519.77        129,539,380.82
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                     （一）        1,140,000.00          1,140,000.00
  应收账款                                     （二）      445,474,534.36        363,132,149.25
  应收款项融资                                 （三）        1,586,343.03          5,057,492.82
  预付款项                                                  19,673,059.55         32,891,587.17
  其他应收款                                   （四）      395,928,895.02        376,458,664.01
  存货                                                      94,766,665.09        136,187,428.97
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                                    10,000,000.00
  其他流动资产                                                                     5,773,107.68
流动资产合计                                             1,196,415,016.82       1,050,179,810.72
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                 （五）      865,902,812.99        836,099,869.21
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                        18,851,912.65         18,851,912.65
  投资性房地产
  固定资产                                                 237,491,220.86        253,825,639.68
  在建工程                                                                           731,956.33
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                  14,654,352.33         15,318,194.70
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                               1,229,297.76          4,062,631.08
  递延所得税资产                                             6,922,185.98          6,204,871.59
  其他非流动资产                                               350,000.00         12,184,355.40
非流动资产合计                                           1,145,401,782.57       1,147,279,430.64
资产总计                                                 2,341,816,799.39       2,197,459,241.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
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                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                    负债和所有者权益                 附注     期末余额          上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                                    61,000,000.00       20,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                   316,965,237.64      202,982,553.29
  应付账款                                                   250,908,277.87      218,378,258.07
  预收款项                                                                        24,000,304.92
  合同负债                                                    14,531,367.45
  应付职工薪酬                                                 4,676,278.51        1,832,402.26
  应交税费                                                     8,219,695.76        6,101,188.74
  其他应付款                                                  34,516,619.25       68,276,367.96
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                      35,000,000.00
  其他流动负债                                                 1,889,077.77
流动负债合计                                                 727,706,554.25      541,571,075.24
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
           永续债
  长期应付款                                                                     101,000,000.00
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                    11,540,079.90       14,919,684.32
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                11,540,079.90      115,919,684.32
负债合计                                                     739,246,634.15      657,490,759.56
所有者权益：
  股本                                                       547,919,805.00      548,301,013.00
  其他权益工具
  其中：优先股
           永续债
  资本公积                                                   645,446,914.58      639,449,086.17
  减：库存股                                                  61,366,738.85       45,485,650.85
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                                    53,443,795.42       46,157,180.32
  未分配利润                                                 417,126,389.09      351,546,853.16
所有者权益合计                                              1,602,570,165.24    1,539,968,481.80
负债和所有者权益总计                                        2,341,816,799.39    2,197,459,241.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：           会计机构负责人：
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                                                       2020 年度
                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                              项目                                附注五     本期金额             上期金额
一、营业总收入                                                                 2,040,221,645.34     1,952,689,690.49
    其中：营业收入                                               （四十）      2,040,221,645.34     1,952,689,690.49
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                2,010,380,070.94        1,792,915,690.26
    其中：营业成本                                               （四十）     1,698,731,684.67        1,499,986,427.85
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                            （四十一）        5,884,325.63           9,184,707.71
          销售费用                                              （四十二）      108,641,369.19         100,140,739.59
          管理费用                                              （四十三）      158,245,524.37         146,488,294.97
          研发费用                                              （四十四）       31,350,985.30          26,017,542.68
          财务费用                                              （四十五）        7,526,181.78          11,097,977.46
          其中：利息费用                                                          8,561,000.11          12,633,098.39
                 利息收入                                                         5,292,983.59           5,492,241.39
    加：其他收益                                                （四十六）       18,963,451.86          12,680,369.75
        投资收益（损失以“-”号填列）                           （四十七）          405,183.49           4,315,456.66
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                        400,790.86          -2,035,310.75
               以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
        汇兑收益（损失以“-”号填列）
        净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
        公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
        信用减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十八）      -11,022,398.38           -6,169,636.10
        资产减值损失（损失以“-”号填列）                       （四十九）     -388,763,053.81
        资产处置收益（损失以“-”号填列）                         （五十）          131,190.56           1,211,538.17
三、营业利润（亏损以“ -”号填列）                                             -350,444,051.88         171,811,728.71
    加：营业外收入                                              （五十一）        1,960,763.63           2,588,506.99
    减：营业外支出                                              （五十二）        1,004,923.54             335,309.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                          -349,488,211.79         174,064,926.47
    减：所得税费用                                              （五十三）        8,918,250.05          25,489,778.04
五、净利润（净亏损以“ -”号填列）                                             -358,406,461.84         148,575,148.43
    （一）按经营持续性分类
      1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列）                                -358,406,461.84         148,575,148.43
      2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
    （二）按所有权归属分类
      1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列）                      -346,267,932.20         141,314,343.05
      2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列）                                   -12,138,529.64           7,260,805.38
六、其他综合收益的税后净额                                                          309,077.80          18,083,354.69
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                      309,077.80          18,083,354.69
    （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                            309,077.80          18,083,354.69
      1．重新计量设定受益计划变动额
      2．权益法下不能转损益的其他综合收益
      3．其他权益工具投资公允价值变动                                               309,077.80          18,083,354.69
      4．企业自身信用风险公允价值变动
    （二）将重分类进损益的其他综合收益
      1．权益法下可转损益的其他综合收益
      2．其他债权投资公允价值变动
      3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
      4．其他债权投资信用减值准备
      5．现金流量套期储备
      6．外币财务报表折算差额
      7．其他
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                               -358,097,384.04         166,658,503.12
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                           -345,958,854.40         159,397,697.74
    归属于少数股东的综合收益总额                                                -12,138,529.64           7,260,805.38
八、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）                                                           -0.63                  0.26
    （二）稀释每股收益（元/股）                                                           -0.63                  0.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                              主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                                            报表 第 5 页
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                                      母公司利润表
                                        2020 年度
                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                        附注十五      本期金额            上期金额
一、营业收入                                         （六）   1,429,979,196.21    1,239,224,331.07
     减：营业成本                                    （六）   1,233,565,659.21    1,034,602,761.62
         税金及附加                                                3,527,770.04       4,254,630.31
         销售费用                                                34,624,881.64       34,569,416.11
         管理费用                                                62,558,683.02       62,088,261.40
         研发费用                                                14,664,996.34       14,576,944.01
         财务费用                                                  2,727,024.15      10,764,195.18
         其中：利息费用                                            5,234,685.19      12,391,733.88
                利息收入                                           4,287,347.39       4,355,323.61
     加：其他收益                                                  7,495,359.21        4,488,811.64
         投资收益（损失以“-”号填列）               （七）        1,896,573.03          165,616.44
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      1,896,573.03
                以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
         净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
         公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号填列）                       -3,824,209.40       -3,319,454.60
         资产减值损失（损失以“-”号填列）
         资产处置收益（损失以“-”号填列）                          192,173.71         -362,886.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                84,070,078.36       79,340,208.96
     加：营业外收入                                                 226,226.29        2,432,373.51
     减：营业外支出                                                   2,797.56            8,014.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                            84,293,507.09       81,764,568.38
     减：所得税费用                                              11,427,356.06       10,244,721.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                72,866,151.03       71,519,847.20
     （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                 72,866,151.03       71,519,847.20
     （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
     （一）不能重分类进损益的其他综合收益
        1．重新计量设定受益计划变动额
        2．权益法下不能转损益的其他综合收益
        3．其他权益工具投资公允价值变动
        4．企业自身信用风险公允价值变动
     （二）将重分类进损益的其他综合收益
        1．权益法下可转损益的其他综合收益
        2．其他债权投资公允价值变动
        3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
        4．其他债权投资信用减值准备
        5．现金流量套期储备
        6．外币财务报表折算差额
        7．其他
六、综合收益总额                                                 72,866,151.03       71,519,847.20
七、每股收益：
     （一）基本每股收益（元/股）
     （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                          报表 第 6 页
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                                        合并现金流量表
                                            2020 年度
                            （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                          项目                             附注五        本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        2,063,357,725.39   1,941,075,849.96
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    代理买卖证券收到的现金净额
    收到的税费返还                                                          4,041,937.11       3,662,703.94
    收到其他与经营活动有关的现金                         （五十四）        46,463,053.00      41,438,518.79
经营活动现金流入小计                                                    2,113,862,715.50   1,986,177,072.69
    购买商品、接受劳务支付的现金                                        1,219,316,458.25   1,070,822,792.59
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    拆出资金净增加额
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                        371,352,149.23     374,505,316.72
    支付的各项税费                                                         76,233,190.98     100,107,729.10
    支付其他与经营活动有关的现金                         （五十四）       136,554,006.85     129,651,418.25
经营活动现金流出小计                                                    1,803,455,805.31   1,675,087,256.66
经营活动产生的现金流量净额                                                310,406,910.19     311,089,816.03
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                     3,000,000.00      60,684,502.79
    取得投资收益收到的现金                                                     4,392.63      25,201,058.88
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     2,802,027.97       5,204,658.54
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                       5,806,420.60      91,090,220.21
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       116,422,097.65     119,593,535.45
    投资支付的现金                                                        60,639,534.50      62,925,402.37
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                 5,686,517.04
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                     182,748,149.19     182,518,937.82
投资活动产生的现金流量净额                                              -176,941,728.59     -91,428,717.61
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                                       46,078,961.00
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                   15,620,000.00
    取得借款收到的现金                                                    79,700,000.00      88,310,523.84
    收到其他与筹资活动有关的现金                         （五十四）                             900,000.00
筹资活动现金流入小计                                                      79,700,000.00     135,289,484.84
    偿还债务支付的现金                                                   123,996,551.86     181,718,592.97
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                     9,443,390.78      14,112,278.05
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金                         （五十四）      120,931,434.40      36,695,513.01
筹资活动现金流出小计                                                     254,371,377.04     232,526,384.03
筹资活动产生的现金流量净额                                              -174,671,377.04     -97,236,899.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                      -1,039,124.58         128,849.37
五、现金及现金等价物净增加额                                             -42,245,320.02     122,553,048.60
    加：期初现金及现金等价物余额                                         300,904,586.16     178,351,537.56
六、期末现金及现金等价物余额                                             258,659,266.14     300,904,586.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：
                                                报表 第 7 页
                                  北京盛通印刷股份有限公司
                                      母公司现金流量表
                                          2020 年度
                          （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                       项目                      附注    本期金额              上期金额
一、经营活动产生的现金流量
    销售商品、提供劳务收到的现金                        1,372,916,984.27      1,289,781,879.05
    收到的税费返还                                                                 162,461.84
    收到其他与经营活动有关的现金                         219,866,182.05        249,139,656.76
经营活动现金流入小计                                    1,592,783,166.32      1,539,083,997.65
    购买商品、接受劳务支付的现金                         970,353,772.48        929,320,382.18
    支付给职工以及为职工支付的现金                       115,169,308.17        123,861,018.55
    支付的各项税费                                        32,403,356.43         38,059,723.26
    支付其他与经营活动有关的现金                         280,159,178.45        308,418,491.00
经营活动现金流出小计                                    1,398,085,615.53      1,399,659,614.99
经营活动产生的现金流量净额                               194,697,550.79        139,424,382.66
二、投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                                          50,000,000.00
    取得投资收益收到的现金                                                         165,616.44
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
                                                          11,946,312.60          1,820,486.09
的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                      11,946,312.60         51,986,102.53
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
                                                          30,771,244.25         17,668,651.36
的现金
    投资支付的现金                                        19,517,715.00          8,169,169.37
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                      50,288,959.25         25,837,820.73
投资活动产生的现金流量净额                                -38,342,646.65        26,148,281.80
三、筹资活动产生的现金流量
    吸收投资收到的现金                                                          30,458,961.00
    取得借款收到的现金                                    66,000,000.00         20,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                      66,000,000.00         50,458,961.00
    偿还债务支付的现金                                    91,000,000.00        163,862,887.19
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     6,163,575.33         13,409,360.45
    支付其他与筹资活动有关的现金                         115,228,008.43         36,695,513.01
筹资活动现金流出小计                                     212,391,583.76        213,967,760.65
筹资活动产生的现金流量净额                              -146,391,583.76       -163,508,799.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            8,978.24            80,551.93
五、现金及现金等价物净增加额                               9,972,298.62          2,144,416.74
    加：期初现金及现金等价物余额                          83,785,636.47         81,641,219.73
六、期末现金及现金等价物余额                              93,757,935.09         83,785,636.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：              主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
                                         报表 第 8 页
                                                                                                 北京盛通印刷股份有限公司
                                                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                                                         2020 年度
                                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                           本期金额
                                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                   项目                                           其他权益工具                                                                                       一般
                                                                                                                                          专项                                                                    少数股东权益      所有者权益合计
                                                股本                                      资本公积       减：库存股      其他综合收益                 盈余公积       风险   未分配利润              小计
                                                             优先股   永续债     其他                                                     储备
                                                                                                                                                                     准备
一、上年年末余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17   45,485,650.85   27,198,980.98            46,157,180.32             525,474,232.81     1,741,094,842.43    28,064,317.17    1,769,159,159.60
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
二、本年年初余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17   45,485,650.85   27,198,980.98            46,157,180.32              525,474,232.81    1,741,094,842.43     28,064,317.17   1,769,159,159.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      -381,208.00                                5,997,828.41   15,881,088.00      309,077.80             7,286,615.10             -353,554,547.30     -356,223,321.99    -24,263,582.96    -380,486,904.95
（一）综合收益总额                                                                                                          309,077.80                                      -346,267,932.20     -345,958,854.40    -12,138,529.64    -358,097,384.04
（二）所有者投入和减少资本                     -381,208.00                                5,997,828.41   15,881,088.00                                                                           -10,264,467.59                       -10,264,467.59
    1．所有者投入的普通股
    2．其他权益工具持有者投入资本
    3．股份支付计入所有者权益的金额                                                       5,616,620.41                                                                                             5,616,620.41                         5,616,620.41
    4．其他                                    -381,208.00                                  381,208.00   15,881,088.00                                                                           -15,881,088.00                       -15,881,088.00
（三）利润分配                                                                                                                                        7,286,615.10            -7,286,615.10
    1．提取盈余公积                                                                                                                                   7,286,615.10            -7,286,615.10
    2．提取一般风险准备
    3．对所有者（或股东）的分配
    4．其他
（四）所有者权益内部结转
    1．资本公积转增资本（或股本）
    2．盈余公积转增资本（或股本）
    3．盈余公积弥补亏损
    4．设定受益计划变动额结转留存收益
    5．其他综合收益结转留存收益
    6．其他
（五）专项储备
    1．本期提取
    2．本期使用
（六）其他                                                                                                                                                                                                         -12,125,053.32     -12,125,053.32
四、本期期末余额                            547,919,805.00                              645,446,914.58   61,366,738.85   27,508,058.78            53,443,795.42             171,919,685.51     1,384,871,520.44      3,800,734.21   1,388,672,254.65
       后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
       企业法定代表人：                                                                      主管会计工作负责人：                                                                             会计机构负责人：
                                                                                                                  报表 第 9 页
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                                                                                              合并所有者权益变动表（续）
                                                                                                        2020 年度
                                                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                                          上期金额
                                                                                                              归属于母公司所有者权益
                     项目                                                                                                                                                                                          少数股东权
                                                                  其他权益工具                                                               专项                    一般风                                                        所有者权益合计
                                                股本                                      资本公积        减：库存股       其他综合收益               盈余公积                 未分配利润            小计              益
                                                             优先股   永续债     其他                                                        储备                    险准备
一、上年年末余额                            324,548,446.00                              870,895,591.13    66,701,212.52     9,115,626.29             39,005,195.60            391,311,874.48    1,568,175,520.98    5,314,658.43   1,573,490,179.41
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        同一控制下企业合并
        其他
二、本年年初余额                            324,548,446.00                              870,895,591.13    66,701,212.52     9,115,626.29             39,005,195.60            391,311,874.48    1,568,175,520.98    5,314,658.43   1,573,490,179.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   223,752,567.00                              -231,446,504.96   -21,215,561.67   18,083,354.69              7,151,984.72            134,162,358.33     172,919,321.45    22,749,658.74    195,668,980.19
（一）综合收益总额                                                                                                         18,083,354.69                                      141,314,343.05     159,397,697.74     7,260,805.38    166,658,503.12
（二）所有者投入和减少资本                     -155,672.00                                -7,538,265.96   -21,215,561.67                                                                          13,521,623.71    15,620,000.00     29,141,623.71
   1．所有者投入的普通股                                                                 -15,089,491.59   -45,548,452.59                                                                          30,458,961.00    15,620,000.00     46,078,961.00
   2．其他权益工具持有者投入资本
   3．股份支付计入所有者权益的金额                                                        8,259,533.23                                                                                             8,259,533.23                       8,259,533.23
   4．其他                                     -155,672.00                                 -708,307.60    24,332,890.92                                                                           -25,196,870.52                     -25,196,870.52
（三）利润分配                                                                                                                                        7,151,984.72             -7,151,984.72
   1．提取盈余公积                                                                                                                                    7,151,984.72             -7,151,984.72
   2．提取一般风险准备
   3．对所有者（或股东）的分配
   4．其他
（四）所有者权益内部结转                    223,908,239.00                              -223,908,239.00
   1．资本公积转增资本（或股本）            223,908,239.00                              -223,908,239.00
   2．盈余公积转增资本（或股本）
   3．盈余公积弥补亏损
   4．设定受益计划变动额结转留存收益
   5．其他综合收益结转留存收益
   6．其他
（五）专项储备
   1．本期提取
   2．本期使用
（六）其他                                                                                                                                                                                                           -131,146.64        -131,146.64
四、本期期末余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17    45,485,650.85    27,198,980.98             46,157,180.32            525,474,232.81    1,741,094,842.43   28,064,317.17   1,769,159,159.60
       后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
       企业法定代表人：                                                                     主管会计工作负责人：                                                                               会计机构负责人：
                                                                                                               报表 第 10 页
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                                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                                         2020 年度
                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                     本期金额
                   项目                                             其他权益工具                                         其他综合
                                                股本                                     资本公积        减：库存股                 专项储备    盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债   其他                                      收益
一、上年年末余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17   45,485,650.85                         46,157,180.32   351,546,853.16     1,539,968,481.80
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17   45,485,650.85                         46,157,180.32   351,546,853.16     1,539,968,481.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）      -381,208.00                                5,997,828.41   15,881,088.00                          7,286,615.10    65,579,535.93        62,601,683.44
（一）综合收益总额                                                                                                                                              72,866,151.03        72,866,151.03
（二）所有者投入和减少资本                     -381,208.00                                5,997,828.41   15,881,088.00                                                              -10,264,467.59
  1．所有者投入的普通股
  2．其他权益工具持有者投入资本
  3．股份支付计入所有者权益的金额                                                         5,616,620.41                                                                                5,616,620.41
  4．其他                                      -381,208.00                                  381,208.00   15,881,088.00                                                              -15,881,088.00
（三）利润分配                                                                                                                                  7,286,615.10    -7,286,615.10
  1．提取盈余公积                                                                                                                               7,286,615.10    -7,286,615.10
  2．对所有者（或股东）的分配
  3．其他
（四）所有者权益内部结转
  1．资本公积转增资本（或股本）
  2．盈余公积转增资本（或股本）
  3．盈余公积弥补亏损
  4．设定受益计划变动额结转留存收益
  5．其他综合收益结转留存收益
  6．其他
（五）专项储备
  1．本期提取
  2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            547,919,805.00                              645,446,914.58   61,366,738.85                         53,443,795.42   417,126,389.09     1,602,570,165.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                            主管会计工作负责人：                                                       会计机构负责人：
                                                                                         报表 第 11 页
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                                                                             母公司所有者权益变动表（续）
                                                                                         2020 年度
                                                                         （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                                                                                                                       上期金额
                   项目                                             其他权益工具
                                                股本                                      资本公积        减：库存股       其他综合收益   专项储备    盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                             优先股     永续债   其他
一、上年年末余额                            324,548,446.00                              870,895,591.13    66,701,212.52                              39,005,195.60   287,178,990.68    1,454,927,010.89
    加：会计政策变更
        前期差错更正
        其他
二、本年年初余额                            324,548,446.00                               870,895,591.13    66,701,212.52                             39,005,195.60   287,178,990.68    1,454,927,010.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）   223,752,567.00                              -231,446,504.96   -21,215,561.67                              7,151,984.72    64,367,862.48       85,041,470.91
（一）综合收益总额                                                                                                                                                    71,519,847.20       71,519,847.20
（二）所有者投入和减少资本                     -155,672.00                                -7,538,265.96   -21,215,561.67                                                                  13,521,623.71
  1．所有者投入的普通股                                                                  -15,089,491.59   -45,548,452.59                                                                  30,458,961.00
  2．其他权益工具持有者投入资本
  3．股份支付计入所有者权益的金额                                                         8,259,533.23                                                                                     8,259,533.23
  4．其他                                      -155,672.00                                 -708,307.60    24,332,890.92                                                                  -25,196,870.52
（三）利润分配                                                                                                                                        7,151,984.72    -7,151,984.72
  1．提取盈余公积                                                                                                                                     7,151,984.72    -7,151,984.72
  2．对所有者（或股东）的分配
  3．其他
（四）所有者权益内部结转                    223,908,239.00                              -223,908,239.00
  1．资本公积转增资本（或股本）             223,908,239.00                              -223,908,239.00
  2．盈余公积转增资本（或股本）
  3．盈余公积弥补亏损
  4．设定受益计划变动额结转留存收益
  5．其他综合收益结转留存收益
  6．其他
（五）专项储备
  1．本期提取
  2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                            548,301,013.00                              639,449,086.17    45,485,650.85                              46,157,180.32   351,546,853.16    1,539,968,481.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：                                                            主管会计工作负责人：                                                           会计机构负责人：
                                                                                           报表 第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
                           北京盛通印刷股份有限公司
                           二○二○年度财务报表附注
                    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       北京盛通印刷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年 5 月经
       北京市工商行政管理局批准，由贾冬临、贾春琳、贾则平共同发起设立的股份有限
       公司。公司的统一社会信用代码：91110000802209498L。2011 年 7 月在深圳证券交
       易所上市。所属行业为印刷和记录媒介复制业类。
       截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 547,919,805 股，注册资本为
       547,919,805.00 元，注册地：北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号，总部地址：
       北京市北京经济技术开发区经海三路 18 号。本公司主要经营活动为：出版物印刷、
       装订，其他印刷品印刷、装订，商标印刷，普通货物运输；广告制作，销售纸张、
       油墨，货物进出口、技术进出口、代理进出口。本公司法定代表人及实际控制人为
       栗延秋。
       本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 19 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
       本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
       企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
       准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
       15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
       本财务报表以持续经营为基础编制。
                                 财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
       年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
       金流量。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
       购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
       报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
       账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
       中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
       非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
       出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
       并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
       于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
       并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
       公允价值计量。
       为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
       证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
              司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
                                 财务报表附注 第 2 页
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二○二○年度
财务报表附注
              享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
       2、    合并程序
              本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
              报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
              子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
              减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
              公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
              必要的调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
              并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
              财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
              最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
              各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
              报表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
              前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
              允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
              股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
              权益变动转为购买日所属当期投资收益。
              （2）处置子公司
              ①一般处理方法
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
              余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
                                  财务报表附注 第 3 页
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              的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
              购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
              制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
              他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
              投资收益。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
              表明该多次交易事项为一揽子交易：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
              交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
              该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
              控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
              各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
              部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
              一般处理方法进行会计处理。
              （3）购买子公司少数股权
              因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
              司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
              债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
              存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
              计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
              价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
                                 财务报表附注 第 4 页
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       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
       现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
       公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
       投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
              汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
              益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
       本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
       1、    金融工具的分类
              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
              动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
              金融资产。
                                   财务报表附注 第 5 页
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              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
              － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
              产（债务工具）：
              － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
              － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
              在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
              期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
              司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
              收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
              金融资产。
              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
              负债和以摊余成本计量的金融负债。
              符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
              动计入当期损益的金融负债：
              1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
              2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
              金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
              以此为基础向关键管理人员报告。
              3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
                                 财务报表附注 第 6 页
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       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              （1）以摊余成本计量的金融资产
              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入当期损益。
              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
              权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
              的股利计入当期损益。
              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
              计入留存收益。
              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
              损益。
              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
                                  财务报表附注 第 7 页
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              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
              （6）以摊余成本计量的金融负债
              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
              计入初始确认金额。
              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
       3、    金融资产终止确认和金融资产转移
              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
              － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
              － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
              转入方；
              － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
              乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
              则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
              式的原则。
              公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
              满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）所转移金融资产的账面价值；
              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
              资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
              并将下列两项金额的差额计入当期损益：
              （1）终止确认部分的账面价值；
                                   财务报表附注 第 8 页
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              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
              认为一项金融负债。
       4、    金融负债终止确认
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
              负债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
              的差额，计入当期损益。
       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
       6、    金融资产减值的测试方法及会计处理方法
              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
              用损失进行估计。
              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
                                   财务报表附注 第 9 页
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              据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
              的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
              估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
              工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
              用风险自初始确认后并未显著增加。
              如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
              对该金融资产计提减值准备。
              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
              和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
              内预期信用损失的金额计量其损失准备。
              对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
              额计量其损失准备。
              本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
              该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
       1、    存货的分类和成本
              存货分类为：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、库存材料、发出
              商品、委托加工物资等。
              存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
              到目前场所和状态所发生的支出。
       2、    发出存货的计价方法
              原材料发出时按加权平均法计价。产成品按个别计价法。
                                   财务报表附注 第 10 页
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       3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
              资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
              可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
              货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
              费后的金额。
              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
              经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
              确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
              和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
              有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
              合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
              计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
              的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
              转回的金额计入当期损益。
       4、    存货的盘存制度
              采用永续盘存制。
       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              低值易耗品单位价值较小的，在领用或发出时采用一次摊销法；单位价值较大
              的，除特殊规定外，一般采用五五摊销法。
(十二) 合同资产
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    合同资产的确认方法及标准
              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
              合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
              向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                                 财务报表附注 第 11 页
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       2、    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
              融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
       主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
       资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
       （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
       （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的，已经获得批准。
       划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
       的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
       减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
       期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
              施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、    初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
              得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
              长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
              值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
              时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
                                   财务报表附注 第 12 页
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              制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
              权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
              额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
              定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
              同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
              增投资成本之和作为初始投资成本。
              （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
       3、    后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
              件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
              利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
              资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
              面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
              时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
              会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
              认。
                                 财务报表附注 第 13 页
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              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
              的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
              减值损失的，全额确认。
              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
              期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
              长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
              分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
              法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
              的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
              与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
              权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
              表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
              算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
              资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
              或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
              按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
              影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
              计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
              有者权益变动全部结转。
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
              各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
              丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
              值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
              再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
              进行会计处理。
                                 财务报表附注 第 14 页
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(十五) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
       租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
       建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
       的建筑物）。
       本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
       产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
       无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
       1、    固定资产的确认和初始计量
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
              方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
              融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
              有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
              够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
              间内计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
               类别             折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
         房屋建筑物            年限平均法         20-40           5           4.75-2.38
         机器设备              年限平均法         5-15            5           19.00-6.33
         运输设备              年限平均法         5-10            5           19.00-9.50
         其他设备              年限平均法         5-10            5           19.00-9.50
         融资租入固定资产：
         其中：机器设备        年限平均法         5-15            5           19.00-6.33
         房屋建筑物            年限平均法         20-40           5           4.75-2.38
                                    财务报表附注 第 15 页
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       3、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
              公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
              入资产：
              （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
              （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
              允价值；
              （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
              （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
              差异。
              公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
              作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
              差额作为未确认的融资费。
       4、    固定资产处置
              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
              该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
              相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
       资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
       工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
       等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
       旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
       折旧额。
(十八) 借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
              发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
              予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
              为费用，计入当期损益。
              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
                                   财务报表附注 第 16 页
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              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
              （2）借款费用已经发生；
              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。
       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
              款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
              对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
              续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
              权平均利率计算确定。
                                   财务报表附注 第 17 页
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(十九) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
              到预定用途所发生的其他支出。
              （2）后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
              产，不予摊销。
       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                    项目                  预计使用寿命（年）         依据
                 土地使用权                      50 年             法律法规
                   专利权                        10 年             使用年限
                    软件                        2-10 年            使用年限
                 软件著作权                       10               使用年限
              每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
              经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
              截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
       4、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
              研究活动的阶段。
              开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
              划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
       5、    开发阶段支出资本化的具体条件
              内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
              （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
                                   财务报表附注 第 18 页
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              （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
              （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
              有用性；
              （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
              并有能力使用或出售该无形资产；
              （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
              支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
       度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
       的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
       够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
       值测试。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                                 财务报表附注 第 19 页
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(二十一) 长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       1、    摊销方法
              长期待摊费用在受益期内平均摊销。
       2、    摊销年限
              预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
              经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
              限两者中较短的期限平均摊销。
              融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间
              隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
              使用期限超过一年的教学用教具及受益期间超过一年的费用，按照受益期间摊
              销。
(二十二) 合同负债
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
       同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
       合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
              债，并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
              职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
       2、    离职后福利的会计处理方法
              （1）设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
                                  财务报表附注 第 20 页
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              确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
              除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
              金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
              比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
              资产成本。
              （2）设定受益计划
              本公司无设定受益计划。
       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 预计负债
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
              条件时，本公司确认为预计负债：
              （1）该义务是本公司承担的现时义务；
              （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
              （3）该义务的金额能够可靠地计量。
       2、    各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
              进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理：
              所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
              数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
              种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
                                   财务报表附注 第 21 页
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              本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
              面价值。
(二十五) 股份支付
       本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
       益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
       以现金结算的股份支付。
       1、    以权益结算的股份支付及权益工具
              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
              计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
              解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
              件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
              制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
              同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
              日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
              等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
              公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
              行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和股东权益总额进行调整。但授予
              后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
              公积。
              对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
              或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
              可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
              如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
              得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
              工有利的变更，均确认取得服务的增加。
              如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
              尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
              足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
              并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
              具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
              益工具进行处理。
                                 财务报表附注 第 22 页
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       2、    以现金结算的股份支付及权益工具
              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
              确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
              允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
              条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
              债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
              关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
              其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       1、    收入确认和计量所采用的会计政策
              本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
              认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
              中获得几乎全部的经济利益。
              合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
              务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
              务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
              包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
              结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
              合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
              司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
              的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
              照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
              格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
              满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
              点履行履约义务：
                  客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
                  客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
                  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
              期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
              入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
                                 财务报表附注 第 23 页
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              用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
              本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
              进度能够合理确定为止。
              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
              点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
              象：
                   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
              时付款义务。
                   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
              所有权。
                   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
                   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
              该商品所有权上的主要风险和报酬。
                   客户已接受该商品或服务等。
       2、    同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
              无
       2020 年 1 月 1 日前的会计政策
       1、    销售商品收入确认的一般原则
              （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
              （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
              的商品实施有效控制；
              （3）收入的金额能够可靠地计量；
              （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
              （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
       2、    具体原则
              （1）印刷板块收入确认原则：
              本公司主要从事期刊、图书以及商业宣传资料等出版物的生产、销售，其产品
              销售收入的具体确认方法如下：
              本公司与客户签订销售合同，双方就该笔业务达成一致后，本公司业务部门开
              具印刷订单（印刷订单内容包括客户名称、订单内容、数量、金额、交货时间、
              原材料要求及印装工艺等），生产调度部门根据交货日期安排生产排期，生产
                                  财务报表附注 第 24 页
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              完毕，合格产品按约定交付客户指定地点，客户验收后，即确认收入。
              （2）教育板块收入确认原则：
              1）课时费收入：
              按照合同约定的总小时数（包括赠送小时数）和费用收取学费，计算单位小时
              学费，每月按照学生实际上课的小时数，乘以平均单位小时学费，来确认收入。
              2）加盟费收入：
              按照合同约定的金额收取加盟费，并在加盟期间内按月均摊，每月月底确认当
              月加盟费收入。
              3）教具销售收入：
              ①加盟商教具销售收入：公司将教具交付给加盟商、加盟商签字确认收货后确
              认收入。
              ②学员教具销售收入：公司将教具交付学员、学员签字确认时确认收入。
              4）运营培训服务收入
              按合同约定提供运营服务，运营服务结束后与乙方共同确认培训效果，填写《乐
              博乐博运营培训确认表》对运营培训服务予以验收，验收结束后确认收入。
(二十七) 合同成本
       自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
       合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
       本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
       范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
        该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
        该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
        该成本预期能够收回。
       本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
       资产。
       与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
       销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
       损益。
       与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
       提减值准备，并确认为资产减值损失：
       1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
       2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
                                  财务报表附注 第 25 页
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       以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
       转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
       不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
       1、    类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
              资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
              的政府补助。
       2、    确认时点
              有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
              财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
              无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规
              定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
              本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
              外收入）；
              与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
              确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
              公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
              收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
              （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
              营业外收入）。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
       他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
       入当期损益。
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财务报表附注
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
       (暂时性差异)计算确认。
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
        商誉的初始确认；
        既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
       易或事项。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
       负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
       来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
       异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
       资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
       收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
       资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
       能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
       税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
       的净额列示：
        纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
        递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
       所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
       资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
       或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
       1、    经营租赁会计处理
              （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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财务报表附注
              线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
              租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
              （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
              线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
              费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
              与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
              收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、    融资租赁会计处理
              （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
              应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
              确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
              接费用，计入租入资产价值。
              （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
              的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分；
       （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、    重要会计政策变更
              （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
              收入准则”）
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              财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
              规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
              其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
              在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
              务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
              下：
        会计政策变更的内容                  受影响的报表        对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
                               审批程序
              和原因                            项目                  合并                 母公司
       （1）根据新收入准则                  预收账款                -179,207,957.20      -24,000,304.92
                             第四届董事
       将预收的货款及课时                   合同负债                167,201,247.01        21,239,207.89
                             会 2020 年第
       费重分类至合同负债
                               二次会议     其他流动负债              12,006,710.19        2,761,097.03
       和其他流动负债。
              与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
              下（增加/减少））：
                                                   对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
            受影响的资产负债表项目
                                                       合并                           母公司
       预收账款                                         -261,009,194.48                  -16,420,445.22
       合同负债                                         244,219,092.54                    14,531,367.45
       其他流动负债                                      16,790,101.94                     1,889,077.77
              （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
              财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
              21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
              调整。
              ①关联方的认定
              解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
              单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
              的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
              影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
              企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
              ②业务的定义
              解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
                                     财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
              引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
              成业务的判断等问题。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
              解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
              （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
              财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
              （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
              开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
              业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
              用该规定。
              本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
              定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
              （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
              （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
              月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
              满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
              企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
              本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
              处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
              规定进行相应调整。
              本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费
              用和销售费用合计人民币 0.00 元。
              本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
              0.00 元，不足冲减的部分计入投资收益人民币 0.00 元。
       2、    重要会计估计变更
       本报告期公司主要会计估计未发生变更。
                                   财务报表附注 第 30 页
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          3、      首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
                                                    合并资产负债表
                                                                                    调整数
           项目           上年年末余额         年初余额                               重新
                                                                  重分类                               合计
                                                                                      计量
       预收账款           179,207,957.20                         -179,207,957.20                -179,207,957.20
       合同负债                              167,201,247.01      167,201,247.01                     167,201,247.01
       其他流动负债                           12,006,710.19       12,006,710.19                      12,006,710.19
                                                   母公司资产负债表
                                                                                      调整数
            项目           上年年末余额          年初余额
                                                                     重分类         重新计量             合计
        预收账款             24,000,304.92                       -24,000,304.92                       -24,000,304.92
        合同负债                                 21,239,207.89    21,239,207.89                        21,239,207.89
        其他流动负债                              2,761,097.03       2,761,097.03                       2,761,097.03
四、      税项
(一)      主要税种和税率
                   税种                            计税依据                                  税率
                                  按税法规定计算的销售货物和应税劳
                                  务收入为基础计算销项税额，在扣除当
          增值税                                                                     13%、9%、6%、3%
                                  期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                                  应交增值税
          城市维护建设税          按实际缴纳的增值税计缴                               7%、5%、1%
          教育费附加              按实际缴纳的增值税计缴                                       3%
          地方教育费附加          按实际缴纳的增值税计缴                                       2%
          企业所得税              按应纳税所得额计缴                                 25%、16.5%、15%、20%
                                             财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                纳税主体名称                  所得税税率
       本公司                                                               15%
       北京盛通包装印刷有限公司                                             15%
       上海盛通时代印刷有限公司                                             25%
       上海兴源商贸有限公司                                                 20%
       香港盛通商贸有限公司                                                16.5%
       盛通（廊坊）出版物印刷有限公司                                       25%
       北京盛通商印快线网络科技有限公司                                     25%
       北京盛通兴源供应链管理有限公司                                       25%
       天津浩源文化发展有限公司                                             20%
       天津盛通兴源供应链管理有限公司                                       25%
       天津鸿承印刷有限公司                                                 20%
       天津兴泓盛印刷有限公司                                               25%
       天津宏源盛业印刷有限公司                                             20%
       北京翊通纸业有限公司                                                 25%
       香港泓源商贸有限公司                                                16.5%
       北京盛通知行教育科技有限公司                                         25%
       码未来（北京）教育科技有限公司                                       20%
       北京极客海码教育科技有限公司                                         20%
       北京乐益博教育科技有限公司                                           20%
       北京中少童创科技有限公司                                             20%
       杭州雀迪创想童年科技有限公司                                         20%
       杭州西姆创想童年科技有限公司                                         20%
       杭州巴菲夏创想童年科技有限公司                                       20%
       杭州探探尔创想童年科技有限公司                                       20%
       北京乐博乐博教育科技有限公司                                         15%
       北京乐博乐海教育科技有限公司                                         20%
       天津乐博乐博国际贸易有限公司                                         25%
       北京乐博乐博教育咨询有限公司                                         20%
       北京乐博乐兴教育咨询有限公司                                         20%
       北京盛道好思教育咨询有限公司                                         20%
                                      财务报表附注 第 32 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                纳税主体名称                  所得税税率
       上海乐紫教育培训有限公司                                            20%
       上海若博若博教育培训有限公司                                        20%
       上海腾棕教育科技有限公司                                            20%
       上海乐棕教育培训有限公司                                            20%
       上海拓棕教育科技有限公司                                            20%
       天津乐博乐博培训学校有限公司                                        20%
       天津乐博特课外培训中心有限公司                                      20%
       天津河西区乐博乐博教育培训学校有限公司                              20%
       天津乐博特教育科技有限公司                                          20%
       西安乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       广州乐习博教育科技有限公司                                          20%
       广西乐博乐享教育科技有限责任公司                                    20%
       福州乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       深圳乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       宁波乐科教育科技有限公司                                            20%
       济南乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       沈阳乐博教育科技有限公司                                            20%
       厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司                                  20%
       重庆乐小博教育科技有限公司                                          20%
       合肥乐学乐成科技有限公司                                            20%
       大连乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       杭州乐慧教育科技有限公司                                            20%
       成都乐博乐博特教育咨询有限公司                                      20%
       郑州乐博乐博教育科技有限公司                                        20%
       南京乐智博教育科技有限公司                                          20%
       武汉乐博特教育科技有限公司                                          20%
       武汉乐小博科技有限公司                                              20%
       乐博乐博（北京）科技有限公司                                        25%
       广州中鸣数码科技有限公司                                            15%
                                      财务报表附注 第 33 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
(二)   税收优惠
       1、国内销售业务：根据财税【2005】165 号《关于增值税若干政策的通知》规定，
       印刷企业接受出版单位委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）以及采用国际
       标准书号编序的图书、报纸和杂志，按货物销售征收增值税，即按 9%的税率征收；
       其他按 13%的税率征收。
       2、出口销售业务：根据 2008 年 10 月 21 日财税【2008】138 号《财政部、国家税
       务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》，自 2008 年 11 月 1 日起，将书籍及类
       似印刷品的出口退税率提高到 9%，具体执行时间以海关注明的出口时间为准。本公
       司 2008 年 11 月 1 日之后按照销售收入的 9%税率征收，按照销售收入的 9%税率退
       税。
       3、公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定及北京市地方税务局公告 2013
       年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术
       企业的相关优惠政策，2019 年至 2021 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书
       编号：GR201911002633。
       4、子公司北京盛通包装印刷有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定
       及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业认证
       后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2020 年至 2022 年所得税减按
       15%计征。高新技术企业证书编号：GR202011008843。
       5、子公司北京乐博乐博教育科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的
       规定及北京市地方税务局公告 2013 年第 4 号第八条规定，公司自获得高新技术企业
       认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，2019 年至 2021 年所得税
       减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR201911006587。
       6、子公司广州中鸣数码科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，
       公司自获得高新技术企业认证后三年内可享受国家高新技术企业的相关优惠政策，
       2019 年至 2021 年所得税减按 15%计征。高新技术企业证书编号：GR2019444005885。
       7、根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）2019
       年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
       的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
       所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
       的税率缴纳企业所得税。本次享受小型微利企业所得税税率得企业为：上海兴源商
       贸有限公司、天津浩源文化发展有限公司、天津鸿承印刷有限公司、天津宏源盛业
       印刷有限公司、码未来（北京）教育科技有限公司、北京极客海码教育科技有限公
       司、北京乐益博教育科技有限公司、北京中少童创科技有限公司、杭州雀迪创想童
       年科技有限公司、杭州西姆创想童年科技有限公司、杭州巴菲夏创想童年科技有限
                                 财务报表附注 第 34 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
       公司、杭州探探尔创想童年科技有限公司、北京乐博乐海教育科技有限公司、北京
       乐博乐博教育咨询有限公司、北京乐博乐兴教育咨询有限公司、北京盛道好思教育
       咨询有限公司、上海乐紫教育培训有限公司、上海若博若博教育培训有限公司、上
       海腾棕教育科技有限公司、上海乐棕教育培训有限公司、上海拓棕教育科技有限公
       司、天津乐博乐博培训学校有限公司、天津乐博特课外培训中心有限公司、天津河
       西区乐博乐博教育培训学校有限公司、天津乐博特教育科技有限公司、西安乐博乐
       博教育科技有限公司、广州乐习博教育科技有限公司、广西乐博乐享教育科技有限
       责任公司、福州乐博乐博教育科技有限公司、深圳乐博乐博教育科技有限公司、宁
       波乐科教育科技有限公司、济南乐博乐博教育科技有限公司、沈阳乐博教育科技有
       限公司、厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司、重庆乐小博教育科技有限公司、
       合肥乐学乐成科技有限公司、大连乐博乐博教育科技有限公司、杭州乐慧教育科技
       有限公司、成都乐博乐博特教育咨询有限公司、郑州乐博乐博教育科技有限公司、
       南京乐智博教育科技有限公司、武汉乐博特教育科技有限公司、武汉乐小博科技有
       限公司。
五、   合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
                      项目                          期末余额               上年年末余额
       库存现金                                             281,879.92              216,059.32
       银行存款                                       254,836,095.52            300,686,208.06
       其他货币资金                                   143,942,301.35             45,756,063.13
                      合计                            399,060,276.79            346,658,330.51
       其中：存放在境外的款项总额
       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
       币资金明细如下：
                      项目                          期末余额               上年年末余额
       银行承兑汇票保证金                              138,427,596.96            44,001,127.83
       保函                                                     3,956.56              3,944.51
       信用证保证金                                         1,359,457.13          1,748,672.01
       诉讼冻结资金                                          610,000.00
                      合计                             140,401,010.65            45,753,744.35
                                    财务报表附注 第 35 页
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二○二○年度
财务报表附注
(二)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                      项目                      期末余额               上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                   1,200,000.00            1,200,000.00
       减：商业承兑汇票坏账准备                            60,000.00             60,000.00
                      合计                            1,140,000.00            1,140,000.00
       2、    期末公司已质押的应收票据
              无
       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
              无
       4、    期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
              无
(三)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                      账龄                      期末余额               上年年末余额
       1 年以内                                     481,296,544.46          468,272,416.28
       1至2年                                        19,807,409.47           20,873,584.09
       2至3年                                        11,160,353.31            8,263,580.04
       3 年以上                                      30,112,266.10           28,405,679.84
       小计                                         542,376,573.34          525,815,260.25
       减：坏账准备                                  48,319,969.07           41,356,535.18
                      合计                          494,056,604.27          484,458,725.07
                                   财务报表附注 第 36 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
         2、    应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                              上年年末余额
                                   账面余额                  坏账准备                                    账面余额                   坏账准备
               类别
                                              比例                      计提比      账面价值                        比例                       计提比      账面价值
                                金额                      金额                                         金额                     金额
                                              （%）                    例（%）                                      （%）                    例（%）
    按单项计提坏账准备        9,972,394.31      1.84    9,972,394.31     100.00
    其中：
    单项金额不重大但单独
    计提坏账准备的应收账      9,972,394.31      1.84    9,972,394.31     100.00
    款
    按组合计提坏账准备      532,404,179.03     98.16   38,347,574.76       7.20   494,056,604.27   525,815,260.25   100.00   41,356,535.18        7.87   484,458,725.07
    其中：
    账龄分析组合            532,404,179.03     98.16   38,347,574.76       7.20   494,056,604.27   525,815,260.25   100.00   41,356,535.18        7.87   484,458,725.07
               合计         542,376,573.34             48,319,969.07              494,056,604.27   525,815,260.25            41,356,535.18               484,458,725.07
                                                                       财务报表附注 第 37 页
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                按单项计提坏账准备：
                                                                 期末余额
                   名称
                                  账面余额        坏账准备       计提比例（%）                计提理由
           按单项计提坏账准备    9,972,394.31    9,972,394.31               100.00     逾期时间较长较难收回
                   合计          9,972,394.31    9,972,394.31
                按组合计提坏账准备：
                组合计提项目：
                                                             期末余额
                名称
                                  应收账款                   坏账准备                 计提比例（%）
        1 年以内                    481,296,544.46               24,064,827.25                      5.00
        1至2年                        19,807,409.47               1,980,740.95                     10.00
        2至3年                        11,160,353.31               2,232,070.67                     20.00
        3 年以上                      20,139,871.79              10,069,935.89                     50.00
                合计                532,404,179.03               38,347,574.76
        3、     本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                 本期变动金额
    类别        上年年末余额     年初余额                                                             期末余额
                                                      计提         收回或转回        转销或核销
 单项计提
                                                  9,972,394.31                                        9,972,394.31
 坏账准备
 账龄分析
                 41,356,535.18   41,356,535.18                     2,406,592.42       602,368.00    38,347,574.76
 组合
    合计         41,356,535.18   41,356,535.18    9,972,394.31     2,406,592.42       602,368.00    48,319,969.07
                                       财务报表附注 第 38 页
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       4、      本期实际核销的应收账款情况
                             项目                                        核销金额
       实际核销的应收账款                                                              602,368.00
       5、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                          期末余额
             单位名称
                                   应收账款          占应收账款合计数的比例(%)      坏账准备
       客户 1                        19,785,600.36                        3.65        989,280.02
       客户 2                        18,750,062.31                        3.46        937,503.12
       客户 3                        16,066,222.61                        2.96        803,311.13
       客户 4                        15,651,226.22                        2.89        782,561.31
       客户 5                        11,943,528.94                        2.20        678,308.57
                合计                 82,196,640.44                       15.16      4,190,964.15
       6、      因金融资产转移而终止确认的应收账款
                无
       7、      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
                无
(四)   应收款项融资
       1、      应收款项融资情况
                     项目                     期末余额                    上年年末余额
       应收票据                                      4,665,427.72                   14,525,899.43
       应收账款
                     合计                            4,665,427.72                   14,525,899.43
                                     财务报表附注 第 39 页
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       2、    应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                                累计在其
                                                                                                                他综合收
                                                                                 其他变
       项目          上年年末余额            本期新增        本期终止确认                     期末余额          益中确认
                                                                                   动
                                                                                                                的损失准
                                                                                                                  备
  银行承兑汇票        14,525,899.43       432,920,828.78      442,781,300.49                  4,665,427.72
       合计           14,525,899.43       432,920,828.78      442,781,300.49                  4,665,427.72
          说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务
          特点存在双重目的：既用于背书转让（主要目的）、票据贴现、也用于到期承兑收
          款、本公司根据持有目的，将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到期多
          在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面
          金额与公允价值一致。
       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                      项目                            期末终止确认金额             期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                          119,670,075.03
       商业承兑汇票
                      合计                                   119,670,075.03
(五)   预付款项
       1、    预付款项按账龄列示
                                             期末余额                             上年年末余额
              账龄
                                      金额               比例(%)               金额              比例(%)
       1 年以内                       64,185,747.91           94.09           38,328,605.80           93.77
       1至2年                          3,494,617.93            5.12            1,374,666.60              3.36
       2至3年                           523,358.84             0.77             416,445.45               1.02
       3 年以上                          16,100.63             0.02             755,661.01               1.85
              合计                    68,219,825.31          100.00           40,875,378.86          100.00
                                         财务报表附注 第 40 页
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       2、    按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                          占预付款项期末余额合
                       预付对象                       期末余额
                                                                             计数的比例(%)
       岳阳林纸股份有限公司                                7,106,638.03                   10.42
       山东晨鸣纸业销售有限公司                            4,261,792.88                      6.25
       山东博汇纸业股份有限公司                            3,850,560.00                      5.64
       山东华泰纸业股份有限公司                            3,020,369.37                      4.43
       深圳圣德京粤科技有限公司                            1,920,000.00                      2.81
                           合计                           20,159,360.28                   29.55
(六)   其他应收款
                           项目                    期末余额                   上年年末余额
       应收利息                                             122,636.27                120,889.00
       应收股利
       其他应收款项                                       64,887,196.61            45,145,875.71
                           合计                           65,009,832.88            45,266,764.71
       1、    应收利息
              （1）应收利息分类
                    项目                   期末余额                        上年年末余额
       定期存款
       票据保证金                                     122,636.27                      120,889.00
       小计                                           122,636.27                      120,889.00
       减：坏账准备
                    合计                              122,636.27                      120,889.00
                                  财务报表附注 第 41 页
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       2、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                       账龄                      期末余额               上年年末余额
       1 年以内                                         51,130,813.43        26,303,357.97
       1至2年                                            9,912,988.25        19,839,734.04
       2至3年                                            8,472,508.65         2,101,109.95
       3 年以上                                          4,752,235.14         2,749,571.46
       小计                                             74,268,545.47        50,993,773.42
       减：坏账准备                                      9,381,348.86         5,847,897.71
                       合计                             64,887,196.61        45,145,875.71
                                财务报表附注 第 42 页
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               （2）按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额                                                              上年年末余额
                                   账面余额                   坏账准备                                   账面余额                   坏账准备
             类别
                                                                      计提比例      账面价值                        比例                       计提比     账面价值
                              金额         比例（%）      金额                                         金额                     金额
                                                                       （%）                                        （%）                      例（%）
    按单项计提坏账准备      3,754,837.71        5.06   3,754,837.71       100.00                     942,185.85       1.85      942,185.85      100.00
    其中：
    单项金额不重大但独
    计提坏账准备的其他      3,754,837.71        5.06   3,754,837.71       100.00                     942,185.85       1.85      942,185.85      100.00
    应收款
    按组合计提坏账准备     70,513,707.76       94.94   5,626,511.15         7.98   64,887,196.61   50,051,587.57     98.15     4,905,711.86       9.80   45,145,875.71
    其中：
    账龄分析组合           68,213,707.76       91.84   5,626,511.15         8.25   62,587,196.61   50,051,587.57     98.15     4,905,711.86       9.80   45,145,875.71
    个别认定组合            2,300,000.00        3.10                                2,300,000.00
             合计          74,268,545.47               9,381,348.86                64,887,196.61   50,993,773.42               5,847,897.71              45,145,875.71
                                                                         财务报表附注 第 43 页
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              按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                     期末余额
                  名称
                                   账面余额          坏账准备         计提比例（%）             计提理由
       单项金额不重大但独计提
                                   3,754,837.71     3,754,837.71                  100.00    账龄较长较难收回
       坏账准备的其他应收款
                  合计             3,754,837.71     3,754,837.71
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：账龄分析组合
                                                            期末余额
              名称
                                其他应收款项                坏账准备                   计提比例（%）
       1 年以内                     48,830,813.43                  2,442,011.87                       5.00
       1至2年                        9,912,988.25                   991,298.82                       10.00
       2至3年                        8,472,508.65                  1,694,501.73                      20.00
       3 年以上                        997,397.43                   498,698.73                       50.00
              合计                  68,213,707.76                  5,626,511.15
              （3）坏账准备计提情况
                                   第一阶段           第二阶段            第三阶段
                                                                        整个存续期预
                                                    整个存续期预
              坏账准备          未来 12 个月预                           期信用损失           合计
                                                    期信用损失(未
                                  期信用损失                             (已发生信用
                                                    发生信用减值)
                                                                            减值)
       上年年末余额                4,905,711.86                            942,185.85       5,847,897.71
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段                -29,056.05                              29,056.05
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                      749,855.34                           2,812,651.86      3,562,507.20
       本期转回
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财务报表附注
                                第一阶段          第二阶段        第三阶段
                                                                整个存续期预
                                                整个存续期预
              坏账准备        未来 12 个月预                     期信用损失        合计
                                                期信用损失(未
                               期信用损失                       (已发生信用
                                                发生信用减值)
                                                                   减值)
       本期转销
       本期核销                                                     29,056.05      29,056.05
       其他变动
       期末余额                  5,626,511.15                    3,754,837.71    9,381,348.86
              其他应收款项账面余额变动如下：
                                第一阶段          第二阶段        第三阶段
                                                                整个存续期预
                                                整个存续期预
              账面余额        未来 12 个月预                     期信用损失        合计
                                                期信用损失(未
                               期信用损失                       (已发生信用
                                                发生信用减值)
                                                                   减值)
       上年年末余额             50,051,587.57                      942,185.85   50,993,773.42
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段           -2,841,707.91                    2,841,707.91
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                 23,303,828.10                                   23,303,828.10
       本期终止确认                                                 29,056.05      29,056.05
       其他变动
       期末余额                 70,513,707.76                    3,754,837.71   74,268,545.47
                                 财务报表附注 第 45 页
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                （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                               本期变动金额
         类别         上年年末余额                                                                        期末余额
                                                 计提           收回或转回          转销或核销
     按单项计提              942,185.85         2,812,651.86                                          3,754,837.71
     按组合计提            4,905,711.86          749,855.34                            29,056.05          5,626,511.15
         合计              5,847,897.71         3,562,507.20                           29,056.05      9,381,348.86
                （5）本期实际核销的其他应收款项情况
                                项目                                                  核销金额
       实际核销的其他应收款项                                                                               29,056.05
                （6）按款项性质分类情况
                  款项性质                          期末账面余额                       上年年末账面余额
       往来款                                                  53,116,607.53                          36,112,738.83
       备用金借款                                               2,409,647.59                              4,493,313.97
       保证金                                                  18,742,290.35                         10,387,720.62
                    合计                                       74,268,545.47                         50,993,773.42
                （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                             占其他
                                                                                             应收款
                                                                                             项期末          坏账准备期
           单位名称                 款项性质         期末余额              账龄
                                                                                             余额合            末余额
                                                                                             计数的
                                                                                            比例(%)
                                                                     1 年以内，1-2 年，
  北京世纪恒宇印刷有限公司             往来款       10,268,218.76                                13.83       1,631,723.75
                                                                           2-3 年
  北京未科教育科技有限公司             往来款       10,000,000.00        1 年以内                13.46        500,000.00
  天津奥丰特印刷有限公司               往来款        7,118,488.63    1 年以内，1-2 年              9.58       407,484.37
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                                                                                                  应收款
                                                                                                  项期末        坏账准备期
                 单位名称               款项性质          期末余额              账龄
                                                                                                  余额合          末余额
                                                                                                  计数的
                                                                                                 比例(%)
  艺堂印刷（天津）有限公司               往来款           4,559,526.76        1 年以内                   6.14    227,976.34
  天津盛鸿印刷有限公司                   往来款           3,919,723.08    1 年以内，1-2 年               5.28    216,972.31
                   合计                                  35,865,957.23                               48.29      2,984,156.77
(七)       存货
           1、     存货分类
                                             期末余额                                          上年年末余额
                                             存货跌价准
           项目                              备/合同履                                          存货跌价准
                             账面余额                         账面价值         账面余额                          账面价值
                                             约成本减值                                             备
                                                准备
  原材料                    152,527,233.41                   152,527,233.41   159,425,531.79                    159,425,531.79
  低值易耗品                   901,091.13                       901,091.13      3,017,120.00                      3,017,120.00
  自制半成品                 16,788,439.65                    16,788,439.65    21,349,872.27                     21,349,872.27
  库存商品                   83,333,027.61                    83,333,027.61    83,810,297.78                     83,810,297.78
  委托加工物资                4,530,937.67                     4,530,937.67      243,068.33                        243,068.33
           合计             258,080,729.47                   258,080,729.47   267,845,890.17                    267,845,890.17
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(八)   一年内到期的非流动资产
                           项目                      期末余额             上年年末余额
       融资租赁保证金                                     10,000,000.00
                           合计                           10,000,000.00
(九)   其他流动资产
                           项目                      期末余额             上年年末余额
       增值税留抵税额                                     11,554,869.33       21,412,328.74
       企业所得税应退税额                                      8,684.02
       代扣代缴个税                                                            1,337,460.73
                           合计                           11,563,553.35       22,749,789.47
                                  财务报表附注 第 48 页
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(十)       长期股权投资
                                                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                                                            减值准备期末
                被投资单位            上年年末余额                               权益法下确认     其他综合收      其他权益   宣告发放现金   计提减          期末余额
                                                       追加投资       减少投资                                                                       其他                      余额
                                                                                 的投资损益        益调整           变动     股利或利润     值准备
       1．联营企业
       上海斗金网络科技有限公司          774,420.01                                -288,254.93                                                                486,165.08
       盛思数维（北京）教育科技有限
                                         435,660.16    1,800,000.00               -1,207,527.24                                                              1,028,132.92
       公司
       天津新华印务有限公司                           27,906,370.75               1,896,573.03                                                              29,802,943.78
       小计                            1,210,080.17   29,706,370.75                 400,790.86                                                              31,317,241.78
                     合计              1,210,080.17   29,706,370.75                 400,790.86                                                              31,317,241.78
           注：1)2020 年 12 月 21 日，北京盛通知行教育科技集团有限公司与嘉兴衡耘投资合伙企业（有限公司）签订股权转让协议，嘉兴衡耘投资合伙企
           业（有限公司）将其对盛思数维（北京）教育科技有限公司的认缴出资由于未实际出资以 0 元转让给北京盛通知行教育科技有限公司，本期北京
           盛通知行教育科技集团有限公司向盛思数维（北京）教育科技有限公司认缴出资 180.00 万元，本次增资后北京盛通知行教育科技集团有限公司对
           盛思数维（北京）教育科技有限公司的持股比例由 19.89%变更为 29.83%。
           2）2020 年 2 月 27 日公司与天津新华印务有限公司（目标公司）原股东天津滨海能源发展股份有限公司、天津新华二印刷有限公司、天津金彩美
           术印刷有限公司签订增资协议。协议约定公司对天津新华印务有限公司进行增资，增资后取得天津新华印务有限公司 49%的股权。各方约定自公
           司付清全部增资款且在公司登记行政机关登记为股东之日起成为天津新华印务有限公司股东，享有股东权利，承担股东义务。公司于 2020 年 5
           月 14 日付清增资款，天津新华印务有限公司于 2020 年 6 月 9 日完成工商变更。公司确定权益法核算开始日期为 2020 年 6 月 1 日。
                                                                                   财务报表附注 第 49 页
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(十一) 其他权益工具投资
       1、    其他权益工具投资情况
                      项目                             期末余额                  上年年末余额
       韩国乐博投资                                        10,154,457.12                   9,845,379.32
       颉墨（北京）科技有限公司                             3,450,000.00                   3,450,000.00
       北京因科未来教育科技有限公司                         1,440,000.00                   1,440,000.00
       无锡智特教育科技有限公司                               360,000.00                    360,000.00
       青岛乐思乐行教育科技有限公司                           200,000.00                    200,000.00
       上海伽牛教育科技有限公司                             4,000,000.00
       CoolCode Technology Limited                         19,898,904.87
                      合计                                 39,503,361.99                  15,295,379.32
       注：1）2020 年 1 月，子公司北京盛通知行教育科技集团有限公司与张拓、包坤、
       上海伽伙信息咨询有限公司签订《增资协议》，根据增资协议约定北京盛通知行教育
       科技集团有限公司出资 400.00 万元以溢价方式认购公司注册资本的增资部分，增资
       后持有上海伽牛教育科技有限公司 10%股权。
       2）2020 年 4 月 29 日，子公司香港宏源商贸有限公司与 CoolCode Technology (Cayman)
       Limited（“标的公司”）、Vipcode Technology (Hong Kong) Limited、北京酷编信息技
       术有限公司、北京未科教育科技有限公司、唐亮、TangLiang Holding Limited 签署了
       《股份购买协议》，香港泓源将以自有资金 2,000 万元人民币或等值的美元购买标的
       公司 18%的股权。
       2、    非交易性权益工具投资的情况
                       本期                                                                    其他综
                                                                         指定为以公允价值
                       确认                              其他综合收                            合收益
                                                累计                     计量且其变动计入
           项目        的股       累计利得               益转入留存                            转入留
                                                损失                     其他综合收益的原
                       利收                              收益的金额                            存收益
                                                                                因
                           入                                                                  的原因
                                                                         公司管理该金融资     公允价
                                                                         产的业务模式既以     值变动
      韩国乐博投资              27,508,058.78            27,508,058.78   收取合同现金流量     影响及
                                                                         为目的又以出售该     出售增
                                                                         金融资产为目的       值部分
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(十二) 其他非流动金融资产
                               项目                                期末余额       上年年末余额
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              18,851,912.65      18,851,912.65
       其中：债务工具投资
              权益工具投资                                       18,851,912.65      18,851,912.65
              衍生金融资产
              其他
       指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       其中：债务工具投资
              其他
                               合计                              18,851,912.65      18,851,912.65
(十三) 固定资产
       1、    固定资产及固定资产清理
                      项目                        期末余额                    上年年末余额
       固定资产                                       695,359,245.23               720,442,227.48
       固定资产清理
                      合计                            695,359,245.23               720,442,227.48
                                   财务报表附注 第 51 页
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       2、      固定资产情况
                      项目     房屋及建筑物              机器设备            运输工具           其他设备            合计
       1．账面原值
       （1）上年年末余额            268,764,910.58          833,267,884.63     21,270,249.76      75,560,413.03   1,198,863,458.00
       （2）本期增加金额                                     51,970,665.18       3,448,116.99      8,507,825.49     63,926,607.66
       —购置                                                46,442,248.65      2,370,755.45       6,653,964.64     55,466,968.74
       —在建工程转入                                         5,528,416.53                           463,913.96      5,992,330.49
       —重组转入                                                               1,077,361.54       1,389,946.89      2,467,308.43
       —其他
       （3）本期减少金额                                     21,290,218.84      1,413,357.13       3,885,086.18     26,588,662.15
       —处置或报废                                           8,847,191.86      1,413,357.13       3,885,086.18     14,145,635.17
       —增资转出                                            12,443,026.98                                          12,443,026.98
       （4）期末余额                268,764,910.58          863,948,330.97     23,305,009.62      80,183,152.34   1,236,201,403.51
       2．累计折旧
       （1）上年年末余额             51,945,991.11          381,106,366.44     10,201,464.33      35,167,408.64    478,421,230.52
       （2）本期增加金额              6,926,883.14           55,237,377.71      2,783,168.83      10,307,487.91     75,254,917.59
       —计提                         6,926,883.14           55,237,377.71      2,508,387.42       9,689,928.79     74,362,577.06
       —重组增加                                                                 274,781.41         617,559.12        892,340.53
       （3）本期减少金额                                      8,517,941.57      1,081,522.86       3,234,525.40     12,833,989.83
                                                     财务报表附注 第 52 页
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                      项目     房屋及建筑物              机器设备            运输工具           其他设备          合计
       —处置或报废                                           3,847,471.06      1,081,522.86       3,234,525.40     8,163,519.32
       —增资转出减少                                         4,670,470.51                                          4,670,470.51
       （4）期末余额                 58,872,874.25          427,825,802.58      11,903,110.30     42,240,371.15   540,842,158.28
       3．减值准备
       （1）上年年末余额
       （2）本期增加金额
       —计提
       —重组增加
       （3）本期减少金额
       —处置或报废
       —重组减少
       （4）期末余额
       4．账面价值
       （1）期末账面价值            209,892,036.33          436,122,528.39     11,401,899.32      37,942,781.19   695,359,245.23
       （2）上年年末账面价值        216,818,919.47          452,161,518.19     11,068,785.43      40,393,004.39   720,442,227.48
                                                     财务报表附注 第 53 页
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       3、    通过融资租赁租入的固定资产情况
             项目          账面原值           累计折旧             减值准备       账面价值
       机器设备            24,184,961.75      18,178,758.38                          6,006,203.37
             合计          24,184,961.75      18,178,758.38                          6,006,203.37
       4、    通过经营租赁租出的固定资产情况
              无
       5、    未办妥产权证书的固定资产情况
              无
       6、    固定资产抵押情况
      公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号的账面价值 68,848,259.37 元的房屋建
      筑【X 京房权证开字第 005096、009412、010085、013002 号】抵押给北京银行股份
      有限公司经济技术开发区支行。合同具体情况详见本附注五、（二十一）。
     公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街 11 号的账面价值 2,118,926.69 元的房屋建筑
     【京房权证开股字第 00030 号】、账面价值 49,356,761.48 元的机器设备抵押给恒生银
     行北京分行。
      子公司上海盛通时代印刷有限公司将位于上海市金山区亭林镇产业路 568 号的账面价
      值 138,546,960.05 元的房屋建筑【沪房地金字（2016）第 008083 号】抵押给上海农村
      商业银行股份有限公司金山支行。合同具体情况详见本附注五、（三十一）。
      子公司上海盛通时代印刷有限公司将账面价值 9,261,342.49 元的机器设备抵押给星展
      银行（中国）有限公司北京分行。合同具体情况详见本附注五、（三十一）
     公司将账面价值为 109,098,471.11 元的固定资产机器设备抵押给北京市文化科技融资
     租赁股份有限公司。合同具体情况详见本附注五、（三十二）
(十四) 在建工程
       1、    在建工程及工程物资
                      项目                            期末余额                上年年末余额
       在建工程                                               60,088,644.86         18,172,371.95
       工程物资
                      合计                                    60,088,644.86         18,172,371.95
                                      财务报表附注 第 54 页
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           2、   在建工程情况
                                      期末余额                                    上年年末余额
       项目
                       账面余额       减值准备     账面价值       账面余额          减值准备      账面价值
机器设备               3,348,854.85                3,348,854.85     914,462.04                     914,462.04
基建工程-天津         50,747,215.88               50,747,215.88   13,859,212.27                  13,859,212.27
绿色印刷示范基地       4,480,046.96                4,480,046.96    2,303,564.84                   2,303,564.84
车间装修工程           1,512,527.17                1,512,527.17    1,095,132.80                   1,095,132.80
       合计           60,088,644.86               60,088,644.86   18,172,371.95                  18,172,371.95
                                       财务报表附注 第 55 页
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       3、       重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                     工程累计                             其中：本期利   本期利息
                                                                      本期转入固定      本期其他减                                           利息资本化
        项目名称        预算数        上年年末余额    本期增加金额                                    期末余额       投入占预     工程进度                息资本化金     资本化率   资金来源
                                                                        资产金额          少金额                                             累计金额
                                                                                                                     算比例(%)                                额           (%)
       基建工程-
                     104,000,000.00   13,859,212.27   36,888,003.61                                  50,747,215.88        48.80    48.80%                                            自筹
       天津
       绿色印刷示
                     120,000,000.00    2,303,564.84    2,176,482.12                                   4,480,046.96         3.73     3.73%                                            自筹
       范基地
       车间改造                        1,095,132.80      875,793.77      458,399.40                   1,512,527.17                                                                   自筹
       机器设备                          908,947.48    7,968,323.90    5,528,416.53                   3,348,854.85                                                                   自筹
          合计                        18,166,857.39   47,908,603.40    5,986,815.93                  60,088,644.86
                                                                                      财务报表附注 第 56 页
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 (十五) 无形资产
         1、      无形资产情况
         项目               土地使用权         专利权            软件       软件著作权         合计
1．账面原值
（1）上年年末余额           99,034,100.01    2,896,935.26   21,216,850.47                  123,147,885.74
（2）本期增加金额                            4,878,197.95    2,333,828.85   2,515,912.02     9,727,938.82
     —购置                                  4,878,197.95    2,333,828.85   2,311,132.02     9,523,158.82
     —内部研发                                                               204,780.00       204,780.00
     —其他
（3）本期减少金额
     —处置
     —其他
（4）期末余额               99,034,100.01    7,775,133.21   23,550,679.32   2,515,912.02   132,875,824.56
2．累计摊销
（1）上年年末余额           11,686,563.13      108,997.28    8,012,175.04                   19,807,735.45
（2）本期增加金额            2,026,086.22      303,572.16    2,844,176.60     244,765.20     5,418,600.18
     —计提                  2,026,086.22      303,572.16    2,844,176.60     244,765.20     5,418,600.18
     —重组转入增加
     —其他
（3）本期减少金额
     —处置
     —其他
（4）期末余额               13,712,649.35      412,569.44   10,856,351.64     244,765.20    25,226,335.63
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
     —计提
（3）本期减少金额
     —处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值           85,321,450.66    7,362,563.77   12,694,327.68   2,271,146.82   107,649,488.93
（2）上年年末账面价值       87,347,536.88    2,787,937.98   13,204,675.43                  103,340,150.29
                                         财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
       2、    未办妥产权证书的土地使用权
              无
       3、    所有权或使用权受到限制的知识产权
              公司将位于北京经济技术开发区经海三路 18 号账面价值 10,180,877.49 元的土
              地使用权【开有限国用（2006）第 21 号】抵押给北京银行股份有限公司经济
              技术开发区支行。合同具体情况详见本附注五、（二十一）。
              公司将位于北京市经济技术开发区兴盛街 11 号账面价值 2,347,901.99 元的土
              地使用权【开有限国用（2001）字第 150 号】抵押给恒生银行北京分行。
                                 财务报表附注 第 58 页
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   财务报表附注
   (十六) 开发支出
                                               本期增加金额            本期减少金额
                                                                                                              资本化开始   资本化具体
             项目             上年年末余额                                                         期末余额                             期末研发进度
                                                                                                                 时点         依据
                                               内部开发支出   确认为无形资产     计入当期损益
等级考试智能设备研发            2,311,132.02                      2,311,132.02                                 外购研发     外购研发       已完成
科学调查体验活动资源包研发       719,589.52                                           719,589.52                                          项目终止
人工智能科普资源包研发           311,200.00                                           311,200.00                                          项目终止
             合计               3,341,921.54                      2,311,132.02     1,030,789.52
                                                                  财务报表附注 第 59 页
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(十七) 商誉
       1、      商誉变动情况
                                                      本期增加           本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项   上年年末余额                                       期末余额
                                                   企业合并形成的          处置
 账面原值
 北京乐博乐博教育科技有限公司     394,925,369.76                                    394,925,369.76
 大连乐博乐博教育科技有限公司       1,390,658.10                                      1,390,658.10
 大兴高米店校区 1                   2,716,534.72                                      2,716,534.72
 大兴高米店校区 2                   1,351,498.79                                      1,351,498.79
 重庆沙坪坝校区                     4,644,633.95                                      4,644,633.95
 深圳江门东湖校区                     921,887.96                                        921,887.96
 广州中鸣数码科技有限公司          12,962,330.67                                     12,962,330.67
 北京广安门校区                       941,848.00                                        941,848.00
 北京广安门校区（注 1）                                   2,920,352.74                2,920,352.74
 北京回龙观校区                     1,463,538.29                                      1,463,538.29
 北京金顶街校区                       854,685.73                                        854,685.73
 北京万年花城校区                   3,632,757.77                                      3,632,757.77
 北京三元桥校区                     2,876,988.96                                      2,876,988.96
 北富力城校区                       2,676,789.82                                      2,676,789.82
 北京天虹校区                       3,684,032.07                                      3,684,032.07
 上海金杨校区                       2,296,923.62                                      2,296,923.62
 上海虹口校区                       1,070,370.82                                      1,070,370.82
 南京仙林校区                       2,416,307.65                                      2,416,307.65
 成都龙舟路校区                     1,340,879.00                                      1,340,879.00
 西安延平门 行政中心校区            2,660,109.32                                      2,660,109.32
 深圳惠州赛格校区                      66,457.00                                         66,457.00
 大连西安路校区                     1,303,004.19                                      1,303,004.19
 沈阳宁山校区                         971,119.93                                        971,119.93
 重庆新牌坊校区                     1,815,586.26                                      1,815,586.26
 合肥大溪校区                       2,170,710.50                                      2,170,710.50
 合肥滨湖校区                       1,716,315.81                                      1,716,315.81
 合肥万象城校区（注 2）                                    896,362.74                   896,362.74
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                                                         本期增加           本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项      上年年末余额                                       期末余额
                                                      企业合并形成的          处置
 武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                      15,887,203.54                                     15,887,203.54
 汉水果湖校区
 北京乐益达教育科技有限公司           17,012,265.56                                     17,012,265.56
 广西东盟校区                          3,491,248.21                                      3,491,248.21
 广西青秀万达、邕宁校区                2,747,565.14                                      2,747,565.14
 武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
                                       4,856,982.87                                      4,856,982.87
 武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
 上海宜山路校区（注 3）                                      1,432,429.15                1,432,429.15
 成都双流校区（注 4）                                          87,026.17                    87,026.17
 广州番禺校区（注 5）                                        1,052,778.54                1,052,778.54
 西安融侨校区（注 6）                                         146,236.22                   146,236.22
 大连红星海校区（注 7）                                       412,296.83                   412,296.83
 沈阳皇姑校区（注 8）                                         861,931.44                   861,931.44
 北京月坛校区（注 9）                                         425,884.31                   425,884.31
 厦门松柏、厦门万象城校区（注 10）                           2,441,018.36                2,441,018.36
 北京时代天街校区（注 11）                                    889,026.50                   889,026.50
 深圳惠州麦地校区（注 12）                                   1,085,484.89                1,085,484.89
 重庆奥园校区（注 13）                                        754,497.37                   754,497.37
 济南历山名郡校区（注 14）                                    609,935.84                   609,935.84
 成都九里堤校区（注 15）                                      153,642.58                   153,642.58
 北京极客海码教育科技有限公司（注
                                                             3,371,846.59                3,371,846.59
 16）
 杭州雀迪创想童年科技有限公司（注
                                                         32,969,771.43                  32,969,771.43
 17）
 小计                                496,866,604.01      50,510,521.70                 547,377,125.71
 减值准备
 北京乐博乐博教育科技有限公司                           313,807,000.00                 313,807,000.00
 大连乐博乐博教育科技有限公司                                1,390,658.10                1,390,658.10
 大兴高米店校区 1                                            2,716,534.72                2,716,534.72
 大兴高米店校区 2                                            1,351,498.79                1,351,498.79
 重庆沙坪坝校区                                              3,464,000.00                3,464,000.00
 深圳江门东湖校区                                             921,887.96                   921,887.96
                                     财务报表附注 第 61 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                                        本期增加           本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                      期末余额
                                                    企业合并形成的           处置
 广州中鸣数码科技有限公司                                   4,976,400.00               4,976,400.00
 北京广安门校区
                                                            1,800,700.00               1,800,700.00
 北京广安门校区
 北京回龙观校区                                              779,800.00                 779,800.00
 北京金顶街校区                                              854,685.73                 854,685.73
 北京万年花城校区                                           2,204,500.00               2,204,500.00
 北京三元桥校区                                             2,876,988.96               2,876,988.96
 北富力城校区                                               2,676,789.82               2,676,789.82
 北京天虹校区                                               2,313,600.00               2,313,600.00
 上海金杨校区                                               1,250,000.00               1,250,000.00
 上海虹口校区                                                785,000.00                 785,000.00
 南京仙林校区                                               1,243,700.00               1,243,700.00
 成都龙舟路校区                                              203,500.00                 203,500.00
 西安延平门 行政中心校区                                    2,660,109.32               2,660,109.32
 深圳惠州赛格校区
 大连西安路校区                                             1,303,004.19               1,303,004.19
 沈阳宁山校区
 重庆新牌坊校区                                             1,584,300.00               1,584,300.00
 合肥大溪校区
 合肥滨湖校区                                               1,351,200.00               1,351,200.00
 合肥万象城校区
 武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                                        14,545,600.00                 14,545,600.00
 汉水果湖校区
 北京乐益达教育科技有限公司                             10,605,800.00                 10,605,800.00
 广西东盟校区                                               3,491,248.21               3,491,248.21
 广西青秀万达、邕宁校区                                     2,747,565.14               2,747,565.14
 武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
                                                            4,856,982.87               4,856,982.87
 武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
 上海宜山路校区
 成都双流校区
 广州番禺校区
                                    财务报表附注 第 62 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                                      本期增加            本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项   上年年末余额                                             期末余额
                                                   企业合并形成的            处置
 西安融侨校区
 大连红星海校区
 沈阳皇姑校区
 北京月坛校区
 厦门松柏、厦门万象城校区
 北京时代天街校区
 深圳惠州麦地校区
 重庆奥园校区
 济南历山名郡校区
 成都九里堤校区
 北京极客海码教育科技有限公司
 杭州雀迪创想童年科技有限公司
 小计                                                388,763,053.81                       388,763,053.81
  账面价值
 北京乐博乐博教育科技有限公司     394,925,369.76                         313,807,000.00    81,118,369.76
 大连乐博乐博教育科技有限公司       1,390,658.10                           1,390,658.10
 大兴高米店校区 1                   2,716,534.72                           2,716,534.72
 大兴高米店校区 2                   1,351,498.79                           1,351,498.79
 重庆沙坪坝校区                     4,644,633.95                           3,464,000.00     1,180,633.95
 深圳江门东湖校区                     921,887.96                             921,887.96
 广州中鸣数码科技有限公司          12,962,330.67                           4,976,400.00     7,985,930.67
 北京广安门校区                       941,848.00
                                                                           1,800,700.00     2,061,500.74
 北京广安门校区                                           2,920,352.74
 北京回龙观校区                     1,463,538.29                             779,800.00       683,738.29
 北京金顶街校区                       854,685.73                             854,685.73
 北京万年花城校区                   3,632,757.77                           2,204,500.00     1,428,257.77
 北京三元桥校区                     2,876,988.96                           2,876,988.96
 北富力城校区                       2,676,789.82                           2,676,789.82
 北京天虹校区                       3,684,032.07                           2,313,600.00     1,370,432.07
 上海金杨校区                       2,296,923.62                           1,250,000.00     1,046,923.62
 上海虹口校区                       1,070,370.82                             785,000.00       285,370.82
                                  财务报表附注 第 63 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                                        本期增加           本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项     上年年末余额                                           期末余额
                                                     企业合并形成的          处置
 南京仙林校区                         2,416,307.65                         1,243,700.00    1,172,607.65
 成都龙舟路校区                       1,340,879.00                           203,500.00    1,137,379.00
 西安延平门 行政中心校区              2,660,109.32                         2,660,109.32
 深圳惠州赛格校区                        66,457.00                                            66,457.00
 大连西安路校区                       1,303,004.19                         1,303,004.19
 沈阳宁山校区                           971,119.93                                           971,119.93
 重庆新牌坊校区                       1,815,586.26                         1,584,300.00      231,286.26
 合肥大溪校区                         2,170,710.50
 合肥滨湖校区                         1,716,315.81                          1,351,200.00   3,432,189.05
 合肥万象城校区                                              896,362.74
 武汉徐东、武汉鲁巷、武汉花桥、武
                                     15,887,203.54                         14,545,600.00   1,341,603.54
 汉水果湖校区
 北京乐益达教育科技有限公司          17,012,265.56                         10,605,800.00   6,406,465.56
 广西东盟校区                         3,491,248.21                         3,491,248.21
 广西青秀万达、邕宁校区               2,747,565.14                         2,747,565.14
 武汉世贸、武汉关山、武汉解放路、
                                      4,856,982.87                         4,856,982.87
 武汉菱角湖万达、武汉南湖校区
 上海宜山路校区                                             1,432,429.15                   1,432,429.15
 成都双流校区                                                 87,026.17                       87,026.17
 广州番禺校区                                               1,052,778.54                   1,052,778.54
 西安融侨校区                                                146,236.22                      146,236.22
 大连红星海校区                                              412,296.83                      412,296.83
 沈阳皇姑校区                                                861,931.44                      861,931.44
 北京月坛校区                                                425,884.31                      425,884.31
 厦门松柏、厦门万象城校区                                   2,441,018.36                   2,441,018.36
 北京时代天街校区                                            889,026.50                      889,026.50
 深圳惠州麦地校区                                           1,085,484.89                   1,085,484.89
 重庆奥园校区                                                754,497.37                      754,497.37
 济南历山名郡校区                                            609,935.84                      609,935.84
 成都九里堤校区                                              153,642.58                      153,642.58
 北京极客海码教育科技有限公司                               3,371,846.59                   3,371,846.59
                                    财务报表附注 第 64 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                                        本期增加         本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项   上年年末余额                                            期末余额
                                                    企业合并形成的          处置
 杭州雀迪创想童年科技有限公司                           32,969,771.43                     32,969,771.43
               小计                496,866,604.01       50,510,521.70   388,763,053.81   158,614,071.90
       2、    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
              注 1：2020 年 8 月，北京乐博乐兴教育咨询有限公司与北京程然教育科技有限
              公司签订《资产购买协议》，购买北京程然教育科技有限公司的北京广安门校
              区，构成购买业务，收购总价为 550,000.00 元，业务 2020 年 8 月 1 日净资产
              价值为-2,370,352.74 元,形成商誉 2,920,352.74 元。
              注 2：2020 年 11 月，合肥乐学乐成科技有限公司与合肥乐承乐博科技有限公
              司签订《资产购买协议》，购买合肥乐承乐博科技有限公司的合肥万象城校区，
              构成购买业务，收购总价为 1,040,293.00 元，业务 2020 年 11 月 1 日净资产价
              值为 143,930.26 元,形成商誉 896,362.74 元。
              注 3：2020 年 4 月，上海乐紫教育培训有限公司与上海辉臣信息技术有限公司
              签订《资产购买协议》，购买上海辉臣信息技术有限公司的上海宜山路校区，
              构成购买业务，收购总价为 250,000.00 元，业务 2020 年 4 月 10 日净资产价值
              为-1,182,429.15 元,形成商誉 1,432,429.15 元。
              注 4：2020 年 4 月，成都乐博乐博特教育咨询有限公司与成都高展教育咨询有
              限责任公司签订《资产购买协议》，购买成都高展教育咨询有限责任公司的成
              都双流校区，构成购买业务，收购总价为 114,000.00 元，业务 2020 年 4 月 11
              日净资产价值为 26,973.83 元,形成商誉 87,026.17 元。
              注 5：2020 年 4 月，广州乐习博教育科技有限公司与广州玄机教育科技有限公
              司签订《资产购买协议》，购买广州玄机教育科技有限公司的广州番禺校区，
              构成购买业务，收购总价为 414,847.34 元，业务 2020 年 4 月 15 日净资产价值
              为-637,931.20 元,形成商誉 1,052,778.54 元。
              注 6：2020 年 6 月，西安乐博乐博教育科技有限公司与中天乐博教育科技有限
              公司签订《资产购买协议》，购买中天乐博教育科技有限公司的西安融侨校区，
              构成购买业务，收购总价为 150,000.00 元，业务 2020 年 6 月 1 日净资产价值
              为 3,763.78 元,形成商誉 146,236.22 元。
              注 7：2020 年 8 月，大连乐博乐博教育科技有限公司与大连迈思教育咨询有限
              公司签订《资产购买协议》，购买大连迈思教育咨询有限公司的大连红星海校
              区，构成购买业务，收购总价为 0.00 元，业务 2020 年 8 月 1 日净资产价值为
              -412,296.83 元,形成商誉 412,296.83 元。
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              注 8：2020 年 9 月，沈阳乐博教育科技有限公司与沈阳晟睿教育科技有限公司
              签订《资产购买协议》，购买沈阳晟睿教育科技有限公司的沈阳皇姑校区，构
              成购买业务，收购总价为 470,000.00 元，业务 2020 年 9 月 1 日净资产价值为
              -391,931.44 元,形成商誉 861,931.44 元。
              注 9：2020 年 9 月，北京乐博乐博教育咨询有限公司与北京启蒙启智教育科技
              有限公司签订《资产购买协议》，购买北京启蒙启智教育科技有限公司的北京
              月坛校区，构成购买业务，收购总价为 100,000.00 元，业务 2020 年 9 月 15
              日净资产价值为-325,884.31 元,形成商誉 425,884.31 元。
              注 10：2020 年 10 月，厦门市乐博乐博教育科技有限责任公司与厦门鑫新乐博
              教育科技有限公司签订《资产购买协议》，购买厦门鑫新乐博教育科技有限公
              司的厦门万象城校区、厦门松柏校区，构成购买业务，收购总价为 2,469,515.00
              元，业务 2020 年 10 月 1 日净资产价值为 28,496.64 元,形成商誉 2,441,018.36
              元。
              注 11：2020 年 10 月，北京乐博乐兴教育咨询有限公司与北京乐博乐瑞教育科
              技有限公司签订《资产购买协议》，购买北京乐博乐瑞教育科技有限公司的北
              京时代天街校区，构成购买业务，收购总价为 1,415,285.00 元，业务 2020 年
              10 月 1 日净资产价值为 526,258.50 元,形成商誉 889,026.50 元。
              注 12：2020 年 11 月，深圳乐博乐博教育科技有限公司与惠州乐普教育科技有
              限公司签订《资产购买协议》，购买惠州乐普教育科技有限公司的深圳惠州麦
              地校区，构成购买业务，收购总价为 1,098,385.00 元，业务 2020 年 11 月 1 日
              净资产价值为 12,900.11 元,形成商誉 1,085,484.89 元。
              注 13：2020 年 11 月，重庆乐小博教育科技有限公司与重庆市智学慧玩科技有
              限公司签订《资产购买协议》，购买重庆市智学慧玩科技有限公司的重庆奥园
              校区，构成购买业务，收购总价为 1,357,095.00 元，业务 2020 年 11 月 1 日净
              资产价值为 602,597.63 元,形成商誉 754,497.37 元。
              注 14：2020 年 12 月，济南乐博乐博教育科技有限公司与济南乐智博教育科技
              有限公司签订《资产购买协议》，购买济南乐智博教育科技有限公司的济南历
              山名郡校区，构成购买业务，收购总价为 255,799.00 元，业务 2020 年 12 月 1
              日净资产价值为-354,136.84 元,形成商誉 609,935.84 元。
              注 15：2020 年 12 月，成都乐博乐博特教育咨询有限公司与成都益智乐教育科
              技有限公司签订《资产购买协议》，购买成都益智乐教育科技有限公司的成都
              九里堤校区，构成购买业务，收购总价为 882,185.00 元，业务 2020 年 12 月 1
              日净资产价值为 728,542.42 元,形成商誉 153,642.58 元。
              注 16：2020 年 8 月，北京盛通知行教育科技集团有限公司与梁雪瑶签订《股
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              权转让协议》，购买北京极客海码教育科技有限公司 99%的股权，收购总价为
              1,980,000.00 元，收购日净资产价值为-1,391,846.59 元,形成商誉 3,371,846.59
              元。
              注 17：2020 年 12 月，北京盛通知行教育科技集团有限公司与实际控制人沈薇
              薇签订《增资协议》，购买杭州创想童年科技有限公司 60%的股权，收购总价
              为 15,000,000.00 元 ， 收 购 日 净 资 产 价 值 为 -17,969,771.43 元 , 形 成 商 誉
              32,969,771.43 元。
       3、    商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
              商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》2006）
              第六条规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应
              当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
              值两者之间较高者确定。”
              本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来
              现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其
              他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反
              映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，本公司发
              现商誉有明显减值情况，并计提减值准备总金额为 388,763,053.81 元。
              本公司的商誉已分配至相关资产组，北京中天华资产评估有限责任公司对商誉
              进行评估，并分别出具了中天华资评报字[2021]第 10280 号、中天华资评报字
              [2021]第 10281 号、中天华资评报字[2021]第 10282 号、中天华资评报字[2021]
              第 10283号、中天华资评报字[2021]第 10284 号、中天华资评报字[2021]第 10285
              号、中天华资评报字[2021]第 10286 号、中天华资评报字[2021]第 10287 号、
              中天华资评报字[2021]第 10288 号、中天华资评报字[2021]第 10289 号、中天
              华资评报字[2021]第 10290 号、中天华资评报字[2021]第 10291 号以财务报表
              报告为目的的商誉减值测评估报告，经测试，本年度商誉发生减值总金额为
              388,763,053.81 元。
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(十八) 长期待摊费用
          项目          上年年末余额          本期增加金额       本期摊销金额      其他减少金额        期末余额
 装修和改良-乐博           13,754,534.20       14,426,030.84        8,062,908.58                      20,117,656.46
 自耗摊销                   6,168,818.50        5,469,451.23        3,933,909.44         35,722.31     7,668,637.98
 融资租赁手续费             4,013,888.91                            2,833,333.32                       1,180,555.59
 租赁费                     2,610,891.75        4,614,166.70        6,906,438.07                          318,620.38
 兴泓盛厂房装修款           2,097,173.25                              268,983.63                       1,828,189.62
 其他摊销                   1,404,916.68        1,043,708.00        1,176,778.94                       1,271,845.74
 上海办公室装修             1,174,757.28                            1,174,757.28
 装修和改良-盛通            1,034,698.27          369,729.28          558,351.58                          846,075.97
 网络推广费                  731,317.29                               418,257.97        313,059.32
 鸿承厂房装修费              537,256.08                                87,082.09                          450,173.99
 仓储租赁                    234,764.14           931,132.06          645,849.09                          520,047.11
 宏源厂房装修款               66,500.24                                17,761.49                           48,738.75
 包装车间装修款               38,277.88                                35,333.28                            2,944.60
          合计             33,867,794.47       26,854,218.11       26,119,744.76        348,781.63    34,253,486.19
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
          1、    未经抵销的递延所得税资产
                                                期末余额                                   上年年末余额
                项目
                               可抵扣暂时性差异            递延所得税资产       可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
    坏账准备                           57,761,317.93           10,440,488.59        46,592,485.22         8,654,369.85
    未实现内部损益                         8,272,167.24          831,848.54           9,104,116.18        1,374,615.24
    递延收益                           16,364,692.54            3,985,652.27         1,550,068.47          232,510.27
    股权激励                           12,325,387.26            1,848,808.09        10,872,641.03         1,630,896.15
    可弥补亏损                        125,099,478.81           16,084,597.54        17,924,373.88         4,481,093.48
                合计                  219,823,043.78           33,191,395.03        86,043,684.78       16,373,484.99
                                       财务报表附注 第 68 页
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       2、    未确认递延所得税资产明细
                                项目                                   期末余额                  上年年末余额
       可抵扣暂时性差异
       可抵扣亏损                                                          2,584,043.28                2,227,506.83
                                合计                                       2,584,043.28                2,227,506.83
       3、    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                  年份                    期末余额                   上年年末余额                     备注
       2021                                        47,801.56                 47,801.56
       2022                                       533,286.20                533,286.20
       2023                                       722,732.96                722,732.96
       2024                                       923,686.11                923,686.11
       2025                                       356,536.45
                  合计                          2,584,043.28              2,227,506.83
(二十) 其他非流动资产
                                        期末余额                                       上年年末余额
      项目                               减值准                                           减值准
                         账面余额                     账面价值          账面余额                       账面价值
                                           备                                               备
 设备预付款及工
                     10,362,714.35                   10,362,714.35      6,703,670.40                   6,703,670.40
 程预付款
 预付装修款              2,052,404.44                 2,052,404.44
 采购软件款                                                             1,343,293.39                   1,343,293.39
 融资租赁保证金                                                        10,000,000.00                  10,000,000.00
      合计           12,415,118.79                   12,415,118.79     18,046,963.79                  18,046,963.79
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(二十一) 短期借款
       1、     短期借款分类
                       项目                          期末余额              上年年末余额
       抵押借款                                            64,700,000.00        30,300,000.00
       信用借款                                            14,606,176.72
                       合计                                79,306,176.72        30,300,000.00
        说明：（1）2019 年 8 月 19 日、2020 年 9 月 27 日，本公司与北京银行股份有限公司
        经济技术开发区支行分别签订协议编号为【0564372】、【0639975】的《综合授信合
        同》。根据《综合授信合同》，北京银行向公司提供总额为人民币 2.3 亿元的授信额
        度。本公司作为借款人，与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签订抵押借
        款合同，合同约定以北京经济技术开发区经海三路 18 号的房屋所有权【X 京房权证
        开字第 005096、009412、010085、013002 号】和土地使用权【开有限国用（2006）
        第 21 号】作为抵押，同时本公司股东栗延秋提供最高额保证。
        ①2020 年 3 月 18 日、2020 年 7 月 13 日、2020 年 9 月 29 日、2020 年 12 月 25 日，
        公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行签订合同编号【 0603574】、
        【0627041】、【0641171】、【0654468】的借款合同，借款金额为 1,500.00 万元、1,000.00
        万元、3,600.00 万元、500.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在北京银行短
        期借款余额为 6,100.00 万元。
        ②2020 年 4 月 28 日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司与北京银行经济技
        术开发区支行签订合同编号【0612869】的借款合同，借款金额为 10.00 万元。截至
        2020 年 12 月 31 日，子公司盛通（廊坊）出版物印刷有限公司在北京银行短期借款
        余额为 10.00 万元。
        ③2020 年 4 月 28 日，子公司北京盛通包装印刷有限公司与北京银行经济技术开发
        区支行签订合同编号【0612851】的借款合同，借款金额 10.00 万元。截至 2020 年
        12 月 31 日，子公司北京盛通包装印刷有限公司在北京银行短期借款余额为 10.00 万
        元。
       （2）2020 年 8 月 5 日，子公司上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银行股份有
       限公司金山支行签订协议编号为【31173204170146】的《最高额融资合同》。根据《最
       高额融资合同》，上海农村商业银行股份有限公司向上海兴源商贸有限公司提供总额
       为人民币 2,000.00 万元的授信额度。上海兴源商贸有限公司作为借款人，与上海农
       村商业银行股份有限公司金山支行签订合同编号为【31173204110146】的《最高额
       抵押合同》，合同约定在 2020 年 8 月 5 日至 2025 年 8 月 4 日期间以上海金山区亭林
       镇广业路 568 号的房屋所有权【沪（2020）金字不动产权第 002608 号】作为抵押向
                                   财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
       上海兴源商贸有限公司提供最高额为 2,000.00 万元的授信额度。2020 年 10 月 21 日、
       2020 年 12 月 7 日，上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银行股份有限公司金山
       支行分别签订合同编号【3117504010189】【31173204010225】的借款合同，借款金
       额为 300.00 万元、50.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司上海兴源商贸有限
       公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行借款余额为 350.00 万元。
       2、    已逾期未偿还的短期借款
             无
(二十二) 应付票据
                      种类                           期末余额                 上年年末余额
       银行承兑汇票                                     335,822,887.34            202,982,553.29
       商业承兑汇票
                      合计                              335,822,887.34            202,982,553.29
       说明：①2020 年 9 月 27 日，本公司与北京银行股份有限公司经济技术开发区支行
       签订协议编号为【0639975】的《综合授信合同》。根据《综合授信合同》，北京银行
       向公司提供总额为人民币 2.3 亿元的授信额度。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在
       北 京 银 行 的 银 行 承 兑 汇 票 余 额 为 162,160,830.41 元 ， 国 内 信 用 证 的 余 额 为
       6,734,183.47 元。
       ②2020 年 7 月 23日，本公司与发银行股份有限公司北京分行签订协议编号为（2020）
       京银综授额字第 000209 号《综合授信合同》。根据《综合授信合同》，在授信期间内，
       广发银行向公司提供最高限额为人民币 2.5 亿元的授信额度。本公司股东栗延秋、
       贾春琳出具保证合同，为本合同提供连带责任保证。截至 2020 年 12 月 31 日，本公
       司在广发银行的银行承兑汇票余额为 149,070,223.76 元。
       ③2020 年 8 月 11 日、2020 年 8 年 26 日、2020 年 11 月 19 日，子公司上海盛通时代
       印刷有限公司分别与上海农商银行山阳支行签订协议编号为【31164204130380】
       【31164204130403】、【31164204130579】的《汇票承兑合同》。根据《汇票承兑合同》，
       上海农商银行山阳支行作为承兑人给予上海盛通时代印刷有限公司作为出票人开具
       票面金额分别为 2,473,377.92 元，9,000,000.00 元、3,384,271.78 元的银行承兑汇票。
       截至 2020 年 12 月 31 日，子公司上海盛通时代印刷有限公司在上海农商银行山阳支
       行的银行承兑汇票余额为 14,857,649.70 元。
       ④2020 年 12 月 18 日，子公司上海兴源商贸有限公司与上海农商银行山阳支行签订
       协议编号为【31164204130631】的《汇票承兑合同》。根据《汇票承兑合同》，上海
       农商银行山阳支行作为承兑人给予上海兴源商贸有限公司作为出票人开具票面金额
                                    财务报表附注 第 71 页
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       为 3,000,000.00 元的银行承兑汇票。截至 2020 年 12 月 31 日，子公司上海兴源商贸
       有限公司在上海农商银行山阳支行的银行承兑汇票余额为 3,000,000.00 元。
(二十三) 应付账款
       1、      应付账款列示
                      项目                       期末余额                上年年末余额
       货款                                          245,380,507.21           223,911,706.52
       设备工程款                                     13,765,204.36             5,307,462.59
       运费                                               5,496,773.85          3,035,091.52
       备件款                                              817,363.71             432,860.35
       信息披露费                                          300,000.00             260,000.00
       维修费                                              698,365.45              64,802.38
       其他                                               4,664,199.98          6,815,937.49
                      合计                           271,122,414.56           239,827,860.85
       2、      账龄超过一年的重要应付账款
              无
(二十四) 预收款项
       1、      预收款项列示
                       项目                      期末余额                上年年末余额
       货款                                                                    29,784,282.58
       课程培训收款                                                           146,251,545.22
       比赛报名收款                                                               448,516.11
       加盟收款                                                                   768,079.19
       教具教材收款                                                             1,955,534.10
                       合计                                                   179,207,957.20
       2、      账龄超过一年的重要预收款项
              无
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(二十五) 合同负债
        1、     合同负债情况
                           项目                                          期末余额
 货款                                                                                   59,972,727.85
 课程培训收款                                                                          178,211,447.99
 比赛报名收款                                                                              278,703.02
 加盟收款                                                                                2,102,523.06
 教具教材收款                                                                            3,653,690.62
                           合计                                                        244,219,092.54
(二十六) 应付职工薪酬
        1、     应付职工薪酬列示
              项目                上年年末余额        本期增加         本期减少           期末余额
 短期薪酬                           17,290,530.45   380,109,050.97    368,534,020.79     28,865,560.63
 离职后福利-设定提存计划             1,077,098.41     2,377,655.38      3,386,355.24         68,398.55
              合计                  18,367,628.86   382,486,706.35    371,920,376.03     28,933,959.18
        2、     短期薪酬列示
                项目               上年年末余额       本期增加         本期减少          期末余额
 （1）工资、奖金、津贴和补贴        14,218,233.92   359,899,540.51   347,826,839.38     26,290,935.05
 （2）职工福利费
 （3）社会保险费                     1,261,582.75    12,956,770.99    13,441,565.73        776,788.01
  其中：医疗保险费                   1,179,794.39    12,324,654.31    12,752,523.11        751,925.59
        工伤保险费                      19,538.88        76,815.90        95,808.76           546.02
        生育保险费                      62,249.48       555,300.78       593,233.86         24,316.40
 （4）住房公积金                        62,748.65     5,956,171.13     5,991,740.78         27,179.00
 （5）工会经费和职工教育经费         1,747,965.13     1,296,568.34     1,273,874.90      1,770,658.57
 （6）短期带薪缺勤
 （7）短期利润分享计划
                合计                17,290,530.45   380,109,050.97   368,534,020.79     28,865,560.63
        3、     设定提存计划列示
                                     财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
                  项目            上年年末余额     本期增加            本期减少            期末余额
       基本养老保险                 1,034,283.57   2,281,354.04            3,247,582.11      68,055.50
       失业保险费                     42,814.84       96,301.34             138,773.13             343.05
                  合计              1,077,098.41   2,377,655.38        3,386,355.24          68,398.55
(二十七) 应交税费
                      税费项目                     期末余额                         上年年末余额
       增值税                                               2,776,027.30                   7,582,711.87
       企业所得税                                       15,297,927.12                     16,431,388.38
       个人所得税                                           1,079,167.51                     510,940.71
       城市维护建设税                                        336,776.72                      639,172.07
       教育费附加                                            123,685.12                      341,199.31
       地方教育费附加                                         81,518.27                      179,900.35
       河道工程修建维护管理费                                                                      326.49
       印花税                                                 10,177.50                        1,477.42
       其他小税种                                                                                  379.03
                         合计                           19,705,279.54                     25,687,495.63
(二十八) 其他应付款
                           项目                       期末余额                       上年年末余额
       应付利息                                                833,002.96                  1,564,156.79
       应付股利
       其他应付款项                                         13,760,194.98                 14,013,610.18
                           合计                             14,593,197.94                 15,577,766.97
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财务报表附注
       1、      应付利息
                          项目                    期末余额              上年年末余额
       分期付息到期还本的长期借款利息                      193,369.29
       短期借款应付利息                                     64,212.47             27,480.17
       长期应付款应付利息                                  575,421.20          1,536,676.62
                          合计                             833,002.96          1,564,156.79
       2、      其他应付款项
                （1）按款项性质列示
                          项目                    期末余额              上年年末余额
       往来款                                         13,760,194.98           14,013,610.18
                          合计                        13,760,194.98           14,013,610.18
                （2）账龄超过一年的重要其他应付款项
                     无
(二十九) 一年内到期的非流动负债
                          项目                    期末余额              上年年末余额
       一年内到期的长期借款                            25,364,122.50
       一年内到期的长期应付款                          35,000,000.00
                          合计                         60,364,122.50
(三十) 其他流动负债
                          项目                    期末余额              上年年末余额
       待转销项税                                      16,790,101.94
                          合计                         16,790,101.94
(三十一) 长期借款
                                   财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
       长期借款分类：
                      项目                       期末余额                上年年末余额
       抵押借款                                       15,243,157.50            53,221,104.32
                      合计                            15,243,157.50            53,221,104.32
       说明：（1）2019 年 6 月 27 日，上海盛通时代印刷有限公司与上海农村商业银行股
       份有限公司金山支行签订协议编号为【31173194080089】的抵押合同，合同约定在
       2019 年 6 月 27 日到 2022 年 6 月 26 日止以上海金山区亭林镇广业路 568 号的房屋
       所有权【沪房地金字 2016 第 008083 号】作为抵押向上海盛通印刷时代有限公司提
       供 5000.00 万元长期借款。2019 年 6 月 27 日上海盛通时代印刷有限公司与上海农村
       商业银行股份有限公司金山支行签订合同编号为【31173194570089】的固定资产借
       款合同，借款金额为 5,000.00 万元。
       截至 2020 年 12 月 31 日，公司在上海农村商业银行股份有限公司金山支行长期借款
       余额为 3,750 万元，应于 2021 年还款的金额为 2,250 万元。
        （2）2018 年 10 月 15 日上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司
        北京分行签订编号为 P/8857/18-B2(a)、P/8857/18-B2(b)的授信函，向上海盛通时代
        印刷有限公司提供信用证额度为 1,100,000.00 欧元购买机器设备的信用证，分期付
        款贷款额度为 1,020,800.00 欧元的贷款。此项贷款上海盛通印刷时代有限公司以固
        定资产“马天尼全自动胶装联动线-超越型 3030”为抵押机器设备。本公司于 2018
        年 11 月 15 日与星展银行（中国）有限公司北京分行签订保证合同为子公司上海盛
        通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限公司北京分行的所有银行业务提供连
        带保证责任担保。股东栗延秋于 2018 年 10 月 17 日与星展银行（中国）有限公司北
        京分行签订保证合同为子公司上海盛通时代印刷有限公司与星展银行（中国）有限
        公司北京分行的所有银行业务提供连带保证责任担保。
        截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在星展银行（中国）有限公司北京分行的长期借款
        期末余额为人民币 3,107,280.00 元，应于 2021 年还款的金额为 2,864,122.50 元。
(三十二) 长期应付款
                           项目                     期末余额             上年年末余额
       长期应付款                                           656,089.00        101,656,089.00
       专项应付款
                           合计                             656,089.00        101,656,089.00
       1、    长期应付款
                                  财务报表附注 第 76 页
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 财务报表附注
                             项目                               期末余额                    上年年末余额
            融资租赁长期应付款（注 1）                                                             101,000,000.00
            重庆乐小博购买业务长期应付款（注 2）                     656,089.00                        656,089.00
                             合计                                    656,089.00                    101,656,089.00
                    注 1：2018 年本公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订融资租赁协
                    议，公司以本公司固定资产作为抵押物向其借款 2 亿元，期限为 3 年。同时，
                    股东栗延秋签署个人保证合同，为此笔贷款项下的所有债务承担连带担保责任。
                    注 2：重庆乐小博购买业务长期应付款为全资子公司重庆乐小博教育科技有限
                    公司购买重庆沙坪坝校区构成业务所致。
 (三十三) 递延收益
              项目              上年年末余额        本期增加       本期减少             期末余额         形成原因
 印刷生产线产能扩建项目                100,000.00                    100,000.00                             注1
 进口贴息                            1,450,068.47                    394,859.76         1,055,208.71        注2
 绿色节能印刷技术改造项目           11,321,512.99                  1,439,024.98         9,882,488.01        注3
 文化融资贴租款                      2,048,102.86                  1,445,719.68          602,383.18         注4
 上海市重点技术改造项目             18,422,368.84                  2,350,965.01        16,071,403.83        注5
              合计                  33,342,053.16                  5,730,569.43        27,611,483.73
            涉及政府补助的项目：
                                                 本期新增      本期计入当     其他变                         与资产相关/与
           负债项目           上年年末余额                                                    期末余额
                                                 补助金额      期损益金额         动                              收益相关
印刷生产线产能扩建项目              100,000.00                  100,000.00                                    与资产相关
进口贴息                        1,450,068.47                    394,859.76                   1,055,208.71     与资产相关
绿色节能印刷技术改造项目       11,321,512.99                   1,439,024.98                  9,882,488.01     与资产相关
文化融资贴租款                  2,048,102.86                   1,445,719.68                    602,383.18     与收益相关
上海市重点技术改造项目         18,422,368.84                   2,350,965.01                 16,071,403.83     与资产相关
             合计              33,342,053.16                   5,730,569.43                 27,611,483.73
            注 1：2012 年 7 月 17 日公司收到北京市经济和信息化委员会拔付的 200 万元工业发
            展资金，用于补助印刷生产线产能扩建项目。根据《企业会计准则》及北京市经济
            和信息化委员会工业发展资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，
                                           财务报表附注 第 77 页
北京盛通印刷股份有限公司
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财务报表附注
       并在相关资产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为 2010 年 7 月，
       可使用期限为 120 个月。经计算后，这笔递延收益从 2010 年 7 月开始的以后每月进
       行摊销。本年度确认其他收益 100,000.00 元。
       注 2：2013 年 11 月 1 日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴
       1,338,022.00 元。根据《企业会计准则》及“财政部、商务部以财企【2012】142 号
       印发《进口贴息资金管理办法》”，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，
       并在相关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为 2013 年 11 月，可使用期限
       为 120 个月。经计算后，该笔递延收益从 2013 年 11 月开始的以后每月进行摊销。
       本年度确认其他收益 133,802.16 元。
       2014 年 9 月 24 日公司收到北京市商务委员会拨付的进口设备贴息补贴 2,329,467.00
       元。按照上述规定，企业应确认为与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，
       并在相关资产使用寿命内平均分配。经计算后，该笔递延收益本年度确认其他收益
       261,057.60 元。
       注 3：2015 年 6 月 24 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷
       技术改造项目”财政补贴 11,921,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和
       改革委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资
       产使用寿命内平均分配，计入递延收益。本项目开始时间为 2015 年 6 月，可使用期
       限为 120 个月。
       2016 年 12 月 16 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术
       改造项目”财政补贴 3,410,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革
       委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
       用寿命内平均分配，计入递延收益。
       2017 年 6 月 27 日，公司收到北京市发展和改革委员会拨付的“绿色节能印刷技术
       改造项目”财政补贴 1,649,000.00 元。根据《企业会计准则》及北京市发展和改革
       委员会资金规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使
       用寿命内平均分配，计入递延收益。
       经计算后，以上三笔递延收益本年度确认其他收益 1,439,024.98 元。
       注 4:2018 年 12 月 21 日，公司收到北京市国有文化事业监督管理办公室拨付的 2018
       年北京市文化发展创意产业 “投贷奖”支持资金 4,337,159.00 元，根据《企业会计
       准则》及北京市国有文化资产监督管理办公室资金规定，用于补偿企业以后期间费
       用或损失的政府补助，应当确认为递延收益，并在未来相关期间进行摊销。本年度
       冲减财务费用 1,445,719.68 元。
       注 5：2015 年 4 月 30 日，全资子公司上海盛通时代印刷有限公司收到上海市经济信
       息化委和市财政局拨付的上海市重点技术改造专项资金 35,000,000.00 元。根据《企
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财务报表附注
       业会计准则》及上海市经委、市发改委和市财政局制定的《上海市重点技术改造专
       项资金管理办法》的规定，与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相
       关资产使用寿命内平均分配。本项目开始时间为 2015 年 4 月，可使用期限为 120 个
       月。经计算后，该笔递延收益从 2015 年 4 月开始的以后每月进行摊销。本年度确认
       其他收益 2,350,965.01 元。
(三十四) 股本
                                               本期变动增（+）减（－）
      项目        上年年末余额     发行   送    公积金                                         期末余额
                                                                其他             小计
                                   新股   股       转股
    股份总额      548,301,013.00                              -381,208.00      -381,208.00   547,919,805.00
       注：公司 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第二次会议，审议通过了《关
       于回购注销北京乐博乐博教育科技有限公司 2019 年度未完业绩承诺对应补偿股份
       的议案》，鉴于北京乐博乐博教育科技有限公司 2019 年度业绩未能达成业绩承诺，
       根据公司与业绩承诺人于 2016 年 4 月 28 日签署的《盈利预测补偿协议》，业绩承诺
       人需履行未完成业绩的股份补偿义务。公司将以 1 元总价回购并注销业绩承诺人当
       期应补偿的 3,773,181 股，公司对上述应回购股份进行分批予回购注销。截至 2020
       年 12 月 31 日公司完成注销 381,208 股，股本减少 381,208.00 元，增加资本公积（股
       本溢价）381,208.00 元。
(三十五) 资本公积
                  项目              上年年末余额          本期增加          本期减少          期末余额
       资本溢价（股本溢价）          628,576,445.14        4,545,082.18                      633,121,527.32
       其他资本公积                   10,872,641.03        5,616,620.41     4,163,874.18      12,325,387.26
                  合计               639,449,086.17       10,161,702.59     4,163,874.18     645,446,914.58
       注：2020 年度确认限制性股票成本摊销金额 5,616,620.41 元，计入资本公积—其他
       资本公积；限制性股票解禁 4,163,874.18 元由资本公积—其他资本公积转入资本溢
       价（股本溢价）。资本公积（股本溢价）增加 381,208.00 元见“（三十四）、股本注”。
(三十六) 库存股
                                      财务报表附注 第 79 页
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               项目        上年年末余额       本期增加       本期减少      期末余额
       回购股份              45,485,650.85   15,881,088.00                 61,366,738.85
               合计          45,485,650.85   15,881,088.00                 61,366,738.85
       注：根据公司于 2020 年 6 月 17 日召开的第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议、
       审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司截至 2020 年 12 月 31 日止累计
       回购股份数量 4,026,000 股，累计支付总金额为 91,034,103.44 元（不含交易费用）。
       本年度回购库存股支付金额为 15,881,088.00 元（不含交易费用）。
                                 财务报表附注 第 80 页
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(三十七) 其他综合收益
                                                                                                              本期金额
                   项目                     上年年末余额      本期所得税    减：前期计入其他综合   减：前期计入其他综合收益   减：所得   税后归属于    税后归属于少数   期末余额
                                                              前发生额        收益当期转入损益        当期转入留存收益        税费用       母公司          股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益             27,198,980.98    309,077.80                                                                 309,077.80                    27,508,058.78
其中：重新计量设定受益计划变动额
     权益法下不能转损益的其他综合收益
     其他权益工具投资公允价值变动             27,198,980.98    309,077.80                                                                 309,077.80                    27,508,058.78
     企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
     其他债权投资公允价值变动
     金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     其他债权投资信用减值准备
     现金流量套期储备
     外币财务报表折算差额
             其他综合收益合计                 27,198,980.98    309,077.80                                                                 309,077.80                    27,508,058.78
注：截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有 HANAMUST 的持股比例为 2.01%，股数为 358,361 股，单价为 4,725 韩元/股，折算成记账本位币 10,154,457.12
元，本期所得税前发生额 309,077.80 元，税后归属于母公司 309,077.80 元。
                                                                              财务报表附注 第 81 页
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(三十八) 盈余公积
             项目          上年年末余额      年初余额            本期增加          本期减少        期末余额
       法定盈余公积        46,157,180.32    46,157,180.32    7,286,615.10                         53,443,795.42
             合计          46,157,180.32    46,157,180.32    7,286,615.10                         53,443,795.42
       注：根据公司章程的规定，本期按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(三十九) 未分配利润
                              项目                                 本期金额                     上期金额
       调整前上年年末未分配利润                                    525,474,232.81                391,311,874.48
       调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
       调整后年初未分配利润                                        525,474,232.81                391,311,874.48
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                          -346,267,932.20               141,314,343.05
       减：提取法定盈余公积                                           7,286,615.10                 7,151,984.72
             提取任意盈余公积
             提取一般风险准备
             应付普通股股利
             转作股本的普通股股利
       期末未分配利润                                              171,919,685.51                525,474,232.81
(四十) 营业收入和营业成本
       1、     营业收入和营业成本情况
                                     本期金额                                        上期金额
           项目
                              收入                成本                      收入                   成本
       主营业务         1,328,328,288.81     1,063,093,954.42        1,515,010,660.89         1,098,800,732.11
       其他业务            711,893,356.53       635,637,730.25         437,679,029.60           401,185,695.74
           合计         2,040,221,645.34     1,698,731,684.67        1,952,689,690.49         1,499,986,427.85
                                        财务报表附注 第 82 页
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                营业收入明细：
                           项目                     本期金额                上期金额
       主营业务：                                     1,328,328,288.81      1,515,010,660.89
              印刷业务                                1,093,694,543.26      1,184,539,937.64
              教育板块                                    234,633,745.55      330,470,723.25
       其他业务：                                         711,893,356.53      437,679,029.60
              贸易                                        694,540,831.15      418,468,906.13
              其他                                         17,352,525.38       19,210,123.47
                           合计                       2,040,221,645.34      1,952,689,690.49
(四十一) 税金及附加
                         项目                     本期金额                 上期金额
       城市维护建设税                                     2,459,315.14          4,172,615.49
       教育费附加                                         1,104,583.93          1,802,686.94
       地方教育费附加                                      868,875.44           1,193,975.55
       房产税                                             1,072,129.84          1,072,129.84
       土地使用税                                          105,082.50            390,795.16
       车船使用税                                           48,080.67             34,698.23
       印花税                                              150,533.97            276,116.49
       残保金                                                                    156,938.96
       环保税                                               75,024.14             84,743.31
       其他                                                    700.00                   7.74
                         合计                             5,884,325.63          9,184,707.71
                                  财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(四十二) 销售费用
                        项目                  本期金额                上期金额
       职工薪酬                                    55,164,529.89          46,791,122.59
       运输费                                      19,510,142.16          21,806,891.16
       营销广告费                                  15,735,496.07           8,528,912.34
       租赁费                                          9,194,290.35       10,248,792.23
       业务招待费                                      3,321,028.71        3,434,730.55
       差旅费                                          1,212,849.01        1,962,630.87
       折旧费                                           732,946.05           763,392.99
       邮寄费                                           579,440.83           600,405.92
       中介机构服务费                                   301,455.35           875,497.92
       通讯费                                           224,953.90           229,844.99
       交通费                                           178,655.73           146,969.25
       办公费                                            85,547.15            76,854.60
       会议费                                              2,380.00           37,900.00
       其他费用                                        2,397,653.99        4,636,794.18
                        合计                      108,641,369.19         100,140,739.59
(四十三) 管理费用
                        项目                   本期金额               上期金额
       职工薪酬                                   105,487,031.99          91,879,634.70
       租赁费                                          9,140,175.34        7,653,582.09
       折旧费                                          6,570,836.18        5,809,210.23
       股权激励费                                      5,616,620.41        8,259,533.23
       办公费                                          5,300,564.80        4,246,980.20
       中介费                                          4,935,277.99        6,025,265.84
       摊销                                            4,542,339.41        2,764,344.60
       咨询费                                           432,859.76           408,361.98
       业务招待费                                      2,150,577.33        2,187,080.44
       交通费                                          1,658,277.75          185,792.34
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                      项目                   本期金额               上期金额
       差旅费                                        1,243,070.69        2,005,134.18
       税金                                           642,096.68           587,310.94
       运输费                                         609,322.77         1,089,650.57
       通讯费                                         382,927.08         1,541,534.80
       培训费                                         344,826.69           240,710.12
       保险费                                         332,928.52           920,154.63
       会议费                                         132,198.59           419,441.86
       其他                                          8,723,592.39       10,264,572.22
                      合计                      158,245,524.37         146,488,294.97
(四十四) 研发费用
                      项目                   本期金额               上期金额
       工资薪酬                                  21,495,452.78          18,909,097.64
       研发折旧摊销                                  2,629,476.92        2,588,703.62
       研发技术服务费用                              1,530,774.62        1,067,333.88
       研发材料                                      2,411,251.99          201,595.65
       其他                                          3,284,028.99        3,250,811.89
                      合计                       31,350,985.30          26,017,542.68
(四十五) 财务费用
                      项目                  本期金额                上期金额
       利息费用                                      8,561,000.11       12,633,098.39
       减：利息收入                                  5,292,983.59        5,492,241.39
       汇兑损益                                      1,044,349.93          895,005.76
       手续费等                                      3,213,815.33        3,062,114.70
                      合计                           7,526,181.78       11,097,977.46
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(四十六) 其他收益
                        项目                          本期金额                      上期金额
       增值税抵减                                               4,790,306.38             598,194.84
       个税手续费                                                 179,679.84              17,128.34
       政府补助                                                13,993,465.64          12,065,046.57
                        合计                                   18,963,451.86          12,680,369.75
       计入其他收益的政府补助：
                                                                                  与资产相关/与收
                      补助项目                本期金额             上期金额
                                                                                      益相关
       财政补贴（固定资产）                     2,350,965.01       1,954,443.54     与资产相关
       北京市经济和信息化局绿色供应链和
                                                2,000,000.00                        与收益相关
       绿色工厂的补贴
       递延收益摊销                             1,933,884.74       2,033,884.64     与资产相关
       增值税即征即退                           1,808,110.04       3,004,095.42     与收益相关
       绿色印刷奖金                             1,298,806.00       1,214,668.00     与收益相关
       银行投贷奖补贴                           1,151,400.00       1,140,259.00     与收益相关
       稳岗补贴                                 1,072,258.51        152,432.56      与收益相关
       培训补贴                                  706,990.00                         与收益相关
       高新技术企业补助                          400,000.00                         与收益相关
       廊坊市生态环境局安次区分局 挥发性
                                                 396,500.00                         与收益相关
       有机物深度治理补贴款
       笔记本大世界成果类补贴                    300,000.00                         与收益相关
       社保补贴                                  173,522.52                         与收益相关
       中小锅炉提标改造补贴款                    170,000.00                         与资产相关
       产业扶持                                  163,508.82                         与收益相关
       外经贸补贴                                 59,520.00                         与收益相关
       著作权奖励金                                 8,000.00                        与收益相关
       市级重点技术改造项目补助                                    2,060,000.00     与收益相关
       北京节能环保中心奖励资金                                     100,000.00      与收益相关
       上海市金山区财政局两化融合补贴                                 90,000.00     与收益相关
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                      补助项目                   本期金额            上期金额
                                                                                       益相关
       智能制造成果项目补贴收入                                       200,000.00     与收益相关
       政府补贴                                                       115,263.41     与收益相关
                        合计                     13,993,465.64     12,065,046.57
(四十七) 投资收益
                           项目                          本期金额                   上期金额
       权益法核算的长期股权投资收益                              400,790.86            -2,035,310.75
       处置可供出售金融资产取得的投资收益                                               5,915,055.56
       理财收益                                                     4,392.63              435,711.85
                           合计                                  405,183.49             4,315,456.66
(四十八) 信用减值损失（损失以“+”号列报）
                               项目                           本期金额               上期金额
       应收账款坏账损失                                           7,565,801.89          4,987,775.06
       商业承兑汇票减值损失                                                               60,000.00
       其他应收款坏账损失                                         3,456,596.49          1,121,861.04
                               合计                              11,022,398.38          6,169,636.10
(四十九) 资产减值损失（损失以“+”号列报）
                        项目                         本期金额                      上期金额
       商誉减值损失                                      388,763,053.81
                        合计                             388,763,053.81
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(五十) 资产处置收益
              项目               本期金额              上期金额            计入当期非经常性损益的金额
       固定资产处置                131,190.56            1,211,538.17                         131,190.56
              合计                 131,190.56            1,211,538.17                         131,190.56
(五十一) 营业外收入
                                                                                       计入当期非经常性
                  项目                      本期金额                上期金额
                                                                                         损益的金额
       政府补助                                                          847,203.05
       其他                                   1,960,763.63              1,741,303.94         1,960,763.63
                  合计                        1,960,763.63              2,588,506.99         1,960,763.63
       计入营业外收入的政府补助
                   补助项目                 本期金额         上期金额            与资产相关/与收益相关
       北京经济技术开发区财政局 2017
                                                                  827,203.05           与收益相关
       异地纳税迁入补贴
       北京市广播电视剧出版政府奖金                                20,000.00           与收益相关
                      合计                                        847,203.05
(五十二) 营业外支出
                  项目                本期金额         上期金额           计入当期非经常性损益的金额
       非流动资产报废损失合计          453,537.34         86,129.81                           453,537.34
       其中：固定资产报废损失          453,537.34         86,129.81                           453,537.34
              无形资产报废损失
       对外捐赠                        330,000.00         82,000.00                           330,000.00
       其他                            221,386.20        167,179.42                           221,386.20
                  合计              1,004,923.54         335,309.23                          1,004,923.54
                                      财务报表附注 第 88 页
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(五十三) 所得税费用
       1、    所得税费用表
                        项目                         本期金额                上期金额
       当期所得税费用                                     25,736,160.09          27,831,727.95
       递延所得税费用                                    -16,817,910.04          -2,341,949.91
                        合计                                  8,918,250.05       25,489,778.04
       2、    会计利润与所得税费用调整过程
                                       项目                                    本期金额
       利润总额                                                                -349,488,211.79
       按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                       -52,423,231.77
       子公司适用不同税率的影响                                                  10,182,674.39
       调整以前期间所得税的影响                                                  -1,538,630.00
       非应税收入的影响
       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            560,780.34
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                              105,597.72
       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                100,108.16
       小微企业确认递延所得税资产与所得税税率不一致影响                            -125,053.62
       研发费用加计扣除影响                                                      -3,923,885.47
       环保设备递减企业所得税
       境外收益不交税影响                                                          180,572.23
       可抵扣亏损到期不能弥补影响
       商誉减值未确认递延所得税资产                                              55,799,318.07
       所得税费用                                                                 8,918,250.05
                                      财务报表附注 第 89 页
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(五十四) 现金流量表项目
       1、    收到的其他与经营活动有关的现金
                           项目                      本期金额              上期金额
       政府补助                                            8,080,185.69        8,941,049.78
       利息收入                                            5,292,983.59        5,492,241.39
       往来款及其他                                       33,089,883.72       27,005,227.62
                           合计                           46,463,053.00       41,438,518.79
       2、    支付的其他与经营活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       日常费用支付的现金                                  97,047,444.58      94,881,537.64
       银行手续费支出等                                     3,213,815.33       3,062,114.70
       往来款及其他                                        35,741,360.74      31,458,586.49
       营业外支出                                             551,386.20         249,179.42
                           合计                           136,554,006.85     129,651,418.25
       3、    收到的其他与筹资活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       收到的票据保证金                                                         900,000.00
                           合计                                                 900,000.00
       4、    支付的其他与筹资活动有关的现金
                           项目                       本期金额             上期金额
       回购股票支付的款项                                  15,881,088.00      24,332,890.92
       减资支付的款项                                      11,013,080.10         863,979.60
       支付的票据保证金                                    94,037,266.30      11,498,642.49
                           合计                           120,931,434.40      36,695,513.01
                                  财务报表附注 第 90 页
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(五十五) 现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料
                                补充资料                             本期金额        上期金额
       1、将净利润调节为经营活动现金流量
       净利润                                                      -358,406,461.84   148,575,148.43
       加：信用减值损失                                             11,022,398.38      6,169,636.10
             资产减值准备                                          388,763,053.81
             固定资产折旧                                           74,362,577.06     68,644,358.70
             油气资产折耗
             无形资产摊销                                             5,418,600.18     4,552,807.10
             长期待摊费用摊销                                       26,119,744.76     26,177,107.32
             处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                       -131,190.56    -1,211,538.17
       （收益以“－”号填列）
             固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    453,537.34
             公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
             财务费用（收益以“－”号填列）                           9,605,350.04    13,528,104.15
             投资损失（收益以“－”号填列）                            -405,183.49    -4,315,456.66
             递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -16,817,910.04    -2,341,949.91
             递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
             存货的减少（增加以“－”号填列）                         9,765,160.70    -2,636,256.68
             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -35,648,004.27   -17,647,295.91
             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            198,239,122.86     73,629,036.20
             其他                                                    -1,933,884.74    -2,033,884.64
       经营活动产生的现金流量净额                                  310,406,910.19    311,089,816.03
       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
       债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
       3、现金及现金等价物净变动情况
       现金的期末余额                                              258,659,266.14    300,904,586.16
       减：现金的期初余额                                          300,904,586.16    178,351,537.56
       加：现金等价物的期末余额
       减：现金等价物的期初余额
                                           财务报表附注 第 91 页
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                             补充资料                             本期金额          上期金额
       现金及现金等价物净增加额                                  -42,245,320.02     122,553,048.60
       2、    本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                  金额
                                    项目
       本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                    6,980,000.00
       其中：北京极客海码教育科技有限公司                                                1,980,000.00
             杭州雀迪创想童年科技有限公司                                                5,000,000.00
       减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                            1,293,482.96
       其中：北京极客海码教育科技有限公司                                                 169,413.51
             杭州雀迪创想童年科技有限公司                                                1,124,069.45
       取得子公司支付的现金净额                                                          5,686,517.04
       3、    现金和现金等价物的构成
                             项目                               期末余额          上年年末余额
       一、现金                                                 258,659,266.14      300,904,586.16
       其中：库存现金                                               281,879.92            216,059.32
              可随时用于支付的银行存款                          254,226,095.52      300,686,208.06
              可随时用于支付的其他货币资金                        4,151,290.70               2,318.78
              可用于支付的存放中央银行款项
              存放同业款项
              拆放同业款项
       二、现金等价物
       其中：三个月内到期的债券投资
       三、期末现金及现金等价物余额                             258,659,266.14      300,904,586.16
       其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
       现金等价物
                                        财务报表附注 第 92 页
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 (五十六) 所有权或使用权受到限制的资产
                      项目                期末账面价值                                受限原因
           货币资金                            140,401,010.65           票据保证金、信用保证金、保函
           固定资产                            377,230,721.19            抵押借款、融资租赁借款抵押
           无形资产                             12,528,779.48                         抵押借款
                      合计                     530,160,511.32
 (五十七) 外币货币性项目
           1、     外币货币性项目
                        项目                   期末外币余额            折算汇率          期末折算人民币余额
           货币资金                                                                                19,126,125.48
           其中：美元                               2,919,293.01             6.5249                19,048,094.96
           欧元                                         9,711.00             8.0250                      77,930.78
           英镑                                               3.71           8.8903                          32.98
           港元                                               0.01           0.8416                            0.01
           瑞士法郎                                           9.02           7.4006                          66.75
           长期借款                                                                                    3,107,280.00
                  其中： 欧元                         387,200.00             8.0250                    3,107,280.00
 (五十八) 政府补助
           1、     与资产相关的政府补助
                                                                 计入当期损益或冲减相关成本费             计入当期损益
                                                 资产负债表                用损失的金额                   或冲减相关成
            种类                   金额
                                                  列报项目                                                本费用损失的
                                                                     本期金额           上期金额
                                                                                                               项目
印刷生产线产能扩建项目           100,000.00       递延收益            100,000.00         200,000.00         其他收益
进口贴息                         394,859.76       递延收益            394,859.76         394,859.76         其他收益
绿色节能印刷技术改造项目        1,439,024.98      递延收益           1,439,024.98       1,439,024.88        其他收益
上海市重点技术改造项目          2,350,965.01      递延收益           2,350,965.01       1,954,443.54        其他收益
中小锅炉提标改造补贴款           170,000.00       其他收益            170,000.00                            其他收益
                                          财务报表附注 第 93 页
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   财务报表附注
             2、   与收益相关的政府补助
                                                  计入当期损益或冲减相关成本      计入当期损益或
               种类                  金额               费用损失的金额            冲减相关成本费
                                                    本期金额       上期金额        用损失的项目
北京市经济和信息化局绿色供应链
                                   2,000,000.00     2,000,000.00                     其他收益
和绿色工厂的补贴
增值税即征即退                     1,808,110.04     1,808,110.04   3,004,095.42      其他收益
文化融资贴租款                     1,445,719.68     1,445,719.68   1,445,719.68      财务费用
绿色印刷奖金                       1,298,806.00     1,298,806.00   1,214,668.00      其他收益
银行投贷奖补贴                     1,151,400.00     1,151,400.00   1,140,259.00      其他收益
稳岗补贴                           1,072,258.51     1,072,258.51    152,432.56       其他收益
培训补贴                            706,990.00       706,990.00                      其他收益
高新技术企业补助                    400,000.00       400,000.00                      财务费用
廊坊市生态环境局安次区分局 挥发
                                    396,500.00       396,500.00                      其他收益
性有机物深度治理补贴款
笔记本大世界成果类补贴              300,000.00       300,000.00                      其他收益
社保补贴                            173,522.52       173,522.52                      其他收益
产业扶持                            163,508.82       163,508.82                      其他收益
外经贸补贴                           59,520.00        59,520.00                      其他收益
著作权奖励金                           8,000.00         8,000.00                     其他收益
北京经济技术开发区财政局 2017 异
                                                                    827,203.05       其他收益
地纳税迁入补贴
北京市广播电视剧出版政府奖金                                         20,000.00       其他收益
市级重点技术改造项目补助                                           2,060,000.00      其他收益
增值税抵减                                                          497,507.79       其他收益
智能制造成果项目补贴收入                                            200,000.00       其他收益
政府补贴                                                            115,263.41       其他收益
进项税额加计递减                                                    100,687.05       其他收益
收北京节能环保中心奖励资金                                          100,000.00       其他收益
上海市金山区财政局两化融合补贴                                       90,000.00       其他收益
个税手续费                                                           17,128.34       其他收益
                                       财务报表附注 第 94 页
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二○二○年度
财务报表附注
六、     合并范围的变更
(一)     非同一控制下企业合并
         1、   本期发生的非同一控制下企业合并的情况
                                                                                                                                                      购买日至期末
                                                           股权取得比                                                              购买日至期末被
       被购买方名称        股权取得时点   股权取得成本                        股权取得方式        购买日      购买日的确定依据                        被购买方的净
                                                            例（%）                                                                 购买方的收入
                                                                                                                                                          利润
  北京极客海码教育                                                                                            工商变更完成，企业
                             2020.8.5       1,980,000.00        99.00     非同一控制下企业合并    2020.8.5                             2,942,681.17      494,079.85
  科技有限公司                                                                                                  实际控制公司
  杭州雀迪创想童年                                                                                            公司章程变更，董事
                            2020.12.31     15,000,000.00        60.00     非同一控制下企业合并   2020.12.26
  科技有限公司                                                                                                     会成立
               注：1）2020 年 5 月，北京盛通知行教育科技有限公司与梁雪瑶签订股权转让协议，根据协议约定北京盛通知行教育科技有限公司出资 198
               万元购买其持有的北京极客海码教育科技有限公司 99%股权，北京极客海码教育科技有限公司于 2020 年 8 月 5 日变更工商完成构成控制。
               2）2020 年 11 月 8 日，北京盛通知行教育科技集团有限公司与杭州雀迪创想科技有限公司、沈微微、杭州融构股权投资管理有限公司签订
               《增资协议》，协议约定分三次出资 1,500.00 万元，最终购买杭州雀迪创想科技有限公司 60%的股权，根据协议公司于 2020 年 11 月 26 日
               支付第一笔投资款 500 万元，杭州雀迪创想科技有限公司于 2020 年 12 月 26 日完成董事会设立及公司章程的变更，北京盛通知行教育科技
               有限公司于 2020 年 12 月 26 日取得对杭州雀迪创想童年科技有限公司的控制权。
                                                                        财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
       2、      合并成本及商誉
                                                           北京极客海码教育         杭州雀迪创想童年
                                                               科技有限公司              科技有限公司
       合并成本                                                    1,980,000.00             15,000,000.00
       —现金                                                      1,980,000.00             15,000,000.00
       —非现金资产的公允价值
       —发行或承担的债务的公允价值
       —发行的权益性证券的公允价值
       —或有对价的公允价值
       —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
       —其他
       合并成本合计                                                1,980,000.00             15,000,000.00
       减：取得的可辨认净资产公允价值份额                          -1,391,846.59           -17,969,771.43
       商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
                                                                   3,371,846.59             32,969,771.43
       份额的金额
       3、      被购买方于购买日可辨认资产、负债
                              北京极客海码教育科技有限公司             杭州雀迪创想童年科技有限公司
                           购买日公允价值       购买日账面价值      购买日公允价值          购买日账面价值
       资产：                     310,050.01         310,050.01         20,285,409.69           20,259,843.02
       货币资金                   169,413.51         169,413.51          1,124,069.45            1,124,069.45
       应收款项                      1,920.00           1,920.00
       预付账款                      4,072.00           4,072.00           939,285.18              939,285.18
       其他应收款                    5,363.04           5,363.04        16,385,850.67           16,385,850.67
       存货                       116,615.28          116,615.28
       固定资产                    12,666.18           12,666.18           777,600.00              752,033.33
       长期待摊费用                                                      1,050,149.99            1,050,149.99
       递延所得税资产                                                         8,454.40               8,454.40
       负债：                    1,715,955.66       1,715,955.66        50,235,028.74           50,235,028.74
       短期借款                                                         14,606,176.72           14,606,176.72
       应付款项                   194,216.50         194,216.50            527,082.26              527,082.26
                                       财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
                            北京极客海码教育科技有限公司           杭州雀迪创想童年科技有限公司
                           购买日公允价值     购买日账面价值     购买日公允价值     购买日账面价值
       预收款项                 474,855.84         474,855.84       32,993,778.34       32,993,778.34
          应付职工薪酬          284,915.56         284,915.56          56,567.04            56,567.04
          应交税费                  186.14             186.14         117,863.58           117,863.58
          其他应付款            761,781.62         761,781.62        1,933,560.80        1,933,560.80
       净资产                 -1,405,905.65      -1,405,905.65     -29,949,619.05      -29,975,185.72
       减：少数股东权益          -14,059.06         -14,059.06     -11,979,847.62      -11,990,074.29
       取得的净资产           -1,391,846.59      -1,391,846.59     -17,969,771.43      -17,985,111.43
                                     财务报表附注 第 97 页
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(二)   非同一控制下业务合并
       1、     本期发生的非同一控制下业务合并的情况
                                                                                                                                                购买日至期末
                           校区        股权取得时                    股权取得比例    股权取得                                  购买日至期末被
  被购买方名称                                      股权取得成本                                 购买日     购买日的确定依据                    被购买方的净
                                           点                           （%）          方式                                     购买方的收入
                                                                                                                                                    利润
北京程然教育科技
                     北京广安门校区     2020/8/1       550,000.00       不适用         购买     2020/8/1      资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
合肥乐承乐博科技
                     合肥万象城校区     2020/11/1    1,040,293.00       不适用         购买     2020/11/1     资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
上海辉臣信息技术
                     上海宜山路校区    2020/4/10       250,000.00       不适用         购买     2020/4/10     资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
成都高展教育咨询
                      成都双流校区      2020/4/11      114,000.00       不适用         购买     2020/4/11     资产交接完成         不适用         不适用
有限责任公司
广州玄机教育科技
                      广州番禺校区     2020/4/15       414,847.34       不适用         购买     2020/4/15     资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
中天乐博教育科技
                      西安融侨校区      2020/6/1       150,000.00       不适用         购买     2020/6/1      资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
大连迈思教育咨询
                      大连红星海校区    2020/8/1                        不适用         购买     2020/8/1      资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
                                                                    财务报表附注 第 98 页
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                                                                                                                                                 购买日至期末
                           校区         股权取得时                    股权取得比例    股权取得                                  购买日至期末被
  被购买方名称                                       股权取得成本                                 购买日     购买日的确定依据                    被购买方的净
                                            点                           （%）          方式                                     购买方的收入
                                                                                                                                                     利润
沈阳晟睿教育科技
                      沈阳皇姑校区       2020/9/1       470,000.00       不适用         购买     2020/9/1      资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
北京启蒙启智教育
                      北京月坛校区      2020/9/15       100,000.00       不适用         购买     2020/9/15     资产交接完成         不适用         不适用
科技有限公司
厦门鑫新乐博教育    厦门万象城校区 厦
                                        2020/10/1     2,469,515.00       不适用         购买     2020/10/1     资产交接完成         不适用         不适用
科技有限公司           门松柏校区
北京乐博乐瑞教育
                    北京时代天街校区    2020/10/1     1,415,285.00       不适用         购买     2020/10/1     资产交接完成         不适用         不适用
科技有限公司
惠州乐普教育科技
                    深圳惠州麦地校区     2020/11/1    1,098,385.00       不适用         购买     2020/11/1     资产交接完成         不适用         不适用
有限公司
重庆市智学慧玩科
                      重庆奥园校区       2020/11/1    1,357,095.00       不适用         购买     2020/11/1     资产交接完成         不适用         不适用
技有限公司
济南乐智博教育科
                    济南历山名郡校区    2020/12/1       255,799.00       不适用         购买     2020/12/1     资产交接完成         不适用         不适用
技有限公司
成都益智乐教育科
                     成都九里堤校区     2020/12/1       882,185.00       不适用         购买     2020/12/1     资产交接完成         不适用         不适用
技有限公司
                                                                     财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
       2、      合并成本及商誉
                表 1：
                                                  北京广安门校区        合肥万象城校区      上海宜山路校区       成都双流校区      广州番禺校区
       合并成本                                          550,000.00          1,040,293.00          250,000.00         114,000.00       414,847.34
       —现金                                            550,000.00          1,040,293.00          250,000.00         114,000.00       414,847.34
       —非现金资产的公允价值
       —发行或承担的债务的公允价值
       —发行的权益性证券的公允价值
       —或有对价的公允价值
       —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
       —其他
       合并成本合计                                      550,000.00          1,040,293.00          250,000.00         114,000.00       414,847.34
        减：取得的可辨认净资产公允价值份额             -2,370,352.74           143,930.26        -1,182,429.15        26,973.83       -637,931.20
        商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
                                                        2,920,352.74           896,362.74         1,432,429.15         87,026.17     1,052,778.54
       价值份额的金额
                                                               财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
                表 2：
                                             西安融侨校区     大连红星海校区    沈阳皇姑校区       北京月坛校区      厦门万象城校区 厦门松柏校区
       合并成本                                  150,000.00                          470,000.00         100,000.00                     2,469,515.00
       —现金                                    150,000.00                          470,000.00         100,000.00                     2,469,515.00
       —非现金资产的公允价值
       —发行或承担的债务的公允价值
       —发行的权益性证券的公允价值
       —或有对价的公允价值
       —购买日之前持有的股权于购买日的公
       允价值
       —其他
       合并成本合计                              150,000.00                          470,000.00         100,000.00                     2,469,515.00
       减：取得的可辨认净资产公允价值份额          3,763.78       -412,296.83        -391,931.44       -325,884.31                       28,496.64
       商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
                                                 146,236.22        412,296.83        861,931.44         425,884.31                     2,441,018.36
       公允价值份额的金额
                                                                财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
         表 3：
                                                北京时代天街校区        深圳惠州麦地校区     重庆奥园校区       济南历山名郡校区     成都九里堤校区
       合并成本                                        1,415,285.00           1,098,385.00       1,357,095.00           255,799.00         882,185.00
       —现金                                          1,415,285.00           1,098,385.00       1,357,095.00           255,799.00         882,185.00
       —非现金资产的公允价值
       —发行或承担的债务的公允价值
       —发行的权益性证券的公允价值
       —或有对价的公允价值
       —购买日之前持有的股权于购买日的公允价
       值
       —其他
       合并成本合计                                    1,415,285.00           1,098,385.00       1,357,095.00           255,799.00         882,185.00
       减：取得的可辨认净资产公允价值份额                526,258.50              12,900.11         602,597.63          -354,136.84         728,542.42
       商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
                                                         889,026.50           1,085,484.89         754,497.37           609,935.84         153,642.58
       允价值份额的金额
                                                                   财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
       3、合并成本及商誉
                表 1：
                                     北京广安门校区                                合肥万象城校区                                上海宜山路校区
                           购买日公允价值       购买日账面价值           购买日公允价值         购买日账面价值        购买日公允价值        购买日账面价值
       资产：                     253,099.86            253,099.86               563,218.79              563,218.79            20,547.50              20,547.50
       其他应收款                                                                  23,107.00              23,107.00
       预付账款                                                                    13,810.07              13,810.07
       存货                         75,779.00             75,779.00              520,293.00              520,293.00            10,336.67              10,336.67
       固定资产                     92,120.86             92,120.86                 6,008.72               6,008.72            10,210.83              10,210.83
       长期待摊费用                 85,200.00             85,200.00
       负债：                    2,623,452.60          2,623,452.60              419,288.53              419,288.53         1,202,976.65           1,202,976.65
       预收账款                  2,623,452.60          2,623,452.60              419,288.53              419,288.53         1,202,976.65           1,202,976.65
       应付款项
       净资产                   -2,370,352.74         -2,370,352.74              143,930.26             143,930.26         -1,182,429.15          -1,182,429.15
       减：少数股东权益
       取得的净资产             -2,370,352.74         -2,370,352.74              143,930.26              143,930.26         -1,182,429.15         -1,182,429.15
                                                                      财务报表附注 第 103 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
         表 2：
                                       成都双流校区                                 广州番禺校区                                西安融侨校区
                           购买日公允价值      购买日账面价值          购买日公允价值        购买日账面价值        购买日公允价值         购买日账面价值
       资产：                    222,852.14            222,852.14             289,651.22             289,651.22           256,060.00               256,060.00
       其他应收款
       预付账款                    46,563.00            46,563.00
       存货                        61,937.80            61,937.80              70,263.94               70,263.94           80,200.00                80,200.00
       固定资产                    69,906.90            69,906.90              23,387.28               23,387.28           64,860.00                64,860.00
       长期待摊费用                44,444.44            44,444.44             196,000.00             196,000.00           111,000.00               111,000.00
       负债：                    195,878.31            195,878.31             927,582.42             927,582.42           252,296.22               252,296.22
       预收账款                  195,878.31            195,878.31             927,582.42             927,582.42           252,296.22               252,296.22
       应付款项
       净资产                      26,973.83            26,973.83            -637,931.20             -637,931.20            3,763.78                 3,763.78
       减：少数股东权益
       取得的净资产                26,973.83            26,973.83            -637,931.20             -637,931.20            3,763.78                 3,763.78
                                                                    财务报表附注 第 104 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
       表 3：
                                   大连红星海校区                                  沈阳皇姑校区                                          北京月坛校区
                           购买日公允价值      购买日账面价值           购买日公允价值            购买日账面价值      购买日公允价值           购买日账面价值
       资产：                      57,382.24           57,382.24                  430,068.56             430,068.56          26,115.69                    26,115.69
       其他应收款
       预付账款
       存货                        36,790.00           36,790.00                  103,640.00             103,640.00
       固定资产                    20,592.24           20,592.24                   90,761.89              90,761.89
       长期待摊费用                                                               235,666.67             235,666.67          26,115.69                    26,115.69
       负债：                    469,679.07           469,679.07                  822,000.00             822,000.00         352,000.00                  352,000.00
       预收账款                  469,679.07           469,679.07                  822,000.00             822,000.00         352,000.00                  352,000.00
       应付款项
       净资产                    -412,296.83         -412,296.83                 -391,931.44            -391,931.44        -325,884.31                  -325,884.31
       减：少数股东权益
       取得的净资产              -412,296.83         -412,296.83                 -391,931.44            -391,931.44        -325,884.31                  -325,884.31
                                                                   财务报表附注 第 105 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
       表 4：
                              厦门万象城校区 厦门松柏校区                       北京时代天街校区                               深圳惠州麦地校区
                           购买日公允价值      购买日账面价值           购买日公允价值        购买日账面价值     购买日公允价值          购买日账面价值
       资产：                   1,144,806.19         1,144,806.19                778,441.40         778,441.40           821,298.12               821,298.12
       其他应收款                 21,794.00            21,794.00                  24,000.00          24,000.00            50,750.00                50,750.00
       预付账款                   45,500.00            45,500.00
       存货                     1,069,515.00         1,069,515.00                665,285.00         665,285.00           692,575.00               692,575.00
       固定资产                     7,997.19             7,997.19                 33,437.73          33,437.73            15,946.33                15,946.33
       长期待摊费用                                                               55,718.67          55,718.67            62,026.79                62,026.79
       负债：                   1,116,309.55         1,116,309.55                252,182.90         252,182.90           808,398.01               808,398.01
       预收账款                 1,116,309.55         1,116,309.55                252,182.90         252,182.90           808,398.01               808,398.01
       应付款项
       净资产                     28,496.64            28,496.64                 526,258.50         526,258.50            12,900.11                12,900.11
       减：少数股东权益
       取得的净资产               28,496.64            28,496.64                 526,258.50         526,258.50            12,900.11                12,900.11
                                                                    财务报表附注 第 106 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
       表 5：
                                      重庆奥园校区                               济南历山名郡校区                           成都九里堤校区
                           购买日公允价值      购买日账面价值         购买日公允价值        购买日账面价值        购买日公允价值        购买日账面价值
       资产：                     980,493.11          980,493.11              192,594.47             192,594.47            810,357.42          810,357.42
       其他应收款                  47,999.14           47,999.14               22,339.00              22,339.00             22,420.00           22,420.00
       预付账款                    13,566.79           13,566.79
       存货                       707,095.00          707,095.00              155,799.00             155,799.00            582,185.00          582,185.00
       固定资产                    41,943.29           41,943.29               14,456.47              14,456.47             55,503.83           55,503.83
       长期待摊费用               169,888.89          169,888.89                                                           150,248.59          150,248.59
       负债：                     377,895.48          377,895.48              546,731.31             546,731.31             81,815.00           81,815.00
       预收账款                   377,895.48          377,895.48              546,731.31             546,731.31             81,815.00           81,815.00
       应付款项
       净资产                     602,597.63          602,597.63             -354,136.84            -354,136.84            728,542.42          728,542.42
       减：少数股东权益
       取得的净资产               602,597.63          602,597.63             -354,136.84            -354,136.84            728,542.42          728,542.42
                                                                   财务报表附注 第 107 页
    北京盛通印刷股份有限公司
    二○二○年度
    财务报表附注
    七、    在其他主体中的权益
    (一)    在子公司中的权益
            1、   企业集团的构成
                                   主要经   注册                  持股比例(%)
           子公司名称                                  业务性质                       取得方式
                                   营地      地                   直接     间接
北京盛通包装印刷有限公司           北京     北京        印刷业    100.00                设立
上海盛通时代印刷有限公司           上海     上海        印刷业    100.00                设立
上海兴源商贸有限公司               上海     上海         贸易      77.50                设立
香港盛通商贸有限公司               香港     香港         贸易     100.00                设立
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司     廊坊     廊坊        印刷业     95.00                设立
北京盛通商印快线网络科技有限公司   北京     北京       数字印刷   100.00                设立
北京盛通兴源供应链管理有限公司     北京     北京         贸易     100.00                设立
天津浩源文化发展有限公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津盛通兴源供应链管理有限公司     天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津鸿承印刷有限公司               天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津兴泓盛印刷有限公司             天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津宏源盛业印刷有限公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
北京翊通纸业有限公司               北京     北京         贸易      70.00                设立
香港泓源商贸有限公司               香港     香港         贸易     100.00                设立
天津盛通印刷有限责任公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津兴源印刷有限责任公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津盛通数码科技有限公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
天津盛通包装技术有限公司           天津     天津        印刷业    100.00                设立
北京盛通知行教育科技有限公司       北京     北京        教育业    100.00                设立
码未来（北京）教育科技有限公司     北京     北京        教育业    100.00                设立
北京极客海码教育科技有限公司       北京     北京        教育业     99.00          非同一控制企业合并
北京乐益博教育科技有限公司         北京     北京       教育培训    51.00                设立
北京中少童创科技有限公司           北京     北京       教育培训    70.00                设立
杭州雀迪创想童年科技有限公司       杭州     杭州       教育培训    60.00          非同一控制企业合并
杭州西姆创想童年科技有限公司       杭州     杭州       教育培训    60.00          非同一控制企业合并
杭州巴菲夏创想童年科技有限公司     杭州     杭州       教育培训    60.00          非同一控制企业合并
杭州探探尔创想童年科技有限公司     杭州     杭州       教育培训    60.00          非同一控制企业合并
北京乐博乐博教育科技有限公司       北京     北京       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
                                       财务报表附注 第 108 页
     北京盛通印刷股份有限公司
     二○二○年度
     财务报表附注
                                   主要经   注册                  持股比例(%)
           子公司名称                                  业务性质                       取得方式
                                   营地      地                   直接     间接
北京乐博乐海教育科技有限公司       北京     北京       教育培训   100.00                设立
天津乐博乐博国际贸易有限公司       天津     天津         贸易     100.00                设立
北京乐博乐博教育咨询有限公司       北京     北京       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
北京乐博乐兴教育咨询有限公司       北京     北京       教育培训   100.00                设立
北京盛道好思教育咨询有限公司       北京     北京       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
上海乐紫教育培训有限公司           上海     上海       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
上海若博若博教育培训有限公司       上海     上海       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
上海腾棕教育科技有限公司           上海     上海       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
上海乐棕教育培训有限公司           上海     上海       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
上海拓棕教育科技有限公司           上海     上海       教育培训   100.00                设立
天津乐博乐博培训学校有限公司       天津     天津       教育培训   100.00                设立
天津乐博特课外培训中心有限公司     天津     天津       教育培训   100.00                设立
天津河西区乐博乐博教育培训学校有
                                   天津     天津       教育培训   100.00                设立
限公司
天津乐博特教育科技有限公司         天津     天津       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
西安乐博乐博教育科技有限公司       西安     西安       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
广州乐习博教育科技有限公司         广州     广州       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
广西乐博乐享教育科技有限责任公司   广西     广西       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
福州乐博乐博教育科技有限公司       福州     福州       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
深圳乐博乐博教育科技有限公司       深圳     深圳       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
宁波乐科教育科技有限公司           宁波     宁波       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
济南乐博乐博教育科技有限公司       济南     济南       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
沈阳乐博教育科技有限公司           沈阳     沈阳       教育培训   100.00                设立
厦门市乐博乐博教育科技有限责任公
                                   厦门     厦门       教育培训   100.00                设立
司
重庆乐小博教育科技有限公司         重庆     重庆       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
合肥乐学乐成科技有限公司           合肥     合肥       教育培训   100.00                设立
大连乐博乐博教育科技有限公司       大连     大连       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
杭州乐慧教育科技有限公司           杭州     杭州       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
成都乐博乐博特教育咨询有限公司     成都     成都       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
郑州乐博乐博教育科技有限公司       郑州     郑州       教育培训   100.00          非同一控制企业合并
                                       财务报表附注 第 109 页
    北京盛通印刷股份有限公司
    二○二○年度
    财务报表附注
                                 主要经     注册                               持股比例(%)
           子公司名称                                     业务性质                                取得方式
                                 营地        地                            直接        间接
南京乐智博教育科技有限公司       南京       南京          教育培训         100.00             非同一控制企业合并
武汉乐博特教育科技有限公司       武汉       武汉          教育培训             51.00          非同一控制企业合并
武汉乐小博科技有限公司           武汉       武汉          教育培训             51.00          非同一控制企业合并
乐博乐博（北京）科技有限公司     北京       北京            贸易               51.00          非同一控制企业合并
                                                      机器人产品研
广州中鸣数码科技有限公司         广州       广州                               51.00          非同一控制企业合并
                                                          发制造
北京乐博乐丰教育科技有限公司     北京       北京          教育培训         100.00                   设立
北京乐博智学教育咨询有限公司     北京       北京          教育培训         100.00                   设立
北京乐博教科文教育咨询有限公司   北京       北京          教育培训         100.00                   设立
广州乐博特教育科技有限公司       广州       广州          教育培训         100.00                   设立
杭州惠控科技有限公司             杭州       杭州          教育培训         100.00                   设立
南京乐晨博科技培训有限公司       南京       南京          教育培训         100.00                   设立
成都乐小博教育科技有限公司       成都       成都          教育培训         100.00                   设立
            2、   重要的非全资子公司
                                                           本期归属于少          本期向少数股东   期末少数股东权
            子公司名称            少数股东持股比例
                                                           数股东的损益          宣告分派的股利       益余额
上海兴源商贸有限公司                          22.50%          -102,457.92                             2,132,151.51
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司                    5.00%         306,839.43                            1,349,004.54
北京翊通纸业有限公司                          30.00%               85,102.93                            919,895.03
武汉乐博特教育科技有限公司                    49.00%         -7,834,566.48                            2,579,573.62
北京乐益博教育科技有限公司                    49.00%         -4,940,806.57                             -751,744.53
北京中少童创科技有限公司                      30.00%            782,261.07                            1,342,379.25
乐博乐博（北京）科技有限公司                  49.00%          -171,866.68                              -751,055.86
广州中鸣数码科技有限公司                      49.00%            519,939.63                            9,374,577.63
武汉乐小博科技有限公司                        49.00%          -787,915.85                              -405,081.10
北京极客海码教育科技有限公司                      1.00%             4,940.80                               -9,118.26
杭州雀迪创想童年科技有限公司                  40.00%                                                -11,979,847.62
                                       财务报表附注 第 110 页
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           二○二○年度
           财务报表附注
                       3、     重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                             期末余额                                                                               上年年末余额
                                                                                                        非流                                                                                    非流
         子公司名称
                                      流动资产       非流动资产       资产合计           流动负债       动负     负债合计        流动资产       非流动资产       资产合计          流动负债     动负    负债合计
                                                                                                         债                                                                                      债
上海兴源商贸有限公司              26,492,534.98        144,470.70    26,637,005.68      17,160,776.75           17,160,776.75   10,631,362.08       64,387.33   10,695,749.41      764,151.94            764,151.94
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司    36,552,185.77      43,360,805.40   79,912,991.17      52,932,900.47           52,932,900.47   28,335,542.97   31,386,293.35   59,721,836.32   38,878,534.17          38,878,534.17
北京翊通纸业有限公司              17,777,780.93        246,985.14    18,024,766.07      14,891,782.62           14,891,782.62   11,356,438.50     350,146.75    11,706,585.25    8,857,278.24           8,857,278.24
武汉乐博特教育科技有限公司            9,328,838.60    3,365,778.92   12,694,617.52       7,430,181.55            7,430,181.55    8,225,642.82   18,507,446.78   26,733,089.60    5,479,742.45           5,479,742.45
北京乐益博教育科技有限公司            1,431,208.65    6,862,323.09    8,293,531.74       3,543,418.54            3,543,418.54    1,878,825.17   17,468,781.06   19,347,606.23    4,514,214.32           4,514,214.32
北京中少童创科技有限公司              8,239,045.91     361,657.68     8,600,703.59       2,376,106.11            2,376,106.11    4,044,037.38     410,524.99     4,454,562.37      837,501.78            837,501.78
乐博乐博（北京）科技有限公司          1,004,212.87     137,297.04     1,141,509.91       2,674,276.96            2,674,276.96    2,416,715.21      311,932.94    2,728,648.15    3,910,666.88           3,910,666.88
广州中鸣数码科技有限公司          31,324,135.33       1,793,216.00   33,117,351.33      16,744,484.30           16,744,484.30   25,856,378.55    1,452,122.74   27,308,501.29   11,729,089.34          11,729,089.34
武汉乐小博科技有限公司                3,288,032.56    2,222,465.28    5,510,497.84       6,222,109.10            6,222,109.10    1,935,052.19    2,085,764.24    4,020,816.43    3,124,436.16           3,124,436.16
北京极客海码教育科技有限公司           557,656.58       10,334.98      567,991.56        1,229,817.36            1,229,817.36
杭州雀迪创想童年科技有限公司      18,449,205.30       1,836,204.39   20,285,409.69      50,235,028.74           50,235,028.74
                         子公司名称                                                         本期金额                                                                        上期金额
                                                                                                        财务报表附注 第 111 页
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  二○二○年度
  财务报表附注
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                                 营业收入         净利润          综合收益总额                      营业收入        净利润          综合收益总额
                                                                                    现金流量                                                          现金流量
上海兴源商贸有限公司             47,734,758.63     -455,368.54        -455,368.54   -4,328,637.48   13,472,297.84      -68,402.53        -68,402.53   -8,032,207.69
盛通（廊坊）出版物印刷有限公司   67,374,367.97     6,136,788.55      6,136,788.55    1,536,325.97   73,726,235.14    7,277,766.00      7,277,766.00    9,812,114.91
北京翊通纸业有限公司             62,486,799.17      283,676.44        283,676.44     1,610,081.45   75,654,372.69     -555,916.07       -555,916.07    1,240,999.37
武汉乐博特教育科技有限公司        5,047,677.21   -15,988,911.18    -15,988,911.18    1,688,828.27    4,457,811.79    1,253,347.15      1,253,347.15     -871,819.98
北京乐益博教育科技有限公司        3,309,485.81   -10,083,278.71    -10,083,278.71   -1,552,444.20    3,085,280.08    1,263,391.91      1,263,391.91     -439,120.57
北京中少童创科技有限公司         10,833,328.14    2,607,536.89       2,607,536.89    4,240,183.87    3,790,670.08    1,867,060.59      1,867,060.59    2,667,064.13
乐博乐博（北京）科技有限公司                       -350,748.32        -350,748.32    1,149,744.52                     -924,942.37       -924,942.37     -766,940.80
广州中鸣数码科技有限公司         31,009,011.13      793,455.08        793,455.08      888,895.27    46,892,612.30   10,663,270.44     10,663,270.44    3,688,312.02
武汉乐小博科技有限公司            3,973,070.62    -1,607,991.53     -1,607,991.53     837,280.58     1,227,643.61     781,295.40        781,295.40      546,450.79
北京极客海码教育科技有限公司      2,942,681.17      494,079.85        494,079.85       -12,141.01
杭州雀迪创想童年科技有限公司
                                                                    财务报表附注 第 112 页
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         二○二○年度
         财务报表附注
         (二)   在合营安排或联营企业中的权益
                1、    重要的合营企业或联营企业
                                                                持股比例(%)    对合营企
                                                                               业或联营   对本公司活
                              主要经营
 合营企业或联营企业名称                   注册地    业务性质                   企业投资   动是否具有
                                    地                          直接    间接
                                                                               的会计处     战略性
                                                                               理方法
上海斗金网络科技有限公司      上海浦东   上海浦东   网络开发    25.48          权益法         否
盛思数维（北京）教育科技有
                                北京       北京       教育      19.89          权益法         否
限公司
天津新华印务有限公司            天津       天津      印刷业     49.00          权益法         否
                                           财务报表附注 第 113 页
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二○二○年度
财务报表附注
         2、   重要联营企业的主要财务信息
                                                  期末余额/本期金额                                                    上年年末余额/上期金额
                           上海斗金网络科技      盛思数维（北京）教育         天津新华印务        上海斗金网络科技         盛思数维（北京）教育     天津新华印务
                               有限公司              科技有限公司               有限公司              有限公司                 科技有限公司           有限公司
流动资产                            229,623.17             1,544,033.67           41,732,641.41           2,296,844.47               4,193,565.96
非流动资产                                                 2,529,263.46           33,680,255.99                                      4,440,720.28
资产合计                            229,623.17             4,073,297.13           75,412,897.40           2,296,844.47               8,634,286.24
流动负债                          1,066,366.49             8,342,358.12           20,300,066.44           2,202,288.99               8,632,320.52
非流动负债
负债合计                          1,066,366.49             8,342,358.12           20,300,066.44           2,202,288.99               8,632,320.52
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                       4,269,060.99                                     94,555.48                    1,965.72
营业收入                                                   3,156,815.41           34,789,420.04                                      1,232,151.77
财务费用                              1,025.47              -215,929.60               -6,165.62                  -304.66               -34,028.62
净利润                           -1,131,298.80             -6,071,026.85           3,870,557.21          -1,507,727.44              -9,173,009.98
综合收益总额                     -1,131,298.80             -6,071,026.85           3,870,557.21          -1,507,727.44              -9,173,009.98
                                                                      财务报表附注 第 114 页
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二○二○年度
财务报表附注
(三)   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
       公司第三届董事会 2015 年第八次会议审议通过了《关于参与投资设立产业并购基金
       暨关联交易的议案》，本公司与北京华控投资顾问有限公司、霍尔果斯华控创业投资
       有限公司、深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）签署《关于设立产业并购基金之
       合作协议》，共同出资设立总规模为人民币 5.15 亿元的产业并购基金。公司拟以自
       有资金 9,190.66 万元与华控投资、华控创业、益鸿铭共同出资设立产业并购母基金
       （以下简称“母基金”），母基金规模为 19,462.67 万元。
       截至 2020 年 12 月 31 日公司对母基金投资 18,851,912.65 元。
八、   与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
       汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
       采取的风险管理政策如下所述：
       董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
       指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
       公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
       险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
       营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
       险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
       部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
       制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
       本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
       风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)   信用风险
       信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
       本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
       应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
       负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
       本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
       型上银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行
       违约而导致的重大损失。
                                 财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
         此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
         政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
         能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
         用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
         会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
         在可控的范围内。
(二)     流动性风险
         流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
         金短缺的风险。
         本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
         部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
         个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
         债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
         备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
         本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                           期末余额
            项目                                                               5年
                           即时偿还         1 年以内       1-2 年     2-5 年              合计
                                                                               以上
       短期借款                            79,306,176.72                               79,306,176.72
       应付票据                           335,822,887.34                              335,822,887.34
       应付账款                           271,122,414.56                              271,122,414.56
       应付职工薪酬     28,933,959.18                                                  28,933,959.18
       应交税费         19,705,279.54                                                  19,705,279.54
       其他应付款                          14,593,197.94                               14,593,197.94
       一年以内到期的
                                           60,364,122.50                               60,364,122.50
       非流动负债
            合计        48,639,238.72     761,208,799.06                              809,848,037.78
         项目                                          上年年末余额
                                        财务报表附注 第 116 页
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                                                                          5 年以
                      即时偿还           1 年以内       1-2 年   2-5 年                合计
                                                                           上
   短期借款                             30,300,000.00                               30,300,000.00
   应付票据                            202,982,553.29                              202,982,553.29
   应付账款                            239,827,860.85                              239,827,860.85
   应付职工薪酬       18,367,628.86                                                 18,367,628.86
   应交税费           25,687,495.63                                                 25,687,495.63
   其他应付款                           15,577,766.97                               15,577,766.97
       合计           44,055,124.49    488,688,181.11                              532,743,305.60
(三)   市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       1、      利率风险
                利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
                动的风险。
       2、      汇率风险
                汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
                动的风险。
九、   公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
                                      财务报表附注 第 117 页
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(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                          期末公允价值
         项目               第一层次公允价      第二层次公允价       第三层次公允价
                                                                                              合计
                                值计量              值计量               值计量
 一、持续的公允价值计量
 ◆应收款项融资                                     4,665,427.72                             4,665,427.72
 ◆其他债权投资
 ◆其他权益工具投资            10,154,457.12                            29,348,904.87       39,503,361.99
 ◆其他非流动金融资产                                                   18,851,912.65       18,851,912.65
十、   关联方及关联交易
(一)   本公司的股东情况
       本公司实际控制人为栗延秋，持股比例 22.72%。
(二)   本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
                        合营或联营企业名称                                   与本公司关系
       天津新华印务有限公司                                    本公司参股公司，持股比例 49%
(四)   其他关联方情况
                           其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
       贾春琳                                                                     股东
       贾则平                                                                     股东
       贾子成                                                                     股东
       董颖                                                                       股东
                                                                  普通合伙人及执行事务合伙人为栗延秋，
       深圳益鸿铭投资管理中心（有限合伙）
                                                                          有限合伙人为贾子裕
       北京和源盛典文化发展有限公司                                        法人代表为贾春琳
       上海敬攸商贸有限公司                                                法人代表为贾春琳
       嘉兴启儒投资管理合伙企业（有限合伙）                             执行事务合伙人为贾春琳
                                         财务报表附注 第 118 页
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                           其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
                                                               执行事务合伙人:嘉兴启儒投资管理合伙
       嘉兴耘硕投资合伙企业（有限合伙）
                                                                        企业（有限合伙）
       嘉兴衡耘投资合伙企业（有限合伙）                               执行事务合伙人为董颖
(五)   关联交易情况
       1、    购销商品、提供和接受劳务的关联交易
              出售商品/提供劳务情况表
                关联方                 关联交易内容               本期金额             上期金额
       天津新华印务有限公司             外加工劳务                    4,408,566.96
       天津新华印务有限公司           辅料、纸张销售                  3,050,176.13
       2、    关联租赁情况
              无
       3、    关联担保情况
              （1）本公司作为担保方的关联担保情况说明：
              1）2018 年 10 月 26 日，公司第四届董事会 2018 年第九次会议审议通过了《关
              于公司向星展银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信的议案》,公司向
              星展银行（中国）有限公司北京分行申请综合授信额度不超过 400 万美元，用
              于公司日常经营包括但不限于补充流动资金，设备采购等。其中全资子公司上
              海盛通时代印刷有限公司使用额度不超过 150 万欧元的等值美元，公司为此提
              供连带责任担保。
              2）2019 年 7 月 5 日，公司第四届董事会 2019 年第七次会议审议通过了《关
              于公司向全资孙公司及全资子公司向控股孙公司提供担保的议案》，公司全资
              孙公司北京盛通兴源供应链管理有限公司拟向北京银行经济技术开发区支行
              申请综合授信额度 3,000 万元（具体额度以最终银行授信额度为准），期限为
              2 年。公司为上述事项提供担保，法定代表人栗延秋为上述事项提供连带责任
              保证。
              3）2020 年 4 月 29 日，公司第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关
              于为孙公司提供担保的议案》，公司全资孙公司北京盛通兴源供应链管理有限
              公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东
              万国太阳食品包装材料有限公司签署了《纸张购货专用合同》，公司就《纸张
              购货专用合同》所实际形成的债务提供 4,000 万人民币的最高额保证。
                                      财务报表附注 第 119 页
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                  （2）子公司为子公司提供担保的情况：
                    2019 年 7 月 5 日，公司第四届董事会 2019 年第七次会议审议通过了《关于
                  公司向全资孙公司及全资子公司向控股孙公司提供担保的议案》，公司控股孙
                  公司上海兴源商贸有限公司拟向上海农商银行金山支行申请综合授信额度
                  1,000 万元（具体以银行最终授信为准）。公司全资子公司上海盛通时代印刷
                  有限公司以其位于金山区亭林镇广业路 568 号的房地产作抵押并提供连带责
                  任担保。
                  2020 年 8 月 5 日，子公司上海兴源商贸有限公司与上海农村商业银行股份有
                  限公司金山支行签订协议编号为【31173204170146】的《最高额融资合同》。
                  根据《最高额融资合同》，上海农村商业银行股份有限公司向上海兴源商贸有
                  限公司提供总额为人民币 2,000.00 万元的授信额度。公司全资子公司上海盛通
                  时代印刷有限公司以其位于金山区亭林镇广业路 568 号的房地产为其提供抵
                  押担保。
                  （3）本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
                  ①股东贾春琳、栗延秋为本公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行的贷款
                  事项提供个人担保。
                  ②股东栗延秋为本公司与北京银行经济技术开发区支行的贷款事项提供个人
                  担保，合同具体情况详见五、（二十一）。
                  ③股东栗延秋、贾春琳为本公司与广发银行股份有限公司北京分行的承兑汇票
                  事项提供个人担保，合同具体情况详见五、（二十二）。
          4、     关键管理人员薪酬
                          项目                            本期金额                    上期金额
          关键管理人员薪酬                                        7,398,800.00              5,535,100.00
(六)      关联方应收应付款项
          1、     应收项目
                                                          期末余额                  上年年末余额
         项目名称                关联方
                                                    账面余额        坏账准备     账面余额     坏账准备
       应收账款
                        天津新华印务有限公司       7,161,776.82     358,088.84
                                          财务报表附注 第 120 页
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财务报表附注
                                                       期末余额                 上年年末余额
         项目名称             关联方
                                                 账面余额       坏账准备     账面余额    坏账准备
       其他应收款
                       天津新华印务有限公司        94,850.78      4,742.54
(七)      关联方承诺
          截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
          联方有关的承诺事项。
十一、 股份支付
(一)      股份支付总体情况
          （1）公司 2017 年度授予的各项权益工具总额：5,580,556 股。
          公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 股。
          公司本期失效的各项权益工具总额：1,479,582 股。
          公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 无。
          公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予限制性股票
          5,580,556 股，授予价格为每股 9.485 元（除权后为 5.579 元/股），合同剩余期限为自
          授予日 2017 年 6 月 13 日起至 2020 年 6 月 13 日。
          （2）公司 2018 年度授予的各项权益工具总额：156.4 万股。
          公司本期行权的各项权益工具总额：0.00 万股。
          公司本期失效的各项权益工具总额：782,000 股。
          公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
          公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予限制性股票
          156.4 万股，授予价格为每股 6.14 元（除权后为 3.612 元/股），合同剩余期限为自授
          予日 2018 年 3 月 15 日起至 2020 年 3 月 15 日。
          （3）公司 2018 年度授予的各项权益工具总额：416.789 万份股票期权
          公司本期行权的各项权益工具总额：无。
          公司本期失效的各项权益工具总额：276.6546 万份股票期权。
          公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
          权 416.789 万份股票期权，授予价格为每份 12.34 元（除权后为 7.259 元/股），合同
          剩余期限为自授予日 2018 年 8 月 3 日起至 2021 年 8 月 3 日。
          公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
                                       财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
       （4）公司 2019 年度授予的各项权益工具总额：85 万份股票期权
       公司本期行权的各项权益工具总额：无。
       公司本期失效的各项权益工具总额：无。
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予股票期
       权 85 万份股票期权，授予价格为每份 5.557 元，合同剩余期限为自授予日 2019 年 6
       月 6 日起至 2022 年 6 月 5 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
       （5）公司 2019 年度授予的各项权益工具总额：4,685,994 股
       公司本期行权的各项权益工具总额：无。
       公司本期失效的各项权益工具总额：无。
       公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本公司授予限制性
       股票 4,685,994 股，授予价格为每股 6.5 元，合同剩余期限为自授予日 2019 年 7 月
       25 日起至 2020 年 7 月 24 日。
       公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二)   以权益结算的股份支付情况
       （1）授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：8,704,207.93 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：185,001.93 元。
       其他说明:
       2017 年 6 月 13 日，公司第三届董事会 2017 年第六次临时会议审议通过了《关于向
       激励对象首次授予限制性股票的议案》，根据议案，本公司向本公司董事、及其他管
       理人员和业务骨干等 197 人授予限制性股票 3,282,680 股，授予日为 2017 年 6 月 13
       日，授予价格为每股 9.485 元，锁定期 12 个月，解锁期为自授予日起 12 个月后的
       首个交易日起 3 年，满足解锁条件时解锁期内分三次解锁。
       2019 年 6 月 5 日，公司召开 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年年度权益分派
       方案》，以公司原股本 324,548,446 剔除已回购股份 4,679,533 股，按 319,868,913 股
       为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。限制性股票未解锁部分由
                                  财务报表附注 第 122 页
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       1,832,256 股变更为 3,114,835 股。
       根据 2017 年 6 月 13 日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2017 年
       度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 92,544,369.35 元，满足锁定期内归属于
       上市公司股东的净利润不低于 7,000.00 万元，满足解锁条件。2017 年限制性股票激
       励计划激励对象共 197 名，其中 16 名激励对象离职，该 16 人已获授但尚未解锁的
       限制性股票合计 8.07 万股由公司进行回购注销，2018 年度解锁 1,234,792 股，2018
       年度完成 8.07 万股限制性股票回购注销。
       2018 年 10 月 26 日，公司召开第四届董事会 2018 年第九次会议，审议通过了《关
       于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于部分激励对象在考核期内离职及部分激励
       对象在考核期内考核指标为 B 档,其合计获授的 134,932 股限制性股票由公司回购注
       销，2019 年度完成 13.4932 万股限制性股票回购注销。
       根据 2017 年 6 月 13 日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2018 年
       度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 12,4154,213.58 元，满足锁定期内归属
       于上市公司股东的净利润不低于 9,000.00 万元，满足解锁条件。鉴于 17 名激励对象
       离职，其合计未解锁的限制性股票 91,572 股（资本公积转增股本后为 155,672 股）
       由公司回购注销，本期解锁 1,479,581 股。
       根据 2017 年 6 月 13 日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2019 年
       度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 141,375,817.86 元，满足锁定期内归属
       于上市公司股东的净利润不低于 11,000.00 万元，满足解锁条件。
       根据 2020 年 6 月 17 日盛通股份第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议及 2020
       年 9 月 15 日召开的 2002 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销已离职
       激励对象尚未解除限售的限制性股票的议案》及《关于终止实施 2017 年限制性股
       票激励计划的议案》，鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划的 27 名激励对象离职，
       其合计未解锁的限制性股票 166,116 股将由公司回购注销；鉴于当前宏观经济、市
       场环境等发生了较大变化，公司股票价格发生了较大波动，继续实施 2017 年限制
       性股票激励计划难以达到预期的激励目的和激励效果，公司决定终止 2017 年限制
       性股票激励计划并回购注销 116 名激励对象（不含已离职人员）已授予但尚未解除
       限售的全部限制性股票 1,988,366 股。盛通股份合计回购注销限制性股票 2,154,482
       股（包含公司 2018 年度授予的各项权益工具 156.4 万股中的 78.2 万股）。
       （2）授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
                                 财务报表附注 第 123 页
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       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,653,094.00 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：99,998.00 元。
       其他说明：
       2017 年 6 月 13 日，公司第三届董事会 2017 年第六次临时会议审议通过了《关于向
       激励对象首次授予限制性股票的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的
       议案》，公司董事会决定预留 92 万股，根据 2018 年 3 月 15 日召开的第四届董事会
       2018 年第二次临时会议和第四届监事会 2018 年第二次会议，审议通过的《关于向
       激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司向 4 名激励对象授予预留限制性股票
       92 万股，授予日为 2018 年 3 月 15 日，授予价格为每股 6.14 元，锁定期 12 个月，
       解锁期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起 2 年，满足解锁条件时解锁期内分二
       次解锁。
       2019 年 6 月 5 日，公司召开 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年年度权益分派
       方案》，以公司原股本 324,548,446 剔除已回购股份 4,679,533 股，按 319,868,913 股
       为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。限制性股票未解锁部分由 92
       万股变更为 156.4 万股。
       根据 2017 年 6 月 13 日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2018 年
       度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 124,154,213.58 元，满足锁定期内归属
       于上市公司股东的净利润不低于 9,000.00 万元，满足解锁条件。2019 年度解锁 78.2
       万股。
       根据 2017 年 6 月 13 日盛通股份披露限制性股票激励计划(草案)行权条件，2019 年
       度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 141,314,343.05 元，满足锁定期内归属
       于上市公司股东的净利润不低于 11,000.00 万元，满足解锁条件。
       根据 2020 年 6 月 17 日盛通股份第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议及 2020
       年 9 月 15 日召开的 2002 年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2017 年
       限制性股票激励计划的议案》，鉴于当前宏观经济、市场环境等发生了较大变化，公
       司股票价格发生了较大波动，继续实施 2017 年限制性股票激励计划难以达到预期
       的激励目的和激励效果，公司决定终止 2017 年限制性股票激励计划并回购注销
       116 名激励对象（不含已离职人员）已授予但尚未解除限售的全部限制性股票 78.2
       万股。
                                 财务报表附注 第 124 页
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       （3）授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,257,790.68 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-476,109.28 元。
       其他说明：
       2018 年 4 月 27 公司召开第四届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于<第一
       期股票期权激励计划（草案）及其摘要>的议案》；2018 年 8 月 3 日公司召开第四届
       董事会 2018 年第七次会议审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划激励对象
       人员名单及授予数量的议案》、《关于向第一期股票期权激励计划激励对象首次授予
       股票期权的议案》，根据议案，本公司向公司的董事、高级管理人员、管理人员和核
       心业务骨干 105 人授予 245.17 万份股票期权，授予日为 2018 年 8 月 3 日，授予价
       格为每份 12.34 元，行权期 12 个月，行权期为自授予日起 12 个月后的首个交易日
       起 3 年，满足行权条件时行权期内分三次行权。
       2019 年 6 月 5 日，公司召开 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年年度权益分派
       方案》，以公司原股本 324,548,446 剔除已回购股份 4,679,533 股，按 319,868,913 股
       为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股。公司股票期权激励计划剩余的
       股票期权数量变更为 416.789 万份。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2018
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润 41,914,492.72 元，满足行权期内全资子公司北京乐博乐博
       教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于
       4,067 万元，满足行权条件，由于 22 名激励对象在等待期内已离职，公司注销离职
       对象已获授但未行权的全部股票期权 48.926 万份，已于 2019 年 12 月 11 日注销完
       成。本期授予对象未行权。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2019
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润 39,986,193.33 元，不满足行权期内全资子公司北京乐博乐
       博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低
       于 5,125 万元，不满足行权条件。
       盛通股份于 2020 年 8 月 28 日召开第四届董事会 2020 年第五次会议审议通过了
       《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司决定对公司第一期
       股票期权激励计划首次授予部分 13 名已离职原激励对象已获授但尚未行权的 股
                                财务报表附注 第 125 页
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财务报表附注
       票期权 638,350 份、第一个行权期届满未行权的股票期权 1,216,112 份及第二个行
       权期未达成行权条件的股票期权 912,084 份进行注销。本次激励计划合计拟注销的
       股票期权数量 2,766,546 份。
       根据 2018 年 4 月 27 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划(草案)行权条件，2020
       年度，全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公司经审计的扣除非经常性损益后归
       属于母公司股东的净利润不满足行权期内全资子公司北京乐博乐博教育科技有限公
       司经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润不低于 5,500 万元的条
       件，不满足行权条件。
       （4）授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：599,309.12 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：330,929.76 元。
       其他说明
       2019 年 5 月 9 日公司召开第四届董事会 2019 年第五次会议、第四届监事会 2019 年
       第四次会议审议通过了《关于修订<第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要>、
       <第一期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》，该议案亦经 2019 年 6 月 5
       日召开的 2018 年度股东大会审议通过。为了明确考核目标，使激励对象为公司做出
       更好的贡献，继续发挥股票期权激励计划的激励作用公司拟将《第一期股票期权激
       励计划（草案）及其摘要》、《第一期股票期权激励计划实施考核管理办法》中的预
       留股票期权的行权条件由原来的“乐博净利润业绩目标”修改为“中鸣数码净利润
       业绩目标”。2019 年 10 月 25 日，公司召开第四届董事会 2019 年第九次会议及第四
       届监事会 2019 年第八次会议，审议通过了《关于调整公司第一期股票期权激励计划
       首次授予及预留部分行权价格及数量的议案》。根据议案，本公司向 4 名激励对象授
       予 85 万份股票期权，授予日为 2019 年 6 月 6 日，授予价格为每份 5.576 元，行权
       期为行权期 12 个月，行权期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起 2 年，满足行
       权条件时行权期内分二次行权。
       根据 2019 年 5 月 9 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划 （草案）修订稿行权
       条件，2019 年度，控股的孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于母公司
       股东的净利润为 10,577,089.77 元，满足行权期内控股孙公司广州中鸣数码科技有限
       公司经审计后归属于母公司股东的净利润不低于 600 万元的行权条件，本期未行权。
       根据 2019 年 5 月 9 日盛通股份披露第一期股票期权激励计划 （草案）修订稿行权
                                财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
       条件，2020 年度控股的孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于母公司股
       东的净利润不满足行权期内控股孙公司广州中鸣数码科技有限公司经审计后归属于
       母公司股东的净利润不低于 780 万元的行权条件。
       （5）授予日权益工具公允价值的确定方法：公允价值。
       对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：综合被激励对象的离职情况、是否
       满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
       本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
       以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：10,704,599.99 元。
       本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,476,800.00 元。
       其他说明
       2019 年 6 月 5 日召开的 2018 年度股东大会会议决议审议通过的《关于北京盛通印
       刷股份有限公司第三期员工持股计划（草案）及摘要的议案》以及贵公司于 2019 年
       7 月 5 日召开的第四届董事会 2019 年第七次会议决议通过的《关于修订第三期员工
       持股计划（草案）及其摘要部分条款的议案》，根据相关议案决定对公司及下属子公
       司在职的员工，总人数为 99 人（其中公司董事、监事、高级管理人员共 6 名）授予
       员工持股计划。授予日为 2019 年 7 月 25 日，授予价格为每股 6.5 元，股票所得期
       为 12 个月。自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下时起算。
(三)   股份支付的修改、终止情况
       根据 2020 年 6 月 17 日盛通股份第四届董事会 2020 年第四次（临时）会议
       及 2020 年 9 月 15 日召开的 2002 年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施
       2017 年限制性股票激励计划的议案》，鉴于当前宏观经济、市场环境等发生了较大
       变化，公司股票价格发生了较大波动，继续实施 2017 年限制性股票激励计划难以
       达到预期的激励目的和激励效果，公司决定终止 2017 年限制性股票激励计划并回
       购注销 116 名激励对象（不含已离职人员）已授予但尚未解除限售的全部限制性股
       票。
十二、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
        截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。
(二)   或有事项
                                财务报表附注 第 127 页
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       无
十三、 资产负债表日后事项
(一)   重要的非调整事项
       无
(二)   利润分配情况
       2021 年 4 月 19 日，本公司召开第五届董事会 2021 年第四次会议，会议审议通过了
       《2020 年度利润分配预案》。公司 2020 年度不进行现金分红，不送红股，不以公积
       金转增股本。本次利润分配预案须经公司 2020 年年度股东大会审议批准后实施。
(三)   销售退回
       截至 2021 年 4 月 19 日，本公司未发生重要的销售退回。
(四)   其他资产负债表日后事项说明
       公司于 2021 年 1 月 29 日召开第五届董事会 2021 年第一次（临时）会议，审议通过
       了《关于以债转股方式对参股公司提供财务资助的议案》，公司全资子公司北京盛通
       商印快线网络科技有限公司的全资子公司北京盛通兴源供应链管理有限公司的全资
       子公司香港泓源商贸有限公司拟与 CoolCode Technology (Cayman) Limited、Vipcode
       Technology(Hong Kong)Limited、北京酷编信息技术有限公司、北京未科教育科技有
       限公司、Tangliang Holding Limited、Vipcode Technology (Cayman) Limited、CODING
       EGGS PTY LTD、Ginkgo Capital Management Limited 签署《可转换债券投资协议书》，
       香港泓源将以自有资金 2,000 万元人民币投放予目标公司，认购与投资金额同等面
       值的可转换债券。由于目标公司本身无业务经营，其所协议控制的北京未科教育科
       技有限公司为最终目标公司。本投资协议最终签署需要经过股东大会的通过和批准，
       截至 2021 年 4 月 19 日，此事项尚未经过股东大会批准。
十四、 其他重要事项
       (1) 2020 年 4 月 22 日公司召开的第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于
       调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，2020 年 9 月 15 日召
       开的第二次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销已离职对象尚未解除限售的
       限制性股票的议案》、《关于终止实施 2017 年限制性股票激励计划的议案》及《关于
       减少公司注册资本暨修改<公司章程>的议案》，根据两次的议案，公司于 2020 年 10
       月对相应人员进行了支付退股款项总计 11,013,080.10 元，其中股本 2,261,582.00 元，
                                财务报表附注 第 128 页
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财务报表附注
       资本公积 8,751,498.10 元。截止 2021 年 4 月 19 日，上述股本尚未完成注销手续。
       （2）2020 年 5 月 20 日公司召开股东大会审议通过了《关于回购注销北京乐博乐博
       教育科技有限公司 2019 年度未完成业绩承诺对应补偿股份的议案》、《关于回购注销
       部分限制性股票的议案》及《关于减少公司注册资本暨修改<公司章程>的议案》。鉴
       于北京乐博乐博教育科技有限公司 2019 年度未完成业绩承诺，根据公司与业绩承诺
       人签署的《盈利预测补偿协议》，业绩承诺人需履行未完成业绩的股份补偿义务，暨
       公司以 1 元总价回购并注销业绩承诺人当期应补偿的 3,773,181 股。
       截至 2021 年 4 月 19 日，公司已完成相关股票注销手续。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收票据
       1、    应收票据分类列示
                      项目                      期末余额               上年年末余额
       银行承兑汇票
       商业承兑汇票                                   1,200,000.00            1,200,000.00
       减：商业承兑汇票坏账准备                            60,000.00             60,000.00
                      合计                            1,140,000.00            1,140,000.00
       2、    期末公司已质押的应收票据
              无
       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
              无
       4、    期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
              无
                                  财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
(二)   应收账款
       1、    应收账款按账龄披露
                      账龄                       期末余额             上年年末余额
       1 年以内                                      440,356,141.98        351,865,430.87
       1至2年                                          2,408,748.62          9,324,304.46
       2至3年                                          7,595,950.18          4,277,830.85
       3 年以上                                       23,311,737.10         22,640,157.21
       小计                                          473,672,577.88        388,107,723.39
       减：坏账准备                                   28,198,043.52         24,975,574.14
                      合计                           445,474,534.36        363,132,149.25
                                   财务报表附注 第 130 页
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  财务报表附注
           2、     应收账款按坏账计提方法分类披露
                                                         期末余额                                                                上年年末余额
                                     账面余额                 坏账准备                                       账面余额                  坏账准备
            类别
                                                比例                      计提比       账面价值                         比例                      计提比      账面价值
                                   金额                    金额                                           金额                      金额
                                                （%）                     例（%）                                       （%）                     例（%）
按单项计提坏账准备               4,427,589.37     0.93    4,427,589.37      100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏       4,427,589.37     0.93    4,427,589.37      100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备             469,244,988.51    99.07   23,770,454.15        5.07   445,474,534.36   388,107,723.39    100.00   24,975,574.14      6.44    363,132,149.25
其中：
账龄组合                       280,311,438.76    59.18   23,770,454.15        8.48   256,540,984.61   273,592,270.85     70.49   24,975,574.14      9.13    248,616,696.71
个别认定组合（合并关联方）     188,933,549.75    39.89                               188,933,549.75   114,515,452.54     29.51                              114,515,452.54
            合计               473,672,577.88            28,198,043.52               445,474,534.36   388,107,723.39             24,975,574.14              363,132,149.25
                                                                         财务报表附注 第 131 页
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财务报表附注
                按单项计提坏账准备：
                                                                     期末余额
            名称
                               账面余额           坏账准备          计提比例（%）                 计提理由
  按单项计提坏账准备           4,427,589.37     4,427,589.37                    100.00   逾期时间较长较难收回
            合计               4,427,589.37     4,427,589.37
                按组合计提坏账准备：
                组合计提项目：账龄分析组合
                                                                     期末余额
                名称
                                      应收账款                        坏账准备              计提比例（%）
          1 年以内                        253,195,349.43                12,659,767.47                         5.00
          1至2年                               421,432.32                   42,143.23                        10.00
          2至3年                              7,595,950.18                1,519,190.04                       20.00
          3 年以上                         19,098,706.83                  9,549,353.41                       50.00
                合计                      280,311,438.76                23,770,454.15
          3、   本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                                      本期变动金额
                     上年年末余
     类别                             年初余额                                           转销或       期末余额
                          额                                 计提       收回或转回
                                                                                          核销
 按单项计提坏
                                                        4,427,589.37                                 4,427,589.37
 账准备
 账龄分析组合        24,975,574.14   24,975,574.14                      1,205,119.99                23,770,454.15
     合计            24,975,574.14   24,975,574.14      4,427,589.37    1,205,119.99                28,198,043.52
                                           财务报表附注 第 132 页
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          4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                  期末余额
              单位名称
                                      应收账款            占应收账款合计数的比例(%)                 坏账准备
          客户 1                       62,987,068.03                             13.30
          客户 2                       25,979,867.77                                  5.48
          客户 3                       25,666,055.89                                  5.42
          客户 4                       20,769,627.75                                  4.38
          客户 5                       18,750,062.31                                  3.96                  937,503.12
                合计                  154,152,681.75                             32.54                      937,503.12
(三)      应收款项融资
          1、      应收款项融资情况
                       项目                            期末余额                              上年年末余额
          应收票据                                              1,586,343.03                            5,057,492.82
          应收账款
                       合计                                     1,586,343.03                            5,057,492.82
          2、      应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
                                                                                                              累计在其他综合
                       上年年末余                                              其他
       项目                               本期新增          本期终止确认                     期末余额         收益中确认的损
                           额                                                  变动
                                                                                                                   失准备
银行承兑汇票           5,057,492.82      150,822,545.07     154,293,694.86                   1,586,343.03
       合计            5,057,492.82      150,822,545.07     154,293,694.86                   1,586,343.03
          说明：应收款项融资余额为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务特
          点存在双重目的：既用于背书转让（主要目的）、票据贴现、也用于到期承兑收款、
          本公司根据持有目的，将其列报为应收款项融资；由于银行承兑汇票到期多在半年
          以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司视同银行承兑汇票账面金额与公
          允价值一致。
                                             财务报表附注 第 133 页
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财务报表附注
       3、    期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                      项目                    期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                      59,837,125.73
       商业承兑汇票
                      合计                               59,837,125.73
(四)   其他应收款
                             项目                          期末余额                 上年年末余额
       应收利息                                                   122,636.27               120,889.00
       应收股利
       其他应收款项                                          395,806,258.75            376,337,775.01
                             合计                            395,928,895.02            376,458,664.01
       1、    应收利息
              （1）应收利息分类
                    项目                      期末余额                          上年年末余额
       定期存款
       票据保证金                                        122,636.27                        120,889.00
       小计                                              122,636.27                        120,889.00
       减：坏账准备
                    合计                                 122,636.27                        120,889.00
       2、    其他应收款项
              （1）按账龄披露
                           账龄                       期末余额                     上年年末余额
       1 年以内                                             85,207,925.76              361,732,608.29
       1至2年                                              306,065,307.60               16,209,891.50
       2至3年                                                7,808,071.13                1,329,104.22
       3 年以上                                              1,234,221.28                  973,698.00
       小计                                                400,315,525.77              380,245,302.01
       减：坏账准备                                          4,509,267.02                3,907,527.00
                           合计                            395,806,258.75              376,337,775.01
                                    财务报表附注 第 134 页
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                  （2）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额                                                              上年年末余额
                                    账面余额                 坏账准备                                     账面余额                   坏账准备
           类别
                                               比例                     计提比      账面价值                         比例                       计提比      账面价值
                                 金额                     金额                                         金额                       金额
                                               （%）                    例（%）                                      （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备                992,185.85     0.25    992,185.85      100.00                        942,185.85      0.25       942,185.85     100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提
                                  992,185.85     0.25    992,185.85      100.00                        942,185.85      0.25       942,185.85     100.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备            399,323,339.92    99.75   3,517,081.17       0.88   395,806,258.75   379,303,116.16     99.75     2,965,341.15       0.78   376,337,775.01
其中：
账龄组合                       35,692,575.89     8.92   3,517,081.17       9.85    32,175,494.72    33,172,894.38      8.72     2,965,341.15       0.09    30,207,553.23
个别认定组合                  363,630,764.03    90.83                             363,630,764.03   346,130,221.78     91.03                               346,130,221.78
           合计               400,315,525.77            4,509,267.02              395,806,258.75   380,245,302.01    100.00     3,907,527.00              376,337,775.01
                                                                         财务报表附注 第 135 页
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              按单项计提坏账准备：
                                                                      期末余额
                    名称                                                计提比例
                                      账面余额         坏账准备                               计提理由
                                                                         （%）
       单项金额不重大但单独计提
                                        992,185.85     992,185.85            100.00       账龄较长较难收回
       坏账准备的其他应收款
                    合计                992,185.85     992,185.85
              按组合计提坏账准备：
              组合计提项目：账龄分析组合
                                                             期末余额
                  名称
                                   其他应收款项              坏账准备                 计提比例（%）
       1 年以内                        18,595,954.10                 929,797.70                      5.00
       1至2年                           9,046,515.23                 904,651.52                     10.00
       2至3年                           7,808,071.13              1,561,614.23                      20.00
       3 年以上                           242,035.43                 121,017.72                     50.00
                  合计                 35,692,575.89              3,517,081.17
              （3）坏账准备计提情况
                                    第一阶段           第二阶段          第三阶段
                                                                       整个存续期预
                                                     整个存续期预
              坏账准备            未来 12 个月预                        期信用损失           合计
                                                     期信用损失(未
                                   期信用损失                           (已发生信用
                                                     发生信用减值)
                                                                           减值)
       上年年末余额                  2,965,341.15                          942,185.85      3,907,527.00
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期计提                       551,740.02                            50,000.00       601,740.02
                                    财务报表附注 第 136 页
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财务报表附注
                                第一阶段            第二阶段        第三阶段
                                                                  整个存续期预
                                                  整个存续期预
              坏账准备        未来 12 个月预                       期信用损失         合计
                                                  期信用损失(未
                               期信用损失                         (已发生信用
                                                  发生信用减值)
                                                                     减值)
       本期转回
       本期转销
       本期核销
       其他变动
       期末余额                  3,517,081.17                        992,185.85     4,509,267.02
              其他应收款项账面余额变动如下：
                                  第一阶段           第二阶段       第三阶段
                                                    整个存续期    整个存续期预
                  账面余额      未来 12 个月预      预期信用损     期信用损失         合计
                                 期信用损失         失(未发生信    (已发生信用
                                                      用减值)         减值)
       上年年末余额             379,303,116.16                       942,185.85   380,245,302.01
       上年年末余额在本期
       --转入第二阶段
       --转入第三阶段                -50,000.00                       50,000.00
       --转回第二阶段
       --转回第一阶段
       本期新增                  20,070,223.76                                     20,070,223.76
       本期终止确认
       其他变动
       期末余额                 399,323,339.92                       992,185.85   400,315,525.77
                                财务报表附注 第 137 页
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财务报表附注
                （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                                             本期变动金额
              类别          上年年末余额                                                           期末余额
                                                计提           收回或转回       转销或核销
       按单项计提              942,185.85       50,000.00                                           992,185.85
       按组合计提             2,965,341.15     551,740.02                                          3,517,081.17
              合计            3,907,527.00     601,740.02                                          4,509,267.02
                （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
                （6）按款项性质分类情况
                  款项性质                      期末账面余额                        上年年末账面余额
       合并范围内内部往来                               363,630,764.03                        346,130,221.78
       往来款                                               35,697,818.03                      32,513,666.52
       备用金借款                                              514,151.40                          1,081,249.44
       保证金                                                  472,792.31                           520,164.27
                     合计                               400,315,525.77                        380,245,302.01
                （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                                       占其他应收款
                                                                                                           坏账准
                                                                                       项期末余额合
              单位名称          款项性质        期末余额                账龄                               备期末
                                                                                        计数的比例
                                                                                                              余额
                                                                                             (%)
       上海盛通时代印刷
                                关联往来     235,574,627.24       1 年以内，1-2 年                 58.85
       有限公司
       天津盛通兴源供应
                                关联往来       46,724,935.76     1 年以内，1-2 年                  11.67
       链管理有限公司
       北京盛通知行教育
                                关联往来       36,953,651.44     1 年以内，1-2 年                   9.23
       科技有限公司
       盛通（廊坊）出版物
                                关联往来       26,584,974.32     1 年以内，1-2 年                   6.64
       印刷有限公司
       香港盛通商贸有限
                                关联往来       13,570,360.00           1-2 年                       3.39
       公司
                合计                         359,408,548.76                                        89.78
                                         财务报表附注 第 138 页
     北京盛通印刷股份有限公司
     二○二○年度
     财务报表附注
     (五)      长期股权投资
                                            期末余额                                     上年年末余额
        项目                                  减值                                           减值
                            账面余额                     账面价值            账面余额                    账面价值
                                              准备                                           准备
对子公司投资               836,099,869.21               836,099,869.21      836,099,869.21              836,099,869.21
对联营、合营企业投
                            29,802,943.78                29,802,943.78
资
        合计               865,902,812.99               865,902,812.99      836,099,869.21              836,099,869.21
               1、   对子公司投资
                                                                                                本期计     减值准
                                                         本期增      本期
              被投资单位               上年年末余额                              期末余额       提减值     备期末
                                                            加       减少
                                                                                                 准备       余额
     北京盛通包装印刷有限公司           60,000,000.00                           60,000,000.00
     上海盛通时代印刷有限公司          160,000,000.00                          160,000,000.00
     北京盛通商印快线网络科技
                                       140,399,907.60                          140,399,907.60
     有限公司
     盛通（廊坊）出版物印刷有
                                         5,700,000.00                            5,700,000.00
     限公司
     天津盛通兴源供应链管理有
                                        30,000,000.00                           30,000,000.00
     限公司
     北京盛通知行教育科技有限
                                        10,000,000.00                           10,000,000.00
     公司
     北京乐博乐博教育科技有限
                                       429,999,961.61                          429,999,961.61
     公司
                 合计                  836,099,869.21                          836,099,869.21
                                               财务报表附注 第 139 页
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财务报表附注
       2、    对联营、合营企业投资
                                                                                本期增减变动
                                                                                                                                                       减值准
                           上年年末                              权益法下确                             宣告发放现
           被投资单位                                                           其他综合       其他权                计提减值           期末余额       备期末
                               余额    追加投资       减少投资   认的投资损                             金股利或利              其他
                                                                                收益调整       益变动                  准备                            余额
                                                                     益                                     润
       1．联营企业
       天津新华印务有限
                                      27,906,370.75              1,896,573.03                                                          29,802,943.78
       公司
       小计                           27,906,370.75              1,896,573.03                                                          29,802,943.78
              合计                    27,906,370.75              1,896,573.03                                                          29,802,943.78
              其他说明：2020 年 2 月 27 日公司与天津新华印务有限公司（目标公司）原股东天津滨海能源发展股份有限公司、天津新华二印刷有限公司、
              天津金彩美术印刷有限公司签订增资协议。协议约定公司对天津新华印务有限公司进行增资，增资后取得天津新华印务有限公司 49%的股
              权。各方约定自公司付清全部增资款且在公司登记行政机关登记为股东之日起成为天津新华印务有限公司股东，享有股东权利，承担股东
              义务。公司于 2020 年 5 月 14 日付清增资款，天津新华印务有限公司于 2020 年 6 月 9 日完成工商变更。公司确定权益法核算开始日期为 2020
              年 6 月 1 日。
                                                                 财务报表附注 第 140 页
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二○二○年度
财务报表附注
(六)   营业收入和营业成本
       1、    营业收入和营业成本情况
                                         本期金额                               上期金额
             项目
                                 收入                成本               收入                   成本
       主营业务              823,156,951.90      653,916,512.07     897,997,139.60       704,661,620.22
       其他业务              606,822,244.31      579,649,147.14     341,227,191.47       329,941,141.40
             合计           1,429,979,196.21    1,233,565,659.21   1,239,224,331.07     1,034,602,761.62
(七)   投资收益
                               项目                                本期金额                上期金额
       理财产品投资收益                                                                        165,616.44
       权益法核算的长期股权投资收益                                   1,896,573.03
                               合计                                   1,896,573.03             165,616.44
十六、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                                      项目                                       金额             说明
       非流动资产处置损益                                                        131,190.56
       越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
       计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
                                                                               13,842,120.43
       标准定额或定量享受的政府补助除外）
       计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
       企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
       时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
       非货币性资产交换损益
       委托他人投资或管理资产的损益
       因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
       债务重组损益
       企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
       交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
                                        财务报表附注 第 141 页
北京盛通印刷股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
                                    项目                                  金额             说明
       同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
       与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
       除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
       金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
                                                                             4,392.63
       的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
       交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
       单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
       对外委托贷款取得的损益
       采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
       生的损益
       根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
       对当期损益的影响
       受托经营取得的托管费收入
       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                924,474.78
       其他符合非经常性损益定义的损益项目
       小计                                                             14,902,178.40
       所得税影响额                                                      -2,672,463.12
       少数股东权益影响额（税后）                                         -438,754.65
                                    合计                                11,790,960.63
(二)   净资产收益率及每股收益
                                              加权平均净资产收           每股收益（元）
                   报告期利润
                                                 益率（%）         基本每股收益      稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润                       -22.08            -0.63            -0.63
       扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                          -22.84            -0.65            -0.65
       股股东的净利润
                                                                   北京盛通印刷股份有限公司
                                                                                    （加盖公章）
                                                                   二〇二一年四月十九日
                                     财务报表附注 第 142 页