证券代码：600179 证券简称：*ST安通 公告编号：2021-017
安通控股股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次会计差错更正对对2019年末资产总额影响金额-44,847,833.38元，对负债合计影响金额90,509,616.19元，对股东权益合计和净利润影响金额-135,357,449.57元；同时对2020年半年度资产总额影响金额-44,847,833.38元，对负债合计影响金额90,509,616.19元，对股东权益合计影响金额-135,357,449.57元。
●本次会计差错更正不会对更正前后的公司资产总额、负债总额、净资产及净利润、现金流量等财务状况和经营成果产生重大影响。
安通控股股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年4月16日分别召开了第七届董事会第六次会议和第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2020年修订）等相关规定对前期会计差错进行更正。现将本次会计差错更正事项公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
（一）收入成本调整
受新冠疫情及公司陷入破产重整影响，公司与客户及供应商对账结算进度滞后，导致预估收入和成本与实际情况存在差异，应当调减2019年营业收入53,113,387.51元，调增2019年营业成本15,551,001.71元。
（二）债权申报差异调整
2019年12月19日，泉州中院裁定受理债权人对公司子公司安盛船务、安通物流的重整申请，案件号分别为（2019）闽 05 破申 91 号和（2019）闽 05 破
申 87 号，安盛船务和安通物流正式进入重整程序，债权申报时点为2019年12月18日，2020年度在重整实施过程中，债权人对两家子公司债权进行了申报，债权人申报及确认金额与公司账载的债务存在差异，应当调增2019年末应付账款，涉及金额73,292,269.01元。
（三）财务担保合同预期信用损失列报调整
公司2019年针对违规担保事项，预计了相应的损失，计入营业外支出，涉及金额678,587,900.00元，根据会计准则的相关规定，公司违规担保事项属于财务担保合同范畴，针对财务担保合同计提相应的预期信用损失，应当列示为信用减值损失。
二、具体的会计处理
（一）收入成本调整
借：应收账款—客户 -57,262,501.18
贷：营业收入—物流服务 -53,113,387.51贷：其他流动资产—待抵扣税费 -4,149,113.67
借：营业成本—物流服务 15,551,001.71
借：其他流动资产—待抵扣税费 1,666,345.47
贷：应付账款—供应商 17,217,347.18
借：信用减值损失—坏账准备 -572,625.01
贷：应收账款坏账准备 -572,625.01
（二）债权申报差异调整
借：营业成本—物流服务 67,265,685.36
借：其他流动资产—待抵扣税费 6,026,583.65
贷：应付账款—供应商 73,292,269.01
（三）财务担保合同预期信用损失列报调整
借：信用减值损失—财务担保合同预期信用损失678,587,900.00
贷：营业外支出—违规担保预计负债 678,587,900.00
三、对比较期间财务状况和经营成果的影响
依据《企业会计准则》规定，公司对2019年度、2020年半年度财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）本次会计差错更正对公司2019年度财务报表的影响
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 调整前期初金额/上年金额 | 累积影响金额 | 调整后期初金额/上期金额 |
| 应收账款 | 739,917,749.81 | -56,689,876.17 | 683,227,873.64 |
| 其他流动资产 | 430,048,232.65 | 11,842,042.79 | 441,890,275.44 |
| 资产总计 | 7,856,572,564.88 | -44,847,833.38 | 7,811,724,731.50 |
| 应付账款 | 1,974,028,434.79 | 90,509,616.19 | 2,064,538,050.98 |
| 负债合计 | 8,825,778,143.89 | 90,509,616.19 | 8,916,287,760.08 |
| 未分配利润 | -2,465,227,606.89 | -135,357,449.57 | -2,600,585,056.46 |
| 股东权益合计 | -969,205,579.01 | -135,357,449.57 | -1,104,563,028.58 |
| 营业收入 | 5,049,732,296.01 | -53,113,387.51 | 4,996,618,908.50 |
| 营业成本 | 6,130,978,679.10 | 82,816,687.07 | 6,213,795,366.17 |
| 信用减值损失 | -1,291,377,842.16 | -678,015,274.99 | -1,969,393,117.15 |
| 营业外支出 | 693,454,389.40 | -678,587,900.00 | 14,866,489.40 |
| 净利润 | -4,373,733,612.96 | -135,357,449.57 | -4,509,091,062.53 |
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 调整前2020.06.30期末金额 | 累积影响金额 | 调整后2020.06.30期末金额 |
| 应收账款 | 682,193,576.25 | -56,689,876.17 | 625,503,700.08 |
| 其他流动资产 | 415,783,084.16 | 11,842,042.79 | 427,625,126.95 |
| 资产总计 | 7,703,281,737.98 | -44,847,833.38 | 7,658,433,904.60 |
| 应付账款 | 2,205,545,406.96 | 90,509,616.19 | 2,296,055,023.15 |
| 负债合计 | 9,156,456,498.23 | 90,509,616.19 | 9,246,966,114.42 |
| 未分配利润 | -2,945,199,898.45 | -135,357,449.57 | -3,080,557,348.02 |
| 股东权益合计 | -1,453,174,760.25 | -135,357,449.57 | -1,588,532,209.82 |
因此，我们同意公司本次对前期会计差错的更正。监事会意见：
本次公司前期会计差错更正是公司根据《企业会计准则第28号---会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（2020年修订）等相关文件的规定进行的更正，更正后的信息能够更加客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定，不存在损害公司利益及全体股东合法权益的情形。同意董事会关于本次会计差错更正的处理。因此，我们同意本次会计差错更正的处理。会计师事务所的意见：
公司已委托大华会计师事务所(特殊普通合伙)就本次会计差错更正的事项出具了专项说明，具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站披露的《安通控股股份有限公司前期会计差错更正的专项说明》大华核字[2021]005225号。
五、备查文件
（1）第七届董事会第六次会议决议
（2）第七届监事会第六次会议决议
（3）独立董事关于公司第七届董事会第六次会议相关事项的独立意见
（4）大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于安通控股股份有限公司前期会计差错更正的专项说明
特此公告。
安通控股股份有限公司
董事会2021年4月20日