力源信息(300184)_公司公告_力源信息：2020年年度审计报告新浪财经

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力源信息：2020年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2021-04-17

武汉力源信息技术股份有限公司

审计报告

大信审字[2021]第23-00243号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083	电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审计报告

大信审字[2021]第23-00243号武汉力源信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

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请参阅合并报表附注五、（十四）相关披露。截至2020年12月31日，商誉账面原值为233,711.83万元，本期计提商誉减值191,416.25万元，商誉减值准备金额为203,779.21万元，其中：收购武汉帕太电子科技有限公司形成的商誉原值198,765.38万元，本期计提商誉减值165,370.06万元，商誉减值准备金额为173,099.20万元；收购南京飞腾电子科技有限公司形成的商誉原值22,120.01万元，本期计提商誉减值20,300.13万元，商誉减值准备金额为20,300.13 万元；收购深圳市鼎芯无限科技有限公司形成的商誉原值12,826.44万元，本期计提商誉减值5,746.07万元，商誉减值准备金额为10,379.89万元。对于企业合并形成的商誉，管理层每年对商誉进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。贵公司管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定，其预计的未来现金流量以5年期财务预算为基础确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来营业收入、营业成本、经营费用、折现率以及增长率等。鉴于商誉对财务报表整体具有重要性以及商誉减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

对商誉减值测试与计量执行的审计程序包括：

（1）了解贵公司商誉减值测试相关的内部控制；了解宏观经济及各资产组或资产组组合行业发展趋势、历史业绩情况和发展规划；

（2）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；

（3）评估管理层专家或评估师专家的独立性和专业胜任能力；

（4）评估商誉减值测试的估值方法、模型、关键假设的恰当性；评估商誉减值测试引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时的预测期、稳定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据；

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（5）复核前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；复核商誉减值测试计算过程；

（6）评价商誉减值测试的影响；评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。

（二）收入确认

1、事项描述

贵公司主要从事 IC 等电子元器件的推广、销售及应用服务。于2020年度，贵公司合并层面营业收入为1,036,016.62万元。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在错误或舞弊导致的固有的重大错报风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。

关于贵公司收入的会计政策，请参阅财务报表合并报表附注 “重要的会计政策和会计估计”之“二十三”收入及合并报表附注五、（三十三）相关披露。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价及测试销售与收款循环的相关内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以信赖；

（2）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库单、发票、客户签收确认记录等支持性文件，评价相关收入确认的真实性、准确性、完整性及截止性；

（3）对收入及毛利率执行分析程序，主要包括：本期月度间的波动分析、与上年同期数据的对比分析等；分析营业收入与应收款项之间的勾稽关系及收入、成本与存货之间的勾稽关系，确定是否存在重大或异常差异以及评价差异是否合理；

（4）对主要客户的本期交易额进行函证，并亲自控制函证全过程。对部分特别重大客户进行现场走访。

（三）存货跌价准备

1、事项描述

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请参阅合并报表附注五、（六）相关披露。截至2020年12月31日，存货账面余额为117,373.57万元，存货跌价准备金额为4,264.14万元，存货账面价值占资产总额比例23.65%。贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大会计估计与判断，若存货的品质变化或售价的下降对其可变现净值将产生重大影响，为此我们确定存货跌价准备为关键审计事项。关于贵公司存货跌价准备的会计政策，请参阅财务报表合并报表附注 “重要的会计政策和会计估计”之“十二”存货及合并报表附注五、（六）相关披露。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备所实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价及测试存货跌价准备相关的内部控制，确定其是否存在重大缺陷及是否可以信赖；

（2）对贵公司的存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况，并重点对长库龄存货进行了检查；

（3）通过比较同类产品历史售价，对管理层估计的预计售价进行了评估，并与资产负债表日后的实际售价进行了核对；

（4）通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行了核对；

（5）对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算，检查以前年度存货跌价准备本期变化情况，分析存货跌价准备计提是否充分。

（四）应收款项及其减值

1、事项描述

截至2020年12月31日止，贵公司应收款项余额为177,244.93万元，坏账准备余额为4,613.02万元，应收款项账面价值占资产总额比例为36.09%。由于应收款项余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断。因此，我们将应收账款及其减值作为关键审计事项。

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关于贵公司应收款项及其减值的会计政策，请参阅财务报表合并报表附注 “重要的会计政策和会计估计”之“十一”预期信用损失的确定方法及会计处理方法及合并报表附注五、

（二）相关披露。

2、审计应对

我们针对应收款项存在、计价和分摊，实施的审计程序主要包括：

（1）从交易记录中选取样本（包括资产负债表日前后的样本），核对其销售合同、出库单、发票、客户签收确认记录等支持性文件，评价相关应收账款确认的存在性；

（2）对重要应收款项执行函证程序、替代测试程序以及走访程序。

（3）计算应收账款周转率及应收账款周转天数等指标，并与贵公司以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析，复核是否存在重大异常。

（4）了解和测试与应收款项日常管理相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行；

（5）对于单项计提坏账准备的应收款项，我们复核了管理层确定可收回金额的依据，包括管理层结合客户资质信息、经营情况、市场环境、信用政策、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估，用于对管理层的估计和判断是否合理作出评价；

（6）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，我们获取了管理层编制的预计信用损失率表，评价信用风险组合划分的合理性并根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，复核管理层预期信用损失率计算的准确性；重新计算坏账准备计提金额是否准确；

（7）对应收款项期后回款进行检查及分析，评价坏账准备计提的合理性；

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能

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涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（此页无正文）

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王敏康（项目合伙人）

中国 · 北京中国注册会计师：裴灿

二○二一年四月十五日

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合并资产负债表
单位：人民币元			2020年12月31日
项目附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）716,656,111.27453,664,671.73
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款五、（二）1,726,319,068.002,009,698,068.92
应收款项融资五、（三）304,617,825.81195,931,465.05
预付款项五、（四）66,005,713.0150,104,459.96
其他应收款五、（五）61,225,426.9266,444,825.78
其中：应收利息
应收股利
存货五、（六）1,131,094,357.591,105,032,222.39
合同资产五、（七）18,901,587.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（八）21,293,069.8818,398,472.35
流动资产合计4,046,113,159.903,899,274,186.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资五、（九）9,976,635.5910,674,659.14
其他权益工具投资五、（十）80,740,955.1244,782,159.24
其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十一）23,111,487.2824,078,073.36
固定资产五、（十二）221,026,811.34228,772,439.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、（十三）52,718,920.2855,928,419.79
开发支出
商誉五、（十四）299,326,206.442,213,488,739.34
长期待摊费用五、（十五）5,169,120.833,952,428.63
递延所得税资产五、（十六）35,025,155.6326,347,070.18
其他非流动资产五、（十七）10,158,497.099,947,851.15
非流动资产合计737,253,789.602,617,971,840.33
资产总计4,783,366,949.506,517,246,026.51
法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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合并资产负债表（续）
负债和股东权益总计			2020年12月31日













































			4,783,366,949.506,517,246,026.51
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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母公司资产负债表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司单位：人民币元			2020年12月31日
			项目附注2020年12月31日2019年12月31日
			流动资产：
			货币资金258,152,978.4894,346,897.95
			交易性金融资产
			衍生金融资产
			应收票据
			应收账款十四、（一）173,432,402.5092,080,678.76
			应收款项融资54,552,308.7943,917,290.83
			预付款项898,218.58844,009.20
			其他应收款十四、（二）43,341,273.1918,229,808.23
			其中：应收利息
			应收股利
			存货50,311,605.2874,100,525.19
			合同资产
			持有待售资产
			一年内到期的非流动资产
			其他流动资产3,293,549.6314,725,989.28
			流动资产合计583,982,336.45338,245,199.44
			非流动资产：
			债权投资
			其他债权投资
			长期应收款
			长期股权投资十四、（三）2,458,501,213.303,544,196,762.83
			其他权益工具投资80,740,955.1244,782,159.24
			其他非流动金融资产
			投资性房地产23,111,487.2824,078,073.36
			固定资产18,134,077.8319,871,376.59
			在建工程
			生产性生物资产
			油气资产
			无形资产4,728,790.325,978,361.30
			开发支出
			商誉
			长期待摊费用1,842,598.301,207,694.44
			递延所得税资产9,390,593.118,132,459.31
			其他非流动资产
			非流动资产合计2,596,449,715.263,648,246,887.07
			资产总计3,180,432,051.713,986,492,086.51
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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母公司资产负债表（续）
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司单位：人民币元			2020年12月31日
			项目附注2020年12月31日2019年12月31日
			流动负债：
			短期借款184,404,418.8377,347,367.64
			交易性金融负债2,261,996.2940,563.69
			衍生金融负债
			应付票据
			应付账款124,409,319.4259,829,168.15
			预收款项1,970,170.34
			合同负债2,938,130.83
			应付职工薪酬5,525,095.365,035,859.69
			应交税费4,707,543.492,672,769.23
			其他应付款963,804.021,126,681.17
			其中：应付利息
			应付股利
			持有待售负债
			一年内到期的非流动负债
			其他流动负债381,957.01
			流动负债合计325,592,265.25148,022,579.91
			非流动负债：
			长期借款
			应付债券
			其中：优先股
			永续债
			长期应付款890,000.00890,000.00
			长期应付职工薪酬
			预计负债
			递延收益2,146,682.432,851,037.73
			递延所得税负债18,232,729.769,243,030.79
			其他非流动负债
			非流动负债合计21,269,412.1912,984,068.52
			负债合计346,861,677.44161,006,648.43
			股东权益：
			股本1,178,158,222.001,178,158,222.00
			其他权益工具
			其中：优先股
			永续债
			资本公积2,612,284,246.382,612,284,246.38
			减：库存股
			其他综合收益54,698,189.2627,729,092.35
			专项储备
			盈余公积18,439,443.6518,439,443.65
			未分配利润-1,030,009,727.02-11,125,566.30
			股东权益合计2,833,570,374.273,825,485,438.08
			负债和股东权益总计3,180,432,051.713,986,492,086.51
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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合并利润表
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十四）			2020年度


















			261,805.736,235.10
			二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1,677,648,968.50254,829,740.33
			加：营业外收入五、（四十五）1,447,598.523,280,801.49
			减：营业外支出五、（四十六）6,624,473.714,193,121.31
			三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1,682,825,843.69253,917,420.51
			减：所得税费用五、（四十七）52,423,417.0861,521,637.70
			四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1,735,249,260.77192,395,782.81
			（一）按经营持续性分类：
			1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1,735,258,867.27192,912,697.14
			2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）9,606.50-516,914.33
			（二）按所有权归属分类：
			1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-1,735,249,260.77192,395,782.81
			2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
			五、其他综合收益的税后净额-41,684,866.8222,521,682.66
			（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-41,684,866.8222,521,682.66
			1.不能重分类进损益的其他综合收益26,969,096.914,882,677.94
			（1）重新计量设定受益计划变动额
			（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
			（3）其他权益工具投资公允价值变动26,969,096.914,882,677.94
			（4）企业自身信用风险公允价值变动
			2.将重分类进损益的其他综合收益-68,653,963.7317,639,004.72
			（1）权益法下可转损益的其他综合收益
			（2）其他债权投资公允价值变动
			（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
			（4）其他债权投资信用减值准备
			（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
			（6）外币财务报表折算差额-68,653,963.7317,639,004.72
			（7）其他
			（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
			六、综合收益总额-1,776,934,127.59214,917,465.47
			（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1,776,934,127.59214,917,465.47
			（二）归属于少数股东的综合收益总额
			七、每股收益
			（一）基本每股收益-1.47280.1630
			（二）稀释每股收益-1.47280.1630
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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母公司利润表
资产处置收益（损失以“－”号填列）			2020年度

















			73,339.9527,250.14
			二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1,019,470,842.16-16,188,710.19
			加：营业外收入336,914.74675,061.39
			减：营业外支出1,006,246.10197,224.70
			三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1,020,140,173.52-15,710,873.50
			减：所得税费用-1,256,012.80-2,806,602.05
			四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1,018,884,160.72-12,904,271.45
			（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1,018,884,160.72-12,904,271.45
			（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
			五、其他综合收益的税后净额26,969,096.914,882,677.94
			（一）不能重分类进损益的其他综合收益26,969,096.914,882,677.94
			1.重新计量设定受益计划变动额
			2.权益法下不能转损益的其他综合收益
			3.其他权益工具投资公允价值变动26,969,096.914,882,677.94
			4.企业自身信用风险公允价值变动
			（二）将重分类进损益的其他综合收益
			1.权益法下可转损益的其他综合收益
			2.其他债权投资公允价值变动
			3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
			4.其他债权投资信用减值准备
			5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
			6.外币财务报表折算差额
			7.其他
			六、综合收益总额-991,915,063.81-8,021,593.51
			七、每股收益
			（一）基本每股收益
			（二）稀释每股收益
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合并现金流量表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司单位：人民币元			2020年度
			项目附注本期发生额上期发生额
			一、经营活动产生的现金流量：
			销售商品、提供劳务收到的现金10,594,079,706.0013,188,585,660.89
			收到的税费返还2,368,555.962,065,832.47
			收到其他与经营活动有关的现金五、（四十八）28,452,778.0378,925,740.75
			经营活动现金流入小计10,624,901,039.9913,269,577,234.11
			购买商品、接受劳务支付的现金9,983,215,566.6412,480,553,841.89
			支付给职工以及为职工支付的现金197,256,464.17186,389,838.54
			支付的各项税费114,432,294.91116,531,996.81
			支付其他与经营活动有关的现金五、（四十八）214,649,254.20220,861,137.39
			经营活动现金流出小计10,509,553,579.9213,004,336,814.63
			经营活动产生的现金流量净额115,347,460.07265,240,419.48
			二、投资活动产生的现金流量：
			收回投资收到的现金
			取得投资收益收到的现金34,110.004,808.24
			处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额592,328.0097,800.00
			处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
			收到其他与投资活动有关的现金
			投资活动现金流入小计626,438.00102,608.24
			购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,956,612.377,280,140.95
			投资支付的现金10,000,000.00
			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
			支付其他与投资活动有关的现金2,723,976.17
			投资活动现金流出小计19,680,588.5417,280,140.95
			投资活动产生的现金流量净额-19,054,150.54-17,177,532.71
			三、筹资活动产生的现金流量：
			吸收投资收到的现金
			其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
			取得借款收到的现金6,478,708,773.669,065,451,972.47
			收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十八）62,386,523.1690,375,757.42
			筹资活动现金流入小计6,541,095,296.829,155,827,729.89
			偿还债务支付的现金6,265,775,485.659,159,861,944.27
			分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,905,141.82111,787,857.29
			其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
			支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十八）76,929,201.12129,271,006.22
			筹资活动现金流出小计6,377,609,828.599,400,920,807.78
			筹资活动产生的现金流量净额163,485,468.23-245,093,077.89
			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13,340,756.101,885,067.84
			五、现金及现金等价物净增加额246,438,021.664,854,876.72
			加：期初现金及现金等价物余额355,692,832.34350,837,955.62
			六、期末现金及现金等价物余额602,130,854.00355,692,832.34
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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母公司现金流量表
编制单位：武汉力源信息技术股份有限公司单位：人民币元			2020年度
			项目附注本期发生额上期发生额
			一、经营活动产生的现金流量：
			销售商品、提供劳务收到的现金456,354,396.35417,407,194.22
			收到的税费返还
			收到其他与经营活动有关的现金16,113,133.3138,376,293.26
			经营活动现金流入小计472,467,529.66455,783,487.48
			购买商品、接受劳务支付的现金390,812,951.74328,364,170.74
			支付给职工以及为职工支付的现金45,427,790.6646,464,364.16
			支付的各项税费2,100,190.807,711,203.92
			支付其他与经营活动有关的现金25,029,675.2023,647,466.09
			经营活动现金流出小计463,370,608.40406,187,204.91
			经营活动产生的现金流量净额9,096,921.2649,596,282.57
			二、投资活动产生的现金流量：
			收回投资收到的现金
			取得投资收益收到的现金100,034,110.00
			处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,746,123.2794,000.00
			处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
			收到其他与投资活动有关的现金23,381,833.3482,729,509.14
			投资活动现金流入小计125,162,066.6182,823,509.14
			购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,156,501.61942,670.13
			投资支付的现金20,000,000.0032,205,750.00
			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
			支付其他与投资活动有关的现金56,168,128.7786,301,048.73
			投资活动现金流出小计80,324,630.38119,449,468.86
			投资活动产生的现金流量净额44,837,436.23-36,625,959.72
			三、筹资活动产生的现金流量：
			吸收投资收到的现金
			取得借款收到的现金270,019,083.10177,295,614.00
			收到其他与筹资活动有关的现金41,947,391.5663,888,417.39
			筹资活动现金流入小计311,966,474.66241,184,031.39
			偿还债务支付的现金155,246,274.84172,279,720.00
			分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,748,123.3069,061,685.02
			支付其他与筹资活动有关的现金17,304,475.9996,912,686.62
			筹资活动现金流出小计177,298,874.13338,254,091.64
			筹资活动产生的现金流量净额134,667,600.53-97,070,060.25
			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-152,961.92-219,081.78
			五、现金及现金等价物净增加额188,448,996.10-84,318,819.18
			加：期初现金及现金等价物余额58,255,627.91142,574,447.09
			六、期末现金及现金等价物余额246,704,624.0158,255,627.91
			法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人: 尚芳

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合并股东权益变动表

法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人:尚芳

项目

本期

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

小计

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083	电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

合并股东权益变动表

法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人:尚芳

项目

上期

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

小计

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083	电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

母公司股东权益变动表

法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人:尚芳

项目

本期

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083	电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

母公司股东权益变动表

法定代表人：赵马克主管会计工作负责人: 刘昌柏会计机构负责人:尚芳

项目

上期

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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武汉力源信息技术股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）武汉力源信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉力源信息技术有限公司于2009年12月8日整体变更设立的股份有限公司。2011年1月21日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]136号《关于核准武汉力源信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“力源信息”，股票代码“300184”。截至2020年12月31日，公司股本总额为1,178,158,222.00元。

公司营业执照统一社会信用代码：9142010073104498XQ

注册地址：武汉市东湖新技术开发区武大园三路5号

（二）公司经营范围：电子产品、电子元器件的销售；货物及技术进出口贸易；电工仪器仪表、通信产品、机电设备、电力设备及自动化产品生产及销售；集成电路芯片及集成电路模块的设计、开发、测试、封装、销售及技术服务。

（三）本财务报表业经本公司董事会于2021年4月15日决议批准。

（四）本年度合并财务报表范围

本公司将武汉力源（香港）信息技术有限公司等16家子公司纳入合并范围，具体情况详见“附注六、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

- 22 -

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

- 23 -

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他

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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

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2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

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本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即

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始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

银行承兑汇票：信用风险较低的银行

商业承兑汇票：信用风险较低的承兑人

应收账款组合1：电子元器件分销代理客户往来组合

应收账款组合2：电力计量采集解决方案客户往来组合

应收账款组合3：合并范围内关联方往来组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

①合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

②公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

⑤债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

⑥是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济

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状况的不利变化。

⑦信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

⑧若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。

⑨同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

⑩金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

? 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

? 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

? 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

? 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

? 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、其他等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上

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主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	5	2.38-4.75
机器设备	5-10	5	9.50-19.00

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	4-10	5	9.50-23.75
办公设备	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	3-5	5	19.00-31.67

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

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每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50	直线法摊销
专利权	10	直线法摊销
办公软件	3-10	直线法摊销
其他	10	直线法摊销

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

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可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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(二十二) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十三) 收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。报告期内，公司销售收入由大陆境内公司和香港子公司组成，公司对大陆境内销售、境外销售和香港子公司香港本地销售、香港境外销售收入的确认原则分别如下：

a、大陆境内公司大陆境内销售销售收入确认方法：公司已将商品邮寄、托运或上门送给客户，同时收货反馈情况为客户已收到货物，对商品的数量和质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。

b、大陆境内公司对大陆境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由客户指定快递公司代为报关，并获取快递公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。

c、香港子公司对香港本地销售收入的确认方法：客户已上门自行提取货物，或者送货到客户指定地点并签验；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。

d、香港子公司对香港境外销售收入的确认方法：公司已将商品交由物流公司代为报关，并获取物流公司签收单和代为报关的报关单；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。

(二十四) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。

新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十三）。

2. 新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的判断标准取代以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，本公司在执行新收入准则后，各项业务收入确认政策保持不变。

执行新收入准则后将预收合同对价中，预收增值税部分列报为其他流动负债，扣除预收增值税后列报为合同负债，将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列报为合同资产。

3.会计政策变更的影响

本公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：

单位（元）

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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合并资产负债表项目	会计政策变更前2019年12月31日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020年1月1日余额
资产：
应收账款	2,009,698,068.92	-20,914,103.22	1,988,783,965.70
合同资产		20,914,103.22	20,914,103.22
负债：
预收款项	17,455,287.87	-17,455,287.87
合同负债		15,977,950.05	15,977,950.05
其他流动负债		1,477,337.82	1,477,337.82

母公司资产负债表项目	会计政策变更前2019年12月31日余额	新收入准则影响	会计政策变更后2020年1月1日余额
负债：
预收款项	1,970,170.34	-1,970,170.34
合同负债		1,743,513.58	1,743,513.58
其他流动负债		226,656.76	226,656.76

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。	13%、6%、5%
城市维护建设税	按实际应缴的增值税计征	1%、7%
教育费附加	按实际应缴的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际应缴的增值税计征	2%、1.5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、16.5%、15%、20%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。

纳税主体名称	所得税税率
武汉力源（香港）信息技术有限公司	16.5%
鼎芯科技（亚太）有限公司	16.5%
深圳市鼎芯无限科技有限公司	15%
南京飞腾电子科技有限公司	15%
南京昊飞软件有限公司	15%
香港帕太电子科技有限公司	16.5%
帕太集团有限公司	16.5%

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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注：公司子公司武汉力源（香港）信息技术有限公司、鼎芯科技（亚太）有限公司、香港帕太电子科技有限公司、帕太集团有限公司，注册地为香港，所得税税率为16.5%。

(二) 重要税收优惠及批文

1、2018年10月16日，公司子公司深圳市鼎芯无限科技有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合下发的高新技术企业证书，有效期三年。2018至2020年度深圳市鼎芯无限科技有限公司按照15%税率计提并缴纳企业所得税。

2、公司子公司南京飞腾电子科技有限公司2018年10月份取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内根据上述文件享受企业所得税优惠税率15%，2018至2020年度按照15%税率计提并缴纳企业所得税。

3、南京昊飞软件有限公司2019年11月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内根据上述文件享受企业所得税优惠税率15%，2019至2021年度按照15%税率计提并缴纳企业所得税。

4、南京昊飞软件有限公司2014年7月取得南京江宁经济技术开发区国家税务局税收优惠资格认定结果通知书（宁经国税流优惠认字[2014]第12号），自2013年8月1日起享受增值税软件产品即征即退的税收优惠。

5、南京飞腾电子科技有限公司2013年9月取得南京江宁经济技术开发区国家税务局税收优惠资格认定结果通知书（宁经国税流优惠认字[2014]第7号），自2013年9月1日起享受增值税软件产品即征即退的税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类别	期末余额	期初余额
现金	65,514.05	189,529.47
银行存款	602,061,701.95	355,499,664.87
其他货币资金	114,528,895.27	97,975,477.39
合计	716,656,111.27	453,664,671.73

注1：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和借款保证金；注2：期末其他货币资金中的保证金 114,525,257.27元，未作为现金及现金等价物反映。

(二) 应收账款

1.应收账款分类披露

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	20,790,873.90	1.17	20,350,348.54	97.88
按组合计提坏账准备的应收账款	1,751,658,414.29	98.83	25,779,871.65	1.47
其中：组合1：电子元器件分销代理客户	1,620,813,284.65	91.45	22,924,688.12	1.41
组合2：电力计量采集解决方案客户	130,845,129.64	7.38	2,855,183.53	2.18
合计	1,772,449,288.19	100.00	46,130,220.19	2.60

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	18,816,755.95	0.93	18,816,755.95	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	2,013,391,250.33	99.07	24,607,284.63	1.22
其中：组合1：电子元器件分销代理客户	1,856,643,299.53	91.36	22,017,260.08	1.19
组合2：电力计量采集解决方案客户	156,747,950.80	7.71	2,590,024.55	1.65
合计	2,032,208,006.28	100.00	43,424,040.58	2.14

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失(%)	计提理由
乐视移动智能信息技术（北京）有限公司	15,061,441.87	15,061,441.87	4-5年	100	基于乐视系实际情况，预计无法收回
上海旭统精密电子有限公司	2,202,626.68	1,762,101.32	7-12月	80	法院判决本公司胜诉，但对方资金困难，未能执行
江苏爱迪电子有限公司	1,181,589.72	1,181,589.72	5年以上	100	法院判决本公司胜诉，但对方资金困难，未能执行
深圳众思科技有限公司	738,844.50	738,844.50	4-5年	100	基于乐视系实际情况，预计无法收回
国威科技有限公司	534,857.63	534,857.63	1-3年	100	对方破产清算，公司申报债权未能执行
众思科技（香港）有限公司	401,037.97	401,037.97	4-5年	100	基于乐视系实际情况，预计无法收回
乐赛移动香港有限公司	340,795.53	340,795.53	4-5年	100	基于乐视系实际情况，预计无法收回
杭州维圣智能科技有限公司	329,680.00	329,680.00	2-3年	100	对方破产清算，公司申报债权未能执行
合计	20,790,873.90	20,350,348.54

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：应收电子元器件分销代理客户

账龄	期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月	1,583,246,492.90	0.24	3,799,791.60	1,809,738,202.81	0.31	5,633,870.43
7-12个月	9,951,726.03	8.41	836,940.19	14,188,724.26	7.08	1,004,564.45
1至2年	5,095,934.77	40.09	2,042,960.27	26,119,069.45	36.23	9,462,989.80
2至3年	17,678,507.66	65.52	11,582,958.24	1,685,979.99	75.41	1,271,348.12
3至4年	1,279,349.46	89.56	1,145,785.36	1,892,909.15	90.95	1,721,563.45
4至5年	824,567.11	94.54	779,545.74	1,746,759.56	94.53	1,651,269.52
5年以上	2,736,706.72	100.00	2,736,706.72	1,271,654.31	100.00	1,271,654.31
合计	1,620,813,284.65	1.41	22,924,688.12	1,856,643,299.53	1.19	22,017,260.08

②组合2：应收电力计量采集解决方案客户

账龄	期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
0-6个月	109,800,152.93	0.46	500,175.39	142,022,689.64	0.62	881,972.03
7-12个月	8,511,531.00	2.53	215,762.12	9,501,823.99	0.58	55,071.53
1至2年	10,464,663.88	9.61	1,005,267.27	3,545,212.99	10.86	384,851.73
2至3年	1,375,646.65	32.16	442,374.65	1,035,252.15	60.75	628,948.60
3至4年	65,013.15	97.64	63,482.07	73,835.16	94.87	70,043.79
4至5年	73,835.16	100.00	73,835.16	17,871.65	100.00	17,871.65
5年以上	554,286.87	100.00	554,286.87	551,265.22	100.00	551,265.22
合计	130,845,129.64	2.18	2,855,183.53	156,747,950.80	1.65	2,590,024.55

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为5,084,474.83元.。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
第一名	436,069,689.79	24.60	1,046,567.26
第二名	37,564,663.61	2.12	90,155.19
第三名	33,460,578.70	1.89	80,305.39
第四名	30,977,560.73	1.75	74,346.15
第五名	29,538,653.20	1.67	138,659.24
合计	567,611,146.03	32.03	1,430,033.23

(三) 应收款项融资

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	期末余额	期初余额
应收银行承兑汇票	291,079,390.57	179,553,946.74
应收商业承兑汇票	13,538,435.24	16,377,518.31
合计	304,617,825.81	195,931,465.05

注:截至2020年12月31日，已贴现尚未到期终止确认的票据金额合计为65,463,827.28 元，已背书转让尚未到期终止确认的票据金额合计为121,132,036.64元。

(四) 预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	65,371,253.65	99.04	49,296,637.62	98.39
1至2年	1,239.62	0.00	623,785.18	1.24
2至3年	582,379.09	0.88	1,071.00	0.00
3年以上	50,840.65	0.08	182,966.16	0.37
合计	66,005,713.01	100.00	50,104,459.96	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
第一名	33,159,573.97	50.24
第二名	6,038,992.25	9.15
第三名	4,830,137.27	7.32
第四名	3,383,057.55	5.13
第五名	2,883,943.29	4.37
合计	50,295,704.33	76.21

(五) 其他应收款

类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	62,473,051.67	67,714,105.25
减：坏账准备	1,247,624.75	1,269,279.47
合计	61,225,426.92	66,444,825.78

其他应收款项

1.其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	2,252,529.94	2,506,654.66
押金	4,384,668.63	3,611,899.60
供应商保证金	51,832,459.24	55,286,061.63

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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款项性质	期末余额	期初余额
其他保证金	1,243,468.62	1,195,329.55
其他	2,759,925.24	5,114,159.81
减：坏账准备	1,247,624.75	1,269,279.47
合计	61,225,426.92	66,444,825.78

2.其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额		期初余额
账龄	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	9,702,043.49	15.53	25,312,966.89	37.38
1至2年	13,679,703.78	21.90	5,365,158.42	7.92
2至3年	4,811,221.75	7.70	8,360,919.93	12.35
3至4年	7,350,146.29	11.77	631,443.89	0.93
4至5年	445,712.01	0.71	6,734,632.00	9.95
5年以上	26,484,224.35	42.39	21,308,984.12	31.47
合计	62,473,051.67	100.00	67,714,105.25	100.00

3.坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
期初余额	582,323.73		686,955.74	1,269,279.47
本期计提			224,435.57	224,435.57
本期转回	227,558.61			227,558.61
其他变动			-18,531.68	-18,531.68
期末余额	354,765.12		892,859.63	1,247,624.75

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
第一名	供应商保证金	23,894,611.45	5年以上	38.25
第二名	供应商保证金	13,000,000.00	5年以上	20.81
第三名	供应商保证金	6,524,900.00	1-2年	10.44
第四名	供应商保证金	5,000,000.00	3-4年	8.00
第五名	供应商保证金	1,973,947.80	1年以内	3.16
合计		50,393,459.25		80.66

(六) 存货

1.存货的分类

存货类

期末余额

期初余额

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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别	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	30,079,340.13	1,017,039.59	29,062,300.54	35,047,539.97	276,441.32	34,771,098.65
在产品	9,064,942.46		9,064,942.46	12,829,925.62		12,829,925.62
半成品	2,901,777.84	89,901.99	2,811,875.85	3,505,975.43	33,425.92	3,472,549.51
库存商品	1,131,689,680.03	41,534,441.29	1,090,155,238.74	1,082,240,571.86	28,339,530.48	1,053,901,041.38
委托加工物资				57,607.23		57,607.23
合计	1,173,735,740.46	42,641,382.87	1,131,094,357.59	1,133,681,620.11	28,649,397.72	1,105,032,222.39

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
存货类别	期初余额	本期计提额	转回	转销	期末余额
原材料	276,441.32	795,743.02		55,144.75	1,017,039.59
半成品	33,425.92	56,476.07			89,901.99
库存商品	28,339,530.48	24,044,468.04		10,849,557.23	41,534,441.29
合计	28,649,397.72	24,896,687.13		10,904,701.98	42,641,382.87

(七) 合同资产

1.合同资产分类

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保证金	19,896,407.81	994,820.39	18,901,587.42	22,014,845.50	1,100,742.28	20,914,103.22
合计	19,896,407.81	994,820.39	18,901,587.42	22,014,845.50	1,100,742.28	20,914,103.22

2.合同资产减值准备

（1）按组合计提减值准备的合同资产

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	预期信用损失率（%）	减值准备	账面余额	预期信用损失率（%）	减值准备
质保金	19,896,407.81	5.00	994,820.39	22,014,845.50	5.00	1,100,742.28
合计	19,896,407.81	5.00	994,820.39	22,014,845.50	5.00	1,100,742.28

（2）本期计提、或转回的合同资产减值准备情况

本期转回减值准备金额为105,921.89元。

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预交所得税	3,618,945.69	3,320,026.79
待认证增值税	17,674,124.19	15,078,445.56
合计	21,293,069.88	18,398,472.35

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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(九) 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
联营企业
其中：
南京博立康电力设备有限公司	674,659.14			-76.85						674,582.29
上海互问信息科技有限公司	10,000,000.00			-697,946.70						9,302,053.30
合计	10,674,659.14			-698,023.55						9,976,635.59

注：公司持有上海互问10%股份，公司委派1名董事进入上海互问董事会，对上海互问有重大影响，所以适用权益法核算。

(十) 其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的股利收入	本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额	转入原因
云汉芯城（上海）互联网科技股份有限公司	7,810,036.10	44,782,159.24	80,740,955.12
合计	7,810,036.10	44,782,159.24	80,740,955.12

(十一) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	30,487,961.08	30,487,961.08
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	30,487,961.08	30,487,961.08
二、累计折旧和累计摊销

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	房屋及建筑物	合计
1.期初余额	6,409,887.72	6,409,887.72
2.本期增加金额	966,586.08	966,586.08
计提或摊销	966,586.08	966,586.08
3.本期减少金额
4.期末余额	7,376,473.80	7,376,473.80
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	23,111,487.28	23,111,487.28
2.期初账面价值	24,078,073.36	24,078,073.36

(十二) 固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	222,034,064.11	228,772,439.50
固定资产清理
减：减值准备	1,007,252.77
合计	221,026,811.34	228,772,439.50

1.固定资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	194,141,478.63	73,298,887.81	22,114,639.35	21,743,496.43	6,934,991.91	318,233,494.13
2.本期增加金额	82,524.27	7,947,097.43	2,003,880.89	3,276,913.63	450,315.78	13,760,732.00
购置	82,524.27	7,947,097.43	2,003,880.89	3,276,913.63	450,315.78	13,760,732.00
3.本期减少金额		2,770,355.03	5,885,218.45	3,861,065.18	425,027.52	12,941,666.18
处置或报废		2,770,355.03	5,885,218.45	3,861,065.18	425,027.52	12,941,666.18
4.期末余额	194,224,002.90	78,475,630.21	18,233,301.79	21,159,344.88	6,960,280.17	319,052,559.95
二、累计折旧
1.期初余额	33,115,750.46	21,535,276.90	12,231,732.71	16,971,806.81	5,606,487.75	89,461,054.63
2.本期增加金额	5,990,345.33	7,095,761.16	3,237,553.17	1,825,158.10	546,050.39	18,694,868.15
计提	5,990,345.33	7,095,761.16	3,237,553.17	1,825,158.10	546,050.39	18,694,868.15
3.本期减少金额		2,528,446.27	5,590,957.52	2,621,099.85	396,923.30	11,137,426.94
处置或报废		2,528,446.27	5,590,957.52	2,621,099.85	396,923.30	11,137,426.94
4.期末余额	39,106,095.79	26,102,591.79	9,878,328.36	16,175,865.06	5,755,614.84	97,018,495.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额			1,007,252.77			1,007,252.77
3.本期减少金额
4.期末余额			1,007,252.77			1,007,252.77

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他设备	合计
四、账面价值
1.期末账面价值	155,117,907.11	52,373,038.42	7,347,720.66	4,983,479.82	1,204,665.33	221,026,811.34
2.期初账面价值	161,025,728.17	51,763,610.91	9,882,906.64	4,771,689.62	1,328,504.16	228,772,439.50

注：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 26,553,529.91元。

2、截至2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间	账面价值
力源一站式IC应用服务中心	手续正常办理过程中	2021年	122,059,532.73

(十三) 无形资产

项目	土地使用权	专利权	办公软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	57,705,686.00	12,933,744.77	13,115,407.28	2,288,503.71	86,043,341.76
2.本期增加金额			419,775.12		419,775.12
3.本期减少金额			10,102.56		10,102.56
4.期末余额	57,705,686.00	12,933,744.77	13,525,079.84	2,288,503.71	86,453,014.32
二、累计摊销
1.期初余额	8,060,993.03	11,887,302.29	8,288,004.19	1,878,622.47	30,114,921.98
2.本期增加金额	1,208,907.26	1,026,867.48	983,618.64	409,881.24	3,629,274.62
计提	1,208,907.26	1,026,867.48	983,618.64	409,881.24	3,629,274.62
3.本期减少金额			10,102.56		10,102.56
4.期末余额	9,269,900.29	12,914,169.77	9,261,520.27	2,288,503.71	33,734,094.04
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值	48,435,785.71	19,575.00	4,263,559.57		52,718,920.28
2.期初账面价值	49,644,692.97	1,046,442.48	4,827,403.10	409,881.24	55,928,419.79

(十四) 商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
深圳市鼎芯无限科技有限公司	128,264,389.58			128,264,389.58
南京飞腾电子科技有限公司	221,200,133.86			221,200,133.86
武汉帕太电子科技有限公司	1,987,653,795.76			1,987,653,795.76
合计	2,337,118,319.20			2,337,118,319.20

2.商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
深圳市鼎芯无限科技有限公	46,338,198.65	57,460,659.27		103,798,857.92

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
司
南京飞腾电子科技有限公司		203,001,280.96		203,001,280.96
武汉帕太电子科技有限公司	77,291,381.21	1,653,700,592.67		1,730,991,973.88
合计	123,629,579.86	1,914,162,532.90		2,037,792,112.76

3.商誉减值情况

项目	深圳市鼎芯无限科技有限公司资产组	南京飞腾电子科技有限公司资产组	武汉帕太电子科技有限公司资产组
商誉账面余额①	128,264,389.58	221,200,133.86	1,987,653,795.76
商誉减值准备余额②	46,338,198.65		77,291,381.21
商誉的账面价值③＝①-②	81,926,190.93	221,200,133.86	1,910,362,414.55
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③	81,926,190.93	221,200,133.86	1,910,362,414.55
资产组的账面价值⑥	1,934,568.34	87,543,547.10	6,178,678.12
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	83,860,759.27	308,743,680.96	1,916,541,092.67
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	26,400,100.00	105,742,400.00	262,840,500.00
商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧	57,460,659.27	203,001,280.96	1,653,700,592.67

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试时所使用的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

（2）可收回金额的确定方法及依据

上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司2021年4月8日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的深圳市鼎芯无限科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2021）第055号）、2021年4月8日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的南京飞腾电子科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2021）第056号）、2021年4月8日出具的《武汉力源信息技术股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的武汉帕太电子科技有限公司与商誉相关资产组价值资产评估报告》（京信评报字（2021）第057号）的评估结果。

（3）商誉减值测试重要假设

①假设公司持续经营，在评估基准日后仍按照原来的经营目的、经营方式持续经营下去；

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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②假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，公司所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

③假设评估基准日后公司采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；

④假设评估基准日后公司在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定；

⑤假设评估基准日后公司的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

⑥公司在收益年限内不会遇到重大的销售款回收方面的问题（即坏账情况）

（4）商誉减值测试的关键参数

单位	关键参数
单位	预测期	预测期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率
深圳市鼎芯无限科技有限公司	2021年-2025年（后续为稳定期）	注①	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	13.71%
南京飞腾电子科技有限公司	2021年-2025年（后续为稳定期）	注②	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	14.12%
武汉帕太电子科技有限公司	2021年-2025年（后续为稳定期）	注③	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	14.30%

注①：深圳市鼎芯无限科技有限公司2021年-2025年营业收入增长率为-1.41%、12.32%、10.04%、7.70%、4.93%；注②：南京飞腾电子科技有限公司2021年-2025年营业收入增长率为18.41%、10.29%、7.99%、6.43%、4.53%；注③：武汉帕太电子科技有限公司2021年-2025年营业收入增长率为1.15%、7.80%、6.55%、5.71%、4.94%。

(十五) 长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
办公室及仓库装修费	3,952,428.63	2,738,322.41	1,521,630.21		5,169,120.83
合计	3,952,428.63	2,738,322.41	1,521,630.21		5,169,120.83

(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
项目	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	期末余额		期初余额
项目	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
资产减值准备	16,076,733.30	78,905,570.73	12,156,609.60	58,947,325.50
可抵扣亏损	18,130,139.23	89,490,561.63	13,285,901.15	63,662,769.61
递延收益	818,283.10	4,024,099.06	904,559.43	4,129,704.40
小计	35,025,155.63	172,420,231.42	26,347,070.18	126,739,799.51
递延所得税负债：
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	18,232,729.76	72,930,919.02	9,243,030.79	36,972,123.14
未实现销售内部利润	2,835,632.94	12,248,602.41	1,199,540.70	6,274,012.35
非同一控制企业合并资产评估增值	3,139,413.58	20,929,423.87	3,614,229.25	23,957,889.46
小计	24,207,776.28	106,108,945.30	14,056,800.74	67,204,024.95

2.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	9,782,315.49	10,128,693.75
合计	9,782,315.49	10,128,693.75

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2020年度		1,683,716.15
2021年度	1,545,819.26	1,545,819.26
2022年度	2,026,808.86	2,026,808.86
2023年度	2,389,913.35	2,389,913.35
2024年度	2,482,436.13	2,482,436.13
2025年度	1,337,337.89
合计	9,782,315.49	10,128,693.75

(十七) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付长期资产购置款	3,137,135.65	2,678,491.48
人寿保险单	7,021,361.44	7,269,359.67
合计	10,158,497.09	9,947,851.15

(十八) 短期借款

借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款		8,500,000.00
保证借款	503,997,599.36	430,661,397.22
信用借款	126,044,820.00	50,928,600.00

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	45,674,300.00	20,928,600.00
保证+质押	48,153,762.00	37,740,347.86
应付利息	1,661,140.67	2,499,921.58
合计	725,531,622.03	551,258,866.66

(十九) 交易性金融负债

类别	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	2,261,996.29	40,563.69
合计	2,261,996.29	40,563.69

(二十) 应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	131,450,000.00	80,020,225.41
合计	131,450,000.00	80,020,225.41

(二十一) 应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	839,727,297.41	1,019,421,699.85
1年以上	4,393,828.23	5,135,916.52
合计	844,121,125.64	1,024,557,616.37

2.账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
EXAR Corporation	1,844,024.83	存在退货，未结算
合计	1,844,024.83

(二十二) 合同负债

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	14,657,345.84	15,002,597.73
1年以上	458,686.65	975,352.32
合计	15,116,032.49	15,977,950.05

(二十三) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	31,352,669.71	203,098,762.70	195,252,814.08	39,198,618.33
离职后福利-设定提存计划	19,090.07	1,524,639.65	1,538,981.99	4,747.73

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
辞退福利		475,668.10	464,668.10	11,000.00
合计	31,371,759.78	205,099,070.45	197,256,464.17	39,214,366.06

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	28,232,097.09	184,204,774.76	176,658,508.13	35,778,363.72
职工福利费		4,763,947.17	4,763,947.17
社会保险费	50,701.42	6,793,810.64	6,796,781.36	47,730.70
其中：医疗保险费	49,996.71	6,497,870.87	6,500,353.48	47,514.10
工伤保险费	43.74	9,974.96	10,018.70
生育保险费	660.97	285,964.81	286,409.18	216.6
住房公积金	355,424.25	6,361,546.23	6,555,057.81	161,912.67
工会经费和职工教育经费	2,573,703.86	974,683.90	478,519.61	3,069,868.15
职工奖励及福利基金	140,743.09			140,743.09
合计	31,352,669.71	203,098,762.70	195,252,814.08	39,198,618.33

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	18,465.02	1,501,241.17	1,515,014.44	4,691.75
失业保险费	625.05	23,398.48	23,967.55	55.98
合计	19,090.07	1,524,639.65	1,538,981.99	4,747.73

(二十四) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	3,628,336.68	1,240,465.62
企业所得税	51,598,370.05	73,727,454.63
城市维护建设税	270,028.27	328,529.11
房产税	482,408.10	511,343.26
土地使用税	137,349.94	137,349.93
个人所得税	3,165,010.60	3,082,010.72
教育费附加	143,473.63	140,914.80
地方教育费附加	87,432.06	93,517.58
印花税	756,968.51	388,382.72
其他	17,056.39	16,831.41
合计	60,286,434.23	79,666,799.78

(二十五) 其他应付款

类别

期末余额

期初余额

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	17,816,930.82	19,340,406.38
合计	17,816,930.82	19,340,406.38

其他应付款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	13,631,147.93	11,409,228.00
押金	385,647.70	2,408,566.40
保证金	579,569.40	685,159.40
员工报销费用	1,587,031.53	2,427,476.70
其他	1,633,534.26	2,409,975.88
合计	17,816,930.82	19,340,406.38

(二十六) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
加盟商保证金	890,000.00	890,000.00
合计	890,000.00	890,000.00

(二十七) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
力源一站式IC应用服务中心	2,851,037.73		704,355.30	2,146,682.43	政府补助
工业企业技术装备投入普惠性奖补资金	1,278,666.67	810,000.00	211,250.04	1,877,416.63	政府补助
合计	4,129,704.40	810,000.00	915,605.34	4,024,099.06

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
力源一站式IC应用服务中心	2,851,037.73		704,355.30		2,146,682.43	资产相关
工业企业技术装备投入普惠性奖补资金	1,278,666.67	810,000.00	211,250.04		1,877,416.63	资产相关
合计	4,129,704.40	810,000.00	915,605.34		4,024,099.06

(二十八) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	1,178,158,222.00						1,178,158,222.00

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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(二十九) 资本公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	2,507,630,698.98			2,507,630,698.98
二、其他资本公积	4,206,822.55			4,206,822.55
其中：股权激励成本	4,206,822.55			4,206,822.55
合计	2,511,837,521.53			2,511,837,521.53

(三十) 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额					期末余额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益	27,729,092.35	35,958,795.88		8,989,698.97	26,969,096.91		54,698,189.26
其中：其他权益工具投资公允价值变动	27,729,092.35	35,958,795.88		8,989,698.97	26,969,096.91		54,698,189.26
二、将重分类进损益的其他综合收益	43,531,210.36	-68,653,963.73			-68,653,963.73		-25,122,753.37
其中：外币财务报表折算差额	43,531,210.36	-68,653,963.73			-68,653,963.73		-25,122,753.37
其他综合收益合计	71,260,302.71	-32,695,167.85		8,989,698.97	-41,684,866.82		29,575,435.89

(三十一) 盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	16,005,559.91			16,005,559.91
储备基金	1,622,589.15			1,622,589.15
企业发展基金	811,294.59			811,294.59
合计	18,439,443.65			18,439,443.65

(三十二) 未分配利润

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	期末余额
项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	914,762,505.54
调整后期初未分配利润	914,762,505.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,735,249,260.77
期末未分配利润	-820,486,755.23

(三十三) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	10,343,784,665.79	9,758,070,544.10	13,117,184,413.90	12,413,317,231.13
电子元器件分销代理	10,015,247,780.24	9,481,082,876.41	12,755,292,553.40	12,125,403,197.95
电力计量采集解决方案	291,241,773.09	242,494,813.86	327,689,528.96	264,241,177.00
外协加工	37,295,112.46	34,492,853.83	34,202,331.54	23,672,856.18
二、其他业务小计	16,381,540.91	9,072,338.97	14,353,105.97	5,354,634.88
服务收入	14,610,708.32	7,862,014.52	11,285,262.46	3,882,059.58
房租收入	1,007,479.74	1,085,336.19	2,029,211.76	1,085,336.19
其他	763,352.85	124,988.26	1,038,631.75	387,239.11
合计	10,360,166,206.70	9,767,142,883.07	13,131,537,519.87	12,418,671,866.01

(三十四) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,393,291.66	1,839,637.36
教育费附加	1,206,340.34	2,407,482.44
房产税	1,703,369.94	2,154,831.67
土地使用税	449,407.54	549,399.75
车船使用税	32,624.76	33,844.80
印花税	1,806,349.79	1,502,096.08
其他	1,542.54	11,646.94
合计	6,592,926.57	8,498,939.04

(三十五) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	108,506,034.45	95,347,888.90
运输及保险费	442,322.80	11,866,626.67
租赁及物业费	4,385,310.10	3,455,084.08
差旅费	5,611,441.63	9,679,695.24
折旧与摊销	874,935.09	1,327,001.95
业务招待费	19,896,205.19	33,250,246.93
市场推广费	2,979,294.39	2,064,537.25
装修费	393,212.29	319,383.47

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
通信及网络费	667,442.11	734,581.59
水电费	235,516.08	222,926.27
包装费	127,229.09	225,118.24
会务费	563,978.75	447,171.03
代理费	2,622,995.85	5,298,668.93
咨询服务费	9,652,010.37	7,661,527.32
其他	853,331.05	1,285,265.90
合计	157,811,259.24	173,185,723.77

注：本期运输费用因收入政策变更重分类至营业成本的金额为 12,939,511.15元。

(三十六) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	57,407,546.89	58,934,334.11
折旧与摊销	9,891,109.07	10,560,608.35
租赁及物业费	17,812,949.67	14,066,694.45
咨询顾问费	1,250,295.84	1,337,531.24
差旅费	2,063,043.33	3,023,389.99
办公费	5,849,229.27	6,827,587.12
业务招待费	10,038,171.47	10,146,776.53
审计及评估费	2,912,026.78	2,048,808.97
低值易耗品摊销	146,113.90	113,397.88
会务费	1,569,160.20	1,190,976.65
其他	3,607,510.23	3,367,482.81
合计	112,547,156.65	111,617,588.10

(三十七) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	31,252,401.62	28,385,448.31
折旧与摊销	2,369,575.15	2,159,669.18
直接投入	10,240,006.42	6,798,241.50
其他	2,857,037.50	2,817,161.65
合计	46,719,020.69	40,160,520.64

(三十八) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	28,073,092.15	45,681,130.80
减：利息收入	2,935,922.21	2,265,743.16
汇兑损失	-17,397,971.30	9,000,591.91
手续费支出	3,797,500.27	4,063,601.89
其他支出	64,442.37	3,861.03
合计	11,601,141.28	56,483,442.47

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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(三十九) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
东湖高新区产业支持资金		20,000,000.00	与收益相关
力源一站式IC应用服务中心	704,355.30	1,144,240.37	与资产相关
软件产品增值税即征即退	2,088,923.50	2,065,832.47	与收益相关
稳岗补贴	302,124.41	82,192.05	与收益相关
南京企业扶持资金		879,900.00	与收益相关
南京工业和信息局重点项目激励奖		580,000.00	与收益相关
科技创新补助		1,031,700.00	与收益相关
南京科技局中小企业技术创新项目经费		45,000.00	与收益相关
浦东新区财政扶持企业发展资金		13,463,000.00	与收益相关
2018年第二批企业研究开发资助计划		898,000.00	与收益相关
龙华区产业发展专项资金“百十五”企业资助		500,000.00	与收益相关
高企认定奖励	350,000.00	250,000.00	与收益相关
中小微企业专项资金补助		100,000.00	与收益相关
工业企业技术装备投入普惠性奖补资金	211,250.04	91,333.33	与资产相关
创新发展、市场开拓资助经费		35,560.00	与收益相关
个税手续费返还	229,869.19	21,519.98	与收益相关
秣陵街道研发费用奖励金		12,500.00	与收益相关
专利申请奖励		6,000.00	与收益相关
自主知识产权计划及项目费用补助		2,000.00	与收益相关
结构调整就业专项奖资金	57,000.00		与收益相关
外贸稳定增长专项资金	50,000.00		与收益相关
秣陵街道政府扶持资金	160,000.00		与收益相关
科技发展计划补助资金	160,000.00		与收益相关
工业投资及重点项目扶持资金	150,000.00		与收益相关
自主知识产权计划及项目费用补助	6,800.00		与收益相关
科协组织建设资助经费	303,000.00		与收益相关
政府培训补贴费用	16,000.00		与收益相关
营运总部扶持资金	7,312,000.00		与收益相关
社保局失业金返还	894,868.35		与收益相关
龙华区科创局2019年科技创新专项资金	367,900.00		与收益相关
深圳市科创委2019年度企业研究开发资助金	644,000.00		与收益相关
龙华区工业和信息化局稳增长补助	203,990.75		与收益相关
香港政府疫情补助	776,550.05		与收益相关
合计	14,988,631.59	41,208,778.20

(四十) 投资收益

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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类别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-698,023.55	-13,667.96
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-300,869.39	-552,606.00
银行理财产品在持有期间的投资收益		4,808.24
合计	-998,892.94	-561,465.72

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-4,610,429.38	350,150.31
合计	-4,610,429.38	350,150.31

(四十二) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-5,084,474.83	-8,704,411.84
其他应收款信用减值损失	3,123.04	105,542.87
合计	-5,081,351.79	-8,598,868.97

(四十三) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-24,896,687.13	-4,385,881.84
合同资产减值损失	105,921.89
固定资产减值损失	-1,007,252.77
商誉减值损失	-1,914,162,532.90	-96,108,646.59
合计	-1,939,960,550.91	-100,494,528.43

(四十四) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失	261,805.73	6,235.10
合计	261,805.73	6,235.10

(四十五) 营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	620,700.00	235,500.00	620,700.00
税费返还		24,214.79
赔偿收入	436,126.65	2,803,372.02	436,126.65
其他	390,771.87	217,714.68	390,771.87
合计	1,447,598.52	3,280,801.49	1,447,598.52

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
秣陵街道有功企业奖励金	200,000.00	200,000.00	与收益相关
2019年度科协补助		5,000.00	与收益相关
科协组织成立补助		3,000.00	与收益相关
国外发明专利资助		25,000.00	与收益相关
国内发明专利资助	41,000.00	2,500.00	与收益相关
2020年数字经济政策奖励	29,700.00		与收益相关
政府高企培育入库奖励	50,000.00		与收益相关
政府规模企业增长奖励	200,000.00		与收益相关
项目新增规模企业奖励	100,000.00		与收益相关
合计	620,700.00	235,500.00

(四十六) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失	405,851.03	162,634.40	405,851.03
赔偿损失	4,126,146.13	3,001,775.15	4,126,146.13
对外赞助捐赠	1,198,836.82		1,198,836.82
其他	893,639.73	1,028,711.76	893,639.73
合计	6,624,473.71	4,193,121.31	6,624,473.71

(四十七) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	60,229,712.68	71,231,883.96
递延所得税费用	-7,806,295.60	-9,710,246.26
合计	52,423,417.08	61,521,637.70

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	-1,682,825,843.69
按法定/适用税率计算的所得税费用	-420,706,460.92
子公司适用不同税率的影响	-18,747,386.23
调整以前期间所得税的影响	-350,594.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	496,024,499.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	336,353.18
研发费用加计扣除的影响	-4,132,994.60

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	金额
所得税费用	52,423,417.08

(四十八) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	28,452,778.03	78,925,740.75
其中：利息收入	2,935,922.21	2,265,743.16
政府补助	13,639,383.56	39,378,445.73
其他	760,212.38	3,688,807.84
收到往来款	11,117,259.88	33,592,744.02
支付其他与经营活动有关的现金	214,649,254.20	220,861,137.39
其中：管理费用及研发费用中付现	58,316,969.81	51,468,056.40
销售费用中付现	49,254,232.90	78,020,559.63
银行手续费等支出	3,797,500.27	4,063,601.89
支付往来款	9,149,292.42	20,890,391.50
承兑汇票保证金	88,773,118.13	63,282,835.78
其他	5,358,140.67	3,135,692.19

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	62,386,523.16	90,375,757.42
其中：收回信用证保证金		1,640,867.20
收回借款保证金	62,386,523.16	88,734,890.22
支付其他与筹资活动有关的现金	76,929,201.12	129,271,006.22
其中：支付借款保证金	76,929,201.12	125,558,411.88
支付信用证保证金		3,712,594.34

(四十九) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-1,735,249,260.77	192,395,782.81
加：信用减值准备	5,081,351.79	8,598,868.97
资产减值准备	1,939,960,550.91	100,494,528.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,764,331.45	20,252,961.79
无形资产摊销	3,629,274.62	3,823,601.39
长期待摊费用摊销	1,512,031.75	1,233,182.79

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-261,805.73	-6,235.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	405,946.25	158,478.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	4,610,429.38	-350,150.31
财务费用（收益以“－”号填列）	19,944,699.39	49,669,423.59
投资损失（收益以“－”号填列）	998,892.94	561,465.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,331,479.93	-10,445,218.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-474,815.67	734,972.08
存货的减少（增加以“－”号填列）	-85,179,040.39	87,657,246.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	55,433,387.78	-248,486,879.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-107,497,033.70	58,948,390.79
其他
经营活动产生的现金流量净额	115,347,460.07	265,240,419.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	602,130,854.00	355,692,832.34
减：现金的期初余额	355,692,832.34	350,837,955.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	246,438,021.66	4,854,876.72

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	602,130,854.00	355,692,832.34
其中：库存现金	65,514.05	189,529.47
可随时用于支付的银行存款	602,061,701.95	355,499,664.87
可随时用于支付的其他货币资金	3,638.00	3,638.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	602,130,854.00	355,692,832.34

(五十) 所有权或使用权受到限制的资产

	期末账面价值	受限原因
货币资金	114,528,895.27	承兑及借款保证金
应收票据	56,180,323.85	质押借款
其他非流动资产	7,021,361.44	借款保证金

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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	期末账面价值	受限原因
合计	177,730,580.56

(五十一) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	38,025,989.51	6.5249	248,115,778.95
日元	2,745,054.00	0.0632	173,487.41
港币	29,222,078.90	0.8416	24,593,301.60
应收账款
其中：美元	144,052,092.71	6.5249	939,925,499.72
日元	2,162,125.00	0.0632	136,646.30
其他应收款
其中：美元	3,593,512.34	6.5249	23,447,308.67
日元	111,500,000.00	0.0632	7,046,800.00
港币	969,860.11	0.8416	816,234.27
短期借款
其中：美元	74,374,252.06	6.5249	485,284,557.27
应付账款
其中：美元	100,876,104.87	6.5249	658,206,496.67
日元	220,012,857.04	0.0632	13,904,812.56
其他应付款
其中：美元	988,151.00	6.5249	6,447,586.46

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
武汉力源（香港）信息技术有限公司	香港	美元	主要经营环境
鼎芯科技(亚太)有限公司	香港	美元	主要经营环境
香港帕太电子科技有限公司	香港	美元	主要经营环境
帕太集团有限公司	香港	美元	主要经营环境

六、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	直接	间接	取得方式
武汉力源（香港）信息技术有限公司	香港	香港	电子产品、数码产品、电子元器件的销售	100		投资设立
上海必恩思信息技术有限公司	上海	上海	电子产品、电子元器件的销售	100		投资设立
武汉力源信息应用服务有限公司	武汉	武汉	仓储服务、电子产品、电子元器件的销售	100		投资设立
深圳市鼎芯无限科技有限公司	深圳	深圳	电子产品、数码产品、电子元器件的设计、研发与销售	100		非同一控制下企业合并
鼎芯科技(亚太)有限公司	香港	香港	电子产品、电子元器件的销售		100	深圳市鼎芯无限科技有限公司的子公司
深圳市鼎能微科技有限公司	深圳	深圳	电子元器件、电子产品、数码产品设计、技术开发与销售		100	深圳市鼎芯无限科技有限公司的子公司
南京飞腾电子科技有限公司	南京	南京	电子仪器仪表、通信产品的设计、生产、销售、服务；软件开发、技术服务及系统集成	100		非同一控制下企业合并
南京昊拓电子科技有限公司	南京	南京	制造业		100	南京飞腾电子科技有限公司的子公司
南京昊飞软件有限公司	南京	南京	软件开发		100	南京飞腾电子科技有限公司的子公司
武汉帕太电子科技有限公司	武汉	武汉	电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套方案的研发、批发；货物及技术进出口贸易	100		非同一控制下企业合并
香港帕太电子科技有限公司	香港	香港	电子产品、电子元器件、信息技术及相关成套方案的研发、批发；货物及技术进出口贸易		100	武汉帕太电子科技有限公司的子公司
帕太集团有限公司	香港	香港	电子零件贸易及投资控股		100	香港帕太电子科技有限公司的子公司
帕太国际贸易（上海）有限公司	上海	上海	电子产品的批发、进出口及其它相关配套业务		100	帕太集团有限公司的子公司
帕太国际贸易（深圳）有限公司	深圳	深圳	电子产品的批发、进出口及其它相关配套业务		100	帕太集团有限公司的子公司
武汉力源半导体有限公司（曾用名：武汉力源信息应用开发有限公司）	武汉	武汉	半导体、电子产品、电子元器件、集成电路模块及相关产品技术方案的开发、设计、研制、生产、推广、销售及技术服务	100		投资设立
云启汇网络技术（深圳）有限公司	深圳	深圳	电子产品、数码产品、电子元器件、计算机软硬件的设计、研发与销售；信息系统设计、集成、运行维护；信息技术咨询		100	深圳市鼎芯无限科技有限公司的子公司

公司本期注销孙公司深圳市力芯科技有限公司。公司本期新增非同一控制下的企业合并孙公司云启汇网络技术(深圳)有限公司。

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 联营企业基本情况

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	投资的会计处理方法
南京博立康电力设备有限公司	南京	南京	输配电及控制设备等制造		20.50	权益法
上海互问信息科技有限公司	上海	上海	集成电路芯片产品的研发、销售	10.00		权益法

2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
二、联营企业
投资账面价值合计	10,075,722.34	10,674,659.14
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	-698,023.55	-13,667.96

七、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至 2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额32.03%。

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3、市场风险

（1）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国大陆境内及中国香港，中国大陆境内的销售业务以人民币结算，中国香港的销售业务以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款等。

截至2020年12月31日，外币金融工具折算成人民币的金额列示如五、（五十一）外币货币性项目所述，对于本公司各类外币金融资产及金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 804.12万元。

（2）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

八、关联方关系及其交易

(一) 本公司的实际控制人

名称	与本公司关系	类型	国籍	对本公司持股比例%	对本公司表决权比例%
赵马克	公司实际控制人	自然人	美国	11.66	11.66

(二) 本公司子公司的情况

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称	其他关联方与本公司关系
南京博立康电力设备有限公司	公司联营企业
上海互问信息科技有限公司	公司联营企业

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
赵佳生、华夏人寿保险股份有限公司	公司5%以上股权股东
高惠谊	公司实际控制人（赵马克）一致行动人
赵燕萍、刘萍	公司 5%以上股权股东（赵佳生）一致行动人
胡斌、王晓东、赵佳生、李文俊、田玉民	公司董事
田志龙、刘启亮、刘林青	公司独立董事
董铖、夏盼、袁园	公司监事
刘昌柏、陈福鸿、廖莉华	公司高级管理人员

(五) 关联交易情况

1．关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
武汉力源信息技术股份有限公司、侯红亮、崔琳	深圳市鼎芯无限科技有限公司	19,500,000.00 （人民币）	2019/04/02	2020/01/16	是
武汉力源信息技术股份有限公司、侯红亮、崔琳	深圳市鼎芯无限科技有限公司	14,000,000.00 （人民币）	2019/03/21	2020/02/15	是
武汉力源信息技术股份有限公司、侯红亮、崔琳	深圳市鼎芯无限科技有限公司	20,000,000.00 （人民币）	2019/4/22	2020/4/16	是
赵马克	武汉力源信息技术股份有限公司	6,940,000.00 （美元）	2020/3/3	2020/11/3	是
赵马克	武汉力源信息技术股份有限公司	5,086,353.46 （美元）	2020/12/16	2021/12/16	否

2．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	1836.65万元	1772.71万元

九、承诺及或有事项

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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（一）承诺事项

2021年3月17日召开的第四届董事会第十六次会议以及2021年4月2日召开的第一次临时股东大会决议通过《关于回购公司股份方案的议案》。决议拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份予以注销并减少注册资本，回购总金额不低于6,000.00万元，不超过7,000.00万元，回购价格不超过5.50元/股，回购股份期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。

（二）或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

按回购股份的资金总额上限人民币7,000万元（含）、回购股份价格上限人民币5.50元/股（含）进行测算，若全部以最高价回购，预计回购股份数量为12,727,272股，约占公司目前已发行总股本的1.08%；按回购股份的资金总额下限人民币6,000万元（含）、回购股份价格上限人民币5.50元/股（含）进行测算，若全部以最高价回购，预计回购股份数量为10,909,090股，约占公司目前已发行总股本的0.93%。

十一、其他重要事项

分部报告

本公司主要提供电子产品、数码产品、电子元器件的销售以及电子仪器仪表生产销售，业务分布于全国各地，所处的经营环境与风险报酬不存在重大差异，故无需提供分部报告。

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1.应收账款分类披露

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	329,680.00	0.18	329,680.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	178,059,218.43	99.82	4,626,815.93	2.60
其中：组合1：电子元器件分销代理客户	165,151,301.71	92.58	4,626,815.93	2.80
组合2：合并范围内关联方往来	12,907,916.72	7.24
合计	178,388,898.43	100.00	4,956,495.93	2.78

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	96,775,496.62	100.00	4,694,817.86	4.85
其中：组合1：电子元器件分销代理客户	96,170,545.77	99.37	4,694,817.86	4.88
组合2：合并范围内关联方往来	604,950.85	0.63
合计	96,775,496.62	100.00	4,694,817.86	4.85

按组合计提坏账准备的应收账款组合1：电子元器件分销代理客户

账龄	期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
0-6个月	157,453,561.58	0.24	377,888.55	85,216,660.72	0.31	265,286.78
7-12个月	1,320,505.18	8.41	111,054.49	1,644,142.74	7.08	116,405.63
1至2年	776,754.00	40.09	311,400.68	7,569,009.42	36.23	2,742,266.87
2至3年	5,137,949.60	65.52	3,366,384.58	198,615.16	75.41	149,769.88
3至4年	8,000.00	89.56	7,164.80	1,024,358.56	90.95	931,633.86
4至5年	29,460.00	94.54	27,851.48	517,759.17	94.53	489,454.84
5年以上	425,071.35	100.00	425,071.35
合计	165,151,301.71	2.80	4,626,815.93	96,170,545.77	4.88	4,694,817.86

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为390,635.21元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
第一名	27,535,450.64	15.44	66,085.08

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
第二名	25,946,944.07	14.55	62,272.67
武汉力源半导体有限公司	11,106,297.58	6.22
第四名	10,417,508.94	5.84	25,002.02
第五名	8,138,029.00	4.56	19,531.27
合计	83,144,230.23	46.61	172,891.04

(二) 其他应收款

类别	期末余额	期初余额
其他应收款项	43,410,842.40	18,272,270.19
减：坏账准备	69,569.21	42,461.96
合计	43,341,273.19	18,229,808.23

1、其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
备用金	54,470.58	79,664.20
押金	706,906.78	437,170.38
其他	358,364.91	189,484.59
其他保证金	5,000.00
关联方往来款	42,286,100.13	17,565,951.02
减：坏账准备	69,569.21	42,461.96
合计	43,341,273.19	18,229,808.23

2、其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额		期初余额
账龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
0-6个月	32,610,758.26	75.12	3,426,359.17	18.75
6个月-1年	750,600.00	1.73	912,280.00	4.99
1至2年	946,695.01	2.18	4,219,278.80	23.09
2至3年	2,919,087.80	6.72	2,012,446.20	11.02
3至4年	2,012,446.20	4.64	5,116,550.89	28.00
4至5年	1,585,900.00	3.65	1,510,840.50	8.27
5年以上	2,585,355.13	5.96	1,074,514.63	5.88
合计	43,410,842.40	100.00	18,272,270.19	100.00

3、坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）	合计
期初余额	34,381.96		8,080.00	42,461.96

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
本期计提	18,615.95		8,491.30	27,107.25
期末余额	52,997.91		16,571.30	69,569.21

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
深圳市鼎芯无限科技有限公司	往来款	30,000,000.00	1年以内	69.11
上海必恩思信息技术有限公司	往来款	12,286,100.13	1年以内	28.30
第三名	押金	416,715.00	1年以内	0.96	20,835.75
第四名	押金	132,239.80	1年以内	0.30	6,611.99
第五名	押金	95,000.00	1年以内	0.22	4,750.00
合计		42,930,054.93		98.89	32,197.74

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,554,196,762.83	1,104,997,602.83	2,449,199,160.00	3,534,196,762.83		3,534,196,762.83
对联营、合营企业投资	9,302,053.30		9,302,053.30	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	3,563,498,816.13	1,104,997,602.83	2,458,501,213.30	3,544,196,762.83		3,544,196,762.83

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
武汉力源（香港）信息技术有限公司	17,906,860.00			17,906,860.00
武汉力源信息应用服务有限公司	166,000,000.00			166,000,000.00
上海必恩思信息技术有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
深圳市鼎芯	328,299,956.08			328,299,956.08	18,244,456.08	18,244,456.08

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
无限有限公司
南京飞腾电子科技有限公司	379,999,982.60			379,999,982.60	84,265,782.60	84,265,782.60
武汉帕太电子科技有限公司	2,630,989,964.15			2,630,989,964.15	1,002,487,364.15	1,002,487,364.15
武汉力源半导体有限公司	10,000,000.00	20,000,000.00		30,000,000.00
合计	3,534,196,762.83	20,000,000.00		3,554,196,762.83	1,104,997,602.83	1,104,997,602.83

2.对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
联营企业	10,000,000.00			-697,946.70						9,302,053.30
其中：
上海互问信息科技有限公司	10,000,000.00			-697,946.70						9,302,053.30
合计	10,000,000.00			-697,946.70						9,302,053.30

(四) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	555,355,230.38	496,075,424.73	387,003,588.89	347,718,280.94
IC元器件分销代理	555,355,230.38	496,075,424.73	387,003,588.89	347,718,280.94
二、其他业务小计	4,550,437.58	4,614,408.74	2,978,569.76	2,265,672.65

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
服务收入	3,416,981.15	3,404,084.29	613,283.01	793,097.35
房租收入	1,007,479.74	1,085,336.19	2,029,211.76	1,085,336.19
其他	125,976.69	124,988.26	336,074.99	387,239.11
合计	559,905,667.96	500,689,833.47	389,982,158.65	349,983,953.59

(五) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-697,946.70
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-300,869.39	-552,606.00
合计	99,001,183.91	-552,606.00

十三、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-144,140.52
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	14,430,816.66
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益	-4,911,298.77
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,415,695.43
5．所得税影响额	857,524.42
合计	3,102,157.52

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
报告期利润	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	-45.34	4.16	-1.4728	0.1630
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-45.43	3.52	-1.4755	0.1379

财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日

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（此页为签章页）

武汉力源信息技术股份有限公司二○二一年四月十五日

第21页至第74页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人		主管会计工作负责人		会计机构负责人
签名：	赵马克	签名：	刘昌柏	签名：	尚芳
日期：	2021.4.15	日期：	2021.4.15	日期：	2021.4.15

附件：公告原文

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