劲嘉股份(002191)_公司公告_劲嘉股份：2020年年度审计报告新浪财经

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劲嘉股份：2020年年度审计报告（下载公告）
公告日期:2021-04-17
审计报告众环审字（2021）0101600 号深圳劲嘉集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“劲嘉股份公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲嘉股份公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于劲嘉股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注六、16 商誉所述，截至 2020 年 12 月（1）我们了解并评价了与商誉减值 31 日，公司合并报表商誉账面余额为 101,959.80 万元，相关内部控制执行的有效性，与管已计提减值准备为 3,083.91 万元，年末账面价值较大，理层讨论商誉减值测试的方法，包主要系公司收购子公司所形成；如财务报表附注四、括与商誉相关的资产组或者资产组 22 长期资产减值所述，劲嘉股份公司管理层（以下简组合的划分，每个资产组或资产组称“管理层”）在每年年度终了对商誉进行减值测试，组合的未来预测收益、现金流量及审计报告第 1 页共 4 页关键审计事项在审计中如何应对该事项并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减折现率等假设的合理性；值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和（2）我们检查了管理层对于未来现采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量金流量的预测及未来现金流量现值和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以的计算；及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对商誉减值测试结果产生较大的影响。（3）我们引入了估值专家协助复核了估值方法、模型和关键参数。（二）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制；公司主要产品为烟标及印刷品，主要客户（2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；为各地方烟草公司。如财务报表附注六、（3）从收入记录中选取样本检查支持性文件结 38 所述，公司 2020 年合并营业收入为合应收账款函证程序，同时函证本年交易额； 419,142.63 万元，对财务报表影响重大。（4）对本期各客户、产品及月度的收入、成本、由于收入确认舞弊风险较高，且对于财务毛利波动进行分析，判断合理性；报表使用者对公司经营状况的判断至关重要，故将收入确认作为关键审计事项。（5）就资产负债表日前后记录的销售收入交易，选取样本检查销售订单、核对产品出库单、核对签收单、报关单、提单、核对运单，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。四、其他信息劲嘉股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任劲嘉股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞审计报告第 2 页共 4 页弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估劲嘉股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲嘉股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督劲嘉股份公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对劲嘉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲嘉股份公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就劲嘉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对审计报告第 3 页共 4 页财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）：李建树中国注册会计师：欧阳海英中国武汉 2021年4月15日审计报告第 4 页共 4 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 1 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 2 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 3 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 4 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 5 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 6 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 7 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 8 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 9 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 10 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 11 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告书共 129 页第 12 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年10月在深圳注册成立，现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19楼。本公司及各子公司（统称“本集团”）的主营业务定位为高端包装印刷品和包装材料的研究生产，为知名消费品企业提供品牌设计和包装整体解决方案。本财务报表业经本公司董事会于2021年4月15日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 33 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，减少 0 户，详见本附注七“合并范围的变更”。二、财务报表的编制基础 1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公本报告书共 129 页第 13 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、20、 “研究开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。 1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本报告书共 129 页第 14 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区本报告书共 129 页第 15 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。本报告书共 129 页第 16 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集本报告书共 129 页第 17 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币本报告书共 129 页第 18 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分本报告书共 129 页第 19 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。本报告书共 129 页第 20 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本报告书共 129 页第 21 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。本报告书共 129 页第 22 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变本报告书共 129 页第 23 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。（5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行 ②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据应收账款：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内组合本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款确凿证据可收回组合本组合为有确凿证据可以收回的款项合同资产：本报告书共 129 页第 24 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内组合本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款确凿证据可收回组合本组合为有确凿证据可以收回的款项 ③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内组合本组合为列入合并范围内公司之间的其他应收款保证金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、质保金等应收款项 11、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、 10“金融资产减值”。 12、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等六类。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估本报告书共 129 页第 25 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，本报告书共 129 页第 26 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 15、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最本报告书共 129 页第 27 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。本报告书共 129 页第 28 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。本报告书共 129 页第 29 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收本报告书共 129 页第 30 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。本报告书共 129 页第 31 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 17、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-50 10 1.8-4.5 机器设备年限平均法 5-10 10 9-18 电子及其他设备年限平均法 5 10 18 运输设备年限平均法 5 10 18 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命本报告书共 129 页第 32 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 18、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 19、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。本报告书共 129 页第 33 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 20、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：项目使用寿命摊销方法专利权 10 年直线法摊销软件 5年直线法摊销其他 5年直线法摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本报告书共 129 页第 34 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。 21、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预本报告书共 129 页第 35 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 24、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利本报告书共 129 页第 36 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 26、股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本报告书共 129 页第 37 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。本报告书共 129 页第 38 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至本报告书共 129 页第 39 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售包装印刷品、镭射包装材料商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品发货至对方指定仓库并经对方验收确认后通知开票时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 90 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团向客户提供物业管理服务业务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据合同约定条款确定。 28、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 29、政府补助本报告书共 129 页第 40 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，本报告书共 129 页第 41 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本报告书共 129 页第 42 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债本报告书共 129 页第 43 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。（2）回购股份股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 33、重要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财本报告书共 129 页第 44 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第五届董事会第三次会议于 2020 年 4 月 13 日决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下： —本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表预收账款 41,528,897.02 8,812,097.10 5,891,428.57 5,891,428.57 合同负债 34,115,726.59 2,540,981.62 其他流动负债 1,521,741.86 379,686.91 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额合并报表公司报表合并报表公司报表预收账款 4,260,000.00 4,260,000.00 31,576,044.30 4,940,164.96 合同负债 26,611,918.76 591,743.52 其他流动负债 704,125.54 88,421.44 本报告书共 129 页第 45 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 b、对 2020 年度利润表的影响 2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表销售费用 72,343,460.04 36,090,001.65 132,323,185.09 63,602,512.91 营业成本 2,732,997,018.06 1,313,585,869.50 2,673,017,293.01 1,286,073,358.24 34、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。（2）租赁的分类本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。本报告书共 129 页第 46 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。（4）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本报告书共 129 页第 47 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（7）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（8）开发支出确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 2020 年 12 月 31 日本集团自行开发的盒知智能包装物联应用软件三期无形资产在资产负债表中的余额为人民币 4,140,631.40 元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回 4,140,631.40 无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。（9）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（10）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（11）内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。本报告书共 129 页第 48 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。（12）预计负债本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。（13）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。 35、其他本报告期无。五、税项 1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣本报告书共 129 页第 49 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注税种具体税率情况的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的 3%计缴。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2%计缴。企业所得税详见下表。按应税房产的计税余值的 1.2%（年税率）计缴或应税房产租金收入的房产税 12%（年税率）计缴。本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。纳税主体名称所得税税率深圳劲嘉集团股份有限公司 15% 贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”） 15% 贵州瑞源包装有限责任公司（以下简称“贵州瑞源”） 25% 贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”） 5% 深圳市劲嘉物业管理有限公司（以下简称“劲嘉物业”） 25% 江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”） 15% 江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”） 15% 青岛嘉颐泽印刷包装有限公司（以下简称“嘉颐泽”） 15% 深圳合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”） 5% 珠海市嘉瑞包装材料有限公司（以下简称“珠海嘉瑞”） 25% 东方英莎特有限公司（以下简称“英莎特”） 25% 中华香港国际烟草集团有限公司（以下简称“中华烟草”） 25% 深圳市劲嘉科技有限公司（以下简称“劲嘉科技”） 15% 深圳劲嘉新型智能包装有限公司（以下简称“智能包装”） 15% 安徽安泰新型包装材料有限公司（以下简称“安徽安泰”） 15% 中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”） 15% 昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”） 15% 佳信（香港）有限公司（以下简称“佳信（香港）”） 25% 本报告书共 129 页第 50 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率江西丰彩丽印刷包装有限公司（以下简称“江西丰彩丽”） 15% 深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”） 15% 深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”） 15% 长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”） 15% 深圳劲嘉健康产业管理有限公司（以下简称“劲嘉健康”） 25% 劲嘉集团（香港森洋）有限公司（以下简称“香港森洋”） 25% 广州劲嘉健康产业投资管理有限公司（以下简称“广州劲嘉健康”） 25% 上海丽兴绿色包装有限公司（以下简称“上海丽兴”） 25% 深圳嘉星健康科技有限公司（以下简称“嘉星健康”） 25% 深圳劲嘉盒知科技有限公司（以下简称“盒知科技”） 15% 深圳嘉玉科技有限公司（以下简称“嘉玉科技”） 5% 深圳因味科技有限公司（以下简称“因味科技”） 25% 宜宾嘉美智能包装有限公司（以下简称“宜宾嘉美”） 15% 深圳市劲嘉产业园物业管理有限公司（以下简称“产业园物业”） 25% 菏泽中丰田光电科技有限公司（以下简称“菏泽中丰田”） 25% 2、税收优惠及批文（1）本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2019 年通过复审，并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GR201844201266，发证日期为 2018 年 10 月 16 日，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。本公司根据深圳经济特区房产税实施办法（深府〔1987〕164号）规定，纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，本公司松岗工业园二期房产、三期房产均自建成之日起三年免纳房产税。（2）贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取贵州省科技厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201852000363，发证日期 2018 年 8 月 1 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》本报告书共 129 页第 51 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注的有关规定，该公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策, 减按 15%的税率缴纳企业所得税。（3）贵州劲瑞2019年被认定为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，即所得税税率为 5%。（4）江苏劲嘉 2014 年被认定为国家高新技术企业，2019到期后重新认定为高新技术企业，并领取苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202032001320。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（5）江苏顺泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2020年通过复审，并领取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202032009105。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（6）嘉颐泽2016年被认定为国家高新技术企业，2019年通过复审，并领取由青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201937100395）根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2019 年至 2021年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（7）合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，即所得税税率为 5%。（8）劲嘉科技2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（9）智能包装2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044200534。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年本报告书共 129 页第 52 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（10）安徽安泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2020 年通过复审，并领取安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202034000804。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（11）中丰田2015年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201844003700。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2018 年至2020年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（12）昆明彩印2017年被认定为国家高新技术企业，2020 年通过复审，并领取云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局于2020 年11月23日颁发的高新技术企业证书，编号GR202053000624，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（13）丰彩丽2019年被认定为国家高新技术企业，并领取江西省科技厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201936001039，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，该公司自2019年起至2021年享受高新技术企业税收优惠政策，减按照15%税率征收企业所得税。（14）劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，2018年所得税减按15%的税率缴纳企业所得税，有效期至2020 年12月31日。（15）蓝莓文化2020年被认定为国家高新技术企业，并领取并领取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044204849。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（16）长春吉星2016年被认定为国家高新技术企业，2019年通过复审，并领取吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201922000025。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2019年至2021年享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。（17）盒知科技2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深本报告书共 129 页第 53 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。（18）嘉玉科技为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，即所得税税率为 5%。（19）宜宾嘉美是设立在四川省的企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》财税[2001]202号）的规定，公司2020年所得税税率为15%。 3、其他说明本报告期无。六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年度，“上年”指 2019 年度。 1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金 502,017.62 681,562.90 银行存款 1,494,927,113.35 967,855,735.84 其他货币资金 133,252,230.29 89,384,260.95 合计 1,628,681,361.26 1,057,921,559.69 其中：存放在境外的款项总额 81,515,510.33 75,833,240.22 注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金，使用受限的货币资金详见附注六、54。 2、交易性金融资产项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 596,910,846.32 643,900,000.00 其中：结构化理财产品 596,910,846.32 643,900,000.00 本报告书共 129 页第 54 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目年末余额年初余额合计 596,910,846.32 643,900,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、应收票据（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票 124,818,708.88 商业承兑汇票小计 124,818,708.88 减：坏账准备合计 124,818,708.88 4、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额 1 年以内 605,195,469.77 1至2年 8,097,221.95 2至3年 1,476,515.16 3至4年 61,618.80 4至5年 35,987,544.62 5 年以上 4,092,756.58 小计 654,911,126.88 减：坏账准备 40,775,146.65 合计 614,135,980.23 （2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例金额金额（%）（%）单项计提坏账准 10,187,982.41 1.56% 10,187,982.41 100.00% - 本报告书共 129 页第 55 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例金额金额（%）（%）备的应收账款按组合计提坏账 644,723,144.47 98.44% 30,587,164.24 4.74% 614,135,980.23 准备的应收账款其中：账龄组合 611,743,284.29 93.40% 30,587,164.24 5.00% 581,156,120.05 确凿证据可收回 32,979,860.18 5.04% - 32,979,860.18 组合合计 654,911,126.88 100.00% 40,775,146.65 6.23% 614,135,980.23 （续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例金额金额（%）（%）单项计提坏账准 8,375,588.47 1.32% 8,375,588.47 100.00% - 备的应收账款按组合计提坏账 625,421,181.39 98.68% 29,622,066.11 4.74% 595,799,115.28 准备的应收账款其中：账龄组合 592,441,321.21 93.48% 29,622,066.11 5.00% 562,819,255.10 确凿证据可收回 32,979,860.18 5.20% 0.00% 32,979,860.18 组合合计 633,796,769.86 100.00% 37,997,654.58 6.00% 595,799,115.28 ①年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）贵阳友信软塑包装材料有限 5,290,212.66 5,290,212.66 100.00% 收回可能性较小本报告书共 129 页第 56 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注年末余额应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）公司 APILaminatesLimited 1,294,410.18 1,294,410.18 100.00% 收回可能性较小深圳华昶实业有限公司 736,663.10 736,663.10 100.00% 收回可能性较小深圳羽制科技有限公司 651,614.37 651,614.37 100.00% 收回可能性较小上海靓讯工贸有限公司 592,827.03 592,827.03 100.00% 收回可能性较小辽宁仙草堂药业有限公司 553,892.00 553,892.00 100.00% 收回可能性较小贵阳虹顺包装材料有限公司 365,763.98 365,763.98 100.00% 收回可能性较小吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00% 收回可能性较小贵州金汇印务有限公司 177,921.32 177,921.32 100.00% 收回可能性较小贵阳乌当云丰包装材料有限 96,001.30 96,001.30 100.00% 收回可能性较小公司贵阳兴友信软塑包装印务有 89,811.14 89,811.14 100.00% 收回可能性较小限公司贵州金星啤酒有限公司 77,098.13 77,098.13 100.00% 收回可能性较小贵州万里春生态农业产品发 20,963.20 20,963.20 100.00% 收回可能性较小展有限公司贵州金海雪山饮品有限责任 804.00 804.00 100.00% 收回可能性较小公司合计 10,187,982.41 10,187,982.41 100.00% —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目账面余额坏账准备计提比例（%） 1 年以内 605,149,029.49 30,257,451.49 5.00% 1-2 年 5,460,974.58 273,048.73 5.00% 2-3 年 252,698.00 12,634.90 5.00% 4-5 年 590,702.30 29,535.12 5.00% 5 年以上 289,879.92 14,494.00 5.00% 本报告书共 129 页第 57 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注合计 611,743,284.29 30,587,164.24 5.00% （3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额其他年末余额计提收回或转回转销或核销变动坏账准备 37,997,654.58 3,027,492.07 250,000.00 40,775,146.65 合计 37,997,654.58 3,027,492.07 250,000.00 - - 40,775,146.65 （4）本年实际核销的应收账款情况本年无核销的应收账款。（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 292,675,025.09 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 44.69% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 12,984,758.25 元。 5、应收款项融资（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额应收票据 132,453,753.75 合计 132,453,753.75 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价公允价值成本成本成本变动值变动变动应收票据 132,453,753.75 - 132,453,753.75 合计 132,453,753.75 - 132,453,753.75 （3）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额银行承兑汇票 6,362,915.58 合计 6,362,915.58 本报告书共 129 页第 58 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票 385,250,685.68 合计 385,250,685.68 （5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。（6）截至 2020 年 12 月 31 日止，本集团应收票据均系与客户进行交易产生，并将于出票日起 6 个月内到期，未计提信用损失准备。（7）其他说明 2020 年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票 1,198,867.00 元（上年：0.00 元）。本年末，本公司用应收票据质押开具应付票据，质押票据金额为 6,362,915.58 元（上期：人民币 3,000,000.00 元）。 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 65,892,809.56 96.74 46,291,048.68 95.12 1至2年 680,114.46 1.00 1,056,815.87 2.17 2至3年 399,934.80 0.59 530,902.89 1.09 3 年以上 1,136,069.67 1.67 788,299.98 1.62 合计 68,108,928.49 100.00 48,667,067.42 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 52,289,468.04 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 76.77%。 7、其他应收款项目年末余额年初余额应收股利 35,849,884.59 79,074,261.21 其他应收款 37,241,308.13 36,640,519.87 本报告书共 129 页第 59 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注合计 73,091,192.72 115,714,781.08 （1）应收股利 ①应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额应收联营企业股利 35,849,884.59 79,074,261.21 小计 35,849,884.59 79,074,261.21 减：坏账准备合计 35,849,884.59 79,074,261.21 ②截至 2020 年 12 月 31 日止，本集团应收股利均系应收联营企业股利产生，其信用等级较高，信用风险较小，未计提信用减值损失。（2）其他应收款 ①按账龄披露账龄年末余额 1 年以内 23,485,305.69 1至2年 9,427,506.09 2至3年 2,767,734.83 3至4年 2,239,190.90 4至5年 1,328,006.99 5 年以上 3,324,152.00 小计 42,571,896.50 减：坏账准备 5,330,588.37 合计 37,241,308.13 ②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金 12,171,504.48 13,408,258.29 押金 1,550,781.70 1,454,883.74 备用金 7,050,371.84 6,935,928.28 较长账龄预付款项重分类到其他应收款 3,098,422.67 3,186,543.57 其他 18,700,815.81 17,057,333.40 本报告书共 129 页第 60 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额小计 42,571,896.50 42,042,947.28 减：坏账准备 5,330,588.37 5,402,427.41 合计 37,241,308.13 36,640,519.87 ③坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来 12 个月期信用损失期信用损失（未预期信用损失（已发生信用发生信用减值）减值） 2020 年 1 月 1 日余额 1,928,448.44 3,473,978.97 5,402,427.41 2020 年 1 月 1 日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段本年计提 31,620.46 31,620.46 本年转回 83,140.10 83,140.10 本年转销 - 本年核销 - 其他变动 -20,319.40 -20,319.40 2020 年 12 月 31 日余额 1,960,068.90 3,370,519.47 5,330,588.37 ④坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转转销或计提其他变动回核销单项计提坏账准备的其他应 3,473,978.97 83,140.10 -20,319.40 3,370,519.47 收按账龄组合计 852,866.69 81,674.13 934,540.82 提坏账准备的本报告书共 129 页第 61 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转转销或计提其他变动回核销其他应收保证金组合 1,075,581.75 -50,053.67 1,025,528.08 合计 5,402,427.41 31,620.46 83,140.10 -20,319.40 5,330,588.37 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 20,837,226.22 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 48.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 3,035,362.85 元。 8、存货（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料 165,415,762.07 6,913,119.33 158,502,642.74 在产品 153,536,470.21 - 153,536,470.21 库存商品 49,948,698.12 11,801,767.99 38,146,930.13 周转材料 - - 发出商品 315,101,105.78 26,693,431.93 288,407,673.85 委托加工物资 628,632.21 628,632.21 合计 684,630,668.39 45,408,319.25 639,222,349.14 年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值原材料 117,343,720.90 6,733,981.61 110,609,739.29 在产品 146,683,337.74 146,683,337.74 库存商品 53,458,557.30 7,709,747.82 45,748,809.48 周转材料 473,390.66 473,390.66 本报告书共 129 页第 62 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值发出商品 612,900,203.43 19,342,178.91 593,558,024.52 委托加工物资 3,982,141.98 3,982,141.98 合计 934,841,352.01 33,785,908.34 901,055,443.67 （2）存货跌价准备减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他原材料 6,733,981.61 739,657.22 560,519.50 6,913,119.33 库存商品 7,709,747.82 4,675,126.55 583,106.38 11,801,767.99 发出商品 19,342,178.91 10,631,604.58 3,280,351.56 26,693,431.93 合计 33,785,908.34 16,046,388.35 4,423,977.44 45,408,319.25 （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。（4）合同履约成本于本年摊销金额为 0.00 元。（5）本集团年末无用于债务担保的存货。 9、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣的增值税及预交的其他税费 42,649,108.39 20,376,315.80 合计 42,649,108.39 20,376,315.80 本报告书共 129 页第 63 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 10、长期股权投资本年增减变动减宣告发放现值被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合其他权益变计提减其年末余额追加投资金股利或利准投资的投资损益收益调整动值准备他润备一、联营企业重庆宏劲印务有限责任公司 177,466,310.86 - - 5,772,483.56 183,238,794.42 - 重庆宏声印务有限责任公司 510,005,580.24 - - 19,220,763.54 529,226,343.78 - 深圳华大北斗科技有限公司 41,237,814.46 - 795,485.86 -4,912,138.80 37,121,161.52 - 贵州省仁怀市申仁包装印务 338,551,505.73 - - 16,455,766.61 355,007,272.34 - 有限责任公司青岛嘉泽包装有限公司 71,600,655.56 - - 18,833,621.52 90,434,277.08 - 香港润伟实业有限公司 99,047,007.06 - - 5,983,433.47 105,030,440.53 - 上海仁彩印务有限公司 51,293,350.03 - 3,589,098.87 2,000,000.00 52,882,448.90 - 深圳兴鑫互联科技有限公司 39,000,000.00 143,306.06 39,143,306.06 青岛英诺包装科技有限公司 30,041,437.79 4,620,875.71 34,662,313.50 合计 1,289,202,223.94 69,041,437.79 75,414,835.20 - -4,912,138.80 2,000,000.00 - - 1,426,746,358.13 - 本报告书共 129 页第 64 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 11、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值 1、年初余额 483,055,667.63 4,690,474.60 487,746,142.23 2、本年增加金额 214,861,856.82 - 214,861,856.82 （1）外购（2）固定资产转入 202,049,125.83 202,049,125.83 （3）在建工程转入 12,812,730.99 12,812,730.99 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 697,917,524.45 4,690,474.60 702,607,999.05 二、累计折旧 1、年初余额 67,530,851.90 371,805.72 67,902,657.62 2、本年增加金额 46,336,582.26 114,654.93 46,451,237.19 （1）计提 21,172,125.92 114,654.93 21,286,780.85 （2）固定资产转入 25,164,456.34 25,164,456.34 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 113,867,434.16 486,460.65 114,353,894.81 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - - 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 584,050,090.29 4,204,013.95 588,254,104.24 2、年初账面价值 415,524,815.73 4,318,668.88 419,843,484.61 （2）房地产转换情况本报告期无。本报告书共 129 页第 65 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 12、固定资产项目年末余额年初余额固定资产 1,652,710,820.97 1,764,864,450.13 固定资产清理 107,250.75 合计 1,652,818,071.72 1,764,864,450.13 （1）固定资产 ① 固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值 1、年初余额 1,170,194,716.13 1,651,988,216.45 62,552,661.85 167,479,126.66 3,052,214,721.09 2、本年增加金额 155,571,077.66 93,866,149.94 3,629,984.00 21,630,432.28 274,697,643.88 （1）购置 1,519,687.65 42,063,459.76 2,347,993.97 14,938,496.24 60,869,637.62 （2）在建工程转入 154,051,390.01 51,802,690.18 1,281,990.03 6,691,936.04 213,828,006.26 3、本年减少金额 207,402,578.74 108,981,483.91 1,753,172.84 8,487,907.84 326,625,143.33 （1）处置或报废 5,353,452.91 97,526,062.43 1,753,172.84 8,136,355.24 112,769,043.42 （2）转入在建工程 11,455,421.48 - 351,552.60 11,806,974.08 （3）转入投资性房地产 202,049,125.83 202,049,125.83 4、年末余额 1,118,363,215.05 1,636,872,882.48 64,429,473.01 180,621,651.10 3,000,287,221.64 二、累计折旧 1、年初余额 255,249,488.36 883,885,382.21 46,736,988.97 99,514,603.56 1,285,386,463.10 2、本年增加金额 39,281,482.13 93,077,250.11 4,225,223.47 12,944,020.76 149,527,976.47 （1）计提 39,281,482.13 93,077,250.11 4,225,223.47 12,944,020.76 149,527,976.47 3、本年减少金额 26,934,831.21 54,680,078.22 1,685,335.71 5,995,365.09 89,295,610.23 （1）处置或报废 1,770,374.87 48,244,773.76 1,685,335.71 5,995,365.09 57,695,849.43 （2）转入在建 6,435,304.46 - - 6,435,304.46 （3）转入投资性房地产 25,164,456.34 25,164,456.34 4、年末余额 267,596,139.28 922,282,554.10 49,276,876.73 106,463,259.23 1,345,618,829.34 三、减值准备 1、年初余额 - 1,732,326.73 18,945.00 212,536.13 1,963,807.86 本报告书共 129 页第 66 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计 2、本年增加金额 - 1,695,290.22 - 262,281.11 1,957,571.33 （1）计提 - 1,695,290.22 262,281.11 1,957,571.33 3、本年减少金额 - 1,732,326.73 18,945.00 212,536.13 1,963,807.86 （1）处置或报废 - 1,732,326.73 18,945.00 212,536.13 1,963,807.86 4、年末余额 - 1,695,290.22 - 262,281.11 1,957,571.33 四、账面价值 1、年末账面价值 850,767,075.77 712,895,038.16 15,152,596.28 73,896,110.76 1,652,710,820.97 2、年初账面价值 914,945,227.77 766,370,507.51 15,796,727.88 67,751,986.97 1,764,864,450.13 ② 暂时闲置的固定资产情况 2016 年 9 月入账的废气环保治理工程设备原值 15,984,974.58 元，原计划使用年限 10 年，采用直线法计提折旧，截至 2020 年 12 月 31 日已计提折旧 6,114,252.81 元，均计入管理费用。该设备因供应商未提供升级改造服务，现处于闲置状态。 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况本报告期无。 ④ 通过经营租赁租出的固定资产本报告期无。 ⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因云南办事处房产 2,200,863.60 尚在申请办理中（2）固定资产清理项目年末余额年初余额固定资产清理 107,250.75 - 合计 107,250.75 - 13、在建工程项目年末余额年初余额在建工程 119,352,259.53 242,938,432.04 工程物资 - 合计 119,352,259.53 242,938,432.04 本报告书共 129 页第 67 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（1）在建工程 ①在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备劲嘉集团工 16,443,357.81 16,443,357.81 业园三期劲嘉集团工 6,399,302.20 6,399,302.20 业园综合体劲嘉集团工 94,409,312.63 94,409,312.63 业园四期贵州劲嘉厂 6,693,312.74 6,693,312.74 29,011,151.98 29,011,151.98 房贵州瑞源科 1,899,104.80 1,899,104.80 技园项目长春吉星新 17,573,749.28 17,573,749.28 17,573,749.28 17,573,749.28 厂区中丰田办公 3,744,416.48 3,744,416.48 楼中丰田 MN 栋 1-2 号 3,268,359.00 3,268,359.00 综合楼外墙工程 RTO 工程 2,987,579.71 2,987,579.71 长春吉星老 53,797,721.43 53,797,721.43 厂区机器设备 23,424,802.33 23,424,802.33 46,188,840.13 46,188,840.13 其他 17,862,673.75 17,862,673.75 21,013,258.02 21,013,258.02 合计 119,352,259.53 - 119,352,259.53 242,938,432.04 - 242,938,432.04 本报告书共 129 页第 68 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 ②重要在建工程项目本年变动情况利息工程其中：本工程累计投资本本年利息项目本年增加金本年转入固定资本年转入投资年利息资金来预算数年初余额年末余额入占预算比进度化累资本化率名称额产金额房地产金额资本化源例（%）（%）计金（%）金额额劲嘉集团自有资工业 90,000,000.00 16,443,357.81 229,357.80 3,859,984.62 12,812,730.99 - 100.00 100.00 金园三期劲嘉募集资工业 180,180,180.18 94,409,312.63 11,229,536.71 105,638,849.34 58.63 58.63 金，自园四有资金期贵州募集资劲嘉 36,886,625.48 29,011,151.98 8,223,053.68 30,540,892.92 6,693,312.74 100.94 100.00 金，自厂房有资金长春吉星自有资 100,000,000.00 53,797,721.43 53,797,721.43 53.80 53.80 老厂金区合计 407,066,805.66 139,863,822.42 73,479,669.62 140,039,726.88 12,812,730.99 60,491,034.17 本报告书共 129 页第 69 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 ③本年计提在建工程减值准备情况本报告期无。 14、无形资产（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件其他合计一、账面原值 1、年初余额 355,042,971.53 2,710,676.44 37,922,424.66 3,498,061.10 399,174,133.73 2、本年增加 81,812.40 5,139,456.68 34,467.75 260,849.06 5,516,585.89 金额（1）购置 81,812.40 3,213.67 34,467.75 260,849.06 380,342.88 （2）内部研 - 5,136,243.01 - - 5,136,243.01 发 3、本年减少 28,839,507.50 - - 1,324.08 28,840,831.58 金额（1）处置 28,839,507.50 28,839,507.50 （2）其他 1,324.08 1,324.08 4、年末余额 326,285,276.43 7,850,133.12 37,956,892.41 3,757,586.08 375,849,888.04 二、累计摊销 - 1、年初余额 81,449,887.68 2,559,548.64 6,253,796.55 787,066.17 91,050,299.04 2、本年增加 6,756,102.26 683,119.92 3,482,559.75 578,956.64 11,500,738.57 金额（1）计提 6,756,102.26 683,119.92 3,482,559.75 578,956.64 11,500,738.57 3、本年减少 4,168,491.45 - - - 4,168,491.45 金额（1）处置 4,168,491.45 4,168,491.45 4、年末余额 84,037,498.49 3,242,668.56 9,736,356.30 1,366,022.81 98,382,546.16 三、减值准备 - 1、年初余额 - - - - - 本报告书共 129 页第 70 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件其他合计 2、本年增加 - 30,000.00 - - 30,000.00 金额（1）计提 30,000.00 30,000.00 3、本年减少 - - - - - 金额 4、年末余额 - 30,000.00 - - 30,000.00 四、账面价值 - 1、年末账面 242,247,777.94 4,577,464.56 28,220,536.11 2,391,563.27 277,437,341.88 价值 2、年初账面 273,593,083.85 151,127.80 31,668,628.11 2,710,994.93 308,123,834.69 价值（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因贵州劲嘉厂内南侧土地 3,144,590.76 还在办理中（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况本报告期无。 15、开发支出本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支其确认为无形转入当出他资产期损益盒知智能包装物联应用软件 5,136,243.01 5,136,243.01 二期盒知智能包装物联应用软件 4,140,631.40 4,140,631.40 三期合计 5,136,243.01 4,140,631.40 - 5,136,243.01 - 4,140,631.40 注：该开发项目系盒知科技在 2020 年度的升级改造项目发生的支出，2020 年年初该开发项目开始资本化；项目资本化阶段划分时点为满足资本化条件，本期末研发进度处于验收阶段。本报告书共 129 页第 71 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 16、商誉（1）商誉账面原值被投资单位名称或本年增加本年减少- 年初余额年末余额形成商誉的事项 -企业合并形成的处置江苏顺泰 630,230,371.10 630,230,371.10 长春吉星 181,099,158.22 181,099,158.22 江西丰彩丽 86,507,261.23 86,507,261.23 佳信（香港） 40,509,904.33 40,509,904.33 中丰田 79,712,372.22 79,712,372.22 劲嘉科技 641,549.76 641,549.76 贵州瑞源 897,339.80 897,339.80 合计 1,019,597,956.66 - - 1,019,597,956.66 （2）商誉减值准备被投资单位名称或本年增加本年减少年初余额年末余额形成商誉的事项 -计提 -处置江苏顺泰长春吉星江西丰彩丽佳信（香港）中丰田 30,839,115.86 30,839,115.86 劲嘉科技贵州瑞源合计 30,839,115.86 30,839,115.86 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 1、包括该资产组或资产组组合的构成： ①资产组江苏顺泰：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）为与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 67,284,015.50 元，无形资产 15,829,627.17 元，在建工程 1,168,610.65 元，长期待摊费用 1,680,057.68 元，资产组总计 85,962,311.00 元。该本报告书共 129 页第 72 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ②资产组长春吉星：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 7,156,401.88 元，在建工程 55,298,702.78 元，长期待摊费用 1,373,292.53 元，资产组总计 63,828,397.19 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ③资产组江西丰彩丽：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 28,254,315.96 元，无形资产 13,746,273.68 元，资产组总计 42,000,589.64 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ④资产组佳信（香港）：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括长期股权投资 90,434,277.08 元，资产组总计 90,434,277.08 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ⑤资产组中丰田：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 230,439,866.50 元，无形资产 31,566,061.43 元，长期待摊费用 427,043.38 元，资产组总计 262,432,971.31 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ⑥资产组劲嘉科技：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 1,684,523.73 元，长期待摊费用 7,138,504.44 元，资产组总计 8,823,028.17 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 ⑦资产组贵州瑞源：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 143,643.07 元，资产组总计 143,643.07 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。本报告书共 129 页第 73 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 2、报告分部确认的资产组或资产组组合的减值损失本公司是以不同行业为基础作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至下列资产组，截止 2020 年 12 月 31 日，分配到该等资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：项目成本减值准备净额 1、包装印刷分部包装印刷分部－江苏顺泰 630,230,371.10 630,230,371.10 包装印刷分部－长春吉星 181,099,158.22 181,099,158.22 包装印刷分部－江西丰彩丽 86,507,261.23 86,507,261.23 包装印刷分部－中丰田 79,712,372.22 30,839,115.86 48,873,256.36 包装印刷分部－劲嘉科技 641,549.76 641,549.76 包装印刷分部－贵州瑞源 897,339.80 897,339.80 小计 979,088,052.33 30,839,115.86 948,248,936.47 2、其他分部其他分部－佳信（香港） 40,509,904.33 40,509,904.33 小计 40,509,904.33 40,509,904.33 合计 1,019,597,956.66 30,839,115.86 988,758,840.80 （4）商誉的减值测试过程商誉减值归属于资产金额参与分配商誉资产组或组或资产组资产或资产组期（大商誉分配的金额的资产组或资商誉减值准资产组组组合的少数末预计可收回金于0 ① 产组组合期末备余额合股东的商誉额④ 时）= 的价值② ③ ①+② +③- ④ 资产组江 630,230,371.10 85,962,311.00 728,981,511.68 苏顺泰资产组长 181,099,158.22 63,828,397.19 77,613,924.95 339,184,313.05 春吉星资产组江 86,507,261.23 42,000,589.64 164,044,576.67 西丰彩丽资产组佳 40,509,904.33 90,434,277.08 312,928,558.83 信（香港）本报告书共 129 页第 74 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注商誉减值归属于资产金额参与分配商誉资产组或组或资产组资产或资产组期（大商誉分配的金额的资产组或资商誉减值准资产组组组合的少数末预计可收回金于0 ① 产组组合期末备余额合股东的商誉额④ 时）= 的价值② ③ ①+② +③- ④ 资产组中 79,712,372.22 262,432,971.31 1,397,409,387.28 30,839,115.86 丰田资产组劲 641,549.76 8,823,028.17 21,712,054.92 嘉科技资产组贵 897,339.80 143,643.07 598,226.53 37,150,989.97 州瑞源合计 1,019,597,956.66 30,839,115.86 （5）商誉减值测试的影响可收回金额的确定方法：资产组江苏顺泰资产组江苏顺泰的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后，测试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组江苏顺泰超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江苏顺泰的账面价值合计超过其可收回金额。资产组长春吉星资产组长春吉星的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后，测试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组长春吉星超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组长春吉星的账面本报告书共 129 页第 75 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注价值合计超过其可收回金额。资产组江西丰彩丽资产组江西丰彩丽的可收回金额按照资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量的现值和被评估资产公允价值减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定，最终结果为资产组的公允价值扣除处置税费后的净额测算的可收回金额较高。未来收益与现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组江西丰彩丽超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江西丰彩丽的账面价值合计超过其可收回金额。资产组佳信（香港）资产组佳信（香港）的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来收益与现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%％。资产组佳信（香港）超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组佳信（香港）的账面价值合计超过其可收回金额。资产组中丰田资产组中丰田的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来收益与现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%％。资产组珠海中丰田超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组中丰田的账面价值合计超过其可收回金额。资产组劲嘉科技资产组劲嘉科技的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%。资产组劲嘉科技超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预本报告书共 129 页第 76 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组劲嘉科技的账面价值合计超过其可收回金额。资产组贵州瑞源资产组贵州瑞源的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.02%％。资产组贵州瑞源超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组贵州瑞源的账面价值合计超过其可收回金额。（5）重要假设及其合理理由： ① 假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策（包含但不限于税收政策）无重大变化，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。 ② 假设被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重大变化。 ③ 假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货膨胀因素的影响，现金流入（或现金流出）均为均匀流入（出）。 ④ 假设企业是持续经营的，未来的经营策略以及成本控制与目前经营情况不发生较大变化，预测期资产组所采用的会计政策不存在重大差异。测试结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。（6）关键参数（如预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）的信息：预测期增长率稳定资产组期或资产预测期利润率折现率 2022 2023 2024 2025 增组组合 2021 年年年年年长率根据预测资产组 2021-2025 年持的收入、成江苏顺（后续为稳定 6.41% 22.14% 15.91% 10.43% 6.03% 12.00% 平本费用进泰期）行预测根据预测资产组 2021-2025 持的收入、成长春吉年（后续为稳 17.85% 7.63% 5.00% 3.04% 1.86% 12.00% 平本费用进星定期）行预测本报告书共 129 页第 77 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注预测期增长率稳定资产组期或资产预测期利润率折现率 2022 2023 2024 2025 增组组合 2021 年年年年年长率根据预测资产组 2021-2025 持的收入、成江西丰年（后续为稳 -5.86% 25.87% 9.69% 12.86% 2.83% 12.00% 平本费用进彩丽定期）行预测资产组根据预测 2021-2025 佳信持的收入、成年（后续为稳 12.41% 5.00% 4.76% 4.55% 0.00% 14.12% （香平本费用进定期）港）行预测 2021-2025 根据预测资产组持的收入、成年（后续为稳 20.97% 8.99% 22.24% 4.20% 1.78% 14.12% 中丰田平本费用进定期）行预测根据预测资产组 2021-2025 年持的收入、成劲嘉科（后续为稳定 286.73% 10.19% 8.73% 5.00% 5.00% 14.12% 平本费用进技期）行预测根据预测资产组 2021-2025 年持的收入、成贵州瑞（后续为稳定 -72.34% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 14.02% 平本费用进源期）行预测（7）披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响子公司长春吉星尚处于业绩承诺对赌期，本年度业绩承诺对赌情况如下：业绩承诺期承诺金额实现金额 2020 年度 40,000,000.00 37,094,830.31 2021 年度 40,000,000.00 注：承诺金额为经审计的扣除非经常性损益前形成的税后利润与扣除非经常性损益后形成的税后利润中的较低者，承诺业绩对赌完成条件为吉星印务业绩累计完成率大于累计承诺业绩的 90%。结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。 17、长期待摊费用本年增加本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额金额金额景观绿化费 358,309.03 - 179,154.57 179,154.46 本报告书共 129 页第 78 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本年增加本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额金额金额房屋修缮费 35,112,389.48 4,827,124.03 8,257,040.68 31,682,472.83 搬迁费用 2,406,377.43 - 1,304,202.74 1,102,174.69 其他 94,954.80 2,684,877.66 42,091.43 2,737,741.03 合计 37,972,030.74 7,512,001.69 9,782,489.42 - 35,701,543.01 18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 93,501,625.60 14,537,228.83 79,149,798.14 12,788,378.01 内部交易未实现利润 129,192,254.93 19,378,838.24 60,160,995.60 9,024,149.34 可抵扣亏损 72,972,085.55 10,977,780.77 53,578,543.44 13,394,635.86 未发放工资及奖金产 6,785,255.63 1,017,788.34 7,308,628.67 1,096,294.30 生的暂时性差异递延收益 25,605,283.32 3,840,792.50 23,064,838.00 3,496,775.70 因税法与会计折旧/ 摊销年限不同导致的 5,295,672.32 794,350.85 7,378,209.54 1,106,731.43 折旧/摊销差异合计 333,352,177.35 50,546,779.53 230,641,013.39 40,906,964.64 （2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制下的企业合并取得的可辨认资 65,882,107.21 10,021,147.41 73,003,715.29 11,502,301.95 产公允价值高于其计税基础合计 65,882,107.21 10,021,147.41 73,003,715.29 11,502,301.95 本报告书共 129 页第 79 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异 18,993,634.61 16,902,793.10 合计 18,993,634.61 16,902,793.10 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注 2021 880.09 2022 3,208,933.14 6,544,803.30 2023 828,819.62 1,342,663.76 2024 12,688,311.09 9,015,326.04 2025 2,266,690.67 合计 18,993,634.61 16,902,793.10 19、其他非流动资产年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购置长期资产的款 67,763,477.70 67,763,477.70 66,685,279.95 66,685,279.95 项合计 67,763,477.70 - 67,763,477.70 66,685,279.95 - 66,685,279.95 20、应付票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票 386,144,999.25 329,380,139.83 合计 386,144,999.25 329,380,139.83 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 21、应付账款（1）应付账款列示本报告书共 129 页第 80 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目年末余额年初余额 1 年以内（含 1 年） 478,653,173.33 567,483,905.20 1-2 年（含 2 年） 24,890,537.69 2,616,831.34 2-3 年（含 3 年） 1,016,641.57 1,241,640.49 3 年以上 1,521,037.13 2,486,039.51 合计 506,081,389.72 573,828,416.54 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款本公司无需要披露的账龄超过一年的重要应付账款。 22、预收款项（1）预收款项列示项目年末余额年初余额 1 年以内 1,930,006.00 1—2 年 1,930,006.00 2—3 年 3 年以上 2,329,994.00 3,961,422.57 合计 4,260,000.00 5,891,428.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项项目年末余额未偿还或结转的原因湖北吴城环保科技有限公司 4,260,000.00 预收租金合计 4,260,000.00 23、合同负债（1）合同负债情况项目年末余额上年年末销货合同相关的合同负债 26,611,918.76 34,115,726.59 合计 26,611,918.76 34,115,726.59 24、应付职工薪酬本报告书共 129 页第 81 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬 98,476,192.91 607,002,155.65 596,912,309.91 108,566,038.65 二、离职后福利-设定提存 4,928.00 6,301,327.05 6,306,255.05 - 计划三、一年内到期的其他福 914,313.00 898,058.90 914,313.00 898,058.90 利合计 99,395,433.91 614,201,541.60 604,132,877.96 109,464,097.55 （2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额 1、工资、奖金、津 96,293,654.35 549,953,750.04 541,742,634.90 104,504,769.49 贴和补贴 2、职工福利费 1,530,883.00 30,346,605.94 28,599,653.65 3,277,835.29 3、社会保险费 9,766,832.90 9,766,832.90 - 其中：医疗保险费 8,703,556.01 8,703,556.01 - 工伤保险费 157,634.33 157,634.33 - 生育保险费 905,642.56 905,642.56 - 4、住房公积金 253,394.00 12,483,287.25 12,557,797.25 178,884.00 5、工会经费和职工 398,261.56 3,575,756.36 3,562,034.37 411,983.55 教育经费 6、其他 875,923.16 683,356.84 192,566.32 合计 98,476,192.91 607,002,155.65 596,912,309.91 108,566,038.65 （3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额 1、基本养老保险 4,928.00 6,238,206.19 6,243,134.19 - 2、失业保险费 63,120.86 63,120.86 - 合计 4,928.00 6,301,327.05 6,306,255.05 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本本报告书共 129 页第 82 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 25、应交税费项目年末余额年初余额增值税 14,474,691.68 24,132,231.82 印花税 979,171.79 762,129.42 企业所得税 26,173,645.17 40,570,589.18 个人所得税 7,790,255.97 1,573,032.77 城市维护建设税 1,129,610.07 1,730,233.78 教育费附加 484,118.60 741,528.77 地方教育费附加 322,745.75 494,352.49 房产税 1,417,992.62 1,126,097.41 土地使用税 440,390.70 606,008.43 水利及防洪基金 36,426.05 120,502.81 其他 4,149.53 4,260.19 合计 53,253,197.93 71,860,967.07 26、其他应付款项目年末余额年初余额应付股利 30,769,093.90 17,348,936.97 其他应付款 137,220,021.76 258,649,969.77 合计 167,989,115.66 275,998,906.74 （1）应付股利项目年末余额年初余额应付股利—上海中昂实业有限公司 17,348,936.97 应付股利-江苏金吉贸易有限公司 30,000,000.00 应付股利-汪洋 486,768.29 应付股利-肖杰 102,221.34 应付股利-贺军华 102,221.34 本报告书共 129 页第 83 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目年末余额年初余额应付股利-熊唤群 77,882.93 合计 30,769,093.90 17,348,936.97 （2）其他应付款 ①按款项性质列示项目年末余额年初余额设备款及运输费 6,002,778.19 8,214,040.50 保证金及押金 13,659,961.05 14,317,415.80 员工报销款 73,016.79 2,394,713.35 股权收购款 22,000,000.00 22,000,000.00 往来款其他 95,484,265.73 211,723,800.12 合计 137,220,021.76 258,649,969.77 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因上海中昂实业有限公司 22,000,000.00 股权收购款未达付款期悉地国际设计顾问（深圳）有限公司 2,175,015.50 租赁押金未达付款期市场风险金 1,560,000.00 押金未达付款期合计 25,735,015.50 —— 27、其他流动负债项目年末余额年初余额待转销项税额 704,125.54 1,521,741.86 合计 704,125.54 1,521,741.86 28、长期借款项目年末余额年初余额质押借款 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 本报告书共 129 页第 84 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 29、长期应付款项目年末余额年初余额长期应付款专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （1）专项应付款本年项目年初余额本年增加年末余额形成原因减少长春市生态环境局补助 1,000,000.00 1,000,000.00 安装环保设备合计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：该专项应付款为长春市按照（环办规范【2016】26 号）、《吉林省污染防治和环境整治专项资金管理办法》（吉财建【2017】1083 号）、《吉林省生态环境保护库管理制度（试行）》（吉环科财字【2019】5 号）文规定拨付的环保项目专用设备购置款。 30、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 12,904,828.91 13,411,947.83 合计 12,904,828.91 13,411,947.83 31、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助 23,064,838.00 6,481,409.80 3,940,964.48 25,605,283.32 与资产相关合计 23,064,838.00 6,481,409.80 3,940,964.48 25,605,283.32 与资产相关其中，涉及政府补助的项目：计入与资营业本年新增补本年计入其其他产/ 负债项目年初余额外收年末余额助金额他收益金额变动收益入金相关额与资劲嘉新材料产 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 产相业化项目关本报告书共 129 页第 85 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计入与资营业本年新增补本年计入其其他产/ 负债项目年初余额外收年末余额助金额他收益金额变动收益入金相关额与资劲嘉工业设计 2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00 产相中心资助款关发改委高端印与资刷技术与创新 3,000,000.00 700,000.00 2,300,000.00 产相材料工程实验关室提升项目劲嘉高端印刷与资品生产线自动 5,923,750.00 677,000.00 5,246,750.00 产相化改造升级关长春吉星新厂与资建设及设备设 200,000.00 200,000.00 产相施更新改造项关目深圳发改委关与资于设备节能项 370,500.00 57,000.00 313,500.00 产相目补助款关微缩 3D 铂金浮与资雕连线技术改 1,512,108.00 189,013.50 1,323,094.50 产相造关与资设备升级技术 670,480.00 83,810.00 586,670.00 产相改造项目关 2019 年深圳市与资技术装备及管 6,288,000.00 786,000.00 5,502,000.00 产相理智能化提升关项目资助深圳市科技创新委员会 2020 年技术攻关面与资上项目 2,000,000.00 2,000,000.00 产相 0200050 水性关单凹植绒印刷关键技术研发补助宝安区财政局与资 2019 年技术改 4,481,409.80 448,140.98 4,033,268.82 产相造补助关合计 23,064,838.00 6,481,409.80 3,940,964.48 25,605,283.32 —— 本报告书共 129 页第 86 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 32、股本本年增减变动（+ 、-）项目年初余额年末余额发行公积金送股其他小计新股转股股份总数 1,464,870,450.00 1,464,870,450.00 33、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价 1,395,144,682.59 1,395,144,682.59 其他资本公积 46,488,984.11 4,912,138.80 41,576,845.31 合计 1,441,633,666.70 4,912,138.80 1,436,721,527.90 注：其他资本公积本期减少 4,912,138.80 元系权益法核算的被投资公司深圳华大北斗科技有限公司增资，导致本公司股权被动稀释，稀释后仍系权益法核算。 34、库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额回购股份 92,063,182.73 92,063,182.73 合计 92,063,182.73 92,063,182.73 注：2020 年 3 月 24 日本公司第五届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》，公司决定回购公司股份用作后期实施股权激励或员工持股计划的股份来源、用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，其中回购股份的 60%拟用于股权激励或员工持股计划的股份来源，回购股份的 40%拟用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计回购股份数量为 10,275,465 股，占公司目前总股本的 0.7%，最高成交价为 9.58 元/股，最低成交价为 8.51 元/股，成交金额为 92,063,182.73 元（不含交易费用）。 35、其他综合收益本报告书共 129 页第 87 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本年发生金额减：前期计税后减：前期计项目年初余额入其他综减：所归属年末余额本年所得税前入其他综合税后归属于合收益当得税于少发生额收益当期转母公司期转入损费用数股入留存收益益东一、不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动二、将重分类进损益 -11,511,514.83 -8,278,356.29 - - - -8,278,356.29 - -19,789,871.12 的其他综合收益其中：权益法下可转损益的其 - 他综合收益其他债权投资公允 - 价值变动金融资产重分类计入其他综 - 合收益的金额其他债权投资信用 - 减值准备现金流量 - 套期储备外币财务报表折算 -11,511,514.83 -8,278,356.29 -8,278,356.29 -19,789,871.12 差额其他综合 -11,511,514.83 -8,278,356.29 - - - -8,278,356.29 - -19,789,871.12 收益合计本报告书共 129 页第 88 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 36、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积 525,294,537.01 94,055,307.96 619,349,844.97 合计 525,294,537.01 94,055,307.96 - 619,349,844.97 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 37、未分配利润项目本年上年调整前上年年末未分配利润 3,505,801,013.10 3,103,534,061.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润 3,505,801,013.10 3,103,534,061.67 加：本年归属于母公司股东的净利润 823,590,253.75 876,786,038.90 减：提取法定盈余公积 94,055,307.96 35,057,952.47 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 218,509,392.75 439,461,135.00 转作股本的普通股股利年末未分配利润 4,016,826,566.14 3,505,801,013.10 38、营业收入和营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务 4,085,419,194.30 2,692,933,936.52 3,898,937,002.52 2,302,062,395.22 其他业务 106,007,147.03 40,063,081.54 89,760,265.43 13,394,507.80 合计 4,191,426,341.33 2,732,997,018.06 3,988,697,267.95 2,315,456,903.02 （1）本年合同产生的收入情况本报告书共 129 页第 89 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注合同分类本公司合计行业类型 4,191,426,341.33 4,190,784,912.76 包装印刷 3,350,235,845.12 3,350,235,845.12 镭射包装材料 223,974,481.50 223,974,481.50 物业管理 16,091,045.65 16,091,045.65 其他 601,124,969.06 600,483,540.49 按客户地区分类 4,191,426,341.33 4,190,784,912.76 华东地区 1,721,495,313.21 1,721,495,313.21 华南地区 639,675,200.02 639,033,771.45 西南地区 804,784,927.44 804,784,927.44 其他地区 1,025,470,900.66 1,025,470,900.66 （2）履约义务的说明本报告期无。（3）分摊至剩余履约义务的说明本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 26,611,918.76 元，其中：26,611,918.76 元预计将于 2021 年度确认收入。 39、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税 17,442,450.71 17,631,368.95 教育费附加 7,475,336.09 7,472,435.14 地方教育费附加 4,983,547.44 5,027,474.86 水利建设基金 437,923.50 490,262.99 印花税 2,833,426.98 2,450,099.04 房产税 14,203,858.00 10,410,715.89 土地使用税 3,335,731.57 3,620,183.80 其他 16,602.78 101,615.21 车船使用税 73,886.35 合计 50,802,763.42 47,204,155.88 本报告书共 129 页第 90 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 40、销售费用项目本年发生额上年发生额工资薪酬项目 30,676,110.87 30,526,781.51 仓储运输费 - 53,166,173.71 业务招待费 17,719,194.12 22,777,894.84 市场业务费 13,216,745.64 21,264,333.75 差旅费 3,866,512.93 6,163,074.67 汽车费用 1,392,633.29 1,445,515.34 办公费 937,225.42 667,446.32 会务费 57,875.21 122,690.93 其他 4,477,162.56 9,127,976.80 合计 72,343,460.04 145,261,887.87 41、管理费用项目本年发生额上年发生额工资薪酬项目 125,705,516.73 126,541,051.29 业务招待费 32,549,183.37 35,066,574.81 折旧费 30,108,660.42 29,511,765.33 无形资产摊销 10,815,034.30 10,003,836.30 物料消耗 1,557,404.11 637,177.36 中介服务费 17,611,549.59 13,722,313.19 办公费 7,915,160.97 7,974,051.79 汽车费用 4,684,580.79 5,799,883.83 差旅费 4,723,293.03 8,104,208.87 修理费 8,986,780.56 5,976,273.94 燃料水电费 5,285,330.57 9,254,349.12 会务费 331,069.64 1,000,119.98 本报告书共 129 页第 91 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额其他 12,959,366.93 8,233,593.80 合计 263,232,931.01 261,825,199.61 42、研发费用项目本年发生额上年发生额材料费 74,336,198.27 65,400,227.42 人工费 73,240,975.88 62,118,631.00 水电燃气 3,650,338.28 9,557,664.59 折旧摊销 15,398,809.94 12,668,295.87 设计费及其他 36,393,826.79 25,715,767.12 合计 203,020,149.16 175,460,586.00 43、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出 740,043.17 989,625.00 减：利息收入 10,113,821.68 7,469,714.70 汇兑损益 3,105,648.17 1,792,601.46 手续费 1,171,079.79 1,660,999.09 合计 -5,097,050.55 -3,026,489.15 44、其他收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助 36,981,437.21 22,295,197.04 32,616,877.21 合计 36,981,437.21 22,295,197.04 32,616,877.21 计入当期损益的政府补助：计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额残疾就业增值税退税 4,364,560.00 5,027,680.00 本报告书共 129 页第 92 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额企业研究开发补助资金 1,247,000.00 1,249,000.00 1,247,000.00 2018 年工业强基技术改造项目设备补 3,847,100.00 助深圳市人力资源和社会保障局（专项资 250,000.00 金）转来 2018 年博士站单位资助款项文化产业发展专项资金贷款贴息 1,320,000.00 2019 年深圳市技术装备及管理智能化 786,000.00 1,572,000.00 786,000.00 提升项目资助奖补款 695,000.00 劲嘉高端印刷品生产线自动化改造升 677,000.00 677,000.00 677,000.00 级经开区经贸发展局企业智能化改造升 630,900.00 级补助款劲嘉新材料产业化项目 500,000.00 500,000.00 500,000.00 收到深圳市工业和信息化局转来 2018 年/2019 年工业设计发展扶持计划工业 500,000.00 500,000.00 500,000.00 设计中心专项资金职业技能培训资金 327,920.00 549,000.00 327,920.00 劲嘉工业设计中心资助款 300,000.00 300,000.00 300,000.00 微缩 3D 铂金浮雕连线技术改造 189,013.50 189,013.50 189,013.50 设备升级技术改造项目 83,810.00 83,810.00 83,810.00 深圳市发改委关于设备节能项目补助 57,000.00 57,000.00 57,000.00 款长春吉星新厂建设及设备设施更新改 200,000.00 200,000.00 200,000.00 造项目财源建设奖励扶持金 2,870,200.00 2,870,200.00 稳岗补贴 2,336,858.48 2,336,858.48 创优评级资助项目款 2,000,000.00 2,000,000.00 国家级创新载体支持计划款项 2,000,000.00 2,000,000.00 本报告书共 129 页第 93 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额 2019 年高质量发展奖 1,297,000.00 1,297,000.00 企业规模成长奖励 2,100,000.00 2,100,000.00 经济类铜奖 500,000.00 500,000.00 珠海生态环境局 2019 年大气污 400,000.00 400,000.00 金湾财政局 2019 年科技创新 804,000.00 804,000.00 收到合肥市经济和信息化局奖补省认 500,000.00 500,000.00 定的专精特新中小企业款收到合经区促进新型工业发展奖补金 1,428,560.00 1,428,560.00 （智能化改造项目建设）收到合经区人事劳动局本级 2020 年新 1,540,970.00 1,540,970.00 员工培训补贴收到区标准制定奖补资金 600,000.00 600,000.00 发改委高端印刷技术与创新材料工程 700,000.00 700,000.00 实验室提升项目 2020 年技术改造倍增专项技术改造项 1,850,000.00 1,850,000.00 目资助款 2020 年技改倍增专项技术装备及管理 640,000.00 640,000.00 智能化提升项目资助款其他项目 6,181,545.23 4,647,693.54 6,181,545.23 合计 36,981,437.21 22,295,197.04 32,616,877.21 45、投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 75,414,835.20 74,244,489.11 交易性金融资产取得的投资收益 21,562,589.53 8,780,891.95 合计 96,977,424.73 83,025,381.06 46、信用减值损失本报告书共 129 页第 94 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额应收账款减值损失 -2,777,492.07 8,783,919.62 其他应收款坏账损失 71,839.04 -2,740,464.94 合计 -2,705,653.03 6,043,454.68 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 47、资产减值损失项目本年发生额上年发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -16,046,388.35 -18,548,494.10 固定资产减值损失 -1,957,571.33 -1,963,807.86 无形资产减值损失 -30,000.00 合计 -18,033,959.68 -20,512,301.96 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 48、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益 3,155,392.46 -4,314,308.52 3,155,392.46 合计 3,155,392.46 -4,314,308.52 3,155,392.46 49、营业外收入计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额权益法下初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份 3,041,437.79 3,041,437.79 额其他 3,077,083.63 3,448,079.68 3,077,083.63 合计 6,118,521.42 3,448,079.68 6,118,521.42 50、营业外支出本报告书共 129 页第 95 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失 502,254.65 286,412.79 502,254.65 其中：固定资产 502,254.65 286,412.79 502,254.65 对外捐赠支出 320,000.00 1,012,000.00 320,000.00 其他 2,657,046.73 2,067,776.95 2,657,046.73 合计 3,479,301.38 3,366,189.74 3,479,301.38 51、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用 140,497,930.71 168,692,945.97 递延所得税费用 -11,120,969.43 -1,979,574.78 合计 129,376,961.28 166,713,371.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额 993,140,931.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 148,971,139.79 子公司适用不同税率的影响 6,034,234.11 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -11,312,225.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,674,534.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,849,045.19 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化研发费加计扣除 -22,839,766.78 所得税费用 129,376,961.28 52、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金本报告书共 129 页第 96 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额收到政府补贴收入 32,872,321.34 26,555,373.54 收到退回的经营投标保证金 11,724,896.58 4,328,683.00 收到退回的经营活动押金 786,583.15 560,927.82 收到员工归还的备用金借款 5,065,057.77 1,229,869.27 收到其他往来款项 126,979,117.50 63,012,883.58 合计 177,427,976.34 95,687,737.21 （2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额付现费用 180,440,058.35 199,453,960.84 支付的经营投标保证金 9,200,249.68 7,358,300.00 支付的其他经营活动押金 1,557,648.43 1,515,984.13 支付的员工备用金借款 3,297,780.94 11,809,728.25 支付的其他往来款项 60,510,524.96 101,754,059.49 合计 255,006,262.36 321,892,032.71 （3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到基建工程招投标保证金 43,353.00 收回购买保本理财本金 3,872,559,153.68 2,116,810,000.00 收回委托贷款或理财本金利息收入 - 50,191,909.58 其他收款 - 1,000,000.00 合计 3,872,602,506.68 2,168,001,909.58 （4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额退还基建工程招投标保证金 9,493,574.11 461,583.18 支付购买保本理财本金 3,825,570,000.00 2,185,710,000.00 合计 3,835,063,574.11 2,186,171,583.18 （5）收到其他与筹资活动有关的现金本报告书共 129 页第 97 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额收回银行承兑汇票保证金 551,652,015.50 155,403,493.07 其他收款 115,205.12 合计 551,652,015.50 155,518,698.19 （6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付银行承兑汇票保证金 595,519,984.84 146,710,541.21 股权回购款 92,063,182.73 其他支付 115,223.87 合计 687,583,167.57 146,825,765.08 53、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 863,763,970.64 966,420,965.77 加：资产减值准备 18,033,959.68 20,512,301.96 信用减值损失 2,705,653.03 -6,043,454.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 170,814,757.32 160,257,621.56 旧无形资产摊销 11,500,738.57 10,448,668.10 长期待摊费用摊销 9,782,489.42 6,086,840.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,155,392.46 4,314,308.52 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 502,254.65 286,412.79 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 740,043.17 2,782,226.46 投资损失（收益以“－”号填列） -96,977,424.73 -83,025,381.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,639,814.89 -1,248,811.37 本报告书共 129 页第 98 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,481,154.54 -730,763.41 存货的减少（增加以“－”号填列） 254,634,661.06 -119,461,502.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,091,964.68 -51,320,386.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,999,185.57 280,608,998.95 其他经营活动产生的现金流量净额 1,045,444,375.59 1,189,888,045.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额 1,495,429,130.97 968,537,298.74 减：现金的年初余额 968,537,298.74 741,377,643.96 加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 526,891,832.23 227,159,654.78 （2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金其中：库存现金 502,017.62 681,562.90 可随时用于支付的银行存款 1,494,927,113.35 967,855,735.84 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额 1,495,429,130.97 968,537,298.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。本报告书共 129 页第 99 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 54、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金 133,252,230.29 银行承兑汇票保证金、信用证保证金应收票据 6,362,915.58 质押的应收票据合计 139,615,145.87 55、外币货币性项目（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元 12,949,132.72 6.5249 84,491,796.08 欧元 53,022.27 8.0250 425,503.71 港元 41,557,605.70 0.8416 34,975,102.99 应收账款其中：美元 1,574,760.27 6.5249 10,275,153.30 应付账款其中：港币 1,408,767.61 0.8416 1,185,618.82 56、政府补助（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额与日常相关的政府补助-其中与资产相关的政府补助 6,481,409.80 递延收益 3,940,964.48 与收益相关政府补助 32,872,321.34 其他收益 32,872,321.34 注：本年收到与资产相关的政府补助合计 6,481,409.80 元，本年摊销 3,940,964.48 元，具体补助明细详见合并财务报表项目注释六、44“其他收益”、六、31“递延收益”。七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并本报告书共 129 页第 100 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并事项。 2、同一控制下企业合并本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。 3、反向购买本报告期内，本公司未发生反向收购事项。 4、处置子公司本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。 5、其他原因的合并范围变动 2020 年 6 月子公司深圳劲嘉物业管理有限公司出资人民币 600.00 万元设立子公司深圳劲嘉产业园物业管理有限公司（以下简称“劲嘉产业园”），持有其 100%股权，劲嘉产业园纳入本公司本期合并报表。 2020 年 12 月子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司与子公司中华香港国际烟草集团有限公司共同出资人民币 10,000.00 万元设立合资公司菏泽中丰田光电科技有限公司（以下简称“菏泽中丰田”），子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司持有菏泽中丰田 70%股权，子公司中华香港国际烟草集团有限公司持有其 30%股权，菏泽中丰田纳入本公司本期合并报表。八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）本集团的构成持股比例（%）主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接贵州劲嘉贵阳市贵阳市包装印刷业 100.00 - 设立贵州瑞源注非同一控制贵阳市贵阳市包装印刷业 - 60.00 1 下企业合并贵州劲瑞注贵阳市贵阳市包装印刷业 - 100.00 设立 2 本报告书共 129 页第 101 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注持股比例（%）主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接劲嘉物业深圳市深圳市物业管理 100.00 - 设立江苏劲嘉注淮安市淮安市包装印刷业 35.00 25.00 设立 3 江苏顺泰注非同一控制淮安市淮安市包装印刷业 49.00 51.00 4 下企业合并嘉颐泽青岛市青岛市包装印刷业 100.00 - 设立合元劲嘉深圳市深圳市电子烟制造 51.00 - 设立珠海嘉瑞珠海市珠海市包装印刷业 - 100.00 设立英属维尔英属维尔同一控制下英莎特注 5 投资控股 - 100.00 京群岛京群岛企业合并非同一控制中华烟草香港香港投资控股 100.00 - 下企业合并非同一控制劲嘉科技深圳市深圳市电子烟设计制造 100.00 - 下企业合并智能包装深圳市深圳市包装加工 100.00 - 设立安徽安泰注非同一控制合肥市合肥市包装印刷业 52.00 48.00 6 下企业合并非同一控制中丰田注 7 珠海市珠海市制造业 40.00 60.00 下企业合并昆明彩印注非同一控制昆明市昆明市包装印刷业 10.00 41.61 8 下企业合并非同一控制佳信（香港）香港香港投资控股 - 100.00 下企业合并江西丰彩丽* 非同一控制南昌市南昌市包装印刷业 75.00 25.00 注 9 下企业合并供应链管理及包劲嘉供应链深圳市深圳市 100.00 - 设立装材料销售蓝莓文化注深圳市深圳市文化设计 41.00 - 设立 10 非同一控制长春吉星长春市长春市包装印刷业 70.00 - 下企业合并本报告书共 129 页第 102 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注持股比例（%）主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接劲嘉健康深圳市深圳市健康投资管理 100.00 - 设立香港森洋香港香港投资 51.00 - 设立广州劲嘉健广州市广州市商务服务 - 100.00 设立康注 11 非同一控制上海丽兴上海市上海市投资 100.00 - 下企业合并嘉星健康注深圳市深圳市健康投资管理 - 51.00 设立 12 盒知科技深圳市深圳市技术开发 60.00 - 设立嘉玉科技注深圳市深圳市电子烟设计制造 - 51.00 设立 13 因味科技深圳市深圳市新型烟草研发 51.00 - 设立宜宾嘉美注宜宾市宜宾市包装印刷业 - 51.00 设立 14 产业园物业深圳市深圳市物业管理 100.00 设立菏泽中丰田橡胶和塑料制品菏泽市菏泽市 100.00 设立注 15 业注：1：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。注 2：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过东方英莎特间接持有其 25%的股权，合计持有其 60%的股权。依据本公司之子公司江苏劲嘉章程规定，本公司持有江苏劲嘉 60%股权，但按照 51%的比例分配利润。注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过中华烟草间接持有其 51%的股权，合计持有其 100%的股权。注 5：本公司通过全资子公司中华烟草间接持有东方英莎特有限公司 100%的股权。注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过中华烟草间接持有其 48%的股权，合计持有其 100%的股权。注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过中华烟草间接持有中丰田 60%股权，合计持有其 100%股权。本报告书共 129 页第 103 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过中华烟草间接持有其 41.61%的股权，合计持有其 51.61%的股权。注 9：本公司直接持有江西丰彩丽 75%的股权，并通过中华烟草间接持有其 25%的股权，合计持有其 100%的股权。注 10：本公司直接持有蓝莓文化 41%的股权。依据本公司之子公司蓝莓文化章程规定，本公司持有蓝莓文化 41%股权，但按照 51%的比例行使表决权。注 11：本公司通过深圳劲嘉健康间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。注 12：本公司通过深圳劲嘉健康间接持有嘉星健康 51%的股权。注 13：本公司通过劲嘉科技间接持有嘉玉科技 51%的股权。注 14：本公司通过智能包装间接持有宜宾嘉美 51%的股权。注 15：本公司通过中丰田间接持有菏泽中丰田 70%股权，通过中华烟草间接持有菏泽中丰田 30%股权。（2）重要的非全资子公司少数股东的本年归属于本年向少数股年末少数股子公司名称持股比例少数股东的东分派的股利东权益余额（%）损益昆明彩印 48.39 -8,001,463.93 9,991,087.20 47,496,248.08 江苏劲嘉 49.00 32,673,428.87 117,600,000.00 72,096,946.01 贵州瑞源 40.00 817,370.76 28,695,728.56 长春吉星 30.00 11,004,490.33 37,208,614.87 本报告书共 129 页第 104 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（2）重要的非全资子公司的主要财务信息子公年末余额年初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计昆明 146,105,341.76 62,006,295.84 208,111,637.60 97,047,895.99 12,904,828.91 109,952,724.90 165,954,447.08 64,799,965.00 230,754,412.08 81,998,945.87 13,411,947.83 95,410,893.70 彩印江苏 339,898,661.29 81,603,034.42 421,501,695.71 261,676,968.64 261,676,968.64 370,795,911.20 87,646,396.88 458,442,308.08 125,298,048.10 125,298,048.10 劲嘉贵州 69,974,430.89 6,216,995.20 76,191,426.09 4,105,026.35 347,078.34 4,452,104.69 37,563,290.34 35,818,608.29 73,381,898.63 2,306,642.50 1,379,361.64 3,686,004.14 瑞源长春 77,588,756.97 104,508,721.80 182,097,478.77 55,594,901.85 2,473,860.69 58,068,762.54 119,094,488.93 76,829,883.42 195,924,372.35 105,616,290.33 2,961,000.23 108,577,290.56 吉星本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量昆明彩印 148,568,832.44 -16,536,358.79 -16,536,358.79 17,387,268.18 190,412,713.41 22,942,496.55 22,942,496.55 47,286,400.42 江苏劲嘉 416,826,251.35 66,680,467.09 66,680,467.09 49,384,393.58 530,792,627.89 148,186,883.47 148,186,883.47 192,973,310.82 贵州瑞源 1,735,113.90 2,043,426.91 2,043,426.91 1,147,381.61 15,100,862.80 -2,383,451.17 -2,383,451.17 1,402,494.09 长春吉星 122,391,202.70 36,681,634.44 36,681,634.44 52,716,154.64 125,692,961.76 35,310,307.36 35,310,307.36 25,653,558.96 本报告书共 129 页第 105 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本报告期无。（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本报告期无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期无。 3、在合营企业或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例（%）对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地投资的会计直接间接处理方法重庆宏声印务有重庆市重庆市包装印刷 66.00 权益法限责任公司青岛嘉泽包装有青岛市青岛市包装印刷 30.00 权益法限公司贵州省仁怀市申仁包装有限责任仁怀市仁怀市包装印刷 35.00 权益法公司香港润伟实业有香港香港投资 30.00 权益法限公司青岛英诺包装科青岛市青岛市包装印刷 30.00 权益法技有限公司 1 注 1： 2020 年 4 月 28 日本公司之全资子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司与顺华（香港）有限公司签署了《关于青岛英诺包装科技有限公司 30%股权的转让协议》，中丰田以现金 2,700 万元收购青岛英诺包装科技有限公司 30%股权，截至本报告日中丰田与顺华（香港）公司按照《关于青岛英诺包装科技有限公司 30%股权的转让协议》的约定完成了股权交割手续，青岛英诺已完成工商变更登记。（2）重要合营企业的主要财务信息本报告期无。本报告书共 129 页第 106 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）重要联营企业的主要财务信息年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目重庆宏声青岛嘉泽重庆宏声青岛嘉泽流动资产 380,030,482.52 497,993,780.46 428,731,322.77 395,942,545.57 非流动资产 314,703,288.33 117,135,136.54 335,430,774.11 73,375,211.34 资产合计 694,733,770.85 615,128,917.00 764,162,096.88 469,317,756.91 流动负债 224,433,351.86 296,824,526.51 356,208,823.10 219,722,022.46 非流动负债 24,667,931.00 7,485,528.00 25,385,501.79 1,133,872.35 负债合计 249,101,282.86 304,310,054.51 381,594,324.89 220,855,894.81 少数股东权益 107,109,719.80 101,337,236.24 归属于母公司股东权益 338,522,768.19 310,818,862.49 281,230,535.75 248,461,862.10 按持股比例计算的净资 223,425,027.01 93,245,658.75 185,612,153.60 74,538,558.63 产份额调整事项 305,801,316.77 -2,811,381.67 324,393,426.64 -2,937,903.07 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 305,801,316.77 -2,811,381.67 324,393,426.64 -2,937,903.07 对联营企业权益投资的 529,226,343.78 90,434,277.08 510,005,580.24 71,600,655.56 账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 435,175,178.42 787,265,678.23 556,213,127.33 717,607,563.54 净利润 72,604,831.23 62,778,738.40 101,108,165.02 42,575,681.44 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 72,604,831.23 62,778,738.40 101,108,165.02 42,575,681.44 本年收到的来自联营企 30,000,000.00 57,467,025.46 业的股利（续）本报告书共 129 页第 107 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目贵州申仁香港润伟贵州申仁香港润伟流动资产 354,745,954.14 246,489,966.16 322,718,714.41 240,230,880.14 非流动资产 154,052,796.10 210,219,453.02 177,631,570.04 201,830,469.86 资产合计 508,798,750.24 456,709,419.18 500,350,284.45 442,061,350.00 流动负债 44,460,590.12 67,463,157.50 68,793,143.23 65,440,828.36 非流动负债 6,679,173.38 - 6,126,094.92 负债合计 51,139,763.50 67,463,157.50 74,919,238.15 65,440,828.36 少数股东权益 160,315,756.38 154,796,329.20 归属于母公司股东权益 457,658,986.74 228,930,505.30 425,431,046.30 221,824,192.44 按持股比例计算的净资 160,180,645.36 68,679,151.59 148,900,866.21 66,547,257.73 产份额调整事项 194,826,626.98 36,351,288.94 189,650,639.52 32,499,749.33 —商誉 156,758,058.81 —内部交易未实现利润 —其他 194,826,626.98 36,351,288.94 32,892,580.71 32,499,749.33 对联营企业权益投资的 355,007,272.34 105,030,440.53 338,551,505.73 99,047,007.06 账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 291,663,950.33 209,709,231.46 283,349,325.51 180,218,438.26 净利润 47,016,476.04 34,608,752.96 52,030,832.90 24,983,843.84 终止经营的净利润 - 其他综合收益 -1,470,809.73 854,603.19 综合收益总额 47,016,476.04 33,137,943.23 52,030,832.90 25,838,447.03 本年收到的来自联营企 3,455,400.00 业的股利本报告书共 129 页第 108 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（续）年末余额/本年发生额项目青岛英诺流动资产 145,226,996.14 非流动资产 103,231,550.75 资产合计 248,458,546.89 流动负债 138,342,854.73 非流动负债 -106,370.09 负债合计 138,236,484.64 少数股东权益归属于母公司股东权益 110,222,062.25 按持股比例计算的净资产份额 33,066,618.68 调整事项 1,595,694.82 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 1,595,694.82 对联营企业权益投资的账面价值 34,662,313.50 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 299,553,694.47 净利润 24,373,403.76 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 24,373,403.76 本年收到的来自联营企业的股利（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息本公司联营企业深圳华大北斗科技有限公司，2020 年 12 月 31 日总资产 820,303,887.96 元，总负债 153,083,736.29 元，2020 年净利润 12,742,349.55 元。本公司联营企业上海仁彩印务有限公司，2020 年 12 月 31 日总资产 442,127,646.32 本报告书共 129 页第 109 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注元，总负债 41,645,834.62 元，2020 年净利润 35,890,988.70 元。本公司联营企业深圳兴鑫互联科技有限公司，2020 年 12 月 31 日资产 100,811,740.92 元，总负债 445,063.36 元，2020 年净利润 366,677.56 元。（3）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明本报告期无。（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损本报告期无。（5）与合营企业投资相关的未确认承诺本报告期无。（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本报告期无。 4、重要的共同经营本报告期无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益年末，无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管本报告书共 129 页第 110 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币与美元及欧元有关，除本集团的几个下属子公司以港币与美元及欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为港币与美元及欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日现金及现金等价物 119,892,402.78 65,663,153.47 65,663,153.47 应收账款 10,275,153.30 6,196,998.64 6,196,998.64 应付账款 1,185,618.82 1,654,057.02 1,654,057.02 外汇风险敏感性分析：外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：本年上年项目对利润对股东权益对利润对股东权益的影响的影响的影响的影响人民币对美元汇率增加 1 个基准点 947,669.49 805,519.07 662,812.09 563,390.28 人民币对美元汇率降低 1 个基准点 -947,669.49 -805,519.07 -662,812.09 -563,390.28 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工本报告书共 129 页第 111 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。（2）根据公司的信用风险管理政策，对于由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司采用简化方法，始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。各类金融资产减值情况已披露于相应附注中，详见附注六。（3）本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。（4）由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。 3、流动性风险管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值年末公允价值项目第三层次合计公允价值计量一、持续的公允价值计量（一）交易性金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）浮动收益银行理财 596,910,846.32 596,910,846.32 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息浮动收益的银行理财其公允价值约等于资产的账面价值。本报告书共 129 页第 112 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此作为第三层次金融资产的估值技术和主要输入值。项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期初金额* 643,900,000.00 本年购买 3,825,570,000.00 本年处置 3,872,559,153.68 本年公允价值变动计入损益期末金额 596,910,846.32 4、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本报告期无。 5、报告期内发生的估值技术变更及变更原因本报告期无。 6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本报告期无。十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况注册业务注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称地性质（万元）持股比例（%）表决权比例（%）深圳市劲嘉创深综合业投资有限公圳 3,000.00 31.61 31.61 经营司市注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。本报告书共 129 页第 113 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本集团的合营和联营企业情况本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本集团的关系重庆宏声印务有限责任公司本公司之联营企业重庆宏劲印务有限责任公司本公司之联营企业贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司本公司之联营企业上海仁彩印务有限公司本公司之联营企业青岛嘉泽包装有限公司本公司之联营企业青岛英诺包装科技有限公司本公司之联营企业深圳兴鑫互联科技有限公司本公司之联营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系深圳劲嘉投资控股有限公司本公司实际控制人控制之公司致高置业有限公司本公司实际控制人配偶有重大影响之公司深圳市华旭科技开发有限公司本公司实际控制人有重大影响的其他公司亚东复星瑞哲安泰发展有限公司持有本公司 5%以上股份之股东 5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额青岛嘉泽包装有限公司外购商品 13,499,366.32 12,250,198.88 重庆宏声印务有限责任公司采购原材料 13,827,504.25 2,953,433.69 本报告书共 129 页第 114 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额重庆宏劲印务有限责任公司采购原材料、加工费 13,551,149.90 42,003,372.31 青岛英诺包装科技有限公司采购原材料 958,635.70 出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额重庆宏劲印务有限责任公司销售商品 21,500,883.22 29,187,695.57 重庆宏劲印务有限责任公司销售固定资产 653,852.93 重庆宏劲印务有限责任公司设计服务 217,500.00 30,000.00 深圳市劲嘉创业投资有限公司物业管理及水电 348,741.08 300,981.11 深圳市劲嘉创业投资有限公司销售商品 8,084.00 37,607.97 重庆宏声印务有限责任公司销售商品 48,928,394.79 50,637,895.66 青岛嘉泽包装有限公司销售商品 82,044,504.09 104,566,167.42 青岛嘉泽包装有限公司物业管理及水电 8,244,163.61 6,459,939.34 青岛嘉泽包装有限公司设计服务 580,000.00 贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司销售商品 12,675,855.19 2,607,417.24 贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司设计服务 1,000,000.00 1,500,000.00 青岛英诺包装科技有限公司销售商品 84,193,463.47 （2）关联受托管理/委托管理情况本报告期内，本公司无关联受托管理/委托管理情况。（3）关联承包情况 ①本报告期内，本公司无关联承包情况。（4）关联租赁情况 ①本集团作为出租方本年确认的承租方名称租赁资产种类上年确认的租赁收入租赁收入深圳市劲嘉创业投资有限公司写字楼 616,685.76 647,520.00 青岛嘉泽包装有限公司办公楼及厂房 21,122,944.40 7,657,609.39 （5）关联担保情况本报告期内，本公司无关联方担保情况。本报告书共 129 页第 115 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（6）关联方资金拆借本报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。（7）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额青岛嘉泽包装有限公司转让设备 47,042,000.57 （8）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬 10,852,645.00 8,636,222.00 （9）其他关联交易本报告期无。 6、关联方应收应付款项（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：重庆宏劲印务有限责任公司 4,804,697.86 240,234.89 9,131,441.20 456,572.06 青岛嘉泽包装有限公司 5,207,239.83 260,361.99 14,032,539.54 701,626.98 重庆宏声印务有限责任公司 19,306,762.34 965,338.12 23,687,768.94 1,184,388.45 贵州省仁怀市申仁包装印务 3,698,695.69 184,934.78 1,986,543.50 99,327.18 有限公司青岛英诺包装科技有限公司 76,032,636.52 3,801,631.83 合计 109,050,032.24 5,452,501.61 48,838,293.18 2,441,914.67 应收票据：青岛嘉泽包装有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 应收股利：重庆宏声印务有限责任公司 35,849,884.59 65,849,884.59 本报告书共 129 页第 116 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆宏劲印务有限责任公司 13,224,376.62 合计 35,849,884.59 79,074,261.21 其他应收款：重庆宏劲印务有限责任公司 21,250.00 1,062.50 贵州省仁怀市申仁包装印务 156,986.58 7,849.33 111,408.98 5,570.45 有限公司合计 178,236.58 8,911.83 111,408.98 5,570.45 （2）应付项目项目名称年末余额年初余额应付账款：重庆宏劲印务有限责任公司 9,028,230.12 29,587,536.50 青岛嘉泽包装有限公司 6,985,150.88 97,498.81 青岛英诺包装科技有限公司 349,395.33 合计 16,362,776.33 29,685,035.31 其他应付款：重庆宏劲印务有限责任公司 140,223.66 合计 140,223.66 7、关联方承诺本报告期无。十二、股份支付本报告期无。十三、承诺及或有事项 1、重大承诺事项（1）年末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：本报告书共 129 页第 117 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注登记注册项目资本交付时间应缴投资款未缴投资款时间深圳合元劲嘉电子科技有限 2014-4-30 根据实际经营需要 10000 万元 10000 万元公司深圳前海蓝莓文化传播有限 2016-3-9 根据实际经营需要 820 万元 656 万元公司劲嘉集团（香港森洋）有限 5000 万港 5000 万港 2016-8-30 根据实际经营需要公司元元深圳嘉星健康科技有限公司 2018-5-29 根据实际经营需要 10000 万元 10000 万元应缴投资款及未缴投资款系子公司的全额注册资本，本公司持有合元劲嘉 51%股权、持有蓝莓文化 41%股权、持有香港森洋 51%股权，持有嘉星健康 51%股权，本公司根据持股比例缴纳投资款。除此之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 2、或有事项截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2021 年 4 月 15 日，公司第六届董事会 2021 年第四次会议批准公司 2020 年度利润分配预案，以公司扣除回购专户上已回购股份后的总股本 1,443,756,098 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，预计共分配股利 505,314,634.30 元。后续在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，则以实施利润分配方案的股权登记日可参与利润分配的总股本为基数，按每股分派金额不变的原则相应调整分派总额。以上利润分配方案需提交公司股东大会审议。十五、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准，因公司确定的报告分部之间存在共同的资产和负债，故无法分别披露各报告分部的资产总额和本报告书共 129 页第 118 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注负债总额。（2）报告分部的财务信息本年发生数上年发生数行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本包装印刷 3,350,235,845.12 2,110,753,437.46 3,673,782,918.51 2,211,971,839.61 镭射包装材料 711,339,784.11 553,707,385.00 688,757,182.20 549,600,001.48 物业管理 16,091,045.65 11,136,692.37 13,660,678.98 9,421,136.54 其他 863,716,901.38 809,537,166.28 349,521,844.31 300,754,648.76 行业之间抵消 -855,964,381.96 -792,200,744.59 -826,785,621.48 -769,685,231.17 合计 4,085,419,194.30 2,692,933,936.52 3,898,937,002.52 2,302,062,395.22 2、其他对投资者决策有影响的重要事项本报告期无。 3、新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响本报告期无。十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）按账龄披露账龄年末余额 1 年以内 269,890,198.29 1至2年 225,186.52 2至3年 166,932.00 3至4年 - 4至5年 - 5 年以上 529,879.92 小计 270,812,196.73 减：坏账准备 5,986,055.68 本报告书共 129 页第 119 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注合计 264,826,141.05 （2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额金额（%）例（%）单项计提坏账准备 240,000.00 0.09 240,000.00 100.00 - 的应收账款按组合计提坏账准 270,572,196.73 99.91 5,746,055.68 2.12 264,826,141.05 备的应收账款其中：账龄组合 114,921,113.17 42.44 5,746,055.68 5.00 109,175,057.49 合并范围内组合 155,651,083.56 57.48 - 155,651,083.56 合计 270,812,196.73 100.00 5,986,055.68 2.21 264,826,141.05 年初余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额金额（%）例（%）单项计提坏账准 240,000.00 0.09 240,000.00 100.00 - 备的应收账款按组合计提坏账 273,654,590.91 99.91 11,695,860.47 5.00 261,958,730.44 准备的应收账款其中：账龄组合 233,917,209.22 85.40 11,695,860.47 5.00 222,221,348.75 合并范围内组合 39,737,381.69 14.51 39,737,381.69 合计 273,894,590.91 100.00 11,935,860.47 4.36 261,958,730.44 ①年末单项计提坏账准备的应收账款应收账款年末余额（按单位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由本报告书共 129 页第 120 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注应收账款年末余额（按单位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由吴坤勃 240,000.00 240,000.00 100.00% 账龄过长，且无法取得联系合计 240,000.00 240,000.00 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目账面余额坏账准备计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 114,406,046.73 5,720,302.36 5.00% 1-2 年（含 2 年） 225,186.52 11,259.33 5.00% 5 年以上 289,879.92 14,494.00 5.00% 合计 114,921,113.17 5,746,055.68 5.00% （3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回年末余额转销或其他计提或转核销变动回单项计提坏账准 240,000.00 240,000.00 备的应收账款按组合计提坏账 11,695,860.47 -5,949,804.79 5,746,055.68 准备的应收账款合计 11,935,860.47 -5,949,804.79 - - - 5,986,055.68 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 189,457,048.75 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 69.96% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,879,255.27 元。 2、其他应收款项目年末余额年初余额应收股利 76,668,307.60 122,418,476.74 本报告书共 129 页第 121 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目年末余额年初余额其他应收款 95,051,791.95 402,860,600.40 合计 171,720,099.55 525,279,077.14 （1）应收股利 ①应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额应收子公司股利 40,818,423.01 43,344,215.53 应收联营企业股利 35,849,884.59 79,074,261.21 小计 76,668,307.60 122,418,476.74 减：坏账准备合计 76,668,307.60 122,418,476.74 ②截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司应收股利均系应收子公司、联营企业股利产生，其信用等级较高，信用风险较小，未计提信用减值损失。（2）其他应收款 ①按账龄披露账龄年末余额 1 年以内 38,989,646.70 1至2年 10,243,826.10 2至3年 20,178,101.69 3至4年 11,761,606.98 4至5年 14,621,429.25 5 年以上 3,109,137.60 小计 98,903,748.32 减：坏账准备 3,851,956.37 合计 95,051,791.95 ②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额合并范围内款项 81,379,207.78 388,277,720.32 保证金 6,496,409.38 8,957,033.49 本报告书共 129 页第 122 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额押金 616,766.98 631,640.98 备用金借支 5,802,325.82 5,248,800.66 较长账龄预付款项重分类到其他应收款 3,098,422.67 1,000,000.00 其他 1,510,615.69 2,645,271.64 小计 98,903,748.32 406,760,467.09 减：坏账准备 3,851,956.37 3,899,866.69 合计 95,051,791.95 402,860,600.40 ③坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来 12 个月整个存续期预整个存续期预期合计预期信用损期信用损失（未信用损失（已发失发生信用减值）生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 767,520.02 3,132,346.67 3,899,866.69 2020 年 1 月 1 日余额在 - 本年： ——转入第二阶段 - ——转入第三阶段 - ——转回第二阶段 - ——转回第一阶段 - 本年计提 -47,910.32 -47,910.32 本年转回 - 本年转销 - 本年核销 - 其他变动 - 2020 年 12 月 31 日余额 719,609.70 - 3,132,346.67 3,851,956.37 ④坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转销或其他计提转回核销变动本报告书共 129 页第 123 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转销或其他计提转回核销变动单项计提坏账准备的 3,132,346.67 3,132,346.67 其他应收按账龄组合计提坏账 102,342.46 -28,507.88 73,834.58 准备的其他应收保证金组合 665,177.56 -19,402.44 645,775.12 合计 3,899,866.69 -47,910.32 - - - 3,851,956.37 ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 70,451,689.11 元，占其他应收账款年末余额合计数的比例为 84.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,307,422.67 元。 3、长期股权投资（1）长期股权投资分类年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司 2,213,436,990.53 2,213,436,990.53 2,213,436,990.53 2,213,436,990.53 投资对联营、合营企 1,028,219,002.65 - 1,028,219,002.65 951,743,335.82 951,743,335.82 业投资合计 3,241,655,993.18 - 3,241,655,993.18 3,165,180,326.35 - 3,165,180,326.35 （2）对子公司投资本报告书共 129 页第 124 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注本年计减值准本年增本年减被投资单位年初余额年末余额提减值备年末加少准备余额劲嘉科技 21,560,000.00 21,560,000.00 中华烟草 455,561,138.00 455,561,138.00 安徽安泰 328,264,387.94 328,264,387.94 江苏劲嘉 21,000,000.00 21,000,000.00 贵州劲嘉 218,538,950.00 218,538,950.00 昆明彩印 6,200,000.00 6,200,000.00 劲嘉物业 10,000,000.00 10,000,000.00 江西丰彩丽 101,930,000.00 101,930,000.00 嘉颐泽 60,000,000.00 60,000,000.00 中丰田 68,000,000.00 68,000,000.00 江苏顺泰 419,692,514.59 419,692,514.59 深圳劲嘉 100,000,000.00 100,000,000.00 长春吉星 224,000,000.00 224,000,000.00 劲嘉供应链 50,000,000.00 50,000,000.00 蓝莓文化 1,640,000.00 1,640,000.00 劲嘉健康 30,000,000.00 30,000,000.00 上海丽兴 53,400,000.00 53,400,000.00 盒知科技 36,000,000.00 36,000,000.00 因味科技 7,650,000.00 7,650,000.00 合计 2,213,436,990.53 - - 2,213,436,990.53 本报告书共 129 页第 125 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值宣告发准备被投资单位年初余额权益法下确其他综计提年末余额减少其他权益变放现金其年末追加投资认的投资损合收益减值投资动股利或他余额益调整准备利润一、联营企业重庆宏劲印务有限责任 177,466,310.86 5,772,483.56 183,238,794.42 公司重庆宏声印务有限责任 394,487,704.77 19,220,763.54 413,708,468.31 公司深圳华大北斗科技有限 41,237,814.46 795,485.86 -4,912,138.80 37,121,161.52 公司贵州省仁怀市申仁包装 338,551,505.73 16,455,766.61 355,007,272.34 印务有限责任公司深圳兴鑫互联科技有限 39,000,000.00 143,306.06 39,143,306.06 公司小计 951,743,335.82 39,000,000.00 42,387,805.63 -4,912,138.80 1,028,219,002.65 合计 951,743,335.82 39,000,000.00 42,387,805.63 -4,912,138.80 1,028,219,002.65 本报告书共 129 页第 126 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注 4、营业收入和营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,632,513,890.04 1,214,632,808.93 1,482,293,652.87 1,028,793,187.38 其他业务 151,598,089.51 98,953,060.57 102,170,175.04 42,392,260.79 合计 1,784,111,979.55 1,313,585,869.50 1,584,463,827.91 1,071,185,448.17 （1）本年合同产生的收入情况合同分类本公司合计行业类型 1,784,111,979.55 1,784,111,979.55 包装印刷 1,632,513,890.04 1,632,513,890.04 其他 151,598,089.51 151,598,089.51 按客户地区分类 1,784,111,979.55 1,784,111,979.55 华东地区 689,495,923.59 689,495,923.59 华南地区 380,370,533.38 380,370,533.38 西南地区 221,605,090.69 221,605,090.69 其他地区 492,640,431.89 492,640,431.89 （2）履约义务的说明本报告期无。（3）分摊至剩余履约义务的说明本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 591,743.52 元，其中：591,743.52 元预计将于 2021 年度确认收入。 5、投资收益项目本年发生额上年发生额对子公司长期股权投资的股利收益 656,063,105.52 72,648,544.75 权益法核算的长期股权投资收益 42,387,805.63 49,812,657.56 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 17,509,533.66 8,078,147.91 合计 715,960,444.81 130,539,350.22 本报告书共 129 页第 127 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益 3,155,392.46 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 32,616,877.21 补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 21,562,589.51 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入本报告书共 129 页第 128 页深圳劲嘉集团股份有限公司 2020 年度财务报表附注项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,639,220.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 59,974,079.22 所得税影响额 9,754,744.56 少数股东权益影响额（税后） 5,911,080.64 合计 44,308,254.02 2、净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股收益率（%）收益收益归属于公司普通股股东的净利润 11.47 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.85 0.53 0.53 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：本报告书共 129 页第 129 页
附件：公告原文

劲嘉股份：2020年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2021-04-17

                                  审 计 报 告
                                                               众环审字（2021）0101600 号
深圳劲嘉集团股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“劲嘉股份公司”）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
劲嘉股份公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于劲嘉股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）商誉减值
                   关键审计事项                                在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、16 商誉所述，截至 2020 年 12 月          （1）我们了解并评价了与商誉减值
31 日，公司合并报表商誉账面余额为 101,959.80 万元，        相关内部控制执行的有效性，与管
已计提减值准备为 3,083.91 万元，年末账面价值较大，         理层讨论商誉减值测试的方法，包
主要系公司收购子公司所形成；如财务报表附注四、             括与商誉相关的资产组或者资产组
22 长期资产减值所述，劲嘉股份公司管理层（以下简            组合的划分，每个资产组或资产组
称“管理层”）在每年年度终了对商誉进行减值测试，           组合的未来预测收益、现金流量及
                                  审计报告第 1 页共 4 页
                   关键审计事项                                在审计中如何应对该事项
并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减             折现率等假设的合理性；
值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和
                                                           （2）我们检查了管理层对于未来现
采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量
                                                           金流量的预测及未来现金流量现值
和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以
                                                           的计算；
及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会
对商誉减值测试结果产生较大的影响。                         （3）我们引入了估值专家协助复核
                                                           了估值方法、模型和关键参数。
    （二）收入确认
             关键审计事项                             在审计中如何应对该事项
                                          （1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控
                                          制；
公司主要产品为烟标及印刷品，主要客户 （2）复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
为各地方烟草公司。如财务报表附注六、 （3）从收入记录中选取样本检查支持性文件结
38 所述，公司 2020 年合并营业收入为 合应收账款函证程序，同时函证本年交易额；
419,142.63 万元，对财务报表影响重大。
                                      （4）对本期各客户、产品及月度的收入、成本、
由于收入确认舞弊风险较高，且对于财务 毛利波动进行分析，判断合理性；
报表使用者对公司经营状况的判断至关
重要，故将收入确认作为关键审计事项。 （5）就资产负债表日前后记录的销售收入交易，
                                      选取样本检查销售订单、核对产品出库单、核对
                                      签收单、报关单、提单、核对运单，以评价销售
                                      收入是否被记录于恰当的会计期间。
    四、其他信息
    劲嘉股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    劲嘉股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
                                  审计报告第 2 页共 4 页
弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估劲嘉股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲嘉股份公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督劲嘉股份公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对劲嘉股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲嘉股份公
司不能持续经营。
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
    （六）就劲嘉股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
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财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）               中国注册会计师：
                                                   （项目合伙人）：
                                                                           李建树
                                                   中国注册会计师：
                                                                           欧阳海英
              中国武汉                                     2021年4月15日
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                           （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    深圳劲嘉集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年10月在深圳注
册成立，现总部位于广东省深圳市南山区高新产业园区科技中二路劲嘉科技大厦18-19楼。
    本公司及各子公司（统称“本集团”）的主营业务定位为高端包装印刷品和包装材料的
研究生产，为知名消费品企业提供品牌设计和包装整体解决方案。
    本财务报表业经本公司董事会于2021年4月15日决议批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
    截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 33 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，减少 0 户，详见本附注七“合并
范围的变更”。
    二、财务报表的编制基础
    1、 编制基础
    本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
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司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”、20、
“研究开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
四、34“重大会计判断和估计”。
    1、 会计期间
    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、 营业周期
    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、 记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
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    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
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分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    5、 合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
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团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
    当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
    7、 现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
    8、 外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币
性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
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金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
    9、 金融工具
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
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为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    （2）金融负债的分类、确认和计量
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
    ②其他金融负债
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
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    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
    （4）金融负债的终止确认
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
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    （7）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
    本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
    10、 金融资产减值
    本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    （1）减值准备的确认方法
    本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
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化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
    （4）金融资产减值的会计处理方法
    期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
    （5）各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据
    本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
    项   目                                    确定组合的依据
银行承兑汇票       承兑人为信用风险较小的银行
    ②应收账款及合同资产
    对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
    对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
         项   目                                   确定组合的依据
应收账款：
账龄组合                   本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合             本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款
确凿证据可收回组合         本组合为有确凿证据可以收回的款项
合同资产：
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         项   目                                   确定组合的依据
账龄组合                   本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合             本组合为列入合并范围内公司之间的应收账款
确凿证据可收回组合         本组合为有确凿证据可以收回的款项
    ③其他应收款
    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    项   目                                      确定组合的依据
账龄组合           本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合     本组合为列入合并范围内公司之间的其他应收款
保证金组合         本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、备用金、质保金等应收款项
    11、 应收款项融资
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
    12、 存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、发
出商品、委托加工物资等六类。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报
为存货。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
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计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    13、 合同资产
    本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
    14、 持有待售资产和处置组
    本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
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其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
    15、 长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
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终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
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    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
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益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    16、 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
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    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
    17、 固定资产
    （1）固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
      类别                 折旧方法           折旧年限（年）      残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法                   20-50             10            1.8-4.5
机器设备               年限平均法                   5-10              10             9-18
电子及其他设备         年限平均法                     5               10              18
运输设备               年限平均法                     5               10              18
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
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内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
    18、 在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    19、 借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
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    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    20、 无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
    其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
         项   目            使用寿命                       摊销方法
专利权                        10 年                       直线法摊销
软件                           5年                        直线法摊销
其他                           5年                        直线法摊销
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    21、 长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括搬迁费用、设备改造安装、装修费等。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
    22、 长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
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计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    23、 合同负债
    合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
    24、 职工薪酬
    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    25、 预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
    26、 股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
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    （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
    27、 收入
    收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
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今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
    本集团销售包装印刷品、镭射包装材料商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在
商品发货至对方指定仓库并经对方验收确认后通知开票时，商品的控制权转移，本集团在该
时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 90 天，与行业惯例一致，不存在重大
融资成分。
    本集团向客户提供物业管理服务业务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团
履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入
法，具体根据合同约定条款确定。
    28、 合同成本
    本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
    29、 政府补助
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    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    30、 递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    31、 租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
    （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
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和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
    32、 其他重要的会计政策和会计估计
    （1）终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
    （2）回购股份
    股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
    转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
    33、 重要会计政策、会计估计的变更
    （1）会计政策变更
    ①执行新收入准则导致的会计政策变更
    财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
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会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第五届董事会第三次会议于 2020 年 4
月 13 日决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
    新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最
早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简
化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格
以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首
次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。
    执行新收入准则的主要变化和影响如下：
    —本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同
负债”项目列报。
    A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
                   2019 年 12 月 31 日（变更前）金额           2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
   报表项目
                      合并报表            公司报表               合并报表          公司报表
预收账款              41,528,897.02        8,812,097.10          5,891,428.57       5,891,428.57
合同负债                                                        34,115,726.59       2,540,981.62
其他流动负债                                                     1,521,741.86         379,686.91
     B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
    采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
     a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
                            2020 年 12 月 31 日                      2020 年 12 月 31 日
   报表项目                  新收入准则下金额                        旧收入准则下金额
                       合并报表            公司报表              合并报表          公司报表
预收账款               4,260,000.00        4,260,000.00         31,576,044.30       4,940,164.96
合同负债              26,611,918.76          591,743.52
其他流动负债               704,125.54         88,421.44
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     b、对 2020 年度利润表的影响
                     2020 年度新收入准则下金额                2020 年度旧收入准则下金额
  报表项目
                     合并报表            公司报表             合并报表           公司报表
销售费用              72,343,460.04     36,090,001.65        132,323,185.09     63,602,512.91
营业成本           2,732,997,018.06   1,313,585,869.50   2,673,017,293.01     1,286,073,358.24
    34、 重大会计判断和估计
    本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）收入确认
    如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
    本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
    （2）租赁的分类
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
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    （3）金融资产减值
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    （4）存货跌价准备
    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （5）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
    （6）长期资产减值准备
    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （7）折旧和摊销
    本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （8）开发支出
    确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
    2020 年 12 月 31 日本集团自行开发的盒知智能包装物联应用软件三期无形资产在资产
负债表中的余额为人民币 4,140,631.40 元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良
好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估
计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的
假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以
全额收回 4,140,631.40 无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表
明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
    （9）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （10） 所得税
    本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
    （11） 内部退养福利及补充退休福利
    本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
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实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
    （12） 预计负债
    本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
    其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    （13） 公允价值计量
    本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委
员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入
值的相关信息在附注十中披露。
    35、 其他
    本报告期无。
    五、税项
    1、 主要税种及税率
         税种                                    具体税率情况
增值税                应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
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         税种                                     具体税率情况
                     的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加           按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加       按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税           详见下表。
                     按应税房产的计税余值的 1.2%（年税率）计缴或应税房产租金收入的
房产税
                     12%（年税率）计缴。
    本公司作为生产性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期
可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
                           纳税主体名称                               所得税税率
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 15%
贵州劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲嘉”）                     15%
贵州瑞源包装有限责任公司（以下简称“贵州瑞源”）                         25%
贵州劲瑞新型包装材料有限公司（以下简称“贵州劲瑞”）                      5%
深圳市劲嘉物业管理有限公司（以下简称“劲嘉物业”）                       25%
江苏劲嘉新型包装材料有限公司（以下简称“江苏劲嘉”）                     15%
江苏顺泰包装印刷科技有限公司（以下简称“江苏顺泰”）                     15%
青岛嘉颐泽印刷包装有限公司（以下简称“嘉颐泽”）                         15%
深圳合元劲嘉电子科技有限公司（以下简称“合元劲嘉”）                      5%
珠海市嘉瑞包装材料有限公司（以下简称“珠海嘉瑞”）                       25%
东方英莎特有限公司（以下简称“英莎特”）                                 25%
中华香港国际烟草集团有限公司（以下简称“中华烟草”）                     25%
深圳市劲嘉科技有限公司（以下简称“劲嘉科技”）                           15%
深圳劲嘉新型智能包装有限公司（以下简称“智能包装”）                     15%
安徽安泰新型包装材料有限公司（以下简称“安徽安泰”）                     15%
中丰田光电科技（珠海）有限公司（以下简称“中丰田”）                     15%
昆明彩印有限责任公司（以下简称“昆明彩印”）                             15%
佳信（香港）有限公司（以下简称“佳信（香港）”）                         25%
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                           纳税主体名称                           所得税税率
江西丰彩丽印刷包装有限公司（以下简称“江西丰彩丽”）                  15%
深圳前海劲嘉供应链有限公司（以下简称“劲嘉供应链”）                  15%
深圳前海蓝莓文化传播有限公司（以下简称“蓝莓文化”）                  15%
长春吉星印务有限责任公司（以下简称“长春吉星”）                      15%
深圳劲嘉健康产业管理有限公司（以下简称“劲嘉健康”）                  25%
劲嘉集团（香港森洋）有限公司（以下简称“香港森洋”）                  25%
广州劲嘉健康产业投资管理有限公司（以下简称“广州劲嘉健康”）          25%
上海丽兴绿色包装有限公司（以下简称“上海丽兴”）                      25%
深圳嘉星健康科技有限公司（以下简称“嘉星健康”）                      25%
深圳劲嘉盒知科技有限公司（以下简称“盒知科技”）                      15%
深圳嘉玉科技有限公司（以下简称“嘉玉科技”）                           5%
深圳因味科技有限公司（以下简称“因味科技”）                          25%
宜宾嘉美智能包装有限公司（以下简称“宜宾嘉美”）                      15%
深圳市劲嘉产业园物业管理有限公司（以下简称“产业园物业”）            25%
菏泽中丰田光电科技有限公司（以下简称“菏泽中丰田”）                  25%
    2、 税收优惠及批文
    （1）本公司 2009 年被认定为国家高新技术企业，2019 年通过复审，并领取深圳市科
技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证
书，编号为 GR201844201266，发证日期为 2018 年 10 月 16 日，有效期三年，根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税
收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    本公司根据深圳经济特区房产税实施办法（深府〔1987〕164号）规定，纳税单位新建
或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年，本公
司松岗工业园二期房产、三期房产均自建成之日起三年免纳房产税。
    （2）贵州劲嘉 2012 年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取贵州省
科技厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号 GR201852000363，发证日期 2018 年 8 月 1 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注
的有关规定，该公司 2018 年至 2020 年享受高新技术企业税收优惠政策, 减按 15%的税
率缴纳企业所得税。
    （3）贵州劲瑞2019年被认定为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按
20％的税率征收企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，
即所得税税率为 5%。
    （4）江苏劲嘉 2014 年被认定为国家高新技术企业，2019到期后重新认定为高新技术
企业，并领取苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发
的高新技术企业证书，证书编号 GR202032001320。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，该公司 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税
率缴纳企业所得税。
    （5）江苏顺泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2020年通过复审，并领取江苏省
科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企
业证书，证书编号 GR202032009105。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
该公司2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得
税。
    （6）嘉颐泽2016年被认定为国家高新技术企业，2019年通过复审，并领取由青岛市科
学技术局、青岛市财政局、山东省青岛国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201937100395）根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，该公司2019 年至 2021年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企
业所得税。
    （7）合元劲嘉为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征收
企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，即所得税税率为
5%。
    （8）劲嘉科技2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书
编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年
至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （9）智能包装2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书
编号GR202044200534。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年
                              本报告书共 129 页第 52 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注
至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （10）安徽安泰 2014 年被认定为国家高新技术企业，2020 年通过复审，并领取安徽
省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业
证书，编号为 GR202034000804。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公
司 2020年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （11）中丰田2015年被认定为国家高新技术企业，2018 年通过复审，并领取广东省科
学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号GR201844003700。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2018 年
至2020年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （12）昆明彩印2017年被认定为国家高新技术企业，2020 年通过复审，并领取云南省
科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局于2020 年11月23日颁
发的高新技术企业证书，编号GR202053000624，根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，该公司 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率
缴纳企业所得税。
     （13）丰彩丽2019年被认定为国家高新技术企业，并领取江西省科技厅、江西省财政
厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201936001039，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，该公司自2019年起至2021年享受高新技
术企业税收优惠政策，减按照15%税率征收企业所得税。
    （14）劲嘉供应链是设立在前海深港现代化服务合作区内的企业，符合《企业所得税优
惠目录》中规定的产业项目，2018年所得税减按15%的税率缴纳企业所得税，有效期至2020
年12月31日。
    （15）蓝莓文化2020年被认定为国家高新技术企业，并领取并领取深圳市科技创新委员
会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，
证书编号GR202044204849。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020
年至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （16）长春吉星2016年被认定为国家高新技术企业，2019年通过复审，并领取吉林省科
学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书编号GR201922000025。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该
公司2019年至2021年享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
    （17）盒知科技2020年被认定为国家高新技术企业，并领取深圳市科技创新委员会、深
                              本报告书共 129 页第 53 页
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圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日颁发的高新技术企业证书，证书
编号GR202044203478。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司 2020 年
至2022年享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
    （18）嘉玉科技为小型微利企业，国家对符合条件的小型微利企业减按 20％的税率征
收企业所得税，同时将享受减按25%计入应纳税所得额征收企业所得税政策，即所得税税率
为 5%。
    （19）宜宾嘉美是设立在四川省的企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部
大开发税收优惠政策问题的通知》财税[2001]202号）的规定，公司2020年所得税税率为15%。
    3、 其他说明
    本报告期无。
    六、合并财务报表项目注释
     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1
月 1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指
2020 年度，“上年”指 2019 年度。
    1、 货币资金
                   项        目                              年末余额                    年初余额
库存现金                                                             502,017.62              681,562.90
银行存款                                                     1,494,927,113.35            967,855,735.84
其他货币资金                                                  133,252,230.29              89,384,260.95
                   合        计                             1,628,681,361.26           1,057,921,559.69
其中：存放在境外的款项总额                                         81,515,510.33          75,833,240.22
    注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金，使用受限的货币资金详见附注六、54。
    2、 交易性金融资产
                        项        目                                 年末余额             年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       596,910,846.32        643,900,000.00
其中：结构化理财产品                                               596,910,846.32        643,900,000.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                        项         目                                年末余额          年初余额
                        合         计                               596,910,846.32    643,900,000.00
    其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
    3、 应收票据
    （1）应收票据分类列示
                   项        目                                年末余额               年初余额
银行承兑汇票                                                                          124,818,708.88
商业承兑汇票
                   小        计                                                       124,818,708.88
减：坏账准备
                   合        计                                                       124,818,708.88
    4、 应收账款
    （1）按账龄披露
                   账      龄                                              年末余额
1 年以内                                                                              605,195,469.77
1至2年                                                                                  8,097,221.95
2至3年                                                                                  1,476,515.16
3至4年                                                                                     61,618.80
4至5年                                                                                 35,987,544.62
5 年以上                                                                                4,092,756.58
                   小        计                                                       654,911,126.88
减：坏账准备                                                                           40,775,146.65
                   合        计                                                       614,135,980.23
    （2）按坏账计提方法分类列示
                                                         年末余额
                                  账面余额                      坏账准备
    类     别
                                                                          计提比例      账面价值
                                             比例
                           金额                            金额
                                             （%）                         （%）
单项计提坏账准       10,187,982.41            1.56%    10,187,982.41       100.00%                  -
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                                                      年末余额
                             账面余额                       坏账准备
    类     别
                                                                        计提比例        账面价值
                                         比例
                           金额                         金额
                                         （%）                           （%）
 备的应收账款
按组合计提坏账
                    644,723,144.47       98.44%     30,587,164.24          4.74%      614,135,980.23
准备的应收账款
    其中：
   账龄组合         611,743,284.29       93.40%     30,587,164.24          5.00%      581,156,120.05
确凿证据可收回
                     32,979,860.18        5.04%                   -                    32,979,860.18
    组合
    合     计       654,911,126.88      100.00%     40,775,146.65          6.23%      614,135,980.23
    （续）
                                                      年初余额
                              账面余额                         坏账准备
    类     别
                                                                        计提比例        账面价值
                                         比例
                           金额                          金额
                                         （%）                            （%）
单项计提坏账准
                      8,375,588.47         1.32%      8,375,588.47        100.00%                   -
备的应收账款
按组合计提坏账
                    625,421,181.39        98.68%     29,622,066.11         4.74%      595,799,115.28
准备的应收账款
其中：
账龄组合            592,441,321.21        93.48%     29,622,066.11         5.00%      562,819,255.10
确凿证据可收回
                     32,979,860.18         5.20%                           0.00%       32,979,860.18
组合
    合     计       633,796,769.86       100.00%     37,997,654.58         6.00%      595,799,115.28
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                            年末余额
   应收账款（按单位）
                                                                  计提比
                                  账面余额         坏账准备                           计提理由
                                                                  例（%）
贵阳友信软塑包装材料有限          5,290,212.66     5,290,212.66       100.00%      收回可能性较小
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2020 年度财务报表附注
                                                       年末余额
   应收账款（按单位）
                                                              计提比
                            账面余额         坏账准备                         计提理由
                                                              例（%）
公司
APILaminatesLimited         1,294,410.18    1,294,410.18      100.00%       收回可能性较小
深圳华昶实业有限公司         736,663.10       736,663.10      100.00%       收回可能性较小
深圳羽制科技有限公司         651,614.37       651,614.37      100.00%       收回可能性较小
上海靓讯工贸有限公司         592,827.03       592,827.03      100.00%       收回可能性较小
辽宁仙草堂药业有限公司       553,892.00       553,892.00      100.00%       收回可能性较小
贵阳虹顺包装材料有限公司     365,763.98       365,763.98      100.00%       收回可能性较小
吴坤勃                       240,000.00       240,000.00      100.00%       收回可能性较小
贵州金汇印务有限公司         177,921.32       177,921.32      100.00%       收回可能性较小
贵阳乌当云丰包装材料有限
                              96,001.30         96,001.30     100.00%       收回可能性较小
公司
贵阳兴友信软塑包装印务有
                               89,811.14        89,811.14     100.00%       收回可能性较小
限公司
贵州金星啤酒有限公司          77,098.13         77,098.13     100.00%       收回可能性较小
贵州万里春生态农业产品发
                              20,963.20         20,963.20     100.00%       收回可能性较小
展有限公司
贵州金海雪山饮品有限责任
                                  804.00            804.00    100.00%       收回可能性较小
公司
           合   计         10,187,982.41   10,187,982.41      100.00%            ——
    ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                       年末余额
           项   目
                                 账面余额                  坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                          605,149,029.49            30,257,451.49        5.00%
1-2 年                               5,460,974.58             273,048.73         5.00%
2-3 年                                 252,698.00              12,634.90         5.00%
4-5 年                                 590,702.30              29,535.12         5.00%
5 年以上                               289,879.92              14,494.00         5.00%
                               本报告书共 129 页第 57 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                             2020 年度财务报表附注
            合    计                        611,743,284.29           30,587,164.24             5.00%
     （3）坏账准备的情况
                                                    本年变动金额
 类 别           年初余额                                                            其他      年末余额
                                     计提         收回或转回      转销或核销
                                                                                     变动
坏账准备     37,997,654.58        3,027,492.07     250,000.00                                 40,775,146.65
 合 计       37,997,654.58        3,027,492.07     250,000.00                    -      -     40,775,146.65
     （4）本年实际核销的应收账款情况
     本年无核销的应收账款。
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 292,675,025.09 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 44.69% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
12,984,758.25 元。
     5、 应收款项融资
     （1）应收款项融资情况
            项    目                             年末余额                             年初余额
应收票据                                                132,453,753.75
            合    计                                    132,453,753.75
     （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
                       年初余额                    本年变动                           年末余额
 项 目                      公允价值                           公允价                           公允价值
                 成本                            成本                            成本
                             变动                              值变动                             变动
应收票据                                 132,453,753.75                  -   132,453,753.75
 合 计                                   132,453,753.75                  -   132,453,753.75
     （3）年末已质押的应收票据
             项 目                                              年末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                   6,362,915.58
             合 计                                                                             6,362,915.58
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    （4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
             项 目                        年末终止确认金额             年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                        385,250,685.68
             合 计                                  385,250,685.68
    （5）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    无。
    （6）截至 2020 年 12 月 31 日止，本集团应收票据均系与客户进行交易产生，并将
于出票日起 6 个月内到期，未计提信用损失准备。
    （7）其他说明
    2020 年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票 1,198,867.00 元（上年：0.00 元）。
    本年末，本公司用应收票据质押开具应付票据，质押票据金额为 6,362,915.58 元（ 上
期：人民币 3,000,000.00 元）。
    6、 预付款项
    （1）预付款项按账龄列示
                                  年末余额                              年初余额
   账   龄
                           金额               比例（%）              金额             比例（%）
1 年以内                   65,892,809.56         96.74               46,291,048.68      95.12
1至2年                       680,114.46          1.00                 1,056,815.87       2.17
2至3年                       399,934.80          0.59                  530,902.89        1.09
3 年以上                    1,136,069.67         1.67                  788,299.98        1.62
   合   计                 68,108,928.49        100.00               48,667,067.42      100.00
    （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
    本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 52,289,468.04 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 76.77%。
    7、 其他应收款
        项     目                            年末余额                        年初余额
应收股利                                           35,849,884.59                   79,074,261.21
其他应收款                                         37,241,308.13                   36,640,519.87
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          合    计                            73,091,192.72                      115,714,781.08
    （1）应收股利
    ①应收股利情况
       项目（或被投资单位）                年末余额                          年初余额
应收联营企业股利                                35,849,884.59                     79,074,261.21
               小     计                        35,849,884.59                     79,074,261.21
减：坏账准备
               合     计                        35,849,884.59                     79,074,261.21
    ②截至 2020 年 12 月 31 日止，本集团应收股利均系应收联营企业股利产生，其信用
等级较高，信用风险较小，未计提信用减值损失。
    （2）其他应收款
    ①按账龄披露
                     账    龄                                     年末余额
1 年以内                                                                          23,485,305.69
1至2年                                                                             9,427,506.09
2至3年                                                                             2,767,734.83
3至4年                                                                             2,239,190.90
4至5年                                                                             1,328,006.99
5 年以上                                                                           3,324,152.00
                     小    计                                                     42,571,896.50
减：坏账准备                                                                       5,330,588.37
                     合    计                                                     37,241,308.13
    ②按款项性质分类情况
                     款项性质                    年末账面余额                 年初账面余额
保证金                                                 12,171,504.48              13,408,258.29
押金                                                        1,550,781.70           1,454,883.74
备用金                                                      7,050,371.84           6,935,928.28
较长账龄预付款项重分类到其他应收款                          3,098,422.67           3,186,543.57
其他                                                   18,700,815.81              17,057,333.40
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                    款项性质                          年末账面余额                 年初账面余额
                    小    计                                 42,571,896.50             42,042,947.28
减：坏账准备                                                     5,330,588.37           5,402,427.41
                     合   计                                 37,241,308.13             36,640,519.87
    ③坏账准备计提情况
                                 第一阶段         第二阶段             第三阶段
                                                               整个存续期预
         坏账准备                               整个存续期预                              合计
                               未来 12 个月                    期信用损失
                                                期信用损失（未
                               预期信用损失                    （已发生信用
                                                发生信用减值）
                                                                 减值）
2020 年 1 月 1 日余额           1,928,448.44                          3,473,978.97     5,402,427.41
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提                           31,620.46                                              31,620.46
本年转回                                                                 83,140.10        83,140.10
本年转销                                                                                           -
本年核销                                                                                           -
其他变动                                                                -20,319.40       -20,319.40
2020 年 12 月 31 日余额         1,960,068.90                          3,370,519.47     5,330,588.37
    ④坏账准备的情况
                                                   本年变动金额
    类    别         年初余额                                                             年末余额
                                                收回或转     转销或
                                      计提                                其他变动
                                                  回         核销
单项计提坏账
准备的其他应        3,473,978.97                83,140.10                 -20,319.40    3,370,519.47
    收
按账龄组合计         852,866.69     81,674.13                                             934,540.82
提坏账准备的
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                                                    本年变动金额
    类   别           年初余额                                                          年末余额
                                                 收回或转     转销或
                                      计提                              其他变动
                                                   回         核销
  其他应收
 保证金组合          1,075,581.75   -50,053.67                                         1,025,528.08
    合   计          5,402,427.41   31,620.46    83,140.10              -20,319.40     5,330,588.37
    ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    本集团按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 20,837,226.22 元，占其
他应收款年末余额合计数的比例为 48.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
3,035,362.85 元。
    8、 存货
    （1）存货分类
                                                             年末余额
           项   目
                                      账面余额               存货跌价准备              账面价值
原材料                                165,415,762.07               6,913,119.33      158,502,642.74
在产品                                153,536,470.21                          -      153,536,470.21
库存商品                               49,948,698.12              11,801,767.99       38,146,930.13
周转材料                                                                      -                    -
发出商品                              315,101,105.78              26,693,431.93      288,407,673.85
委托加工物资                              628,632.21                                    628,632.21
           合 计                      684,630,668.39              45,408,319.25      639,222,349.14
                                                             年初余额
           项   目
                                      账面余额               存货跌价准备              账面价值
原材料                                117,343,720.90               6,733,981.61      110,609,739.29
在产品                                146,683,337.74                                 146,683,337.74
库存商品                               53,458,557.30               7,709,747.82       45,748,809.48
周转材料                                  473,390.66                                    473,390.66
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                  2020 年度财务报表附注
                                                          年初余额
           项    目
                                   账面余额               存货跌价准备            账面价值
发出商品                           612,900,203.43              19,342,178.91    593,558,024.52
委托加工物资                         3,982,141.98                                 3,982,141.98
              合 计                934,841,352.01              33,785,908.34    901,055,443.67
     （2）存货跌价准备减值准备
                                  本年增加金额             本年减少金额
项       目      年初余额                                                         年末余额
                                   计提         其他    转回或 转销     其他
原材料           6,733,981.61     739,657.22               560,519.50             6,913,119.33
库存商品         7,709,747.82    4,675,126.55              583,106.38            11,801,767.99
发出商品        19,342,178.91   10,631,604.58            3,280,351.56            26,693,431.93
合       计     33,785,908.34   16,046,388.35            4,423,977.44            45,408,319.25
     （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
     （4）合同履约成本于本年摊销金额为 0.00 元。
     （5）本集团年末无用于债务担保的存货。
     9、 其他流动资产
                 项      目                         年末余额                   年初余额
待抵扣的增值税及预交的其他税费                          42,649,108.39            20,376,315.80
                 合      计                             42,649,108.39            20,376,315.80
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    10、 长期股权投资
                                                                                          本年增减变动                                                                   减
                                                                                                                         宣告发放现                                      值
       被投资单位            年初余额                         减少       权益法下确认     其他综合       其他权益变                     计提减   其      年末余额
                                               追加投资                                                                  金股利或利                                      准
                                                              投资        的投资损益      收益调整           动                         值准备   他
                                                                                                                             润                                          备
一、联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司    177,466,310.86                -          -     5,772,483.56                                                                 183,238,794.42        -
重庆宏声印务有限责任公司    510,005,580.24                -          -    19,220,763.54                                                                 529,226,343.78        -
深圳华大北斗科技有限公司     41,237,814.46                           -       795,485.86                  -4,912,138.80                                   37,121,161.52        -
贵州省仁怀市申仁包装印务
                            338,551,505.73                -          -    16,455,766.61                                                                 355,007,272.34        -
有限责任公司
青岛嘉泽包装有限公司         71,600,655.56                -          -    18,833,621.52                                                                  90,434,277.08        -
香港润伟实业有限公司         99,047,007.06                -          -     5,983,433.47                                                                 105,030,440.53        -
上海仁彩印务有限公司         51,293,350.03                -                3,589,098.87                                  2,000,000.00                    52,882,448.90        -
深圳兴鑫互联科技有限公司                      39,000,000.00                  143,306.06                                                                  39,143,306.06
青岛英诺包装科技有限公司                      30,041,437.79                4,620,875.71                                                                  34,662,313.50
        合     计          1,289,202,223.94   69,041,437.79               75,414,835.20              -   -4,912,138.80   2,000,000.00        -    -   1,426,746,358.13        -
                                                                         本报告书共 129 页第 64 页
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    11、 投资性房地产
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产
       项     目           房屋、建筑物           土地使用权                  合   计
一、账面原值
1、年初余额                  483,055,667.63           4,690,474.60            487,746,142.23
2、本年增加金额              214,861,856.82                         -         214,861,856.82
（1）外购
（2）固定资产转入            202,049,125.83                                   202,049,125.83
（3）在建工程转入             12,812,730.99                                    12,812,730.99
3、本年减少金额                           -                         -                       -
4、年末余额                  697,917,524.45           4,690,474.60            702,607,999.05
二、累计折旧
1、年初余额                   67,530,851.90                371,805.72          67,902,657.62
2、本年增加金额               46,336,582.26                114,654.93          46,451,237.19
（1）计提                     21,172,125.92                114,654.93          21,286,780.85
（2）固定资产转入             25,164,456.34                                    25,164,456.34
3、本年减少金额                           -                         -                       -
4、年末余额                  113,867,434.16                486,460.65         114,353,894.81
三、减值准备
1、年初余额                               -                                                 -
2、本年增加金额                           -                         -                       -
3、本年减少金额                           -                                                 -
4、年末余额                               -                         -                       -
四、账面价值
1、年末账面价值              584,050,090.29           4,204,013.95            588,254,104.24
2、年初账面价值              415,524,815.73           4,318,668.88            419,843,484.61
    （2）房地产转换情况
    本报告期无。
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     12、 固定资产
            项     目                       年末余额                                  年初余额
固定资产                                          1,652,710,820.97                           1,764,864,450.13
固定资产清理                                              107,250.75
            合     计                             1,652,818,071.72                           1,764,864,450.13
     （1）固定资产
     ① 固定资产情况
      项      目        房屋及建筑物          机器设备          运输设备        电子设备及其他       合   计
一、账面原值
1、年初余额             1,170,194,716.13    1,651,988,216.45    62,552,661.85    167,479,126.66   3,052,214,721.09
2、本年增加金额          155,571,077.66       93,866,149.94      3,629,984.00     21,630,432.28    274,697,643.88
（1）购置                  1,519,687.65       42,063,459.76      2,347,993.97     14,938,496.24     60,869,637.62
（2）在建工程转入        154,051,390.01       51,802,690.18      1,281,990.03      6,691,936.04    213,828,006.26
3、本年减少金额          207,402,578.74      108,981,483.91      1,753,172.84      8,487,907.84    326,625,143.33
（1）处置或报废            5,353,452.91       97,526,062.43      1,753,172.84      8,136,355.24    112,769,043.42
（2）转入在建工程                             11,455,421.48                 -        351,552.60     11,806,974.08
（3）转入投资性房地产    202,049,125.83                                                            202,049,125.83
4、年末余额             1,118,363,215.05    1,636,872,882.48    64,429,473.01    180,621,651.10   3,000,287,221.64
二、累计折旧
1、年初余额              255,249,488.36      883,885,382.21     46,736,988.97     99,514,603.56   1,285,386,463.10
2、本年增加金额           39,281,482.13       93,077,250.11      4,225,223.47     12,944,020.76    149,527,976.47
（1）计提                 39,281,482.13       93,077,250.11      4,225,223.47     12,944,020.76    149,527,976.47
3、本年减少金额           26,934,831.21       54,680,078.22      1,685,335.71      5,995,365.09     89,295,610.23
（1）处置或报废            1,770,374.87       48,244,773.76      1,685,335.71      5,995,365.09     57,695,849.43
（2）转入在建                                   6,435,304.46                -                 -      6,435,304.46
（3）转入投资性房地产     25,164,456.34                                                             25,164,456.34
4、年末余额              267,596,139.28      922,282,554.10     49,276,876.73    106,463,259.23   1,345,618,829.34
三、减值准备
1、年初余额                            -        1,732,326.73        18,945.00        212,536.13      1,963,807.86
                                           本报告书共 129 页第 66 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                     2020 年度财务报表附注
      项      目       房屋及建筑物            机器设备          运输设备             电子设备及其他            合   计
2、本年增加金额                         -       1,695,290.22                  -            262,281.11           1,957,571.33
（1）计提                               -       1,695,290.22                               262,281.11           1,957,571.33
3、本年减少金额                         -       1,732,326.73          18,945.00            212,536.13           1,963,807.86
（1）处置或报废                         -       1,732,326.73          18,945.00            212,536.13           1,963,807.86
4、年末余额                             -       1,695,290.22                  -            262,281.11           1,957,571.33
四、账面价值
1、年末账面价值            850,767,075.77     712,895,038.16      15,152,596.28         73,896,110.76        1,652,710,820.97
2、年初账面价值            914,945,227.77     766,370,507.51      15,796,727.88         67,751,986.97        1,764,864,450.13
     ② 暂时闲置的固定资产情况
     2016 年 9 月入账的废气环保治理工程设备原值 15,984,974.58 元，原计划使用年限 10
年，采用直线法计提折旧，截至 2020 年 12 月 31 日已计提折旧 6,114,252.81 元，均计入管
理费用。该设备因供应商未提供升级改造服务，现处于闲置状态。
     ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况
     本报告期无。
     ④ 通过经营租赁租出的固定资产
     本报告期无。
     ⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况
                   项 目                                   账面价值                     未办妥产权证书的原因
云南办事处房产                                                   2,200,863.60          尚在申请办理中
     （2）固定资产清理
                   项 目                                   年末余额                              年初余额
固定资产清理                                                      107,250.75                             -
                   合 计                                          107,250.75                             -
     13、 在建工程
                   项 目                                   年末余额                              年初余额
在建工程                                                       119,352,259.53                           242,938,432.04
工程物资                                                                          -
                   合 计                                       119,352,259.53                           242,938,432.04
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                   2020 年度财务报表附注
    （1）在建工程
    ①在建工程情况
                            年末余额                                   年初余额
                               减                                          减
  项   目
                               值                                          值
                 账面余额                 账面价值          账面余额               账面价值
                               准                                          准
                               备                                          备
劲嘉集团工
                                                          16,443,357.81           16,443,357.81
业园三期
劲嘉集团工
                                                            6,399,302.20           6,399,302.20
业园综合体
劲嘉集团工
                                                          94,409,312.63           94,409,312.63
业园四期
贵州劲嘉厂
                6,693,312.74             6,693,312.74     29,011,151.98           29,011,151.98
房
贵州瑞源科
                                                            1,899,104.80           1,899,104.80
技园项目
长春吉星新
               17,573,749.28            17,573,749.28     17,573,749.28           17,573,749.28
厂区
中丰田办公
                                                            3,744,416.48           3,744,416.48
楼
中丰田 MN
栋 1-2 号
                                                            3,268,359.00           3,268,359.00
综合楼外墙
工程
RTO 工程                                                    2,987,579.71           2,987,579.71
长春吉星老
               53,797,721.43            53,797,721.43
厂区
机器设备       23,424,802.33            23,424,802.33     46,188,840.13           46,188,840.13
其他           17,862,673.75            17,862,673.75     21,013,258.02           21,013,258.02
  合   计     119,352,259.53    -      119,352,259.53    242,938,432.04      -   242,938,432.04
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       ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                                                       利息
                                                                                                                              工程            其中：本
                                                                                                                 工程累计投            资本              本年利息
项目                                       本年增加金      本年转入固定资      本年转入投资                                                   年利息                资金来
            预算数          年初余额                                                              年末余额       入占预算比   进度     化累              资本化率
名称                                           额              产金额          房地产金额                                                     资本化                  源
                                                                                                                   例（%）    （%）    计金                （%）
                                                                                                                                                金额
                                                                                                                                         额
劲嘉
集团
                                                                                                                                                                    自有资
工业      90,000,000.00    16,443,357.81     229,357.80       3,859,984.62       12,812,730.99               -     100.00     100.00
                                                                                                                                                                      金
园三
期
劲嘉
                                                                                                                                                                    募集资
工业
         180,180,180.18    94,409,312.63   11,229,536.71    105,638,849.34                                         58.63      58.63                                 金，自
园四
                                                                                                                                                                    有资金
期
贵州                                                                                                                                                                募集资
劲嘉      36,886,625.48    29,011,151.98    8,223,053.68     30,540,892.92                        6,693,312.74     100.94     100.00                                金，自
厂房                                                                                                                                                                有资金
长春
吉星                                                                                                                                                                自有资
         100,000,000.00                    53,797,721.43                                         53,797,721.43     53.80      53.80
老厂                                                                                                                                                                  金
区
合 计    407,066,805.66   139,863,822.42   73,479,669.62    140,039,726.88       12,812,730.99   60,491,034.17
                                                                             本报告书共 129 页第 69 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
    ③本年计提在建工程减值准备情况
    本报告期无。
    14、 无形资产
    （1）无形资产情况
  项    目       土地使用权         专利权           软件             其他              合计
一、账面原值
1、年初余额    355,042,971.53     2,710,676.44   37,922,424.66     3,498,061.10    399,174,133.73
2、本年增加
                    81,812.40     5,139,456.68       34,467.75      260,849.06       5,516,585.89
金额
（1）购置           81,812.40        3,213.67        34,467.75      260,849.06         380,342.88
（2）内部研
                              -   5,136,243.01                 -               -     5,136,243.01
发
3、本年减少
                28,839,507.50                -                 -      1,324.08      28,840,831.58
金额
（1）处置       28,839,507.50                                                       28,839,507.50
（2）其他                                                             1,324.08           1,324.08
4、年末余额    326,285,276.43     7,850,133.12   37,956,892.41     3,757,586.08    375,849,888.04
二、累计摊销                                                                                     -
1、年初余额     81,449,887.68     2,559,548.64    6,253,796.55      787,066.17      91,050,299.04
2、本年增加
                 6,756,102.26      683,119.92     3,482,559.75      578,956.64      11,500,738.57
金额
（1）计提        6,756,102.26      683,119.92     3,482,559.75      578,956.64      11,500,738.57
3、本年减少
                 4,168,491.45                -                 -               -     4,168,491.45
金额
（1）处置        4,168,491.45                                                        4,168,491.45
4、年末余额     84,037,498.49     3,242,668.56    9,736,356.30     1,366,022.81     98,382,546.16
三、减值准备                                                                                     -
1、年初余额                   -              -                 -               -                 -
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
  项     目      土地使用权          专利权             软件             其他                 合计
2、本年增加
                               -     30,000.00                  -                 -            30,000.00
金额
（1）计提                            30,000.00                                                 30,000.00
3、本年减少
                               -              -                 -                 -                     -
金额
4、年末余额                    -     30,000.00                  -                 -            30,000.00
四、账面价值                                                                                            -
1、年末账面
               242,247,777.94      4,577,464.56   28,220,536.11      2,391,563.27         277,437,341.88
价值
2、年初账面
               273,593,083.85       151,127.80    31,668,628.11      2,710,994.93         308,123,834.69
价值
    （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
              项 目                           账面价值                  未办妥产权证书的原因
贵州劲嘉厂内南侧土地                                3,144,590.76                还在办理中
    （3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
    本报告期无。
    15、 开发支出
                                       本年增加                     本年减少
   项    目         年初余额                                                                 年末余额
                                   内部开发支     其      确认为 无形          转入当
                                       出         他          资产             期损益
盒知智能包装
物联应用软件     5,136,243.01                              5,136,243.01
    二期
盒知智能包装
物联应用软件                       4,140,631.40                                             4,140,631.40
    三期
   合    计      5,136,243.01      4,140,631.40     -      5,136,243.01               -     4,140,631.40
    注：该开发项目系盒知科技在 2020 年度的升级改造项目发生的支出，2020 年年初该开
发项目开始资本化；项目资本化阶段划分时点为满足资本化条件，本期末研发进度处于验收
阶段。
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
    16、 商誉
    （1）商誉账面原值
被投资单位名称或                                本年增加            本年减少-
                           年初余额                                                   年末余额
 形成商誉的事项                             -企业合并形成的           处置
江苏顺泰                   630,230,371.10                                           630,230,371.10
长春吉星                   181,099,158.22                                           181,099,158.22
江西丰彩丽                  86,507,261.23                                            86,507,261.23
佳信（香港）                40,509,904.33                                            40,509,904.33
中丰田                      79,712,372.22                                            79,712,372.22
劲嘉科技                      641,549.76                                                641,549.76
贵州瑞源                      897,339.80                                                897,339.80
     合    计          1,019,597,956.66                         -              -   1,019,597,956.66
    （2）商誉减值准备
被投资单位名称或                            本年增加                本年减少
                       年初余额                                                        年末余额
 形成商誉的事项                               -计提                  -处置
江苏顺泰
长春吉星
江西丰彩丽
佳信（香港）
中丰田               30,839,115.86                                                   30,839,115.86
劲嘉科技
贵州瑞源
      合   计        30,839,115.86                                                   30,839,115.86
    （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    1、包括该资产组或资产组组合的构成：
    ①资产组江苏顺泰：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）为与商
誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 67,284,015.50 元，无形资产 15,829,627.17 元，
在建工程 1,168,610.65 元，长期待摊费用 1,680,057.68 元，资产组总计 85,962,311.00 元。该
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
     ②资产组长春吉星：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 7,156,401.88 元，在建工程 55,298,702.78 元，长期
待摊费用 1,373,292.53 元，资产组总计 63,828,397.19 元。该资产组与购买日、以前年度商誉
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
     ③资产组江西丰彩丽：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经
营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商
誉相关的资产组。资产组具体包括固定资产 28,254,315.96 元，无形资产 13,746,273.68 元，
资产组总计 42,000,589.64 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致。
     ④资产组佳信（香港）：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务
经营性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与
商 誉 相 关 的 资 产 组 。 资 产 组 具 体 包 括 长 期 股 权 投 资 90,434,277.08 元 ， 资 产 组 总 计
90,434,277.08 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组
合一致。
     ⑤资产组中丰田：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营性
有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉相
关的资产组。资产组具体包括固定资产 230,439,866.50 元，无形资产 31,566,061.43 元，长期
待摊费用 427,043.38 元，资产组总计 262,432,971.31 元。该资产组与购买日、以前年度商誉
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
     ⑥资产组劲嘉科技：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 1,684,523.73 元，长期待摊费用 7,138,504.44 元，
资产组总计 8,823,028.17 元。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组
或资产组组合一致。
     ⑦资产组贵州瑞源：于 2020 年 12 月 31 日的资产负债表所反映的全部主营业务经营
性有形资产和可确认的无形性资产组成的资产组（不包含营运资本及非经营性资产）与商誉
相关的资产组。资产组具体包括固定资产 143,643.07 元，资产组总计 143,643.07 元。该资产
组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                          2020 年度财务报表附注
    2、报告分部确认的资产组或资产组组合的减值损失
    本公司是以不同行业为基础作为确定报告分部的依据。为减值测试的目的，本公司将商
誉分摊至下列资产组，截止 2020 年 12 月 31 日，分配到该等资产组的商誉的账面价值及
相关减值准备如下：
                项目                             成本                减值准备                 净额
1、包装印刷分部
包装印刷分部－江苏顺泰                         630,230,371.10                           630,230,371.10
包装印刷分部－长春吉星                         181,099,158.22                           181,099,158.22
包装印刷分部－江西丰彩丽                        86,507,261.23                              86,507,261.23
包装印刷分部－中丰田                            79,712,372.22       30,839,115.86          48,873,256.36
包装印刷分部－劲嘉科技                             641,549.76                                641,549.76
包装印刷分部－贵州瑞源                             897,339.80                                897,339.80
              小 计                            979,088,052.33       30,839,115.86       948,248,936.47
2、其他分部
其他分部－佳信（香港）                          40,509,904.33                              40,509,904.33
              小 计                             40,509,904.33                              40,509,904.33
              合 计                        1,019,597,956.66         30,839,115.86       988,758,840.80
    （4）商誉的减值测试过程
                                                                                   商誉
                                                                                   减值
                                                归属于资产                         金额
                               参与分配商誉
资产组或                                        组或资产组      资产或资产组期     （大
             商誉分配的金额    的资产组或资                                                  商誉减值准
资产组组                                        组合的少数      末预计可收回金     于0
                   ①          产组组合期末                                                    备余额
    合                                          股东的商誉          额④           时）=
                                 的价值②
                                                    ③                             ①+②
                                                                                   +③-
                                                                                     ④
资产组江
              630,230,371.10   85,962,311.00                     728,981,511.68
  苏顺泰
资产组长
              181,099,158.22   63,828,397.19    77,613,924.95    339,184,313.05
  春吉星
资产组江
               86,507,261.23   42,000,589.64                     164,044,576.67
西丰彩丽
资产组佳
               40,509,904.33   90,434,277.08                     312,928,558.83
信（香港）
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                                                                                  商誉
                                                                                  减值
                                               归属于资产                         金额
                              参与分配商誉
资产组或                                       组或资产组    资产或资产组期       （大
           商誉分配的金额     的资产组或资                                                 商誉减值准
资产组组                                       组合的少数    末预计可收回金       于0
                 ①           产组组合期末                                                   备余额
    合                                         股东的商誉        额④             时）=
                                的价值②
                                                   ③                             ①+②
                                                                                  +③-
                                                                                    ④
资产组中
             79,712,372.22    262,432,971.31                 1,397,409,387.28             30,839,115.86
  丰田
资产组劲
                641,549.76      8,823,028.17                     21,712,054.92
  嘉科技
资产组贵
                897,339.80       143,643.07     598,226.53       37,150,989.97
  州瑞源
 合   计   1,019,597,956.66                                                               30,839,115.86
      （5）商誉减值测试的影响
      可收回金额的确定方法：
      资产组江苏顺泰
      资产组江苏顺泰的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用
收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后，测
试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基
于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组江
苏顺泰超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
      使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江苏顺泰的账面
价值合计超过其可收回金额。
      资产组长春吉星
      资产组长春吉星的可收回金额按照资产组公允价值减去处置费用后的净额，即首先采用
收益法对确定的经营性资产形成的资产组未来预计产生的现金流量现值进行估算，然后，测
试组成资产组的公允价值扣除处置税费后的净额来确认可收回金额。未来收益与现金流量基
于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组长
春吉星超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
      使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组长春吉星的账面
                                     本报告书共 129 页第 75 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注
价值合计超过其可收回金额。
    资产组江西丰彩丽
    资产组江西丰彩丽的可收回金额按照资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金流量
的现值和被评估资产公允价值减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定，最终结
果为资产组的公允价值扣除处置税费后的净额测算的可收回金额较高。未来收益与现金流量
基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 12.00%。资产组
江西丰彩丽超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组江西丰彩丽的账
面价值合计超过其可收回金额。
    资产组佳信（香港）
    资产组佳信（香港）的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来收益与现金
流量基于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%％。
资产组佳信（香港）超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组佳信（香港）的
账面价值合计超过其可收回金额。
    资产组中丰田
    资产组中丰田的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来收益与现金流量基
于管理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%％。资产组
珠海中丰田超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组中丰田的账面价
值合计超过其可收回金额。
    资产组劲嘉科技
    资产组劲嘉科技的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.12%。资产组劲嘉科
技超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
                               本报告书共 129 页第 76 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组劲嘉科技的账面
价值合计超过其可收回金额。
    资产组贵州瑞源
    资产组贵州瑞源的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管
理层批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，折现率计算值为 14.02%％。资产组贵州
瑞源超过 5 年的现金流量按照稳定的数值为基础计算。
    使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组贵州瑞源的账面
价值合计超过其可收回金额。
    （5）重要假设及其合理理由：
    ① 假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策（包含但不限于税收政策）
无重大变化，无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。
    ② 假设被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无
重大变化。
    ③ 假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通
货膨胀因素的影响，现金流入（或现金流出）均为均匀流入（出）。
    ④ 假设企业是持续经营的，未来的经营策略以及成本控制与目前经营情况不发生较大
变化，预测期资产组所采用的会计政策不存在重大差异。
    测试结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。
    （6）关键参数（如预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）的信
息：
                                         预测期增长率                    稳
                                                                         定
资产组
                                                                         期
或资产       预测期                                                               利润率     折现率
                                      2022     2023      2024    2025    增
组组合                     2021 年
                                       年       年        年      年     长
                                                                         率
                                                                                根据预测
资产组   2021-2025 年
                                                                         持     的收入、成
江苏顺   （后续为稳定      6.41%     22.14%   15.91%    10.43%   6.03%                       12.00%
                                                                         平     本费用进
  泰         期）
                                                                                  行预测
                                                                                根据预测
资产组     2021-2025
                                                                         持     的收入、成
长春吉   年（后续为稳      17.85%    7.63%    5.00%     3.04%    1.86%                       12.00%
                                                                         平     本费用进
  星         定期）
                                                                                  行预测
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                                            预测期增长率                        稳
                                                                                定
资产组
                                                                                期
或资产       预测期                                                                      利润率      折现率
                                        2022     2023         2024      2025    增
组组合                     2021 年
                                         年       年           年        年     长
                                                                                率
                                                                                       根据预测
资产组      2021-2025
                                                                                持     的收入、成
江西丰    年（后续为稳     -5.86%    25.87%      9.69%       12.86%   2.83%                          12.00%
                                                                                平     本费用进
彩丽          定期）
                                                                                         行预测
资产组                                                                                 根据预测
            2021-2025
佳信                                                                            持     的收入、成
          年（后续为稳     12.41%    5.00%       4.76%       4.55%    0.00%                          14.12%
（香                                                                            平     本费用进
              定期）
港）                                                                                     行预测
            2021-2025                                                                  根据预测
资产组                                                                          持     的收入、成
          年（后续为稳     20.97%    8.99%      22.24%       4.20%    1.78%                          14.12%
中丰田                                                                          平     本费用进
              定期）                                                                     行预测
                                                                                       根据预测
资产组    2021-2025 年
                                                                                持     的收入、成
劲嘉科    （后续为稳定     286.73%   10.19%      8.73%       5.00%    5.00%                          14.12%
                                                                                平     本费用进
  技          期）
                                                                                         行预测
                                                                                       根据预测
资产组    2021-2025 年
                                                                                持     的收入、成
贵州瑞    （后续为稳定     -72.34%   5.00%       5.00%       5.00%    5.00%                          14.02%
                                                                                平     本费用进
  源          期）
                                                                                         行预测
    （7）披露业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
    子公司长春吉星尚处于业绩承诺对赌期，本年度业绩承诺对赌情况如下：
                 业绩承诺期                                  承诺金额                     实现金额
2020 年度                                                       40,000,000.00               37,094,830.31
2021 年度                                                       40,000,000.00
    注：承诺金额为经审计的扣除非经常性损益前形成的税后利润与扣除非经常性损益后形
成的税后利润中的较低者，承诺业绩对赌完成条件为吉星印务业绩累计完成率大于累计承诺
业绩的 90%。
    结论：经商誉减值测试，该资产组相关的商誉未减值。
    17、 长期待摊费用
                                            本年增加           本年摊销        其他减少
     项     目           年初余额                                                             年末余额
                                              金额               金额            金额
景观绿化费                 358,309.03                    -     179,154.57                      179,154.46
                                        本报告书共 129 页第 78 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                                           本年增加        本年摊销        其他减少
       项    目        年初余额                                                          年末余额
                                             金额            金额            金额
房屋修缮费           35,112,389.48        4,827,124.03    8,257,040.68                  31,682,472.83
搬迁费用              2,406,377.43                    -   1,304,202.74                   1,102,174.69
其他                       94,954.80      2,684,877.66       42,091.43                   2,737,741.03
       合    计      37,972,030.74        7,512,001.69    9,782,489.42              -   35,701,543.01
    18、 递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                        年末余额                                年初余额
        项    目
                           可抵扣暂时性          递延所得税        可抵扣暂时性          递延所得税
                               差异                资产                差异                  资产
资产减值准备                93,501,625.60        14,537,228.83        79,149,798.14     12,788,378.01
内部交易未实现利润         129,192,254.93        19,378,838.24        60,160,995.60      9,024,149.34
可抵扣亏损                  72,972,085.55        10,977,780.77        53,578,543.44     13,394,635.86
未发放工资及奖金产
                             6,785,255.63         1,017,788.34           7,308,628.67    1,096,294.30
生的暂时性差异
递延收益                    25,605,283.32         3,840,792.50        23,064,838.00      3,496,775.70
因税法与会计折旧/
摊销年限不同导致的           5,295,672.32           794,350.85           7,378,209.54    1,106,731.43
折旧/摊销差异
        合    计           333,352,177.35        50,546,779.53     230,641,013.39       40,906,964.64
    （2）未经抵销的递延所得税负债明细
                                         年末余额                                年初余额
        项    目
                           应纳税暂时性           递延所得税       应纳税暂时性           递延所得税
                               差异                 负债               差异                   负债
非同一控制下的企业
合并取得的可辨认资
                            65,882,107.21        10,021,147.41      73,003,715.29        11,502,301.95
产公允价值高于其计
      税基础
        合    计            65,882,107.21        10,021,147.41      73,003,715.29        11,502,301.95
                                       本报告书共 129 页第 79 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                       2020 年度财务报表附注
    （3）未确认递延所得税资产明细
       项   目                            年末余额                             年初余额
可抵扣暂时性差异                                 18,993,634.61                          16,902,793.10
       合   计                                   18,993,634.61                          16,902,793.10
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
       年   份                      年末余额                      年初余额                   备注
        2021                                    880.09
        2022                               3,208,933.14                6,544,803.30
        2023                                828,819.62                 1,342,663.76
        2024                              12,688,311.09                9,015,326.04
        2025                               2,266,690.67
       合   计                            18,993,634.61               16,902,793.10
    19、 其他非流动资产
                                 年末余额                                    年初余额
   项 目
                                   减值                                       减值
                  账面余额                   账面价值          账面余额                   账面价值
                                   准备                                       准备
预付购置长
期资产的款       67,763,477.70              67,763,477.70    66,685,279.95              66,685,279.95
    项
   合 计         67,763,477.70        -     67,763,477.70    66,685,279.95         -    66,685,279.95
    20、 应付票据
                   种   类                                年末余额                     年初余额
银行承兑汇票                                                386,144,999.25             329,380,139.83
                   合   计                                  386,144,999.25             329,380,139.83
    注：本年末无已到期未支付的应付票据。
    21、 应付账款
    （1）应付账款列示
                                     本报告书共 129 页第 80 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注
                 项      目                     年末余额                年初余额
1 年以内（含 1 年）                               478,653,173.33         567,483,905.20
1-2 年（含 2 年）                                  24,890,537.69           2,616,831.34
2-3 年（含 3 年）                                   1,016,641.57           1,241,640.49
3 年以上                                            1,521,037.13           2,486,039.51
                 合      计                       506,081,389.72         573,828,416.54
    （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
    本公司无需要披露的账龄超过一年的重要应付账款。
    22、 预收款项
    （1）预收款项列示
                 项      目                     年末余额                年初余额
1 年以内                                                                   1,930,006.00
1—2 年                                             1,930,006.00
2—3 年
3 年以上                                            2,329,994.00           3,961,422.57
                 合      计                         4,260,000.00           5,891,428.57
    （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                 项      目                     年末余额           未偿还或结转的原因
湖北吴城环保科技有限公司                            4,260,000.00        预收租金
                合       计                         4,260,000.00
    23、 合同负债
    （1）合同负债情况
                 项      目                     年末余额                上年年末
销货合同相关的合同负债                             26,611,918.76          34,115,726.59
                    合   计                        26,611,918.76          34,115,726.59
    24、 应付职工薪酬
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    （1）应付职工薪酬列示
            项目                年初余额          本年增加          本年减少         年末余额
一、短期薪酬                  98,476,192.91     607,002,155.65    596,912,309.91   108,566,038.65
二、离职后福利-设定提存
                                   4,928.00       6,301,327.05      6,306,255.05                 -
计划
三、一年内到期的其他福
                                 914,313.00         898,058.90        914,313.00       898,058.90
利
          合    计            99,395,433.91     614,201,541.60    604,132,877.96   109,464,097.55
    （2）短期薪酬列示
        项目                年初余额           本年增加           本年减少           年末余额
1、工资、奖金、津
                           96,293,654.35      549,953,750.04     541,742,634.90    104,504,769.49
贴和补贴
2、职工福利费               1,530,883.00       30,346,605.94      28,599,653.65      3,277,835.29
3、社会保险费                                   9,766,832.90       9,766,832.90                  -
其中：医疗保险费                                8,703,556.01       8,703,556.01                  -
工伤保险费                                       157,634.33         157,634.33                   -
       生育保险费                                905,642.56         905,642.56                   -
4、住房公积金                253,394.00        12,483,287.25      12,557,797.25        178,884.00
5、工会经费和职工
                             398,261.56         3,575,756.36       3,562,034.37        411,983.55
教育经费
6、其他                                          875,923.16         683,356.84         192,566.32
      合       计          98,476,192.91      607,002,155.65     596,912,309.91    108,566,038.65
    （3）设定提存计划列示
       项       目             年初余额           本年增加           本年减少         年末余额
1、基本养老保险                    4,928.00       6,238,206.19      6,243,134.19                 -
2、失业保险费                                        63,120.86         63,120.86                 -
       合       计                 4,928.00       6,301,327.05      6,306,255.05                 -
    注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                2020 年度财务报表附注
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    25、 应交税费
                  项   目                         年末余额                  年初余额
增值税                                               14,474,691.68            24,132,231.82
印花税                                                  979,171.79               762,129.42
企业所得税                                           26,173,645.17            40,570,589.18
个人所得税                                            7,790,255.97             1,573,032.77
城市维护建设税                                        1,129,610.07             1,730,233.78
教育费附加                                              484,118.60               741,528.77
地方教育费附加                                          322,745.75               494,352.49
房产税                                                1,417,992.62             1,126,097.41
土地使用税                                              440,390.70               606,008.43
水利及防洪基金                                              36,426.05            120,502.81
其他                                                         4,149.53               4,260.19
                  合   计                            53,253,197.93            71,860,967.07
    26、 其他应付款
                  项   目                         年末余额                  年初余额
应付股利                                             30,769,093.90            17,348,936.97
其他应付款                                          137,220,021.76           258,649,969.77
                  合   计                           167,989,115.66           275,998,906.74
    （1）应付股利
                  项   目                         年末余额                  年初余额
应付股利—上海中昂实业有限公司                                                17,348,936.97
应付股利-江苏金吉贸易有限公司                        30,000,000.00
应付股利-汪洋                                           486,768.29
应付股利-肖杰                                           102,221.34
应付股利-贺军华                                         102,221.34
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                  项   目                       年末余额                    年初余额
应付股利-熊唤群                                           77,882.93
                  合   计                          30,769,093.90              17,348,936.97
    （2）其他应付款
    ①按款项性质列示
                  项   目                       年末余额                    年初余额
设备款及运输费                                      6,002,778.19               8,214,040.50
保证金及押金                                       13,659,961.05              14,317,415.80
员工报销款                                                73,016.79            2,394,713.35
股权收购款                                         22,000,000.00              22,000,000.00
往来款其他                                         95,484,265.73             211,723,800.12
                  合   计                        137,220,021.76              258,649,969.77
    ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                 项    目                       年末余额               未偿还或结转的原因
上海中昂实业有限公司                             22,000,000.00        股权收购款未达付款期
悉地国际设计顾问（深圳）有限公司                   2,175,015.50        租赁押金未达付款期
市场风险金                                         1,560,000.00             押金未达付款期
                  合   计                        25,735,015.50                ——
    27、 其他流动负债
                  项   目                       年末余额                    年初余额
待转销项税额                                          704,125.54               1,521,741.86
                  合   计                             704,125.54               1,521,741.86
    28、 长期借款
                  项   目                        年末余额                   年初余额
质押借款                                           60,000,000.00
                  合   计                          60,000,000.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                            2020 年度财务报表附注
    29、 长期应付款
                     项   目                                年末余额                     年初余额
长期应付款
专项应付款                                                      1,000,000.00                1,000,000.00
                     合   计                                    1,000,000.00                1,000,000.00
    （1）专项应付款
                                                               本年
         项    目                   年初余额      本年增加                 年末余额          形成原因
                                                               减少
长春市生态环境局补助               1,000,000.00                           1,000,000.00     安装环保设备
         合    计                  1,000,000.00                           1,000,000.00
    注：该专项应付款为长春市按照（环办规范【2016】26 号）、《吉林省污染防治和环境
整治专项资金管理办法》（吉财建【2017】1083 号）、《吉林省生态环境保护库管理制度（试
行）》（吉环科财字【2019】5 号）文规定拨付的环保项目专用设备购置款。
    30、 长期应付职工薪酬
    （1）长期应付职工薪酬表
                    项     目                               年末余额                     年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                              12,904,828.91               13,411,947.83
                    合     计                                  12,904,828.91               13,411,947.83
    31、 递延收益
 项 目          年初余额              本年增加          本年减少            年末余额           形成原因
政府补助       23,064,838.00          6,481,409.80     3,940,964.48        25,605,283.32      与资产相关
 合 计         23,064,838.00          6,481,409.80     3,940,964.48        25,605,283.32      与资产相关
    其中，涉及政府补助的项目：
                                                     计入
                                                                                                      与资
                                                     营业
                                     本年新增补              本年计入其      其他                     产/
  负债项目          年初余额                         外收                                年末余额
                                       助金额                他收益金额      变动                     收益
                                                     入金
                                                                                                      相关
                                                       额
                                                                                                      与资
劲嘉新材料产
                    3,000,000.00                              500,000.00               2,500,000.00   产相
  业化项目
                                                                                                      关
                                         本报告书共 129 页第 85 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
                                                计入
                                                                                                与资
                                                营业
                                 本年新增补             本年计入其     其他                     产/
  负债项目        年初余额                      外收                             年末余额
                                   助金额               他收益金额     变动                     收益
                                                入金
                                                                                                相关
                                                  额
                                                                                                与资
劲嘉工业设计
                  2,100,000.00                            300,000.00             1,800,000.00   产相
中心资助款
                                                                                                关
发改委高端印
                                                                                                与资
刷技术与创新
                  3,000,000.00                            700,000.00             2,300,000.00   产相
材料工程实验
                                                                                                关
室提升项目
劲嘉高端印刷                                                                                    与资
品生产线自动      5,923,750.00                            677,000.00             5,246,750.00   产相
化改造升级                                                                                      关
长春吉星新厂
                                                                                                与资
建设及设备设
                   200,000.00                             200,000.00                            产相
施更新改造项
                                                                                                关
    目
深圳发改委关                                                                                    与资
于设备节能项       370,500.00                              57,000.00              313,500.00    产相
  目补助款                                                                                      关
微缩 3D 铂金浮                                                                                  与资
雕连线技术改      1,512,108.00                            189,013.50             1,323,094.50   产相
      造                                                                                        关
                                                                                                与资
设备升级技术
                   670,480.00                              83,810.00              586,670.00    产相
  改造项目
                                                                                                关
2019 年深圳市
                                                                                                与资
技术装备及管
                  6,288,000.00                            786,000.00             5,502,000.00   产相
理智能化提升
                                                                                                关
  项目资助
深圳市科技创
新委员会 2020
年技术攻关面
                                                                                                与资
    上项目
                                 2,000,000.00                                    2,000,000.00   产相
0200050 水性
                                                                                                关
单凹植绒印刷
关键技术研发
      补助
宝安区财政局                                                                                    与资
2019 年技术改                    4,481,409.80             448,140.98             4,033,268.82   产相
   造补助                                                                                       关
    合 计        23,064,838.00   6,481,409.80           3,940,964.48            25,605,283.32   ——
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
    32、 股本
                                           本年增减变动（+ 、-）
  项目          年初余额                                                              年末余额
                                 发行               公积金
                                           送股                   其他   小计
                                 新股               转股
股份总数    1,464,870,450.00                                                       1,464,870,450.00
    33、 资本公积
     项    目              年初余额            本年增加             本年减少           年末余额
股本溢价             1,395,144,682.59                                               1,395,144,682.59
其他资本公积               46,488,984.11                           4,912,138.80        41,576,845.31
     合    计        1,441,633,666.70                              4,912,138.80     1,436,721,527.90
    注： 其他资本公积本期减少 4,912,138.80 元系权益法核算的被投资公司深圳华大北斗
科技有限公司增资，导致本公司股权被动稀释，稀释后仍系权益法核算。
    34、 库存股
     项    目           年初余额              本年增加             本年减少            年末余额
回购股份                                    92,063,182.73                              92,063,182.73
     合    计                               92,063,182.73                              92,063,182.73
    注：2020 年 3 月 24 日本公司第五届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于回购
公司股份的议案》，公司决定回购公司股份用作后期实施股权激励或员工持股计划的股份来
源、用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，其中回购股份的 60%拟用于股权激励
或员工持股计划的股份来源，回购股份的 40%拟用于转换公司发行的可转换为股票的公司
债券。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计回购股份数量为 10,275,465 股，占公司目前
总股本的 0.7%，最高成交价为 9.58 元/股，最低成交价为 8.51 元/股，成交金额为
92,063,182.73 元（不含交易费用）。
    35、 其他综合收益
                                      本报告书共 129 页第 87 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                     2020 年度财务报表附注
                                                           本年发生金额
                                              减：前期计                                           税后
                                                           减：前期计
  项目         年初余额                       入其他综                    减：所                   归属     年末余额
                              本年所得税前                 入其他综合              税后归属于
                                              合收益当                    得税                     于少
                                发生额                     收益当期转                母公司
                                              期转入损                    费用                     数股
                                                           入留存收益
                                                  益                                               东
一、不能重
分类进损
益的其他
综合收益
其中：重新
计量设定
受益计划
  变动额
权益法下
不能转损
益的其他
综合收益
其他权益
工具投资
公允价值
  变动
企业自身
信用风险
公允价值
  变动
二、将重分
类进损益
             -11,511,514.83   -8,278,356.29            -            -          -   -8,278,356.29      -   -19,789,871.12
的其他综
  合收益
其中：权益
法下可转
损益的其                                                                                                         -
他综合收
    益
其他债权
投资公允                                                                                                         -
价值变动
金融资产
重分类计
入其他综                                                                                                         -
合收益的
  金额
其他债权
投资信用                                                                                                         -
减值准备
现金流量
                                                                                                                 -
套期储备
外币财务
报表折算     -11,511,514.83   -8,278,356.29                                        -8,278,356.29          -19,789,871.12
  差额
其他综合
             -11,511,514.83   -8,278,356.29            -            -          -   -8,278,356.29      -   -19,789,871.12
收益合计
                                              本报告书共 129 页第 88 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                         2020 年度财务报表附注
    36、 盈余公积
  项       目            年初余额              本年增加               本年减少              年末余额
法定盈余公积             525,294,537.01        94,055,307.96                               619,349,844.97
   合      计            525,294,537.01        94,055,307.96                      -        619,349,844.97
    注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
    37、 未分配利润
                    项   目                           本   年                         上    年
调整前上年年末未分配利润                           3,505,801,013.10                         3,103,534,061.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润                               3,505,801,013.10                         3,103,534,061.67
 加：本年归属于母公司股东的净利润                   823,590,253.75                           876,786,038.90
 减：提取法定盈余公积                                94,055,307.96                               35,057,952.47
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                 218,509,392.75                           439,461,135.00
     转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                                    4,016,826,566.14                         3,505,801,013.10
    38、 营业收入和营业成本
                              本年发生额                                  上年发生额
 项 目
                     收入                   成本                  收入                        成本
主营业务        4,085,419,194.30     2,692,933,936.52       3,898,937,002.52          2,302,062,395.22
其他业务          106,007,147.03          40,063,081.54         89,760,265.43               13,394,507.80
 合 计          4,191,426,341.33     2,732,997,018.06       3,988,697,267.95          2,315,456,903.02
    （1） 本年合同产生的收入情况
                                     本报告书共 129 页第 89 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
           合同分类                   本公司                             合    计
行业类型                              4,191,426,341.33                        4,190,784,912.76
包装印刷                              3,350,235,845.12                        3,350,235,845.12
镭射包装材料                            223,974,481.50                         223,974,481.50
物业管理                                 16,091,045.65                          16,091,045.65
其他                                    601,124,969.06                         600,483,540.49
按客户地区分类                        4,191,426,341.33                        4,190,784,912.76
华东地区                              1,721,495,313.21                        1,721,495,313.21
华南地区                                639,675,200.02                         639,033,771.45
西南地区                                804,784,927.44                         804,784,927.44
其他地区                              1,025,470,900.66                        1,025,470,900.66
    （2）履约义务的说明
    本报告期无。
    （3）分摊至剩余履约义务的说明
    本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
26,611,918.76 元，其中：26,611,918.76 元预计将于 2021 年度确认收入。
    39、 税金及附加
                   项      目                       本年发生额                上年发生额
城市维护建设税                                         17,442,450.71            17,631,368.95
教育费附加                                               7,475,336.09               7,472,435.14
地方教育费附加                                           4,983,547.44               5,027,474.86
水利建设基金                                                437,923.50               490,262.99
印花税                                                   2,833,426.98               2,450,099.04
房产税                                                 14,203,858.00            10,410,715.89
土地使用税                                               3,335,731.57               3,620,183.80
其他                                                         16,602.78               101,615.21
车船使用税                                                   73,886.35
                      合   计                          50,802,763.42            47,204,155.88
                                本报告书共 129 页第 90 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
    注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
    40、 销售费用
                    项     目                       本年发生额               上年发生额
工资薪酬项目                                           30,676,110.87           30,526,781.51
仓储运输费                                                           -         53,166,173.71
业务招待费                                             17,719,194.12           22,777,894.84
市场业务费                                             13,216,745.64           21,264,333.75
差旅费                                                  3,866,512.93            6,163,074.67
汽车费用                                                1,392,633.29            1,445,515.34
办公费                                                      937,225.42            667,446.32
会务费                                                       57,875.21            122,690.93
其他                                                    4,477,162.56            9,127,976.80
                    合     计                          72,343,460.04          145,261,887.87
    41、 管理费用
                    项     目                       本年发生额               上年发生额
工资薪酬项目                                          125,705,516.73          126,541,051.29
业务招待费                                             32,549,183.37           35,066,574.81
折旧费                                                 30,108,660.42           29,511,765.33
无形资产摊销                                           10,815,034.30           10,003,836.30
物料消耗                                                1,557,404.11              637,177.36
中介服务费                                             17,611,549.59           13,722,313.19
办公费                                                  7,915,160.97            7,974,051.79
汽车费用                                                4,684,580.79            5,799,883.83
差旅费                                                  4,723,293.03            8,104,208.87
修理费                                                  8,986,780.56            5,976,273.94
燃料水电费                                              5,285,330.57            9,254,349.12
会务费                                                      331,069.64          1,000,119.98
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                    项        目                           本年发生额               上年发生额
其他                                                          12,959,366.93            8,233,593.80
                    合        计                             263,232,931.01          261,825,199.61
    42、 研发费用
                    项        目                           本年发生额               上年发生额
材料费                                                        74,336,198.27           65,400,227.42
人工费                                                        73,240,975.88           62,118,631.00
水电燃气                                                        3,650,338.28           9,557,664.59
折旧摊销                                                      15,398,809.94           12,668,295.87
设计费及其他                                                  36,393,826.79           25,715,767.12
                    合        计                             203,020,149.16          175,460,586.00
    43、 财务费用
                    项        目                           本年发生额               上年发生额
利息支出                                                           740,043.17            989,625.00
减：利息收入                                                  10,113,821.68            7,469,714.70
汇兑损益                                                        3,105,648.17           1,792,601.46
手续费                                                          1,171,079.79           1,660,999.09
                    合        计                               -5,097,050.55           -3,026,489.15
    44、 其他收益
       项    目               本年发生额          上年发生额         计入本年非经常性损益的金额
政府补助                       36,981,437.21       22,295,197.04                       32,616,877.21
       合    计                36,981,437.21       22,295,197.04                       32,616,877.21
       计入当期损益的政府补助：
                                                                                   计入本年非经常
               项        目                     本年发生额          上年发生额
                                                                                   性损益的金额
残疾就业增值税退税                               4,364,560.00       5,027,680.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注
                                                                          计入本年非经常
              项     目                 本年发生额         上年发生额
                                                                          性损益的金额
企业研究开发补助资金                     1,247,000.00      1,249,000.00      1,247,000.00
2018 年工业强基技术改造项目设备补
                                                           3,847,100.00
助
深圳市人力资源和社会保障局（专项资
                                                            250,000.00
金）转来 2018 年博士站单位资助款项
文化产业发展专项资金贷款贴息                               1,320,000.00
2019 年深圳市技术装备及管理智能化
                                           786,000.00      1,572,000.00        786,000.00
提升项目资助
奖补款                                                      695,000.00
劲嘉高端印刷品生产线自动化改造升
                                           677,000.00       677,000.00         677,000.00
级
经开区经贸发展局企业智能化改造升
                                                            630,900.00
级补助款
劲嘉新材料产业化项目                       500,000.00       500,000.00         500,000.00
收到深圳市工业和信息化局转来 2018
年/2019 年工业设计发展扶持计划工业         500,000.00       500,000.00         500,000.00
设计中心专项资金
职业技能培训资金                           327,920.00       549,000.00         327,920.00
劲嘉工业设计中心资助款                     300,000.00       300,000.00         300,000.00
微缩 3D 铂金浮雕连线技术改造               189,013.50       189,013.50         189,013.50
设备升级技术改造项目                         83,810.00       83,810.00          83,810.00
深圳市发改委关于设备节能项目补助
                                             57,000.00       57,000.00          57,000.00
款
长春吉星新厂建设及设备设施更新改
                                           200,000.00       200,000.00         200,000.00
造项目
财源建设奖励扶持金                       2,870,200.00                        2,870,200.00
稳岗补贴                                 2,336,858.48                        2,336,858.48
创优评级资助项目款                       2,000,000.00                        2,000,000.00
国家级创新载体支持计划款项               2,000,000.00                        2,000,000.00
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                  2020 年度财务报表附注
                                                                               计入本年非经常
              项         目                 本年发生额         上年发生额
                                                                               性损益的金额
2019 年高质量发展奖                          1,297,000.00                         1,297,000.00
企业规模成长奖励                             2,100,000.00                         2,100,000.00
经济类铜奖                                     500,000.00                           500,000.00
珠海生态环境局 2019 年大气污                   400,000.00                           400,000.00
金湾财政局 2019 年科技创新                     804,000.00                           804,000.00
收到合肥市经济和信息化局奖补省认
                                               500,000.00                           500,000.00
定的专精特新中小企业款
收到合经区促进新型工业发展奖补金
                                             1,428,560.00                         1,428,560.00
（智能化改造项目建设）
收到合经区人事劳动局本级 2020 年新
                                             1,540,970.00                         1,540,970.00
员工培训补贴
收到区标准制定奖补资金                         600,000.00                           600,000.00
发改委高端印刷技术与创新材料工程
                                               700,000.00                           700,000.00
实验室提升项目
2020 年技术改造倍增专项技术改造项
                                             1,850,000.00                         1,850,000.00
目资助款
2020 年技改倍增专项技术装备及管理
                                               640,000.00                           640,000.00
智能化提升项目资助款
其他项目                                     6,181,545.23       4,647,693.54      6,181,545.23
              合         计                 36,981,437.21      22,295,197.04     32,616,877.21
    45、 投资收益
                    项        目                       本年发生额              上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                              75,414,835.20          74,244,489.11
交易性金融资产取得的投资收益                              21,562,589.53           8,780,891.95
                    合        计                          96,977,424.73          83,025,381.06
    46、 信用减值损失
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                         2020 年度财务报表附注
                   项        目                             本年发生额               上年发生额
应收账款减值损失                                                -2,777,492.07        8,783,919.62
其他应收款坏账损失                                                  71,839.04       -2,740,464.94
                      合    计                                  -2,705,653.03        6,043,454.68
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
     47、 资产减值损失
                      项        目                          本年发生额               上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                            -16,046,388.35          -18,548,494.10
固定资产减值损失                                                -1,957,571.33           -1,963,807.86
无形资产减值损失                                                    -30,000.00
                      合    计                                -18,033,959.68          -20,512,301.96
     上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
     48、 资产处置收益
       项   目                  本年发生额         上年发生额         计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益               3,155,392.46       -4,314,308.52                        3,155,392.46
       合   计                   3,155,392.46       -4,314,308.52                        3,155,392.46
     49、 营业外收入
                                                                                    计入本年非经常
                 项        目                     本年发生额        上年发生额
                                                                                      性损益的金额
权益法下初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辩认净资产公允价值份                 3,041,437.79                          3,041,437.79
额
其他                                               3,077,083.63      3,448,079.68        3,077,083.63
                 合        计                      6,118,521.42      3,448,079.68        6,118,521.42
     50、 营业外支出
                                        本报告书共 129 页第 95 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
        项      目              本年发生额       上年发生额       计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失           502,254.65        286,412.79                          502,254.65
其中：固定资产                   502,254.65        286,412.79                          502,254.65
对外捐赠支出                     320,000.00      1,012,000.00                          320,000.00
其他                            2,657,046.73     2,067,776.95                        2,657,046.73
           合   计              3,479,301.38     3,366,189.74                        3,479,301.38
    51、 所得税费用
    （1）所得税费用表
                     项    目                             本年发生额             上年发生额
当期所得税费用                                              140,497,930.71        168,692,945.97
递延所得税费用                                              -11,120,969.43         -1,979,574.78
                     合    计                               129,376,961.28        166,713,371.19
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                 项     目                                        本年发生额
利润总额                                                                           993,140,931.92
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                    148,971,139.79
子公司适用不同税率的影响                                                             6,034,234.11
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                   -11,312,225.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                     5,674,534.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         2,849,045.19
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除                                                                     -22,839,766.78
所得税费用                                                                         129,376,961.28
    52、 现金流量表项目
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
                   项      目                       本年发生额               上年发生额
收到政府补贴收入                                       32,872,321.34           26,555,373.54
收到退回的经营投标保证金                               11,724,896.58            4,328,683.00
收到退回的经营活动押金                                      786,583.15            560,927.82
收到员工归还的备用金借款                                5,065,057.77            1,229,869.27
收到其他往来款项                                      126,979,117.50           63,012,883.58
                   合      计                         177,427,976.34           95,687,737.21
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
                   项      目                       本年发生额               上年发生额
 付现费用                                             180,440,058.35          199,453,960.84
 支付的经营投标保证金                                   9,200,249.68            7,358,300.00
 支付的其他经营活动押金                                 1,557,648.43            1,515,984.13
 支付的员工备用金借款                                   3,297,780.94           11,809,728.25
 支付的其他往来款项                                    60,510,524.96          101,754,059.49
                   合      计                         255,006,262.36          321,892,032.71
    （3）收到其他与投资活动有关的现金
                   项      目                       本年发生额               上年发生额
 收到基建工程招投标保证金                                    43,353.00
 收回购买保本理财本金                               3,872,559,153.68        2,116,810,000.00
 收回委托贷款或理财本金利息收入                                      -         50,191,909.58
 其他收款                                                            -          1,000,000.00
                   合      计                       3,872,602,506.68        2,168,001,909.58
    （4）支付其他与投资活动有关的现金
                   项      目                       本年发生额               上年发生额
 退还基建工程招投标保证金                               9,493,574.11              461,583.18
 支付购买保本理财本金                               3,825,570,000.00        2,185,710,000.00
                   合      计                       3,835,063,574.11        2,186,171,583.18
    （5）收到其他与筹资活动有关的现金
                                本报告书共 129 页第 97 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
                    项     目                           本年发生额               上年发生额
 收回银行承兑汇票保证金                                   551,652,015.50         155,403,493.07
 其他收款                                                                            115,205.12
                    合     计                             551,652,015.50         155,518,698.19
     （6）支付其他与筹资活动有关的现金
                    项     目                           本年发生额               上年发生额
 支付银行承兑汇票保证金                                   595,519,984.84         146,710,541.21
 股权回购款                                                92,063,182.73
 其他支付                                                                            115,223.87
                    合     计                             687,583,167.57         146,825,765.08
     53、 现金流量表补充资料
     （1）现金流量表补充资料
                         补充资料                                本年金额          上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                          863,763,970.64    966,420,965.77
加：资产减值准备                                                 18,033,959.68     20,512,301.96
     信用减值损失                                                 2,705,653.03     -6,043,454.68
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
                                                                170,814,757.32    160,257,621.56
旧
     无形资产摊销                                                11,500,738.57     10,448,668.10
     长期待摊费用摊销                                             9,782,489.42      6,086,840.84
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  3,155,392.46      4,314,308.52
（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        502,254.65         286,412.79
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
     财务费用（收益以“－”号填列）                                740,043.17       2,782,226.46
     投资损失（收益以“－”号填列）                             -96,977,424.73    -83,025,381.06
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                    -9,639,814.89     -1,248,811.37
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                       补充资料                                本年金额           上年金额
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -1,481,154.54       -730,763.41
    存货的减少（增加以“－”号填列）                          254,634,661.06    -119,461,502.18
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                -83,091,964.68     -51,320,386.49
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                -98,999,185.57    280,608,998.95
    其他
经营活动产生的现金流量净额                                1,045,444,375.59     1,189,888,045.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额                                            1,495,429,130.97      968,537,298.74
减：现金的年初余额                                            968,537,298.74    741,377,643.96
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                      526,891,832.23    227,159,654.78
    （2）现金及现金等价物的构成
                  项       目                        年末余额                  年初余额
一、现金
    其中：库存现金                                        502,017.62                681,562.90
           可随时用于支付的银行存款                 1,494,927,113.35            967,855,735.84
二、现金等价物
    其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                        1,495,429,130.97            968,537,298.74
    其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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    54、 所有权或使用权受限制的资产
    项        目           年末账面价值                           受限原因
货币资金                      133,252,230.29 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
应收票据                        6,362,915.58 质押的应收票据
   合          计             139,615,145.87
    55、 外币货币性项目
    （1）外币货币性项目
         项         目         年末外币余额            折算汇率         年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                        12,949,132.72                6.5249          84,491,796.08
        欧元                            53,022.27              8.0250             425,503.71
        港元                      41,557,605.70                0.8416          34,975,102.99
应收账款
其中：美元                         1,574,760.27                6.5249          10,275,153.30
应付账款
其中：港币                         1,408,767.61                0.8416           1,185,618.82
    56、 政府补助
    （1）政府补助基本情况
              种    类             金     额           列报项目         计入当期损益的金额
与日常相关的政府补助-其中
与资产相关的政府补助               6,481,409.80        递延收益                3,940,964.48
与收益相关政府补助                32,872,321.34        其他收益               32,872,321.34
    注：本年收到与资产相关的政府补助合计 6,481,409.80 元，本年摊销 3,940,964.48 元，
具体补助明细详见合并财务报表项目注释六、44“其他收益”、六、31“递延收益”。
    七、合并范围的变更
    1、 非同一控制下企业合并
                                  本报告书共 129 页第 100 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
    本报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并事项。
    2、 同一控制下企业合并
    本报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并事项。
    3、 反向购买
    本报告期内，本公司未发生反向收购事项。
    4、 处置子公司
    本报告期内，本公司未发生处置子公司事项。
    5、 其他原因的合并范围变动
    2020 年 6 月子公司深圳劲嘉物业管理有限公司出资人民币 600.00 万元设立子公司深圳
劲嘉产业园物业管理有限公司（以下简称“劲嘉产业园”），持有其 100%股权，劲嘉产业园
纳入本公司本期合并报表。
    2020 年 12 月子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司与子公司中华香港国际烟草集团
有限公司共同出资人民币 10,000.00 万元设立合资公司菏泽中丰田光电科技有限公司（以下
简称“菏泽中丰田”），子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司持有菏泽中丰田 70%股权，
子公司中华香港国际烟草集团有限公司持有其 30%股权，菏泽中丰田纳入本公司本期合并
报表。
    八、在其他主体中的权益
    1、 在子公司中的权益
    （1）本集团的构成
                                                              持股比例（%）
                主要经营
 子公司名称                  注册地         业务性质                              取得方式
                  地
                                                              直接     间接
  贵州劲嘉       贵阳市      贵阳市        包装印刷业         100.00     -          设立
贵州瑞源*注                                                                     非同一控制
                 贵阳市      贵阳市        包装印刷业           -      60.00
    1                                                                           下企业合并
贵州劲瑞*注
                 贵阳市      贵阳市        包装印刷业           -      100.00       设立
    2
                                 本报告书共 129 页第 101 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
                                                            持股比例（%）
                主要经营
 子公司名称                 注册地        业务性质                              取得方式
                  地
                                                            直接     间接
  劲嘉物业       深圳市     深圳市        物业管理          100.00     -          设立
江苏劲嘉*注
                 淮安市     淮安市       包装印刷业         35.00    25.00        设立
    3
江苏顺泰*注                                                                   非同一控制
                 淮安市     淮安市       包装印刷业         49.00    51.00
    4                                                                         下企业合并
   嘉颐泽        青岛市     青岛市       包装印刷业         100.00     -          设立
  合元劲嘉       深圳市     深圳市       电子烟制造         51.00      -          设立
  珠海嘉瑞       珠海市     珠海市       包装印刷业           -      100.00       设立
                英属维尔   英属维尔                                           同一控制下
英莎特*注 5                               投资控股            -      100.00
                  京群岛     京群岛                                             企业合并
                                                                              非同一控制
  中华烟草        香港       香港         投资控股          100.00     -
                                                                              下企业合并
                                                                              非同一控制
  劲嘉科技       深圳市     深圳市    电子烟设计制造        100.00     -
                                                                              下企业合并
  智能包装       深圳市     深圳市        包装加工          100.00     -          设立
安徽安泰*注                                                                   非同一控制
                 合肥市     合肥市       包装印刷业         52.00    48.00
    6                                                                         下企业合并
                                                                              非同一控制
中丰田*注 7      珠海市     珠海市         制造业           40.00    60.00
                                                                              下企业合并
昆明彩印*注                                                                   非同一控制
                 昆明市     昆明市       包装印刷业         10.00    41.61
    8                                                                         下企业合并
                                                                              非同一控制
佳信（香港）      香港       香港         投资控股            -      100.00
                                                                              下企业合并
江西丰彩丽*                                                                   非同一控制
                 南昌市     南昌市       包装印刷业         75.00    25.00
    注 9                                                                      下企业合并
                                      供应链管理及包
 劲嘉供应链      深圳市     深圳市                          100.00     -          设立
                                        装材料销售
蓝莓文化*注
                 深圳市     深圳市        文化设计          41.00      -          设立
    10
                                                                              非同一控制
  长春吉星       长春市     长春市       包装印刷业         70.00      -
                                                                              下企业合并
                               本报告书共 129 页第 102 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2020 年度财务报表附注
                                                           持股比例（%）
                主要经营
 子公司名称                注册地        业务性质                              取得方式
                  地
                                                           直接     间接
  劲嘉健康       深圳市    深圳市      健康投资管理        100.00     -          设立
  香港森洋        香港      香港            投资           51.00      -          设立
 广州劲嘉健
                 广州市    广州市        商务服务            -      100.00       设立
   康*注 11
                                                                             非同一控制
  上海丽兴       上海市    上海市           投资           100.00     -
                                                                             下企业合并
嘉星健康*注
                 深圳市    深圳市      健康投资管理          -      51.00        设立
    12
  盒知科技       深圳市    深圳市        技术开发          60.00      -          设立
嘉玉科技*注
                 深圳市    深圳市    电子烟设计制造          -      51.00        设立
    13
  因味科技       深圳市    深圳市      新型烟草研发        51.00      -          设立
宜宾嘉美*注
                 宜宾市    宜宾市       包装印刷业           -      51.00        设立
    14
 产业园物业      深圳市    深圳市        物业管理                   100.00       设立
菏泽中丰田*                          橡胶和塑料制品
                 菏泽市    菏泽市                                   100.00       设立
    注 15                                  业
    注：1：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州瑞源 60%的股权。
    注 2：本公司通过子公司贵州劲嘉间接持有贵州劲瑞 100%的股权。
    注 3：本公司直接持有江苏劲嘉 35%的股权，并通过东方英莎特间接持有其 25%的股
权，合计持有其 60%的股权。依据本公司之子公司江苏劲嘉章程规定，本公司持有江苏劲
嘉 60%股权，但按照 51%的比例分配利润。
    注 4：本公司直接持有江苏顺泰 49%的股权，并通过中华烟草间接持有其 51%的股权，
    合计持有其 100%的股权。
    注 5：本公司通过全资子公司中华烟草间接持有东方英莎特有限公司 100%的股权。
    注 6：本公司直接持有安徽安泰 52%的股权，并通过中华烟草间接持有其 48%的股权，
    合计持有其 100%的股权。
    注 7：本公司直接持有中丰田 40%股权，通过中华烟草间接持有中丰田 60%股权，合
计持有其 100%股权。
                              本报告书共 129 页第 103 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注
    注 8：本公司直接持有昆明彩印 10%的股权，并通过中华烟草间接持有其 41.61%的股
    权，合计持有其 51.61%的股权。
    注 9：本公司直接持有江西丰彩丽 75%的股权，并通过中华烟草间接持有其 25%的股
权，合计持有其 100%的股权。
    注 10：本公司直接持有蓝莓文化 41%的股权。依据本公司之子公司蓝莓文化章程规定，
本公司持有蓝莓文化 41%股权，但按照 51%的比例行使表决权。
    注 11：本公司通过深圳劲嘉健康间接持有广州劲嘉健康 100%的股权。
    注 12：本公司通过深圳劲嘉健康间接持有嘉星健康 51%的股权。
    注 13：本公司通过劲嘉科技间接持有嘉玉科技 51%的股权。
    注 14：本公司通过智能包装间接持有宜宾嘉美 51%的股权。
    注 15：本公司通过中丰田间接持有菏泽中丰田 70%股权，通过中华烟草间接持有菏泽
中丰田 30%股权。
    （2）重要的非全资子公司
                           少数股东的       本年归属于
                                                            本年向少数股     年末少数股
        子公司名称            持股比例      少数股东的
                                                            东分派的股利     东权益余额
                               （%）            损益
昆明彩印                       48.39        -8,001,463.93     9,991,087.20   47,496,248.08
江苏劲嘉                       49.00       32,673,428.87    117,600,000.00   72,096,946.01
贵州瑞源                       40.00          817,370.76                     28,695,728.56
长春吉星                       30.00       11,004,490.33                     37,208,614.87
                               本报告书共 129 页第 104 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                                                                                         2020 年度财务报表附注
                         （2） 重要的非全资子公司的主要财务信息
子公                                                年末余额                                                                                             年初余额
司名
称        流动资产        非流动资产        资产合计           流动负债      非流动负债       负债合计         流动资产       非流动资产        资产合计         流动负债       非流动负债         负债合计
昆明
        146,105,341.76    62,006,295.84   208,111,637.60    97,047,895.99   12,904,828.91   109,952,724.90   165,954,447.08   64,799,965.00   230,754,412.08    81,998,945.87   13,411,947.83     95,410,893.70
彩印
江苏
        339,898,661.29    81,603,034.42   421,501,695.71   261,676,968.64                   261,676,968.64   370,795,911.20   87,646,396.88   458,442,308.08   125,298,048.10                    125,298,048.10
劲嘉
贵州
         69,974,430.89     6,216,995.20    76,191,426.09     4,105,026.35     347,078.34      4,452,104.69    37,563,290.34   35,818,608.29    73,381,898.63     2,306,642.50    1,379,361.64      3,686,004.14
瑞源
长春
         77,588,756.97   104,508,721.80   182,097,478.77    55,594,901.85    2,473,860.69    58,068,762.54   119,094,488.93   76,829,883.42   195,924,372.35   105,616,290.33    2,961,000.23    108,577,290.56
吉星
                                                                  本年发生额                                                                               上年发生额
       子公司名称                                                                                 经营活动现                                                                              经营活动现金
                                  营业收入                 净利润           综合收益总额                                  营业收入                净利润            综合收益总额
                                                                                                     金流量                                                                                       流量
昆明彩印                      148,568,832.44           -16,536,358.79       -16,536,358.79       17,387,268.18        190,412,713.41           22,942,496.55         22,942,496.55           47,286,400.42
江苏劲嘉                      416,826,251.35           66,680,467.09        66,680,467.09        49,384,393.58        530,792,627.89          148,186,883.47        148,186,883.47        192,973,310.82
贵州瑞源                        1,735,113.90           2,043,426.91         2,043,426.91          1,147,381.61          15,100,862.80          -2,383,451.17         -2,383,451.17              1,402,494.09
长春吉星                      122,391,202.70           36,681,634.44        36,681,634.44        52,716,154.64        125,692,961.76           35,310,307.36         35,310,307.36           25,653,558.96
                                                                                      本报告书共 129 页第 105 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                              2020 年度财务报表附注
    （3）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    本报告期无。
    （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    本报告期无。
    2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    本报告期无。
    3、 在合营企业或联营企业中的权益
    （1）重要的合营企业或联营企业
                                                            持股比例（%）    对合营企业
合营企业或联营      主要经                                                   或联营企业
                             注册地       业务性质
  企业名称            营地                                                   投资的会计
                                                            直接    间接
                                                                               处理方法
重庆宏声印务有
                    重庆市   重庆市       包装印刷          66.00               权益法
限责任公司
青岛嘉泽包装有
                    青岛市   青岛市       包装印刷                  30.00       权益法
限公司
贵州省仁怀市申
仁包装有限责任      仁怀市   仁怀市       包装印刷          35.00               权益法
公司
香港润伟实业有
                      香港    香港          投资            30.00               权益法
限公司
青岛英诺包装科
                    青岛市   青岛市       包装印刷                  30.00       权益法
技有限公司 1
    注 1： 2020 年 4 月 28 日本公司之全资子公司中丰田光电科技（珠海）有限公司与顺
华（香港）有限公司签署了《关于青岛英诺包装科技有限公司 30%股权的转让协议》，中丰
田以现金 2,700 万元收购青岛英诺包装科技有限公司 30%股权，截至本报告日中丰田与顺华
（香港）公司按照《关于青岛英诺包装科技有限公司 30%股权的转让协议》的约定完成了
股权交割手续，青岛英诺已完成工商变更登记。
    （2）重要合营企业的主要财务信息
    本报告期无。
                               本报告书共 129 页第 106 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
    （3）重要联营企业的主要财务信息
                               年末余额/本年发生额                 年初余额/上年发生额
         项   目
                             重庆宏声          青岛嘉泽          重庆宏声         青岛嘉泽
流动资产                   380,030,482.52   497,993,780.46     428,731,322.77   395,942,545.57
非流动资产                 314,703,288.33   117,135,136.54     335,430,774.11    73,375,211.34
资产合计                   694,733,770.85   615,128,917.00     764,162,096.88   469,317,756.91
流动负债                   224,433,351.86   296,824,526.51     356,208,823.10   219,722,022.46
非流动负债                  24,667,931.00     7,485,528.00      25,385,501.79     1,133,872.35
负债合计                   249,101,282.86   304,310,054.51     381,594,324.89   220,855,894.81
少数股东权益               107,109,719.80                      101,337,236.24
归属于母公司股东权益       338,522,768.19   310,818,862.49     281,230,535.75   248,461,862.10
按持股比例计算的净资
                           223,425,027.01    93,245,658.75     185,612,153.60    74,538,558.63
产份额
调整事项                   305,801,316.77     -2,811,381.67    324,393,426.64    -2,937,903.07
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他                     305,801,316.77     -2,811,381.67    324,393,426.64    -2,937,903.07
对联营企业权益投资的
                           529,226,343.78    90,434,277.08     510,005,580.24    71,600,655.56
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入                   435,175,178.42   787,265,678.23     556,213,127.33   717,607,563.54
净利润                      72,604,831.23    62,778,738.40     101,108,165.02    42,575,681.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                72,604,831.23    62,778,738.40     101,108,165.02    42,575,681.44
本年收到的来自联营企
                            30,000,000.00                       57,467,025.46
业的股利
    （续）
                                  本报告书共 129 页第 107 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
                               年末余额/本年发生额                 年初余额/上年发生额
         项   目
                             贵州申仁          香港润伟          贵州申仁         香港润伟
流动资产                   354,745,954.14   246,489,966.16     322,718,714.41   240,230,880.14
非流动资产                 154,052,796.10   210,219,453.02     177,631,570.04   201,830,469.86
资产合计                   508,798,750.24   456,709,419.18     500,350,284.45   442,061,350.00
流动负债                    44,460,590.12    67,463,157.50      68,793,143.23    65,440,828.36
非流动负债                   6,679,173.38                  -     6,126,094.92
负债合计                    51,139,763.50    67,463,157.50      74,919,238.15    65,440,828.36
少数股东权益                                160,315,756.38                      154,796,329.20
归属于母公司股东权益       457,658,986.74   228,930,505.30     425,431,046.30   221,824,192.44
按持股比例计算的净资
                           160,180,645.36    68,679,151.59     148,900,866.21    66,547,257.73
产份额
调整事项                   194,826,626.98    36,351,288.94     189,650,639.52    32,499,749.33
—商誉                                                         156,758,058.81
—内部交易未实现利润
—其他                     194,826,626.98    36,351,288.94      32,892,580.71    32,499,749.33
对联营企业权益投资的
                           355,007,272.34   105,030,440.53     338,551,505.73    99,047,007.06
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入                   291,663,950.33   209,709,231.46     283,349,325.51   180,218,438.26
净利润                      47,016,476.04    34,608,752.96      52,030,832.90    24,983,843.84
终止经营的净利润                                           -
其他综合收益                                  -1,470,809.73                        854,603.19
综合收益总额                47,016,476.04    33,137,943.23      52,030,832.90    25,838,447.03
本年收到的来自联营企
                                                                                  3,455,400.00
业的股利
                                  本报告书共 129 页第 108 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注
    （续）
                                                              年末余额/本年发生额
                       项   目
                                                                   青岛英诺
流动资产                                                                  145,226,996.14
非流动资产                                                                103,231,550.75
资产合计                                                                  248,458,546.89
流动负债                                                                  138,342,854.73
非流动负债                                                                    -106,370.09
负债合计                                                                  138,236,484.64
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                                      110,222,062.25
按持股比例计算的净资产份额                                                 33,066,618.68
调整事项                                                                      1,595,694.82
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他                                                                        1,595,694.82
对联营企业权益投资的账面价值                                               34,662,313.50
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                                  299,553,694.47
净利润                                                                     24,373,403.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                               24,373,403.76
本年收到的来自联营企业的股利
    （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
    本公司联营企业深圳华大北斗科技有限公司，2020 年 12 月 31 日总资产 820,303,887.96
元，总负债 153,083,736.29 元，2020 年净利润 12,742,349.55 元。
    本公司联营企业上海仁彩印务有限公司，2020 年 12 月 31 日总资产 442,127,646.32
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元，总负债 41,645,834.62 元 ，2020 年净利润 35,890,988.70 元。
    本公司联营企业深圳兴鑫互联科技有限公司，2020 年 12 月 31 日资产 100,811,740.92
元，总负债 445,063.36 元，2020 年净利润 366,677.56 元。
    （3）合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明
    本报告期无。
    （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
    本报告期无。
    （5）与合营企业投资相关的未确认承诺
    本报告期无。
    （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    本报告期无。
    4、 重要的共同经营
    本报告期无。
    5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    年末，无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
    九、与金融工具相关的风险
    本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
    （一） 风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
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理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
    1、 市场风险
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币与美元及欧元
有关，除本集团的几个下属子公司以港币与美元及欧元进行采购和销售外，本集团的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为港币与美
元及欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的
外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
         项   目           2020 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日       2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物                 119,892,402.78          65,663,153.47                65,663,153.47
应收账款                          10,275,153.30           6,196,998.64                 6,196,998.64
应付账款                           1,185,618.82           1,654,057.02                 1,654,057.02
    外汇风险敏感性分析：
    外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要
求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
                                                  本年                             上年
               项   目                   对利润        对股东权益         对利润       对股东权益
                                         的影响          的影响           的影响          的影响
人民币对美元汇率增加 1 个基准点         947,669.49      805,519.07       662,812.09     563,390.28
人民币对美元汇率降低 1 个基准点        -947,669.49     -805,519.07    -662,812.09      -563,390.28
    2、 信用风险
    2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
    （1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
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    具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
    未来公允价值的变化而改变。
    （2）根据公司的信用风险管理政策，对于由收入准则规范的交易形成的应收款项，公
    司采用简化方法， 始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。本集团于每个资
    产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
    账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。对于其他
    金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的
    变动情况。各类金融资产减值情况已披露于相应附注中，详见附注六。
    （3）本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    （4）由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信
    用集中风险。
    3、 流动性风险
    管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使
用情况进行监控并确保遵守借款协议。
    十、公允价值的披露
    1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                                                        年末公允价值
                           项 目                                  第三层次
                                                                                     合计
                                                                公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）浮动收益银行理财                                           596,910,846.32   596,910,846.32
    2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
    浮动收益的银行理财其公允价值约等于资产的账面价值。
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    3、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数的敏感性分析
    本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所
确定的利率折现，以此作为第三层次金融资产的估值技术和主要输入值。
                项目                    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
期初金额*                                                                  643,900,000.00
本年购买                                                                 3,825,570,000.00
本年处置                                                                 3,872,559,153.68
本年公允价值变动计入损益
期末金额                                                                   596,910,846.32
    4、 持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
    本报告期无。
    5、 报告期内发生的估值技术变更及变更原因
    本报告期无。
    6、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    本报告期无。
    十一、 关联方及关联交易
    1、 本公司的母公司情况
                 注册      业务    注册资本       母公司对本公司的   母公司对本公司的
 母公司名称
                   地      性质    （万元）         持股比例（%）    表决权比例（%）
深圳市劲嘉创       深
                           综合
业投资有限公       圳              3,000.00               31.61             31.61
                           经营
    司             市
    注：本公司的最终控制方为自然人乔鲁予。
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    2、 本公司的子公司情况
    详见附注八、1、在子公司中的权益。
    3、 本集团的合营和联营企业情况
    本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
                  合营或联营企业名称                              与本集团的关系
重庆宏声印务有限责任公司                                         本公司之联营企业
重庆宏劲印务有限责任公司                                         本公司之联营企业
贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司                                 本公司之联营企业
上海仁彩印务有限公司                                             本公司之联营企业
青岛嘉泽包装有限公司                                             本公司之联营企业
青岛英诺包装科技有限公司                                         本公司之联营企业
深圳兴鑫互联科技有限公司                                         本公司之联营企业
    4、 其他关联方情况
              其他关联方名称                           其他关联方与本集团关系
深圳劲嘉投资控股有限公司                            本公司实际控制人控制之公司
致高置业有限公司                              本公司实际控制人配偶有重大影响之公司
深圳市华旭科技开发有限公司                    本公司实际控制人有重大影响的其他公司
亚东复星瑞哲安泰发展有限公司                        持有本公司 5%以上股份之股东
    5、 关联方交易情况
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①采购商品/接受劳务情况
             关联方                关联交易内容             本年发生额       上年发生额
青岛嘉泽包装有限公司                    外购商品            13,499,366.32    12,250,198.88
重庆宏声印务有限责任公司               采购原材料           13,827,504.25     2,953,433.69
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            关联方                 关联交易内容           本年发生额        上年发生额
重庆宏劲印务有限责任公司      采购原材料、加工费          13,551,149.90     42,003,372.31
青岛英诺包装科技有限公司             采购原材料              958,635.70
     出售商品/提供劳务情况
               关联方                 关联交易内容        本年发生额       上年发生额
重庆宏劲印务有限责任公司                销售商品          21,500,883.22     29,187,695.57
重庆宏劲印务有限责任公司              销售固定资产                             653,852.93
重庆宏劲印务有限责任公司                设计服务            217,500.00          30,000.00
深圳市劲嘉创业投资有限公司           物业管理及水电         348,741.08         300,981.11
深圳市劲嘉创业投资有限公司              销售商品                8,084.00        37,607.97
重庆宏声印务有限责任公司                销售商品          48,928,394.79     50,637,895.66
青岛嘉泽包装有限公司                    销售商品          82,044,504.09    104,566,167.42
青岛嘉泽包装有限公司                 物业管理及水电        8,244,163.61      6,459,939.34
青岛嘉泽包装有限公司                    设计服务            580,000.00
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司        销售商品          12,675,855.19      2,607,417.24
贵州省仁怀市申仁包装印务有限公司        设计服务           1,000,000.00      1,500,000.00
青岛英诺包装科技有限公司                销售商品          84,193,463.47
    （2）关联受托管理/委托管理情况
    本报告期内，本公司无关联受托管理/委托管理情况。
    （3）关联承包情况
    ①本报告期内，本公司无关联承包情况。
    （4）关联租赁情况
    ①本集团作为出租方
                                                   本年确认的
          承租方名称          租赁资产种类                          上年确认的租赁收入
                                                     租赁收入
深圳市劲嘉创业投资有限公司         写字楼             616,685.76               647,520.00
青岛嘉泽包装有限公司          办公楼及厂房         21,122,944.40             7,657,609.39
    （5）关联担保情况
    本报告期内，本公司无关联方担保情况。
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    （6）关联方资金拆借
    本报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。
    （7）关联方资产转让、债务重组情况
         关联方                 关联交易内容         本年发生额             上年发生额
青岛嘉泽包装有限公司             转让设备               47,042,000.57
    （8）关键管理人员报酬
                  项       目                        本年发生额             上年发生额
关键管理人员报酬                                         10,852,645.00            8,636,222.00
    （9）其他关联交易
    本报告期无。
    6、 关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                            年末余额                       年初余额
          项目名称
                                    账面余额         坏账准备       账面余额       坏账准备
应收账款：
重庆宏劲印务有限责任公司            4,804,697.86     240,234.89    9,131,441.20    456,572.06
青岛嘉泽包装有限公司                5,207,239.83     260,361.99 14,032,539.54      701,626.98
重庆宏声印务有限责任公司           19,306,762.34     965,338.12 23,687,768.94     1,184,388.45
贵州省仁怀市申仁包装印务
                                    3,698,695.69     184,934.78    1,986,543.50       99,327.18
有限公司
青岛英诺包装科技有限公司           76,032,636.52   3,801,631.83
合 计                             109,050,032.24   5,452,501.61   48,838,293.18   2,441,914.67
应收票据：
青岛嘉泽包装有限公司                                               1,000,000.00
合 计                                                              1,000,000.00
应收股利：
重庆宏声印务有限责任公司           35,849,884.59                  65,849,884.59
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                                        年末余额                          年初余额
          项目名称
                                账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备
重庆宏劲印务有限责任公司                                        13,224,376.62
           合   计             35,849,884.59                    79,074,261.21
其他应收款：
重庆宏劲印务有限责任公司           21,250.00        1,062.50
贵州省仁怀市申仁包装印务
                                 156,986.58         7,849.33       111,408.98         5,570.45
有限公司
           合   计               178,236.58         8,911.83       111,408.98         5,570.45
    （2）应付项目
                 项目名称                           年末余额                  年初余额
应付账款：
重庆宏劲印务有限责任公司                                9,028,230.12            29,587,536.50
青岛嘉泽包装有限公司                                    6,985,150.88                 97,498.81
青岛英诺包装科技有限公司                                    349,395.33
                     合   计                          16,362,776.33             29,685,035.31
其他应付款：
重庆宏劲印务有限责任公司                                                           140,223.66
                     合   计                                                       140,223.66
    7、关联方承诺
    本报告期无。
    十二、 股份支付
    本报告期无。
    十三、 承诺及或有事项
    1、 重大承诺事项
    （1）年末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下：
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
                            登记注册
          项   目                            资本交付时间    应缴投资款   未缴投资款
                              时间
深圳合元劲嘉电子科技有限
                            2014-4-30     根据实际经营需要   10000 万元   10000 万元
公司
深圳前海蓝莓文化传播有限
                             2016-3-9     根据实际经营需要    820 万元     656 万元
公司
劲嘉集团（香港森洋）有限                                     5000 万港    5000 万港
                            2016-8-30     根据实际经营需要
公司                                                            元           元
深圳嘉星健康科技有限公司    2018-5-29     根据实际经营需要   10000 万元   10000 万元
    应缴投资款及未缴投资款系子公司的全额注册资本，本公司持有合元劲嘉 51%股权、
持有蓝莓文化 41%股权、持有香港森洋 51%股权，持有嘉星健康 51%股权，本公司根据持
股比例缴纳投资款。除此之外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
    2、 或有事项
    截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
    十四、 资产负债表日后事项
    1、 利润分配情况
    2021 年 4 月 15 日，公司第六届董事会 2021 年第四次会议批准公司 2020 年度利润分配
预案，以公司扣除回购专户上已回购股份后的总股本 1,443,756,098 股为基数，向全体股东
按每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，预计共
分配股利 505,314,634.30 元。后续在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、
股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，则以实施利润分配方案的股权登
记日可参与利润分配的总股本为基数，按每股分派金额不变的原则相应调整分派总额。
    以上利润分配方案需提交公司股东大会审议。
    十五、 其他重要事项
    1、 分部信息
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的经营业务活动，按照公司产品行业分类作为确定报告分部的标准，因公司
    确定的报告分部之间存在共同的资产和负债，故无法分别披露各报告分部的资产总额和
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
负债总额。
    （2）报告分部的财务信息
                                本年发生数                                 上年发生数
  行业名称
                   主营业务收入          主营业务成本         主营业务收入          主营业务成本
包装印刷         3,350,235,845.12       2,110,753,437.46     3,673,782,918.51       2,211,971,839.61
镭射包装材料       711,339,784.11         553,707,385.00          688,757,182.20     549,600,001.48
物业管理            16,091,045.65          11,136,692.37           13,660,678.98        9,421,136.54
其他               863,716,901.38         809,537,166.28          349,521,844.31     300,754,648.76
行业之间抵消       -855,964,381.96       -792,200,744.59      -826,785,621.48       -769,685,231.17
       合计      4,085,419,194.30       2,692,933,936.52     3,898,937,002.52       2,302,062,395.22
    2、 其他对投资者决策有影响的重要事项
    本报告期无。
    3、 新冠肺炎疫情相关租金减让简化处理的影响
    本报告期无。
    十六、 公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款
    （1）按账龄披露
                    账     龄                                            年末余额
1 年以内                                                                             269,890,198.29
1至2年                                                                                   225,186.52
2至3年                                                                                   166,932.00
3至4年                                                                                             -
4至5年                                                                                             -
5 年以上                                                                                 529,879.92
                   小      计                                                        270,812,196.73
减：坏账准备                                                                            5,986,055.68
                                     本报告书共 129 页第 119 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                          2020 年度财务报表附注
                    合     计                                                            264,826,141.05
    （2）按坏账计提方法分类列示
                                                            年末余额
                                    账面余额                        坏账准备
      类     别
                                                                                           账面价值
                                               比例                           计提比
                                金额                          金额
                                               （%）                          例（%）
 单项计提坏账准备
                                240,000.00       0.09        240,000.00       100.00                  -
   的应收账款
 按组合计提坏账准
                            270,572,196.73      99.91      5,746,055.68        2.12      264,826,141.05
   备的应收账款
      其中：
     账龄组合               114,921,113.17      42.44      5,746,055.68        5.00      109,175,057.49
  合并范围内组合            155,651,083.56      57.48                    -               155,651,083.56
      合     计             270,812,196.73      100.00     5,986,055.68        2.21      264,826,141.05
                                                          年初余额
                                账面余额                       坏账准备
    类     别
                                                                                           账面价值
                                            比例                             计提比
                             金额                           金额
                                            （%）                            例（%）
单项计提坏账准
                             240,000.00      0.09         240,000.00         100.00                   -
备的应收账款
按组合计提坏账
                         273,654,590.91      99.91       11,695,860.47         5.00      261,958,730.44
准备的应收账款
     其中：
    账龄组合             233,917,209.22      85.40       11,695,860.47         5.00      222,221,348.75
合并范围内组合            39,737,381.69      14.51                                        39,737,381.69
    合     计            273,894,590.91     100.00       11,935,860.47         4.36      261,958,730.44
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款                                                年末余额
（按单位）        账面余额          坏账准备         计提比例（%）                    计提理由
                                       本报告书共 129 页第 120 页
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 应收账款                                              年末余额
（按单位）           账面余额       坏账准备        计提比例（%）                    计提理由
吴坤勃                240,000.00    240,000.00         100.00%            账龄过长，且无法取得联系
  合 计               240,000.00    240,000.00            ——                          ——
     ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                     年末余额
                项 目
                                               账面余额                  坏账准备        计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）                            114,406,046.73            5,720,302.36           5.00%
1-2 年（含 2 年）                                  225,186.52               11,259.33           5.00%
5 年以上                                           289,879.92               14,494.00           5.00%
                合 计                          114,921,113.17            5,746,055.68           5.00%
     （3）坏账准备的情况
                                                         本年变动金额
     类    别            年初余额                            收回                               年末余额
                                                                          转销或     其他
                                               计提          或转
                                                                          核销       变动
                                                             回
单项计提坏账准
                          240,000.00                                                            240,000.00
备的应收账款
按组合计提坏账
                        11,695,860.47      -5,949,804.79                                       5,746,055.68
准备的应收账款
     合    计           11,935,860.47      -5,949,804.79             -          -        -     5,986,055.68
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 189,457,048.75 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 69.96% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
2,879,255.27 元。
     2、 其他应收款
          项    目                         年末余额                                 年初余额
应收股利                                           76,668,307.60                             122,418,476.74
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
         项    目                        年末余额                             年初余额
其他应收款                                       95,051,791.95                      402,860,600.40
         合    计                               171,720,099.55                      525,279,077.14
    （1）应收股利
    ①应收股利情况
              项目（或被投资单位）                          年末余额               年初余额
应收子公司股利                                               40,818,423.01           43,344,215.53
应收联营企业股利                                             35,849,884.59           79,074,261.21
                    小     计                                76,668,307.60          122,418,476.74
减：坏账准备
                    合      计                               76,668,307.60          122,418,476.74
    ②截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司应收股利均系应收子公司、联营企业股利产生，
其信用等级较高，信用风险较小，未计提信用减值损失。
    （2）其他应收款
    ①按账龄披露
                           账    龄                                           年末余额
1 年以内                                                                             38,989,646.70
1至2年                                                                               10,243,826.10
2至3年                                                                               20,178,101.69
3至4年                                                                               11,761,606.98
4至5年                                                                               14,621,429.25
5 年以上                                                                              3,109,137.60
                           小    计                                                  98,903,748.32
减：坏账准备                                                                          3,851,956.37
                           合    计                                                  95,051,791.95
    ②按款项性质分类情况
                    款项性质                              年末账面余额           年初账面余额
合并范围内款项                                                81,379,207.78         388,277,720.32
保证金                                                         6,496,409.38           8,957,033.49
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                    款项性质                             年末账面余额              年初账面余额
押金                                                              616,766.98              631,640.98
备用金借支                                                       5,802,325.82            5,248,800.66
较长账龄预付款项重分类到其他应收款                               3,098,422.67            1,000,000.00
其他                                                             1,510,615.69            2,645,271.64
                    小     计                                98,903,748.32             406,760,467.09
减：坏账准备                                                     3,851,956.37            3,899,866.69
                    合     计                                95,051,791.95             402,860,600.40
    ③坏账准备计提情况
                                第一阶段        第二阶段              第三阶段
         坏账准备           未来 12 个月      整个存续期预 整个存续期预期                   合计
                            预期信用损        期信用损失（未 信用损失（已发
                                 失           发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额           767,520.02                             3,132,346.67      3,899,866.69
2020 年 1 月 1 日余额在
                                                                                                     -
本年：
——转入第二阶段                                                                                     -
——转入第三阶段                                                                                     -
——转回第二阶段                                                                                     -
——转回第一阶段                                                                                     -
本年计提                         -47,910.32                                                -47,910.32
本年转回                                                                                             -
本年转销                                                                                             -
本年核销                                                                                             -
其他变动                                                                                             -
2020 年 12 月 31 日余额         719,609.70                   -         3,132,346.67      3,851,956.37
    ④坏账准备的情况
                                                       本年变动金额
         类   别           年初余额                                                       年末余额
                                                        收回或      转销或      其他
                                              计提
                                                          转回        核销      变动
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                                                        本年变动金额
         类   别             年初余额                                                          年末余额
                                                         收回或        转销或    其他
                                              计提
                                                           转回          核销    变动
单项计提坏账准备的
                           3,132,346.67                                                       3,132,346.67
    其他应收
按账龄组合计提坏账
                             102,342.46 -28,507.88                                               73,834.58
  准备的其他应收
     保证金组合              665,177.56 -19,402.44                                             645,775.12
         合   计           3,899,866.69 -47,910.32                 -        -           -     3,851,956.37
    ⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 70,451,689.11 元，占其
他应收账款年末余额合计数的比例为 84.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
2,307,422.67 元。
    3、 长期股权投资
    （1）长期股权投资分类
                           年末余额                                        年初余额
                              减                                                减
项目
                              值                                                值
              账面余额                  账面价值            账面余额                         账面价值
                              准                                                准
                              备                                                备
对子
公司      2,213,436,990.53          2,213,436,990.53     2,213,436,990.53            2,213,436,990.53
投资
对联
营、合
营企      1,028,219,002.65      -   1,028,219,002.65      951,743,335.82                    951,743,335.82
业投
  资
合计      3,241,655,993.18      -   3,241,655,993.18     3,165,180,326.35        -   3,165,180,326.35
    （2）对子公司投资
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
                                                                                本年计   减值准
                                    本年增     本年减
 被投资单位        年初余额                                     年末余额        提减值   备年末
                                      加         少
                                                                                 准备     余额
劲嘉科技           21,560,000.00                                21,560,000.00
中华烟草         455,561,138.00                            455,561,138.00
安徽安泰         328,264,387.94                            328,264,387.94
江苏劲嘉           21,000,000.00                                21,000,000.00
贵州劲嘉         218,538,950.00                            218,538,950.00
昆明彩印            6,200,000.00                                 6,200,000.00
劲嘉物业           10,000,000.00                                10,000,000.00
江西丰彩丽       101,930,000.00                            101,930,000.00
嘉颐泽             60,000,000.00                                60,000,000.00
中丰田             68,000,000.00                                68,000,000.00
江苏顺泰         419,692,514.59                            419,692,514.59
深圳劲嘉         100,000,000.00                            100,000,000.00
长春吉星         224,000,000.00                            224,000,000.00
劲嘉供应链         50,000,000.00                                50,000,000.00
蓝莓文化            1,640,000.00                                 1,640,000.00
劲嘉健康           30,000,000.00                                30,000,000.00
上海丽兴           53,400,000.00                                53,400,000.00
盒知科技           36,000,000.00                                36,000,000.00
因味科技            7,650,000.00                                 7,650,000.00
   合    计     2,213,436,990.53           -          -   2,213,436,990.53
                                   本报告书共 129 页第 125 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                                                                                 2020 年度财务报表附注
    （3）对联营、合营企业投资
                                                                                本年增减变动
                                                                                                                                                        减值
                                                                                                                宣告发                                  准备
     被投资单位              年初余额                               权益法下确      其他综                               计提           年末余额
                                                            减少                                其他权益变      放现金          其                      年末
                                             追加投资               认的投资损      合收益                               减值
                                                            投资                                    动          股利或          他                      余额
                                                                        益            调整                               准备
                                                                                                                  利润
一、联营企业
重庆宏劲印务有限责任
                           177,466,310.86                           5,772,483.56                                                      183,238,794.42
公司
重庆宏声印务有限责任
                           394,487,704.77                          19,220,763.54                                                      413,708,468.31
公司
深圳华大北斗科技有限
                            41,237,814.46                             795,485.86                -4,912,138.80                          37,121,161.52
公司
贵州省仁怀市申仁包装
                           338,551,505.73                          16,455,766.61                                                      355,007,272.34
印务有限责任公司
深圳兴鑫互联科技有限
                                            39,000,000.00             143,306.06                                                       39,143,306.06
公司
       小    计            951,743,335.82   39,000,000.00          42,387,805.63                -4,912,138.80                        1,028,219,002.65
       合    计            951,743,335.82   39,000,000.00          42,387,805.63                -4,912,138.80                        1,028,219,002.65
                                                                   本报告书共 129 页第 126 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
    4、 营业收入和营业成本
                             本年发生额                                   上年发生额
  项 目
                      收入                  成本                   收入                成本
主营业务        1,632,513,890.04      1,214,632,808.93     1,482,293,652.87       1,028,793,187.38
其他业务           151,598,089.51         98,953,060.57      102,170,175.04          42,392,260.79
  合 计          1,784,111,979.55     1,313,585,869.50     1,584,463,827.91       1,071,185,448.17
    （1） 本年合同产生的收入情况
           合同分类                     本公司                              合 计
行业类型                             1,784,111,979.55                             1,784,111,979.55
包装印刷                             1,632,513,890.04                             1,632,513,890.04
其他                                   151,598,089.51                               151,598,089.51
按客户地区分类                       1,784,111,979.55                             1,784,111,979.55
华东地区                               689,495,923.59                               689,495,923.59
华南地区                               380,370,533.38                               380,370,533.38
西南地区                               221,605,090.69                               221,605,090.69
其他地区                               492,640,431.89                               492,640,431.89
    （2） 履约义务的说明
    本报告期无。
    （3） 分摊至剩余履约义务的说明
    本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
591,743.52 元，其中：591,743.52 元预计将于 2021 年度确认收入。
    5、 投资收益
                      项     目                             本年发生额              上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益                                   656,063,105.52      72,648,544.75
权益法核算的长期股权投资收益                                      42,387,805.63      49,812,657.56
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                              17,509,533.66     8,078,147.91
                      合     计                                  715,960,444.81     130,539,350.22
                                    本报告书共 129 页第 127 页
深圳劲嘉集团股份有限公司                                        2020 年度财务报表附注
    十七、 补充资料
    1、 本年非经常性损益明细表
                           项    目                              金额         说明
非流动性资产处置损益                                           3,155,392.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府        32,616,877.21
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金        21,562,589.51
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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深圳劲嘉集团股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
                           项      目                                   金额          说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  2,639,220.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                           小     计                                 59,974,079.22
所得税影响额                                                          9,754,744.56
少数股东权益影响额（税后）                                            5,911,080.64
                           合     计                                 44,308,254.02
    2、 净资产收益率及每股收益
                                                                           每股收益
                                                    加权平均净资产
                 报告期利润                                          基本每股    稀释每股
                                                     收益率（%）
                                                                       收益          收益
归属于公司普通股股东的净利润                              11.47        0.56          0.56
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                  10.85        0.53          0.53
法定代表人：                    主管会计工作负责人：                  会计机构负责人：
                                   本报告书共 129 页第 129 页

附件：公告原文

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