公司代码：603669 公司简称：灵康药业
灵康药业集团股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陶灵萍、主管会计工作负责人张俊珂及会计机构负责人（会计主管人员）张俊珂声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2020年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的实际有权参与本次权益分派的股数为基数分配利润。公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不送红股、也不进行资本公积转增股本。在本预案审议通过之日起至实施权益分派股权登记日期间，因回购股份、股权激励授予股份、可转债转股等致使公司总股本或有权参与权益分派的股数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变的原则进行分配，相应调整分配总额。剩余未分配利润转入下一年度。此预案尚需提请公司2020年年度股东大会审议。公司独立董事已就上述事项发表独立意见。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“三、（四）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 42
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 62
第七节 优先股相关情况 ...... 66
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 67
第九节 公司治理 ...... 73
第十节 公司债券相关情况 ...... 75
第十一节 财务报告 ...... 76
第十二节 备查文件目录 ...... 204
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、灵康药业 | 指 | 灵康药业集团股份有限公司 |
| 灵康制药、灵康制药公司 | 指 | 海南灵康制药有限公司，为公司的全资子公司 |
| 浙江灵康、浙江灵康公司 | 指 | 浙江灵康药业有限公司，为公司的全资子公司 |
| 美大制药、美大制药公司 | 指 | 海南美大制药有限公司，为公司的全资子公司 |
| 美兰史克、美兰史克制药公司 | 指 | 海南美兰史克制药有限公司，为公司的全资子公司 |
| 海南永田、永田研究院公司 | 指 | 海南永田药物研究院有限公司，为公司的全资子公司 |
| 山南满金、满金药业公司 | 指 | 西藏山南满金药业有限公司，为公司的全资子公司 |
| 山东灵康、山东灵康公司 | 指 | 山东灵康药物研究院有限公司，为公司的全资子公司 |
| 藏药研究院、藏药研究院公司 | 指 | 西藏现代藏药研究院有限公司，为公司的全资子公司 |
| 灵康营销、灵康营销公司 | 指 | 西藏灵康营销管理有限公司，为公司的全资子公司 |
| 成美国际医学中心 | 指 | 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司，为公司的参股公司 |
| 博鳌超级医院 | 指 | 海南博鳌超级医院有限公司，为成美国际医学中心的参股公司 |
| 和沐康 | 指 | 浙江和沐康医药科技有限公司，为公司的参股公司 |
| 灵康控股 | 指 | 灵康控股集团有限公司，为公司的控股股东 |
| 会计师、天健所 | 指 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算责任有限公司 |
| 国家药监局 | 指 | 中华人民共和国国家药品监督管理局 |
| 国家医保局 | 指 | 中华人民共和国国家医疗保障局 |
| 财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| A股 | 指 | 人民币普通股 |
| 报告期 | 指 | 2020年度 |
| PDB药物综合数据 | 指 | 中国医药工业信息中心开发的药物综合数据库 |
| CDE | 指 | 国家药品监督管理局药品审评中心 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 灵康药业集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 灵康药业 |
| 公司的外文名称 | Lionco Pharmaceutical Group Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Lionco |
| 公司的法定代表人 | 陶灵萍 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张俊珂 | 廖保宇 |
| 联系地址 | 西藏山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 | 西藏山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
| 电话 | 0893-7830999、0571-81103508 | 0893-7830999、0571-81103508 |
| 传真 | 0893-7830888、0571-81103508 | 0893-7830888、0571-81103508 |
| 电子信箱 | ir@lingkang.com.cn | ir@lingkang.com.cn |
| 公司注册地址 | 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 856000 |
| 公司办公地址 | 山南市泽当镇乃东路68号乃东县商住楼第二幢一层 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 856000 |
| 公司网址 | www.lingkang.com.cn |
| 电子信箱 | ir@lingkang.com.cn |
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 灵康药业 | 603669 | 无 |
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 杭州市西湖区西溪路128号新湖商务大厦6楼 | |
| 签字会计师姓名 | 陆俊洁、谢沁 | |
| 报告期内履行持续督导职责的 | 名称 | 中信证券股份有限公司 |
| 保荐机构 | 办公地址 | 深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座 |
| 签字的保荐代表人姓名 | 张宁、向晓娟 | |
| 持续督导的期间 | 2020年12月1日至2021年12月31日 |
| 主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
| 营业收入 | 1,001,002,362.94 | 1,635,000,378.07 | -38.78 | 1,669,431,335.37 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | -20.60 | 182,703,725.42 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 67,044,428.99 | 138,988,897.15 | -51.76 | 109,368,442.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,813,751.04 | 235,605,006.04 | -46.18 | 185,873,898.29 |
| 2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2018年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,479,874,870.87 | 1,313,831,562.64 | 12.64 | 1,377,959,099.87 |
| 总资产 | 2,716,208,544.25 | 1,913,435,675.61 | 41.95 | 2,067,926,745.78 |
| 股本 | 713,440,000.00 | 509,600,000.00 | 40.00 | 364,000,000.00 |
| 主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.22 | 0.28 | -21.43 | 0.26 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.22 | 0.28 | -21.43 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.09 | 0.19 | -52.63 | 0.15 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 11.92 | 14.85 | 减少2.93个百分点 | 13.83 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 4.99 | 10.24 | 减少5.25个百分点 | 8.28 |
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2020年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 259,671,544.21 | 214,101,287.05 | 296,221,164.68 | 231,008,367.00 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 66,010,410.51 | 10,281,840.06 | 76,067,347.21 | 7,713,342.38 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 31,134,949.06 | 5,119,185.62 | 25,690,575.04 | 5,099,719.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,790,579.65 | -31,812,910.72 | 57,819,395.31 | 105,597,846.10 |
| 非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注（如适用） | 2019年金额 | 2018年金额 |
| 非流动资产处置损益 | -395,022.25 | -748,922.55 | -1,546,833.30 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 88,168,964.75 | 39,636,352.98 | 65,062,101.53 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 |
| 净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 15,835,016.07 | 理财产品收益 | 18,497,991.39 | 21,976,132.31 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,776,365.62 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,121,973.10 | 302,981.28 | -3,275,715.49 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 47,946.53 | 46,436.44 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||||
| 所得税影响额 | -9,506,420.83 | -3,861,203.10 | -8,926,838.19 | |
| 合计 | 93,028,511.17 | 62,603,565.62 | 73,335,283.30 |
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 应收款项融资 | 4,818,272.40 | 761,740.00 |
| 交易性金融资产 | 355,776,365.62 | 180,000,000.00 | -175,776,365.62 | |
| 合计 | 360,594,638.02 | 180,761,740.00 | -175,776,365.62 |
公司经过十余年的发展，已成为国内化学药品制剂行业的知名企业，在多个细分产品市场领域处于龙头地位。公司产品品种丰富、结构合理，共拥有113个品种200个药品生产批准文件，主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域，公司在不断巩固前述重要领域的同时，积极拓展高毛利新治疗领域，并取得了较大进展，主要为心脑血管领域（注射用石杉碱甲、注射用尼麦角林等）。根据“PDB药物综合数据库-样本医院用药”的数据统计显示，公司多个主导产品市场份额位居行业前列，如注射用丙氨酰谷氨酰胺、注射用头孢孟多酯钠、注射用盐酸头孢甲肟、注射用奥美拉唑钠、注射用盐酸托烷司琼、氟马西尼注射液、注射用盐酸纳洛酮等；公司近年来不断加大研发投入，在研项目涵盖了抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域，进一步丰富产品管线。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
1、货币资金：报告期末较期初增加105,599.05万元，增幅为206.66%，主要系本期发行可转换公司债券及银行借款增加所致；
2、交易性金融资产：报告期末较期初减少17,577.64万元，减幅为49.41%，主要系本期部分理财产品到期赎回所致；
3、应收款项融资：报告期末较期初减少405.65万元，减幅为84.19%，主要系本期票据到期承兑解付所致；
4、预付款项：报告期末较期初增加1,757.37万元，增幅为286.27%，主要系本期预付货款增加所致；
5、其他应收款：报告期末较期初增加258.92万元，增幅为36.24%，主要系本期应收银行贷款利差增加所致；
6、投资性房地产：报告期末较期初增加504.03万元，系本期出租部分房屋建筑物所致；
7、无形资产：报告期末较期初增加5,219.93万元，增幅为103.37%，主要系本期取得土地使用权所致
8、长期待摊费用：报告期末较期初增加1,193.43万元，增幅为81.93%，主要系本期药品物流中心项目装修费用转入长期待摊费用所致；
9、递延所得税资产：报告期末较期初增加98.53万元，增幅为31.41%，主要系本期资产减值准备增加所致；
10、其他非流动资产：报告期末较期初减少3,645.00万元，减幅为81.12%，主要系期初长期资产预付款已在本期取得完整产权所致；
其中：境外资产0.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.00%。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、产品优势
公司产品品种丰富、种类齐全，在细分产品市场领域处于龙头地位，并拥有多个市场份额居前的产品。截至目前，公司取得了113个品种共200个药品生产批准文件，现阶段主导产品涵盖了肠外营养药、抗感染药、消化系统药等重要领域。公司在不断巩固前述重要领域的同时，积极拓展高毛利新产品领域，并取得了较大进展，主要为心脑血管领域（注射用石杉碱甲、注射用尼麦角林等）、肝病治疗领域（注射用乙酰半胱氨酸等）、降压领域（注射用盐酸拉贝洛尔等）。根据“PDB药物综合数据库-样本医院用药”的数据统计显示，公司多个主导产品市场份额位居行业前列，如注射用丙氨酰谷氨酰胺、注射用头孢孟多酯钠、注射用盐酸头孢甲肟、注射用奥美拉唑钠、注射用盐酸托烷司琼、氟马西尼注射液、注射用盐酸纳洛酮等。另外，公司还将充分利用现有的营销网络及渠道，挖掘与现有销售渠道可直接对接的新品种，包括但不限于授权引进（License-in）国内外品种、投资并购直接获取等方式，拓展公司产品管线。
公司2020年重点推广品种有：
（1）注射用石杉碱甲：为国内独家品种，用于增强记忆，改善记忆损伤，保护神经，提高脑力活动率。临床用于良性记忆障碍，对痴呆患者和脑器质性病变引起的记忆障碍有改善作用。亦用于重症肌无力的治疗。根据Alzheimer’s Disease International数据，目前国内各类痴呆症患者约为600万，患病人数每20年翻一番，注射用石杉碱甲未来市场空间巨大。
（2）注射用尼麦角林：具有促进脑代谢，改善脑循环双重作用，患者人群广；多年临床应用史，心脑血管推荐用药。根据IMS数据统计，尼麦角林2019年的市场销售额为6.29亿元；竞品丁苯酞、奥拉西坦2019年的市场销售额为89.19亿元。
（3）注射用盐酸拉贝洛尔：公司独家粉针剂型；高血压人群广泛、用药基数大；妊娠期高血压首选必备用药；起效迅速，在高血压危象治疗中效果明显。根据IMS数据统计，拉贝洛尔竞品硝苯地平、乌拉地尔2019年的市场销售额为37.96亿元。
（4）注射用乙酰半胱氨酸：公司独家粉针剂型；专利技术生产；临床药效优于谷胱甘肽；英国药典收录、美国FDA批准用于药物性肝损伤药物。根据IMS数据统计，注射用乙酰半胱氨酸2019年的市场销售额为8.95亿元；竞品还原性谷胱甘肽、异甘草酸镁2019年的市场销售额为42.58亿元。
同时，公司还有多个在研品种，如注射用兰索拉唑、盐酸氨溴索注射液、左卡尼汀注射液、注射用氟氯西林钠、注射用头孢唑肟钠等注射剂品种已获得药品注册批件，进一步丰富了公司产品结构、扩大公司业务规模、提升公司市场竞争力。
2、技术和研发优势
公司继续保持与天津大学等科研院校机构和新药研发企业的合作与交流，现已形成了一百八十余人的研发团队，人才齐全、结构合理，在品种研发、工艺技术创新、知识产权保护等方面，取得多项成果。
公司坚持以市场需求为导向的研发原则，不断加大研发投入力度，研发费用呈现增长态势。公司掌握重点开发产品在医院终端的使用需求，并长期跟踪国际药品研发动态，重点聚焦有领先型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的品种。公司设立以来，取得了113个品种共200个药品生产批准文件。公司近年来不断加大研发投入，在研项目涵盖了抗肿瘤用药、心脑血管用药、消化系统用药等大病种领域，进一步丰富产品管线，将为公司的长远发展奠定坚实基础。公司先后获得 “中国创新力医药企业”、“中国药品研发综合实力百强榜”等荣誉、灵康制药“一种奥美拉唑钠半水合物及其制备方法”专利荣获中国专利优秀奖，继续保持公司在行业内的竞争优势。
3、营销优势
公司以市场需求为导向的开发策略，以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点，加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。公司不断细分产品线，扩充营销团队，加大直营销售占比，加强对下游渠道的掌控力度，进一步提高利润率。
基于产品特点和公司现阶段实际发展情况，公司主要采取区域经销商的销售模式。随着国家两票制政策的实施，公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络，建立起遍布全国的销售团队。在长期的市场营销和管理工作中，公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系，充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售优势，目前，销售网络已覆盖逾6,500家二级以上医院。
4、团队优势
公司的主要管理团队成员拥有十五年以上医药行业经营管理经验，深刻理解医药行业的发展规律，在品种研发、生产工艺管理、经销商体系建设等方面，有很强的管理能力。公司在多年经营过程中形成了高效的管理模式，管理团队分工明确，保证了公司较高的决策效率和执行能力，为公司未来的发展奠定了良好的基础。
5、产业布局的协同效应
公司间接参与投资的博鳌超级医院，是公司实现大健康产业链整合的重要战略布局。博鳌超级医院所在的博鳌乐城国际医疗旅游先行区是海南省确定建设的集康复养生、节能环保、休闲度假和绿色国际组织基地为一体的综合性低碳生态项目，享有“先行先试”政策，允许试用国内未上市新药、医疗器械和药品进口注册审批快速和低关税、允许申报开展干细胞临床研究等重磅优惠政策。是公司对接国际先进医疗技术、国内未上市药品及医疗器械的窗口，将成为公司整合全球医药资源、汇集前沿医药技术、推动国际战略合作的载体平台。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2020年突如其来的新冠疫情对医药行业造成强烈冲击。与此同时，医改节奏加快，政策不断出台，随着医改深入推进，医保控费和结构性调整是医药行业各领域的主旋律，医保谈判、集采
扩围、一致性评价三大政策持续加剧行业洗牌，给医药行业带来挑战的同时，也带来新的发展模式和机遇。面对严峻的形势，公司管理层围绕董事会的战略规划，坚持以主营业务为核心，选择具有明确治疗效果的核心品种重点打造，着力构建更具战略纵深和抗风险能力的优势领域，以夯实内部管理为基础，以人才发展和产品研发为工作重点，提高公司整体竞争力。
1、强化创新驱动，夯实产品储备
公司继续加大研发创新投入，加强研发计划管理，落实研发规划，完善产品研发管线布局，夯实产品储备。发补品种左卡尼汀注射液、注射用兰索拉唑、注射用氟氯西林钠、盐酸氨溴索注射液、注射用头孢唑肟钠已获得药品注册批件，标志着公司具备了在国内市场生产销售该药品的资格，进一步丰富了公司的产品线；在推动发布品种注册进度的同时积极推进仿制药质量和疗效一致性评价工作，注射用奥美拉唑钠和注射用泮托拉唑钠一致性评价申报已获国家药监局受理，标志着该产品的一致性评价工作进入了审评审批阶段，为相关产品取得市场竞争优势做好准备工作；另外，集中技术力量，按照法规要求完成即将到期药品注册批件的再注册工作。
2、调整营销模式，加强营销队伍建设
顺应新时期医药行业发展形势，公司对现有营销模式进行调整，进一步细分产品线，设立事业部，扩充营销团队，加强对下游渠道的掌控力度，进一步提高利润率；不断优化营销网络建设及营销组织机构，实行精细化管理，提高营销队伍的综合能力和业务素养；持续优化升级产品结构，整合内部资源，依托现有的市场推广及销售网络优势，采取专业化学术营销模式，不断探索品种的差异化及新治疗领域，采取针对性的销售策略，积极拓展市场的广度和深度，保持品种的市场优势地位；选择注射用石杉碱甲、注射用尼麦角林、注射用盐酸拉贝洛尔、注射用乙酰半胱氨酸等具有明确治疗效果的核心品种重点打造，推动销量的提升。
3、顺利完成上市以来的首次再融资
为落实公司长期发展战略，公司筹划启动了公开发行A股可转换公司债券事项并顺利完成发行，通过公开发行A股可转换公司债券募集资金52,500万元，投资于“海南灵康制药美安生产基地建设项目（一期）”，该项目建成后，将进一步丰富公司产品管线并优化公司的产品结构，提升高附加值产品的收入占比，同时进一步扩大现有优势品种的生产规模。公司52,500万元可转换公司债券于2020年12月22日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“灵康转债”，债券代码“113610”。
4、对外投资设立合资公司，开拓和发展CRO业务
公司经过多年的积累，在化药的研发、生产和销售方面拥有突出的行业地位。公司对外投资设立浙江和泽医药科技股份有限公司，可以借助合作方的力量，切入CRO领域，结合公司强大的生产能力及销售渠道，进一步拓展CMO/CDMO及CSO等板块，打造CXO全产业链能力。
5、完善人才培养机制，推进人才队伍提质增量
拓宽招聘渠道，广开思路，配合公司业务发展，引进一些技术资深或高层次人才；推进学习型组织建设，重视骨干培养，充分调动员工的工作积极性，从而实现能者上、庸者下的用人机制；
公司在不断提高硬实力的同时，将继续加强企业软实力的打造，培养一支精兵强将队伍，为企业的可持续发展提供人才支持与保障。
6、持续推进公司治理建设，有效防范企业风险
公司继续按照中国证监会、上交所等监管部门的要求和法律法规的规定，进一步完善公司治理结构，规范公司运作。公司将不断加强信息披露工作，确保信息披露及时、公平、真实、准确、完整，进一步做好投资者关系管理工作，建立与投资者良性互动的沟通渠道，树立良好的社会公众形象。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入100,100.24万元，较上年同期下降38.78%；实现归属于母公司所有者的净利润16,007.29万元，较上年同期下降20.60%，其中归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,704.44万元，较上年同期下降51.76%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,001,002,362.94 | 1,635,000,378.07 | -38.78 |
| 营业成本 | 155,654,636.29 | 223,155,441.26 | -30.25 |
| 销售费用 | 624,509,471.91 | 1,092,355,222.03 | -42.83 |
| 管理费用 | 83,286,602.15 | 77,849,203.28 | 6.98 |
| 研发费用 | 20,364,827.30 | 38,043,700.35 | -46.47 |
| 财务费用 | 3,956,258.60 | 9,513,855.41 | -58.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,813,751.04 | 235,605,006.04 | -46.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 127,847,274.87 | -11,821,118.33 | 1,181.52 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 811,920,163.88 | -427,925,554.14 | 289.73 |
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 医药制造业 | 100,034.57 | 15,541.80 | 84.46 | -38.78 | -30.25 | 减少1.89个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 抗感染类 | 38,047.15 | 8,757.44 | 76.98 | -43.96 | -30.88 | 减少4.36个百分点 |
| 肠外营养类 | 20,029.44 | 4,283.72 | 78.61 | -28.69 | -30.21 | 增加0.46个百分点 |
| 消化系统类 | 25,627.55 | 1,803.00 | 92.96 | -49.99 | -38.16 | 减少1.35个百分点 |
| 其他 | 16,330.43 | 697.64 | 95.73 | 0.34 | 17.76 | 减少0.63个百分点 |
| 总计 | 100,034.57 | 15,541.80 | 84.46 | -38.78 | -30.25 | -1.89 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 华东 | 27,427.05 | 4,656.85 | 83.02 | -30.90 | -24.23 | 减少1.50个百分点 |
| 西南 | 23,095.60 | 4,167.77 | 81.95 | -31.43 | -16.47 | 减少3.24个百分点 |
| 华北 | 12,588.39 | 1,705.58 | 86.45 | -43.02 | -34.03 | 减少1.85个百分点 |
| 华中 | 11,111.73 | 1,865.05 | 83.22 | -49.68 | -39.86 | 减少2.74个百分点 |
| 华南 | 9,767.52 | 950.54 | 90.27 | -47.86 | -51.91 | 增加0.82个百分点 |
| 西北 | 9,589.62 | 1,393.03 | 85.47 | -47.84 | -42.66 | 减少1.32个百分点 |
| 东北 | 6,454.66 | 802.98 | 87.56 | -26.95 | -26.20 | 减少0.12个百分点 |
| 合计 | 100,034.57 | 15,541.80 | 84.46 | -38.78 | -30.25 | 减少1.89个百分点 |
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 注射用丙氨酰谷氨酰胺 | 万瓶 | 329.99 | 316.88 | 16.02 | 12.68 | -18.28 | 166.83 |
| 注射用奥美拉唑钠 | 万瓶 | 1,236.90 | 1,412.86 | 316.90 | -60.72 | -58.74 | 20.25 |
| 注射用头 | 万瓶 | 1,619.98 | 1,754.95 | 136.92 | -12.02 | -11.27 | 178.49 |
| 孢呋辛钠 | |||||||
| 注射用头孢唑肟钠 | 万瓶 | 678.25 | 658.42 | 65.40 | 11.60 | 0.95 | 126.49 |
| 注射用石杉碱甲 | 万瓶 | 66.47 | 54.41 | 12.13 | 256.94 | 216.23 | 663.39 |
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 医药制造业 | 原材料 | 120,127,832.93 | 77.29 | 175,214,749.86 | 78.52 | -31.44 | |
| 人工 | 9,598,101.51 | 6.18 | 13,580,236.13 | 6.09 | -29.32 | ||
| 制造费用 | 25,692,029.81 | 16.53 | 34,360,455.27 | 15.39 | -25.23 | ||
| 合计 | 155,417,964.25 | 100.00 | 223,155,441.26 | 100.00 | -30.35 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 抗感染类 | 原材料 | 76,158,837.81 | 86.97 | 111,385,512.44 | 87.92 | -31.63 | |
| 人工 | 3,542,118.65 | 4.04 | 4,490,827.55 | 3.54 | -21.13 | ||
| 制造费用 | 7,873,413.03 | 8.99 | 10,818,133.23 | 8.54 | -27.22 | ||
| 肠外营养类 | 原材料 | 34,585,862.25 | 80.74 | 49,183,359.18 | 80.13 | -29.68 | |
| 人工 | 2,223,098.47 | 5.19 | 3,544,760.62 | 5.78 | -37.28 | ||
| 制造费用 | 6,028,279.97 | 14.07 | 8,650,290.24 | 14.09 | -30.31 | ||
| 消化系统类 | 原材料 | 6,988,836.71 | 38.76 | 12,328,859.61 | 42.28 | -43.31 | |
| 人工 | 2,767,807.61 | 15.35 | 4,436,138.85 | 15.22 | -37.61 | ||
| 制造费用 | 8,273,386.30 | 45.89 | 12,393,207.67 | 42.50 | -33.24 | ||
| 其他 | 原材料 | 2,394,296.16 | 34.32 | 2,317,018.63 | 39.11 | 3.34 | |
| 人工 | 1,065,076.78 | 15.27 | 1,108,509.11 | 18.71 | -3.92 | ||
| 制造费用 | 3,516,950.51 | 50.41 | 2,498,824.13 | 42.18 | 40.74 | ||
前五名供应商采购额6,567.88万元，占年度采购总额57.47%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
1、销售费用变动原因说明：主要系受疫情影响市场推广活动减少，同时不断优化销售网络，减少流通环节，销售环节各项费用减少所致所致。
2、研发费用变动原因说明：主要系本期根据研发合同约定，尚未到达下一研究阶段，故未进行相应结算所致。
3、财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入增加所致。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 20,364,827.30 |
| 本期资本化研发投入 | 0 |
| 研发投入合计 | 20,364,827.30 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 2.03 |
| 公司研发人员的数量 | 175 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 24.96 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 0 |
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减（%） |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,199,574,025.52 | 1,782,949,143.88 | -32.72 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 101,080,335.42 | 45,234,658.50 | 123.46 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 785,271,794.63 | 1,110,177,388.48 | -29.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 72,800.00 | 200,000.00 | -63.60 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 847,000,000.00 | 1,354,000,000.00 | -37.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 61,950,296.76 | 10,867,326.46 | 470.06 |
| 支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | 不适用 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 680,000,000.00 | 1,376,000,000.00 | -50.58 |
| 取得借款收到的现金 | 1,007,322,016.43 | 160,000,000.00 | 529.58 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 136,718.33 | 不适用 | |
| 偿还债务支付的现金 | 75,000,000.00 | 305,000,000.00 | -75.41 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 112,992,304.01 | 279,311,548.68 | -59.55 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,546,266.87 | 3,614,005.46 | 108.81 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、2020年公司使用募集资金及自有资金购买理财产品，按照权责发生制原则确认了投资收益48.73万元。
2、2020年公司收到西藏山南市政府补助9,114.49万元。公司按照《企业会计准则》的有关规定对上述政府补助进行相应的会计处理，计入当期损益。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 1,566,976,244.23 | 57.69 | 510,985,756.04 | 26.71 | 206.66 | 主要系本期发行可转换公司债券及银行借款增加所致 |
| 交易性金融资产 | 180,000,000.00 | 6.63 | 355,776,365.62 | 18.59 | -49.41 | 主要系本期购买理财产品减少所致 |
| 应收款项融资 | 761,740.00 | 0.03 | 4,818,272.40 | 0.25 | -84.19 | 主要系本期承兑汇票到期解付所致 |
| 预付款项 | 23,712,622.51 | 0.87 | 6,138,877.94 | 0.32 | 286.27 | 主要系本期预付货款增加所致 |
| 其他应收款 | 9,733,517.66 | 0.36 | 7,144,332.87 | 0.37 | 36.24 | 主要系本期应收银行贷款利差增加所致 |
| 投资性房地产 | 5,040,255.63 | 0.19 | 不适用 | 系本期出租部分房屋建筑物所致 | ||
| 无形资产 | 102,697,708.58 | 3.78 | 50,498,413.05 | 2.64 | 103.37 | 主要系本期取得土地使用权所致 |
| 长期待摊费用 | 26,500,735.26 | 0.98 | 14,566,467.85 | 0.76 | 81.93 | 主要系本期药品物流中心项目装修费用转入长期待摊费用所致 |
| 递延所得税资产 | 4,122,045.51 | 0.15 | 3,136,767.00 | 0.16 | 31.41 | 主要系本期资产减值准备增加所致 |
| 其他非流动资产 | 8,483,157.22 | 0.31 | 44,933,147.28 | 2.35 | -81.12 | 主要系期初长期资产预付款已在本期取得完整产权所致 |
| 短期借款 | 389,746,221.99 | 14.35 | 60,043,083.33 | 3.14 | 549.11 | 系本期银行借款增加所致 |
| 应付票据 | 9,712,542.69 | 0.36 | 69,601,684.66 | 3.64 | -86.05 | 主要系部分承兑汇票到期解付所致 |
| 应付账款 | 45,779,482.08 | 1.69 | 64,698,703.52 | 3.38 | -29.24 | 主要系公司本期采购量减少，期末应付未付采购款下降所致 |
| 预收款项 | 49,173.29 | 0.00 | 11,338,447.74 | 0.59 | -99.57 | 主要系自2020年1月1日起执行新收入准则，原计入预收款项的货款列报至合同负债所致 |
| 合同负债 | 11,133,430.69 | 0.41 | 不适用 | 主要系自2020年1月1日起执行新收入准则，原计入预收款项的货款列报至合同负债所致 | ||
| 应付职工薪酬 | 10,811,762.20 | 0.40 | 15,899,860.87 | 0.83 | -32.00 | 主要系公司期末人员情况变动所致 |
| 应交税费 | 27,313,474.75 | 1.01 | 39,330,417.89 | 2.06 | -30.55 | 主要系本期营业收入减少导致应交增值税减少所致 |
| 其他应付款 | 45,032,895.71 | 1.66 | 138,146,371.74 | 7.22 | -67.40 | 主要系本期销售费用下降，期末应付未付费用减少所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 7.00 | 152,013.89 | 0.01 | 125,032.55 | 主要系期末一年以内需要偿还的长期借款重分类所致 |
| 长期借款 | 85,000,000.00 | 3.13 | 190,000,000.00 | 9.93 | -55.26 | 主要系期末一年以内需要偿还的长期借款重分类所致 |
| 应付债券 | 412,539,843.68 | 15.19 | 不适用 | 系本期发行可转换公司债券所致 | ||
| 股本 | 713,440,000.00 | 26.27 | 509,600,000.00 | 26.63 | 40.00 | 系本期资本公积转增股本所致 |
| 其他权益工具 | 107,890,368.07 | 3.97 | 不适用 | 系本期发行可转换公司债券所致 | ||
| 资本公积 | 193,811,064.09 | 7.14 | 397,651,064.09 | 20.78 | -51.26 | 系本期资本公积转增股本所致 |
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,366,849.13 | 包含银行承兑汇票保证金2,363,464.13元及贷款利差保证金10,003,385.00元 |
| 固定资产 | 100,818,863.19 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
| 无形资产 | 8,604,425.30 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
| 合 计 | 121,790,137.62 |
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是新冠疫情影响国计民生的一年，更是医药行业砥砺奋进的一年。回首过去，2016-2020年“十三五”期间医药政策改革力度空前，诸多重大政策将进入落地实施阶段。在医疗保健支出增加、研发能力增强、政府政策积极变革及资本投资增加的推动下，中国医药市场正处于快速发展阶段，增长速度超越全球市场，预期未来将继续保持强劲增长。医药产业处于变革的历史大潮阶段，各项改革和政策措施强力推出，医药行业将在分化中蕴藏新机。
从需求端、供给端看，医药健康产业拥有广阔的发展前景。需求端角度，据统计局公布数据，我国自2000年开始进入老龄化社会，2019年65岁以上老年人占总人口比重达12.6%，人口老龄化和慢病患病率提升促使医药行业需求持续增长；供给端角度，据国家卫生健康委公布数据，我国医疗支出在GDP中占比持续提升，2003年为4.9%，2019年已经达到6.6%，发达国家目前医疗支出在GDP中占比在13%左右，我国预计未来仍将进一步加大医疗支出。
行业政策情况：
①新版医保药品目录出炉
2020年12月28日，国家医保局公布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2020年）》（简称“新版医保目录”），收载西药和中成药共2800种，其中，中成药部分1315种，协议期内谈判药品221种。自2021年3月1日起正式实施。新版医保目录发布后，要求谈判药品执行全国统一的医保支付标准、全国统一目录版本，并采取指导定点医疗机构形成联动等措施推动新版医保目录落地。
②乙类OTC售药政策放开
2020年11月10日，国务院办公厅发布了《全国深化“放管服”改革优化营商环境电视电话会议重点任务分工方案》，指出在全国范围内对申请开办只经营乙类OTC的零售企业审批实行告知承诺制，取消筹建审批，清理对开办药店设定的间距限制，加强事中事后监管。
③“互联网+医疗”政策持续破冰
2020年3月3日，国家医保局印发《关于推进新冠肺炎疫情防控期间开展“互联网+”医保服务的指导意见》，首次提出对符合要求的互联网医疗机构可纳入医保支付；2020年7月15日，发改委等13个部委联合发布《关于支持新业态新模式健康发展激活消费市场带动扩大就业的意见》，明确将 “互联网+”医疗服务费用纳入医保支付；2020年9月21日，国务院办印发《关于以新业态新模式引领新型消费加快发展的意见》，提出要大力推进互联网诊疗、电子处方流转、药品网络销售等服务；2020年11月12日，国家药监局综合司公开征求《药品网络销售监督管理办法（征求意见稿）》，正式对网售处方药指明方向，允许网络销售处方药和展示处方药信息。
在疫情防控的大背景下，我国在卫生健康领域继续探索推进，相关部门出台一系列政策，促进互联网医疗产业规范化发展，为医药电商、医药O2O、人工智能医疗等业态带来了巨大的市场空间。
④持有人可以转让药品上市许可
2021年1月13日，国家药监局发布《药品上市后变更管理办法（试行）》。该文件规定持有人可以转让药品上市许可，对药品生产过程中的变更实行分类管理。
《药品上市后变更管理办法（试行）》有利于医药企业产品批文的转让，推动行业并购整合。公司将结合战略方向，匹配业务需求，寻求优质的品种择机并入，丰富公司品种梯队。
⑤带量采购成常态化趋势
2020年1月17日，第二批国家药品集采开标，共32个品种采购成功，共100个产品中选，拟中选价平均降幅53%，最高降幅93%；2020年7月29日，上海阳光医药采购网公布了全国药品集中采购正式文件，开启第三批全国集采，共涉及56个品种，86个品规，最终第三批集采平均降价幅度超过70%，最高降幅高达98.7%；2020年12月25日，上海阳光医药采购网发布《关于开展第四批国家组织药品集中采购相关药品信息收集工作的通知》，开展第四批国家组织药品集中采购相关信息申报工作。
目前，带量采购对公司直接影响较小，随着国家持续扩大带量采购范围，公司关注政策走向，提前做好应对准备。
(2). 主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
| 细分行业 | 主要治疗领域 | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 发明专利起止期限（如适用） | 是否属于报告期内推出的新药（产）品 | 是否纳入国家基药目录 | 是否纳入国家医保目录 | 是否纳入省级医保目录 |
| 化学药品制剂 | 肠外营养类 | 注射用丙氨酰谷氨酰胺 | 原化药六类 | 用于肠外营养，为接受肠外营养的病人提供谷氨酰胺。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 是 | 是 | |
| 化学药品制剂 | 消化系统类 | 注射用奥美拉唑钠 | 原化药六类 | 主要用于：①消化性溃疡出血、吻合口溃疡出血②应激状态时并发的急性胃黏膜损害、非甾体类抗炎药引起的 | 是 | 否 | 否 | 是 | 是 | 是 |
| 急性胃黏膜损伤；③预防重症疾病（如脑出血、严重创伤等）应激状态及胃手术后引起的上消化道出血等；④作为当口服疗法不适用时下列病症的替代疗法：十二指肠溃疡、胃溃疡、反流性食管炎及 Zollinger-Ellison 综合征。 | |||||||||||
| 化学药品制剂 | 抗感染类 | 注射用头孢呋辛钠 | 原化药六类 | 主要用于：1、呼吸道及耳鼻喉感染：由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）、克雷伯氏杆菌属、金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、化脓性链球菌及大肠杆菌所引起的呼吸道感染，如中耳炎、鼻窦炎、扁桃体炎、咽炎和急、慢性支气管炎、支气管扩张合并感染、细菌性肺炎、肺脓肿和术后肺部感染；2、泌尿道感染：由大肠杆菌及克雷伯氏杆菌属细菌所致的尿道感染，如肾盂肾炎、膀胱炎和无症状性菌尿症； 3、皮肤及软组织感染：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、化脓性链球菌、大肠杆菌、克雷伯氏杆菌属及肠道杆菌属细菌所致的皮肤及软组织感染，如蜂窝组织炎、丹毒、腹膜炎及创伤感染；4、败血症：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、肺炎链球菌、大肠杆菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）及克雷伯氏杆菌属 | 是 | 否 | 否 | 是 | 是 | 是 |
| 细菌所引起的败血症；5、脑膜炎：由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）、脑膜炎奈瑟氏菌及金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的脑膜炎；6、淋病：由淋病奈瑟氏菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的单纯性（无合并症）及有合并症的淋病，尤其适用于不宜用青霉素治疗者；7、骨及关节感染：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的骨及关节感染。 | |||||||||||
| 化学药品制剂 | 抗感染类 | 注射用头孢唑肟钠 | 原化药六类 | 主要用于：敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 是 | 是 | |
| 化学药品制剂 | 心脑血管类 | 注射用石杉碱甲 | 原化药六类 | 适用于良性记忆障碍，提高患者指向记忆、联想学习、图像回忆、无意义图形再认及人像回忆等能力。对痴呆患者和脑器质性病变引起的记忆障碍亦有改善作用。另外本品亦用于重症肌无力的治疗。 | 是 | 否 | 否 | 否 | 否 | 是 |
| 治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） | 同行业同领域产品毛利率情况 |
| 抗感染类 | 38,047.15 | 8,757.44 | 76.98 | -43.96 | -30.88 | -4.36 | 79.16% |
| 肠外营养类 | 20,029.44 | 4,283.72 | 78.61 | -28.69 | -30.21 | 0.46 | 87.68% |
| 消化系统类 | 25,627.55 | 1,803.00 | 92.96 | -49.99 | -38.16 | -1.35 | 93.88% |
| 其他 | 16,330.43 | 697.64 | 95.73 | 0.34 | 17.76 | -0.63 |
| 研发项目（含一致性评价项目） | 药（产）品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种（如涉及） | 研发（注册）所处阶段 |
| 注射用奥美 | 注射用奥 | 原化药六 | 主要用于：①消化性 | 是 | 否 | 申报已获 |
| 拉唑钠（一致性评价项目） | 美拉唑钠 | 类 | 溃疡出血、吻合口溃疡出血②应激状态时并发的急性胃黏膜损害、非甾体类抗炎药引起的急性胃黏膜损伤；③预防重症疾病（如脑出血、严重创伤等）应激状态及胃手术后引起的上消化道出血等；④作为当口服疗法不适用时下列病症的替代疗法：十二指肠溃疡、胃溃疡、反流性食管炎及 Zollinger-Ellison 综合征。 | 受理,进入审评审批阶段 | ||
| 注射用泮托拉唑钠（一致性评价项目） | 注射用泮托拉唑钠 | 原化药六类 | 适用于十二指肠溃疡、胃溃疡、急性胃粘膜病变，复合性胃溃疡等急性上消化道出血。 | 是 | 否 | 申报已获受理,进入审评审批阶段 |
| 注射用头孢唑肟钠 | 注射用头孢唑肟钠 | 原化药六类 | 用于敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病。 | 是 | 否 | 已获注册批件 |
| 注射用头孢呋辛钠（一致性评价项目） | 注射用头孢呋辛钠 | 原化药六类 | 主要用于：1、呼吸道及耳鼻喉感染：由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）、克雷伯氏杆菌属、金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、化脓性链球菌及大肠杆菌所引起的呼吸道感染，如中耳炎、鼻窦炎、扁桃体炎、咽炎和急、慢性支气管炎、支气管扩张合并感染、细菌性肺炎、肺脓肿和术后肺部感染；2、泌尿道感染：由大肠杆菌及克雷 | 是 | 否 | 原料厂商的确定中 |
| 伯氏杆菌属细菌所致的尿道感染，如肾盂肾炎、膀胱炎和无症状性菌尿症；3、皮肤及软组织感染：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、化脓性链球菌、大肠杆菌、克雷伯氏杆菌属及肠道杆菌属细菌所致的皮肤及软组织感染，如蜂窝组织炎、丹毒、腹膜炎及创伤感染；4、败血症：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）、肺炎链球菌、大肠杆菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）及克雷伯氏杆菌属细菌所引起的败血症；5、脑膜炎：由肺炎链球菌、流感嗜血杆菌（含氨苄青霉素耐药菌）、脑膜炎奈瑟氏菌及金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的脑膜炎；6、淋病：由淋病奈瑟氏菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的单纯性（无合并症）及有合并症的淋病，尤其适用于不宜用青霉素治疗者；7、骨及关节感染：由金黄色葡萄球菌（青霉素酶产酶菌及非青霉素酶产酶菌）所引起的骨及关节感染。 | ||||||
| 左卡尼汀注射液 | 左卡尼汀注射液 | 原化药六类 | 适用于慢性肾衰长期血透病人因继发性肉碱缺乏产生的一系列并发症状，临床表现如心肌病、骨 | 是 | 否 | 已获药品注册批件 |
| 骼肌病、心律失常、高脂血症，以及低血压和透析中肌痉挛等 | ||||||
| 注射用哌拉西林钠舒巴坦钠 | 注射用哌拉西林钠舒巴坦钠 | 原化药六类 | 本品含β-内酰胺酶抑制剂——舒巴坦，适用于产酶耐药菌引起的中、重度下列感染性疾病，包括：1、呼吸系统感染：如中耳炎、鼻窦炎、扁桃体炎、咽炎、肺炎、急性支气管炎和慢性支气管炎急性发作、支气管扩张、脓胸、肺脓肿等 | 是 | 否 | 等待省局复核检验 |
| 注射用氟氯西林钠 | 注射用氟氯西林钠 | 原化药六类 | 适用于治疗敏感的革兰阳性菌引起的下述感染，包含产β-内酰胺酶的葡萄珠菌和链球菌 | 是 | 否 | 已获药品注册批件 |
| 注射用兰索拉唑 | 注射用兰索拉唑 | 原化药六类 | 用于口服疗法不适用的伴有出血的十二指肠溃疡 | 是 | 否 | 已获药品注册批件 |
| 盐酸氨溴索注射液 | 盐酸氨溴索注射液 | 原化药六类 | 用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急性、慢性呼吸道疾病，如慢性支气管炎急性加重、喘息型支气管炎、支气管扩张及支气管哮喘的祛痰治疗。（2）术后肺部并发症的预防性治疗。（3）早产儿及新生儿呼吸窘迫综合症（IRDS）的治疗。 | 是 | 否 | 已获药品注册批件 |
| 序号 | 项目名称 | 药品类型 | 申报企业 | 注册状态 | 规格 | 适应症/主治功能 |
| 1 | 左卡尼汀注射液 | 原化药六 | 美兰史克 | 国药准字 H20203512 | 5ml：1g | 适用于慢性肾衰长期血透病人因继发性肉碱缺乏产生的一系列并发症状，临床表现如心肌病、骨骼肌病、心律失常、高脂血症，以及低血压和 |
| 类 | 透析中肌痉挛等。 | |||||
| 2 | 注射用氟氯西林钠 | 原化药六类 | 美兰史克 | 国药准字 H20203576 | C19H17C1FN3O5S 计0.25g | 适用于治疗敏感的革兰阳性菌引起的下述感染，包含产β -内酰胺酶的葡萄珠菌和链球菌：1.皮肤及软组织感染：如疖、痈、脓肿、蜂窝组织炎、脓疱病、感染性烧伤、植皮保护、感染性皮肤状态，如溃疡、湿疹和痤疮伤口感染：2.呼吸道感染：如肺炎、肺部脓肿、鼻窦炎、咽炎、扁桃休炎、扁桃体周脓肿、中、外耳炎积脓；3.其它感染：骨髓炎、尿道感染:肠炎、脑膜炎、心内膜炎、败血症；4.适当的时候也被推荐用于较大外科手术(例如心胸和矫形外科手术)的预防剂。 |
| 国药准字 H20203577 | C19H17C1FN3O5S 计0.50g | |||||
| 国药准字 H20203578 | C19H17C1FN3O5S 计1.0g | |||||
| 3 | 盐酸氨溴索注射液 | 原化药六类 | 灵康制药 | 国药准字 H20203689 | 2ml：15mg | 适用于伴有痰液分泌不正常及排痰功能不良的急性、慢性肺部疾病。例如慢性支气管炎急性加重、喘息型支气管炎及支气管哮喘的祛痰治疗。 |
| 国药准字 H20203690 | 4ml：30mg | |||||
| 4 | 注射用奥美拉唑钠一致性评价 | 原化药六类 | 灵康制药 | 申报已获受理,进入审评审批阶段 | 20mg：40mg；60mg | 用于消化性溃疡出血、吻合口溃疡出血；应激状态时并发的急性胃黏膜损害，和非甾体类抗炎药引起的急性胃黏膜损伤；亦常用于预防重症疾病（如脑出血、严重创伤等）胃手术后预防再出血等；全身麻醉或大手术后以及衰弱昏迷患者防止胃酸反流合并吸入性肺炎。 |
| 同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 研发投入占净资产比例（%） | 研发投入资本化比重（%） |
| 济川药业 | 23,142.29 | 3.33 | 3.79 | 9.20 |
| 海辰药业 | 5,990.28 | 6.48 | 9.16 | 39.74 |
| 哈三联 | 11,244.84 | 5.35 | 6.14 | 0 |
| 仟源医药 | 5,590.80 | 4.94 | 6.85 | 12.44 |
| 誉衡药业 | 15,340.95 | 3.04 | 10.08 | 10.21 |
| 同行业平均研发投入金额 | 12,261.83 | |||
| 公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） | 2.03 | |||
| 公司报告期内研发投入占净资产比例（%） | 1.38 | |||
| 公司报告期内研发投入资本化比重（%） | 0 | |||
| 研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例（%） | 本期金额较上年同期变动比例（%） | 情况说明 |
| 注射用奥美拉唑钠（一致性评价项目） | 352.04 | 352.04 | 0.35 | 110.31 | ||
| 注射用泮托拉唑钠（一致性评价项目） | 360.37 | 360.37 | 0.36 | 280.05 | ||
| 注射用头孢唑肟钠 | 286.43 | 286.43 | 0.29 | -34.52 | ||
| 注射用头孢呋辛钠（一致性评价项目） | 36.63 | 36.63 | 0.04 | -32.35 | ||
| 左卡尼汀注射液 | 98.20 | 98.20 | 0.10 | -5.97 | ||
| 注射用哌拉西林钠舒巴坦钠 | 69.24 | 69.24 | 0.07 | 不适用 | ||
| 注射用氟氯西林钠 | 66.24 | 66.24 | 0.07 | -29.17 | ||
| 注射用兰索拉唑 | 100.41 | 100.41 | 0.10 | 107.49 | ||
| 盐酸氨溴索注射液 | 62.85 | 62.85 | 0.06 | -72.82 |
3.公司药（产）品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司以市场需求为导向的开发策略，以及公司产品在剂型、规格、生产工艺等方面差异化竞争特点，加强了公司产品在各省市药品集中招标采购过程中的差异化竞争优势。公司不断细分产品线，扩充营销团队，加大直营销售占比，加强对下游渠道的掌控力度，优化激励考核机制，实行精细化管理，进一步提高利润率。基于产品特点和公司现阶段实际发展情况，公司主要采取区域经销商的销售模式。随着国家两票制政策的实施，公司经销商逐渐向各个区域规模大、资金实力强、网络覆盖广的医药商业公司集中。目前公司构建了覆盖全国主要市场的营销网络，建立起遍布全国的销售团队。在长期的市场营销和管理工作中，公司建立了完整有效的经销商选择和管理体系，充分利用经销商在不同区域、品种方面的销售优势，目前，销售网络已覆盖逾6,500家二级以上医院。
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例（%） |
| 职工薪酬 | 7,030,492.62 | 1.13 |
| 办公费 | 908,389.32 | 0.14 |
| 业务招待费 | 608,134.25 | 0.10 |
| 差旅费 | 1,180,106.38 | 0.19 |
| 运输费 | 5,099,499.76 | 0.82 |
| 市场营销服务费 | 608,452,931.06 | 97.43 |
| 会务费 | 733,606.65 | 0.12 |
| 其他 | 496,311.87 | 0.07 |
| 合计 | 624,509,471.91 | 100.00 |
| 同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例（%） |
| 济川药业 | 344,911.35 | 49.70 |
| 海辰药业 | 53,119.45 | 57.46 |
| 哈三联 | 115,361.79 | 54.88 |
| 仟源医药 | 69,344.94 | 61.27 |
| 誉衡药业 | 268,710.57 | 53.17 |
| 公司报告期内销售费用总额 | 62,450.95 | |
| 公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） | 62.39 | |
√适用 □不适用
公司的销售费用包括在产品销售过程中发生的销售人员薪酬、市场营销服务费、运输费等。公司采取区域经销商的销售模式。在该模式下，公司将药品销售给区域经销商，经销商仅负责公司产品在特定区域的销售，公司销售团队则为经销商提供学术支持和销售指导，帮助其开发和维护市场，最终实现公司产品在各区域医院终端的销售。公司销售费用率高于同行业上市公司平均水平，主要是因为随着国家两票制政策的实施，进一步完善营销策略，加强自主学术推广及销售终端开发的力度。同时，由于市场竞争加剧公司采取销售网络延伸和下沉的策略，拓展基层用药市场导致业务规模增长，使得销售费用支出相应增加。
4.其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
2020年12月公司以自有资金200万元与浙江和泽医药科技股份有限公司、杭州沐源生物医药科技有限公司合资设立浙江和沐康医药科技有限公司，持股比例为20%。截至资产负债表日，公司已支付投资款200万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 资金来源 |
| 药品物流中心项目 | 9,225.14 | 1,733.43 | 207.25 | 27.61 | 1,913.07 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |
| 粉针剂生产线建设项目 | 2,940.19 | 310.40 | 310.40 | 97.24 | 98.00 | 募集资金 | |||
| 美安生产基地建设项目 | 80,000.00 | 10,024.72 | 892.04 | 10,916.76 | 13.64 | 23.00 | 募集资金[注]+自有资金 | ||
| 药谷冻干粉针剂一车间 | 996.00 | 619.83 | 475.83 | 144.00 | 79.94 | 100.00 | 自有资金 | ||
| 西藏总部大楼建设项目 | 5,000.00 | 2,507.79 | 1,320.76 | 3,828.55 | 77.49 | 80.00 | 自有资金 | ||
| 车间设备改造项目 | 750.00 | 630.79 | 630.79 | 90.00 | 95.00 | 自有资金 | |||
| 其他零星工程 | 280.60 | 169.77 | 231.82 | 158.50 | 243.09 | 83.01 | 93.00 | 自有资金 | |
| 合计 | 99,191.93 | 15,365.94 | 3,282.66 | 661.94 | 2,057.07 | 15,929.59 | / | / | / |
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 应收款项融资 | 4,818,272.40 | 761,740.00 | ||
| 交易性金融资产 | 355,776,365.62 | 180,000,000.00 | -175,776,365.62 | |
| 合计 | 360,594,638.02 | 180,761,740.00 | -175,776,365.62 |
（6）全资子公司山东灵康，经营范围：医药、化妆品的开发、技术转让与咨询服务；健身器材、化妆品、包装材料、仪器仪表、化工产品（不含危险化学品）的零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为1,000万元，总资产488.79万元，净资产383.80万元。报告期内实现营业收入31.33万元，净利润-50.82万元。
（7）全资子公司山南满金，经营范围：许可项目：批发销售：中成药、化学制剂、抗生素制剂。该公司注册资本为200万元，总资产4,126.58万元，净资产4,088.66万元。报告期内未取得收入，净利润-68.33万元。
（8）全资子公司藏药研究院，经营范围：药品、保健食品、化妆品研究开发、技术咨询、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。该公司注册资本为600万元，总资产708.58万元，净资产601.36万元。报告期内实现营业收入10.08万元，净利润-9.27万元。
（9）全资子公司灵康营销，经营范围：企业策划，信息技术咨询服务、企业营销策划、企业品牌维护与推广、企业形象策划、营销战略规划、产品市场推广、市场营销策划、商务信息咨询、市场调查咨询、营销人员咨询（不含资质培训）、会务服务（依法须经批准的项目，经相关批准后方可展开经营活动）。该公司注册资本为1,000万元，总资产51,769.84万元，净资产28.02万元。报告期内实现营业收入491.30万元，净利润-33.00万元。
（10）参股公司成美国际医学中心，公司持有其25%股权，经营范围：开展肿瘤防治工作，开展肿瘤康复疗养、教学及科研工作，开展健康体检及承担社区医疗服务，专科医院，其他卫生活动,仓储（危险品除外）及物流服务。该公司注册资本为20,000万元，总资产51,666.02万元，净资产3,270.98万元。报告期内未取得收入，净利润-6,139.08万元。
（11）参股公司和沐康，公司持有其20%股权，经营范围：保健食品销售；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：医学研究和试验发展；生物化工产品技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；第一类医疗器械销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。该公司注册资本为1,000万元，总资产1,000万元，净资产1,000万元。报告期内未取得收入，净利润0万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
我国目前正处于全面建设小康社会重要阶段，近年来，党和政府日益重视医药事业的发展，从宏观规划到具体的行业管理，发布了很多支持行业发展的政策，制定了许多推进和规范行业发展的法律法规。医药行业肩负着惠民生、促发展的双重重任，主要呈现出以下几个特点：
1、作为国民经济中制造业的重要组成部分之一，医药行业是国家十三五规划和《中国制造2025》所确定的重点发展的十大领域之一；其目的是将我国由仿制药的制造大国向制造强国转变，推进我国制药工业水平接近西方发达国家。国务院、国家食品药品监督管理总局出台了一系列仿制药一致性评价的指导性文件，是推进医药强国建设必不可少的必经环节，其目的也是提高我国制药工业的整体水平，促进医药产业升级和结构调整，增强国际竞争能力。
2、供给侧结构性改革将对我国医药行业未来的布局和发展产生深远影响，加大企业组织结构调整力度，促进优质生产力要素的集聚，推进企业跨行业、跨领域兼并重组，支持医药和化工、医疗器械和装备、中药材和中成药、原料药和制剂、生产和流通企业强强联合，形成上下游一体化的企业集团是国家在经济新常态下促进医药行业结构调整的基本思路，是真正解决小、散、乱问题根本途径。制药企业必须深刻理解和把握供给侧结构性改革对企业带来的机遇和挑战，认清所面临的基本行业态势，善于抓住改革提供的一切机会，利用包括资本平台在内的各种手段积极整合优质资源，实现企业的结构调整和转型，并最终实现可持续发展的目标。
3、医药行业的改革与发展离不开科技创新的引领和支撑。《中国制造2025》将生物医药和高性能医疗器械列入十大重点发展领域之一。中国制造的核心是中国创新，创新一直是医药产业发展的核心驱动力。在新的发展形势下，我国生物医药领域的创新有了更广和更新的内涵。生命科学基础研究的飞速发展和以病人为中心的医疗理念的传播,使得新药研究从新机制和新靶点的化学药,向生物制药、疫苗、创新中药,乃至个性化治疗(精准医疗)不断延伸。制药企业应立足当前，着眼长远，将经营好已有的产品市场和开拓未来更具特色的精准医疗市场同时作为企业发展的战略方向，应用多种科技创新手段，采用多种联合协作方式，实现在今后高端医药市场的重点突破。
4、医药产业在国家医药卫生体制改革中的产业支撑作用将更加明显。医药卫生体制改革的目标是实现人人享有基本医疗卫生服务，基本医疗卫生服务覆盖城乡居民，为群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。国家近年来大力推动基本医疗全覆盖和三保合一工作，鼓励民营资本进入医疗领域，这都为医药产业的发展提供了巨大的机遇。一是群众急需的肿瘤、糖尿病、心脑血管疾病等多发病和罕见病的治疗在药物创新和供给方面尚存较大缺口，二是国产药品与进口原研药仍存在较大的质量差距，这两方面问题的存在和解决，均为制药企业提供了极大的市场机遇，制药企业应深刻理解医疗、医保、医药三医联动的本质和内容，找准产业和产品定位，深入分析全国各省医药卫生体制改革的现状和趋势，抓住各种政策机遇，实现精准战略布局。
5、人口老龄化进程不断加快。在当前中国经济发展、城镇化水平不断提高的大背景下，随着人口老龄化进程不断加快，消费者对健康的关注和保健、慢病管理的需求日益提高。在消费升级趋势下，消费结构发生了极大的变化，消费者更关注高品质的健康产品及解决方案。尤其是随着
城市中产阶级的崛起，新一代年轻人群更重视产品体验，关注消费场景，消费的动机不仅仅是满足功能需求，也是为了满足自我设定。因此，创新的产品及多元化健康解决方案更符合消费者对更高品质健康产品的追求，从而催生出新的行业机会，并推动国内医药行业的不断升级和发展。
在人口老龄化的趋势下，老年人群的慢病管理需求快速增长。据国家统计局发布的人口数据，截止到2019年末，我国65周岁及以上老年人占总人口比重达12.6%；据联合国《世界人口展望（2019年版）》预测，2025年我国65周岁及以上人口占总人口比例将进一步增长到14%，中国正迈入老龄化社会。随着中国老年人群逐渐增多，慢性病患者人数正在不断增多，慢病管理需求增加。在国家推进健康中国建设大背景下，慢病需求潜力将持续释放，推动自我诊疗市场的长期增长。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司秉承“灵动智慧、专注健康”的经营理念，以“汇集科技精华、开创宏图伟业、奉献至诚至爱、服务人类健康”为宗旨，坚持“以高新技术为先导、以具有自主知识产权的医药技术为核心、以生产为基础、以营销网络为支撑”的发展战略，努力打造大健康生态系统，致力于成为全国领先的医药产业集团。
公司继续夯实主业基础，拓展优势互补的品种，进一步丰富公司产品管线；同时继续加大研发投入力度，加快化学药领域布局；通过投资并购等方式，切入其他对现有产品链具有明显互补和差异化的产品或领域，包括但不限于抗肿瘤用药、肝病用药、营养用药、心脑血管用药、消化系统用药等仿制药，或创新药、医疗器械等产品领域；拓展产业链上游，打造原料+制剂一体化模式；以博鳌超级医院为支点，打造国内外先进医疗资源的吸收转化平台，积极拓展医疗服务领域。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2021年，是“十四五”规划的开局之年，也是中国共产党建党100周年，更是公司做强做大，逐梦新征程的开局之年。公司将继续落实董事会制定的发展战略和经营方针，保持稳健的经营风格，以市场为导向，优化产品结构、扩大产能，创新营销策略，固老拓新，不断挖掘新的业绩增长点；加快产业整合及运作进程，抓住发展机遇，在保持快速发展的同时，为未来持续增长奠定基础。
1、加强产品研发，夯实产品储备
公司将继续聚焦目标市场，明确研发战略，推动研发人员的梯队搭建，进一步推进自主研发和专业CRO公司合作研发双轮驱动，以期打造公司可持续发展的研发管线和研发平台；加快推进公司重点品种的一致性评价工作，目前已申报等待审批的产品有注射用奥美拉唑钠、注射用泮托拉唑钠等，争取在年内能够有3-4产品获得一致性评价；对仿制药的新立项目重点聚焦有领先型、独家或首家、有技术壁垒或政策壁垒的项目上；通过研发及技术与产品的授权引进，加速产品管
线战略转型及战略产能布局，持续优化产品结构，提升公司核心竞争优势，在新的格局下开创新基业。
2、适时调整销售策略，加强营销队伍建设
在药品集中带量采购的招标模式下，公司将加快销售人员的专业结构调整，推动产品销售向专业化医学方向转变；适时调整销售策略，充分利用渠道优势重点做好对非集采产品的市场推广，扩大这类产品的销售规模，提升市场占有率；加大被纳入集采产品在非集采区域的推广力度，扩大这类产品在非集采区域的销售规模；拓展重点推广品种医院手术科室，实现存量医院科室扩充带来的销量增长，与此同时，加大重点推广品种医院的开发力度，扩大覆盖面，实现销量的持续提升；通过重点推广品种的“生命周期管理”和“药物经济学研究”，积累产品富有价值的循证医学数据、案例和文章等，为重点推广品种的持久营销提供更为有力的市场和学术支撑。
3、完善人才培养与激励机制，进一步打造企业文化
在不断提高硬实力的同时，公司将继续加强企业软实力，进一步打造优秀的企业文化。通过搭建科学合理的薪酬管理体系和人才培养机制，探索符合现代企业发展规律的激励与约束机制，充分调动员工的工作积极性，从而实现能者上、庸者下的用人机制；组建一支顺应时代发展的精兵强将队伍，不断为企业内生式增长提供源动力，为外延式扩张夯实基础，从而实现与资本市场的良性互动。
4、强化合规经营意识，加快内控管理水平提升
持续推进公司治理建设，进一步规范和完善企业内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力。熟练运用现代化管理工具，逐步按照现代企业管理制度要求，建立健全各项制度、流程与体系，推进并加强信息化管理；建立安全生产长效机制，在坚持质量第一的基本原则下，继续优化和规范生产工艺，降低生产成本，确保生产安全环保和满足市场供应
5、加快产业整合，充分利用资本市场助推业务发展
借鉴可转换公司债券发行的成功经验，围绕公司发展战略和业务发展规划，结合公司具体需求，灵活运用投资、并购等资本运作方式，加快产业整合，积极拓展医疗服务领域，努力寻求在更大空间、更高层次、更广范围内有更大作为。综合考虑公司财务状况、筹资成本、资本结构和资金的运用周期等方面因素，适时采取多元化的融资方式满足公司资金需求。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争导致的收入波动风险
根据《医疗机构药品集中采购工作规范》、《药品集中采购监督管理办法》等相关规定，我国实行以政府为主导，以省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式，实行统一组织、统一平台和统一监管。药品集中采购由药品生产企业参与投标。
公司主营化药处方药的研发、生产和销售，主导产品参加各省、自治区、直辖市的药品集中招标采购，在中标之后与区域经销商签订销售合同，并通过区域经销商销售给医院终端。若未来公司产品在各省集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降，将影响公司相关产品在当地的销售及收入情况。
2、医药政策变动的风险
医药行业受到国家相关部门的严格监管，国家有关部门已出台了一系列的监管制度，同时随着国家医改不断推进，政策的调整对公司的经营存在不确定影响。
3、新产品开发和推广的风险
新产品的推出有助于医药企业维持其竞争力，医药新产品的研发存在周期长、投资大、失败率高的固有风险。公司已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队，但仍无法消除新产品研发失败的风险。药品研发成功后能否迅速导入市场、尽快取得经济收益，仍然存在风险。
4、药品质量控制风险
药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性均可能对公众的身体健康构成影响，为加强药品监管，保障公众用药安全，我国对医药生产企业制定了严格的监管政策。2019年新修订的《药品管理法》取消了GMP认证，强调药品生产企业需符合GMP要求，同时强化了药品全生命周期管理理念的落实，细化完善了药品监管部门的处理措施，并全面加大对违法行为的处罚力度。
公司及子公司已通过了GMP或GSP认证，并已按照国家的有关规定制定了企业的质量控制制度，包括了从原料采购、产品生产、存货仓储、成品检验、出厂等多个环节的控制，并在生产过程中严格执行。尽管如此，如果公司的质量管理工作出现疏忽或因为其他原因影响产品的质量，甚至导致医疗事故，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售，甚至在极端情况下可能出现因质量问题发生的大规模召回和赔偿或被国家药品监督管理部门处罚。
另一方面，药品从生产到运输、最终使用存在多个环节。尽管主管部门对此过程建立了严格的行业管理标准，但下游运输、贮存、使用等环节仍然存在操作不当的可能，从而影响公司产品的最终使用效果，并可能间接影响公司业绩。
5、环境保护风险
公司生产过程中产生的废水、废气及噪音均可能对环境造成一定影响。目前，国家对制药企业制定了较为严格的环保标准和规范，虽然公司已严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，使“三废”的排放达到了环保规定的标准。但随着人民生活水平的提高及社会对环境保护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来制定和实施更为严格的环境保护规定，这可能会导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用，在一定程度上增加本公司的经营成本。此外，若公司员工未严格执行公司的管理制度，导致公司的污染物排放未达到国家规定的标准，可能导致公司被环保部门处罚甚至停产，将对公司的经营产生重大不利影响。
6、管理风险
随着公司经营规模的不断扩张，将会增加公司的管理难度，如果公司的管理人员及技术人员跟不上公司快速发展对人力资源配置的要求，将会降低公司的运行效率，导致公司未来盈利不能达到预期目标。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为了进一步完善公司利润分配事宜的决策程序和机制，增加利润分配决策的透明度和可操作性，加强对投资者的回报意识，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，明确规定了公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，具体内容详见公司章程第一百五十六条、第一百五十七条。（上海证券交易所网站，网址 www.sse.com.cn）
报告期内，公司严格执行了《公司章程》的分红政策、分配原则和条件。相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责并发挥了应有的作用。中小投资者有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分维护。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2020年 | 0 | 2.00 | 0 | 142,688,000.00 | 160,072,940.16 | 89.14 |
| 2019年 | 0 | 4.00 | 4 | 203,840,000.00 | 201,592,462.77 | 101.11 |
| 2018年 | 0 | 4.50 | 4 | 163,800,000.00 | 182,703,725.42 | 89.65 |
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 灵康控股集团有限公司、陶灵刚、陶灵萍 | 1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人目前没有，将来也不会以任何形式从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和活动，不通过投资于其他公司从事或参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动。2、本公司/本人承诺不从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和活动，包括但不限于：（1）自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（2）以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（3）以其他方式介入（不论直接或间接）任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的，本公司/本人届时控制的其他企业应将相关业务出售，公司对相关业务在同等商业条件下有优先收购权。4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本公司/本人届时控制的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似 | 长期有效 | 是 | 是 |
| 的业务和活动。 | ||||||||
| 分红 | 公司 | 公司可以采取现金或者股票的方式分配股利。公司分配现金股利，以人民币计价和支付。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。公司采取积极的现金或者股票方式分配股利，在公司当年经审计的净利润为正数的情况下，公司每年度采取的利润分配方式中必须含有现金分配方式。公司每年度现金分红金额应不低于当年实现的可供分配利润的百分之二十。在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。若公司营业收入增长迅速，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配的同时，制定股票股利分配预案。在具备现金分红条件下，公司应当优先采用现金分红进行利润分配。（具体内容详见招股书） | 长期有效 | 是 | 是 | |||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 灵康控股集团有限公司、陶灵刚、陶灵萍 | 注一 | 2020年12月7日至2026年12月6日 | 是 | 是 | ||
| 其他 | 董事、高级管理人员 | 注二 | 2020年12月7日至2026年12月6日 | 是 | 是 |
3、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
4、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司/本人同意，中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本公司/本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
注二：鉴于公司拟公开发行可转换公司债券，为保障中小投资者知情权、维护中小投资者利益，公司提出了应对本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取的措施。根据中国证监会的相关要求，为推进公司填补回报措施的切实履行，本人作为公司董事、高级管理人员就公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护上市公司和全体股东的合法权益。
2、承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害上市公司利益。
3、承诺对其职务消费行为进行约束。
4、承诺不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
5、承诺在自身职责和权限范围内，全力促使上市公司董事会或者薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对上市公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票（如有表决权。
6、如果上市公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使上市公司拟公布的股权激励的行权条件与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对上市公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票（如有表决权）。
7、在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公开发行可转换公司债券的相关制度及承诺与该等规定不符时，承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进上市公司修订相关制度，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。
8、承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。如果承诺人违反其所作出的承诺或拒不履行承诺，承诺人将按照中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证监会、上海证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给上市公司或者股东造成损失的，承诺人愿意依法承担相应补偿责任。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 根据财政部《企业会计准则第14号--收入》（财会[2017]22号）(以下简称“新收入准则”)的要求，公司自2020年1月1日起执行新收入准则 | 第三届董事会第五次会议 | 注1 |
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | -11,338,447.74 | ||
| 合同负债 | 10,034,024.55 | 10,034,024.55 | |
| 其他流动负债 | 1,493,971.54 | 1,304,423.19 | 2,798,394.73 |
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 60 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 11 |
| 名称 | 报酬 |
| 内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 30 |
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 全资子公司浙江灵康向实际控制人陶灵萍女士租用办公用房 | www.sse.com.cn（公告编号：2018-052） |
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 62,874,627.81 |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 9,712,542.69 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 9,712,542.69 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.66 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 | |
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 34,700.00 | ||
| 银行理财产品 | 自有资金 | 44,000.00 | 18,000.00 |
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定 方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 中建投信托股份有限公司 | 非保本固定收益型 | 9,600.00 | 2019/7/4 | 2020/6/4 | 自有资金 | 7.90% | 707.84 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国民生信托有限公司 | 非保本固定收益型 | 10,000.00 | 2019/7/16 | 2020/1/16 | 自有资金 | 7.40% | 378.22 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 五矿国际信托有限公司 | 非保本固定收益型 | 5,000.00 | 2019/7/26 | 2020/1/26 | 自有资金 | 6.50% | 168.43 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中建投信托股份有限公司 | 非保本固定收益型 | 5,100.00 | 2019/11/13 | 2020/11/12 | 自有资金 | 8.20% | 170.77 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 陆家嘴国际信托有限公司 | 非保本固定收益型 | 5,000.00 | 2019/11/21 | 2020/10/31 | 自有资金 | 8.20% | 387.53 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国光大银行海口分行 | 非保本浮动收益 | 5,000.00 | 2020-1-17 | 随时赎回 | 自有资金 | 3.3%左右 | 39.49 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国光大银行海口分行 | 非保本浮动收益 | 6,000.00 | 2020-1-20 | 随时赎回 | 自有资金 | 3.3%左右 | 70.30 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 上海浦东发展银行 | 保本浮动收益 | 3,000.00 | 2020-1-17 | 2020-4-16 | 自有资金 | 1.35%-3.75% | 30.45 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中信银行股 | 保本浮 | 10,000.00 | 2020-3-26 | 2020-6-26 | 自有资 | 1.5%~4.15% | 94.52 | 本息按 | 是 |
| 份有限公司 | 动收益 | 金 | 期收回 | |||||||||||
| 中国农业银行 | 保本浮动收益 | 5,000.00 | 2020-4-10 | 2020-6-12 | 自有资金 | 1.48%~5.52% | 30.21 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国工商银行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2020-7-7 | 2020-8-10 | 自有资金 | 1.05%/3% | 25.02 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国工商银行 | 保本浮动收益 | 8,000.00 | 2020-7-10 | 柜面申请终止 | 自有资金 | 1.05%/3% | 未到期 | 是 | ||||||
| 中国工商银行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2020-10-23 | 2020-12-22 | 自有资金 | 1.05%/3% | 49.32 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 杭州银行股份有限公司 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2020-11-2 | 2021-2-2 | 自有资金 | 3.20% | 未到期 | 是 | ||||||
| 中国光大银行海口分行 | 保本浮动收益 | 10,000.00 | 2020-11-3 | 2020-12-31 | 自有资金 | 1%/2.85%/2.95% | 47.53 | 本息按期收回 | 是 | |||||
| 中国光大银行 | 保本浮动收益 | 6,000.00 | 2020-11-11 | 2020-12-30 | 自有资金 | 1%/2.75%/2.85% | 22.46 | 本息按期收回 | 是 |
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
（1）建筑工程合同
截至2020年12月31日，公司及子公司正在履行的重大建筑工程合同如下：
单位：万元 币种：人民币
| 序号 | 合同名称 | 发包方 | 承包方 | 合同主要内容 | 合同金额 | 合同签订日期 |
| 1 | 建设工程施工合同 | 灵康制药 | 金磐集团有限公司 | 工程施工承包 | 15,000.00 | 2016年8月30日 |
| 2 | 建设工程施工合同 | 灵康药业 | 陕西荣中建设科技有限公司 | 工程施工承包 | 2,008.66 | 2018年6月10日 |
| 序号 | 合同名称 | 授信人 | 授信额度 | 授信期限 |
| 1 | 授信额度协议 | 南洋商业银行海口分行 | 5,000.00 | 2019.3.20-2021.5.15 |
| 2 | 综合授信协议 | 光大银行海口分行 | 12,000.00 | 2018.5.28-2021.1.8 |
| 3 | 综合授信合同 | 交通银行海南省分行 | 10,000.00 | 2020.5.27-2021.5.26 |
| 4 | 综合授信协议 | 光大银行拉萨分行 | 5,000.00 | 2020.7.30-2021.7.29 |
| 序号 | 合同名称 | 贷款方 | 借款方 | 借款金额 | 借款期限 |
| 1 | 流动资金借款合同 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 本公司 | 10,000.00 | 2018.12.25-2021.12.24 |
| 2 | 流动资金借款合同 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 本公司 | 10,000.00 | 2019.10.31-2021.8.20 |
| 3 | 流动资金借款合同 | 邮储银行西藏自治区分行 | 本公司 | 10,000.00 | 2020.2.14-2021.1.21 |
| 4 | 流动资金借款合同 | 农业银行山南分行 | 本公司 | 10,000.00 | 2020.5.19-2021.5.18 |
| 5 | 流动资金借款合同 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 本公司 | 10,000.00 | 2020.7.1-2022.6.10 |
| 6 | 流动资金借款合同 | 光大银行拉萨分行 | 本公司 | 5,000.00 | 2020.7.30-2021.7.29 |
| 7 | 流动资金借款合同 | 中国银行山南分行 | 本公司 | 10,000.00 | 2020.12.31-2021.12.31 |
| 序号 | 合同名称 | 编号 | 担保人/抵押人 | 被担保人 | 授信/承兑人/债权人 | 担保金额 | 担保物/质押物 |
| 1 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号04346617400006MG001/04346617400006MG003 | 本公司/陶灵萍 | 灵康制药 | 南洋商业银行海口分行 | 5,000.00 | 连带责任保证 |
| 2 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号392118050051-B | 本公司 | 灵康制药 | 光大银行海口分行 | 12,000.00 | 连带责任保证 |
| 3 | 最高额抵押合同 | 最高额抵押合同编号392118050051-D | 灵康制药 | 灵康制药 | 光大银行海口分行 | 12,000.00 | 土地使用权（海口市国用【2014】第003498号）厂房（海口市房权证海房字第HK450515号、第HK450517号、第HK450518号、第HK450520号、第HK450522号、第HK450523号 |
| 4 | 连带责任保证合同 | 连带责任保证合同编号PSBC54-YYT2020012002 | 陶灵萍 | 本公司 | 邮储银行西藏自治区分行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
| 5 | 保证合同 | 保证合同编号 琼交银（海甸）2020年保证字第LK001号/琼交银（海甸）2020年保证字第TLP001号 | 本公司/陶灵萍 | 灵康制药 | 交通银行海南省分行 | 5,000.00 | 连带责任保证 |
| 6 | 保证合同 | 保证合同编号 0015800015-2020年（经开）保字00078号 | 陶灵萍 | 本公司 | 工商银行拉萨经济技术开发区支行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
| 7 | 最高额保证合同 | 最高额保证合同编号LS-YYB-BZB-2020001 | 陶灵萍 | 本公司 | 光大银行拉萨分行 | 5,000.00 | 连带责任保证 |
| 8 | 保证合同 | 保证合同编号 2020年山保字015号 | 陶灵萍 | 本公司 | 中国银行山南分行 | 10,000.00 | 连带责任保证 |
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
深入贯彻落实国家扶贫开发战略，大力配合驻地政府扶贫具体举措，务实推进精准扶贫、精准脱贫。积极通过建立扶贫帮困基金、解决贫困群众就业、给予脱贫技术帮助以及走访慰问困难群众等方式，参与政府组织的扶贫活动，加大资金投入、结对定点帮扶，想方设法解决贫困群众的实际困难，积极履行社会责任，回馈驻地政府及群众对企业的关心、支持。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
公司认真落实西藏自治区、山南市政府扶贫工作具体部署，配合山南市幸福家园建设管理局，实施对接包户扶贫工作，与山南扎囊县扎唐镇吉林村结成帮扶对子，通过吉林村村委会，针对村上的贫困户，面对面了解情况、逐户落实帮扶举措。
2018年公司在扎囊县扎塘镇吉林村展开产业扶贫工作，种植中药材大黄，一期投入资金80余万元，种植吉林村土地125亩，解决村上贫困户用工60余户，用工累计270余人次。2019年公司投入50余万元建设扎囊扶贫项目配套用房，该项目已竣工验收并投入使用。2020年投入资金在扎囊县吉林村建设灵芝种植大棚，帮助当地农民创收。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 指 标 | 数量及开展情况 |
| 一、总体情况 | |
| 其中：1.资金 | 85.63 |
| 二、分项投入 | |
| 1.产业发展脱贫 | |
| 其中：1.1产业扶贫项目类型 | √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 |
| 1.2产业扶贫项目个数（个） | 1 |
| 1.3产业扶贫项目投入金额 | 18 |
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司持续为公司藏区员工提供培训服务，提高工作技能；公司及子公司进一步帮助解决公司所在地贫困人员的就业及发展问题，为当地人民建设种植配套措施，帮助当地农牧民就业及创收，继续按照西藏自治区关于开展深度精准扶贫的要求，开展各项精准扶贫工作。
公司作为上市企业，一直以来深耕实体经济，充分发挥资本力量，主动承担社会责任。公司始终以支持社会发展为己任，长期致力于促进社会经济各项事业的发展。公司将充分发挥资本力量与发展实体经济相结合，为服务社会经济发展和民生事业，精准扶贫脱贫、生态保护、创业就业作出新贡献。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在为股东创造价值的同时，充分关注员工、客户、供应商等其它利益相关者的合法权益，积极履行社会责任，实现公司与社会发展的和谐统一。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规，依法保护员工的合法权益，建立和完善包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，开展各类培训，提高员工专业技能，提升员工综合素质；完善安全生产管理制度，加大了对生产车间、库房、消防设施、锅炉房等的安全检查，努力排查安全隐患，加强危险源的安全管理，杜绝安全生产事故的发生；完善突发环境事件应急预案，落实了环保机构和人员职责，减少资源浪费、防止环境污染；公司以支持西藏发展为己任，积极投身公益事业，响应中央及西藏自治区党委关于精准扶贫的号召，积极推进精准扶贫工作，公司对口帮扶山南市扎囊县扎塘镇吉林村，开展野生藏药材的人工种植及技术研究，帮助当地农牧民就业，为推动当地社会、经济、文化的发展作出自己的贡献；自新型冠状病毒感染肺炎疫情爆发以来，公司心系疫区、积极行动，在董事长陶灵萍女士的紧急部署下，第一时间协调各方资源，先后为武汉、西藏、海口等地区捐赠紧缺医用物资，支援当地疫情防控工作。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
①废水排放信息
| 排放口名称/ 排放口编号 | 污染物种类 | 国家或地方污染物排放标准 | 排放总量（吨/年） | 核定的排放总量（吨/年） | 排放去向 | 排放情况 | |
| 执行标准 | 浓度限值(mg/L) | ||||||
| 污水站排放口 DW001 | pH | 《化学合成类制药工业水污染物排放标准》 | 6.0~9.0 | 不适用 | 不适用 | 进入城市污水处理厂 | 无超标排放 |
| 色度 | 50 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 悬浮物 | 50 | 0.381 | 未核定 | ||||
| BOD5 | （GB21904-2008） 《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008） | 20 | 0.311 | 未核定 | |||
| CODCr | 100 | 1.191 | 5.722 | ||||
| 氨氮（以N计） | 20 | 0.037 | 0.954 | ||||
| 总氮 | 30 | 0.316 | 2.861 | ||||
| 总磷 | 1.0 | 0.016 | 未核定 | ||||
| 总有机碳 | 30 | 0.382 | 未核定 | ||||
| 急性毒性（HgCl2毒性当量） | 0.07 | 0.001 | 未核定 | ||||
| 总铜 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
| 挥发酚 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
| 硫化物 | 1.0 | 0 | 未核定 | ||||
| 硝基苯类 | 2.0 | 0 | 未核定 | ||||
| 苯胺类 | 2.0 | 0.01 | 未核定 | ||||
| 二氯甲烷 | 0.3 | 0 | 未核定 | ||||
| 总锌 | 0.5 | 0.003 | 未核定 | ||||
| 总氰化物 | 0.5 | 0 | 未核定 | ||||
| 阴离子表面活性剂（LAS） | 污水综合排放标准》（GB8978-1996） | / | 不适用 | 不适用 | |||
| 原料车间出水口 DW002 | 总汞 | 《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008） | 0.05 | 未生产 | 未核定 | 排至厂内综合污水处理站 | 无超标排放 |
| 烷基汞 | 不得检出* | 未生产 | 不适用 | ||||
| 总镉 | 0.1 | 未生产 | 未核定 | ||||
| 六价铬 | 0.5 | 未生产 | 未核定 | ||||
| 总砷 | 0.5 | 未生产 | 未核定 | ||||
| 总铅 | 1.0 | 未生产 | 未核定 | ||||
| 总镍 | 1.0 | 未生产 | 未核定 | ||||
| 生活污水排放口 DW003 | pH | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T 31962-2015) | 6.5~9.5 | 不适用 | 不适用 | 进入城市污水处理厂 | 无超标排放 |
| CODCr | 500 | 1.680 | 未核定 | ||||
| BOD5 | 350 | 0.935 | 未核定 | ||||
| 悬浮物 | 400 | 0.217 | 未核定 | ||||
| 氨氮 | 45 | 0.028 | 未核定 | ||||
| 总氮 | 70 | 0.058 | 未核定 | ||||
| 总磷 | 8 | 0.007 | 未核定 | ||||
| 动植物油 | 100 | 0.05 | 未核定 | ||||
| 雨水排放口1 DW004 | pH | / | / | / | 不评价 | 排入高新区雨水管网 | 无超标排放 |
| CODCr | / | / | / | 不评价 | |||
| 氨氮 | / | / | / | 不评价 | |||
| 雨水排放口2 DW005 | pH | / | / | / | 不评价 | 排入高新区雨水管网 | 无超标排放 |
| CODCr | / | / | / | 不评价 | |||
| 氨氮 | / | / | / | 不评价 |
| 排放口名称/ 排放口编号 | 污染物种类 | 国家或地方污染物排放标准 | 排放总量（吨/年） | 核定的排放总量（吨/年） | 排放去向 | 排放情况 | |
| 执行标准 | 浓度限值(mg/L) | ||||||
| 锅炉排放口1 DA001 | 颗粒物 | 锅炉大气污染物排放标准（GB | 30 | 0.007 | 未核定 | 锅炉燃料为天然 | 无超标排放 |
| 二氧化硫（SO2） | 100 | 0 | 未核定 | ||||
| 氮氧化物（NOX） | 13271-2014） | 400 | 0.574 | 1.805 | 气，锅炉废气经22m高的锅炉烟囱排放。 | ||
| 烟气黑度（级） | ≤1 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 锅炉排放口2 DA002 | 颗粒物 | 锅炉大气污染物排放标准（GB 13271-2014） | 20 | 0 | 未核定 | 无超标排放 | |
| 二氧化硫（SO2） | 50 | 0 | 未核定 | ||||
| 氮氧化物（NOX） | 200 | 0.027 | 1.805 | ||||
| 烟气黑度（级） | ≤1 | 不适用 | 不适用 | ||||
| 固体车间排气口1 DA003 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准（GB 16297-1996） | 120 | 未生产 | 未核定 | 生产车间废气经设备自带专门收尘吸尘柜，高效初效过滤后高空排放。 | 无超标排放 |
| 固体车间排气口2 DA004 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准（GB 16297-1996） | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 | |
| 固体车间排气口3 DA005 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准（GB 16297-1996） | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 | |
| 固体车间排气口4 DA006 | 粉尘 | 大气污染物综合排放标准（GB 16297-1996） | 120 | 未生产 | 未核定 | 无超标排放 |
| 声环境功能区类别 | 执行厂界噪声排放标准 | 排 排放情况 | ||
| 昼间 | 夜间 | 标准名称 | ||
| 3类 | 60dB（A） | 50dB（A） | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中的2类标准 | 无超标排放 |
| 固体（危险）废物名称 | 类别编号 | 产生量(吨/年) | 转移量(吨/年) | 贮存量(吨/年) |
| 医药废物 | HW02 | 14.861 | 14.406 | 0.455 |
| 废药物、药品 | HW03 | 34.8 | 29.682 | 5.118 |
| 其他废物 | HW49 | 14.523 | 13.66 | 0.863 |
| 废矿物油 | HW08 | 0.483 | 0.483 | 0 |
| 一般工业固废 | / | 42.64 | 42.64 | 0 |
| 治理设施名称 | 防治污染设施的建设 | 运行情况 |
| 污水处理站 | 设计处理能力360t/d,实际处理量180t/d,采用污水处理OA工艺。 | 正常使用 |
| 粉尘处理 | 经设备自带专门收尘吸尘柜，高效初效过滤后经高空的排气管排放。 | 正常使用 |
| 锅炉废气 | 锅炉燃料为天然气，锅炉废气经22m高的锅炉烟囱排放。 | 正常使用 |
| 固体（危险）废物 | 设立有一般工业固废贮存、危险废物贮存间。 | 正常使用 |
| 项目名称 | 环评批复名称 | 验收批复 |
| GMP新建工程项目 | 2012年9月5日取得海南省国土环境资源厅关于批复海南灵康制药有限公司GMP新建工程项目环境影响报告书的函（琼土环资函〔2012〕1533号） | 2014年4月24日取得海南省国土环境资源厅关于海南灵康制药有限公司GMP新建工程竣工环境保护验收意见的函（琼土环资函〔2014〕722号） |
| 2015年8月10日取得海南省生态环境保护厅关于海南灵康制药有限公司GMP新建工程项目非头孢类中小试车间竣工环保验收意见的函（琼环函〔2015〕983号） | ||
| 冻干粉针剂生产线项目 | 2014年4月8日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司冻干粉针剂生产线项目环境影响报告表的函（海环审〔2014〕273号） | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于海南灵康制药有限公司冻干粉针剂生产线项目竣工环境保护验收意见的函（海环审〔2017〕301号） |
| 粉针剂生产线项目 | 2014年4月8日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司粉针剂生产线项目环境影响报告表的函（海环审〔2014〕277号） | 未验收 |
| 药谷二期建设项目 | 2015年4月21日取得海口市环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司药谷二期建设项目环境影响报告表的函（海环审〔2015〕348号） | 未验收 |
| 口服固体制剂生产线项目 | 2015年12月22日取得海口市环境保护局关于批复灵康制药口服固体制剂生产线项目环境影响报告表的函（海环审〔2015〕1072号） | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于灵康制药口服固体制剂生产线项目竣工环境保护验收意见的函（海环审〔2017〕300号） |
| 头孢粉针制剂生产线建设项目 | 2017年8月14日取得海口市生态环境保护局关于批复海南灵康制药有限公司头孢粉针制剂生产线建设项目环境影响报告表的函（海环审〔2017〕299号） | 本项目于2019年11月18日在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统公示结束，并于2019年11月18日完成全国建设项目竣工环境保护验收系统企业自验信息的提交。 |
| 预案名称 | 突发环境事件应急预案 |
| 海南灵康制药有限公司突发环境事件应急预案 | 公司制定了突发环境事件应急预案，并于2017年5月2日在海口市秀英环保局备案，备案编号：460105-2017-025-L 2020年7月9日提交《回顾性评估报告》备案 |
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
| 排污许可证 | 环境自行监测方案 |
| 公司于2017年12月29日取得排污许可证，由海南省生态环境保护厅发证。 | 取得排污许可证后，已在海南省污染源监测数据管理系统生成企业自行监测方案 |
| 可转换公司债券名称 | 灵康转债 |
| 期末转债持有人数 | 30,819 |
| 本公司转债的担保人 | 灵康控股集团有限公司 |
| 前十名转债持有人情况如下： | ||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) |
| 灵康控股集团有限公司 | 165,145,000 | 31.46 |
| UBS AG | 31,245,000 | 5.95 |
| 陶灵萍 | 29,338,000 | 5.59 |
| 姜晓东 | 10,511,000 | 2.00 |
| 上海琢盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 9,841,000 | 1.87 |
| 陶小刚 | 9,780,000 | 1.86 |
| 国寿养老安享鑫祺混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 9,757,000 | 1.86 |
| 中国建设银行股份有限公司－光大保德信安瑞一年持有期债券型证券投资基金 | 8,844,000 | 1.68 |
| 中国工商银行股份有限公司－天弘添利债券型证券投资基金（LOF） | 8,200,000 | 1.56 |
| 上海宁泉资产管理有限公司－宁泉致远6号私募证券投资基金 | 6,540,000 | 1.25 |
| 可转换公司债券名称 | 灵康转债 |
| 报告期转股额（元） | 0 |
| 报告期转股数（股） | 0 |
| 累计转股数（股） | 0 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0 |
| 尚未转股额（元） | 525,000,000 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 100 |
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 509,600,000 | 100 | 203,840,000 | 203,840,000 | 713,440,000 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 509,600,000 | 100 | 203,840,000 | 203,840,000 | 713,440,000 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、普通股股份总数 | 509,600,000 | 100 | 203,840,000 | 203,840,000 | 713,440,000 | 100 | |||
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
| 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 | ||||||
| 灵康转债 | 2020年12月7日 | 100 | 5,250,000 | 2020年12月22日 | 5,250,000 | 2026年12月6日 |
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 20,991 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 18,818 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | |
| 股份 状态 | 数量 | ||||||
| 灵康控股集团有限公司 | 100,900,800 | 353,152,800 | 49.50 | 质押 | 174,165,800 | 境内非国有法人 | |
| 陶灵萍 | 13,759,200 | 48,157,200 | 6.75 | 质押 | 33,170,000 | 境内自然人 | |
| 王文南 | 6,860,000 | 24,059,000 | 3.37 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 姜晓东 | 535,200 | 19,645,200 | 2.75 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 陶灵刚 | -1,360,103 | 16,959,581 | 2.38 | 冻结 | 6,420,960 | 境内自然人 | ||||
| 陶小刚 | 4,662,840 | 16,128,840 | 2.26 | 质押 | 10,650,000 | 境内自然人 | ||||
| 上海琢盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | -11,453,997 | 13,389,003 | 1.88 | 无 | 境内非国有法人 | |||||
| 蒋仙庭 | 10,799,271 | 10,799,271 | 1.51 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 朱成杰 | 7,410,473 | 7,410,473 | 1.04 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 陶晓鹏 | 6,891,600 | 6,891,600 | 0.97 | 无 | 境内自然人 | |||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
| 种类 | 数量 | |||||||||
| 灵康控股集团有限公司 | 353,152,800 | 人民币普通股 | 353,152,800 | |||||||
| 陶灵萍 | 48,157,200 | 人民币普通股 | 48,157,200 | |||||||
| 王文南 | 24,059,000 | 人民币普通股 | 24,059,000 | |||||||
| 姜晓东 | 19,645,200 | 人民币普通股 | 19,645,200 | |||||||
| 陶灵刚 | 16,959,581 | 人民币普通股 | 16,959,581 | |||||||
| 陶小刚 | 16,128,840 | 人民币普通股 | 16,128,840 | |||||||
| 上海琢盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 13,389,003 | 人民币普通股 | 13,389,003 | |||||||
| 蒋仙庭 | 10,799,271 | 人民币普通股 | 10,799,271 | |||||||
| 朱成杰 | 7,410,473 | 人民币普通股 | 7,410,473 | |||||||
| 陶晓鹏 | 6,891,600 | 人民币普通股 | 6,891,600 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 在上述股东中，公司已知陶灵萍、陶灵刚、陶小刚为兄妹关系，陶灵萍持有灵康控股集团有限公司100%的股权。 | |||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | |||||||||
| 名称 | 灵康控股集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 陶灵萍 |
| 成立日期 | 2011年6月8日 |
| 主要经营业务 | 一般项目：家用电器销售；珠宝首饰批发；机械设备销售；电子产品销售；纸浆销售；金属材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；供应链管理服务；企业管理；财务咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市场调查；建筑材料销售；橡胶制品销售；控股公司服务。 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
| 姓名 | 陶灵萍 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 灵康药业集团股份有限公司董事长兼总经理、灵康控股集团有限公司执行董事 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
| 姓名 | 陶灵刚 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 无 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公 | 无 |
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 陶灵萍 | 董事长、总经理 | 女 | 50 | 2012.10.10 | 2022.02.27 | 34,398,000 | 48,157,200 | 13,759,200 | 资本公积转增股本 | 66.00 | 否 |
| 胡建荣 | 董事、副总经理 | 男 | 45 | 2015.10.26 | 2022.02.27 | 52.00 | 否 | ||||
| 陶小刚 | 董事、副总经理 | 男 | 45 | 2015.12.14 | 2022.02.27 | 11,466,000 | 16,128,840 | 4,662,840 | 资本公积转增股本 | 52.00 | 否 |
| 王文南 | 董事 | 男 | 49 | 2012.10.10 | 2022.02.27 | 17,199,000 | 24,059,000 | 6,860,000 | 资本公积转增股本 | 0 | 否 |
| 王涌 | 独立董事 | 男 | 53 | 2019.2.28 | 2020.05.21 | 5.00 | 否 | ||||
| 何超 | 独立董事 | 男 | 62 | 2019.2.28 | 2022.02.27 | 12.00 | 否 | ||||
| 潘自强 | 独立董事 | 男 | 56 | 2019.2.28 | 2022.02.27 | 12.00 | 否 | ||||
| 吕宽宪 | 监事会主席 | 男 | 48 | 2015.10.26 | 2022.02.27 | 20.00 | 否 | ||||
| 杨栋 | 监事 | 男 | 43 | 2018.4.19 | 2022.02.27 | 30.00 | 否 | ||||
| 陈彦 | 监事 | 男 | 42 | 2017.5.10 | 2022.02.27 | 21.00 | 否 | ||||
| 李双喜 | 副总经理 | 男 | 56 | 2012.10.10 | 2022.02.27 | 42.00 | 否 | ||||
| 王洪胜 | 副总经理 | 男 | 53 | 2015.10.26 | 2022.02.27 | 40.00 | 否 | ||||
| 张俊珂 | 财务总监、董事会秘书 | 男 | 35 | 2017.4.13 | 2022.02.27 | 40.00 | 否 | ||||
| 合计 | / | / | / | / | / | 63,063,000 | 88,345,040 | 25,282,040 | / | 392.00 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 陶灵萍 | 女，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长江商学院、中南财经政法大学，硕士学位，高级经济师，现清华大学DBA在读。自2003年12月起历任公司副董事长、董事长；现任中南财经政法大学国际商务硕士专业合作导师，公司董事长兼总经理、灵康控股集团有限公司执行董事等职务。 |
| 胡建荣 | 男，1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于郑州大学，大专学历。2008年起历任浙江灵康药业有限公司营销总监、副总经理、总经理；2012年10月至2015年10月任公司监事；现任公司董事、副总经理兼任浙江灵康药业有限公司总经理。 |
| 陶小刚 | 男，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学，本科学历。2010年5月起任浙江灵康药业有限公司常务副总经理；2013年1月起任西藏山南天时投资合伙企业执行事务合伙人；2013年6月起任西藏山南满金药业有限公司总经理；2015年6月起任西藏山南满金药业有限公司执行董事兼总经理；现任公司董事、副总经理兼任西藏山南满金药业有限公司执行董事兼总经理、浙江灵康药业有限公司常务副总经理。 |
| 王文南 | 男，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于上海财经大学，硕士学位。2006年7月起任浙江浙大大晶创业投资有限公司副总经理；2012年10月起任公司董事；现任公司董事兼任浙江浙大大晶创业投资有限公司副总经理、浙江普迪恩环境设备有限公司董事、杭州瑞欧科技有限公司董事。 |
| 何超 | 男，1959年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江医科大学，硕士研究生学历。曾任浙江大学医学院邵逸夫医院院长，浙江大学医学院邵逸夫医院党委书记、副院长，浙大教授，博士生导师，主任医师。现任绿城医疗管理公司总经理，浙江诺迦生物科技有限公司董事，百大集团股份有限公司、So-Young International Inc.独立董事。2010年获“美中医学会杰出教授”、2011年被浙江省人民政府评为“浙江省中青年突出贡献专家”，2015年国务院特殊津贴获得者。 |
| 潘自强 | 男，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科毕业于江西财经大学，硕士学位（上海财经大学），注册会计师。1986年7月至今任职浙江财经大学会计学院，现任浙江财经大学会计学教授、会计学硕士生导师；浙江中坚科技股份有限公司独立董事、四川宜宾天原集团股份有限公司独立董事，公司独立董事。 |
| 吕宽宪 | 男，1972年生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于衢州广播电视大学，大专学历。2008年10月起任浙江灵康药业有限公司副总经理；现任公司监事会主席兼任浙江灵康药业有限公司副总经理。 |
| 杨栋 | 男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民解放军空军第一航空学院，大专学历。1999年7月至2016年3月在中国人民解放军某部服役，历任特设师、专业队长、政治教导员等职。现任公司职工代表监事，浙江灵康药业有限公司副总经理。 |
| 陈彦 | 男，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学工商管理专业，本科学历。2000年12月至2007年2月就职海口康力元制药有限公司，先后担任车间操作工、车间班长、车间副主任、车间主任；2007年4月至今先后任海南灵康制药有限公司车间主任、生产技术部部长；2012年10月至 2015年10月任公司职工代表监事；现任公司监事兼海南灵康制药有限公司生产技术部部长。 |
| 李双喜 | 男，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京化工大学，本科学历，执业药师。2008年12月起历任公司质量管理部经理、副总经理；现任公司副总经理兼任海南灵康制药有限公司常务副总经理。 |
| 王洪胜 | 男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权。2009年7月至2011年1月任海南美大制药有限公司副总经理；2011年1月起任海南灵康制药有限公司物控部经理；2012年10月至2015年10月任公司监事会主席；现任公司副总经理兼任海南灵康制药有限公司副总经理。 |
| 张俊珂 | 男，1986年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江财经大学，本科学历，注册会计师，国际注册内部审计师。2009年9月至2015年11月任立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所高级项目经理，2015年12月至2016年12月任杭州敦崇科技股份有限公司财务总监兼董事会秘书；2017年1月至4月任灵康药业集团股份有限公司投资总监；2017年4月至今任灵康药业集团股份有限公司财务总监。现任公司财务总监兼董事会秘书。 |
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 陶灵萍 | 灵康控股集团有限公司 | 执行董事 | 2011年6月8日 | |
| 王文南 | 灵康控股集团有限公司 | 董事 | 2020年12月3日 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 陶灵萍 | 灵康控股集团有限公司 | 执行董事 | 2011年6月8日 | |
| 陶灵萍 | 浙江灵康药业有限公司 | 执行董事 | 2010年3月16日 | |
| 陶灵萍 | 浙江灵康益冠实业有限公司 | 执行董事 | 2011年12月26日 | |
| 陶灵萍 | 浙江方通投资管理有限公司 | 执行董事 | 2011年12月27日 | |
| 陶灵萍 | 浙江慧美投资管理有限公司 | 执行董事 | 2011年2月8日 |
| 陶灵萍 | 尚和康圆健康管理（杭州）有限公司 | 执行董事 | 2019年6月6日 | |
| 陶灵萍 | 浙江守正康圆实业发展有限公司 | 执行董事 | 2020年4月20日 | |
| 陶小刚 | 海南灵康制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
| 陶小刚 | 浙江灵康药业有限公司 | 常务副总经理 | 2010年5月1日 | |
| 陶小刚 | 海南美大制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
| 陶小刚 | 海南美兰史克制药有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
| 陶小刚 | 海南永田药物研究院有限公司 | 执行董事、总经理 | 2017年10月9日 | |
| 陶小刚 | 西藏山南满金药业有限公司 | 执行董事、总经理 | 2015年6月23日 | |
| 陶小刚 | 西藏先至实业有限公司 | 执行董事 | 2018年6月14日 | |
| 陶小刚 | 西藏鼎亿商贸有限公司 | 执行董事 | 2018年6月14日 | |
| 陶小刚 | 山南中鑫商贸有限公司 | 执行董事 | 2016年10月26日 | |
| 陶小刚 | 西藏山南天时投资合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2013年1月22日 | |
| 胡建荣 | 浙江和沐康医药科技有限公司 | 董事 | 2021年2月7日 | |
| 王文南 | 浙江浙大大晶创业投资有限公司 | 副总经理 | 2006年7月5日 | |
| 王文南 | 浙江普迪恩环境设备有限公司 | 董事 | 2009年12月20日 | |
| 王文南 | 杭州瑞欧科技有限公司 | 董事 | 2019年9月29日 | |
| 王文南 | 瑞欧有米（杭州）技术服务有限公司 | 董事 | 2020年4月14日 | |
| 吕宽宪 | 浙江灵康药业有限公司 | 副总经理 | 2008年10月8日 | |
| 王洪胜 | 海南灵康制药有限公司 | 副总经理 | 2013年4月22日 | |
| 王洪胜 | 海南美大制药有限公司 | 监事 | 2011年5月30日 | |
| 王洪胜 | 海南美兰史克制药有限公司 | 监事 | 2011年6月8日 | |
| 王洪胜 | 海南永田药物研究院有限公司 | 监事 | 2011年5月30日 | |
| 王洪胜 | 山东灵康药物研究院有限公司 | 监事 | 2011年7月7日 | |
| 王洪胜 | 西藏山南满金药业有限公司 | 监事 | 2013年6月23日 | |
| 胡建荣 | 浙江灵康药业有限公司 | 总经理 | 2015年9月28日 | |
| 李双喜 | 海南灵康制药有限公司 | 常务副总经理 | 2017年10月 | |
| 何超 | 浙江诺迦生物科技有限公司 | 董事 | 2019年2月26日 | |
| 何超 | 百大集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年5月9日 | 2023年5月8日 |
| 何超 | So-Young International Inc. | 独立董事 | 2014年5月 | |
| 潘自强 | 浙江中坚科技股份有限公司 | 独立董事 | 2018年5月18日 | 2020年6月19日 |
| 潘自强 | 四川宜宾天原集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020年8月13日 | 2022年11月14日 |
| 在其他单位任职情况的说明 | ||||
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬或津贴由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 独立董事、外部董事、外部监事津贴依据股东大会决议执行；内部董事按照其所兼任的高级管理人员或其他职务对应的薪酬管理制度领取薪酬；内部监事按照其在公司内的职务领取薪酬，不再另行领取监事薪酬或津贴；公司依据经营目标完成情况及业绩表现等，经考核确定公司高级管理人员的薪酬。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事、高级管理人员的报酬已根据相关规定支付。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 392万元 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 王涌 | 独立董事 | 离任 | 个人原因 |
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 72 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 629 |
| 在职员工的数量合计 | 701 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 245 |
| 销售人员 | 135 |
| 技术人员 | 230 |
| 财务人员 | 22 |
| 行政人员 | 69 |
| 合计 | 701 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 5 |
| 大专及本科 | 359 |
| 高中及以下 | 337 |
| 合计 | 701 |
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关要求，建立健全公司内部管理和控制制度，规范公司运作，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工作，持续优化各项业务流程。公司治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》和证监会有关规定要求，具体情况如下：
1、 关于股东与股东大会：根据《公司章程》和《股东大会议事规则》的有关规定，进一步规范了股东大会的召集、召开和议事程序，确保全体股东的合法权益，特别是保证了中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在人员、资产、财务上分开，在机构、业务等方面独立，公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。公司控股股东认真履行诚信义务，行为合法合规，没有利用其特殊的地位谋取额外的利益。未发现控股股东占用公司资金和资产的情况。
3、关于董事与董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，2020年各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，为公司发展建言献策，积极参加交易所、证券业协会、证监局等部门组织的培训，熟悉相关法律、法规，了解董事权利、义务和责任。
4、关于监事与监事会：报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，2020年公司各位监事能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立有效的绩效考核制度和奖励办法，并逐步加以完善。
6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护银行、其他债权人、职工、客户、供应商等其它利益相关者的合法权益，努力追求经济效益与社会效益的和谐统一，共同推进公司持续、健康、稳健发展。
7、关于信息披露与透明度：公司按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露及时、准确、完整。在日常工作中严格按照《内幕信息知情人管理制度》等有关规定对内幕信息知情人进行登记备案，防止信息泄露，保证信息披露的公平性，真正维护中小股东的利益。公司不断完善投资者关系管理工作，通过接听来电、接待来访、召开投资者说明会等多种方式加强与投资者的沟通。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020年5月8日 | http://www.sse.com.cn（公告编号：2020-022） | 2020年5月9日 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 2020年6月11日 | http://www.sse.com.cn（公告编号：2020-037） | 2020年6月12日 |
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 陶灵萍 | 否 | 8 | 8 | 0 | 否 | 2 | ||
| 胡建荣 | 否 | 8 | 8 | 0 | 否 | 2 | ||
| 陶小刚 | 否 | 8 | 8 | 0 | 否 | 2 | ||
| 王文南 | 否 | 8 | 8 | 0 | 否 | 2 | ||
| 王涌 | 是 | 2 | 0 | 2 | 否 | 1 | ||
| 何超 | 是 | 8 | 7 | 1 | 否 | 0 | ||
| 潘自强 | 是 | 8 | 5 | 3 | 否 | 2 | ||
| 年内召开董事会会议次数 | 8 |
| 其中：现场会议次数 | 6 |
| 通讯方式召开会议次数 | 0 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了完善的薪酬制度和奖励办法，公司依据经营目标完成情况及业绩表现等，经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司将不断完善绩效考核体系，建立科学有效的激励和约束机制，充分调动高级管理人员的积极性、主动性和创造性，提升公司业务经营效益和管理水平，促进公司经营效益持续稳步增长。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
具体内容详见公司于2021年4月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《灵康药业集团股份有限公司2020年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
具体内容详见公司于2021年4月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《灵康药业集团股份有限公司内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告天健审〔2021〕2928号
灵康药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了灵康药业集团股份有限公司（以下简称灵康药业公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了灵康药业公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于灵康药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)收入之说明及五(二)1营业收入/营业成本之说明。
灵康药业公司主要从事抗感染类、肠外营养类和消化系统类等药品的研发、生产与销售。2020年度，灵康药业公司销售药品确认的营业收入为人民币1,000,345,688.73元。
灵康药业公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务，在产品已经发出并经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
由于营业收入是灵康药业公司的关键业绩指标之一，可能存在灵康药业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对收入记录选取样本，核对发票、销售合同、出库单、物流单、银行收款回单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的政策； (5) 实施函证程序，向重要客户询证本期发生的销售金额及往来款项余额，以确认业务收入的真实性、完整性；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)金融工具及五(一)3应收账款之说明。截至2020年12月31日，灵康药业公司应收账款账面余额为人民币186,432,490.83元，坏账准备为人民币15,024,526.27元，账面价值为人民币171,407,964.56元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（三）销售费用确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(二)3销售费用。2020年度销售费用624,509,471.91元，较2019年度1,092,355,222.03元下降467,845,750.12元，同比下降42.83%。由于销售费用可能存在核算不规范或存在计入错误的会计期间导致的错报风险，我们将销售费用确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对销售费用确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解市场推广费预算管理制度、报销审核制度，确定其在关键控制点是否已实施控制；
(2) 选取样本检查与业务推广商签订的协议,核实合同关键条款，复核开支标准和授权审批是否符合公司规定，开支内容是否真实、合理，是否有相关的证据链来支持费用发生的真实性和合理性；
(3) 向管理层询问了解本年度开展 CSO 的背景及商业逻辑，查询医药推广商的工商登记资料，并询问公司相关人员，确认医药推广商与公司是否存在关联关系；
(4) 实施函证程序，向重要推广商询证本期营销费用发生额及往来款项余额，以确认销售费用的真实性、完整性；
(5) 就资产负债表日前后记录的市场推广费选取样本执行截止性测试，评价费用是否被记录于恰当的会计期间；
(6) 检查与销售费用确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估灵康药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
灵康药业公司治理层（以下简称治理层）负责监督灵康药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对灵康药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致灵康药业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就灵康药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陆俊洁（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：谢沁
二〇二一年四月十五日
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 灵康药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 1,566,976,244.23 | 510,985,756.04 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 180,000,000.00 | 355,776,365.62 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 七、5 | 171,407,964.56 | 228,749,626.14 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 761,740.00 | 4,818,272.40 |
| 预付款项 | 七、7 | 23,712,622.51 | 6,138,877.94 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 9,733,517.66 | 7,144,332.87 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、9 | 69,064,758.80 | 89,806,357.04 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 17,159,539.27 | 22,643,742.68 |
| 流动资产合计 | 2,038,816,387.03 | 1,226,063,330.73 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 63,050,575.00 | 81,689,895.85 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七、20 | 5,040,255.63 | |
| 固定资产 | 七、21 | 306,171,785.87 | 336,858,255.41 |
| 在建工程 | 七、22 | 159,295,875.75 | 153,659,380.04 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 102,697,708.58 | 50,498,413.05 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 26,500,735.26 | 14,566,467.85 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 4,122,045.51 | 3,136,767.00 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 8,483,157.22 | 44,933,147.28 |
| 非流动资产合计 | 677,392,157.22 | 687,372,344.88 | |
| 资产总计 | 2,716,208,544.25 | 1,913,435,675.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 389,746,221.99 | 60,043,083.33 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 9,712,542.69 | 69,601,684.66 |
| 应付账款 | 七、36 | 45,779,482.08 | 64,698,703.52 |
| 预收款项 | 七、37 | 49,173.29 | 11,338,447.74 |
| 合同负债 | 七、38 | 11,133,430.69 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 10,811,762.20 | 15,899,860.87 |
| 应交税费 | 七、40 | 27,313,474.75 | 39,330,417.89 |
| 其他应付款 | 七、41 | 45,032,895.71 | 138,146,371.74 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 190,218,854.12 | 152,013.89 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 1,775,394.43 | 1,493,971.54 |
| 流动负债合计 | 731,573,231.95 | 400,704,555.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 85,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 应付债券 | 七、46 | 412,539,843.68 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 7,220,597.75 | 8,899,557.79 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 504,760,441.43 | 198,899,557.79 | |
| 负债合计 | 1,236,333,673.38 | 599,604,112.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 713,440,000.00 | 509,600,000.00 |
| 其他权益工具 | 七、54 | 107,890,368.07 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 193,811,064.09 | 397,651,064.09 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 137,112,694.72 | 120,616,646.98 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 327,620,743.99 | 285,963,851.57 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,479,874,870.87 | 1,313,831,562.64 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,479,874,870.87 | 1,313,831,562.64 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,716,208,544.25 | 1,913,435,675.61 |
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 862,682,919.61 | 183,254,270.18 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十七、1 | 183,820,197.73 | 253,271,803.16 |
| 应收款项融资 | 669,808.00 | 4,418,272.40 | |
| 预付款项 | 519,822,502.35 | 117,650,740.32 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 322,477,948.79 | 310,445,909.44 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 32,491,805.93 | 28,681,147.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,664,704.39 | 844,350.02 | |
| 流动资产合计 | 1,923,629,886.80 | 898,566,493.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十七、3 | 835,804,316.91 | 854,443,637.76 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 371,451.11 | 606,116.22 | |
| 在建工程 | 38,641,852.94 | 25,077,819.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 7,642,848.14 | 8,254,501.22 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 356,160.43 | 570,152.95 | |
| 递延所得税资产 | 2,414,172.24 | 2,513,941.31 | |
| 其他非流动资产 | 4,512,841.62 | 5,347,747.28 | |
| 非流动资产合计 | 889,743,643.39 | 896,813,916.21 |
| 资产总计 | 2,813,373,530.19 | 1,795,380,409.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 350,181,041.67 | 60,043,083.33 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 152,988,163.14 | 24,793,189.45 | |
| 预收款项 | 7,620,416.38 | ||
| 合同负债 | 7,104,699.90 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,404,103.00 | 3,027,462.34 | |
| 应交税费 | 19,766,872.83 | 37,184,939.76 | |
| 其他应付款 | 42,957,996.86 | 93,351,770.40 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 190,218,854.12 | 152,013.89 | |
| 其他流动负债 | 273,575.67 | ||
| 流动负债合计 | 766,895,307.19 | 226,172,875.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 85,000,000.00 | 190,000,000.00 | |
| 应付债券 | 412,539,843.68 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,510,000.00 | 4,710,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 501,049,843.68 | 194,710,000.00 | |
| 负债合计 | 1,267,945,150.87 | 420,882,875.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 713,440,000.00 | 509,600,000.00 | |
| 其他权益工具 | 107,890,368.07 | ||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 193,811,064.09 | 397,651,064.09 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 137,112,694.72 | 120,616,646.98 | |
| 未分配利润 | 393,174,252.44 | 346,629,822.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,545,428,379.32 | 1,374,497,533.85 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,813,373,530.19 | 1,795,380,409.40 |
合并利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 1,001,002,362.94 | 1,635,000,378.07 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 1,001,002,362.94 | 1,635,000,378.07 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 901,102,943.41 | 1,461,009,121.74 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 155,654,636.29 | 223,155,441.26 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 13,331,147.16 | 20,091,699.41 |
| 销售费用 | 七、63 | 624,509,471.91 | 1,092,355,222.03 |
| 管理费用 | 七、64 | 83,286,602.15 | 77,849,203.28 |
| 研发费用 | 七、65 | 20,364,827.30 | 38,043,700.35 |
| 财务费用 | 七、66 | 3,956,258.60 | 9,513,855.41 |
| 其中：利息费用 | 11,251,870.26 | 13,588,069.51 | |
| 利息收入 | 7,633,457.60 | 4,463,076.15 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 88,166,911.28 | 39,640,551.07 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 487,308.37 | 7,963,181.66 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、68 | -15,347,707.70 | -10,534,809.73 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | 8,776,365.62 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -1,685,809.52 | -5,727,347.46 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -6,090,878.13 | -1,269,483.15 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -29,154.74 | -748,922.55 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 180,747,796.79 | 222,625,601.52 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 1,871.53 | 1,218,830.84 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 1,489,712.14 | 920,047.65 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 179,259,956.18 | 222,924,384.71 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 19,187,016.02 | 21,331,921.94 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.22 | 0.28 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.22 | 0.28 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。法定代表人：陶灵萍 主管会计工作负责人：张俊珂 会计机构负责人：张俊珂
母公司利润表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 962,345,713.87 | 1,617,624,573.58 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 182,533,497.17 | 261,190,024.66 |
| 税金及附加 | 9,318,110.26 | 15,101,426.71 | |
| 销售费用 | 622,463,188.99 | 1,092,279,067.52 | |
| 管理费用 | 25,758,167.21 | 24,678,926.81 | |
| 研发费用 | 十七、6 | 2,646,226.41 | 6,095,518.82 |
| 财务费用 | 7,245,662.13 | 11,741,158.37 | |
| 其中：利息费用 | 10,968,777.78 | 13,588,069.51 | |
| 利息收入 | 3,972,607.06 | 2,112,124.24 | |
| 加：其他收益 | 92,389,345.78 | 38,479,900.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十七、5 | -15,347,707.70 | -7,975,368.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 十七、5 | -15,347,707.70 | -10,534,809.73 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -346,727.53 | -6,672,230.49 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,291,613.15 | -42,545.46 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 183,784,159.10 | 230,328,206.72 | |
| 加：营业外收入 | 0.33 | 1,215,545.20 | |
| 减：营业外支出 | 995,013.10 | 584,439.08 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 182,789,146.33 | 230,959,312.84 | |
| 减：所得税费用 | 17,828,668.93 | 21,537,586.41 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 164,960,477.40 | 209,421,726.43 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 164,960,477.40 | 209,421,726.43 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 164,960,477.40 | 209,421,726.43 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,199,574,025.52 | 1,782,949,143.88 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 101,080,335.42 | 45,234,658.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,300,654,360.94 | 1,828,183,802.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 189,422,781.94 | 224,130,288.56 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 68,368,926.64 | 79,375,318.09 | |
| 支付的各项税费 | 130,777,106.69 | 178,895,801.21 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 785,271,794.63 | 1,110,177,388.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,173,840,609.90 | 1,592,578,796.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,813,751.04 | 235,605,006.04 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 24,724,771.63 | 20,846,208.13 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 72,800.00 | 200,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 847,000,000.00 | 1,354,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 871,797,571.63 | 1,375,046,208.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,950,296.76 | 10,867,326.46 | |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 680,000,000.00 | 1,376,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 743,950,296.76 | 1,386,867,326.46 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 127,847,274.87 | -11,821,118.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,007,322,016.43 | 160,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 136,718.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,007,458,734.76 | 160,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 75,000,000.00 | 305,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 112,992,304.01 | 279,311,548.68 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 7,546,266.87 | 3,614,005.46 |
| 筹资活动现金流出小计 | 195,538,570.88 | 587,925,554.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 811,920,163.88 | -427,925,554.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,066,581,189.79 | -204,141,666.43 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 488,028,205.31 | 692,169,871.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 |
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,162,990,446.07 | 1,742,821,092.08 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 95,686,184.06 | 139,137,269.44 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,258,676,630.13 | 1,881,958,361.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 85,000,000.00 | 415,000,000.00 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 14,497,414.61 | 16,679,111.84 | |
| 支付的各项税费 | 119,858,805.11 | 157,745,979.28 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,115,044,773.37 | 952,830,084.82 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,334,400,993.09 | 1,542,255,175.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -75,724,362.96 | 339,703,185.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,659,374.28 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 150,000,000.00 | 390,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 150,000,000.00 | 394,659,374.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,481,781.99 | 8,161,245.40 | |
| 投资支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 156,100,000.00 | 370,200,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 169,581,781.99 | 378,361,245.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -19,581,781.99 | 16,298,128.88 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 967,781,603.79 | 160,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 90,136,718.33 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,057,918,322.12 | 160,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 75,000,000.00 | 305,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 112,733,979.21 | 279,311,548.68 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 98,046,266.87 | 3,914,005.46 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 285,780,246.08 | 588,225,554.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 772,138,076.04 | -428,225,554.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 676,831,931.09 | -72,224,239.68 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 175,847,603.52 | 248,071,843.20 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 852,679,534.61 | 175,847,603.52 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 285,963,851.57 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 285,963,851.57 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 203,840,000.00 | 107,890,368.07 | -203,840,000.00 | 16,496,047.74 | 41,656,892.42 | 166,043,308.23 | 166,043,308.23 | ||||||||
| 少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 160,072,940.16 | 160,072,940.16 | 160,072,940.16 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 16,496,047.74 | -118,416,047.74 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,496,047.74 | -16,496,047.74 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五） |
| 专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 327,620,743.99 | 1,479,874,870.87 | 1,479,874,870.87 |
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 364,000,000.00 | 543,251,064.09 | 99,674,474.34 | 371,033,561.44 | 1,377,959,099.87 | 1,377,959,099.87 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 364,000,000.00 | 543,251,064.09 | 99,674,474.34 | 371,033,561.44 | 1,377,959,099.87 | 1,377,959,099.87 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | 20,942,172.64 | -85,069,709.87 | -64,127,537.23 | -64,127,537.23 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 201,592,462.77 | 201,592,462.77 | 201,592,462.77 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 20,942,172.64 | -286,662,172.64 | -265,720,000.00 | -265,720,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 20,942,172.64 | -20,942,172.64 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -265,720,000.00 | -265,720,000.00 | -265,720,000.00 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 285,963,851.57 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 |
母公司所有者权益变动表2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 346,629,822.78 | 1,374,497,533.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 346,629,822.78 | 1,374,497,533.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 203,840,000.00 | 107,890,368.07 | -203,840,000.00 | 16,496,047.74 | 46,544,429.66 | 170,930,845.47 | |||||
| （一）综合收益总额 | 164,960,477.40 | 164,960,477.40 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 107,890,368.07 | 107,890,368.07 | |||||||||
| （三）利润分配 | 16,496,047.74 | -118,416,047.74 | -101,920,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,496,047.74 | -16,496,047.74 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -101,920,000.00 | -101,920,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 203,840,000.00 | -203,840,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 713,440,000.00 | 107,890,368.07 | 193,811,064.09 | 137,112,694.72 | 393,174,252.44 | 1,545,428,379.32 |
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 364,000,000.00 | 543,251,064.09 | 99,674,474.34 | 423,870,268.99 | 1,430,795,807.42 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 364,000,000.00 | 543,251,064.09 | 99,674,474.34 | 423,870,268.99 | 1,430,795,807.42 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | 20,942,172.64 | -77,240,446.21 | -56,298,273.57 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 209,421,726.43 | 209,421,726.43 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 20,942,172.64 | -286,662,172.64 | -265,720,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 20,942,172.64 | -20,942,172.64 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -265,720,000.00 | -265,720,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 145,600,000.00 | -145,600,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 509,600,000.00 | 397,651,064.09 | 120,616,646.98 | 346,629,822.78 | 1,374,497,533.85 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
灵康药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由海南灵康制药有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2012年10月16日在海南省工商行政管理局变更登记注册，2013年12月18日迁址至西藏山南市，总部位于西藏自治区山南市泽当镇。公司现持有统一社会信用代码为915422007543753944的营业执照，注册资本71,344万元，股份总数71,344万股（每股面值1元）。无限售条件的流通股份A股71,344万股。公司股票已于2015年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为化药处方药的研发、生产和销售。产品主要有：抗感染类、肠外营养类以及消化类药物。
本财务报表业经公司2021年4月15日第三届董事会第十三次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将海南灵康制药有限公司（以下简称灵康制药公司）、浙江灵康药业有限公司（以下简称浙江灵康公司）、西藏山南满金药业有限公司（以下简称满金药业公司）、海南美大制药有限公司（以下简称美大制药公司）、海南美兰史克制药有限公司(以下简称美兰史克制药公司)、海南永田药物研究院有限公司（以下简称永田研究院公司）、山东灵康药物研究院有限公司（以下简称山东灵康公司）、西藏现代藏药研究院有限公司（以下简称藏药研究院公司）和西藏灵康营销管理有限公司（以下简称灵康营销公司）等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告第十一节九之说明。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收票据 |
| 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
本公司按照本报告第十一节财务报告之五10.5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。
15. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 2-10 | 5 | 9.50-47.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权使用年限 |
| 软件 | 10 |
| 专有技术 | 5 |
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务，在产品已经发出并经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 根据财政部《企业会计准则第14号--收入》（财会[2017]22号）(以下简称“新收入准则”)的要求，公司自2020年1月1日起执行新收入准则 | 第三届董事会第五次会议 | 注1 |
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 11,338,447.74 | -11,338,447.74 | |
| 合同负债 | 10,034,024.55 | 10,034,024.55 | |
| 其他流动负债 | 1,493,971.54 | 1,304,423.19 | 2,798,394.73 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 510,985,756.04 | 510,985,756.04 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 355,776,365.62 | 355,776,365.62 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 228,749,626.14 | 228,749,626.14 |
| 应收款项融资 | 4,818,272.40 | 4,818,272.40 | |
| 预付款项 | 6,138,877.94 | 6,138,877.94 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 7,144,332.87 | 7,144,332.87 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 89,806,357.04 | 89,806,357.04 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 22,643,742.68 | 22,643,742.68 | |
| 流动资产合计 | 1,226,063,330.73 | 1,226,063,330.73 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 81,689,895.85 | 81,689,895.85 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 336,858,255.41 | 336,858,255.41 | |
| 在建工程 | 153,659,380.04 | 153,659,380.04 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 50,498,413.05 | 50,498,413.05 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 | |
| 长期待摊费用 | 14,566,467.85 | 14,566,467.85 | |
| 递延所得税资产 | 3,136,767.00 | 3,136,767.00 | |
| 其他非流动资产 | 44,933,147.28 | 44,933,147.28 | |
| 非流动资产合计 | 687,372,344.88 | 687,372,344.88 | |
| 资产总计 | 1,913,435,675.61 | 1,913,435,675.61 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 60,043,083.33 | 60,043,083.33 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 69,601,684.66 | 69,601,684.66 | |
| 应付账款 | 64,698,703.52 | 64,698,703.52 | |
| 预收款项 | 11,338,447.74 | -11,338,447.74 | |
| 合同负债 | 10,034,024.55 | 10,034,024.55 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,899,860.87 | 15,899,860.87 | |
| 应交税费 | 39,330,417.89 | 39,330,417.89 | |
| 其他应付款 | 138,146,371.74 | 138,146,371.74 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 152,013.89 | 152,013.89 | |
| 其他流动负债 | 1,493,971.54 | 2,798,394.73 | 1,304,423.19 |
| 流动负债合计 | 400,704,555.18 | 400,704,555.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,899,557.79 | 8,899,557.79 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 198,899,557.79 | 198,899,557.79 | |
| 负债合计 | 599,604,112.97 | 599,604,112.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 509,600,000.00 | 509,600,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 397,651,064.09 | 397,651,064.09 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 120,616,646.98 | 120,616,646.98 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 285,963,851.57 | 285,963,851.57 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,313,831,562.64 | 1,313,831,562.64 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,913,435,675.61 | 1,913,435,675.61 | |
√适用 □不适用
公司自2020年1月1日起施行新收入准则，暂未实施新租赁准则，本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整，无发生额，也不存在追溯调整事项，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 183,254,270.18 | 183,254,270.18 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 253,271,803.16 | 253,271,803.16 | |
| 应收款项融资 | 4,418,272.40 | 4,418,272.40 | |
| 预付款项 | 117,650,740.32 | 117,650,740.32 | |
| 其他应收款 | 310,445,909.44 | 310,445,909.44 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 28,681,147.67 | 28,681,147.67 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 844,350.02 | 844,350.02 | |
| 流动资产合计 | 898,566,493.19 | 898,566,493.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 854,443,637.76 | 854,443,637.76 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 606,116.22 | 606,116.22 | |
| 在建工程 | 25,077,819.47 | 25,077,819.47 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 8,254,501.22 | 8,254,501.22 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 570,152.95 | 570,152.95 | |
| 递延所得税资产 | 2,513,941.31 | 2,513,941.31 | |
| 其他非流动资产 | 5,347,747.28 | 5,347,747.28 | |
| 非流动资产合计 | 896,813,916.21 | 896,813,916.21 | |
| 资产总计 | 1,795,380,409.40 | 1,795,380,409.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 60,043,083.33 | 60,043,083.33 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 24,793,189.45 | 24,793,189.45 | |
| 预收款项 | 7,620,416.38 | -7,620,416.38 | |
| 合同负债 | 6,743,731.31 | 6,743,731.31 | |
| 应付职工薪酬 | 3,027,462.34 | 3,027,462.34 | |
| 应交税费 | 37,184,939.76 | 37,184,939.76 | |
| 其他应付款 | 93,351,770.40 | 93,351,770.40 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 152,013.89 | 152,013.89 | |
| 其他流动负债 | 876,685.07 | 876,685.07 | |
| 流动负债合计 | 226,172,875.55 | 226,172,875.55 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,710,000.00 | 4,710,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 194,710,000.00 | 194,710,000.00 | |
| 负债合计 | 420,882,875.55 | 420,882,875.55 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 509,600,000.00 | 509,600,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 397,651,064.09 | 397,651,064.09 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 120,616,646.98 | 120,616,646.98 | |
| 未分配利润 | 346,629,822.78 | 346,629,822.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,374,497,533.85 | 1,374,497,533.85 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,795,380,409.40 | 1,795,380,409.40 | |
公司自2020年1月1日起施行新收入准则，暂未实施新租赁准则，本次调整仅涉及财务报表列报格式的调整，无发生额，也不存在追溯调整事项，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 消费税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 9%、15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司、藏药研究院公司 | 9% |
| 灵康制药公司、满金药业公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
年至 2021 年期间免征企业所得税中属于地方分享的部分，本期公司及子公司藏药研究院公司按9%税率缴纳企业所得税。 (2) 根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局《关于海南一卡通支付网络有限公司等44家企业通过2015年高新技术企业认定的通知》(琼科〔2015〕166号)，灵康制药公司于2015年10月30日被认定为高新技术企业，认定有效期3年，到期后根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，灵康制药公司于2018年10月15日被认定为高新技术企业，认定有效期3年，本期企业所得税适用税率为15%。
2. 增值税税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，永田研究院公司取得的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入，免征增值税。
3. 房产税、土地使用税税收优惠及批文
根据海南省人民政府《关于印发海南省应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业共渡难关八条措施的通知》琼府〔2020〕11 号第三条第（六）点规定，对子公司灵康制药公司、美大制药公司和美兰史克制药公司2020年一季度应缴纳的房产税和城镇土地使用税予以减免。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 34,533.58 | 17,506.92 |
| 银行存款 | 1,554,574,861.52 | 488,010,698.39 |
| 其他货币资金 | 12,366,849.13 | 22,957,550.73 |
| 合计 | 1,566,976,244.23 | 510,985,756.04 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 180,000,000.00 | 355,776,365.62 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 180,000,000.00 | 355,776,365.62 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 180,000,000.00 | 355,776,365.62 |
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 170,759,086.24 |
| 1至2年 | 10,977,313.05 |
| 2至3年 | 809,964.38 |
| 3年以上 | 3,886,127.16 |
| 合计 | 186,432,490.83 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 172,424,233.72 | 243,381,268.68 | 100.00 | 14,631,642.54 | 6.01 | 228,749,626.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 172,424,233.72 | 243,381,268.68 | 100.00 | 14,631,642.54 | 6.01 | 228,749,626.14 |
| 合计 | 186,432,490.83 | 100.00 | 15,024,526.27 | 8.06 | 172,424,233.72 | 243,381,268.68 | 100.00 | 14,631,642.54 | 6.01 | 228,749,626.14 |
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 170,759,086.24 | 8,537,954.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,977,313.05 | 2,195,462.61 | 20.00 |
| 2-3年 | 809,964.38 | 404,982.19 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,886,127.16 | 3,886,127.16 | 100.00 |
| 合计 | 186,432,490.83 | 15,024,526.27 | 8.06 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 14,631,642.54 | 392,883.73 | 15,024,526.27 | |||
| 合计 | 14,631,642.54 | 392,883.73 | 15,024,526.27 | |||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 国药控股股份有限公司及其下属公司 | 35,120,157.05 | 18.84 | 1,982,222.98 |
| 华润医药商业集团有限公司下属公司 | 22,733,197.34 | 12.19 | 1,174,617.67 |
| 广西柳州医药股份有限公司 | 17,887,673.94 | 9.59 | 894,383.70 |
| 深圳市全药网药业有限公司 | 16,999,341.55 | 9.12 | 849,967.08 |
| 通化承诚医药药材有 | 7,600,320.00 | 4.08 | 380,016.00 |
| 限公司 | |||
| 小 计 | 100,340,689.88 | 53.82 | 5,281,207.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 761,740.00 | 4,818,272.40 |
| 合计 | 761,740.00 | 4,818,272.40 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 822,003.60 |
| 小 计 | 822,003.60 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 18,831,364.68 | 79.41 | 2,120,112.00 | 34.54 |
| 1至2年 | 1,106,752.82 | 4.67 | 3,647,852.18 | 59.42 |
| 2至3年 | 3,519,149.36 | 14.84 | 31,974.36 | 0.52 |
| 3年以上 | 255,355.65 | 1.08 | 338,939.40 | 5.52 |
| 合计 | 23,712,622.51 | 100.00 | 6,138,877.94 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 4,410,000.00 | 研发项目未完成 |
| 小 计 | 4,410,000.00 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 浙江仁运医药有限公司 | 15,912,000.00 | 67.10 |
| 北京新领先医药科技发展有限公司 | 4,410,000.00 | 18.60 |
| 福安药业集团庆余堂制药有限公司 | 1,600,000.00 | 6.75 |
| 宁波绿之健药业有限公司 | 716,000.00 | 3.02 |
| 海南电网有限责任公司海口供电局 | 126,046.45 | 0.53 |
| 小 计 | 22,764,046.45 | 96.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,733,517.66 | 7,144,332.87 |
| 合计 | 9,733,517.66 | 7,144,332.87 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 5,030,770.41 |
| 1年以内小计 | 5,030,770.41 |
| 1至2年 | 5,167,085.48 |
| 2至3年 | 1,641,234.80 |
| 3年以上 | 8,436,412.35 |
| 合计 | 20,275,503.04 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 11,037,373.00 | 11,061,373.00 |
| 银行贷款利差 | 4,144,444.44 | |
| 垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 应收暂付款 | 681,277.89 | 742,334.85 |
| 备用金 | 236,118.15 | 530,786.00 |
| 其他 | 176,289.56 | 58,898.61 |
| 合计 | 20,275,503.04 | 16,393,392.46 |
实体经济能力，促进西藏自治区经济社会发展，中央财政继续对西藏金融机构因执行优惠贷款利率形成的利差，给予2%的利差补贴。财政部按照“年初核定、年中拨付”原则，审核拨付各金融机构补贴资金。
根据中国人民银行拉萨中心支行《关于印发<关于进一步加强西藏存贷款利率管理的意见（试行）的通知>》(拉银发[2017]126号)，西藏金融机构贷款利率包括一般优惠贷款利率，即西藏金融机构人民币贷款利率执行比全国贷款基准利率水平低2个百分点的优惠贷款利率政策。在严格存贷款利率管理中要求对企业类贷款项目实行利息先征后返。该优惠贷款利率在与上述各银行的贷款合同中均有明确约定，本公司将贷款银行先征后返的2%利差列入本科目核算。
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 298,366.22 | 363,131.17 | 8,587,562.20 | 9,249,059.59 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -258,354.27 | 258,354.27 | ||
| --转入第三阶段 | -328,246.96 | 328,246.96 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 211,526.58 | 740,178.62 | 341,220.59 | 1,292,925.79 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 251,538.53 | 1,033,417.10 | 9,257,029.75 | 10,541,985.38 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 9,249,059.59 | 1,292,925.79 | 10,541,985.38 | |||
| 合计 | 9,249,059.59 | 1,292,925.79 | 10,541,985.38 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 梅州嘉应新天地有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 24.66 | 1,000,000.00 |
| 海南第一投资控股集团有限公司 | 垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 19.73 | 4,000,000.00 |
| 海南益尔生物制药有限公司 | 押金保证金 | 4,000,000.00 | 3年以上 | 19.73 | 4,000,000.00 |
| 中国银行股份有限公司山南分行 | 贷款利差 | 2,866,666.67 | 1年以内 | 14.14 | 143,333.33 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司拉萨分行 | 贷款利差 | 1,016,666.66 | 1年以内 | 5.01 | 50,833.33 |
| 合计 | / | 16,883,333.33 | / | 83.27 | 9,194,166.66 |
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,231,098.18 | 218.01 | 24,230,880.17 | 32,946,094.17 | 639,444.31 | 32,306,649.86 |
| 在产品 | 7,184,113.76 | 7,184,113.76 | 7,056,349.29 | 7,056,349.29 | ||
| 库存商品 | 25,118,925.37 | 601,536.16 | 24,517,389.21 | 36,240,034.63 | 177,300.95 | 36,062,733.68 |
| 发出商品 | 2,469,233.64 | 2,469,233.64 | ||||
| 包装物 | 8,779,496.90 | 1,062.23 | 8,778,434.67 | 13,128,500.29 | 13,128,500.29 | |
| 低值易耗品 | 1,884,707.35 | 1,884,707.35 | 1,252,123.92 | 1,252,123.92 | ||
| 合计 | 69,667,575.20 | 602,816.40 | 69,064,758.80 | 90,623,102.30 | 816,745.26 | 89,806,357.04 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 639,444.31 | 91,838.42 | 731,064.72 | 218.01 | ||
| 库存商品 | 177,300.95 | 706,364.33 | 282,129.12 | 601,536.16 | ||
| 包装物 | 1,062.23 | 1,062.23 | ||||
| 合计 | 816,745.26 | 799,264.98 | 1,013,193.84 | 602,816.40 | ||
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣税款 | 14,619,886.88 | 20,964,920.85 |
| 待摊费用 | 2,539,652.39 | 1,678,821.83 |
| 合计 | 17,159,539.27 | 22,643,742.68 |
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 81,689,895.85 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 61,050,575.00 | 5,291,613.15 | ||||||
| 浙江和沐康医药科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 81,689,895.85 | 2,000,000.00 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 | 5,291,613.15 | |||||
| 合计 | 81,689,895.85 | 2,000,000.00 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 | 5,291,613.15 | |||||
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 7,638,699.65 | 863,249.92 | 8,501,949.57 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | 7,638,699.65 | 863,249.92 | 8,501,949.57 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,638,699.65 | 863,249.92 | 8,501,949.57 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 3,335,435.44 | 126,258.50 | 3,461,693.94 | |
| （1）计提或摊销 | 169,674.83 | 5,647.44 | 175,322.27 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入 | 3,165,760.61 | 120,611.06 | 3,286,371.67 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,335,435.44 | 126,258.50 | 3,461,693.94 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,303,264.21 | 736,991.42 | 5,040,255.63 | |
| 2.期初账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 美大制药公司仓库 | 1,261,783.16 | 办证资料尚未齐全，待办妥后及时办理 |
| 小 计 | 1,261,783.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 306,171,785.87 | 336,858,255.41 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 306,171,785.87 | 336,858,255.41 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 328,596,975.37 | 161,781,784.84 | 16,470,452.82 | 5,718,053.54 | 512,567,266.57 |
| 2.本期增加金额 | 8,190,244.61 | 1,032,548.67 | 458,694.66 | 9,681,487.94 | |
| （1）购置 | 1,846,962.89 | 1,032,548.67 | 182,632.73 | 3,062,144.29 | |
| （2）在建工程转入 | 6,343,281.72 | 276,061.93 | 6,619,343.65 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 7,801,099.65 | 941,794.88 | 1,046,214.05 | 15,091.37 | 9,804,199.95 |
| （1）处置或报废 | 941,794.88 | 1,046,214.05 | 15,091.37 | 2,003,100.30 | |
| （2）转 | 7,638,699.65 | 7,638,699.65 |
| 入投资性房地产 | |||||
| （3）原值调整 | 162,400.00 | 162,400.00 | |||
| 4.期末余额 | 320,795,875.72 | 169,030,234.57 | 16,456,787.44 | 6,161,656.83 | 512,444,554.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 77,933,279.44 | 81,957,366.67 | 9,398,783.22 | 4,560,943.44 | 173,850,372.77 |
| 2.本期增加金额 | 18,843,047.63 | 14,804,817.86 | 1,356,268.04 | 262,675.05 | 35,266,808.58 |
| （1）计提 | 18,843,047.63 | 14,804,817.86 | 1,356,268.04 | 262,675.05 | 35,266,808.58 |
| 3.本期减少金额 | 3,165,760.61 | 577,673.21 | 946,271.70 | 13,345.53 | 4,703,051.05 |
| （1）处置或报废 | 577,673.21 | 946,271.70 | 13,345.53 | 1,537,290.44 | |
| （2）转入投资性房地产 | 3,165,760.61 | 3,165,760.61 | |||
| 4.期末余额 | 93,610,566.46 | 96,184,511.32 | 9,808,779.56 | 4,810,272.96 | 204,414,130.30 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 1,858,351.09 | 287.30 | 1,858,638.39 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 1,858,351.09 | 287.30 | 1,858,638.39 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 227,185,309.26 | 70,987,372.16 | 6,647,720.58 | 1,351,383.87 | 306,171,785.87 |
| 2.期初账面价值 | 250,663,695.93 | 77,966,067.08 | 7,071,382.30 | 1,157,110.10 | 336,858,255.41 |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 美大制药公司办公楼、车间等 | 14,948,593.37 | 办证资料尚未齐全，待办妥后及时办理 |
| 综合制剂二楼 | 14,182,270.76 | 因生产计划调整，尚未办理 |
| 合计 | 29,130,864.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 159,295,875.75 | 153,659,380.04 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 159,295,875.75 | 153,659,380.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 药品物流中心项目 | 17,334,273.67 | 17,334,273.67 | ||||
| 粉针剂生产线建设项目 | 3,104,000.00 | 3,104,000.00 | 3,104,000.00 | 3,104,000.00 | ||
| 美安生产基地建设项目 | 109,167,600.21 | 109,167,600.21 | 100,247,233.89 | 100,247,233.89 | ||
| 药谷冻干粉针剂一车间 | 6,198,325.97 | 6,198,325.97 | ||||
| 西藏总部大楼建设项目 | 38,285,417.30 | 38,285,417.30 | 25,077,819.47 | 25,077,819.47 | ||
| 车间设备改造项目 | 6,307,865.53 | 6,307,865.53 | ||||
| 其他零星工程 | 2,430,992.71 | 2,430,992.71 | 1,697,727.04 | 1,697,727.04 | ||
| 合计 | 159,295,875.75 | 159,295,875.75 | 153,659,380.04 | 153,659,380.04 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数(万元) | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 药品物流中心项目 | 9,225.14 | 17,334,273.67 | 2,072,520.20 | 276,061.93 | 19,130,731.94 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | ||||
| 粉针剂生产线建设项目 | 2,940.19 | 3,104,000.00 | 3,104,000.00 | 97.24 | 98.00 | 募集资金 | ||||||
| 美安生产基地建设项目 | 80,000.00 | 100,247,233.89 | 8,920,366.32 | 109,167,600.21 | 13.64 | 23.00 | 2,587,853.27 | 2,587,853.27 | 募集资金[注]+自有资金 | |||
| 药谷冻干粉针剂一车间 | 996.00 | 6,198,325.97 | 4,758,325.97 | 1,440,000.00 | 79.94 | 100.00 | 自有资金 |
| 西藏总部大楼建设项目 | 5,000.00 | 25,077,819.47 | 13,207,597.83 | 38,285,417.30 | 77.49 | 80.00 | 自有资金 | |||||
| 车间设备改造项目 | 750.00 | 6,307,865.53 | 6,307,865.53 | 90.00 | 95.00 | 自有资金 | ||||||
| 其他零星工程 | 280.60 | 1,697,727.04 | 2,318,221.42 | 1,584,955.75 | 2,430,992.71 | 83.01 | 93.00 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 99,191.93 | 153,659,380.04 | 32,826,571.30 | 6,619,343.65 | 20,570,731.94 | 159,295,875.75 | / | / | 2,587,853.27 | 2,587,853.27 | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 51,959,643.01 | 5,523,420.46 | 9,426,228.32 | 66,909,291.79 |
| 2.本期增加金额 | 54,627,113.77 | 436,756.18 | 55,063,869.95 | |
| (1)购置 | 54,627,113.77 | 436,756.18 | 55,063,869.95 | |
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 863,249.92 | 863,249.92 | ||
| (1)处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 863,249.92 | 863,249.92 | ||
| 4.期末余额 | 105,723,506.86 | 5,960,176.64 | 9,426,228.32 | 121,109,911.82 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,538,652.55 | 445,997.87 | 8,032,866.15 | 15,017,516.57 |
| 2.本期增加金额 | 1,519,099.90 | 602,835.66 | 2,121,935.56 | |
| （1）计提 | 1,519,099.90 | 602,835.66 | 2,121,935.56 | |
| 3.本期减少金额 | 120,611.06 | 120,611.06 | ||
| (1)处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 120,611.06 | 120,611.06 | ||
| 4.期末余额 | 7,937,141.39 | 1,048,833.53 | 8,032,866.15 | 17,018,841.07 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 1,393,362.17 | 1,393,362.17 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | 1,393,362.17 | 1,393,362.17 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 97,786,365.47 | 4,911,343.11 | 102,697,708.58 | |
| 2.期初账面价值 | 45,420,990.46 | 5,077,422.59 | 50,498,413.05 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 永田研究院公司 | 457,495.73 | 457,495.73 | ||
| 满金药业公司 | 2,030,018.40 | 2,030,018.40 | ||
| 合计 | 2,487,514.13 | 2,487,514.13 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 永田研究院公司 | 457,495.73 | 457,495.73 | ||||
| 合计 | 457,495.73 | 457,495.73 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房改造支出 | 13,996,314.90 | 20,037,338.70 | 7,889,078.77 | 26,144,574.83 | |
| ERP云服务支出 | 66,291.84 | 36,159.24 | 30,132.60 | ||
| 扎囊扶贫项目配套用房 | 503,861.11 | 177,833.28 | 326,027.83 | ||
| 合计 | 14,566,467.85 | 20,037,338.70 | 8,103,071.29 | 26,500,735.26 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 26,150,612.46 | 2,588,990.85 | 24,228,013.50 | 2,234,132.92 |
| 内部交易未实现利润 | 11,524,408.70 | 1,060,922.91 | 3,148,435.76 | 280,007.33 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 递延收益 | 4,551,545.02 | 472,131.75 | 6,034,845.02 | 622,626.75 |
| 合计 | 42,226,566.18 | 4,122,045.51 | 33,411,294.28 | 3,136,767.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,841,223.19 | 5,192,785.05 |
| 可抵扣亏损 | 115,403,047.15 | 119,837,067.67 |
| 合计 | 124,244,270.34 | 125,029,852.72 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 21,419,385.93 | ||
| 2021年 | 12,170,529.82 | 15,405,741.06 | 本期可抵扣亏损减少，系浙江灵康公司本期盈利，相应应纳税所得额冲减前期可抵扣亏损所致 |
| 2022年 | 36,359,873.73 | 36,359,873.73 | |
| 2023年 | 17,306,140.14 | 17,306,140.14 | |
| 2024年 | 29,345,926.81 | 29,345,926.81 | |
| 2025年 | 20,220,576.65 | ||
| 合计 | 115,403,047.15 | 119,837,067.67 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付长期资产购置款 | 8,483,157.22 | 8,483,157.22 | 44,933,147.28 | 44,933,147.28 | ||
| 合计 | 8,483,157.22 | 8,483,157.22 | 44,933,147.28 | 44,933,147.28 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 289,689,694.21 | 60,043,083.33 |
| 信用借款 | 100,056,527.78 | |
| 合计 | 389,746,221.99 | 60,043,083.33 |
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 9,712,542.69 | 69,601,684.66 |
| 合计 | 9,712,542.69 | 69,601,684.66 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 25,258,379.06 | 37,390,687.67 |
| 长期资产购置款 | 16,469,140.55 | 25,277,316.77 |
| 其他 | 4,051,962.47 | 2,030,699.08 |
| 合计 | 45,779,482.08 | 64,698,703.52 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 49,173.29 | |
| 合计 | 49,173.29 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 11,133,430.69 | 10,034,024.55 |
| 合计 | 11,133,430.69 | 10,034,024.55 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 15,813,068.61 | 60,558,334.30 | 65,559,640.71 | 10,811,762.20 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 86,792.26 | 989,354.24 | 1,076,146.50 | |
| 三、辞退福利 | 2,063,339.61 | 2,063,339.61 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 15,899,860.87 | 63,611,028.15 | 68,699,126.82 | 10,811,762.20 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,349,710.23 | 52,277,382.76 | 57,160,599.61 | 10,466,493.38 |
| 二、职工福利费 | 4,160.00 | 4,110,883.95 | 4,111,216.95 | 3,827.00 |
| 三、社会保险费 | 71,066.49 | 2,435,294.32 | 2,440,674.90 | 65,685.91 |
| 其中：医疗保险费 | 62,730.50 | 2,371,999.50 | 2,369,044.09 | 65,685.91 |
| 工伤保险费 | 1,200.33 | 15,580.14 | 16,780.47 | |
| 生育保险费 | 7,135.66 | 47,714.68 | 54,850.34 | |
| 四、住房公积金 | 56,326.00 | 1,103,114.00 | 1,118,848.50 | 40,591.50 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 331,805.89 | 631,659.27 | 728,300.75 | 235,164.41 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,813,068.61 | 60,558,334.30 | 65,559,640.71 | 10,811,762.20 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 83,801.80 | 956,938.74 | 1,040,740.54 | |
| 2、失业保险费 | 2,990.46 | 32,415.50 | 35,405.96 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 86,792.26 | 989,354.24 | 1,076,146.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,322,712.42 | 25,242,398.13 |
| 企业所得税 | 11,576,108.49 | 9,656,645.00 |
| 个人所得税 | 81,916.24 | 56,010.59 |
| 城市维护建设税 | 756,584.45 | 1,681,347.69 |
| 房产税 | 712,465.91 | 1,211,556.72 |
| 土地使用税 | 230,429.98 | 181,509.84 |
| 印花税 | 92,214.64 | 99,115.79 |
| 教育费附加 | 324,250.47 | 720,577.58 |
| 地方教育附加 | 216,166.98 | 480,385.06 |
| 环境保护税 | 625.17 | 871.49 |
| 合计 | 27,313,474.75 | 39,330,417.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 45,032,895.71 | 138,146,371.74 |
| 合计 | 45,032,895.71 | 138,146,371.74 |
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 市场营销服务费 | 38,345,118.43 | 128,922,581.40 |
| 押金保证金 | 4,592,200.00 | 5,659,200.00 |
| 其他 | 1,802,212.39 | 3,074,346.86 |
| 应付暂收款 | 293,364.89 | 490,243.48 |
| 合计 | 45,032,895.71 | 138,146,371.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 190,000,000.00 | |
| 长期借款计提的利息 | 218,854.12 | 152,013.89 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | ||
| 合计 | 190,218,854.12 | 152,013.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 |
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 668,817.71 | 1,304,423.19 |
| 预提房屋租金及水电费 | 522,409.81 | 622,661.42 |
| 预提运输费用 | 195,988.35 | 282,271.01 |
| 预提其他费用 | 388,178.56 | 589,039.11 |
| 合计 | 1,775,394.43 | 2,798,394.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 85,000,000.00 | |
| 信用借款 | 190,000,000.00 | |
| 合计 | 85,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 412,539,843.68 | |
| 合计 | 412,539,843.68 |
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 灵康转债 | 100 | 2020年12月1日 | 2020年12月1日至2026年11月30日 | 525,000,000.00 | 525,000,000.00 | 175,000.00 | 2,473,607.98 | 412,539,843.68 | ||
| 合计 | 100 | / | / | 525,000,000.00 | 525,000,000.00 | 175,000.00 | 2,473,607.98 | 412,539,843.68 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
根据公司第三届董事会第七次会议、2020年第一次临时股东大会和第三届董事会第十一次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准灵康药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2640号）核准，公司于2020年12月1日公开发行可转换公司债券525万张，每张面值为人民币100元，按面值发行，期限6年，发行总额为人民币525,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币517,781,603.77元。上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%。采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年12月7日，即募集资金划至发行人账户之日）起满6个月后的第1个交易日起至可转债到期日止，即2021年6月7日至2026年11月30日止。本次发行的可转债的初始转股价格为8.81元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,899,557.79 | 66,000.00 | 1,744,960.04 | 7,220,597.75 | 与资产相关或补助以后期间的费用 |
| 合计 | 8,899,557.79 | 66,000.00 | 1,744,960.04 | 7,220,597.75 | / |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 购车补助 | 28,320.00 | 14,160.00 | 14,160.00 | 与资产相关 | |||
| GMP技术改造补助 | 6,029,999.77 | 1,395,000.04 | 4,634,999.73 | 与资产相关 | |||
| 研发项目补助 | 533,096.33 | 533,096.33 | 与收益相关 |
| 研发项目补助 | 297,916.69 | 55,000.00 | 242,916.69 | 与资产相关 | |||
| 购置设备补助 | 1,026,928.33 | 228,300.00 | 798,628.33 | 与资产相关 | |||
| 物流基地专项资金 | 983,296.67 | 66,000.00 | 52,500.00 | 996,796.67 | 与资产相关 | ||
| 小计 | 8,899,557.79 | 66,000.00 | 1,744,960.04 | 7,220,597.75 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 509,600,000.00 | 203,840,000.00 | 203,840,000.00 | 713,440,000.00 | |||
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 397,651,064.09 | 203,840,000.00 | 193,811,064.09 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 397,651,064.09 | 203,840,000.00 | 193,811,064.09 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 灵康转债 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | ||||
| 合计 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | 5,250,000.00 | 107,890,368.07 | ||||
| 法定盈余公积 | 120,616,646.98 | 16,496,047.74 | 137,112,694.72 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 120,616,646.98 | 16,496,047.74 | 137,112,694.72 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 285,963,851.57 | 371,033,561.44 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 285,963,851.57 | 371,033,561.44 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,496,047.74 | 20,942,172.64 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 101,920,000.00 | 265,720,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 327,620,743.99 | 285,963,851.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,000,345,688.73 | 155,417,964.25 | 1,635,000,378.07 | 223,155,441.26 |
| 其他业务 | 656,674.21 | 236,672.04 | ||
| 合计 | 1,001,002,362.94 | 155,654,636.29 | 1,635,000,378.07 | 223,155,441.26 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 抗感染类 | 380,471,510.99 |
| 消化系统类 | 256,275,465.68 |
| 肠外营养类 | 200,294,388.53 |
| 其他药品类 | 163,304,323.53 |
| 其他 | 656,674.21 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 商品（在某一时点转让） | 1,000,445,087.29 |
| 服务（在某一时段内提供） | 557,275.65 |
| 合计 | 1,001,002,362.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,999,038.96 | 9,543,127.60 |
| 教育费附加 | 2,570,945.11 | 4,089,911.84 |
| 地方教育附加 | 1,714,082.71 | 2,726,607.85 |
| 印花税 | 796,628.05 | 858,133.19 |
| 房产税 | 1,915,265.40 | 2,598,883.80 |
| 土地使用税 | 326,007.64 | 269,896.96 |
| 车船税 | 5,177.84 | 2,400.00 |
| 其他 | 4,001.45 | 2,738.17 |
| 合计 | 13,331,147.16 | 20,091,699.41 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,030,492.62 | 9,879,306.50 |
| 办公费 | 908,389.32 | 980,170.12 |
| 业务招待费 | 608,134.25 | 695,815.71 |
| 差旅费 | 1,180,106.38 | 1,000,124.82 |
| 运输费 | 5,099,499.76 | 7,862,588.77 |
| 市场营销服务费 | 608,452,931.06 | 1,070,296,461.69 |
| 会务费 | 733,606.65 | 605,522.75 |
| 其他 | 496,311.87 | 1,035,231.67 |
| 合计 | 624,509,471.91 | 1,092,355,222.03 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 30,367,337.81 | 29,386,406.22 |
| 办公费 | 3,802,324.98 | 3,342,576.60 |
| 租赁费 | 4,901,874.07 | 4,716,154.71 |
| 业务招待费 | 2,363,777.49 | 2,018,214.80 |
| 差旅费 | 1,244,767.81 | 1,651,919.17 |
| 折旧摊销 | 24,523,978.42 | 20,541,048.60 |
| 水电费 | 2,880,368.60 | 3,095,086.51 |
| 存货报损 | 1,322,052.41 | 2,370,192.90 |
| 维修费 | 3,941,031.41 | 3,015,958.55 |
| 其他 | 7,939,089.15 | 7,711,645.22 |
| 合计 | 83,286,602.15 | 77,849,203.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发人员薪酬 | 9,221,669.83 | 12,978,718.51 |
| 研发物料消耗 | 4,647,901.97 | 2,286,779.49 |
| 折旧与摊销 | 2,002,315.78 | 1,875,450.45 |
| 委托开发费用 | 3,948,072.21 | 20,666,376.30 |
| 燃料动力费 | 544,867.51 | 236,375.60 |
| 合计 | 20,364,827.3 | 38,043,700.35 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 11,251,870.26 | 13,588,069.51 |
| 利息收入 | -7,633,457.60 | -4,463,076.15 |
| 手续费 | 337,845.94 | 388,862.05 |
| 合计 | 3,956,258.60 | 9,513,855.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,744,960.04 | 2,180,063.37 |
| 与收益相关的政府补助 | 86,374,004.71 | 37,456,289.61 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 47,946.53 | 4,198.09 |
| 合计 | 88,166,911.28 | 39,640,551.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,347,707.70 | -10,534,809.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品收益 | 15,835,016.07 | 18,497,991.39 |
| 合计 | 487,308.37 | 7,963,181.66 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 8,776,365.62 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 8,776,365.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -392,883.73 | -4,344,800.02 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,292,925.79 | -1,382,547.44 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -1,685,809.52 | -5,727,347.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -799,264.98 | -1,269,483.15 |
| 三、长期股权投资减值损失 | -5,291,613.15 | |
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -6,090,878.13 | -1,269,483.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -29,154.74 | -748,922.55 |
| 合计 | -29,154.74 | -748,922.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 其他 | 1,871.53 | 1,218,830.84 | 1,871.53 |
| 合计 | 1,871.53 | 1,218,830.84 | 1,871.53 |
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 365,867.51 | 212,711.94 | 365,867.51 |
| 对外捐赠 | 706,195.57 | 378,936.00 | 706,195.57 |
| 滞纳金支出 | 87,947.74 | 146,020.61 | 87,947.74 |
| 其他 | 329,701.32 | 182,379.10 | 329,701.32 |
| 合计 | 1,489,712.14 | 920,047.65 | 1,489,712.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 20,172,294.53 | 22,053,721.57 |
| 递延所得税费用 | -985,278.51 | -721,799.63 |
| 合计 | 19,187,016.02 | 21,331,921.94 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 179,259,956.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,133,396.06 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,097,470.64 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,782.26 |
| 非应税收入的影响 | -13,125.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,102,363.70 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -808,802.81 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,898,159.19 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,891,120.12 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -49,059.07 |
| 其他 | -84,543.03 |
| 所得税费用 | 19,187,016.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 91,890,004.71 | 37,940,689.61 |
| 利息收入 | 7,690,827.29 | 4,463,076.15 |
| 定金、押金、保证金 | 463,000.00 | 1,252,000.00 |
| 承兑保证金 | 0.00 | 204,058.06 |
| 租金收入 | 512,469.24 | |
| 其他 | 524,034.18 | 1,374,834.68 |
| 合计 | 101,080,335.42 | 45,234,658.5 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定金、押金、保证金 | 1,506,000.00 | 5,928,498.90 |
| 承兑保证金 | 14,453,364.56 | 480,000.00 |
| 管理费用 | 25,762,224.81 | 26,137,440.43 |
| 销售费用 | 726,973,830.44 | 1,068,554,637.87 |
| 研发费用 | 9,930,307.57 | 7,547,787.95 |
| 捐赠支出 | 600,000.00 | 378,936.00 |
| 退回的政府补助 | 5,400,000.00 | |
| 其他 | 646,067.25 | 1,150,087.33 |
| 合计 | 785,271,794.63 | 1,110,177,388.48 |
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的理财产品投资款 | 847,000,000.00 | 1,354,000,000.00 |
| 合计 | 847,000,000.00 | 1,354,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的理财产品投资款 | 680,000,000.00 | 1,376,000,000.00 |
| 合计 | 680,000,000.00 | 1,376,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到贷款利差保证金及利息收入 | 136,718.33 | |
| 合计 | 136,718.33 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 分红手续费 | 671,770.76 | 207,338.80 |
| 存出借款担保保证金 | 6,874,496.11 | 3,406,666.66 |
| 合计 | 7,546,266.87 | 3,614,005.46 |
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 160,072,940.16 | 201,592,462.77 |
| 加：资产减值准备 | 6,090,878.13 | 1,269,483.15 |
| 信用减值损失 | 1,685,809.52 | 5,727,347.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,436,483.41 | 34,299,843.06 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 2,127,583.00 | 1,245,434.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,103,071.29 | 5,797,136.35 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 29,154.74 | 748,922.55 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 365,867.51 | 212,711.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,776,365.62 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,359,239.95 | 13,588,069.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -487,308.37 | -7,963,181.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -985,278.51 | -721,799.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,942,333.26 | -21,773,910.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 62,654,875.96 | -58,176,115.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -177,902,938.97 | 70,230,630.79 |
| 其他 | -1,678,960.04 | -1,695,663.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,813,751.04 | 235,605,006.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 |
| 减：现金的期初余额 | 488,028,205.31 | 692,169,871.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,066,581,189.79 | -204,141,666.43 |
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 |
| 其中：库存现金 | 34,533.58 | 17,506.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,554,574,861.52 | 488,010,698.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,554,609,395.10 | 488,028,205.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,366,849.13 | 包含银行承兑汇票保证金2,363,464.13元及贷款利差保证金10,003,385.00元 |
| 固定资产 | 100,818,863.19 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
| 无形资产 | 8,604,425.30 | 用于开具银行承兑汇票抵押 |
| 合计 | 121,790,137.62 | / |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 购车补助 | 28,320.00 | 递延收益/其他收益 | 14,160.00 |
| GMP技术改造补助 | 6,029,999.77 | 递延收益/其他收益 | 1,395,000.04 |
| 研发项目补助 | 533,096.33 | 递延收益 | |
| 研发项目补助 | 297,916.69 | 递延收益/其他收益 | 55,000.00 |
| 购置设备补助 | 1,026,928.33 | 递延收益/其他收益 | 228,300.00 |
| 物流基地专项资金 | 1,049,296.67 | 递延收益/其他收益 | 52,500.00 |
| 产业扶持资金 | 91,144,870.00 | 其他收益 | 91,144,870.00 |
| 知识产权发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 科技创新补助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 稳岗补贴 | 154,744.74 | 其他收益 | 154,744.74 |
| 小微企业招用补贴 | 40,589.97 | 其他收益 | 40,589.97 |
| 新冠肺炎防疫扶持资金 | 25,800.00 | 其他收益 | 25,800.00 |
| 知识产权专项资金 | 8,000.00 | 其他收益 | 8,000.00 |
| 贷款贴息 | 50,000.00 | 财务费用 | 50,000.00 |
| 小 计 | 100,789,562.50 | 93,568,964.75 |
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 国家中小企业发展专项资金 | 5,400,000.00 | 企业专利申请补助项目研发成果未达到验收标准 |
| 小计 | 5,400,000.00 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 灵康制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江灵康公司 | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 满金药业公司 | 西藏 | 西藏 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 美大制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 美兰史克制药公司 | 海南 | 海南 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 永田研究院公司 | 海南 | 海南 | 药物研发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东灵康公司 | 山东 | 山东 | 药物研发 | 100.00 | 设立 | |
| 藏药研究院公司 | 西藏 | 西藏 | 药物研发 | 100.00 | 设立 | |
| 灵康营销公司 | 西藏 | 西藏 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 海南 | 海南 | 医疗服务 | 25.00 | 权益法核算 | |
| 浙江和沐康医药科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 研究和试验发展 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 期末余额/ 本期发生额 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 浙江和沐康医药科技有限公司 | 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 浙江和沐康医药科技有限公 |
| 司 | ||||
| 流动资产 | 217,529,059.08 | 10,000,000.00 | 345,080,304.91 | |
| 非流动资产 | 299,131,135.62 | 291,256,346.44 | ||
| 资产合计 | 516,660,194.70 | 10,000,000.00 | 636,336,651.35 | |
| 流动负债 | 244,550,430.52 | 312,736,056.37 | ||
| 非流动负债 | 239,400,000.00 | 229,500,000.00 | ||
| 负债合计 | 483,950,430.52 | 542,236,056.37 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 32,709,764.18 | 10,000,000.00 | 94,100,594.98 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 8,177,441.04 | 2,000,000.00 | 23,525,148.75 | |
| 调整事项 | 52,848,677.41 | 58,164,747.11 | ||
| --商誉 | 58,164,747.11 | 58,164,747.11 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | -5,316,069.70 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 61,050,575.00 | 2,000,000.00 | 81,689,895.85 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 净利润 | -61,390,830.80 | -42,139,238.91 | ||
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -61,390,830.80 | -42,139,238.91 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的53.82%(2019年12月31日：51.95%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 664,965,076.11 | 676,105,813.65 | 590,250,501.15 | 85,855,312.50 | |
| 应付票据 | 9,712,542.69 | 9,712,542.69 | 9,712,542.69 | ||
| 应付账款 | 45,779,482.08 | 45,779,482.08 | 45,779,482.08 | ||
| 其他应付款 | 45,032,895.71 | 45,032,895.71 | 45,032,895.71 | ||
| 其他流动负债 | 1,775,394.43 | 1,775,394.43 | 1,775,394.43 | ||
| 应付债券 | 412,539,843.68 | 635,775,000.00 | 31,975,101.02 | 70,925,998.70 | 532,873,900.28 |
| 小 计 | 1,179,805,234.70 | 1,414,181,128.56 | 724,525,917.08 | 156,781,311.20 | 532,873,900.28 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 250,195,097.22 | 260,354,015.03 | 66,334,494.48 | 194,019,520.55 | |
| 应付票据 | 69,601,684.66 | 69,601,684.66 | 69,601,684.66 | ||
| 应付账款 | 64,698,703.52 | 64,698,703.52 | 64,698,703.52 | ||
| 其他应付款 | 138,146,371.74 | 138,146,371.74 | 138,146,371.74 | ||
| 其他流动负债 | 1,493,971.54 | 1,493,971.54 | 1,493,971.54 | ||
| 小 计 | 524,135,828.68 | 534,294,746.49 | 340,275,225.94 | 194,019,520.55 | |
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （六）应收款项融资 | 761,740.00 | 761,740.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 180,761,740.00 | 180,761,740.00 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 灵康控股集团有限公司 | 浙江 | 商务服务 | 6,000.00 | 49.50 | 49.50 |
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 陶灵萍 | 房产 | 97.95 | 97.14 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陶灵萍 | 4,961,650.00 | 2020-6-18 | 2021-6-16 | 否 |
| 1,236,446.64 | 2020-6-30 | 2021-6-29 | 否 | |
| 12,434,665.00 | 2020-7-30 | 2021-7-30 | 否 | |
| 6,099,000.00 | 2020-8-21 | 2021-8-21 | 否 | |
| 8,932,330.00 | 2020-9-25 | 2021-9-23 | 否 | |
| 5,876,321.00 | 2020-12-4 | 2021-11-26 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 2020-2-14 | 2021-1-21 | 否 | |
| 50,000,000.00 | 2020-7-30 | 2021-7-29 | 否 | |
| 5,000,000.00 | 2020-7-1 | 2021-6-10 | 否 | |
| 5,000,000.00 | 2020-7-1 | 2021-12-10 | 否 | |
| 85,000,000.00 | 2020-7-1 | 2022-6-10 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 2020-12-31 | 2021-12-31 | 否 | |
| 514,999.00 | 2020-8-24 | 2021-2-24 | 否 | |
| 685,483.85 | 2020-9-24 | 2021-3-24 | 否 | |
| 700,103.40 | 2020-11-3 | 2021-5-3 | 否 | |
| 6,518,525.53 | 2020-12-9 | 2021-5-14 | 否 | |
| 小 计 | 392,959,524.42 |
灵康控股集团有限公司为公司本期发行可转换公司债券提供保证担保，本期公司发行可转换公司债券明细情况详见本报告第十一节财务报告七、46之说明。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 392.00 | 390.56 |
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 142,688,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 抗感染类 | 380,471,510.99 | 87,574,369.50 |
| 消化系统类 | 256,275,465.68 | 18,030,030.62 |
| 肠外营养类 | 200,294,388.53 | 42,837,240.68 |
| 其他 | 163,304,323.53 | 6,976,323.45 |
| 小 计 | 1,000,345,688.73 | 155,417,964.25 |
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 181,863,814.00 |
| 1年以内小计 | 181,863,814.00 |
| 1至2年 | 10,977,313.05 |
| 2至3年 | 798,864.38 |
| 3年以上 | 3,632,516.79 |
| 合计 | 197,272,508.22 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 197,272,508.22 | 100.00 | 13,452,310.49 | 6.82 | 183,820,197.73 | 267,549,070.41 | 100.00 | 14,277,267.25 | 5.34 | 253,271,803.16 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 159,906,672.30 | 81.06 | 13,452,310.49 | 8.41 | 146,454,361.81 | 241,000,135.89 | 90.08 | 14,277,267.25 | 5.92 | 226,722,868.64 |
| 合并范围内关联往来款项组合 | 37,365,835.92 | 18.94 | 37,365,835.92 | 26,548,934.52 | 9.92 | 26,548,934.52 | ||||
| 合计 | 197,272,508.22 | 100.00 | 13,452,310.49 | 6.82 | 183,820,197.73 | 267,549,070.41 | / | 14,277,267.25 | / | 253,271,803.16 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 144,497,978.08 | 7,224,898.90 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,977,313.05 | 2,195,462.61 | 20.00 |
| 2-3年 | 798,864.38 | 399,432.19 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,632,516.79 | 3,632,516.79 | 100.00 |
| 合计 | 159,906,672.30 | 13,452,310.49 | 8.41 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 14,277,267.25 | -824,956.76 | 13,452,310.49 | |||
| 合计 | 14,277,267.25 | -824,956.76 | 13,452,310.49 | |||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 浙江灵康药业有限公司 | 37,365,835.92 | 18.94 |
| 国药控股股份有限公司及其下属公司 | 35,117,380.55 | 17.80 | 1,979,446.48 |
| 华润医药商业集团有限公司下属公司 | 22,733,197.34 | 11.52 | 1,174,617.67 |
| 深圳市全药网药业有限公司 | 16,999,341.55 | 8.62 | 849,967.08 |
| 上药控股有限公司及其下属公司 | 6,242,978.66 | 3.16 | 316,233.13 |
| 小 计 | 118,458,734.02 | 60.04 | 4,320,264.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 322,477,948.79 | 310,445,909.44 |
| 合计 | 322,477,948.79 | 310,445,909.44 |
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内 | 113,453,083.99 |
| 1年以内小计 | 113,453,083.99 |
| 1至2年 | 5,215,251.00 |
| 2至3年 | 6,558,634.80 |
| 3年以上 | 207,112,804.47 |
| 合计 | 332,339,774.26 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 310,900,000.00 | 304,800,000.00 |
| 押金保证金 | 9,882,151.00 | 9,876,151.00 |
| 银行贷款利差 | 4,144,444.44 | |
| 垫付筹备费用 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 应收暂付款 | 3,203,160.67 | 143,133.62 |
| 备用金 | 210,018.15 | 316,766.00 |
| 合计 | 332,339,774.26 | 319,136,050.62 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信 | 整个存续期预期信用损失(已发生信 |
| 用减值) | 用减值) | |||
| 2020年1月1日余额 | 253,937.51 | 204,899.20 | 8,231,304.47 | 8,690,141.18 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -250,762.55 | 250,762.55 | ||
| --转入第三阶段 | -171,726.96 | 171,726.96 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 213,478.44 | 719,115.41 | 239,090.44 | 1,171,684.29 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 216,653.40 | 1,003,050.20 | 8,642,121.87 | 9,861,825.47 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 8,690,141.18 | 1,171,684.29 | 9,861,825.47 | |||
| 合计 | 8,690,141.18 | 1,171,684.29 | 9,861,825.47 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 海南美大制药有限公司 | 拆借款 | 125,200,000.00 | 1年以内16,500,000.00元，2-3年2,500,000.00元，3年以上106,200,000.00元 | 37.67 | |
| 海南美兰史克制药有限公司 | 拆借款 | 108,000,000.00 | 1年以内19,500,000.00元，2-3年1,500,000.00元，3年以上87,000,000.00元 | 32.50 | |
| 浙江灵康药业有限公司 | 拆借款 | 70,000,000.00 | 1年以内 | 21.06 | |
| 海南永田药物研究院有限公司 | 拆借款 | 5,700,000.00 | 2-3年500,000.00元，3年以上5,200,000.00元 | 1.72 | |
| 梅州嘉应新天地有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 1.50 | 1,000,000.00 |
| 合计 | / | 313,900,000.00 | / | 94.45 | 1,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 68,342,188.15 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 | 81,689,895.85 | 81,689,895.85 | |
| 合计 | 841,095,930.06 | 5,291,613.15 | 835,804,316.91 | 854,443,637.76 | 854,443,637.76 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 灵康制药公司 | 550,669,500.00 | 550,669,500.00 | ||||
| 浙江灵康公司 | 168,084,241.91 | 168,084,241.91 | ||||
| 满金药业公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 美大制药公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 美兰史克制药公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
| 永田研究院公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 山东灵康公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 藏药研究院公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 合计 | 772,753,741.91 | 772,753,741.91 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 海南省肿瘤医院成美国际医学中心有限公司 | 81,689,895.85 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 61,050,575.00 | 5,291,613.15 | ||||||
| 浙江和沐康医药科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 81,689,895.85 | 2,000,000.00 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 | 5,291,613.15 | |||||
| 合计 | 81,689,895.85 | 2,000,000.00 | -15,347,707.70 | 5,291,613.15 | 63,050,575.00 | 5,291,613.15 | |||||
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 962,345,713.87 | 182,533,497.17 | 1,617,624,573.58 | 261,190,024.66 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 962,345,713.87 | 182,533,497.17 | 1,617,624,573.58 | 261,190,024.66 |
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 抗感染类 | 374,490,958.89 |
| 消化系统类 | 256,170,025.92 |
| 肠外营养类 | 199,861,921.76 |
| 其他药品类 | 131,822,807.30 |
| 按商品转让的时间分类 | |
| 商品（在某一时点转让） | 962,345,713.87 |
| 合计 | 962,345,713.87 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,347,707.70 | -10,534,809.73 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的 |
| 股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品投资收益 | 2,559,441.71 | |
| 合计 | -15,347,707.70 | -7,975,368.02 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 委托开发费用 | 2,646,226.41 | 6,095,518.82 |
| 合 计 | 2,646,226.41 | 6,095,518.82 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -395,022.25 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 88,168,964.75 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 15,835,016.07 | 理财产品收益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,121,973.10 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 47,946.53 | |
| 所得税影响额 | -9,506,420.83 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 93,028,511.17 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.92 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.99 | 0.09 | 0.09 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 160,072,940.16 |
| 非经常性损益 | B | 93,028,511.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 67,044,428.99 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,313,831,562.64 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 107,890,368.07 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 101,920,000.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K | 1,343,393,335.12 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 11.92% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.99% |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 160,072,940.16 |
| 非经常性损益 | B | 93,028,511.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 67,044,428.99 |
| 期初股份总数 | D | 509,600,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 203,840,000.00 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 713,440,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.22 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.09 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 160,072,940.16 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 160,072,940.16 |
| 非经常性损益 | D | 93,028,511.17 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 67,044,428.99 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 713,440,000.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 4,965,947.79 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 718,405,947.79 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.22 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.09 |
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 |
| 备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
| 备查文件目录 | 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |