宁波江丰电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
宁波江丰电子材料股份有限公司
审计报告及财务报表
(2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZF10356 号
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了宁波江丰电子材料股份有限公司(以下简称江丰电子)
财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了江丰电子 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于江丰电子,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附 1、对江丰电子收入相关的内部控制的设计与执行进行了评估;
注“三、(二十三)收入”。 2、评价公司销售收入确认时点,是否符合企业会计准则规定,获
如财务报表附注“五、(三十六)营业 取客户签收单、上线结算依据,复核公司收入确认时点是否准确;
收入和营业成本”所述,江丰电子 2020 3、对收入执行分析性程序,评价销售收入和毛利率的合理性;
年度合并营业收入为 1,166,542,634.09 4、就资产负债表日前后记录的交易选取样本,核对出库单、提单
元,同比增幅 41.41%。 以及客户实际领用结算单等,结合应收账款函证和海关函证,评
营业收入是主要利润来源,影响公司的 价收入确认的完整性、以及是否计入恰当的会计期间;
关键业绩指标。收入确认的真实性、准 5、对收入的发生执行细节测试,查看销售合同、发票、出库及发
确性和完整性对利润影响较大。因此我 运的记录和单据、收款凭证,对应收账款余额进行分析,并执行
们将收入确认作为关键审计事项。 函证和期后收款测试,评价收入确认的真实性;
6、获取银行对账单,对大额货款回收银行流水与账面记录进行双
向核对,确认销售回款支付方与销售客户一致。
(二)存货期末价值
存货确认的会计政策参见财务报表附 1、对江丰电子存货相关的内部控制的设计与执行进行了评估;
注“三、(十)存货”。 2、对厂区内存货、台湾自贸仓库存、以及期末存放于主要终端客
如财务报表附注“五、(六)存货”所 户的发出商品实施监盘,检查存货的数量、状况等;
述,江丰电子截止 2020 年 12 月 31 日 3、了解存货核算方法,获取了主要产品的生产工艺流程,复核成
存货账面余额 520,177,248.94 元(其中 本计算表,检查存货结转是否准确;
发出商品金额 99,949,145.76 元),存货 4、获取公司存货收发存实施计价测试,检查期末存货余额计价的
跌价准备金额 18,078,982.50 元。由于 准确性;
存货余额重大且存货跌价准备的测算 5、对大额材料采购追查至相关购货合同、发票、进口报关单及送
涉及管理层的重大判断和估计,因此我 货单,复核采购成本的正确性,并抽查相关采购申请单、入库单
们将存货期末价值作为关键审计事项。 等资料;向主要供应商函证了当期采购额,向主要委外加工商函
证了当期加工费和委托加工物资余额;
6、获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试,分析存货跌价
准备计提是否充分。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
江丰电子管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息
包括江丰电子 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估江丰电子的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江丰电子的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对江丰电子持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致江丰电子不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就江丰电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:沈利刚(项目合伙人)
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:方雅斐
中国注册会计师:梅军锋
中国上海 二〇二一年四月十五日
审计报告 第 5 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产:
货币资金 (一) 406,223,025.27 250,678,801.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二) 260,585,235.86 209,004,204.24
应收款项融资 (三) 3,251,959.17 2,388,578.26
预付款项 (四) 9,378,803.23 11,380,852.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (五) 8,497,031.69 3,663,419.48
买入返售金融资产
存货 (六) 502,098,266.44 325,068,323.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 27,878,231.28 21,712,103.30
流动资产合计 1,217,912,552.94 823,896,282.61
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (八) 31,436,585.30 11,163,858.09
其他权益工具投资 (九) 4,000,000.00
其他非流动金融资产 (十) 204,415,769.23 15,172,500.00
投资性房地产 (十一) 17,052,254.26 18,052,017.96
固定资产 (十二) 446,481,417.04 388,571,041.19
在建工程 (十三) 231,425,557.59 81,817,079.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 105,601,537.82 34,305,420.80
开发支出
商誉 (十五) 3,691,273.99
长期待摊费用 (十六) 9,997,406.47 9,823,567.91
递延所得税资产 (十七) 46,015,649.76 31,858,485.83
其他非流动资产 (十八) 53,472,807.06 50,982,645.29
非流动资产合计 1,153,590,258.52 641,746,616.67
资产总计 2,371,502,811.46 1,465,642,899.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 1 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并资产负债表(续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债:
短期借款 (十九) 737,998,444.75 450,731,776.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十) 4,540,000.00
应付账款 (二十一) 261,592,397.84 174,143,697.92
预收款项 (二十二) 29,585.20
合同负债 (二十三) 1,568,774.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (二十四) 25,496,820.57 16,889,839.31
应交税费 (二十五) 20,078,587.98 13,952,870.01
其他应付款 (二十六) 5,415,409.20 3,207,998.39
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (二十七) 30,035,402.78 5,005,937.50
其他流动负债
流动负债合计 1,082,185,837.21 668,501,704.35
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款 (二十八) 110,938,832.22 37,853,434.07
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 (二十九) 6,080,000.00 6,080,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (三十) 61,347,189.96 58,597,950.82
递延所得税负债 (十七) 20,815,587.49 4,367,398.86
其他非流动负债
非流动负债合计 199,181,609.67 106,898,783.75
负债合计 1,281,367,446.88 775,400,488.10
所有者权益:
股本 (三十一) 224,408,295.00 218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (三十二) 460,473,734.31 205,769,399.33
减:库存股
其他综合收益 (三十三) 1,159,757.55 1,834,565.45
专项储备
盈余公积 (三十四) 47,601,444.34 31,240,578.21
一般风险准备
未分配利润 (三十五) 343,466,945.99 225,021,866.64
归属于母公司所有者权益合计 1,077,110,177.19 682,626,409.63
少数股东权益 13,025,187.39 7,616,001.55
所有者权益合计 1,090,135,364.58 690,242,411.18
负债和所有者权益总计 2,371,502,811.46 1,465,642,899.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 2 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产:
货币资金 339,745,265.11 178,573,124.77
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一) 325,131,566.30 253,454,193.60
应收款项融资 (二) 3,081,885.95 2,262,956.88
预付款项 44,571,443.53 7,805,719.97
其他应收款 (三) 98,631,406.06 79,654,068.82
存货 392,808,863.62 263,858,317.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,312,834.68 2,563,240.21
流动资产合计 1,213,283,265.25 788,171,621.91
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (四) 358,708,286.53 200,573,636.37
其他权益工具投资 4,000,000.00
其他非流动金融资产 204,415,769.23 15,172,500.00
投资性房地产 24,683,593.21 26,054,619.61
固定资产 318,413,535.26 315,675,302.43
在建工程 105,949,459.82 78,470,762.83
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,855,865.65 14,563,537.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,977,999.22 8,450,542.54
递延所得税资产 27,789,212.80 16,465,885.03
其他非流动资产 15,091,019.44 50,874,690.31
非流动资产合计 1,081,884,741.16 726,301,476.30
资产总计 2,295,168,006.41 1,514,473,098.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 3 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债:
短期借款 737,998,444.75 449,828,358.69
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,540,000.00
应付账款 167,322,413.73 177,143,904.68
预收款项 54,949,974.92
合同负债 1,327,225.72
应付职工薪酬 19,268,115.86 13,417,759.76
应交税费 18,431,329.85 12,225,141.64
其他应付款 22,910,451.72 3,913,939.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,023,527.78
其他流动负债
流动负债合计 987,281,509.41 716,019,079.68
非流动负债:
长期借款 110,938,832.22 28,744,976.40
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,143,279.59 47,340,711.41
递延所得税负债 19,306,087.72 3,765,466.24
其他非流动负债
非流动负债合计 180,388,199.53 79,851,154.05
负债合计 1,167,669,708.94 795,870,233.73
所有者权益:
股本 224,408,295.00 218,760,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 459,314,278.24 206,550,566.75
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 47,601,444.34 31,240,578.21
未分配利润 396,174,279.89 262,051,719.52
所有者权益合计 1,127,498,297.47 718,602,864.48
负债和所有者权益总计 2,295,168,006.41 1,514,473,098.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 4 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并利润表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,166,542,634.09 824,964,791.18
其中:营业收入 (三十六) 1,166,542,634.09 824,964,791.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,090,321,617.32 784,479,514.86
其中:营业成本 (三十六) 838,798,158.42 568,724,022.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十七) 7,373,678.05 4,890,555.09
销售费用 (三十八) 43,723,923.68 53,295,716.22
管理费用 (三十九) 91,159,678.67 81,880,264.72
研发费用 (四十) 73,810,952.34 59,742,360.51
财务费用 (四十一) 35,455,226.16 15,946,595.82
其中:利息费用 21,599,471.72 22,398,186.48
利息收入 1,737,739.50 2,679,514.80
加:其他收益 (四十二) 12,752,318.35 33,466,947.28
投资收益(损失以“-”号填列) (四十三) 272,727.21 3,129,026.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 272,727.21 735,922.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (四十四) 87,243,269.23
信用减值损失(损失以“-”号填列) (四十五) -3,257,624.51 -4,307,607.19
资产减值损失(损失以“-”号填列) (四十六) -11,600,939.86 -8,361,642.51
资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十七) 34,424.41 -19,832.19
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 161,665,191.60 64,392,168.65
加:营业外收入 (四十八) 3,565,952.00 850,481.56
减:营业外支出 (四十九) 1,218,290.05 268,596.79
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 164,012,853.55 64,974,053.42
减:所得税费用 (五十) 20,932,348.04 1,227,993.08
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 143,080,505.51 63,746,060.34
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 143,080,505.51 63,746,060.34
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 147,168,583.70 64,185,986.25
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -4,088,078.19 -439,925.91
六、其他综合收益的税后净额 -642,621.72 655,701.76
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -674,807.90 653,919.16
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -674,807.90 653,919.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -674,807.90 653,919.16
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 32,186.18 1,782.60
七、综合收益总额 142,437,883.79 64,401,762.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 146,493,775.80 64,839,905.41
归属于少数股东的综合收益总额 -4,055,892.01 -438,143.31
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) (五十一) 0.67 0.29
(二)稀释每股收益(元/股) (五十一) 0.66 0.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五) 1,144,801,528.64 851,255,697.72
减:营业成本 (五) 855,057,814.79 613,596,785.14
税金及附加 6,436,754.35 4,056,080.67
销售费用 36,823,942.68 47,849,869.91
管理费用 66,814,705.58 61,486,143.44
研发费用 52,100,530.16 44,173,387.82
财务费用 34,243,087.72 14,523,185.89
其中:利息费用 20,774,407.51 21,593,358.34
利息收入 1,577,096.03 2,607,569.62
加:其他收益 10,476,467.92 31,866,279.40
投资收益(损失以“-”号填列) (六) 3,568,777.21 5,958,066.94
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 272,727.21 735,922.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 87,243,269.23
信用减值损失(损失以“-”号填列) -4,051,127.87 -9,220,803.20
资产减值损失(损失以“-”号填列) -9,646,944.67 -7,928,641.12
资产处置收益(损失以“-”号填列) 86,724.41 1,495,698.99
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 181,001,859.59 87,740,845.86
加:营业外收入 3,534,608.00 797,481.56
减:营业外支出 1,826,851.60 213,475.89
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 182,709,615.99 88,324,851.53
减:所得税费用 19,863,551.27 8,735,735.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 162,846,064.72 79,589,116.09
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 162,846,064.72 79,589,116.09
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 162,846,064.72 79,589,116.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并现金流量表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,109,370,017.45 752,350,494.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 42,767,096.79 29,200,256.24
收到其他与经营活动有关的现金 (五十二) 31,381,737.10 75,297,676.65
经营活动现金流入小计 1,183,518,851.34 856,848,426.91
购买商品、接受劳务支付的现金 965,312,569.20 548,077,457.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,347,559.98 93,053,787.65
支付的各项税费 33,952,112.40 17,055,316.21
支付其他与经营活动有关的现金 (五十二) 121,447,615.04 104,033,160.69
经营活动现金流出小计 1,229,059,856.62 762,219,722.50
经营活动产生的现金流量净额 -45,541,005.28 94,628,704.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 127,393,104.17
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,066,623.37 1,731,571.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (五十二) 80,139,819.15
投资活动现金流入小计 90,206,442.52 129,124,675.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 239,067,990.38 148,141,083.34
投资支付的现金 126,000,000.00 139,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (五十二) 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 445,067,990.38 287,641,083.34
投资活动产生的现金流量净额 -354,861,547.86 -158,516,407.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 216,538,124.18 5,227,083.95
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,227,083.95
取得借款收到的现金 1,274,100,116.35 829,015,519.79
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,490,638,240.53 834,242,603.74
偿还债务支付的现金 883,679,928.22 993,208,840.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,898,336.59 36,184,450.76
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (五十二) 5,000,000.00
筹资活动现金流出小计 925,578,264.81 1,029,393,291.41
筹资活动产生的现金流量净额 565,059,975.72 -195,150,687.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,799,198.16 2,255,356.07
五、现金及现金等价物净增加额 156,858,224.42 -256,783,034.70
加:期初现金及现金等价物余额 248,850,061.56 505,633,096.26
六、期末现金及现金等价物余额 405,708,285.98 248,850,061.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司现金流量表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,134,368.47 757,694,848.06
收到的税费返还 22,970,323.45 18,828,949.33
收到其他与经营活动有关的现金 29,661,071.01 72,703,467.86
经营活动现金流入小计 1,114,765,762.93 849,227,265.25
购买商品、接受劳务支付的现金 988,315,818.27 568,094,720.91
支付给职工以及为职工支付的现金 76,969,652.93 69,163,620.22
支付的各项税费 31,903,953.18 15,841,875.45
支付其他与经营活动有关的现金 95,490,981.20 84,138,866.82
经营活动现金流出小计 1,192,680,405.58 737,239,083.40
经营活动产生的现金流量净额 -77,914,642.65 111,988,181.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 127,393,104.17
取得投资收益收到的现金 6,086,530.00 2,058,960.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 270,566.11 801,509.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 953,804,132.62 617,707,301.50
投资活动现金流入小计 960,161,228.73 747,960,875.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,847,423.92 94,471,952.78
投资支付的现金 261,000,000.00 200,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 971,230,385.72 668,554,316.40
投资活动现金流出小计 1,306,077,809.64 963,826,269.18
投资活动产生的现金流量净额 -345,916,580.91 -215,865,393.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 216,538,124.18
取得借款收到的现金 1,274,100,116.35 829,015,519.79
收到其他与筹资活动有关的现金 34,097,976.57
筹资活动现金流入小计 1,524,736,217.10 829,015,519.79
偿还债务支付的现金 878,679,928.22 988,208,840.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,067,334.88 35,371,310.12
支付其他与筹资活动有关的现金 16,300,000.00
筹资活动现金流出小计 931,047,263.10 1,023,580,150.77
筹资活动产生的现金流量净额 593,688,954.00 -194,564,630.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,869,590.10 1,946,264.10
五、现金及现金等价物净增加额 162,988,140.34 -296,495,578.59
加:期初现金及现金等价物余额 176,757,124.77 473,252,703.36
六、期末现金及现金等价物余额 339,745,265.11 176,757,124.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并所有者权益变动表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减:库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其他 存股 储备 险准备
股 债
一、上年年末余额 218,760,000.00 205,769,399.33 1,834,565.45 31,240,578.21 225,021,866.64 682,626,409.63 7,616,001.55 690,242,411.18
加:会计政策变更 76,259.66 686,336.95 762,596.61 762,596.61
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 205,769,399.33 1,834,565.45 31,316,837.87 225,708,203.59 683,389,006.24 7,616,001.55 691,005,007.79
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,648,295.00 254,704,334.98 -674,807.90 16,284,606.47 117,758,742.40 393,721,170.95 5,409,185.84 399,130,356.79
(一)综合收益总额 -674,807.90 147,168,583.70 146,493,775.80 -4,073,795.37 142,419,980.43
(二)所有者投入和减少资本 5,648,295.00 254,704,334.98 260,352,629.98 9,482,981.21 269,835,611.19
1.所有者投入的普通股 5,648,295.00 217,049,845.68 222,698,140.68 8,914,913.17 231,613,053.85
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 37,654,489.30 37,654,489.30 568,068.04 38,222,557.34
4.其他
(三)利润分配 16,284,606.47 -29,409,841.30 -13,125,234.83 -13,125,234.83
1.提取盈余公积 16,284,606.47 -16,284,606.47
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -13,125,234.83 -13,125,234.83 -13,125,234.83
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 224,408,295.00 460,473,734.31 1,159,757.55 47,601,444.34 343,466,945.99 1,077,110,177.19 13,025,187.39 1,090,135,364.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 9 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减:库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 218,760,000.00 188,751,553.95 1,180,646.29 23,281,666.60 181,482,871.20 613,456,738.04 2,413,753.79 615,870,491.83
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 188,751,553.95 1,180,646.29 23,281,666.60 181,482,871.20 613,456,738.04 2,413,753.79 615,870,491.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 17,017,845.38 653,919.16 7,958,911.61 43,538,995.44 69,169,671.59 5,202,247.76 74,371,919.35
(一)综合收益总额 653,919.16 64,185,986.25 64,839,905.41 -438,143.31 64,401,762.10
(二)所有者投入和减少资本 17,092,991.17 17,092,991.17 5,565,245.28 22,658,236.45
1.所有者投入的普通股 5,227,083.95 5,227,083.95
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 17,092,991.17 17,092,991.17 338,161.33 17,431,152.50
4.其他
(三)利润分配 7,958,911.61 -20,646,990.81 -12,688,079.20 -12,688,079.20
1.提取盈余公积 7,958,911.61 -7,958,911.61
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -12,688,079.20 -12,688,079.20 -12,688,079.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他 -75,145.79 -75,145.79 75,145.79
四、本期期末余额 218,760,000.00 205,769,399.33 1,834,565.45 31,240,578.21 225,021,866.64 682,626,409.63 7,616,001.55 690,242,411.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 10 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期金额
项目 其他权益工具 减:库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 218,760,000.00 206,550,566.75 31,240,578.21 262,051,719.52 718,602,864.48
加:会计政策变更 76,259.66 686,336.95 762,596.61
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 206,550,566.75 31,316,837.87 262,738,056.47 719,365,461.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 5,648,295.00 252,763,711.49 16,284,606.47 133,436,223.42 408,132,836.38
(一)综合收益总额 162,846,064.72 162,846,064.72
(二)所有者投入和减少资本 5,648,295.00 252,763,711.49 258,412,006.49
1.所有者投入的普通股 5,648,295.00 217,049,845.68 222,698,140.68
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 35,713,865.81 35,713,865.81
4.其他
(三)利润分配 16,284,606.47 -29,409,841.30 -13,125,234.83
1.提取盈余公积 16,284,606.47 -16,284,606.47
2.对所有者(或股东)的分配 -13,125,234.83 -13,125,234.83
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 224,408,295.00 459,314,278.24 47,601,444.34 396,174,279.89 1,127,498,297.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表(续)
2020 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 218,760,000.00 189,378,322.71 23,281,666.60 203,109,594.24 634,529,583.55
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,760,000.00 189,378,322.71 23,281,666.60 203,109,594.24 634,529,583.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 17,172,244.04 7,958,911.61 58,942,125.28 84,073,280.93
(一)综合收益总额 79,589,116.09 79,589,116.09
(二)所有者投入和减少资本 17,172,244.04 17,172,244.04
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 17,172,244.04 17,172,244.04
4.其他
(三)利润分配 7,958,911.61 -20,646,990.81 -12,688,079.20
1.提取盈余公积 7,958,911.61 -7,958,911.61
2.对所有者(或股东)的分配 -12,688,079.20 -12,688,079.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 218,760,000.00 206,550,566.75 31,240,578.21 262,051,719.52 718,602,864.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 12 页
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二○二○年度
财务报表附注
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二○二○年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波江丰电子材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系 2014 年 6 月 26
日在原宁波江丰电子材料有限公司基础上整体改制设立,由上海智鼎博能投资合伙
企业(有限合伙)、宁波拜耳克管理咨询有限公司等 7 位法人股东和姚力军等 13 位
自然人股东作为发起人。公司的统一社会信用代码为: 91330200772311538P。
2017 年 6 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备
制造业类。
2020 年 4 月 23 日,第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十二次会
议审议通过《关于第一期股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条
件成就的议案》,首次授予股票期权第一个行权期可行权激励对象为 190 名,可行
权股票期权数量为 568.40 万份。截至 2020 年 12 月 31 日止,已行权股票期权数量
为 564.8295 万份。
截至 2020 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 22,440.8295 万股,注册地:
余姚市经济开发区名邦科技工业园区安山路,总部地址:余姚市经济开发区名邦科
技工业园区安山路。本公司经营范围为:一般项目:电子专用材料研发;电子专用
材料制造;电子专用材料销售;电子元器件制造;电子元器件零售;电子专用设备
制造;电子专用设备销售;有色金属压延加工;常用有色金属冶炼;有色金属铸造;
金属材料制造;新材料技术研发;软件开发;信息系统集成服务;智能控制系统集
成;物联网应用服务;物联网技术服务;人工智能基础资源与技术平台(除依法须经
批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:检验检测服务;技
术进出口;进出口代理;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可
开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。
本公司的实际控制人为姚力军。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 15 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、(九)金融工具”、 “三、(十四)固定资产”、“三、(二十三)
收入”、 “三、(二十五)政府补助”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币,江丰电子材料(香港)股份有限公司、江丰电子材料(新加
坡)有限公司、江丰电子材料(马来西亚)有限公司的记账本位币为美元,KFMI
JAPAN 株式会社的记账本位币为日元,台湾江丰电子材料股份有限公司的记账本位
币为新台币。本财务报表以人民币列示。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积
中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子
公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财
务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日
之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的
剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调
整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
即期汇率近似的汇率即当期平均汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者
权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融
资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指
定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第 6 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认
金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应
收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综
合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其
他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计
入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价
确认为一项金融负债。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负
债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现
存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金
融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生
产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存
货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回,转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(九)、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不
足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期
股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公
司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属
于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务
报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易
的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价
值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不
同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款
当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
电脑软件 5年 直线法 使用该软件产品的预期寿命周期
专利权 4年 直线法 使用该专利的预期寿命周期
土地使用权 土地证登记使用年限 直线法 土地使用权证
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3、 本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明
其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 摊销方法 摊销年限
经营租入的固定资产装修 年限平均法 5年
厂房维修改造 年限平均法 5年
厂房防水工程 年限平均法 5年
(二十) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付属于以权益结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资
产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公
允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日
对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,
同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一
时点履行履约义务:
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生
的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下
列迹象:
本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
(1)在同时具备下列条件后确认内销收入:
根据合同/协议约定已将产品交付给客户,相关产品经客户验收或领用时转移
控制权,产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回,销售
产品的成本能够可靠计量。
(2)在同时具备下列条件后确认外销收入:
已根据合同/协议约定将产品报关、离港、取得报关单和货运提单,部分以 DDU、
DDP、DAP 方式进行交易的客户,公司将货物交到客户指定地点,部分以
Ex-work 方式进行交易的客户,公司在工厂将货物交给客户,客户取得相关商
品的控制权;产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;
出口产品的成本能够可靠计量。
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2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销:对以上线结算方式进行交易的客户,公司以客户领用货物作为相关风
险报酬转移时点,据此确认收入;其他客户在收到货物并验收合格后,公司
确认收入。
外销:对以上线结算方式进行交易的客户,公司以客户领用货物作为相关风
险报酬转移时点;对以 DDU、DDP、DAP 方式进行交易的客户,公司以将货
物交到客户指定地点作为相关风险报酬转移时点;对以 FOB、CIF 方式进行
交易的客户,公司以货物在装运港越过船舷作为相关风险报酬转移时点;对
以 Ex-work 方式进行交易的客户,公司以货物在工厂交给客户作为相关风险
报酬转移时点。以上各交易方式以主要风险报酬转移时点作为公司收入确认
时点。
(二十四) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期
损益。
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计
提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司
转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补
助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相
关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为:
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
2、 确认时点
政府补助在本公司实际收到时,予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;
与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
财务报表附注 第 23 页
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与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与
本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营
业外收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期
损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,
计入营业外收入)。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
商誉的初始确认;
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税
负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示:
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用
从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第 14 号——收入》(2017 年修订)(以下简称“新
收入准则”)
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
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本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下:
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
合并 母公司
存货 897,172.48 897,172.48
(1)原确认为销售费用的发
应交税费 134,575.87 134,575.87
出商品运输费作为合同履约 董事会
盈余公积 76,259.66 76,259.66
成本
未分配利润 686,336.95 686,336.95
预收款项 -29,585.20 -54,949,974.92
(2)将与销售商品相关的预
董事会 合同负债 29,585.20 48,628,296.39
收款项重分类至合同负债
其他流动负债 6,321,678.53
与原收入准则相比,执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下(增加/(减少)):
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
存货 2,195,564.41 2,195,564.41
合同负债 1,568,774.09 1,327,225.72
预收款项 -1,568,774.09 -1,327,225.72
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 -23,380,597.94 -19,328,226.99
销售费用 -25,576,162.35 -21,523,791.40
净利润 2,195,564.41 2,195,564.41
(2)执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号,以下简称“解释第 13 号”),自 2020 年 1 月 1 日起施行,不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员
财务报表附注 第 26 页
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单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时
引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号,比较财务报表不做调整,执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》(财会〔2020〕10 号),自 2020 年 6 月 19 日起施行,允许企业对 2020 年
1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行该规定未对本公司财务
状况和经营成果产生重大影响。
2、 无重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
存货 325,068,323.91 325,965,496.39 897,172.48 897,172.48
应交税费 13,952,870.01 14,087,445.88 134,575.87 134,575.87
合同负债 29,585.20 29,585.20 29,585.20
预收款项 29,585.20 -29,585.20 -29,585.20
盈余公积 31,240,578.21 31,316,837.87 76,259.66 76,259.66
未分配利润 225,021,866.64 225,708,203.59 686,336.95 686,336.95
调整说明:本公司根据新收入准则将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服
务的义务确认为合同负债;将已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素的资产确认为合同资产。本公司根据新收入准则将运
输费调整为通过“合同履约成本” 核算。
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母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
存货 263,858,317.66 264,755,490.14 897,172.48 897,172.48
应交税费 12,225,141.64 12,359,717.51 134,575.87 134,575.87
合同负债 48,628,296.39 48,628,296.39 48,628,296.39
预收款项 54,949,974.92 -54,949,974.92 -54,949,974.92
其他流动负债 6,321,678.53 6,321,678.53 6,321,678.53
盈余公积 31,240,578.21 31,316,837.87 76,259.66 76,259.66
未分配利润 262,051,719.52 262,738,056.47 686,336.95 686,336.95
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、5%[注 1]
的进项税额后,差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%[注 2]
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、16.5%、0-17%、24%、23.2%、20%[注 3]
注 1:本公司、余姚康富特电子材料有限公司、合肥江丰电子材料有限公司、宁波
江丰铜材料有限公司、宁波江丰钨钼材料有限公司、宁波江丰半导体科技有限公司、
上海江丰平芯电子科技有限公司、宁波江丰粉末冶金有限公司、宁波江丰复合材料
科技有限公司、广东江丰电子材料有限公司、宁波江丰芯创科技有限公司、北京江
丰电子材料有限公司、湖南江丰电子材料有限公司、武汉江丰电子材料有限公司、
贵州省钛材料研发中心有限公司、武汉江丰材料研究院有限公司、上海江丰半导体
技术有限公司、上海睿昇半导体科技有限公司、江西江丰特种材料有限公司增值税
适用税率是 13%。
本公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产,按照 5%的征收率计算应纳税额;出
租 2016 年 5 月 1 日后取得的不动产,按 9%的税率计算缴纳增值税。
注 2:本公司、余姚康富特电子材料有限公司、合肥江丰电子材料有限公司、宁波
江丰铜材料有限公司、宁波江丰半导体科技有限公司、上海江丰平芯电子科技有限
公司、宁波江丰粉末冶金有限公司、宁波江丰复合材料科技有限公司、广东江丰电
子材料有限公司、宁波江丰芯创科技有限公司、北京江丰电子材料有限公司、湖南
江丰电子材料有限公司、武汉江丰电子材料有限公司、贵州省钛材料研发中心有限
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公司、武汉江丰材料研究院有限公司、上海江丰半导体技术有限公司、上海睿昇半
导体科技有限公司、江西江丰特种材料有限公司城市维护建设税适用税率是 7%;宁
波江丰钨钼材料有限公司适用税率是 5%。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波江丰电子材料股份有限公司 15%
余姚康富特电子材料有限公司 25%
江丰电子材料(香港)股份有限公司 16.5%
合肥江丰电子材料有限公司 15%
宁波江丰铜材料有限公司 25%
宁波江丰钨钼材料有限公司 25%
江丰电子材料(新加坡)有限公司 0-17%
江丰电子材料(马来西亚)有限公司 24%
宁波江丰半导体科技有限公司 25%
KFMIJAPAN 株式会社 23.20%
上海江丰平芯电子科技有限公司 25%
宁波江丰粉末冶金有限公司 15%
宁波江丰复合材料科技有限公司 25%
广东江丰电子材料有限公司 25%
宁波江丰芯创科技有限公司 25%
北京江丰电子材料有限公司 25%
湖南江丰电子材料有限公司 25%
武汉江丰电子材料有限公司 25%
台湾江丰电子材料股份有限公司 20%
贵州省钛材料研发中心有限公司 15%
武汉江丰材料研究院有限公司 25%
上海江丰半导体技术有限公司 25%
上海睿昇半导体科技有限公司 25%
江西江丰特种材料有限公司 25%
注 3:子公司 KFMI JAPAN 株式会社 2020 年适用日本法人税基本税率 23.20%,但
日本实行地方自治,各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方
企业所得税(日文:法人事业税及法人住民税等)税率的权限,因此实际税负因地
而异。
财务报表附注 第 29 页
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(二) 税收优惠
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2021]1 号
《关于公布宁波市 2020 年第一批高新技术企业名单的通知》,公司 2020 年通过高新
技术企业重新认定,并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波
市税务局颁发的 GR202033100663 号高新技术企业证书,2020 年至 2022 年所得税减
按 15%计征。
根据安徽省科技技术厅高新处文件皖科高[2020]37 号《关于公布安徽省 2020 年第二
批高新技术企业认定名单的通知》,子公司合肥江丰电子材料有限公司 2020 年通过
高新技术企业认定,并取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽
省税务局颁发的 GR202034002950 号高新技术企业证书,2020 年至 2022 年所得税减
按 15%计征。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件甬高企认领[2021]1 号
《关于公布宁波市 2020 年第一批高新技术企业名单的通知》,子公司宁波江丰粉末
冶金有限公司 2020 年通过高新技术企业认定,并取得宁波市科学技术局、宁波市财
政局、国家税务总局宁波市税务局颁发的 GR202033101302 号高新技术企业证书,
2020 年至 2022 年所得税减按 15%计征。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件国科火字[2020]222 号《关
于贵州省 2020 年高新技术企业备案的复函》,子公司贵州省钛材料研发中心有限公
司 2020 年通过高新技术企业认定,并取得 GR202052000037 号高新技术企业证书,
2020 年至 2022 年所得税减按 15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 6,979.15 15,199.76
银行存款 406,203,916.66 248,834,861.80
其他货币资金 12,129.46 1,828,739.52
合计 406,223,025.27 250,678,801.08
其中:存放在境外的款项总额 22,611,886.30 19,097,021.00
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 1,816,000.00
履约保证金 12,129.46 12,739.52
财务报表附注 第 30 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其他[注] 502,609.83
合计 514,739.29 1,828,739.52
注:其他系子公司武汉江丰电子材料有限公司开立基本户后,银行尚未完成上门核
查程序,导致公司账户使用受限。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 274,062,728.83 219,384,478.67
1 至 2 年(含 2 年) 210,820.60 548,333.33
2 至 3 年(含 3 年) 113,973.89 300,565.67
3 年以上 688,636.11 440,163.81
小计 275,076,159.43 220,673,541.48
减:坏账准备 14,490,923.57 11,669,337.24
合计 260,585,235.86 209,004,204.24
财务报表附注 第 31 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 275,076,159.43 100.00 14,490,923.57 5.27 260,585,235.86 220,673,541.48 100.00 11,669,337.24 5.29 209,004,204.24
其中:
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 275,076,159.43 100.00 14,490,923.57 5.27 260,585,235.86 220,673,541.48 100.00 11,669,337.24 5.29 209,004,204.24
账款
合计 275,076,159.43 100.00 14,490,923.57 260,585,235.86 220,673,541.48 100.00 11,669,337.24 209,004,204.24
财务报表附注 第 32 页
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按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 274,062,728.83 13,703,136.39 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 210,820.60 42,164.12 20.00
2 至 3 年(含 3 年) 113,973.89 56,986.95 50.00
3 年以上 688,636.11 688,636.11 100.00
合计 275,076,159.43 14,490,923.57
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 汇率变动(+) 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 11,669,337.24 11,669,337.24 2,957,281.20 -135,694.87 14,490,923.57
备的应收账款
合计 11,669,337.24 11,669,337.24 2,957,281.20 -135,694.87 14,490,923.57
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
台湾积体电路制造股份有限公司 25,795,744.85 9.38 1,289,787.24
中芯北方集成电路制造(北京)有限
14,421,714.91 5.24 721,085.75
公司
H.C.Starck Inc. 12,737,000.63 4.63 636,850.03
宁波创致超纯新材料有限公司 11,406,200.48 4.15 570,310.02
上海华力集成电路制造有限公司 10,375,988.32 3.77 518,799.42
合计 74,736,649.19 27.17 3,736,832.46
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,251,959.17 2,388,578.26
合计 3,251,959.17 2,388,578.26
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
银行承兑汇票 2,388,578.26 44,552,614.87 43,689,233.96 3,251,959.17
合计 2,388,578.26 44,552,614.87 43,689,233.96 3,251,959.17
3、 无应收款项融资减值准备。
4、 期末公司无已质押的应收款项融资。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,758,788.48
商业承兑汇票
合计 16,758,788.48
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 8,066,910.78 86.02 9,638,112.48 84.68
1 至 2 年(含 2 年) 1,156,757.25 12.33 974,285.92 8.56
2 至 3 年(含 3 年) 45,983.46 0.49 705,106.81 6.20
3 年以上 109,151.74 1.16 63,347.13 0.56
合计 9,378,803.23 100.00 11,380,852.34 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
财务报表附注 第 34 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Honeywell Electronic Materials 1,929,340.55 20.57
东邦工程股份有限公司 1,912,889.00 20.40
北京集佳知识产权代理有限公司 755,637.22 8.06
仓敷纺织株式会社 684,466.46 7.30
威海市通联精密机械有限公司 621,000.00 6.62
合计 5,903,333.23 62.95
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,497,031.69 3,663,419.48
合计 8,497,031.69 3,663,419.48
1、 无应收利息。
2、 无应收股利。
3、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 7,603,523.26 2,800,446.70
1 至 2 年(含 2 年) 502,213.90 1,106,937.23
2 至 3 年(含 3 年) 992,390.79 5,946.58
3 年以上 11,241.28 67,812.20
小计 9,109,369.23 3,981,142.71
减:坏账准备 612,337.54 317,723.23
合计 8,497,031.69 3,663,419.48
财务报表附注 第 35 页
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(2)按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 9,109,369.23 100.00 612,337.54 6.72 8,497,031.69 3,981,142.71 100.00 317,723.23 7.98 3,663,419.48
应收款项
其中:
低风险组合 7,514,362.44 82.49 7,514,362.44 2,289,439.91 57.51 2,289,439.91
账龄组合 1,595,006.79 17.51 612,337.54 38.39 982,669.25 1,691,702.80 42.49 317,723.23 18.78 1,373,979.57
合计 9,109,369.23 100.00 612,337.54 8,497,031.69 3,981,142.71 100.00 317,723.23 3,663,419.48
截至 2020 年 12 月 31 日止,公司应收出口退税和中国证券登记结算有限公司深圳分公司的款项,本公司认为该款项无显著风险,
列为低风险组合,不计提坏账准备。
财务报表附注 第 36 页
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按组合计提坏账准备:
账龄组合计提项目:
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 89,160.82 4,458.02 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 502,213.90 100,442.81 20.00
2 至 3 年(含 3 年) 992,390.79 496,195.43 50.00
3 年以上 11,241.28 11,241.28 100.00
合计 1,595,006.79 612,337.54
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 317,723.23 317,723.23
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 300,343.31 300,343.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -5,729.00 -5,729.00
期末余额 612,337.54 612,337.54
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 3,981,142.71 3,981,142.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,128,226.52 5,128,226.52
本期终止确认
其他变动
期末余额 9,109,369.23 9,109,369.23
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 汇率变动(+) 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 317,723.23 300,343.31 -5,729.00 612,337.54
备的其他应收款
合计 317,723.23 300,343.31 -5,729.00 612,337.54
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 1,346,019.88 2,289,439.91
押金、保证金 1,262,197.07 1,097,777.12
备用金 117,025.70 116,947.32
代扣代缴款 167,190.98 346,349.08
其他 48,593.04 130,629.28
股权结算款 6,168,342.56
合计 9,109,369.23 3,981,142.71
财务报表附注 第 38 页
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(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
中国证券登记结算有限公司深圳分公司 股权结算款 6,168,342.56 1 年以内 67.71
出口退税 出口退税 1,346,019.88 1 年以内 14.78
MITSUBISHI JISHO PROPERTY
押金 954,838.31 2-3 年 10.48 477,419.15
MANAGEMENT CO., LTD
安徽众联报关有限公司 保证金 168,175.54 1 年以内 1.85 8,408.78
郑立丁 备用金 116,777.80 1 年以内 1.28 5,838.89
合计 8,754,154.09 96.10 491,666.82
(8)无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
减值准备
原材料 177,604,027.99 2,353,385.49 175,250,642.50 123,368,861.94 2,823,354.62 120,545,507.32
委托加工物资 7,312,020.52 7,312,020.52 5,020,651.39 5,020,651.39
在产品 139,969,076.87 4,903,105.51 135,065,971.36 91,626,449.18 6,076,911.37 85,549,537.81
库存商品 93,147,413.39 7,744,423.57 85,402,989.82 70,315,338.95 4,237,344.50 66,077,994.45
发出商品 99,949,145.76 3,078,067.93 96,871,077.83 48,912,137.07 1,037,504.13 47,874,632.94
合同履约成本 2,195,564.41 2,195,564.41
合计 520,177,248.94 18,078,982.50 502,098,266.44 339,243,438.53 14,175,114.62 325,068,323.91
财务报表附注 第 39 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 汇率变动(+) 转回或转销 其他
原材料 2,823,354.62 2,823,354.62 1,542,601.15 2,012,570.28 2,353,385.49
在产品 6,076,911.37 6,076,911.37 777,903.53 1,951,709.39 4,903,105.51
库存商品 4,237,344.50 4,237,344.50 6,253,925.00 -5,261.34 2,741,584.59 7,744,423.57
发出商品 1,037,504.13 1,037,504.13 3,026,510.18 985,946.38 3,078,067.93
合计 14,175,114.62 14,175,114.62 11,600,939.86 -5,261.34 7,691,810.64 18,078,982.50
财务报表附注 第 40 页
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3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
未交增值税 18,565,396.60 21,712,103.30
预交企业所得税 8,746,796.94
可转债发行费用 566,037.74
合计 27,878,231.28 21,712,103.30
财务报表附注 第 41 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业:
宁波创润新材料有限公司 1,287,187.65 615,660.11 1,902,847.76
宁波甬商实业有限公司 9,876,670.44 -303,809.81 9,572,860.63
株洲江丰新材料产业投资
8,000,000.00 -23,656.10 7,976,343.90
合伙企业(有限合伙)
景德镇城丰特种陶瓷产业
12,000,000.00 -15,466.99 11,984,533.01
投资合伙企业(有限合伙)
小计 11,163,858.09 20,000,000.00 272,727.21 31,436,585.30
合计 11,163,858.09 20,000,000.00 272,727.21 31,436,585.30
财务报表附注 第 42 页
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(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
芯链融创集成电路产业发展(北京)有限公司 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:北京多维电子材料技术开发与促进中心 650,000.00 650,000.00
宁波市高科新材料产业技术创新服务中心 22,500.00 22,500.00
长江先进存储产业创新中心有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波梅山保税港区新昊股权投资合伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 3,000,000.00
宁波沣华智合创业投资合伙企业(有限合伙) 3,500,000.00 1,500,000.00
青岛聚源芯星股权投资合伙企业(有限合伙) 187,243,269.23
合计 204,415,769.23 15,172,500.00
注:公司于 2020 年 6 月出资人民币 1 亿元与其他投资方共同设立青岛聚源芯星股权
投资合伙企业,参与中芯国际集成电路制造有限公司科创板的战略配售。截至 2020
年 12 月 31 日止,公司持有青岛聚源芯星股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙权
益份额确认公允价值 87,243,269.23 元。
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 19,113,973.89 4,587,786.00 23,701,759.89
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额 19,113,973.89 4,587,786.00 23,701,759.89
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额 4,992,159.27 657,582.66 5,649,741.93
(2)本期增加金额 908,007.98 91,755.72 999,763.70
—计提或摊销 908,007.98 91,755.72 999,763.70
财务报表附注 第 43 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
(3)本期减少金额
(4)期末余额 5,900,167.25 749,338.38 6,649,505.63
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 13,213,806.64 3,838,447.62 17,052,254.26
(2)上年年末账面价值 14,121,814.62 3,930,203.34 18,052,017.96
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 446,481,417.04 388,571,041.19
固定资产清理
合计 446,481,417.04 388,571,041.19
财务报表附注 第 44 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 218,030,172.82 313,940,320.33 6,175,129.62 54,270,433.48 44,208,109.81 636,624,166.06
(2)本期增加金额 91,150.45 83,646,750.74 2,072,505.55 10,075,561.81 12,718,910.76 108,604,879.31
—购置 91,150.45 2,706,287.07 2,072,505.55 4,407,704.43 90,221.27 9,367,868.77
—在建工程转入 71,653,917.21 5,402,927.70 12,628,689.49 89,685,534.40
—企业合并增加 9,286,546.46 264,929.68 9,551,476.14
(3)本期减少金额 196,467.54 196,467.54
—处置或报废 196,467.54 196,467.54
(4)期末余额 218,121,323.27 397,587,071.07 8,051,167.63 64,345,995.29 56,927,020.57 745,032,577.83
2.累计折旧
(1)上年年末余额 41,577,186.36 162,361,054.98 3,972,373.55 29,793,766.28 10,348,743.70 248,053,124.87
(2)本期增加金额 10,201,117.42 20,937,862.17 1,065,228.12 9,577,414.46 8,886,949.97 50,668,572.14
—计提 10,201,117.42 19,904,093.85 1,065,228.12 9,577,414.46 8,886,949.97 49,634,803.82
—企业合并增加 1,033,768.32 1,033,768.32
(3)本期减少金额 170,536.22 170,536.22
—处置或报废 170,536.22 170,536.22
(4)期末余额 51,778,303.78 183,298,917.15 4,867,065.45 39,371,180.74 19,235,693.67 298,551,160.79
3.减值准备
(1)上年年末余额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 固定资产装修 合计
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 166,343,019.49 214,288,153.92 3,184,102.18 24,974,814.55 37,691,326.90 446,481,417.04
(2)上年年末账面价值 176,452,986.46 151,579,265.35 2,202,756.07 24,476,667.20 33,859,366.11 388,571,041.19
财务报表附注 第 46 页
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3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 无未办妥产权证书的固定资产情况。
6、 无固定资产清理。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 231,425,557.59 81,817,079.60
工程物资
合计 231,425,557.59 81,817,079.60
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装机器设备 88,289,522.07 88,289,522.07 59,923,716.78 59,923,716.78
在安装管理软件 718,136.58 718,136.58 163,280.11 163,280.11
其他附属工程 30,968,150.99 30,968,150.99 21,325,516.90 21,325,516.90
广东江丰厂房工程 56,080,793.55 56,080,793.55 404,565.81 404,565.81
湖南江丰厂房工程 54,005,122.44 54,005,122.44
武汉江丰厂房工程 206,680.34 206,680.34
北京江丰厂房工程 336,250.70 336,250.70
遵义一期土建工程 820,900.92 820,900.92
合计 231,425,557.59 231,425,557.59 81,817,079.60 81,817,079.60
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
上年年末 本期转入固定资产 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 期末余额 工程进度
余额 金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
在安装机器设备 5,746,512.84 98,870,582.74 18,509,869.07 120,353.98 85,986,872.53 在安装 4,053,417.84 2,210,319.96 4.57 自筹
年产 400 吨平板显示器用钼溅射
9,186.78 万元 51,380,896.42 919,724.77 49,997,971.65 2,302,649.54 100.00 结项 募投
靶材坯料产业化项目
年产 300 吨电子级超高纯铝生产
2,329 万元 2,672,413.71 2,672,413.71 100.00 结项 募投
项目
分析检测及客户支持服务中心
3,004 万元 123,893.81 1,277,168.14 1,401,061.95 100.00 结项 募投
建设项目
惠州基地平板显示用高纯金属靶
13,387.29 万元 404,565.81 55,676,227.74 56,080,793.55 38.28 在建 自筹
材及部件建设项目
湖南江丰厂房工程 10,009.96 万元 54,005,122.44 54,005,122.44 53.95 在建 自筹
武汉基地平板显示用高纯金属靶
24,643.05 万元 206,680.34 206,680.34 0.08 在建 自筹
材及部件建设项目
合计 60,328,282.59 210,955,506.17 72,581,316.38 120,353.98 198,582,118.40 4,053,417.84 2,210,319.96
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4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 无工程物资。
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利权 合计
1.账面原值
(1)上年年末余额 36,017,414.69 10,887,235.32 2,094,637.14 48,999,287.15
(2)本期增加金额 72,874,949.00 339,531.52 288,867.86 73,503,348.38
—购置 72,874,949.00 339,531.52 73,214,480.52
—内部研发 288,867.86 288,867.86
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 108,892,363.69 11,226,766.84 2,383,505.00 122,502,635.53
2.累计摊销
(1)上年年末余额 4,697,832.36 8,389,059.19 1,606,974.80 14,693,866.35
(2)本期增加金额 1,134,798.14 769,337.02 303,096.20 2,207,231.36
—计提 1,134,798.14 769,337.02 303,096.20 2,207,231.36
(3)本期减少金额
(4)期末余额 5,832,630.50 9,158,396.21 1,910,071.00 16,901,097.71
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 103,059,733.19 2,068,370.63 473,434.00 105,601,537.82
(2)上年年末账面价值 31,319,582.33 2,498,176.13 487,662.34 34,305,420.80
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
2.95%。
2、 无使用寿命不确定的知识产权。
财务报表附注 第 49 页
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3、 所有权或使用权受到限制的知识产权
专利权抵押情况详见本附注“十二、(一)重要承诺事项”。
4、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2020(赫挂)-114 号地块 41,601,553.00 办理中
合计 41,601,553.00
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
贵州省钛材料研发中心有限公司 3,691,273.99 3,691,273.99
小计 3,691,273.99 3,691,273.99
减值准备
贵州省钛材料研发中心有限公司
小计
账面价值 3,691,273.99 3,691,273.99
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
贵州省钛材料研发中心有限公司主要从事钛材料研发与生产活动,主要现金
流入来源于机器设备及非专利技术,因此将上述作为一个资产组,该资产组
与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
3、 商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失
的确认方法
公司每年终了对商誉进行减值测试。在进行减值测试时,将商誉的账面价值
分摊至预期从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合。可收回金
额分配至资产组的基本假设包括相关正现金流量的可持续(净)增长率和折
现率。
资产组的可收回金额等于未来现金流量现值。未来现金流结合公司管理层预
测的未来五年期的现金流量、集团往期业绩、市场预期及市场假设得出。
财务报表附注 第 50 页
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商誉减值测试的关键参数确认方法如下:
被投资单位名称或 关键参数
形成商誉的事项 预测期限 预测增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
贵州省钛材料研发 根据公司批准的 5 年期 根据预测期内收入、成
2021 年-2025 年 0% 13.00%
中心有限公司 现金流量预测为基础 本、费用等计算
4、 无商誉减值。
(十六) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房防水工程 229,738.74 131,279.28 98,459.46
厂房维修改造 1,639,850.65 2,506,759.64 803,463.38 3,343,146.91
经营租入的固
7,953,978.52 836,579.84 2,234,758.26 6,555,800.10
定资产装修
合计 9,823,567.91 3,343,339.48 3,169,500.92 9,997,406.47
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 29,570,482.00 4,547,204.23 23,748,241.90 3,871,821.07
于收到当期一次性缴纳
所得税且计入递延收益 61,347,189.96 9,904,836.21 57,797,950.82 9,715,416.57
的政府补助
收入确认跨期调整 10,110,732.58 1,516,609.89 9,701,124.45 1,455,168.67
可抵扣亏损 106,754,295.42 19,557,948.92 48,625,306.63 12,156,326.68
股份支付 63,165,887.60 9,508,165.71 23,592,855.00 3,870,428.25
未实现内部销售利润 6,539,232.00 980,884.80 4,000,701.57 789,324.59
合计 277,487,819.56 46,015,649.76 167,466,180.37 31,858,485.83
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 41,463,982.29 6,219,597.34 25,103,108.07 3,765,466.24
境外子公司实现的利润 10,063,331.78 1,509,499.77 4,012,884.11 601,932.62
其他权益工具投资公允
87,243,269.23 13,086,490.38
价值变动
合计 138,770,583.30 20,815,587.49 29,115,992.18 4,367,398.86
3、 无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 3,611,761.61 2,413,933.19
可抵扣亏损 28,415,948.52 8,469,959.77
未实现内部销售利润 3,142,982.48 1,415,305.64
合计 35,170,692.61 12,299,198.60
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额
2020 年 2,181,994.06
2021 年 560,133.08 848,913.52
2022 年 347,939.57 622,438.90
2023 年 2,691,224.29 2,691,224.29
2024 年 2,640,082.59 1,324,655.85
2025 年 21,205,208.41 800,733.15
2026 年及以后 971,360.58
合计 28,415,948.52 8,469,959.77
注:根据马来西亚所得税法规定,主要股东不发生变化时,子公司马来西亚
江丰的经营亏损可以向后无限期结转冲抵经营所得。
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(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
37,563,915.05 37,563,915.05 50,933,490.31 50,933,490.31
产购建款
未交增值税 11,907,516.05 11,907,516.05 49,154.98 49,154.98
预付租赁费 4,001,375.96 4,001,375.96
合计 53,472,807.06 53,472,807.06 50,982,645.29 50,982,645.29
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 215,236,216.25 106,332,776.11
保证借款 36,964,851.48 200,684,987.50
信用借款 474,486,213.10 109,276,882.75
质押兼保证借款 11,311,163.92 34,437,129.66
合计 737,998,444.75 450,731,776.02
2、 无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 4,540,000.00
商业承兑汇票
合计 4,540,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 258,131,439.05 170,278,001.36
1 至 2 年(含 2 年) 1,479,732.38 2,481,118.05
2 至 3 年(含 3 年) 730,970.81 234,830.91
3 年以上 1,250,255.60 1,149,747.60
合计 261,592,397.84 174,143,697.92
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2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 29,585.20
合计 29,585.20
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
1 年以内(含 1 年) 1,552,634.09
1 至 2 年(含 2 年) 16,140.00
合计 1,568,774.09
2、 报告期内账面价值未发生重大变动。
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,468,749.11 116,501,547.02 107,493,766.61 25,476,529.52
离职后福利-设定提存计划 421,090.20 472,018.37 872,817.52 20,291.05
合计 16,889,839.31 116,973,565.39 108,366,584.13 25,496,820.57
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 15,415,621.50 103,759,519.88 94,931,592.50 24,243,548.88
(2)职工福利费 14,435.65 6,634,165.68 6,559,936.02 88,665.31
(3)社会保险费 82,244.90 2,697,682.43 2,691,867.35 88,059.98
其中:医疗保险费 45,322.23 2,655,239.47 2,613,993.37 86,568.33
工伤保险费 36,336.67 36,614.08 72,950.75
生育保险费 586.00 5,828.88 4,923.23 1,491.65
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
(4)住房公积金 15,221.14 1,868,122.90 1,878,855.40 4,488.64
(5)工会经费和职工教育经费 941,225.92 1,542,056.13 1,431,515.34 1,051,766.71
合计 16,468,749.11 116,501,547.02 107,493,766.61 25,476,529.52
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 406,907.96 439,454.97 826,071.88 20,291.05
失业保险费 14,182.24 32,563.40 46,745.64
合计 421,090.20 472,018.37 872,817.52 20,291.05
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 7,807,613.15 659,357.90
企业所得税 1,117,680.52 10,589,293.02
个人所得税 8,345,654.77 120,543.66
房产税 1,891,389.66 1,889,493.84
土地使用税 564,862.45 573,107.77
城市维护建设税 165,931.68 26,382.90
教育费附加 71,113.58 11,306.95
地方教育费附加 47,409.05 7,538.03
印花税 62,701.31 36,574.50
残疾人保障金 14,620.00
道府县民税 18,584.94
水利建设专项基金 4,231.81 6,066.50
合计 20,078,587.98 13,952,870.01
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 5,415,409.20 3,207,998.39
合计 5,415,409.20 3,207,998.39
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财务报表附注
1、 无应付利息。
2、 无应付股利。
3、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
备用金 3,660.12 52,003.99
押金、保证金 5,225.00 5,225.00
代收代付款 5,288,604.73 3,131,226.40
其他 117,919.35 19,543.00
合计 5,415,409.20 3,207,998.39
(2)无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 30,035,402.78 5,005,937.50
合计 30,035,402.78 5,005,937.50
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 27,839,923.89 27,841,559.07
抵押借款 83,098,908.33
抵押兼保证借款 10,011,875.00
合计 110,938,832.22 37,853,434.07
(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 6,080,000.00 6,080,000.00
合计 6,080,000.00 6,080,000.00
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财务报表附注
1、 无长期应付款。
2、 专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
大型液晶面板产业
用溅射靶材及机台 6,080,000.00 6,080,000.00
部件生产项目
合计 6,080,000.00 6,080,000.00
其他说明:
根据 2015 年 12 月 28 日合肥新站综合开发试验区经贸发展局、合肥新站综合开发试
验区财政局与子公司合肥江丰电子材料有限公司签订的《大型液晶面板产业用溅射
靶材及机台部件生产项目(一期)使用新型显示产业集聚发展基地“借转补”专项
财政扶持资金协议书》,核定合肥江丰大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件生产
项目纳入合肥新站区新型显示产业集聚发展基地重点项目库。合肥江丰于 2015 年
12 月 30 日收到合肥新站综合开发试验区财政局拨付的“借转补”专项资金
6,080,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日止,尚未收到转为财政补助的批复文件。
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 56,316,740.88 4,274,389.77 52,042,351.11
政府补助
与收益相关的
政府补助 2,281,209.94 9,750,000.00 2,726,371.09 9,304,838.85
政府补助
合计 58,597,950.82 9,750,000.00 7,000,760.86 61,347,189.96
涉及政府补助的项目:
上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
300mm 硅片工艺用 AL、TI、
689,312.24 689,312.24 与资产相关
TA 靶材制造研发与产业化
年产 5 千个大尺寸液晶显示
205,420.30 90,000.00 115,420.30 与资产相关
器用靶材生产
2013 年工业转型升级强基工程 10,875,037.88 1,786,616.96 9,088,420.92 与资产相关
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上年年末 本期新增 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
余额 补助金额 期损益金额 与收益相关
大型液晶面板产业用溅射靶
1,833,333.33 220,000.00 1,613,333.33 与资产相关
材及机台部件生产项目
年产 400 吨平板显示器用钼
3,814,869.64 475,000.00 3,339,869.64 与资产相关
溅靶材坯料产业化项目
年产 200 吨超高纯钽产业化
4,100,616.14 528,329.04 3,572,287.10 与资产相关
项目扶持资金
合肥经贸发展局补助资金 503,000.00 503,000.00 与资产相关
智能生产线改造项目 4,295,151.35 485,131.53 3,810,019.82 与资产相关
超高纯铜及合金靶材关键制
800,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 -800,000.00 与收益相关
备技术
余姚市财政国库支付中心技
30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
改项目补助
宁波市“3315 计划”高端创业
1,481,209.94 1,250,000.00 1,101,238.44 1,629,971.50 与收益相关
创新团队项目
姚江英才计划补助 1,500,000.00 91,454.98 1,408,545.02 与收益相关
省领军型创新创业团队补助 5,000,000.00 793,677.67 4,206,322.33 与收益相关
2020 年度关健核心技术补助 800,000.00 800,000.00 与收益相关
大规模集成电路溅射靶材用
3N-4N5 高纯海绵钛关键技术 840,000.00 840,000.00 与收益相关
研发
遵义市高纯钛材料研发创新
100,000.00 100,000.00 与收益相关
人才团队项目补助
集成电路用 3N~4N5 高纯海
120,000.00 120,000.00 与收益相关
绵钛生产技术中试补助
集成电路用 3N~4N5 高纯钛
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
生产技术中试补助
合计 58,597,950.82 9,750,000.00 8,260,760.86 1,260,000.00 61,347,189.96
注:本期其他变动减少 800,000.00 元系项目转让所致;其他变动增加 2,060,000.00
系企业合并增加。
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(三十一) 股本
本期变动增(+)减(-)
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 218,760,000.00 5,648,295.00 5,648,295.00 224,408,295.00
1、本期股本增加系股权激励行权所致。
2、截至 2020 年 12 月 31 日止,中国证券登记结算有限责任公司登记的股本
总额为 224,408,295 股,其中包含已在中国证券登记结算有限责任公司登记但公司未
收到款项的股本 156,425 股。
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 189,378,322.71 234,511,884.64 423,890,207.35
其他资本公积 16,391,076.62 37,654,489.30 17,462,038.96 36,583,526.96
合计 205,769,399.33 272,166,373.94 17,462,038.96 460,473,734.31
其他说明:
(1)资本溢价变动
①2020 年 4 月 23 日,第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十二次
会议审议通过《关于第一期股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权
条件成就的议案》,首次授予股票期权第一个行权期可行权激励对象为 190 名,可
行权股票期权数量为 568.40 万份。截至 2020 年 12 月 31 日止,员工行权增加股本
5,648,295.00 元,增加资本公积-股本溢价 217,049,845.68 元;
②本期股权激励达到行权条件,调整资本公积其他资本公积至股本溢价,增加资本
公积-股本溢价 17,462,038.96 元。
(2)其他资本公积变动
①2019 年 4 月,公司实施股权激励计划,向激励对象授予股票期权,根据《企业会
计准则第 11 号-股份支付》规定,本期股份支付影响资本公积 19,800,237.59 元,股
份支付对应的递延所得税资产影响资本公积 5,419,655.28 元。
②本期第一期股权激励达到行权条件,确认已行权部分税前扣除费用金额与实际累
计确认费用金额差异相关税金,增加其他资本公积 12,434,596.43 元。
③本期第一期股权激励达到行权条件,调整资本公积其他资本公积至股本溢价,减
少资本公积-其他资本公积 17,462,038.96 元。
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(三十三) 其他综合收益
本期金额
减:前期计入其 减:前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税 减:所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当 他综合收益当期
前发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益 1,834,565.45 -642,621.72 -674,807.90 32,186.18 1,159,757.55
其中:外币财务报表折算差额 1,834,565.45 -642,621.72 -674,807.90 32,186.18 1,159,757.55
其他综合收益合计 1,834,565.45 -642,621.72 -674,807.90 32,186.18 1,159,757.55
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,240,578.21 31,316,837.87 16,284,606.47 47,601,444.34
合计 31,240,578.21 31,316,837.87 16,284,606.47 47,601,444.34
根据公司法和公司章程的规定,本公司按本年度实现净利润的 10%提取法定盈余公
积金。
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 225,021,866.64 181,482,871.20
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 686,336.95
调整后年初未分配利润 225,708,203.59 181,482,871.20
加:本期归属于母公司所有者的净利润 147,168,583.70 64,185,986.25
减:提取法定盈余公积 16,284,606.47 7,958,911.61
应付普通股股利 13,125,234.83 12,688,079.20
期末未分配利润 343,466,945.99 225,021,866.64
调整期初未分配利润明细:
由于会计政策变更,本公司根据新收入准则将运输费调整为通过“合同履约成本”
核算,进而影响期初未分配利润 686,336.95 元。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,150,426,905.53 824,169,015.17 812,857,608.40 557,417,631.58
其他业务 16,115,728.56 14,629,143.25 12,107,182.78 11,306,390.92
合计 1,166,542,634.09 838,798,158.42 824,964,791.18 568,724,022.50
营业收入明细:
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,150,426,905.53 812,857,608.40
其中:客户合同产生的收入 1,150,426,905.53 812,857,608.40
其他业务收入 16,115,728.56 12,107,182.78
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项目 本期金额 上期金额
其中:废料销售 13,775,917.99 11,183,630.75
房屋出租 947,164.63 890,021.75
其他 1,392,645.94 33,530.28
合计 1,166,542,634.09 824,964,791.18
2、 合同产生的收入情况
合同分类 金额
按经营地区分类:
内销 377,468,217.71
外销 772,958,687.82
合计 1,150,426,905.53
按商品转让的时间分类:
在某一时点确认 1,150,426,905.53
在某一时段内确认
合计 1,150,426,905.53
3、 履约义务的说明
本公司根据合同的约定,作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间
及时履行供货义务。
(1)在同时具备下列条件后确认内销收入:
根据合同/协议约定已将产品交付给客户,相关产品经客户验收或领用时转移
控制权,产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回,销售
产品的成本能够可靠计量。
(2)在同时具备下列条件后确认外销收入:
已根据合同/协议约定将产品报关、离港、取得报关单和货运提单,部分以 DDU、
DDP、DAP 方式进行交易的客户,公司将货物交到客户指定地点,部分以
Ex-work 方式进行交易的客户,公司在工厂将货物交给客户,客户取得相关商
品的控制权;产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;
出口产品的成本能够可靠计量。
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(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,224,756.06 935,478.95
教育费附加 953,466.87 400,919.57
地方教育费附加 635,644.57 267,279.75
房产税 2,050,854.91 2,318,917.62
土地使用税 927,034.56 597,629.08
印花税 499,225.94 316,241.00
其他 82,695.14 54,089.12
合计 7,373,678.05 4,890,555.09
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 16,767,974.78
佣金及服务费 26,379,298.21 20,828,056.61
职工薪酬 7,011,442.10 7,007,328.12
差旅费 907,058.46 2,548,327.23
业务招待费 4,011,467.06 2,583,887.75
仓储费 2,044,737.30 896,447.89
其他 3,369,920.55 2,663,693.84
合计 43,723,923.68 53,295,716.22
(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,806,434.23 21,653,762.56
折旧费 14,586,231.03 13,413,775.32
无形资产摊销 2,719,011.43 1,912,289.83
中介机构费 6,358,291.98 11,678,994.71
业务招待费 3,138,463.40 3,093,627.73
房租及物业费 3,043,544.00 2,938,420.91
咨询费 2,542,513.55 2,507,896.41
差旅费 1,171,977.92 2,192,741.10
专利代理费 1,411,443.55 1,294,647.49
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项目 本期金额 上期金额
办公费 1,800,821.86 846,571.53
水电费 901,203.60 895,743.90
汽车费用 862,956.26 816,987.53
股权激励费用 20,368,305.63 16,221,953.97
其他 3,448,480.23 2,412,851.73
合计 91,159,678.67 81,880,264.72
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 19,837,988.60 17,778,109.15
直接投入 38,716,647.48 26,481,856.47
燃料动力费 5,134,257.10 4,064,089.48
折旧及摊销费 6,106,398.05 5,626,913.01
其他 4,015,661.11 5,791,392.40
合计 73,810,952.34 59,742,360.51
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 21,599,471.72 22,398,186.48
减:利息收入 1,737,739.50 2,679,514.80
汇兑损益 15,000,105.38 -4,188,729.01
手续费 593,388.56 416,653.15
合计 35,455,226.16 15,946,595.82
(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 12,752,318.35 33,466,947.28
合计 12,752,318.35 33,466,947.28
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2013 年工业转型升级强基工程 1,786,616.96 1,276,579.58 与资产相关
300mm 硅片工艺用 AL、TI、TA 靶材制造
689,312.24 581,625.11 与资产相关
研发与产业化
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
年产 5 千个大尺寸液晶显示器用靶材生产 90,000.00 90,000.00 与资产相关
年产 200 吨超高纯钽产业化项目扶持资金 528,329.04 528,328.98 与资产相关
智能生产线改造项目 485,131.53 363,848.65 与资产相关
大型液晶面板产业用溅射靶材及机台部件
220,000.00 220,000.00 与资产相关
生产项目
2018 年度知识产权运营服务体系建设资金
500,000.00 与资产相关
项目经费补助
年产 400 吨平板显示器用钼溅靶材坯料产
475,000.00 475,000.00 与资产相关
业化项目
超高纯铜及合金靶材关键制备技术 1,200,000.00 1,600,000.00 与收益相关
宁波市“3315 计划”高端创业创新团队项目 1,101,238.44 18,790.06 与收益相关
2020 年度关健核心技术补助 800,000.00 与收益相关
省领军型创新创业团队补助 793,677.67 与收益相关
专利补助 708,780.00 612,000.00 与收益相关
社保返还 625,834.89 与收益相关
2017 年度科技创新领军人才 480,000.00 与收益相关
商务局信贷贴息 300,000.00 与收益相关
宁波市职业技能培训补助 213,600.00 与收益相关
宁波市企业研发投入后补助 212,500.00 与收益相关
博士后工作站科研经费补助 200,000.00 与收益相关
经济开发区扶持奖励资金补助 178,000.00 与收益相关
庐州创新团队资助 145,000.00 145,000.00 与收益相关
稳定就业补贴 135,865.00 与收益相关
专家项目扶持补贴 107,821.00 108,000.00 与收益相关
人社局企业以工代训补助 102,500.00 与收益相关
2020 高新技术企业发展后补助 100,000.00 与收益相关
高纯钛材料研发创新项目补助 100,000.00 与收益相关
组织部人才基地建设费 100,000.00 与收益相关
余姚市商务局出口名牌补助 100,000.00 与收益相关
市级引智重点项目 100,000.00 与收益相关
领军人才项目资助 100,000.00 与收益相关
姚江英才计划补助 91,454.98 与收益相关
博士后工作站招收补助、生活补助 75,000.00 与收益相关
拨尖技能人才培养资金 60,000.00 与收益相关
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
院士工作站考核补贴 50,000.00 与收益相关
党支部工作经费 50,000.00 与收益相关
余姚科技局创新券兑现补助 49,400.00 与收益相关
疫情补贴 37,857.70 与收益相关
吸纳高校生社保补贴 37,375.90 与收益相关
合肥市外贸促进政策项目资金 31,223.00 与收益相关
高技能领军人才培养工程补助 30,000.00 与收益相关
招工补助 20,000.00 与收益相关
政府(两直)补助 20,000.00 与收益相关
2019 年宁波级引智重点项目补助 10,000.00 与收益相关
岗前培训补助 9,600.00 与收益相关
宁波市公众食品安全保费补助 1,200.00 与收益相关
45-28nm 配线用超高纯系列溅射靶材开发
14,965,000.00 与收益相关
与产业化
02 专项十三五补助 7,481,600.00 与收益相关
创新团队后补助资金 1,400,000.00 与收益相关
2017 年全国示范站财政补助经费 800,000.00 与收益相关
宁波市工业标准补助 600,000.00 与收益相关
2018 年研发投入后补助资金 385,300.00 与收益相关
2019 年研发投入后补助资金 287,800.00 与收益相关
2018 年度走出去项目补助 273,700.00 与收益相关
博士后科研经费补助 200,000.00 与收益相关
余姚市 2018 年度企业承包稳岗返还 128,236.00 与收益相关
引进国外人才 100,000.00 与收益相关
院士工作站考核优秀补助 100,000.00 与收益相关
智能生产线改造项目设计费补助 90,000.00 与收益相关
省博士后科研项目择优资助 80,000.00 与收益相关
余姚市就业管理服务中心失业保险金 34,338.90 与收益相关
2019 年优秀中青年计划科研经费 20,000.00 与收益相关
浙大研究生挂职实习补助 1,800.00 与收益相关
合计 12,752,318.35 33,466,947.28
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(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 272,727.21 735,922.77
处置长期股权投资产生的投资收益 2,393,104.17
合计 272,727.21 3,129,026.94
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
其他非流动金融资产 87,243,269.23
合计 87,243,269.23
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,957,281.20 4,136,962.22
其他应收款坏账损失 300,343.31 170,644.97
合计 3,257,624.51 4,307,607.19
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 11,600,939.86 8,361,642.51
合计 11,600,939.86 8,361,642.51
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 34,424.41 -19,832.19 34,424.41
合计 34,424.41 -19,832.19 34,424.41
(四十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,553,405.00 842,000.00 3,553,405.00
其他 12,547.00 8,481.56 12,547.00
合计 3,565,952.00 850,481.56 3,565,952.00
财务报表附注 第 67 页
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
开发区综合发展十强企业 60,000.00 与收益相关
开发区智能制造标杆企业 100,000.00 与收益相关
有色金属国家标准制修订补助 14,000.00 与收益相关
两新工作组织示范点 65,000.00 与收益相关
2018 年度"浙江制造"品牌奖励 100,000.00 与收益相关
2018 年度 3 项行业标准制订奖励 300,000.00 与收益相关
科技创新奖奖金 50,000.00 与收益相关
“五抓五送”活动奖补 3,000.00 与收益相关
“走出去”奖励兑现 150,000.00 与收益相关
发明专利、2018 年度荣获“浙江制造”
品牌、2018 年度列入宁波市“科技创新 140,000.00 与收益相关
2025”重大专项等
2019 年度国家级单项冠军奖励 3,000,000.00 与收益相关
2019 年知名商号奖励 100,000.00 与收益相关
促外贸稳健增长资金补助 50,000.00 与收益相关
电子商务补助 61,705.00 与收益相关
余姚两化融合项目奖励 61,700.00 与收益相关
余姚市经济开发区综合发展十强奖励 100,000.00 与收益相关
人社局优秀中青年人才百万计划 10,000.00 与收益相关
“小升规”企业奖励 30,000.00 与收益相关
合计 3,553,405.00 842,000.00
(四十九) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,216,393.09 156,000.00 1,216,393.09
非流动资产毁损报废损失 56,274.93
滞纳金 1,896.96 56,321.86 1,896.96
合计 1,218,290.05 268,596.79 1,218,290.05
财务报表附注 第 68 页
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(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 787,071.63 15,602,710.85
递延所得税费用 20,145,276.41 -14,374,717.77
合计 20,932,348.04 1,227,993.08
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 164,012,853.55
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24,601,928.03
子公司适用不同税率的影响 -447,497.69
调整以前期间所得税的影响 225,698.20
非应税收入的影响 -40,909.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 574,194.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -136,988.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,656,951.49
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 3,179,850.51
研发费用加计扣除 -11,680,878.78
所得税费用 20,932,348.04
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 147,168,583.70 64,185,986.25
本公司发行在外普通股的加权平均数 221,075,401.67 218,760,000.00
基本每股收益 0.67 0.29
其中:持续经营基本每股收益 0.67 0.29
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第 69 页
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司
发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) 147,168,583.70 64,185,986.25
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 223,823,657.38 219,488,282.97
稀释每股收益 0.66 0.29
其中:持续经营稀释每股收益 0.66 0.29
终止经营稀释每股收益
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂收款及收回暂付款 3,652,792.07 3,395,905.39
政府补助 17,794,962.49 69,213,774.90
代扣代缴股权激励个税 8,183,696.04
利息收入 1,737,739.50 2,679,514.80
其他 12,547.00 8,481.56
合计 31,381,737.10 75,297,676.65
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
暂付款与偿还暂收款 3,101,368.49 719,056.16
技术开发费 49,770,859.70 36,305,177.32
佣金及服务费 22,684,675.28 22,501,744.53
中介机构费 15,674,226.91 1,977,547.17
运输费 16,427,733.05
业务招待费 7,121,704.08 5,677,515.49
差旅费 2,032,242.41 4,741,068.33
租赁费 2,101,579.35 2,906,684.44
咨询费 2,522,991.95 2,507,896.41
捐赠支出 1,216,393.09 156,000.00
办公费 1,760,709.86 879,916.65
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额 上期金额
水电费 711,560.41 575,731.66
汽车费用 950,199.56 901,263.86
专利费 1,260,454.58 1,294,647.49
会议费 812,769.85 1,014,326.42
其他 9,725,879.52 5,446,851.71
合计 121,447,615.04 104,033,160.69
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
取得子公司收到的现金 139,819.15
股权收购款 80,000,000.00
合计 80,139,819.15
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股权收购款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
5、 无收到的其他与筹资活动有关的现金。
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 143,080,505.51 63,746,060.34
加:信用减值损失 3,257,624.51 4,307,607.19
资产减值准备 11,600,939.86 8,361,642.51
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产折旧 50,689,642.52 43,200,789.48
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 2,207,231.36 1,430,647.89
长期待摊费用摊销 3,200,902.01 3,062,763.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-34,424.41 19,832.19
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 56,274.93
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -87,243,269.23
财务费用(收益以“-”号填列) 23,417,572.43 22,275,103.74
投资损失(收益以“-”号填列) -272,727.21 -3,129,026.94
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -14,157,163.93 -17,943,546.28
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 16,448,188.63 2,359,629.98
存货的减少(增加以“-”号填列) -186,401,909.68 -99,668,717.59
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -86,871,885.29 -82,731,290.69
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 35,825,971.16 96,944,954.14
其他 39,711,796.48 52,335,980.12
经营活动产生的现金流量净额 -45,541,005.28 94,628,704.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 405,708,285.98 248,850,061.56
减:现金的期初余额 248,850,061.56 505,633,096.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 156,858,224.42 -256,783,034.70
注:其他系递延收益本期增加 1,489,239.14 元;2020 年度确认股份支付费用
20,368,305.63 元,股份支付相关递延所得税资产 17,854,251.71 元。
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2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:贵州省钛材料研发中心有限公司
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 139,819.15
其中:贵州省钛材料研发中心有限公司 139,819.15
取得子公司支付的现金净额 -139,819.15
3、 本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 405,708,285.98 248,850,061.56
其中:库存现金 6,979.15 15,199.76
可随时用于支付的银行存款 405,701,306.83 248,834,861.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 405,708,285.98 248,850,061.56
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 514,739.29 履约保证金等
固定资产 136,067,499.44 银行借款抵押
无形资产 36,570,360.96 银行借款抵押
合计 173,152,599.69
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(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 119,875,223.79
其中:美元 16,749,301.55 6.5249 109,287,517.68
港币 40,215.76 0.8416 33,845.58
日元 121,830,395.00 0.0632 7,704,066.86
欧元 153,840.10 8.0250 1,234,566.80
林吉特 473,926.82 1.6173 766,481.85
新加坡元 17,783.25 4.9314 87,696.32
新台币 3,278,969.00 0.2321 761,048.70
应收账款 135,968,941.40
其中:美元 20,599,946.39 6.5249 134,412,590.20
欧元 14,212.00 8.0250 114,051.30
日元 22,808,208.95 0.0632 1,442,299.90
其他应收款 1,023,061.77
其中:美元 5,024.55 6.5249 32,784.69
日元 15,408,600.00 0.0632 974,378.23
新台币 68,500.00 0.2321 15,898.85
应付账款 58,524,522.84
其中:美元 2,648,914.95 6.5249 17,283,905.16
欧元 107,502.10 8.0250 862,704.35
日元 638,347,199.29 0.0632 40,366,523.49
新台币 49,073.00 0.2321 11,389.84
其他应付款 62,700.03
其中:日元 871,613.00 0.0632 55,117.32
新台币 32,670.00 0.2321 7,582.71
短期借款 92,631,641.86
其中:美元 9,922,018.39 6.5249 64,740,177.79
日元 441,069,392.00 0.0632 27,891,464.07
2、 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
(1)本公司全资子公司江丰电子材料(香港)股份有限公司,投资总额为 100
万美元,注册资本为 1 万美元,于 2014 年 11 月 25 日在香港成立。该公司以
美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。
(2)本公司全资子公司江丰电子材料(新加坡)有限公司,投资总额为 100
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万美元,注册资本 10 万新加坡元,于 2015 年 5 月 26 日在新加坡成立。该公
司以美元为记账本位币,主要从事本公司产品销售业务。
(3)本公司控股子公司江丰电子材料(马来西亚)有限公司,预计投资总额
为 150 万美元,其中本公司投资 120 万美元,于 2015 年 9 月在马来西亚成立,
2016 年 6 月本公司对其增资达到控制。该公司以美元为记账本位币,主要从
事溅射用靶材生产和销售业务。
(4)本公司全资子公司 KFMIJAPAN 株式会社,资本金额 3 亿 100 万日元,
于 2018 年 5 月在日本成立。该公司以日元为记账本位币,主要从事用于电子
工业、精密工业的薄膜制造关联产品的进口和销售,铝、钛、铜等非铁金属
的出口,强化塑料纤维及加工产品的进出口销售,橡胶、塑料材料及相关产
品的进出口和销售。
(五十六) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
300mm 硅片工艺用 AL、
TI、TA 靶材制造研发与 12,125,600.00 递延收益 689,312.24 581,625.11 其他收益
产业化
年产 5 千个大尺寸液晶
13,000,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
显示器用靶材生产
2013 年工业转型升级强
14,700,000.00 递延收益 1,786,616.96 1,276,579.58 其他收益
基工程
大型液晶面板产业用溅
射靶材及机台部件生产 2,200,000.00 递延收益 220,000.00 220,000.00 其他收益
项目
年产 400 吨平板显示器
用钼溅靶材坯料产业化 5,000,000.00 递延收益 475,000.00 475,000.00 其他收益
项目
年产 200 吨超高纯钽产
2,000,000.00 递延收益 528,329.04 528,328.98 其他收益
业化项目扶持资金
智能生产线改造项目 4,659,000.00 递延收益 485,131.53 363,848.65 其他收益
2018 年度知识产权运营 500,000.00 递延收益 500,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期金额 上期金额 用损失的项目
服务体系建设资金项目
经费补助
合肥经贸发展局补助
503,000.00 递延收益
资金
余姚市财政国库支付中
30,000,000.00 递延收益
心技改项目补助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类
本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
与日常经营活动相关
8,477,928.58 29,431,564.96 其他收益
的政府补助
与日常经营活动无关
3,553,405.00 842,000.00 营业外收入
的政府补助
3、 无政府补助的退回。
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
比例(%) 方式 依据 买方的收入 买方的净利润
贵州省钛材料研发中 2020 年 6 月 已完成股权交
2020 年 6 月 16 日 13,000,000.00 51.08 收购 3,160,057.26 -2,150,435.95
心有限公司 16 日 割手续
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2、 合并成本及商誉
项目 贵州省钛材料研发中心有限公司
合并成本
—现金 13,000,000.00
合并成本合计 13,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 9,308,726.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3,691,273.99
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州省钛材料研发中心有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产: 15,048,638.73 15,796,928.61
其中:货币资金 139,819.15 139,819.15
应收款项 14,125.00 14,125.00
存货 2,445,409.05 2,781,157.56
固定资产 8,198,700.00 8,611,241.38
其他流动资产 1,708,077.18 1,708,077.18
负债: 9,824,999.55 9,824,999.55
其中:应付款项 792,033.53 792,033.53
预收款项 1,325,314.80 1,325,314.80
其他应付款 5,479,443.22 5,479,443.22
净资产 5,223,639.18 5,971,929.06
减:少数股东权益 8,914,913.17 9,280,972.84
取得的净资产 9,308,726.01 9,690,956.22
(二) 无同一控制下企业合并。
(三) 无反向购买。
(四) 无处置子公司的交易。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、公司于 2020 年 7 月设立全资子公司武汉江丰材料研究院有限公司,注册资本
25,000,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日本公司已出资 25,000,000.00 元,占期末
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实收资本的 100%,从 2020 年 7 月起纳入合并报表范围。
2、公司于 2020 年 8 月设立全资子公司上海江丰半导体技术有限公司,注册资本
10,000,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日本公司已出资 1,000,000.00 元,占期末实
收资本的 100%,从 2020 年 8 月起纳入合并报表范围。
3、公司于 2020 年 9 月设立控股子公司上海睿昇半导体科技有限公司,注册资本
10,000,000.00 元,其中本公司应出资 6,000,000.00 元,占注册资本的 60%,截至 2020
年 12 月 31 日本公司已出资 2,000,000.00 元,占期末实收资本的 100%,从 2020 年 9
月起纳入合并报表范围。
4、公司于 2020 年 9 月设立全资子公司江西江丰特种材料有限公司,注册资本
10,000,000.00 元,截至 2020 年 12 月 31 日本公司尚未出资,从 2020 年 9 月起纳入
合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
余姚康富特电子材料有限公司 余姚 余姚 制造业 100.00 新设
江丰电子材料(香港)股份有限
中国香港 中国香港 商品贸易 100.00 新设
公司
合肥江丰电子材料有限公司 合肥 合肥 制造业 100.00 新设
宁波江丰铜材料有限公司 余姚 余姚 制造业 100.00 新设
宁波江丰钨钼材料有限公司 余姚 余姚 制造业 96.31 新设
江丰电子材料(新加坡)有限
新加坡 新加坡 商品贸易 100.00 新设
公司
江丰电子材料(马来西亚)有限
马来西亚 马来西亚 制造业 80.00 投资
公司
宁波江丰半导体科技有限公司 余姚 余姚 制造业 69.93 新设
KFMI JAPAN 株式会社 日本 日本 商品贸易 100.00 新设
上海江丰平芯电子科技有限公司 上海 上海 制造业 60.00 新设
宁波江丰粉末冶金有限公司 余姚 余姚 制造业 90.00 新设
宁波江丰复合材料科技有限公司 余姚 余姚 制造业 70.00 新设
广东江丰电子材料有限公司 广东 广东 制造业 100.00 新设
宁波江丰芯创科技有限公司 余姚 余姚 制造业 60.00 新设
财务报表附注 第 79 页
宁波江丰电子材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京江丰电子材料有限公司 北京 北京 商品贸易 100.00 新设
湖南江丰电子材料有限公司 湖南 湖南 制造业 100.00 新设
武汉江丰电子材料有限公司 湖北 湖北 制造业 100.00 新设
台湾江丰电子材料股份有限公司 台湾 台湾 商品贸易 65.00 新设
贵州省钛材料研发中心有限公司 贵州 贵州 制造业 51.08 收购
武汉江丰材料研究院有限公司 湖北 湖北 制造业 100.00 新设
上海江丰半导体技术有限公司 上海 上海 制造业 100.00 新设
上海睿昇半导体科技有限公司 上海 上海 制造业 60.00 新设
江西江丰特种材料有限公司 江西 江西 制造业 100.00 新设
2、 无重要的非全资子公司。
(二) 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 无重要的合营企业或联营企业。
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业:
投资账面价值合计 31,436,585.30 11,163,858.09
下列各项按持股比例计算的合计数 272,727.21 735,922.77
—净利润 272,727.21 735,922.77
—其他综合收益
—综合收益总额 272,727.21 735,922.77
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 合营企业或联营企业无发生的超额亏损。
财务报表附注 第 80 页
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二○二○年度
财务报表附注
(四) 无重要的共同经营。
(五) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
财务报表附注 第 81 页
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二○二○年度
财务报表附注
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 737,998,444.75 737,998,444.75
应付账款 261,592,397.84 261,592,397.84
其他应付款 5,415,409.20 5,415,409.20
一年内到期的非流动负债 30,035,402.78 30,035,402.78
长期借款 110,938,832.22 110,938,832.22
合计 1,035,041,654.57 110,938,832.22 1,145,980,486.79
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 450,731,776.02 450,731,776.02
应付票据 4,540,000.00 4,540,000.00
应付账款 174,143,697.92 174,143,697.92
其他应付款 3,207,998.39 3,207,998.39
一年内到期的非流动负债 5,005,937.50 5,005,937.50
长期借款 37,853,434.07 37,853,434.07
合计 637,629,409.83 37,853,434.07 675,482,843.90
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的
比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,
本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2020 年 12 月 31 日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算
的 借 款 利 率 上 升 或下 降 100 个 基 点 ,则 本 公 司的 净 利 润 将 减 少 或增 加
321,300.00 元(2019 年 12 月 31 日:1,079,500.00 元)。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的
外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避
汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 109,287,517.68 10,587,706.11 119,875,223.79 126,471,471.48 11,910,642.74 138,382,114.22
应收账款 134,412,590.20 1,556,351.20 135,968,941.40 118,127,182.99 8,988,392.99 127,115,575.98
其他应收款 32,784.69 990,277.08 1,023,061.77 84,311.21 1,231,050.04 1,315,361.25
应付账款 17,283,905.16 41,240,617.68 58,524,522.84 35,842,594.32 54,211,455.70 90,054,050.02
其他应付款 62,700.03 62,700.03 47,686.81 47,686.81
短期借款 64,740,177.79 27,891,464.07 92,631,641.86 36,341,739.54 15,448,434.15 51,790,173.69
于 2020 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美
元升值或贬值 3%,则公司将增加或减少净利润 2,694,033.24 元(2019 年 12
月 31 日:3,185,489.10 元)。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美
元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动
的风险。
于 2020 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的
价值上涨或下跌 20%,则本公司将增加或减少净利润 40,883,153.85 元、其他
综合收益 800,000.00 元。管理层认为 20%合理反映了下一年度权益工具价值
可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资 3,251,959.17 3,251,959.17
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 4,000,000.00 4,000,000.00
◆其他非流动金融资产 204,415,769.23 204,415,769.23
1.以公允价值计量且其变动计入
204,415,769.23 204,415,769.23
当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资 10,672,500.00 10,672,500.00
(3)衍生金融资产
(4)其他 193,743,269.23 193,743,269.23
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
持续以公允价值计量的资产总额 3,251,959.17 208,415,769.23 211,667,728.40
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)衍生金融负债
(3)其他
2.指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
应收款项融资 3,251,959.17 现金流量折现法
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产主要为本公
司持有的权益工具投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量,评估权益工具
投资其他非流动金融资产所采用的估值模型主要为资产加成法和市值调整法,估值
技术的输入值主要是上市公司股票价格和流动性折扣。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是:姚力军
姚力军直接持有本公司股权 27.3940%,对本公司的表决权比例 27.3940%;通过控
制宁波江阁实业投资合伙企业(有限合伙)拥有对本公司的表决权比例 3.2726%,
通过控制宁波宏德实业投资合伙企业(有限合伙)拥有对本公司的表决权比例
3.2726%,姚力军合计拥有对本公司的表决权比例为 33.9392%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
宁波创润新材料有限公司(以下简称“创润新材”) 联营企业
宁波甬商实业有限公司 联营企业
株洲江丰新材料产业投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
景德镇城丰特种陶瓷产业投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
同创普润(上海)机电高科技有限公司(以下简称“上海同创”) 同受实际控制人控制的企业
景德镇华迅特种陶瓷有限公司(以下简称“景德镇华迅”) 实际控制人持股 8%的企业
宁波兆盈医疗器械有限公司 同受实际控制人控制的企业
宁波蔚蓝梦想贸易有限公司 同受实际控制人控制的企业
宁波阳明工业技术研究院有限公司 同受实际控制人控制的企业
宁波共创联盈股权投资基金(有限公司) 实际控制人合伙的公司
Soleras Advanced Coatings,Ltd. 实际控制人合伙的公司控制的企业
Soleras Advanced Coatings BVBA 实际控制人合伙的公司控制的企业
梭莱镀膜工业(江阴)有限公司 实际控制人合伙的公司控制的企业
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
创润新材 采购材料 29,490,571.61 18,279,884.99
创润新材 水电费 424,988.69 339,804.71
上海同创 采购材料 60,069,135.13 29,736,968.14
上海同创 加工费 583,009.98 502,438.93
创润新材 采购设备 909,051.71
Soleras Advanced Coatings,Ltd. 采购商品 732,907.30 254,029.11
Soleras Advanced Coatings BVBA 采购商品 7,821,388.94 1,297,968.40
梭莱镀膜工业(江阴)有限公司 采购商品 7,424,908.85 1,180,297.51
宁波兆盈医疗器械有限公司 加工费 245,288.49
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
创润新材 销售材料 3,791,709.39 963,878.09
创润新材 技术服务费 113,396.23
景德镇华迅 销售商品 1,280,619.46 17,699.12
上海同创 销售材料 15,884,028.22 9,807,906.92
Soleras Advanced Coatings,Ltd. 销售商品 117,106.16
梭莱镀膜工业(江阴)有限公司 销售商品 16,116.82 51,302.64
梭莱镀膜工业(江阴)有限公司 技术服务费 45,566.04
Soleras Advanced Coatings BVBA 销售商品 76,700.39
Soleras Advanced Coatings BVBA 提供劳务 542,718.56
宁波蔚蓝梦想贸易有限公司 销售材料 156,152.75
2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
创润新材 房屋建筑物 844,726.86 844,726.86
宁波兆盈医疗器械有限公司 房屋建筑物 91,428.57 34,285.71
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
本公司作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海同创 房屋建筑物 1,996,733.42 294,495.42
宁波阳明工业技术研究院有限公司[注 1] 房屋建筑物 716,183.49
宁波阳明工业技术研究院有限公司 房屋建筑物 106,216.51
注 1:公司与宁波阳明工业技术研究院有限公司的房屋租赁费通过宁波明阳物
业管理有限公司进行结算。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方:
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
合肥江丰电子材料有限公司 34,500,000.00 2017.1.1 2019.12.31 否[注 1]
本公司作为被担保方:
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
姚力军 60,000,000.00 2017.4.17 2021.4.11 是[注 2]
姚力军 110,000,000.00 2018.10.9 2022.4.1 否
姚力军 65,000,000.00 2017.11.2 2022.12.31 否[注 2]
姚力军 165,000,000.00 2018.5.3 2023.5.2 否
姚力军 80,000,000.00 2018.11.28 2021.11.27 否[注 3]
姚力军 50,000,000.00 2019.5.21 2022.5.20 否[注 3]
姚力军 50,000,000.00 2019.12.12 2022.12.11 否[注 3]
姚力军 60,000,000.00 2019.6.27 2020.6.26 否[注 1]
姚力军 34,500,000.00 2017.1.1 2019.12.31 否[注 1]
注 1:因借款主合同尚未到期,该担保事项未履行完毕。
注 2:担保合同已替换失效。
注 3:截至 2020 年 12 月 31 日止,该担保合同项下无主债务。
5、 无关联方资金拆借。
6、 无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,176,200.50 3,165,164.46
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
8、 其他关联交易
根据公司与宁波共创联盈股权投资基金(有限公司)签订的《发行股份及支
付现金购买资产协议书》及其补充协议书,本次重组公司将支付的现金对价
为 33,000 万元,其中在 2020 年 7 月 28 日支付 8,000 万元作为本次重组的
预付股权收购款。本次重大资产重组由于受到疫情等突发事件的影响终止。
于 2020 年 9 月 28 日、10 月 14 日召开的第二届董事会第三十三次会议、第二
届监事会第二十九次会议和 2020 年第四次临时股东大会审议通过《关于终止
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项及签署本次交
易终止协议的议案》,同意公司终止本次重大资产重组,经交易双方友好协商,
交易各方均无需承担违约责任,宁波共创联盈股权投资基金(有限公司)将
在 2020 年 12 月 30 日之前返还公司在本次交易项下已经支付的预付股权收购
款人民币 8,000 万元。
2020 年 12 月 28 日,公司收到宁波共创联盈股权投资基金(有限公司)返还
的股权收购预付款人民币 8,000 万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
创润新材 3,086,519.98 154,326.00 1,397,505.00 85,045.00
景德镇华迅 1,717,100.00 85,855.00 262,900.00 13,145.00
上海同创 5,988,693.85 299,434.69 8,719,063.43 435,953.17
预付账款
Soleras Advanced Coatings
1,297,840.68
BVBA
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
创润新材 14,056,797.20 11,728,693.02
Soleras Advanced Coatings BVBA 236,190.86 442,505.79
梭莱镀膜工业(江阴)有限公司 22,000.00 824,906.34
其他应付款
宁波阳明工业技术研究院有限公司 106,216.51
财务报表附注 第 89 页
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(七) 无关联方承诺。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 2020 年度 2019 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 14,640,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,648,295.00
公司本期失效的各项权益工具总额 406,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
注1
和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
其他说明:
注 1:2019 年 2 月 15 日,公司第二届董事会第十一次会议审议通过了公司董事会薪
酬与考核委员会拟定的《宁波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划
(草案)》及其摘要。本次激励计划拟向激励对象授予股票期权 1,720 万份,涉及的
标的股票种类为公司人民币 A 股普通股,约占本次激励计划公告时公司股本总额
21,876 万股的 7.86%。其中,首次授予的股票期权为 1,479 万份,约占本次激励计划
公告时公司总股本的 6.76%,首次授予部分占本次授予权益总额的 85.99%;预留 241
万份,约占本次激励计划公告时公司总股本的 1.10%,预留部分占本次授予权益总
额的 14.01%。2019 年 3 月 15 日,公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《宁
波江丰电子材料股份有限公司第一期股票期权激励计划(草案)》及其摘要。
股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期,本激励计
划授予等待期为 12 个月。首次授予股票期权的行权价格为每股 39.50 元。
公司股票期权考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考
核。公司层面业绩考核,若期权的行权条件达成,则激励对象按照计划规定比例行
权。反之,若行权条件未达成,则公司按照本激励计划对激励对象所获期权当期可
行权份额进行注销。个人层面绩效考核,激励对象按照绩效考核结果对应的个人当
年实际行权额度来行权,未能行权部分由公司注销。
2019 年 3 月 15 日,公司第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十二次会议,
会议审议通过了《关于公司第一期股票期权激励计划首次授予权益的激励对象名单
及数量进行调整的议案》,首次授予股票期权的激励对象名单人数由原 202 名调整为
200 名,首次授予的股票期权数量由原 1,479 万份调整为 1,464 万份。
2019 年 4 月 2 日,公司完成了《第一期股票期权激励计划》首次授予 200 名激励对
象 1,464.00 万份股票期权的登记工作。
2019 年 5 月 17 日,公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利
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润分配预案的议案》,该方案已于 2019 年 6 月 6 日实施完毕。本次利润分配方案以
实施前的公司总股本 218,760,000 股为基数,每股派发现金红利 0.58 元(含税),股
票期权的授予价格由 39.50 元/股调整为 39.44 元/股。
2020 年 8 月 7 日,公司召开第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第二十
七次会议,审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划首次授予股票期权行权
价格的议案》,鉴于 2019 年度权益分派实施完成,同意首次授予股票期权行权价格
由 39.44 元/份调整为 39.38 元/份。
在可行权日内,若达到激励计划规定的行权条件,激励对象应在股票期权首次授予
股票期权登记完成之日起满 12 个月后的未来 36 个月内分三期行权。
首次授予股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示:
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予股票期权登记完成之日起 12 个月后的首个交
首次授予股票期权第一个
易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 24 个月内的 40%
行权期
最后一个交易日当日止
自首次授予股票期权登记完成之日起 24 个月后的首个交
首次授予股票期权第二个
易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 36 个月内的 30%
行权期
最后一个交易日当日止
自首次授予股票期权登记完成之日起 36 个月后的首个交
首次授予股票期权第三个
易日起至首次授予股票期权登记完成之日起 48 个月内的 30%
行权期
最后一个交易日当日止
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2020 年度
根据 Black –Scholes(布莱克-斯科尔
授予日权益工具公允价值的确定方法
斯)模型计算每份期权公允价值
在等待期内的每个资产负债表日,根据最
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 新取得的可行权职工人数变动、是否满足
行权条件等后续信息做出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,684,030.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,368,305.63
(三) 无以现金结算的股份支付情况。
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(四) 股份支付无修改、终止情况。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
(1)截至 2020 年 12 月 31 日,本公司以原值为 180,888,201.71 元、净值为
136,067,499.44 元的房屋建筑物(浙(2016)余姚市不动产权第 0023396 号),
原值为 15,377,760.00 元、净值为 11,285,712.00 元的土地使用权(浙(2016)
余姚市不动产权第 0023396 号)作抵押,向中国建设银行股份有限公司余姚支
行取得人民币短期借款 115,000,000.00 元、人民币长期借款 83,000,000.00 元。
(2)截至 2020 年 12 月 31 日,本公司以原值为 194,134.81 元、净值为零元
的专利权作质押,并由姚力军以最高额 165,000,000.00 元作保证,向中国银行股
份有限公司余姚分行取得短期借款 178,398,336.00 日元。
(3)截至 2020 年 12 月 31 日,子公司合肥江丰电子材料有限公司以原值为
3,917,126.72 元、净值为 3,531,942.86 元的土地使用权(皖(2016)合不动产
权第 0037490)作为抵押;并由本公司和姚力军分别以最高额为 34,500,000.00
元作保证,向中国建设银行股份有限公司合肥龙门支行取得一年内到期的非
流动负债 10,000,000.00 元。
(4)截至 2020 年 12 月 31 日, 子公司湖南江丰电子材料有限公司以原值为
11,081,630.00 元,净值为 10,896,936.20 元的土地使用权(湘(2020)赫山区
不动产权第 0000149 号)、原值为 11,039,766.00 元,净值为 10,855,769.90 元的
土地使用权(湘(2020)赫山区不动产权第 0000150 号)作抵押,本公司向
中国进出口银行宁波分行取得人民币短期借款 100,000,000.00 元。
(5)截至 2020 年 12 月 31 日,由姚力军以最高额为 110,000,000.00 元作保证,
宁波银行股份有限公司余姚支行为本公司开具人民币 5,000,000.00 元的汇总
征税保函。
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、本公司于 2021 年 4 月 9 日深圳证券交易所创业板上市委员会召开 2021 年第 22
次审议会议,对宁波江丰电子材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券
的申请进行了审核。根据会议审核结果,公司本次发行的申请符合发行条件、上市
财务报表附注 第 92 页
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条件和信息披露要求。公司本次发行事项尚需履行中国证券监督管理委员会注册程
序。
2、根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《第一期股票期权激励计划(草案)》
的有关规定,公司第一期股票期权激励计划(以下简称“本次激励计划”)的第二个
行权期自首次授予股票期权登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予
股票期权登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为 30%。
本次激励计划首次授予股票期权授予日为 2019 年 3 月 15 日,股票期权授予登记完
成日为 2019 年 4 月 2 日,等待期已于 2021 年 4 月 1 日届满。
(二) 利润分配情况
根据公司 2021 年 4 月 15 日第三届董事会第五次会议决议,同意以公司 2020 年末总
股本 224,408,295 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.36 元(含税),共
计 30,519,528.12 元。本议案尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。
(三) 无销售退回。
(四) 无划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 无其他资产负债表日后事项说明。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 无债务重组。
(三) 无资产置换。
(四) 无年金计划。
(五) 无终止经营。
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(六) 无分部信息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 342,010,445.14 264,737,866.66
1 至 2 年(含 2 年) 205,820.60 1,510,883.04
2 至 3 年(含 3 年) 113,973.89 1,489,027.69
3 年以上 688,636.11 440,163.81
小计 343,018,875.74 268,177,941.20
减:坏账准备 17,887,309.44 14,723,747.60
合计 325,131,566.30 253,454,193.60
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
343,018,875.74 100.00 17,887,309.44 5.21 325,131,566.30 268,177,941.20 100.00 14,723,747.60 5.49 253,454,193.60
准备
其中:
按信用风险特征
组合计提坏账准 343,018,875.74 100.00 17,887,309.44 5.21 325,131,566.30 268,177,941.20 100.00 14,723,747.60 5.49 253,454,193.60
备的应收账款
合计 343,018,875.74 100.00 17,887,309.44 325,131,566.30 268,177,941.20 100.00 14,723,747.60 253,454,193.60
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按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 342,010,445.14 17,100,522.26 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 205,820.60 41,164.12 20.00
2 至 3 年(含 3 年) 113,973.89 56,986.95 50.00
3 年以上 688,636.11 688,636.11 100.00
合计 343,018,875.74 17,887,309.44
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征
组合计提坏账准 14,723,747.60 14,723,747.60 3,163,561.84 17,887,309.44
备的应收账款
合计 14,723,747.60 14,723,747.60 3,163,561.84 17,887,309.44
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
合肥江丰电子材料有限公司 79,839,070.88 23.28 3,991,953.54
江丰电子材料(香港)股份有限公司 44,322,354.99 12.92 2,216,117.75
台湾积体电路制造股份有限公司 25,795,744.85 7.52 1,289,787.24
H.C.Starck Inc. 12,737,000.63 3.71 636,850.03
KFMI JAPAN Co.,LTD 9,161,414.53 2.67 458,070.73
合计 171,855,585.88 50.10 8,592,779.29
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,081,885.95 2,262,956.88
合计 3,081,885.95 2,262,956.88
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
银行承兑汇票 2,262,956.88 44,382,541.65 43,563,612.58 3,081,885.95
合计 2,262,956.88 44,382,541.65 43,563,612.58 3,081,885.95
3、 无应收款项融资减值准备。
4、 期末公司无已质押的应收款项融资。
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,758,788.48
商业承兑汇票
合计 16,758,788.48
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 2,790,480.00
其他应收款项 98,631,406.06 76,863,588.82
合计 98,631,406.06 79,654,068.82
1、 无应收利息。
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2、 应收股利
(1)应收股利明细
项目(或被投资单位) 期末余额 上年年末余额
江丰电子材料(香港)股份有限公司 2,790,480.00
小计 2,790,480.00
减:坏账准备
合计 2,790,480.00
(2)无重要的账龄超过一年的应收股利。
(3)无坏账准备计提情况。
3、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 103,005,987.30 80,788,544.03
1 至 2 年(含 2 年) 500,000.00
2 至 3 年(含 3 年)
3 年以上 62,060.00
小计 103,505,987.30 80,850,604.03
减:坏账准备 4,874,581.24 3,987,015.21
合计 98,631,406.06 76,863,588.82
财务报表附注 第 98 页
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(2)按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
103,505,987.30 100.00 4,874,581.24 4.71 98,631,406.06 80,850,604.03 100.00 3,987,015.21 4.93 76,863,588.82
准备
其中:
低风险组合 7,514,362.44 7.26 7,514,362.44 2,289,439.91 2.83 2,289,439.91
账龄组合 95,991,624.86 92.74 4,874,581.24 100.00 91,117,043.62 78,561,164.12 97.17 3,987,015.21 100.00 74,574,148.91
合计 103,505,987.30 100.00 4,874,581.24 98,631,406.06 80,850,604.03 100.00 3,987,015.21 76,863,588.82
截至 2020 年 12 月 31 日止,公司应收出口退税和中国证券登记结算有限公司深圳分公司的款项,本公司认为该款项无显著风险,
列为低风险组合,不计提坏账准备。
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按组合计提坏账准备:
账龄组合计提项目:
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 95,491,624.86 4,774,581.24 5.00
1 至 2 年(含 2 年) 500,000.00 100,000.00 20.00
合计 95,991,624.86 4,874,581.24
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 3,987,015.21 3,987,015.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 887,566.03 887,566.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,874,581.24 4,874,581.24
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 80,850,604.03 80,850,604.03
上年年末余额在本期
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 22,655,383.27 22,655,383.27
本期终止确认
其他变动
期末余额 103,505,987.30 103,505,987.30
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,987,015.21 887,566.03 4,874,581.24
其他应收款项
合计 3,987,015.21 887,566.03 4,874,581.24
(5)本期无实际核销的其他应收款项情况。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 1,346,019.88 2,289,439.91
单位往来 95,685,268.00 78,259,014.90
押金、保证金 61,900.00 73,900.00
备用金 117,025.70 116,947.32
代扣代缴款 127,431.16 111,301.90
股权结算款 6,168,342.56
合计 103,505,987.30 80,850,604.03
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(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
湖南江丰电子材料有限公司 往来款 44,000,000.00 1 年以内 42.51 2,200,000.00
宁波江丰半导体科技有限公司 往来款 17,280,000.00 1 年以内 16.69 864,000.00
合肥江丰电子材料有限公司 往来款 14,802,162.90 1 年以内 14.30 740,108.14
宁波江丰钨钼材料有限公司 往来款 11,412,640.10 1 年以内 11.03 570,632.01
宁波江丰粉末冶金有限公司 往来款 7,690,000.00 1 年以内 7.43 384,500.00
合计 95,184,803.00 91.96 4,759,240.15
(8)无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 327,271,701.23 327,271,701.23 189,409,778.28 189,409,778.28
对联营、合营企业投资 31,436,585.30 31,436,585.30 11,163,858.09 11,163,858.09
合计 358,708,286.53 358,708,286.53 200,573,636.37 200,573,636.37
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
余姚康富特电子材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江丰电子材料(香港)股份
61,288.00 61,288.00
有限公司
合肥江丰电子材料有限公司 20,342,043.82 429,288.44 20,771,332.26
宁波江丰钨钼材料有限公司 79,022,014.71 944,434.57 79,966,449.28
江丰电子材料(新加坡)有限
481,432.19 481,432.19
公司
江丰电子材料(马来西亚) 1,385,046.00 1,385,046.00
财务报表附注 第 102 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
有限公司
宁波江丰半导体科技有限公司 10,205,447.67 257,573.07 10,463,020.74
宁波江丰铜材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
KFMI JAPAN 株式会社 17,433,017.00 17,433,017.00
上海江丰平芯电子科技有限公司 3,400,000.00 1,000,000.00 4,400,000.00
宁波江丰粉末冶金有限公司 4,898,681.22 500,836.52 5,399,517.74
宁波江丰复合材料科技有限公司 7,580,807.67 729,790.35 8,310,598.02
广东江丰电子材料有限公司 13,500,000.00 16,000,000.00 29,500,000.00
宁波江丰芯创科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
北京江丰电子材料有限公司 100,000.00 19,000,000.00 19,100,000.00
武汉江丰电子材料有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
湖南江丰电子材料有限公司 5,000,000.00 45,000,000.00 50,000,000.00
贵州省钛材料研发中心有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
武汉江丰材料研究院有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
上海江丰半导体技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海睿昇半导体科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 189,409,778.28 137,861,922.95 327,271,701.23
财务报表附注 第 103 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 益调整 益变动 利或利润 准备
1.联营企业
宁波创润新材料有限公司 1,287,187.65 615,660.11 1,902,847.76
甬商实业有限公司 9,876,670.44 -303,809.81 9,572,860.63
株洲江丰新材料产业投资
8,000,000.00 -23,656.10 7,976,343.90
合伙企业(有限合伙)
景德镇城丰特种陶瓷产业
12,000,000.00 -15,466.99 11,984,533.01
投资合伙企业(有限合伙)
小计 11,163,858.09 20,000,000.00 272,727.21 31,436,585.30
合计 11,163,858.09 20,000,000.00 272,727.21 31,436,585.30
财务报表附注 第 104 页
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二○二○年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,042,467,478.89 760,572,703.50 808,158,346.50 573,787,405.74
其他业务 102,334,049.75 94,485,111.29 43,097,351.22 39,809,379.40
合计 1,144,801,528.64 855,057,814.79 851,255,697.72 613,596,785.14
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,296,050.00 2,829,040.00
权益法核算的长期股权投资收益 272,727.21 735,922.77
处置长期股权投资产生的投资收益 2,393,104.17
合计 3,568,777.21 5,958,066.94
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 34,424.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享
16,305,723.35
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金 87,243,269.23
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二○二○年度
财务报表附注
项目 金额
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,205,743.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 102,377,673.94
所得税影响额 -15,302,298.38
少数股东权益影响额(税后) -556,417.33
合计 86,518,958.23
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.15 0.67 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.07 0.28 0.27
净利润
(三) 无境内外会计准则下会计数据差异。
宁波江丰电子材料股份有限公司
(加盖公章)
二〇二一年四月十五日
财务报表附注 第 106 页