宁波江丰电子材料股份有限公司
内部控制鉴证报告
截至 2020 年 12 月 31 日止
内部控制鉴证报告
信会师报字[2021]第 ZF10357 号
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的宁波江丰电子材料股份有限公司
(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关
规定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的
认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司在年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告披露的必备文件，
随同其他年度报告文件一起对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会［2008］
7 号）及相关规定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
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五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的
其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二〇二一年四月十五日
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内部控制自我评价报告
宁波江丰电子材料股份有限公司
2020年度内部控制自我评价报告
宁波江丰电子材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属分子公司，分别是宁波江丰电子材料股
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份有限公司、余姚康富特电子材料有限公司、江丰电子材料（香港）股份有限公司、
合肥江丰电子材料有限公司、宁波江丰铜材料有限公司、宁波江丰钨钼材料有限公
司、江丰电子材料（新加坡）有限公司、江丰电子材料（马来西亚）有限公司、宁
波江丰半导体科技有限公司、KFMI JAPAN 株式会社、上海江丰平芯电子科技有限
公司、宁波江丰粉末冶金有限公司、宁波江丰复合材料科技有限公司、广东江丰电
子材料有限公司、宁波江丰芯创科技有限公司、北京江丰电子材料有限公司、湖南
江丰电子材料有限公司、武汉江丰电子材料有限公司、台湾江丰电子材料股份有限
公司、贵州省钛材料研发中心有限公司、武汉江丰材料研究院有限公司、上海江丰
半导体技术有限公司、上海睿昇半导体科技有限公司、江西江丰特种材料有限公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风险评估、信息系统与沟通、控
制活动、对控制的监督等要素。具体业务包括公司经营业务涉及的与财务报表相关
的内部控制：公司治理、资金管理、采购与付款、销售与收款、资产、薪酬、税务、
财务报告和信息系统。本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
1、 控制环境
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，制定了《岗位说明
书》，对员工的日常行为进行有效指导和规范，采用召开员工大会等形式，使
员工清晰了解管理层理念；同时还制定了《人力资源管理与控制制度》，建立
员工日常考核与奖惩机制，汇总员工日常考核结果，奖惩并施。
（2）对胜任能力的重视
公司制定了《岗位说明书》、《薪酬管理制度》、《绩效考核管理制度》、《晋升
管理制度》、《教育培训管理程序》、《员工考勤休假管理制度》等一系列人事
管理与控制制度，严格按照岗位要求，公正、平等、竞争、择优的原则，招
聘德才兼备人才。公司对在职员工进行入职培训、岗前技能培训、针对不同
的职位做相应的考核，考核合格后方可上岗。并且根据需要不定期开展在岗
集中培训、岗位资格培训、学历教育培训等提高员工自身业务水平和工作技
能。
（3）管理层的参与程度
公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》、《独立董事工作细则》等制度文件，对公司治理层的人员组成、
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职责权限、决策程序、议事规则等作了明确规定。目前公司董事会设有董事
长1名，董事5名，独立董事3名，且都具有较高的资历和良好的社会威望。此
外，公司设立了监事会、董事会秘书职位，有效建立监督机制。治理层通过
其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部
的审计工作和结果。治理层的职责还包括监督用于复核内部控制有效性的政
策和程序设计是否合理，执行是否有效。
自股份公司成立以来，公司“三会”运作不断规范，内控体系不断完善。公司严
格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，历
次股东大会、董事会、监事会的提案、召集、召开程序均合法有效。
（4）管理层的理念和经营风格
公司董事会、审计委员会对公司管理层进行有效监督。管理层对公司信息技
术控制给予高度重视；承担非经常的经营风险、采用会计政策态度保守、决
策明主；对待财务报表态度实事求是；对收到的有关内部控制弱点及违规事
件报告都及时作出了适当处理；对于重大内部控制和会计事项会征询注册会
计师的意见。“重视技术，尊重人才，以研发创新作为企业的发展动力”是公司
高层视为企业可持续发展的硬道理。公司每年提取超出销售收入5%作为企业
的研发经费，投入新产品、新工艺和新技术的研究和运用。相继开发出了一
系列新产品和专利产品。公司坚持“同创业 共成功，实现与员工、客户和产业
链的共赢”的核心价值观，秉承“开放、整合、创新、共赢”的经营理念，“四个
凡是：凡事尽到努力、凡事坚持到底、凡事追求完美、凡事争取第一”的企业
精神，积极推进企业技术进步，不断改革创新，以“为中国制造增添光荣，赋
予中国制造更多的内涵”为己任，实现资源节约和环境友好的可持续发展，立
志成为世界上最优秀的半导体材料企业。
（5）组织结构
公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东大会、董事会与
监事会，分别履行决策、管理与监督职能。同时下设战略发展委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会、审计委员会，对董事会直接负责。公司按照经
营发展、内部控制的需要和自身特点设置技术服务部、生产运营部、销售部、
物流部、品质部、财务部、人力资源部、采购部、行政部等职能部门，包括
下属的控股子公司，各部门按照部门职责规定开展工作，并明确规定了各部
门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣
的内部控制体系，从而优化了公司的资源配置，提高公司的工作效率。
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（6）职权与责任的分配
为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了
预算管理制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务
部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保
证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的
账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。
公司对采购付款、费用报销事项制定了《备用金管理制度》、《报销流程》，这
些制度对于各种款项支付、费用报销的审批部门、审批权限及责任、审批程
序作了详细的规定。
公司对销售收款、货币资金管理等方面制定了《销售与收款管理制度》、、《财
务管理制度》，这些制度对销售货款、现金收支、票证管理等审批权限、岗位
职责作了明确的规定。
公司根据公司业务和管理的实际需要，制定了《岗位说明书》，对公司各部门、
各岗位的职责权限作了明确的规定。
（7）人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的招聘、录用、考核、薪酬、奖惩、晋升等人事
管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
2、 风险评估过程
公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实
际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政
策法规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识
别可接受的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行
持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险
处理计划，落实处理计划负责人和完成日期。
3、 信息系统与沟通
公司建立了与财务会计相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告
交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程
序和记录。与财务报告相关的信息系统应当与业务流程相适应。
公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、
经营目标的下达、管理和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。同
时，公司建立了与外部咨询机构、审核和外部审计师的沟通，乐意接受其对
公司内部治理和内部控制方面有益的意见，完善的信息传递和沟通渠道保证
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了公司经营活动的高效和健康。
公司在风险评估时所关注外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业
政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术
进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。
4、 控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在收入、利润和其他
财务和经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录
和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理
地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资
产与实存资产定期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独
立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，
单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相
分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制
衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记
录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能
及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依
序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销
售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，
采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全
完整。
（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证
和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实
相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发
与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
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5、 对控制的监督
为保证内部控制的有效实施，公司设立了两个监督机构：监事会和董事会审
计委员会。监事会对董事会建立与实施的内部控制进行监督，董事会审计委
员会负责审查公司的内部控制。董事会审计委员会下设独立的审计部，开展
内部审计工作。持续、有效的内部监督机制的健康运行，保证了公司内部控
制能够得以有效、一贯的执行。
重点关注的高风险领域主要包括：公司对控股子公司、关联交易、对外担保、
货币资金的收支和保管、重大投资、筹资、销售与收款、采购与付款、成本
核算与费用、固定资产管理等。
（1）对控股子公司的内部控制
为加强对子公司的管理，公司向子公司委派或推荐董事、监事及主要高级管
理人员，公司职能部门对子公司的对口部门进行专业指导，从公司治理、日
常经营及财务管理等各方面对控股子公司实施了有效的监督。明确要求子公
司按照《公司法》的有关规定规范运作，并严格遵守《公司章程》等相关规
定；对控股子公司实行统一的会计政策，建立对各控股子公司的绩效综合考
核体系，有效实施了对控股子公司的内控管理。
（2）关联交易的内部控制
为规范公司关联交易，保证公司与关联人之间订立的关联交易合同符合公平、
公正、公开的原则，根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规范性
文件及《公司章程》的有关规定，制定《关联交易决策制度》，对公司关联交
易行为包括从交易原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程
序、关联交易的披露等进行全方位管理和控制。
（3）对外担保的内部控制
公司根据《公司法》、《担保法》、《合同法》，参照《关于规范上市公司对外担
保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，
结合公司的实际情况，制定《对外担保管理制度》，有效防范公司对外担保风
险，确保公司资产安全，保护投资者的合法权益。该制度要求公司对外担保
实行统一管理，非经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签
署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公司董事、总经理及其他
高级管理人员、经办部门人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，给公司
造成损害的，应当承担赔偿责任。对外担保由财务部门经办。
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（4）货币资金的收支和保管
公司制定《货币资金管理与控制制度》、《财务管理制度》、《备用金管理制度》、
《报销流程》等规章制度，制定了岗位责任制、明确不相容岗位的分离；印
章、票证的管理；财务审批制度；现金存取、库存管理；银行账户对账、管
理；资金预算等方面的规定并严格按照规章制度执行。
（5）重大投资的内部控制
公司制定《重大投资决策管理制度》，建立了较科学的对外投资决策程序，对
外投资根据不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策。公司对投资
的收益风险进行详细的分析，投资项目进行谨慎选择。
（6）筹资管理的内部控制
公司制定了《筹资管理与控制制度》，对筹资方案的拟订与审批、筹资合同的
审核与签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与办理等筹资业务环
节制定了相关规定，明确筹资方式、筹资规模的限制、筹资决策和资金偿付
的审批权限等。在实际执行过程中，能够根据生产经营规模和资金需求，选
择合适的筹资方式，确定相应的筹资规模，整个筹资环节能严格地控制筹资
风险，降低筹资成本，有效防止筹资过程中的差错与舞弊，保证资金链的安
全运转。
（7）销售与收款的控制
公司设置了从事销售业务的相关组织机构，对相关岗位均制订了岗位责任制；
并在销售定价，客户信用调查评估，销售合同、销售订单的审批、签订，赊
销审批与办理发货，销售发票的开具、管理，销售货款的确认、回收与相关
会计记录，货物销售退回的验收、处置与相关会计记录，应收账款坏账准备
的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约的措
施。
（8）采购与付款的控制
公司制定了《采购部规章管理制度》，明确了请购与审批、采购与验收、货款
支付等环节相关人员的职责权限和控制活动要求。公司定期对供应商进行考
核，并通过适当的比价，确定了一批优质的供应商，保证了原材料供应的稳
定。货款的支付严格按照合同条款执行，付款环节权责明确，支付事项都需
经财务总监及总经理批准后执行。
（9）成本核算与费用控制
为加强对公司成本费用的内部控制，严格控制成本费用的开支规模，堵塞漏
洞，制止铺张浪费和徇私舞弊的行为，制定《成本费用管理与控制制度》，公
司建立了较完善的成本核算体系，严格按照国家规定的成本费用支出范围和
公司相关制度的规定来审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成
本费用支出；正确核算成本和期间费用，做好了成本费用管理的各项工作。
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（10）固定资产管理控制
公司的《固定资产管理制度》明确了岗位分工和审批权限，对固定资产的购
置、验收、保管、使用、维护、借用、调拨、处置等都作了相关规定并严格
按照规章制度执行。公司对外采购价格均经过比价并签订合同，并严格按照
合同付款。固定资产的日常管理实行使用人和部门共同管理的办法，提高了
固定资产的使用效率。
（11）预算管理控制
公司制定了《全面预算管理制度》，加强了公司全面预算管理工作，减少经营
风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业
整体经济效益，按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分
解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为
内容，将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负
责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 利润总额潜在错报
一般缺陷 错报＜合并报表税前利润的3%
重要缺陷 合并报表税前利润的3%≤错报＜合并报表税前利润的5%
重大缺陷 错报≥合并报表税前利润的5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A）控制环境无效；
B）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
C）公司更正已公布的财务报告，以反映对舞弊或错误导致的重大错报的纠正
（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
D）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现错报；
E）公司审计委员会和内审部对内部控制的监督无效；
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F）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加改正。
②重要缺陷：严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时防范或发现严重
偏离整体控制目标的严重程度依然重大，需引起管理层关注。公司财务报告
内部控制重要缺陷的定性标准：
A）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
B）未建立防止舞弊和重要缺陷的制衡制度和控制措施；
C）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重要缺陷认定标准， 但
影响到财务报告的真实、准确目标。
③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 直接财产损失金额 负面影响
或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但
一般缺陷 损失＜合并报表税前利润的3%
未对本公司定期报告披露造成负面影响
合并报表税前利润的3%≤损失＜合并报 或受到省级以上国家政府部门处罚但未对
重要缺陷
表税前利润的5% 本公司定期报告披露造成负面影响
已经对外正式披露并对本公司定期报告披
重大缺陷 损失≥合并报表税前利润的5%
露造成负面影响
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①非财务报告内部控制重大缺陷。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
A）企业经营活动严重违反国家法律法规；
B）媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；
C）核心管理团队纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；
D）重要业务制度性缺失或系统性失效；
E）重大或重要缺陷未得到有效整改；
F）其他对公司产生重大负面影响的情形。
②非财务报告内部控制重要缺陷。出现下列情形的，认定为重要缺陷：
A）重要业务制度或系统存在的缺陷；
B）内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
C）其他对公司产生较大负面影响的情形。
③非财务报告内部控制一般缺陷。出现下列情形的，认定为一般缺陷：
A）一般业务制度或系统存在缺陷；
B）内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
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（三） 内部控制缺陷认定及整改情况
1、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，2020年度公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，2020年度未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、 内部控制整改情况
根据缺陷认定标准，针对公司在开展内部控制过程中发现的一般缺陷，公司
已采取了相应的整改措施并进行完善，提高公司管理水平，降低公司经营风
险。
（1）不断优化内部控制环境，扩大培训和宣传力度，使包括管理层在内的各
级人员能建立风险和控制意识，相关执行人员及检查人员能系统地掌握内部
控制的程序和方法。
（2）进一步加强预算的管理与监督职能，提高公司各类资源的使用效率，保
证公司的正常有序经营和整体经营目标的实现。
（3）加大内部审计力度，扎实例行专项审计工作，完善各项内部审计程序和
内容，加强风险导向型审计工作实践。
（4）建立健全并实施有效的内部控制制度是一项长期持续的工作，进一步完
善制度建设，强化审计委员会、董事会及管理层的领导监管责任，增加对制
度执行情况的奖罚措施，切实保障制度得到有效执行。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决
策产生重大影响的其他内部控制信息。
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