鼎信通讯(603421)_公司公告_鼎信通讯：青岛鼎信通讯股份有限公司2020年度财务审计报告新浪财经

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鼎信通讯：青岛鼎信通讯股份有限公司2020年度财务审计报告（下载公告）

公告日期:2021-04-15

青岛鼎信通讯股份有限公司

已审财务报表

2020年度

青岛鼎信通讯股份有限公司

页

次

一、审计报告 1

- 7

二、已审财务报表

合并资产负债表 8

- 9合并利润表

合并股东权益变动表 11

- 12 合并现金流量表 13

- 14 公司资产负债表 15

- 16公司利润表

公司股东权益变动表 18

- 19 公司现金流量表 20

- 21 财务报表附注 22

- 116

补充资料

1. 非经常性损益明细表

2. 净资产收益率和每股收益

青岛鼎信通讯股份有限公司合并资产负债表2020年度人民币元

资产附注五

2020年12月31日

2019年12月31日

流动资产

货币资金

308,885,545.04

315,932,715.68

应收账款 2

1,152,369,104.24

910,350,010.66

应收款项融资 3

89,867,487.20

75,198,277.01

预付款项

167,033,090.42

65,927,263.87

其他应收款

73,047,422.50

55,150,288.62

存货

920,839,987.28

705,173,332.03

其他流动资产

76,805,376.14

74,750,498.73

流动资产合计

2,788,848,012.82

2,202,482,386.60

非流动资产

固定资产

1,204,940,938.23

1,162,232,973.68

在建工程

246,560,891.37

249,388,303.74

无形资产

81,633,619.05

84,809,345.62

商誉

27,135,800.27

长期待摊费用 12

26,150,394.94

15,967,842.23

递延所得税资产 13

2,395,762.99

其他非流动资产

474,194.08

4,979,914.50

非流动资产合计

1,586,895,837.94

1,546,909,943.03

资产总计

4,375,743,850.76

3,749,392,329.63

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司合并利润表2020年度人民币元

附注五

2020年2019年

营业收入 30

2,101,709,269.921,810,257,678.79

减：营业成本 30

1,129,777,138.38985,835,974.51

税金及附加 31

20,635,369.6618,064,756.32

销售费用 32

405,245,161.73364,594,410.13

管理费用 33

136,188,360.06159,951,374.30

研发费用 34

289,391,563.66235,498,300.62

财务费用 35

2,385,480.61

(

9,551,929.48)

其中：利息费用

1,449,954.62

(

9,432,440.09)

利息收入

1,428,642.44

2,650,502.20

加：其他收益 36

63,177,859.43

119,882,521.58

投资收益 37

1,534,940.58

12,267,517.97

信用减值（损失）/转回 38 (

8,477,458.06

)

102,151.31

资产减值转回/（损失） 39

5,797,038.14

(

4,170,384.63)

资产处置收益 40

1,458,265.93606,614.77

营业利润

181,576,841.84

184,553,213.39

加：营业外收入 41

13,143,992.429,905,623.35

减：营业外支出 42

265,473.18811,663.10

利润总额

194,455,361.08193,647,173.64

减：所得税费用 44

13,398,070.4731,695,445.21

净利润

181,057,290.61

161,951,728.43

按经营持续性分类

持续经营净利润

181,057,290.61

161,951,728.43

按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润

181,057,290.61

161,951,728.43

综合收益总额

181,057,290.61

161,951,728.43

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额

181,057,290.61

161,951,728.43

每股收益 45

基本每股收益

0.280.25

稀释每股收益

0.280.25

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司合并股东权益变动表2020年度人民币元

2020年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

469,245,865.00

1,232,520,131.49

74,349,732.60

233,779,801.28

1,155,603,567.33

3,016,799,632.50

二、本年增减变动金额

（一）

综合收益总额

181,057,290.61

（二）

股东投入和减少资本

1.其他权益持有者投入

资本

187,626,826.00

(

187,626,826.00

)

2.股份支付计入股东

权益的金额 (

178,800.00)

(

16,798,393.02

)

(

24,671,017.80)

7,693,824.78

（三）

利润分配

1. 提取盈余公积

11,260,709.31

(

11,260,709.31

)

2. 对股东的分配

(

48,722,002.77

)

(

48,722,002.77)

三、本年年末余额

656,693,891.00

1,028,094,912.47

49,678,714.80

245,040,510.59

1,276,678,145.86

3,156,828,745.12

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司合并股东权益变动表（续）2020年度人民币元

2019年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

452,894,661.00

85,356,057.50

884,248,788.81

114,274,789.20

211,085,801.76

1,077,628,762.21

2,596,939,282.08

二、本年增减变动金额

（一）

综合收益总额

161,951,728.43

（二）

股东投入和减少资本

其他权益持有者投入

资本

17,247,804.00

(

85,356,057.50

)

348,522,907.06

280,414,653.56

股份支付计入股东权

益的金额 (

896,600.00)

-(251,564.38

)

(

39,925,056.60)

38,776,892.22

3. 其他

（三）

利润分配

1. 提取盈余公积

22,693,999.52

(

22,693,999.52

)

2. 对股东的分配

(

61,282,923.79)

(

61,282,923.79)

三、本年年末余额

469,245,865.00

-1,232,520,131.49

74,349,732.60

233,779,801.28

1,155,603,567.33

3,016,799,632.50

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司合并现金流量表2020年度人民币元

附注五

2020年

2019年

一、

经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

1,928,926,790.11

1,695,021,159.43

收到的税费返还

68,830,854.47

140,063,267.01

收到其他与经营活动有关的现金 46

60,637,952.95

66,283,959.20

经营活动现金流入小计

2,058,395,597.53

1,901,368,385.64

购买商品、接受劳务支付的现金

832,803,537.06

785,896,415.52

支付给职工以及为职工支付的现金

594,246,570.60

566,147,195.57

支付的各项税费

128,204,555.69

132,603,062.94

支付其他与经营活动有关的现金 46

368,921,406.64

324,808,217.41

经营活动现金流出小计

1,924,176,069.99

1,809,454,891.44

经营活动产生的现金流量净额 47

134,219,527.54

91,913,494.20

二、

投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 46

671,860,000.00

1,411,100,000.00

取得投资收益收到的现金

1,534,940.58

7,547,180.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额

2,574,968.73

1,008,141.40

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

25,518,000.00

投资活动现金流入小计

675,969,909.31

1,445,173,321.68

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金

202,822,463.10

247,695,070.55

投资支付的现金 46

671,860,000.00

1,022,150,000.00

投资活动现金流出小计

874,682,463.10

1,269,845,070.55

投资活动（使用）/产生的现金流量

净额 (

198,712,553.79)

175,328,251.13

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司合并现金流量表（续）2020年度人民币元

附注五

2020年

2019年

三、

筹资活动产生的现金流量：

取得借款所收到的现金

55,995,730.61

收到其他与筹资活动有关的现金 46

500,000.00

筹资活动现金流入小计

55,995,730.61

500,000.00

偿还债务支付的现金

12,228,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

48,935,816.95

61,614,096.51

支付其他与筹资活动有关的现金 46

2,761,387.20

13,699,012.15

筹资活动现金流出小计

51,697,204.15

87,541,108.66

筹资活动产生/（使用）的现金流量

净额

4,298,526.46

(

87,041,108.66)

四、

现金及现金等价物净（减少）/增加额

(

60,194,499.79

）

180,200,636.67

加：年初现金及现金等价物余额

286,855,011.38

106,654,374.71

五、

年末现金及现金等价物余额 47

226,660,511.59

286,855,011.38

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司资产负债表2020年度人民币元

资产附注十四

2020年12月31日

2019年12月31日

流动资产

货币资金

234,256,036.30

213,419,928.95

应收账款 1

914,167,668.65

720,751,753.04

应收款项融资

68,903,463.62

62,988,685.54

预付款项

72,857,247.91

24,487,036.09

其他应收款 2

1,084,696,206.14

1,168,018,303.85

存货

617,941,663.56

524,871,865.33

其他流动资产

23,641,380.72

8,987,540.19

流动资产合计

3,016,463,666.90

2,723,525,112.99

非流动资产

长期股权投资 3

888,023,743.16

1,143,710,297.52

固定资产

130,094,733.37

106,876,166.18

在建工程

238,760,905.98

5,418,608.65

无形资产

12,474,483.86

12,401,267.46

长期待摊费用

21,113,710.54

12,427,566.23

其他非流动资产

94,668.81

476,860.40

非流动资产合计

1,290,562,245.72

1,281,310,766.44

资产总计

4,307,025,912.62

4,004,835,879.43

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司资产负债表（续）2020年度人民币元

负债和股东权益附注十四

2020年12月31日

2019年12月31日

流动负债

短期借款

55,995,730.61

应付票据

180,351,189.12

15,895,666.64

应付账款

258,092,213.49

208,918,936.62

预收款项

91,586,409.69

合同负债

116,804,502.52

应付职工薪酬

104,342,459.54

127,146,563.84

应交税费

18,427,641.50

29,959,727.37

其他应付款

76,852,635.61

125,078,047.49

其他流动负债

14,918,451.90

流动负债合计

825,784,824.29

598,585,351.65

非流动负债

长期应付款

1,000,000.00

3,000,000.00

递延所得税负债

10,138,237.38

4,726,591.97

非流动负债合计

11,138,237.38

7,726,591.97

负债合计

836,923,061.67

606,311,943.62

股东权益

股本

656,693,891.00

469,245,865.00

资本公积

1,089,600,977.27

1,294,026,196.29

减：库存股

49,678,714.80

74,349,732.60

盈余公积

245,040,510.59

233,779,801.28

未分配利润

1,528,446,186.89

1,475,821,805.84

股东权益合计

3,470,102,850.95

3,398,523,935.81

负债和股东权益总计

4,307,025,912.62

4,004,835,879.43

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司利润表2020年度人民币元

附注十四

2020年

2019年

营业收入 4

1,764,581,337.49

1,599,385,076.54

减：营业成本 4

1,023,722,789.81

874,799,680.96

税金及附加

10,182,803.92

10,425,372.16

销售费用

322,978,580.61

321,834,709.60

管理费用

82,711,180.53

90,276,680.28

研发费用

258,122,437.33

193,973,269.40

财务费用

2,366,163.46

(

8,771,573.40

)

其中：利息费用

1,449,954.62

(

9,432,440.09

)

利息收入

1,145,988.91

1,652,151.28

加：其他收益

49,230,257.19

114,726,074.94

投资收益 5

1,116,860.89

8,468,421.52

信用减值（损失）/转回 (

5,957,454.31)

1,942,353.37

资产减值转回/（损失）

896,226.87

(

1,219,428.88

)

资产处置收益

460,213.71

226,216.29

营业利润

110,243,486.18

240,990,574.78

加：营业外收入

8,011,939.40

6,431,505.16

减：营业外支出

236,687.04

635,753.71

利润总额

118,018,738.54

246,786,326.23

减：所得税费用

5,411,645.41

19,846,331.07

净利润

112,607,093.13

226,939,995.16

按经营持续性分类

持续经营净利润

112,607,093.13

226,939,995.16

综合收益总额

112,607,093.13

226,939,995.16

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司股东权益变动表2020年度人民币元

2020年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

469,245,865.00

-1,294,026,196.29

74,349,732.60

233,779,801.28

1,475,821,805.84

3,398,523,935.81

二、本年增减变动金额

（一）

综合收益总额

112,607,093.13

（二）

股东投入和减少资本

1.其他权益持有者投入

资本

187,626,826.00

(

187,626,826.00

)

2.股份支付计入股东

权益的金额 (

178,800.00

）

16,798,393.02

)

(

24,671,017.80

)

7,693,824.78

（三）

利润分配

1. 提取盈余公积

11,260,709.31

(

11,260,709.31

)

2. 对股东的分配

(

48,722,002.77

)

(

48,722,002.77

)

三、本年年末余额

656,693,891.00

-1,089,600,977.27

49,678,714.80

245,040,510.59

1,528,446,186.89

3,470,102,850.95

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司股东权益变动表（续）2020年度人民币元

2019年度

股本

其他权益工具资本公积

减：库存股

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

一、本年年初余额

452,894,661.00

85,356,057.50

945,754,853.61

114,274,789.20

211,085,801.76

1,332,858,733.99

2,913,675,318.66

（一）

综合收益总额

（二）

股东投入和减少资本

226,939,995.16

1.其他权益持有者投入

资本

2.股份支付计入股东

权益的金额


		17,247,804.00

(

85,356,057.50)

348,522,907.06

280,414,653.56

3.其他 (

896,600.00)

-(251,564.38)

(

39,925,056.60

)

38,776,892.22

（三）

利润分配

1.提取盈余公积

22,693,999.52

(

22,693,999.52

)

2.对股东的分配

(

61,282,923.79

)

(

61,282,923.79

)

二、本年年末余额

469,245,865.00

-1,294,026,196.29

74,349,732.60

233,779,801.28

1,475,821,805.84

3,398,523,935.81

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司现金流量表2020年度人民币元

附注

2020年2019年

一、

经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,558,859,132.65

1,466,479,953.75

收到的税费返还

49,640,794.41

117,038,243.25

收到其他与经营活动有关的现金 105,844,413.99

194,946,756.66

经营活动现金流入小计 1,714,344,341.05

1,778,464,953.66

购买商品、接受劳务支付的现金 918,559,717.07

784,448,436.65

支付给职工以及为职工支付的现金 342,948,207.02

343,441,823.89

支付的各项税费

93,236,610.50

109,860,431.01

支付其他与经营活动有关的现金 282,475,203.45

553,526,754.80

经营活动现金流出小计 1,637,219,738.04

1,791,277,446.35

经营活动产生/（使用）的现金流量净额

77,124,603.01

(

)

12,812,492.69

二、

投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 557,000,995.00

907,440,000.00

取得投资收益收到的现金 1,116,860.89

4,510,421.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,104,728.35

301,945.66

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

25,518,000.00

投资活动现金流入小计 559,222,584.24

937,770,367.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

81,689,567.51

32,568,457.58

投资支付的现金 557,000,000.00

652,000,000.00

投资活动现金流出小计 638,689,567.51

684,568,457.58

投资活动（使用）/产生的现金流量

净额 (

)

79,466,983.27

253,201,909.60

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司现金流量表（续）2020年度人民币元

附注

2020年2019年

三、

筹资活动产生的现金流量：

取得借款所收到的现金

55,995,730.61

收到其他与筹资活动有关的现金

500,000.00

筹资活动现金流入小计

55,995,730.61

500,000.00

偿还债务支付的现金

12,228,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

48,935,816.95

61,614,096.51

支付其他与筹资活动有关的现金 2,761,387.20

13,699,012.15

筹资活动现金流出小计

51,697,204.15

87,541,108.66

筹资活动产生/(使用）的现金流量净额 4,298,526.46

(

87,041,108.66

)

四、

现金及现金等价物净增加额 1,956,146.20

153,348,308.25

加：年初现金及现金等价物余额206,043,556.65

52,695,248.40

五、

年末现金及现金等价物余额 207,999,702.85206,043,556.65

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

青岛鼎信通讯股份有限公司财务报表附注2020年度人民币元

一、基本情况

青岛鼎信通讯股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省青岛市注册成立的股份有限公司，于2008年3月26日由自然人曾繁忆、王建华共同发起成立，营业期限为长期。企业法人营业执照注册号：

91370200671775202M。本公司总部位于山东省青岛市市南区宁夏路288号6号楼5楼B区。

2016年9月8日经中国证监会《关于核准青岛鼎信通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2061号）核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票4,340万股，本次发行完成后，本公司注册资本变更为43,340万元。本公司股票于2016年10月11日在上海证券交易所上市交易。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要经营活动为低压电力线载波通信产品及消防产品的研发、生产、销售和服务以及模具和注塑件的销售。本集团的低压电力线载波通信产品主要包括低压电力线载波通信模块（含芯片）和采集设备（含采集器和集中器）等，主要应用于国家智能电网的用电信息采集系统。子公司情况参见附注七、1。

本财务报表业经本公司董事会于2021年4月14日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围变化情况参见附注六、1。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、存货跌价准备的计提、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

4. 企业合并（续）

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

三、重要会计政策及会计估计（续）

5. 合并财务报表（续）

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

7. 外币业务和外币报表折算（续）

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8. 金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）

收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）

转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

实质上转让了金

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类（续）：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括理财产品。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融工具减值（续）

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

8. 金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9. 存货

存货包括原材料、在产品和产成品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个产品批次计提。

三、重要会计政策及会计估计（续）

10. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

11. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命

预计净残值率 %

年折旧率 %

房屋及建筑物

20年-40年

2.38-4.75

机器设备

10年

9.5

电子设备

3-10年

9.50-31.67

运输工具

4年

23.75

其他设备

5年

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

三、重要会计政策及会计估计（续）

13. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投

资收益后的金额确定。

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

三、重要会计政策及会计估计（续）

14. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

专利权

10年

软件

2-10年

微处理IP使用许可

3年

土地使用权

50年

非专利技术

10年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

15. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税资产和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

三、重要会计政策及会计估计（续）

16. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

房屋装修费

3-5年

17. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

18. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）

该义务是本集团承担的现时义务；

（2）

该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）

该义务的金额能够可靠地计量。

三、重要会计政策及会计估计（续）

18. 预计负债（续）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

19. 股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定，参见附注十一。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。

三、重要会计政策及会计估计（续）

19. 股份支付（续）

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

20. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供劳务的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法，根据评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

三、重要会计政策及会计估计（续）

20. 与客户之间的合同产生的收入（续）

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

21. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、八。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

三、重要会计政策及会计估计（续）

22. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团采用总额法对政府补助进行核算。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

23. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）

应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）

可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

（2）

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

23. 所得税（续）

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

24. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

25. 回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

三、重要会计政策及会计估计（续）

26. 利润分配

本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

27. 公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

三、重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计（续）

判断（续）

内部研发项目研究阶段与开发阶段的划分

本集团对于内部研发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识进行的独创性的有计划的调查；开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在相关支出能够同时满足下列五项条件时才能予以资本化：

（1）

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场、无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；及

（5）

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

28. 重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11。

存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。

递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

29. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新收入准则

2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。

新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2020年1月1日之前发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

三、重要会计政策及会计估计（续）

29. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更（续）

新收入准则（续）

执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：

合并资产负债表

报表数假设按原准则

影响

合同负债

94,221,788.23- 94,221,788.23其他流动负债

11,860,243.07- 11,860,243.07预收账款

-106,082,031.30

（

106,082,031.30

)

106,082,031.30106,082,031.30-

公司资产负债表

报表数假设按原准则

影响

合同负债

81,159,037.19- 81,159,037.19其他流动负债

10,427,372.50- 10,427,372.50预收账款

-91,586,409.69

（

91,586,409.69

)

91,586,409.6991,586,409.69-

三、重要会计政策及会计估计（续）

29. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更（续）

新收入准则（续）

执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下：

合并资产负债表

报表数假设按原准则

影响

合同负债

130,220,078.98- 130,220,078.98其他流动负债

16,552,990.91- 16,552,990.91预收账款

-146,773,069.89

（

146,773,069.89

)

146,773,069.89146,773,069.89-

公司资产负债表

报表数假设按原准则

影响

合同负债

116,804,502.52- 116,804,502.52其他流动负债

14,918,451.90-

14,918,451.90预收账款

-131,722,954.42

（

131,722,954.42

)

131,722,954.42131,722,954.42-

执行新收入准则对本集团及本公司合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表无重大影响。

四、税项

1. 主要税种及税率

增值税 –

产品销售收入按13%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；技术服务收入按6%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；安装劳务收入除按简易计税方法适用3%税率计缴增值税外，剩余部分按9%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税–

按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 –

按应纳税所得额的25%、15%或12.5%计缴。

教育费附加 –

按实际缴纳的流转税的3%缴纳中央教育费附加；按实际缴纳的流转税的2%缴纳地方教育费附加。

2. 税收优惠

根据财税[2000]25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》和财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司自2013年度至2020年度按有关规定享受此项增值税优惠政策。本公司之子公司青岛鼎信消防安全有限公司自2017年度起按有关规定享受此项增值税优惠政策。

本公司于2013年12月12日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局和青岛市地税局组成的“青岛市高新技术企业认定管理机构”颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201337100097。于2016年12月2日重新取得以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201637100013。于2019年11月28日重新取得以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201937100727。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2019年度、2020年度及2021年度，本公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。

四、税项（续）

2. 税收优惠（续）

根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税【2012】27号），境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之子公司上海胤祺集成电路有限公司2016年度及2018年度按有关规定享受所得税免征，2019年度及2020年度享受所得税减半征收优惠政策。

本公司之子公司青岛鼎信消防安全有限公司于2017年12月4日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局和青岛市地税局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201737100981。于2020年12月1日重新取得以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202037101429。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2020年度青岛鼎信消防安全有限公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。

本公司之子公司青岛鼎焌电气有限公司于2018年11月12日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局和青岛市地税局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201837100330。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，自2018年度起青岛鼎焌电气有限公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。2020年度本公司已不符合该优惠条件，不再适用15%所得税优惠税率。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2020

年

2019年

现金

44,497.53

65,095.67

银行存款

226,616,014.06

286,789,915.71

其他货币资金

82,225,033.45

29,077,704.30

308,885,545.04

315,932,715.68

于2020年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币82,225,033.45元（2019年12月31日：人民币29,077,704.30元）。详情请参见附注五、48。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

2. 应收账款

本集团的主要客户为电能表生产企业和各地方供电公司。电能表生产企业的信用期通常为1至3个月，供电公司的信用期通常为6至12个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2020

年

2019年

1年以内

1,037,601,801.07

822,143,024.01

1年至2年

102,421,785.05

71,675,113.94

2年至3年

33,413,048.74

37,305,698.64

3年以上

27,603,796.54

19,412,948.14

1,201,040,431.40

950,536,784.73

减：应收账款坏账准备

48,671,327.16

40,186,774.07

1,152,369,104.24

910,350,010.66

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

2020年

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比例

（%

）

（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备

1,201,040,431.40


				100.00

48,671,327.16

4.05

1,152,369,104.24

2019年

账面余额

坏账准备

账面价值


金额			比例			金额

计提比例

（%

）

（%）

按信用风险特征组合

计提坏账准备

950,536,784.73


				100.00

40,186,774.07

4.23

910,350,010.66

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2020年

2019年

估计发生违约

预期信用

整个存续期估计发生违约

预期信用

整个存续期

的账面余额

损失率（%

）

预期信用损失的账面余额损失率（%）

预期信用损失

1年以内

1,037,601,801.07

0.64

822,143,024.01

6,641,109.35

0.90

7,359,741.91

1年至2年

102,421,785.05

12.50

71,675,113.94

12,802,723.13

12.48

8,941,616.28

2年至3年

33,413,048.74

28.50

37,305,698.64

9,522,718.89

28.50

10,632,124.11

3年以上

27,603,796.54

71.38

19,412,948.14

19,704,775.79

68.27

13,253,291.77

1,201,040,431.40

950,536,784.73

48,671,327.16

40,186,774.07

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额

本年计提

本年转回

年末余额

2020年

40,186,774.07

9,945,367.15

(

1,460,814.06

)

48,671,327.16

2019年

39,795,074.81

2,254,973.92

(

1,863,274.66

)

40,186,774.07

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2. 应收账款（续）

于2020年12月31日，余额前五名的应收账款的年末账面余额合计为人民币102,089,111.33元（2019年12月31日：人民币99,841,466.52元），占应收账款年末账面余额合计数的比例为8.46%（2019年12月31日：10.50%），前五名相应计提的信用损失准备年末余额为人民币420,792.06元（2019年12月31日：人民币1,125,807.14元）。

3. 应收款项融资

2020

年

2019年

银行承兑汇票

73,066,646.68

36,337,153.35

商业承兑汇票

16,800,840.52

38,861,123.66

89,867,487.20

75,198,277.01

于2020年12月31日，本集团不存在所有权受到限制的应收票据（2019年12月31日：无）。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2020年 2019年

终止确认

未终止确认

终止确认

未终止确认

银行承兑汇票

56,695,184.16

30,709,740.64

88,143,252.78

17,226,415.52

于2020年12月31日，本集团不存在因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况（2019年12月31日：无）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4. 预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2020年

2019年

账面余额

比例(%)账面余额

比例(%)

1年以内

164,894,932.13

98.72

64,434,309.42

97.74

1年至2年

2,138,158.29

1.28

1,492,954.45

2.26

167,033,090.42

65,927,263.87

100.00

于2020年12月31日，本集团无账龄1年以上重要的预付款项（2019年12月31日：

无）。

于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集

与本集团关系

年末余额

团关系

账龄

占预付账款年末余额合计数

的比例（%）

深圳市国电科技通信有限公司（注1）

第三方

100,000,000.00

年以内

59.75

北京智芯半导体科技有限公司

第三方

6,564,976.22

年以内

3.92

台湾集成电路制造股份有限公司

第三方

4,880,934.38

年以内

2.92

中国石化销售有限公司(曾用名：中国石油化工股份有限公司)

第三方

4,028,473.41

年以内

2.41

青岛中青志和自动化科技有限公司

第三方

3,487,633.97

年以内

2.08

118,962,017.98

71.08

注1：本集团本年增加集中采购方式，深圳市国电科技通信有限公司为本集团新增供应商。

于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集

与本集团关系

年末余额

团关系

账龄

占预付账款年末余额合计数

的比例（%）

库尔特埃莎亚洲有限公司

第三方

5,756,814.00

年以内

8.73

中国石油化工股份有限公司

第三方

3,568,473.41

年以内

5.41

芯原微电子(上海)股份有限公司

第三方

3,277,876.03

年以内

4.97

深圳市耐美特工业设备有限公司

第三方

2,229,855.08

年以内

3.38

青岛中青志和自动化科技有限公司

第三方

2,061,601.94

年以内

3.13

16,894,620.46

25.62

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5. 其他应收款

2020

年

2019年

其他应收款

73,047,422.50

55,150,288.62

其他应收款的账龄分析如下：

2020

年

2019年

1年以内

45,934,502.90

35,851,179.90

1年至2年

18,366,238.84

4,842,992.10

2年至3年

2,282,149.12

7,655,978.78

3年以上

6,484,032.77

6,826,734.00

73,066,923.63

55,176,884.78

减：其他应收款坏账准备

19,501.13

26,596.16

73,047,422.50

55,150,288.62

其他应收款按性质分类如下：

2020

年

2019年

保证金

53,983,009.51

26,970,320.40

代垫社保及公积金

3,719,609.42

2,845,672.48

备用金

3,502,699.54

5,659,313.00

押金

2,265,312.67

10,833,186.18

其他

9,596,292.49

8,868,392.72

73,066,923.63

55,176,884.78

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5. 其他应收款（续）

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2020年

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失

已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）

年初余额

26,596.16

本年转回 (

7,095.03)

(

7,095.03)

年末余额

19,501.13

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失

已发生信用减值

金融资产（整个存续期预

期信用损失）

年初余额

520,446.73

本年转回 (

493,850.57)

(

493,850.57)

年末余额

26,596.16

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额

本年收回或转回年末余额

2020年 26,596.16

( 7,095.03)

19,501.13

2019年 520,446.73

(493,850.57)

26,596.16

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5. 其他应收款（续）

于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款余额合计数的比例

（%

）

性质

账龄

坏账准备

坏账准备
年末余额

A公司履约保证金

30,000,000.00

41.06

履约保证金

年以内

宁波齐采联建材有限公司

10,000,000.00

13.69

履约保证金

1-2

年

青岛软件园发展有限公司

4,700,967.08

6.43

其他

年以上

国网山东省电力公司物资公司

1,570,753.53

2.15

投标保证金

1-2

年以内、年

年

四川能投物资产业集团有限公司

1,100,000.00

1.51

投标保证金

年以内

47,371,720.61

64.84

于2019年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额

占其他应收款余额合计数的比例

（%）

性质

账龄

坏账准备年末余额

宁波齐采联建材有限公司 10,000,000.00

18.12

履约保证金

年以内

青岛市建筑企业养老保障金

管理办公室 8,917,214.00

16.16

押金

2-3年

	、
年以上

青岛软件园发展有限公司 4,700,967.08

8.52

其他

2-3

年

广西科联招标中心 1,600,000.00

2.90

投标保证金

1-2

年

南方电网物资有限公司 1,600,000.00

2.90

投标保证金

年以内

26,818,181.08

48.60

6. 存货

2020年

2019年

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

401,413,068.33

(

904,058.92

)

400,509,009.41

303,891,577.56

(1,912,318.51)

301,979,259.05

在产品

64,962,554.52

50,242,534.63

产成品

457,409,172.17

(

2,040,748.82

)

455,368,423.35

359,781,065.72

(6,829,527.37)

352,951,538.35

923,784,795.02

(

2,944,807.74

)

920,839,987.28

713,915,177.91

(8,741,845.88)

705,173,332.03

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6. 存货（续）

存货跌价准备变动如下：

2020年

年初余额

本年计提

本年减少年末余额

转回或转销

原材料 1,912,318.51

162,618.7

(

1,170,878.35)

904,058.92

产成品 6,829,527.37

278,119.20

(

5,066,897.75)

2,040,748.82

8,741,845.88

440,737.96

(

6,237,776.10)

2,944,807.74

2019年

年初余额

本年计提

本年减少

年末余额

转回或转销

原材料 488,684.61

1,423,633.90

1,912,318.51

产成品 4,082,776.64

2,746,750.73

6,829,527.37

4,571,461.25

4,170,384.63

8,741,845.88

可变现净值的具体依据及本期转回或可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

7. 其他流动资产

2020年

2019年

留抵税额

75,211,747.45

70,453,814.13待摊费用

1,593,628.69

4,296,684.60

76,805,376.14

74,750,498.73

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8. 固定资产

2020年

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输工具

其他设备

合计

原值

年初余额 811,644,489.78

119,534,134.12

326,649,018.96

88,977,645.70

85,410,728.13

1,432,216,016.69

购置 -

9,922,862.56

89,551,309.80

13,887,342.53

3,205,404.50

116,566,919.39

在建工程转入

276,450.54

2,628,997.14

11,468,998.80

38,857,391.19

53,231,837.67

处置或报废 -

(

3,908,786.24)

(

7,300,402.70

)

(

9,600.00

)

(

11,218,788.94

)

年末余额 811,920,940.32

132,085,993.82

423,760,541.32

95,564,585.53

127,463,923.82

1,590,795,984.81

累计折旧

年初余额 23,607,895.12

17,877,888.43

116,821,306.81

78,149,546.36

33,526,406.29

269,983,043.01

计提 26,047,094.98

20,797,252.37

69,878,457.24

4,389,684.74

4,087,112.92

125,199,602.25

处置或报废 -

(

2,397,354.41)

(

6,920,644.27

)

(

9,600.00

)

(

9,327,598.68

)

年末余额 49,654,990.10

38,675,140.80

184,302,409.64

75,618,586.83

37,603,919.21

385,855,046.58

减值准备

年初及年末余额

净额

年末余额 762,265,950.22

93,410,853.02

239,458,131.68

19,945,998.70

89,860,004.61

1,204,940,938.23

年初余额 788,036,594.66

101,656,245.69

209,827,712.15

10,828,099.34

51,884,321.84

1,162,232,973.68

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8. 固定资产（续）

2019年

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输工具

其他设备

合计

原值

年初余额 405,886,276.23

82,401,763.73

208,164,712.36

89,447,296.63

55,331,019.12

841,231,068.07

购置 -

27,282,457.82

120,806,480.55

4,385,704.96

12,116,044.25

164,590,687.58

在建工程转入

405,802,631.34

9,870,400.00

20,434,983.92

436,108,015.26

处置或报废 (44,417.79)

(

20,487.43)

(

2,322,173.95)

(

4,855,355.89)

(

2,471,319.16

)

(

9,713,754.22)

年末余额 811,644,489.78

119,534,134.12

326,649,018.96

88,977,645.70

85,410,728.13

1,432,216,016.69

累计折旧

年初余额 8,811,637.92

10,404,428.15

58,644,979.59

71,774,268.95

33,529,842.73

183,165,157.34

计提 14,802,687.43

7,493,636.33

60,405,861.92

10,536,660.46

2,344,316.76

95,583,162.90

处置或报废 (6,430.23)

(

20,176.05)

(

2,229,534.70)

(

4,161,383.05)

(

2,347,753.20

)

(

8,765,277.23)

年末余额 23,607,895.12

17,877,888.43

116,821,306.81

78,149,546.36

33,526,406.29

269,983,043.01

减值准备

年初及年末余额

净额

年末余额 788,036,594.66

101,656,245.69

209,827,712.15

10,828,099.34

51,884,321.84

1,162,232,973.68

年初余额 397,074,638.31

71,997,335.58

149,519,732.77

17,673,027.68

21,801,176.39

658,065,910.73

于2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9. 在建工程

2020年

账面余额

减值准备账面价值

226,098,444.18

软件园办公楼
软件园办公楼

226,098,444.18

4,666,946.14

软件园东园车道挡土墙
软件园东园车道挡土墙

4,666,946.14

1,963,026.32

机器人生产线
机器人生产线

1,963,026.32

13,832,474.73

其他自制设备
其他自制设备

13,832,474.73

246,560,891.37

246,560,891.37

2019年

账面余额

减值准备账面价值

226,004,330.60

软件园办公楼
软件园办公楼

226,004,330.60

12,070,834.94

机器人生产线
机器人生产线

12,070,834.94

软件园东园车道挡土墙		3,624,652.58
软件园东园车道挡土墙		3,624,652.58

3,624,652.58

7,688,485.62

其他自制设备
其他自制设备

7,688,485.62

249,388,303.74

249,388,303.74

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9. 在建工程（续）

重要在建工程2020年变动如下：

预算

年初余额本年增加


		本年转入固定资
			产

本年转入长期待摊费用/无形资产

年末余额资金

来源工程投入占预算比例（%）工程进度

(%)

本年利息利息资本

化率

(%)

软件园办公楼（注1）

3.0

亿元

226,004,330.6094,113.58-

226,098,444.18

自筹807

重要在建工程2019年变动如下：

预算

年初余额本年增加

本年转入固定资
	产

本年转入长期

待摊费用/


		无

形资产

年末余额资金

来源

工程投入占

预算比例（%

）

工程进度(%)

		本年利息
		利息资本

化率

软件园办公楼 3.0

亿元

226,004,330.60

226,004,330.60自筹

科技产业园 8.3

												-
亿元				328,875,397.92		107,232,617.34		(		436,108,015.26

)

-自筹

100

11.3

亿元

554,879,728.52

107,232,617.34

(

436,108,015.26

)

226,004,330.60

注1：本集团尚未确定软件园办公楼的具体使用方案，因此暂缓施工。由于工程成本低于市场价值，无需计提减值。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10. 无形资产

2020年

专利权

软件

微处理IP

使用许可

土地使用权

非专利技术

合计

原价

年初余额

9,200,000.00

16,026,196.58

8,839,358.55

71,926,658.90

6,573,233.86

112,565,447.89

购置

2,931,552.43

350,000.00

3,281,552.43

年末余额

9,200,000.00

18,957,749.01

9,189,358.55

71,926,658.90

6,573,233.86

115,847,000.32

累计摊销

年初余额

7,053,333.64

7,232,246.07

3,390,238.67

6,081,567.27

3,998,716.62

27,756,102.27

计提

920,000.04

3,430,917.25

1,449,038.43

657,323.28

6,457,279.00

年末余额

7,973,333.68

10,663,163.32

3,390,238.67

7,530,605.70

4,656,039.90

34,213,381.27

减值准备

年初及年末余额

账面价值

年末

1,226,666.32

8,294,585.69

5,799,119.88

64,396,053.20

1,917,193.96

81,633,619.05

年初

2,146,666.36

8,793,950.51

5,449,119.88

65,845,091.63

2,574,517.24

84,809,345.62

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10. 无形资产（续）

2019年

专利权

软件

微处理IP

使用许可

土地使用权

非专利技术

合计

原价

年初余额

9,200,000.00

12,093,565.47

8,089,358.55

83,505,245.83

6,573,233.86

119,461,403.71

购置

3,939,896.07

750,000.00

4,689,896.07

处置

(

7,264.96

)

(

7,264.96)

处置子公司转出

(

11,578,586.93

)

(

11,578,586.93

)

年末余额

9,200,000.00

16,026,196.58

8,839,358.55

71,926,658.90

6,573,233.86

112,565,447.89

累计摊销

年初余额

6,133,333.60

4,875,146.98

3,390,238.67

5,578,113.48

3,341,393.34

23,318,226.07

计提

920,000.04

2,364,364.05

1,564,824.28

657,323.28

5,506,511.65

处置

(

7,264.96

)

(7,264.96

)

处置子公司转出

(

1,061,370.49

)

(

1,061,370.49)

年末余额

7,053,333.64

7,232,246.07

3,390,238.67

6,081,567.27

3,998,716.62

27,756,102.27

减值准备

年初及年末余额

账面价值

年末

2,146,666.36

8,793,950.51

5,449,119.88

65,845,091.63

2,574,517.24

84,809,345.62

年初

3,066,666.40

7,218,418.49

4,699,119.88

77,927,132.35

3,231,840.52

96,143,177.64

于2020年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为2%（2019年12月31日：3%）。

于2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。

11. 商誉

年初及年末余额

青岛鼎焌电气有限公司

27,135,800.27

根据商誉减值测试结果，本集团本年度商誉未出现减值损失。

商誉减值测试时本集团以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组一致。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11. 商誉（续）

青岛鼎焌电气有限公司资产组的可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值；采用未来现金流量折现方法的重要假设及关键参数为：根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，现金流量预测所用的折现率是15.81%（2019年：15.81%），预测期各年毛利率分别为18%-23%（2019年：

11%-17%），预测期以后的现金流量增长率为3%。

减值测试中采用的其他关键数据，包括产品预计收入、毛利率及其他相关费用，系本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定。本集团采用的折现率为反映相关资产组特定风险的税前折现率。

12. 长期待摊费用

2020年2019年

年初余额 15,967,842.2319,506,056.33

本年增加 18,640,612.12

2,236,671.12

本年摊销 (

8,458,059.41)

（

5,774,885.22

)

年末余额 26,150,394.9415,967,842.23

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2020年12月31日

2019年12月31日

可抵扣暂时性

可抵扣暂时性差异

差异

递延所得税资产

所得税资产

可抵扣暂时性差异

差异

递延

所得税资产

递延所得税资产

税率变动对期初递延所得税

余额的影响

52,666,749.20

2,633,337.46

资产减值准备

31,525,762.83

3,221,305.22

股份支付

16,504,284.92

1,419,781.27

可抵扣亏损

106,697,020.80

22,763,669.85

99,128,021.77

24,782,005.44

106,697,020.80

22,763,669.85

199,824,818.72

32,056,429.39

2020年12月31日

2019年12月31日

应纳税暂时性

差异

所得税负债

递延

应纳税暂时性

差异

递延所得税负债

所得税负债

递延所得税负债

税率变动对期初递延所得税

余额的影响

32,329,849.36

3,232,984.94

68,966,279.80

3,448,313.99

固定资产加速折旧

190,045,397.16

36,841,939.03

169,085,630.73

30,938,944.38

非同一控制下企业合并公允

价值调整

25,396,443.31

3,116,125.89

32,329,849.36

4,849,477.40

247,771,689.83

43,191,049.86

270,381,759.89

39,236,735.77

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2020年

2019年

抵销金额

抵销后余额

抵销金额

抵销后余额

递延所得税资产

22,763,669.85

29,660,666.40

2,395,762.99

递延所得税负债

22,763,669.85

20,427,380.01

29,660,666.40

9,576,069.37

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13. 递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2020

年

2019年

可抵扣暂时性差异

59,003,639.85

39,459,726.76

可抵扣亏损

363,365,233.58

338,275,050.36

422,368,873.43

377,734,777.12

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2020

年

2019年

2021年

82,221,699.63

125,875,277.55

2022年

49,331,131.14

2023年

135,104,570.60

106,605,339.74

2024年

56,463,301.93

2025年

40,244,530.28

363,365,233.58

338,275,050.36

本集团根据盈利预测确认与可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异相关的递延所得税。

14. 其他非流动资产

2020

年

2019年

预付设备款

474,194.08

4,979,914.50

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15. 短期借款

2020

年

2019年

信用借款

55,995,730.61

于2020年12月31日，人民币50,000,000.00元借款的年利率为3.9%；人民币5,995,730.61元借款的年利率为1.0%（2019年12月31日：无）。

于2020年12月31日，无逾期的借款。

16. 应付票据

2020

年

2019年

银行承兑汇票

394,482,779.52

88,025,553.39

商业承兑汇票

100,000,000.00

494,482,779.52

88,025,553.39

于2020年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2019年12月31日：无）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17. 应付账款

应付账款不计息，并通常在三个月内清偿。

2020

年

2019年

应付账款

225,993,263.77

198,700,647.85

于2020年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款（2019年12月31日：无）。

18. 预收款项

2020

年

2019年

1年以内

101,210,626.83

1至2年

4,830,904.47

2至3年

3年以上

40,500.00

预收账款

106,082,031.30

于2020年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预收款项（2019年12月31日：无）。

19. 合同负债

2020

		年
		年

预收货款

130,220,078.98

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬

154,940,115.93

561,076,646.83

(

550,014,331.51

)

166,002,431.25

离职后福利（设定提存计划）

31,470,702.15

3,383,123.83

(

34,853,825.98

)

186,410,818.08

564,459,770.66

(

584,868,157.49

)

166,002,431.25

2019年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

短期薪酬

191,361,341.67

501,666,764.14

(

538,087,989.88

)

154,940,115.93

离职后福利（设定提存计划）

24,619,015.35

37,262,973.92

(

30,411,287.12

)

31,470,702.15

215,980,357.02

538,929,738.06

(

568,499,277.00

)

186,410,818.08

短期薪酬如下：

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

136,774,260.76

505,115,685.69

(

475,887,515.20

)

166,002,431.25

职工福利费

29,321,966.33

(

29,321,966.33

)

社会保险费

18,165,855.17

8,977,720.26

(

27,143,575.43

)

其中：医疗保险费

14,244,031.28

7,831,947.04

(

22,075,978.32

)

工伤保险费

332,424.37

82,819.64

(

415,244.01)

生育保险费

3,589,399.52

1,062,953.58

(

4,652,353.10

)

住房公积金

16,534,646.31

(

16,534,646.31

)

工会经费和职工教育经费

1,126,628.24

(

1,126,628.24

)

154,940,115.93

561,076,646.83(

550,014,331.51

)

166,002,431.25

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20. 应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下（续）：

2019年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

177,441,891.18

429,560,201.68

(

470,227,832.10

)

136,774,260.76

职工福利费

28,425,336.10

(

28,425,336.10

)

社会保险费

13,919,450.49

24,472,165.21

(

20,225,760.53

)

18,165,855.17

其中：医疗保险费

10,633,561.59

19,348,257.96

(

15,737,788.27

)

14,244,031.28

工伤保险费

311,910.34

395,485.58

(

374,971.55)

332,424.37

生育保险费

2,973,978.56

4,728,421.67

(

4,113,000.71

)

3,589,399.52

住房公积金

13,705,796.98

(

13,705,796.98

)

工会经费和职工教育经费

5,503,264.17

(

5,503,264.17

)

191,361,341.67

501,666,764.14

(

538,087,989.88

)

154,940,115.93

设定提存计划如下：

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险费

30,197,543.85

3,044,560.16

(

33,242,104.01

)

失业保险费

1,273,158.30

338,563.67

(

1,611,721.97

)

31,470,702.15

3,383,123.83

(

34,853,825.98

)

2019年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

基本养老保险费

23,633,053.51

35,768,680.42

(

29,204,190.08

)

30,197,543.85

失业保险费

985,961.84

1,494,293.50

(

1,207,097.04)

1,273,158.30

24,619,015.35

37,262,973.92

(

30,411,287.12

)

31,470,702.15

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21. 应交税费

2020

年

2019年

增值税

22,382,842.78

24,343,342.09

企业所得税

150,996.84

8,685,006.99

个人所得税

1,379,464.81

1,166,897.23

城市维护建设税

1,559,473.99

1,645,793.92

教育费附加

674,308.78

705,376.29

地方教育费附加

449,539.18

470,250.87

房产税

1,334,686.23

806,104.86

水利建设基金

110,404.81

117,246.33

其他

570,127.00

490,312.82

28,611,844.42

38,430,331.40

22. 其他应付款

2020

年

2019年

员工限制性股票（附注五、27）

49,678,714.80

74,349,732.60

员工报销款

17,937,962.53

15,330,623.86

奖励金

851,348.57

994,348.57

其他

11,160,580.27

11,692,540.71

79,628,606.17

102,367,245.74

于2020年12月31日，除员工限制性股票回购义务外，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款（2019年12月31日：无）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23. 其他流动负债

2020

年

2019年

待转销项税

16,552,990.91

24. 长期应付款

2020

年

2019年

专项应付款

1,000,000.

3,000,000.00

专项应付款的变动如下：

2020年

年初余额

本年增加本年减少

年末余额

泰山产业

新兴产业科技经费

3,000,000.00-2,000,000.001,

2019年

000,000.00

年初余额

本年增加本年减少

年末余额

泰山产业

新兴产业科技经费

3,000,000.00--

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25. 股本

2020年

年初余额

本年增减变动

年末余额

资本公积转增

其他

普通股股东

460,546,965.00

184,218,786.00

644,765,751.00

限制性股票股东

8,698,900.00

3,408,040.00

(

178,800.00

)

11,928,140.00

469,245,865.00

187,626,826.00

(

178,800.00

)

656,693,891.00

2019年

年初余额

本年增减变动

年末余额

可转债转股

其他

普通股股东

443,299,161.00

17,247,804.00

460,546,965.00

限制性股票股东

9,595,500.00

(

896,600.00

)

8,698,900.00

452,894,661.00

17,247,804.00

(

896,600.00

)

469,245,865.00

本年股本增加系本集团资本公积转股。该公司于2020年6月18日召开了2019年度股东大会，审议通过了《公司2019年度利润分配及资本公积金转增股预案》的议案，以方案实施前的公司总股本469,067,065股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，转增187,626,826股。

本年股本减少系限制性股票激励计划部分激励对象离职，公司回购库存股178,800股。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26. 资本公积

2020年

年初余额

本年增加本年减少（注1

年末余额

）

股本溢价

1,083,824,970.31

(

187,626,826.00

)

896,198,144.31

其他资本公积

148,695,161.18

(

16,798,393.02

)

131,896,768.16

1,232,520,131.49

(

204,425,219.02

)

1,028,094,912.47

2019年

年初余额

本年增加(注2)

本年减少(注3

)

年末余额

股本溢价

735,302,063.25

348,522,907.06

1,083,824,970.31

其他资本公积

148,946,725.56

12,698,926.02

(

12,950,49

0.40

)

148,695,161.18

884,248,788.81

361,221,833.08

(

12,950,49

0.40

)

1,232,520,131.49

注1：该公司于2020年6月18日召开了2019年度股东大会，审议通过了《公司2019年度利润分配及资本公积金转增股预案》的议案，以方案实施前的公司总股本469,067,065股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，转增187,626,826股。

本集团2020年由于员工离职，冲回以前年度等待期确认的股权激励费用，减少资本公积人民币14,215,805.82元；由于员工离职，回购因股权激励授予的股数178,800股，减少资本公积人民币2,582,587.20元。

注2：本集团2018年公开发行可转换债券，截至2019年12月31日止累计已有人民币587,772,000.00元可转换债券转换为公司股份，相应增加资本公积人民币346,679,050.23元；剩余可转换债券已全部赎回，相应增加资本公积人民币1,843,856.83元；本集团确认等待期的股权激励费用增加资本公积人民币12,698,926.02元。

注3：本集团2019年由于员工离职，回购因股权激励授予的股数896,600股，减少资本公积人民币12,950,490.40元。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27. 库存股

2020

年

2019年

年初余额

74,349,732.60

114,274,789.20

本年减少

(

24,671,017.80

)

(

39,925,056.60

)

本年年末余额

49,678,714.80

74,349,732.60

如附注五、26所述，截至报告年末，由于部分激励对象离职，公司回购库存股导致减少人民币2,761,387.20元（2019年：人民币15,688,787.40元）；由于2020年度限制性股票解禁,导致库存股减少人民币21,909,630.60元（2019年：

人民币24,236,269.20元）。

28. 盈余公积

2020年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

233,779,801.28

11,260,709.31

245,040,510.59

2019年

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

211,085,801.76

22,693,999.52

233,779,801.28

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29. 未分配利润

2020

年

2019

年

年初未分配利润

1,155,603,567.33

1,077,628,762.21

加：归属于母公司股东的净利润

181,057,290.61

161,951,728.43

减：提取法定盈余公积

11,260,709.31

22,693,999.52

应付普通股现金股利（注）

48,722,002.77

61,282,923.79

年末未分配利润

1,276,678,145.86

1,155,603,567.33

注：根据本公司于2020年6月18日召开的2019年年度股东大会的决议，本公司审议通过2019年利润分配方案，以本公司方案实施前的公司总股本469,067,065股为基数，每股派发现金红利人民币0.104元（含税），共计派发现金红利人民币48,782,973.57元（2019年：人民币61,471,209.79元）。另如附注五、25所述，本年由于部分激励对象离职，公司回购库存股178,800股，相应减少现金股利人民币60,970.80元。

30. 营业收入及成本

2020年

2019年

收入

成本

收入

成本

主营业务

2,022,975,383.43

1,076,757,365.05

1,740,780,073.39

947,494,048.71

其他业务

78,733,886.49

53,019,773.33

69,477,605.40

38,341,925.80

2,101,709,269.92

1,129,777,138.38

1,810,257,678.79

985,835,974.51

营业收入列示如下：

2020

年

2019年

销售商品

1,989,001,371.50

1,671,529,865.96提供劳务

112,707,898.42

138,727,812.83

2,101,709,269.92

1,810,257,678.79

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30. 营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2020年

报告分部

其他

主要经营地区

中国大陆

2,092,389,325.92

其他国家和地区

9,319,944.00

2,101,709,269.92

主要产品类型

模块（含芯片）

593,901,272.75

电能表

505,970,674.16

消防产品

312,551,928.76

采集设备

267,715,305.15

材料销售

76,779,254.96

劳务收入

112,461,978.78

其他

232,328,855.36

2,101,709,269.92

收入确认时间

在某一时点确认收入

销售货物

1,989,247,291.14

在某一时段内确认收入

提供劳务

112,461,978.78

2,101,709,269.92

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30. 营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2020年

销售商品

79,738,487.14

提供劳务

9,405,046.19

89,143,533.33

31. 税金及附加

2020

年

2019年

城市维护建设税

6,802,948.23

5,135,345.83

教育费附加

2,933,684.90

2,205,710.28

房产税

4,936,001.10

3,224,419.44

印花税

1,035,517.31

942,250.28

地方教育费附加

1,955,789.92

1,469,004.54

水利基金

484,080.74

362,621.81

城镇土地使用税

1,411,078.15

1,300,326.76

其他

1,076,269.31

3,425,077.38

20,635,369.66

18,064,756.32

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32. 销售费用

2020

年

2019年

工资、薪金及福利费

205,730,569.43

188,177,297.01

业务招待费及会议费

78,841,948.56

46,255,900.03

差旅费及办公费

42,428,229.03

53,158,828.13

交通及车辆损耗费

15,880,995.07

18,689,540.48

招投标服务费及广告宣传费

15,797,995.21

16,137,161.89

委外调试及检测费

8,959,807.40

6,497,642.32

折旧费

5,917,313.23

4,263,201.14

其他

31,688,303.80

31,414,839.13

405,245,161.73

364,594,410.13

33. 管理费用

2020

年

2019年

工资、薪金及福利费

42,230,438.20

74,370,410.07

折旧和摊销费

50,249,539.91

27,104,199.75

房租及办公费

20,056,899.48

23,301,226.79

差旅及交通运输费

3,825,364.13

5,240,856.58

股份支付费用

(

1,371,166.96

)

3,812,887.62

业务招待费

2,070,799.51

2,509,899.46

其他

19,126,485.79

23,611,894.03

136,188,360.06

159,951,374.30

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34. 研发费用

2020

年

2019年

工资、薪金及福利

251,863,462.67

180,857,480.25

材料费

19,644,077.75

18,729,700.75

差旅及交通运输费

6,213,327.47

9,680,088.87

股份支付费用

(

14,160,787.78

)

6,497,253.89

折旧和摊销费

8,324,918.83

6,081,472.91

其他

17,506,564.72

13,652,303.95

289,391,563.66

235,498,300.62

35. 财务费用

2020

年

2019年

利息费用/（收益）

1,449,954.62

(

9,432,440.09

减：利息收入

)

1,428,642.44

2,650,502.20

汇兑损益

39,922.83

78,783.49

手续费

2,324,245.60

2,452,229.32

2,385,480.61

(

9,551,929.48

36. 其他收益

)

2020

年

2019年

增值税退税款

62,444,254.82

118,903,247.03

代扣个人所得税手续费返还

733,604.61

979,274.55

63,177,859.43

119,882,521.58

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37. 投资收益

2020

年

2019年

银行理财产品收益

1,534,940.58

7,547,180.28

处置子公司产生的投资收益

4,720,337.69

1,534,940.58

12,267,517.97

38. 信用减值（损失）/转回

2020年

2019年

应收账款坏账损失 (

8,484,553.09

)

(

391,699.26

)

其他应收款坏账转回

7,095.03

493,850.57

(

8,477,458.06

)

102,151.31

39. 资产减值转回/（损失）

2020

年

2019年

存货跌价转回/（损失）

5,797,038.14

(

4,170,384.63

40. 资产处置收益

)

2020

年

2019年

固定资产处置收益

1,458,265.93

606,614.77

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41. 营业外收入

2020

年

2019年

与日常活动无关的政府补助

10,743,570.06

8,567,452.50

其他

2,400,422.36

1,338,170.85

13,143,992.42

9,905,623.35

与日常活动无关的政府补助如下：

2020年2019年

创新和发展奖励金

8,037,000.007,004,452.50人才扶持资金及就业稳岗补贴

1,357,370.06953,500.00高新技术企业奖励补贴

343,200.00109,500.00房租补贴

506,000.00-再融资补助

500,000.00500,000.00

10,743,570.068,567,452.50

2020年所有计入营业外收入的事项均计入非经常性损益。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42. 营业外支出

2020

年

2019年

质量赔款

93,452.59

资产报废损失

42,924.80

其他

265,473.18

675,285.71

265,473.18

811,663.10

2020年所有计入营业外支出的事项均计入非经常性损益。

43. 费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2020

年

2019

年

耗用的原材料

775,704,350.14

713,285,961.81

产成品及在产品存货变动

(

112,348,126.34

)

(

105,139,360.52

)

职工薪酬

564,459,770.66

538,947,546.06

折旧和摊销

132,958,775.35

99,523,837.17

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44. 所得税费用

2020

年

2019年

当期所得税费用

150,996.84

17,180,349.34

递延所得税费用

13,247,073.63

14,515,095.87

13,398,070.47

31,695,445.21

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2020

年

2019年

利润总额

194,455,361.08

193,647,173.64

按法定税率计算的所得税费用（注1）

48,613,840.27

48,411,793.41

对以前期间当期所得税的调整

24,382.00

无须纳税的收入

(

15,611,063.71

)

(

29,725,811.76

当年研发费加计扣除的影响

)(

(

56,045,825.64

)

(

44,286,511.43

不可抵扣的费用

)

21,992,291.27

39,208,150.57

利用以前年度可抵扣亏损

(

11,672,800.40

)

(

2,562,406.55

未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损

)

26,496,407.34

27,774,701.51

所得税减免优惠

(

3,607,763.60

)

(

7,963,829.07

税率变动对期初递延所得税余额的影响

)

3,232,984.94

814,976.53

按本公司实际税率计算的所得税费用

13,398,070.47

31,695,445.21

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率25%计提。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45. 每股收益

2020

年

2019年

元/

股

元/股

基本每股收益

持续经营

.28

0.25

稀释每股收益

持续经营

.28

0.25

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

如附注五、25所述，本集团本年以资本公积转股。根据《企业会计准则第34号-每股收益》第十三条之规定，以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45. 每股收益（续）

基本每股收益的具体计算如下：

2020

年

2019年

收益

归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营

181,057,290.61

161,951,728.43

减：限制性股票现金股利（注1） (

378,283.92

)

(

718,303.04)

180,679,006.69

161,233,425.39

当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息

调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润

180,679,006.69

161,233,425.39

归属于：

持续经营

180,679,006.69

161,233,425.39

股份

本公司期初发行在外普通股股数

464,312,465.00

445,495,361.00

普通股股票股利

185,724,986.00

178,198,144.40

限制性股票解禁的加权平均数

1,014,592.66

1,029,288.82

可转债转股的加权平均数

17,786,192.14

本公司发行在外普通股的加权平均数（注2）

651,052,043.66

642,508,986.36

稀释效应——普通股的加权平均数（注3）

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数

651,052,043.66

642,508,986.36

注1：如附注十一所述，根据股权激励计划约定，授予的限制性股票在等待期内发放的现金股利可撤销。在计算基本每股收益时，将归属于限制性股票的可撤销现金股利从归属于本公司普通股股东的当年净利润中予以扣除。

注2：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

注3：于2020年度，发行在外的限制性股票对每股收益无稀释影响（2019年：

无）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46. 现金流量表项目注释

2020

年

2019

年

收到其他与经营活动有关的现金

投标保证金及押金

45,595,758.78

52,797,703.45

银行存款利息收入

1,164,597.14

2,614,500.59

政府补助

10,743,570.06

8,567,452.50

其他

3,134,026.97

2,304,302.66

60,637,952.95

66,283,959.20

支付其他与经营活动有关的现金

付现之销售费用

177,161,073.61

164,844,065.08

付现之管理费用

93,134,356.29

98,555,590.01

付现之研发费用

49,239,786.43

45,627,999.62

投标保证金及押金

49,386,190.31

15,011,824.40

捐赠及赔款

768,738.30

368,921,406.64

324,808,217.41

收回投资所收到的现金

理财产品

671,860,000.00

1,411,100,000.00

投资支付的现金

理财产品

671,860,000.00

1,022,150,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

可转债相关中介服务费用退款

500,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

回购限制性股票

2,761,387.20

13,658,804.40

可转换债券余额置换

40,

207.75

2,761,387.20

13,699,012.15

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2020年

2019年

净利润

181,057,290.61

161,951,728.43

加：信用减值损失/（转回）

8,477,458.06

(

102,151.31

)

资产减值（转回）/损失 (

5,797,038.14)

4,170,384.63

固定资产折旧

125,199,602.25

93,771,059.58

无形资产摊销

6,415,632.52

5,383,850.69

长期待摊费用摊销

1,346,729.70

368,926.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益 (

1,458,265.93)

(

606,614.77

)

固定资产报废损失

42,924.80

财务费用

300,551.13

(

9,432,440.09

)

投资收益 (

1,534,940.58)

(

12,267,517.97

)

递延所得税资产减少

2,395,762.99

12,342,056.12

递延所得税负债增加

10,851,310.64

2,173,039.75

存货的增加 (

202,716,640.92)

(

115,222,540.83

)

经营性应收项目的增加 (

457,003,009.04)

(

210,001,434.16

)

经营性应付项目的增加

480,900,890.07

146,643,296.54

其他 (

14,215,805.82)

12,698,926.02

经营活动产生的现金流量净额

134,219,527.54

91,913,494.20

不涉及现金的重大交易：

票据背书转让：

2020

年

2019年

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让

318,578,808.01

313,134,838.13

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47. 现金流量表补充资料（续）

(1) 现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2020

年

2019年

现金的年末余额

226,660,511.59

286,855,011.38

减：现金的年初余额

286,855,011.38

106,654,374.71

现金及现金等价物净(减少)/增加额

(

60,194,499.79

)

180,200,636.67

(2) 现金及现金等价物

2020

年

2019年

现金

226,660,511.59

286,855,011.38

其中：库存现金

44,497.53

65,095.67

可随时用于支付的银行存款

226,616,014.06

286,789,915.71

年末现金及现金等价物余额

226,660,511.59

286,855,011.38

48. 所有权或使用权受到限制的资产

2020

年

2019年

货币资金

82,225,033.45

29,077,704.30

于2020年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金主要为履约保证金人民币3,301,604.20元，信用证保证金人民币2,491,467.94元和承兑汇票保证金人民币76,431,961.31元（2019年12月31日：履约保证金人民币2,606,672.30元，信用证保证金0.00元和承兑汇票保证金人民币26,471,032.00元）。

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49. 外币货币性项目

2020年

2019年

原币

汇率

折合人民币

原币

汇率

折合人民币

货币资金

美元

12,431.10

6.52

81,111.68

767,218.81

6.98

5,352,271.86

六、合并范围的变动

1. 其他原因的合并范围变动

本公司于2018年5月18日召开的第二届董事会第二十五次会议及2018年6月6日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司暨变更募投项目实施主体的议案》，同意公司通过整体吸收合并的方式合并全资子公司青岛合创康盛科技有限公司（以下简称“合创康盛”）的全部资产、债权债务、人员及其他一切权利与义务（以下简称“本次吸收合并”）。吸收合并日为2020年3月3日。本次吸收合并完成后，合创康盛的独立法人资格注销，公司将存续经营，并依法承继合创康盛全部资产、债权债务和业务。

本公司于2017年10月24日召开的第二届董事会第十九次会议通过了《关于全资子公司之间吸收合并事项的议案》，同意所属子公司青岛鼎信通讯科技有限公司（以下简称“鼎信科技”）通过整体吸收合并的方式合并全资子公司青岛鼎信通讯智能装备有限公司（以下简称“智能装备”）的全部资产、债权债务、人员及其他一切权利与义务（以下简称“本次吸收合并”），吸收合并日为2020年12月30日。本次吸收合并完成后，智能装备的独立法人资格注销，鼎信科技将存续经营，并依法承继智能装备全部资产、债权债务和业务。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地

注册地

业务性质

注册资本

持股比例

直接

通过设立或投资等方式取得

的子公司

青岛鼎信通讯科技有限公司

青岛市

制造业

444,403,800.00

100%

青岛鼎信通讯电力工程有限

公司

青岛市

服务业

50,000,000.00

100%

上海胤祺集成电路有限公司

上海市

制造业

10,000,000.00

100%

青岛鼎信通讯消防安全有限

公司

青岛市

制造业

100,000,000.00

100%

非同一控制下企业合并取得

的子公司

沈阳科远国网电力工程勘察设计有限公司

沈阳市

服务业

20,000,000.00

100%

青岛鼎焌电气有限公司

青岛市

制造业

12,580,000.00

100%

八、与金融工具相关的风险

1. 金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2020年

金融资产

以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

货币资金

308,885,545.04

应收账款

1,152,369,104.24

其他应收款

73,047,422.50

应收款项融资

89,867,487.20

1,534,302,071.78

89,867,487.20

1,624,169,558.98

八、与金融工具相关的风险（续）

1. 金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：

金融负债

以摊余成本计量的

金融负债

短期借款

55,995,730.61

应付票据

494,482,779.52

应付账款

225,993,263.77

其他应付款

79,628,606.17

856,100,380.07

2019年

金融资产

以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

货币资金

315,932,715.68

应收账款

910,350,010.66

其他应收款

55,150,288.62

应收款项融资

75,198,277.01

1,281,433,014.96

75,198,277.01

1,356,631,291.97

金融负债

以摊余成本计量的金融负债

应付票据

88,025,553.39

应付账款

198,700,647.85

其他应付款

102,367,245.74

389,093,446.98

八、与金融工具相关的风险（续）

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币30,709,740.64元（2019年12月31日：人民币17,226,415.52元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利，于2020年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币30,709,740.64元（2019年12月31日：人民币17,226,415.52元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币56,695,184.16元（2019年12月31日：人民币88,143,252.78元）。于2020年12月31日，其到期日为1至12个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2020年度及2019年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2020年12月31日，本集团的应收账款的8.46%（2019年12月31日：10.50%）源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）

定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）

发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

八、与金融工具相关的风险（续）

3. 金融工具风险（续）

信用风险（续）

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