广东太安堂药业股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方
资金占用情况专项审核说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼丽泽SOHOB座20层 邮编：100037电话：(010)51423818 传真：(010)51423816
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 一、 | 报告正文 | 1-2 | |
| 二、 | 汇总表 | 3-5 | |
| 三、 | 审计报告附件 | ||
| 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 | |||
| 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件 | |||
| 3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关 业务许可证复印件 | |||
| 4. 注册会计师执业证书复印件 | |||
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP | |
| 地址（Add）：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼丽泽SOHOB座20层 20/F,blockB,LizeSOHO,building1,yard20,LizeRoad,FengtaiDistrict,Beijing,China 电话（Tel）：(010)51423818传真（Fax）：(010)51423816 |
关于广东太安堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审核说明
中兴华报字（2021）第410002号
广东太安堂药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东太安堂药业股份有限公司（以下简称贵公司）2020年度的财务报表，并于2021年4月9日出具了中兴华审字[2021]第410038号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，贵公司编制了后附的截至2020年12月31日贵公司《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2020年度财务报表审计中执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2020年度报告使用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
附件：广东太安堂药业股份有限公司 2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二〇二一年四月九日
| 附件一 | ||||||||||
| 广东太安堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | ||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||
| 单位：人民币元 | ||||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 本期期初占用资金余额(借方+、贷方-) | 本年度占用累计发生金额(不含占用资金利息) | 占用资金利息 | 本年度偿还累计发生金额 | 本年期末占用资金余额(借方+、贷方-) | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 不适用 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 广东皮宝药品有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 146,480,398.84 | 146,480,398.84 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 广东皮宝药品有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 应收账款 | 2,346,815.10 | 2,239,444.78 | 107,370.32 | 货款 | 经营性占用 | |||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 应收账款 | -26,004,494.49 | 124,669,480.38 | 67,489,783.61 | 31,175,202.28 | 货款 | 经营性占用 | ||
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 其他应收款 | -20,000,000.00 | 159,010,216.39 | 152,010,216.39 | -13,000,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 广州素问信息科技有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 太安堂（亳州）中药饮片有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 预付款项 | 36,639,226.89 | 129,195,266.87 | 165,834,493.76 | 货款 | 经营性占用 | |||
| 太安堂（亳州）中药饮片有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 3,131,268,722.02 | 976,797,151.13 | 3,231,703,266.34 | 876,362,606.81 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 太安(亳州)置业有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 67,700,000.00 | 67,700,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 抚松太安堂长白山人参产业园有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 173,297,374.63 | 135,052,819.80 | 308,350,194.43 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 抚松麒麟房地产开发有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 10,999,999.99 | 10,999,999.99 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 附件一 | ||||||||||
| 广东太安堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | ||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||
| 单位：人民币元 | ||||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 本期期初占用资金余额(借方+、贷方-) | 本年度占用累计发生金额(不含占用资金利息) | 占用资金利息 | 本年度偿还累计发生金额 | 本年期末占用资金余额(借方+、贷方-) | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上海太安堂医药药材有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 应收账款 | 4,882,383.65 | 872,178.54 | 5,000,000.00 | 754,562.19 | 货款 | 经营性占用 | ||
| 上海太安堂医药药材有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 54,420,000.00 | 54,420,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 上海太安堂大药房连锁有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | -1,000,000.00 | -1,000,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 上海金皮宝制药有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 应收账款 | 货款 | 经营性占用 | ||||||
| 上海金皮宝制药有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | -837,927.45 | -837,927.45 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 上海太安堂电子商务有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 应收账款 | 99,317.84 | 99,317.84 | 货款 | 经营性占用 | ||||
| 上海太安堂电子商务有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | -1,652,000.00 | -1,652,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 上海太安堂云健康科技有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 163,407,353.15 | 2,290,000.00 | 530,000.00 | 165,167,353.15 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 上海凯立实业发展有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 13,535,316.45 | 19,558,786.09 | 1,150,000.00 | 31,944,102.54 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 广东宏兴集团股份有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 应收账款 | 105,732.71 | 3,207,735.90 | 303,195.70 | 3,010,272.91 | 货款 | 经营性占用 | ||
| 广东宏兴集团股份有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 其他应收款 | 84,538,738.99 | 383,444,537.82 | 470,954,366.93 | -2,971,090.12 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 四川太安堂医药科技有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 汕头市太安投资发展有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 280,169,410.82 | 1,770,000.00 | 8,411,997.47 | 273,527,413.35 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 潮州市潮安区金麒麟投资有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 249,129,836.71 | 24,780,000.00 | 3,854,228.80 | 270,055,607.91 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 麒麟药业（香港）有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 7,000.00 | 7,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 太安堂健康产业集团有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 48,776.66 | 713,681.40 | 334,840.00 | 427,618.06 | 往来款 | 非经营性占用 | ||
| 附件一 | ||||||||||
| 广东太安堂药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 | ||||||||||
| 2020年度 | ||||||||||
| 单位：人民币元 | ||||||||||
| 资金占用方类别 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 本期期初占用资金余额(借方+、贷方-) | 本年度占用累计发生金额(不含占用资金利息) | 占用资金利息 | 本年度偿还累计发生金额 | 本年期末占用资金余额(借方+、贷方-) | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 汕头市太安文化养生旅游有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 广东太安堂宏兴药品连锁有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 应收账款 | 1,698.30 | 3,719.10 | 5,417.40 | 货款 | 经营性占用 | |||
| 四川太安堂众意药业有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 应收账款 | 277,860.00 | 4,298,387.29 | 3,365,400.00 | 1,210,847.29 | 货款 | 经营性占用 | ||
| 四川太安堂众意药业有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 其他应收款 | 1,490,800.00 | 1,999,748.65 | 3,490,548.65 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限公司 | 上市公司的控股子公司 | 其他应收款 | 971,000.00 | 1,440,000.00 | 2,411,000.00 | 往来款 | 非经营性占用 | |||
| 广东太安堂投资发展有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 1,783,456.62 | 1,783,456.62 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 太安堂云健康（香港）有限公司 | 上市公司的全资子公司 | 其他应收款 | 1,048.60 | 1,048.60 | 往来款 | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | 4,105,799,510.94 | 2,237,562,044.45 | 4,382,831,632.62 | 1,960,529,922.77 | 不适用 | |||||
| 关联自然人及其控制的法人 | 不适用 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 4,105,799,510.94 | 2,237,562,044.45 | 4,382,831,632.62 | 1,960,529,922.77 | ||||||