目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—119页
(一)合并资产负债表…………………………………………… 第7页
(二)母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三)合并利润表………………………………………………… 第9页
(四)母公司利润表……………………………………………… 第10页
(五)合并现金流量表…………………………………………… 第11页
(六)母公司现金流量表………………………………………… 第12页
(七)合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
(八)母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—119页
审 计 报 告天健审〔2021〕2358号
赞宇科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了赞宇科技集团股份有限公司(以下简称赞宇科技公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了赞宇科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于赞宇科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)。赞宇科技公司的营业收入主要来自于表面活性剂产品的销售、油化产品的销售、工程收入、污水处理收入以及检测服务收入。2020年度,赞宇科技公司营业收入金额为人民币780,377.13万元。由于营业收入是赞宇科技公司关键业绩指标之一,可能存在赞宇科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 对于表面活性剂和油化产品的内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等;对于表面活性剂和油化产品的出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;
(5) 对于工程收入和污水处理收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括特许经营协议、工程进度产值表、污水处理结算单等;
(6) 对于检测服务收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括检测服务合同、销售发票、检测报告等;
(7) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)18。
截至2020年12月31日,赞宇科技公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币41,609.33万元,减值准备为人民币30,689.50万元,账面价值为人民币10,919.83万元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
(7) 检查与商誉减值和资产组减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰
当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估赞宇科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
赞宇科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督赞宇科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对赞宇科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致赞宇科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就赞宇科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
赞宇科技集团股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
赞宇科技集团股份有限公司系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723629902K的营业执照,注册资本422,560,000.00元,股份总数422,560,000股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份A股33,841,875股;无限售条件的流通股份A股388,718,125股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主要有:表面活性剂产品、油化产品、检测服务、工程建造和污水处理。
本财务报表业经公司2021年4月9日第五届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本公司将嘉兴赞宇科技有限公司(以下简称嘉兴赞宇公司)、杭州油脂化工有限公司(以下简称杭州油脂公司)、浙江赞宇检测技术有限公司(以下简称赞宇检测公司)和武汉新天达美环境科技股份有限公司(以下简称新天达美公司)等25家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——环保业务组合 | 业务类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——其他业务组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | ||
应收账款——环保业务组合 | 业务类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——其他业务组合 | ||
合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
长期应收款——环保业务组合 | 业务类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
长期应收款——其他业务组合 |
2) 应收账款——业务组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
① 环保业务组合
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 2 |
1-2年 | 5 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
② 其他业务组合
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 30 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 80 |
5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能对投资性房地产的公允价值进行估计,故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 | 4.75-1.90 |
通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
专用设备 | 年限平均法 | 3-25 | 5 | 31.67-3.80 |
运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
其他设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];
(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(月) |
土地使用权 | 542-600 |
软件使用权 | 60 |
排污权 | 240 |
专利权 | 120 |
商标权 | 120 |
非专利技术 | 120 |
特许经营权 | 合同约定经营期限 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收
入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 销售表面活性剂、油化等产品
销售表面活性剂、油化等产品属于在某一时点履行的履约义务, 内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 提供检测服务
公司提供的检测服务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已完成且将检测报告交付客户、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3) 工程建造收入
公司提供建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务,根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(4) 污水处理收入
公司提供的污水处理服务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已完成污水处理业务并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执、行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
应收账款 | 594,450,484.37 | -90,995,378.36 | 503,455,106.01 |
合同资产 | 90,995,378.36 | 90,995,378.36 | |
预收款项 | 203,552,102.74 | -200,011,661.36 | 3,540,441.38 |
合同负债 | 180,767,508.81 | 180,767,508.81 | |
其他流动负债 | 19,244,152.55 | 19,244,152.55 |
2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%,出口货物实行“免、抵、退”税收政策,退税率13%、10%。 |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 子公司嘉兴赞宇公司、河北赞宇科技有限公司(以下简称河北赞宇公司)、四川赞宇科技有限公司(以下简称四川赞宇公司)、浙江赞宇新材有限公司(以下简称赞宇新材公司)、江苏金马油脂科技发展有限公司(以下简称金马油脂公司)、天门市诚鑫化工有限公司(以下简称诚鑫化工公司) 按应缴流转税税额的5%计缴;本公司及其他子公司按应缴流转税税额的7%计缴。 |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 子公司新天达美公司、诚鑫化工公司、湖北维顿生物科技有限公司(以下简称维顿生物公司)按应缴流转税税额的1.5%计缴;本公司及其他子公司按应缴流转税税额的2%计缴。 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
嘉兴赞宇公司 | 15% |
浙江公正检验中心有限公司(以下简称浙江公正公司) | 15% |
四川赞宇公司 | 15% |
眉山赞宇科技有限公司(以下简称眉山赞宇公司) | 15% |
浙江杭康检测技术有限公司(以下简称杭康检测公司) | 15% |
新天达美公司 | 15% |
PT Dua Kuda Indonesia | 22% |
新疆金马再生资源开发有限公司(以下简称新疆金马公司) | 15% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率情况如下:
公 司 | 原退税率 | 新退税率 | 说 明 |
赞宇新材公司 | 10%、13% | 13% | 自2020年3月20日起按13%退税 |
杭州绿普化工科技有限公司(以下简称绿普化工公司) | 10%、13% | 13% | |
油脂化工公司 | 10%、13% | 13% | |
嘉兴赞宇公司 | 13% | 13% | |
金马油脂公司 | 13% | 13% |
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2020)251号)文件,公司被认定为高新技术企业,自2020年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2019﹞70号),子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR201833000002的高新技术企业证书(发证日期为2018年11月30日),自2018年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2019年高新技术企业备
案的复函》(国科火字〔2020〕32号),子公司浙江公正公司被认定为高新技术企业,取得编号为 GR201933002367 的高新技术企业证书,有效期为三年,自2019年1月1日起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
5. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2020)251号)文件,子公司杭康检测公司被认定为高新技术企业,并取得编号为GR202033002810的高新技术企业证书,有效期为三年。根据相关规定,杭康检测公司企业所得税自2020年1月1日起三年内减按15%的税率计缴。
6. 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税﹝2019)13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据相关规定, 浙江金正检测有限公司(以下简称金正检测公司)、浙江宏正检测有限公司 (以下简称宏正检测公司)、浙江润和安全技术有限公司(以下简称浙江润和公司)、嘉兴市杭环检测科技有限公司(以下简称嘉兴杭环公司) 2020年度企业所得税减按20%的税率计缴。
7. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于湖北省2020年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2020)246号)文件,子公司新天达美公司被认定为高新技术企业,自2020年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
8. 根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》(中发〔2010〕11号)精神,对照《西部地区鼓励类产业目录》(国家发展和改革委员会令2014年第15号),查询到子公司四川赞宇公司、眉山赞宇公司主营业务AES、AOS、LAS生产项目符合《产业结构调整指导目录(2011年本)》“鼓励类”第十九类“轻工”第23条“多效、节能、节水、环保型表面活性剂和浓缩型合成洗涤剂的开发与生产”之规定。根据相关规定,四川赞宇公司、眉山赞宇公司减按15%的税率计缴企业所得税。
9. 根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)规定:企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得,从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。企业承包经营、承包建设和内部自建自用的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。新天达美公司下属子公司重庆市隆化
污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示:
公司名称 | 2020年度 | 备注 |
重庆市隆化污水处理有限公司 | 12.5% | 2017-2019年免征企业所得税,2020-2022年企业所得税减半征收 |
10. 根据《企业所得税法》第二十七条第三项、《企业所得税法实施条例》第八十八条、第八十九条、《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税〔2009〕166号)、《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2012〕10号)规定:企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司英山县赞源水务管理有限公司、银川聚尚水务投资管理有限公司在报告期内所得税税率如下所示:
公司名称 | 2020年度 | 备注 |
英山县赞源水务管理有限公司 | 免税 | 2020-2022年免征企业所得税,2023-2025年企业所得税减半征收 |
银川聚尚水务投资管理有限公司 | 免税 | 2020-2022年免征企业所得税,2023-2025年企业所得税减半征收 |
11. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)的有关规定,2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第五年免征企业所得税。新天达美公司下属子公司霍尔果斯新天达美环保工程有限公司在报告期内所得税税率如下所示:
公司名称 | 2020年度 | 备注 |
霍尔果斯新天达美环保工程有限公司 | 免税 | 2017-2020年免征企业所得税 |
12. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税〔2015〕78号)的有关规定,自2015年7月开始,新天达美公司各子公司污水处理收入不再免征增值税,改按70%的退税率享受增值税即征即退政策。
13. 根据“射阳国税流优惠认字[2015]第9号”文件,子公司金马油脂公司自2015年7月1日起享受增值税即征即退优惠政策,退税率为70%。
14. 根据《国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》
(财税[2018]47号),子公司金马油脂公司自2008年1月1日起,生产《目录》内符合国家或行业相关标准产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。
15. 根据“财政部国家税务总局 关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知 财税[2015]78号"及"呼图壁县国家税务局《税务事项通知书》(增值税即征即退备案通知书)呼国税通[2017]4211号”文件,金马油脂公司之新疆金马公司自2015年7月1日起增值税享受即征即退优惠政策,退税率70%。
16. 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号的有关规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。金马油脂公司之新疆金马公司2020年减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
库存现金 | 271,788.47 | 357,595.12 |
银行存款 | 555,645,779.20 | 300,416,421.60 |
其他货币资金 | 267,894,921.27 | 88,411,424.59 |
合 计 | 823,812,488.94 | 389,185,441.31 |
其中:存放在境外的款项总额 | 52,420,438.18 | 25,270,897.00 |
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中有247,190,304.50元系套期保值保证金、承兑汇票保证金和信用证保证金,使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 | 期末数 | 期初数 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,200.00 | 123,870,400.00 |
其中:权益工具投资 | 80,000,000.00 | |
业绩补偿款 | 43,870,400.00 | |
衍生金融资产 | 25,200.00 | |
合 计 | 25,200.00 | 123,870,400.00 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 15,955,298.27 | 2.15 | 15,955,298.27 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 727,246,272.62 | 97.85 | 64,566,117.83 | 8.88 | 662,680,154.79 |
合 计 | 743,201,570.89 | 100.00 | 80,521,416.10 | 10.83 | 662,680,154.79 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 82,025,871.64 | 13.80 | 28,205,046.94 | 34.39 | 53,820,824.70 |
按组合计提坏账准备 | 512,405,875.93 | 86.20 | 62,771,594.62 | 12.25 | 449,634,281.31 |
合 计 | 594,431,747.57 | 100.00 | 90,976,641.56 | 15.30 | 503,455,106.01 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
河北浦村映红房地产开发有限公司 | 15,955,298.27 | 15,955,298.27 | 100.00 | 预计无法收回,全额计提坏账准备 |
小 计 | 15,955,298.27 | 15,955,298.27 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
环保业务组合 | 325,533,073.25 | 42,612,300.41 | 13.09 |
其他业务组合 | 401,713,199.37 | 21,953,817.42 | 5.47 |
小 计 | 727,246,272.62 | 64,566,117.83 | 8.88 |
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
① 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款(环保业务组合)
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 88,771,356.89 | 1,775,427.14 | 2.00 |
1-2 年 | 178,666,749.65 | 8,933,337.48 | 5.00 |
2-3 年 | 3,447,860.71 | 689,572.14 | 20.00 |
3-4 年 | 25,000.00 | 12,500.00 | 50.00 |
4-5 年 | 46,841,284.71 | 23,420,642.36 | 50.00 |
5 年以上 | 7,780,821.29 | 7,780,821.29 | 100.00 |
小 计 | 325,533,073.25 | 42,612,300.41 | 13.09 |
② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款(其他业务组合)
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1 年以内 | 392,327,055.54 | 19,616,352.78 | 5.00 |
1-2 年 | 3,922,579.37 | 392,257.94 | 10.00 |
2-3 年 | 4,260,259.22 | 1,278,077.78 | 30.00 |
3-4 年 | 1,046,584.24 | 523,292.12 | 50.00 |
4-5 年 | 64,421.00 | 51,536.80 | 80.00 |
5 年以上 | 92,300.00 | 92,300.00 | 100.00 |
小 计 | 401,713,199.37 | 21,953,817.42 | 5.47 |
(2) 账龄情况
账 龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | 481,098,412.43 |
1-2年 | 182,589,329.02 |
2-3年 | 7,708,119.93 |
3-4年 | 1,071,584.24 |
4-5年 | 53,625,425.76 |
5年以上 | 17,108,699.51 |
合 计 | 743,201,570.89 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 28,205,046.94 | 12,249,748.67 | 15,955,298.27 | |||||
按组合计提坏账准备 | 62,771,594.62 | 2,313,147.22 | 203,299.82 | 671,763.83 | 50,160.00 | 64,566,117.83 | ||
小 计 | 90,976,641.56 | 2,313,147.22 | 203,299.82 | 12,249,748.67 | 671,763.83 | 50,160.00 | 80,521,416.10 |
[注]本期其他增加系山西天健人和科技咨询有限公司(以下简称山西天健公司)、浙江科安检测有限公司(以下简称科安检测公司)转入的坏账准备金额;本期其他减少系处置湖州杭环检测科技有限公司(以下简称湖州杭环公司)转出的坏账准备金额
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款671,763.83元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
杭州塑料工业有限公司 | 货款 | 256,737.80 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
深圳波顿香料有限公司 | 货款 | 103,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
EMERY OLEOCHEMICALS M SDN BHD | 货款 | 100,393.97 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
杭州唐纳兹食品有限公司 | 货款 | 94,370.25 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
小 计 | 554,502.02 |
(5) 应收账款金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
新野县住房和城乡建设局 | 76,349,876.90 | 10.27 | 3,130,348.30 |
贵州绿景新城开发投资有限责任公司 | 62,452,880.00 | 8.40 | 3,817,493.85 |
中交(怀集)水务有限公司 | 44,757,618.90 | 6.02 | 895,152.38 |
荆门市政府投资工程建设管理中心 | 37,314,007.00 | 5.02 | 18,657,003.50 |
重庆丰都环卫集团有限公司 | 30,343,950.00 | 4.08 | 1,517,197.50 |
小 计 | 251,218,332.80 | 33.79 | 28,017,195.53 |
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
项 目 | 期末数 | |||||
初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
应收票据 | 295,716,648.88 | 295,716,648.88 | ||||
合 计 | 295,716,648.88 | 295,716,648.88 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | |||||
初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
应收票据 | 158,751,107.92 | 158,751,107.92 | ||||
合 计 | 158,751,107.92 | 158,751,107.92 |
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
单位名称 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) |
银行承兑汇票组合 | 295,716,648.88 | ||
小 计 | 295,716,648.88 |
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 228,673,986.24 |
小 计 | 228,673,986.24 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 | 期末终止 确认金额 |
银行承兑汇票 | 941,187,611.87 |
小 计 | 941,187,611.87 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
1 年以内 | 251,094,948.65 | 99.68 | 251,094,948.65 | 135,709,910.20 | 99.54 | 135,709,910.20 | ||
1-2 年 | 590,283.11 | 0.23 | 590,283.11 | 549,532.69 | 0.40 | 549,532.69 | ||
2-3 年 | 150,286.34 | 0.06 | 150,286.34 | 41,772.34 | 0.03 | 41,772.34 | ||
3 年以上 | 69,238.00 | 0.03 | 69,238.00 | 39,448.00 | 0.03 | 39,448.00 | ||
合 计 | 251,904,756.10 | 100.00 | 251,904,756.10 | 136,340,663.23 | 100.00 | 136,340,663.23 |
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
锦粹苏州生物科技有限公司 | 61,710,000.00 | 24.50 |
山东裕达油脂有限公司 | 49,146,222.75 | 19.51 |
浙江至尚贸易有限公司 | 37,816,328.90 | 15.01 |
PT. BINA KARYA PRIMA | 19,794,198.98 | 7.86 |
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺分公司 | 16,230,108.76 | 6.44 |
小 计 | 184,696,859.39 | 73.32 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 12,996,060.00 | 11.42 | 12,996,060.00 | 100.00 | |
其中:其他应收款 | 12,996,060.00 | 11.42 | 12,996,060.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 100,830,627.64 | 88.58 | 7,875,914.26 | 7.81 | 92,954,713.38 |
其中:其他应收款 | 100,830,627.64 | 88.58 | 7,875,914.26 | 7.81 | 92,954,713.38 |
合 计 | 113,826,687.64 | 100.00 | 20,871,974.26 | 18.34 | 92,954,713.38 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 326,653,614.41 | 89.42 | 28,678,937.73 | 8.78 | 297,974,676.68 |
其中:其他应收款 | 326,653,614.41 | 89.42 | 28,678,937.73 | 8.78 | 297,974,676.68 |
按组合计提坏账准备 | 38,634,096.78 | 10.58 | 5,675,877.11 | 14.69 | 32,958,219.67 |
其中:其他应收款 | 38,634,096.78 | 10.58 | 5,675,877.11 | 14.69 | 32,958,219.67 |
合 计 | 365,287,711.19 | 100.00 | 34,354,814.84 | 9.40 | 330,932,896.35 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
山东金达双鹏油脂科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回,全额计提坏账准备 |
湖北众友科技实业股份有限公司 | 9,996,060.00 | 9,996,060.00 | 100.00 | 预计无法收回,全额计提坏账准备 |
小 计 | 12,996,060.00 | 12,996,060.00 | 100.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
环保业务组合 | 14,078,781.13 | 399,017.48 | 2.83 |
其中:1年以内 | 12,409,051.85 | 248,181.02 | 2.00 |
1-2年 | 1,500,729.28 | 75,036.46 | 5.00 |
3-4年 | 79,000.00 | 15,800.00 | 20.00 |
4-5年 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50.00 |
5年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 50.00 |
其他业务组合 | 86,751,846.51 | 7,476,896.78 | 8.62 |
其中:1年以内 | 78,405,077.90 | 3,920,253.89 | 5.00 |
1-2年 | 4,791,076.67 | 479,107.67 | 10.00 |
2-3年 | 332,716.80 | 99,815.04 | 30.00 |
3-4年 | 450,429.95 | 225,214.98 | 50.00 |
4-5年 | 100,200.00 | 80,160.00 | 80.00 |
5年以上 | 2,672,345.19 | 2,672,345.19 | 100.00 |
小 计 | 100,830,627.64 | 7,875,914.26 | 7.81 |
(2) 账龄情况
项 目 | 期末账面余额 |
1年以内 | 90,814,129.75 |
1-2年 | 6,291,805.95 |
2-3年 | 3,411,716.80 |
3-4年 | 450,429.95 |
4-5年 | 160,200.00 |
5年以上 | 12,698,405.19 |
小 计 | 113,826,687.64 |
(3) 坏账准备变动情况
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | 16,919,546.55 | 807,299.19 | 16,627,969.10 | 34,354,814.84 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -269,568.42 | 269,568.42 | - | |
--转入第三阶段 | - | -37,221.68 | 37,221.68 | - |
--转回第二阶段 | - | |||
--转回第一阶段 | - | |||
本期计提 | -12,484,035.38 | -475,423.75 | 306,816.19 | -12,652,642.94 |
本期收回 | ||||
本期转回 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动[注] | 2,492.17 | -10,078.05 | -822,611.76 | -830,197.64 |
期末数 | 4,168,434.92 | 554,144.13 | 16,149,395.21 | 20,871,974.26 |
[注]其他变动系本期处置邵阳市赞宇科技有限公司(以下简称邵阳赞宇公司)、湖州杭环公司及将山西天健公司、科安检测公司纳入合并范围,相应转出、转入其他应收款坏账准备金
额
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 16,588,345.92 | 18,027,342.20 |
拆借款 | 70,951,970.28 | 330,204,771.35 |
应收暂付款 | 882,406.43 | 582,206.83 |
出口退税 | 6,658,390.72 | 9,853,400.30 |
股权转让款 | 16,098,900.00 | |
其他 | 2,646,674.29 | 6,619,990.51 |
合 计 | 113,826,687.64 | 365,287,711.19 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
浙江嘉利宁环境科技有限公司 | 拆借款 | 22,000,000.00 | 1年以内 | 19.33 | 1,100,000.00 |
如皋市双马化工有限公司 | 拆借款 | 21,240,432.88 | 1年以内 | 18.66 | 1,062,021.64 |
上海岛蓝企业管理咨询中心(有限合伙) | 股权转让款 | 16,005,000.00 | 1年以内 | 14.06 | 800,250.00 |
珠海万源水务投资管理企业(有限合伙) | 拆借款 | 12,130,531.02 | 1年以内 | 10.66 | 606,526.55 |
湖北众友科技实业股份有限公司 | 拆借款 | 9,996,060.00 | 5年以上 | 8.78 | 9,996,060.00 |
小 计 | 81,372,023.90 | 71.49 | 13,564,858.19 |
7. 存货
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 540,290,103.71 | 540,290,103.71 | 484,302,439.27 | 484,302,439.27 | ||
库存商品 | 301,494,550.43 | 2,552,303.72 | 298,942,246.71 | 312,929,479.58 | 898,703.62 | 312,030,775.96 |
委托加工物资 | 3,090,578.84 | 3,090,578.84 | 12,009,920.51 | 12,009,920.51 | ||
包装物 | 36,558,361.82 | 36,558,361.82 | 29,990,803.30 | 29,990,803.30 | ||
在产品 | 30,017,313.99 | 30,017,313.99 | 21,231,862.81 | 21,231,862.81 |
合同履约成本 | 31,297,924.51 | 31,297,924.51 | 29,913,883.37 | 29,913,883.37 | ||
合 计 | 942,748,833.30 | 2,552,303.72 | 940,196,529.58 | 890,378,388.84 | 898,703.62 | 889,479,685.22 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 898,703.62 | 2,536,502.17 | 882,902.07 | 2,552,303.72 | ||
小 计 | 898,703.62 | 2,536,502.17 | 882,902.07 | 2,552,303.72 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 | —— | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用。 |
库存商品 | 相关产成品估计售价减去至估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 | —— | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出。 |
8. 合同资产
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
应收质保金 | 33,481,466.25 | 878,503.13 | 32,602,963.12 | 92,852,426.90 | 1,857,048.54 | 90,995,378.36 |
合 计 | 33,481,466.25 | 878,503.13 | 32,602,963.12 | 92,852,426.90 | 1,857,048.54 | 90,995,378.36 |
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 1,857,048.54 | -978,545.41 | 878,503.13 | ||||
小 计 | 1,857,048.54 | -978,545.41 | 878,503.13 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
质保金组合 | 33,481,466.25 | 878,503.13 | 2.62 |
小 计 | 33,481,466.25 | 878,503.13 | 2.62 |
9. 持有待售资产
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重庆南川区都市休闲食品综合 产业园区污水处理项目 | 59,543,782.04 | 59,543,782.04 | ||||
合 计 | 59,543,782.04 | 59,543,782.04 |
(2) 期末持有待售资产情况
项 目 | 所属分部 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计出售 费用 | 出售原因及方式 | 预计处置时间 |
重庆南川区都市休闲食品综合 产业园区污水处理项目[注] | 环保板块 | 59,543,782.04 | 转让 | 2021年7月月 | ||
小 计 | 59,543,782.04 |
[注]2016年1月19日,南川区人民政府授权重庆联航投资开发有限公司为实施机构与新天达美公司就南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理厂项目签订《特许经营合同》,项目于2020年1月14日完成工程竣工验收并于2020年6月30日取得排污许可证。2020年12月25日重庆联航投资开发有限公司与新天达美公司签订《回购意向协议》,双方就污水处理厂回购事宜达成初步意向。截至本财务报告出具日为止,具体回购价格尚未确认
10. 其他流动资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待抵扣增值税进项税额 | 85,306,969.53 | 85,306,969.53 | 47,741,549.19 | 47,741,549.19 | ||
预缴企业所得税 | 422,087.21 | 422,087.21 | 3,668,965.77 | 3,668,965.77 | ||
合 计 | 85,729,056.74 | 85,729,056.74 | 51,410,514.96 | 51,410,514.96 |
11. 长期应收款
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
奉节BT项目 | 34,364,612.98 | 34,364,612.98 | 46,522,449.33 | 2,326,122.47 | 44,196,326.86 | 4.75% | |
合 计 | 34,364,612.98 | 34,364,612.98 | 46,522,449.33 | 2,326,122.47 | 44,196,326.86 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 2,326,122.47 | -2,326,122.47 | ||||||
小 计 | 2,326,122.47 | -2,326,122.47 |
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营企业投资 | 67,775,156.13 | 67,775,156.13 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
合 计 | 67,775,156.13 | 67,775,156.13 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
(2) 明细情况
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
联营企业 | |||||
新野淯新水务有限公司(以下简称淯新水务公司) | 6,000,000.00 | ||||
浙江嘉利宁环境科技有限公司(以下简称嘉利宁公司) | 4,000,000.00 | 8,000,000.00 | -976,610.21 | ||
天津天智精细化工有限公司(以下简称天津天智公司) | 51,587,686.34 | ||||
合 计 | 4,000,000.00 | 65,587,686.34 | -976,610.21 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
联营企业 |
淯新水务公司 | 6,000,000.00 | |||||
嘉利宁公司 | 11,023,389.79 | |||||
天津天智公司 | 835,920.00 | 50,751,766.34 | ||||
合 计 | 835,920.00 | 67,775,156.13 |
13. 其他非流动金融资产
项 目 | 期末数 | 期初数 |
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
其中:权益工具投资 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
合 计 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
14. 投资性房地产
项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
期初数 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 |
期末数 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 |
15. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
固定资产 | 1,596,869,968.60 | 1,582,731,916.43 |
固定资产清理 | 53,342.40 | |
合 计 | 1,596,923,311.00 | 1,582,731,916.43 |
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 |
账面原值 | |||
期初数 | 588,462,979.58 | 28,104,664.34 | 2,263,461,637.40 |
本期增加金额 | 126,588,174.09 | 6,420,698.45 | -8,420,867.42 |
1) 购置 | 25,934,109.93 | 2,972,573.42 | 30,635,081.48 |
2) 在建工程转入 | 106,210,990.07 | 2,856,457.41 | 63,470,846.36 |
3) 企业合并增加 | 763,746.33 | 7,981,660.24 | |
4) 汇率变动影响 | -5,556,925.91 | -172,078.71 | -110,508,455.50 |
本期减少金额 | 2,523,686.70 | 317,808.67 | 12,401,904.68 |
1) 处置或报废 | 1,085,911.53 | 99,875.87 | 8,063,339.11 |
2) 处置子公司减少 | 1,437,775.17 | 217,932.80 | 4,338,565.57 |
期末数 | 712,527,466.97 | 34,207,554.12 | 2,242,638,865.30 |
累计折旧 | |||
期初数 | 139,686,707.14 | 20,464,637.10 | 1,107,918,179.60 |
本期增加金额 | 25,160,934.69 | 2,297,361.25 | 74,984,135.15 |
1) 计提 | 26,677,297.46 | 1,964,475.87 | 116,440,643.90 |
2) 企业合并增加 | 423,039.08 | 3,166,338.09 | |
3) 汇率变动影响 | -1,516,362.77 | -90,153.70 | -44,622,846.84 |
本期减少金额 | 1,296,195.17 | 297,246.57 | 8,781,585.10 |
1) 处置或报废 | 157,694.25 | 94,701.43 | 5,068,624.35 |
2)处置子公司减少 | 1,138,500.92 | 202,545.14 | 3,712,960.75 |
期末数 | 163,551,446.66 | 22,464,751.78 | 1,174,120,729.65 |
减值准备 | |||
期初数 | 57,300,000.00 | ||
本期增加金额 | |||
本期减少金额 | |||
期末数 | 57,300,000.00 | ||
账面价值 | |||
期末账面价值 | 548,976,020.31 | 11,742,802.34 | 1,011,218,135.65 |
期初账面价值 | 448,776,272.44 | 7,640,027.24 | 1,098,243,457.80 |
(续上表)
项 目 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
账面原值 |
期初数 | 32,745,988.64 | 34,322,820.08 | 2,947,098,090.04 |
本期增加金额 | 3,874,980.21 | 128,462,985.33 | |
1) 购置 | 3,138,001.37 | 62,679,766.20 | |
2) 在建工程转入 | 51,327.43 | 172,589,621.27 | |
3) 企业合并增加 | 889,161.51 | 9,634,568.08 | |
4) 汇率变动影响 | -203,510.10 | -116,440,970.22 | |
本期减少金额 | 3,834,631.44 | 19,078,031.49 | |
1) 处置或报废 | 3,571,705.01 | 12,820,831.52 | |
2) 处置子公司减少 | 262,926.43 | 6,257,199.97 | |
期末数 | 32,786,337.41 | 34,322,820.08 | 3,056,483,043.88 |
累计折旧 | |||
期初数 | 17,258,863.76 | 21,737,786.01 | 1,307,066,173.61 |
本期增加金额 | 3,125,947.71 | 3,432,282.01 | 109,000,660.81 |
1) 计提 | 2,844,052.04 | 3,432,282.01 | 151,358,751.28 |
2) 企业合并增加 | 363,435.28 | 3,952,812.45 | |
3) 汇率变动影响 | -81,539.61 | -46,310,902.92 | |
本期减少金额 | 3,378,732.30 | 13,753,759.14 | |
1) 处置或报废 | 3,196,431.19 | 8,517,451.22 | |
2)处置子公司减少 | 182,301.11 | 5,236,307.92 | |
期末数 | 17,006,079.17 | 25,170,068.02 | 1,402,313,075.28 |
减值准备 | |||
期初数 | 57,300,000.00 | ||
本期增加金额 | |||
本期减少金额 | |||
期末数 | 57,300,000.00 | ||
账面价值 | |||
期末账面价值 | 15,780,258.24 | 9,152,752.06 | 1,596,869,968.60 |
期初账面价值 | 15,487,124.88 | 12,585,034.07 | 1,582,731,916.43 |
2) 暂时闲置固定资产
项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋及建筑物 | 2,176,971.14 | 689,373.92 | 1,487,597.22 | |
专用设备 | 5,139,026.21 | 3,097,217.17 | 2,041,809.04 | |
小 计 | 7,315,997.35 | 3,786,591.09 | 3,529,406.26 |
3) 融资租入固定资产
项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋及建筑物 | 11,462,711.95 | 8,405,988.75 | 3,056,723.20 | |
专用设备 | 22,860,108.13 | 16,764,079.27 | 6,096,028.86 | |
小 计 | 34,322,820.08 | 25,170,068.02 | 9,152,752.06 |
4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
临安科技大楼 | 36,032,289.59 | 行政审批手续与园区其他建筑物统一办理 |
杭州油脂公司房屋建筑物 | 2,707,083.21 | 后续项目完成后统一验收办理 |
诚鑫化工公司房屋建筑物 | 1,206,759.01 | 待整改完成后申报办理 |
维顿生物公司房屋建筑物 | 6,552,885.06 | 待整改完成后申报办理 |
金马油脂公司房屋建筑物 | 1,842,331.87 | 待整改完成后申报办理 |
新疆金马公司房屋建筑物 | 4,569,106.90 | 待整改完成后申报办理 |
小 计 | 52,910,455.64 |
(3) 固定资产清理
项 目 | 期末数 | 期初数 |
专用设备 | 53,342.40 | |
小 计 | 53,342.40 |
16. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
咸丰水污染防治PPP项目 | 366,800,841.00 | 366,800,841.00 | 348,029,198.50 | 348,029,198.50 | ||
蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 323,145,821.04 | 323,145,821.04 | 355,037,122.06 | 355,037,122.06 |
中原日化生态产业园一期 | 177,126,024.00 | 177,126,024.00 | 1,347,000.00 | 1,347,000.00 | ||
银川水污染防治PPP项目 | 103,410,174.39 | 103,410,174.39 | 175,756,111.21 | 175,756,111.21 | ||
浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | ||
石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 30,803,255.04 | 30,803,255.04 | 30,803,255.04 | 30,803,255.04 | ||
表面活性剂无异味技改提产项目 | 19,706,013.67 | 19,706,013.67 | 9,346,069.27 | 9,346,069.27 | ||
15T高压锅炉 | 12,253,272.88 | 12,253,272.88 | ||||
油脂二期项目高压水解工程 | 11,169,818.93 | 11,169,818.93 | ||||
25000吨/年含盐含酸腐蚀性废液处置项目 | 10,672,921.30 | 10,672,921.30 | ||||
年产25万吨绿色表面活性剂项目 | 5,122,856.89 | 5,122,856.89 | ||||
黄金口污水处理厂一期技术改造 | 32,308,400.00 | 32,308,400.00 | ||||
英山水污染防治PPP项目 | 222,455,358.91 | 222,455,358.91 | ||||
重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 59,412,462.09 | 59,412,462.09 | ||||
年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 25,706,041.92 | 25,706,041.92 | ||||
江苏10万吨洗涤用品项目 | 20,086,546.11 | 20,086,546.11 | ||||
油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 15,809,298.89 | 15,809,298.89 | ||||
零星工程 | 20,504,988.03 | 20,504,988.03 | 10,641,018.96 | 10,641,018.96 | ||
合 计 | 1,120,415,987.17 | 1,120,415,987.17 | 1,346,437,882.96 | 1,346,437,882.96 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
咸丰水污染防治PPP项目 | 37,082万 | 348,029,198.50 | 18,771,642.50 | 366,800,841.00 | ||
蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 37,108万 | 355,037,122.06 | 31,891,301.02 | 323,145,821.04 | ||
中原日化生态产业园一期 | 120,000万 | 1,347,000.00 | 175,779,024.00 | 177,126,024.00 | ||
银川水污染防治PPP项目 | 19,080万 | 175,756,111.21 | 1,594,350.66 | 73,940,287.48 | 103,410,174.39 |
浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 8,070万 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | |||
石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 5,620万 | 30,803,255.04 | 30,803,255.04 | |||
表面活性剂无异味技改提产项目 | 2,500万 | 9,346,069.27 | 10,359,944.40 | 19,706,013.67 | ||
15T高压锅炉 | 1,600万 | 12,253,272.88 | 12,253,272.88 | |||
油脂二期高压水解工程 | 1,400万 | 11,169,818.93 | 11,169,818.93 | |||
25000吨/年含盐含酸腐蚀性废液处置项目 | 1,500万 | 10,672,921.30 | 10,672,921.30 | |||
年产25万吨绿色表面活性剂项目 | 43,000万 | 5,122,856.89 | 5,122,856.89 | |||
黄金口污水处理厂一期技术改造 | 3,405万 | 32,308,400.00 | 32,308,400.00 | |||
英山水污染防治PPP项目 | 23,600万 | 222,455,358.91 | 222,455,358.91 | |||
重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 5,950万 | 59,412,462.09 | 59,412,462.09 | |||
年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 14,000万 | 25,706,041.92 | 75,273,398.21 | 100,979,440.13 | ||
江苏10万吨洗涤用品项目 | 3,100万 | 20,086,546.11 | 8,341,639.82 | 28,428,185.93 | ||
油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 1,600万 | 15,809,298.89 | 3,319,376.03 | 19,128,674.92 | ||
零星工程 | 10,641,018.96 | 36,020,431.12 | 24,053,320.29 | 2,103,141.76 | 20,504,988.03 | |
小 计 | 1,346,437,882.96 | 368,678,676.74 | 172,589,621.27 | 422,110,951.26 | 1,120,415,987.17 |
[注]其他减少中,255,674,637.18元转入无形资产-特许经营权,59,412,462.09元转入持有待售资产(续上表)
工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
咸丰水污染防治PPP项目 | 98.92 | 99.00 | 自有资金 | |||
蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 95.68 | 99.00 | 自有资金 | |||
中原日化生态产业园一期 | 14.84 | 20.00 | 自有资金 | |||
银川水污染防治PPP项目 | 92.95 | 99.00 | 5,391,340.10 | 2,111,663.01 | 5.243 | 自有资金/银行借款 |
浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 49.19 | 50.00 | 自有资金 | |||
石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 54.81 | 55.00 | 自有资金 | |||
表面活性剂无异味技改提产项目 | 78.82 | 95.00 | 自有资金 | |||
15T高压锅炉 | 76.58 | 75.00 | 自有资金 | |||
油脂二期高压水解工程 | 79.78 | 80.00 | 自有资金 | |||
25000吨/年含盐含酸腐蚀性废液处置项目 | 71.15 | 95.00 | 自有资金 | |||
年产25万吨绿色表面活性剂项目 | 1.19 | 2.00 | 自有资金 | |||
黄金口污水处理厂一期技术改造 | 94.89 | 95.00 | 自有资金 | |||
英山水污染防治PPP项目 | 94.26 | 99.00 | 2,497,783.93 | 1,048,288.33 | 5.635 | 自有资金/银行借款 |
重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 99.85 | 99.00 | 自有资金 | |||
年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 72.13 | 80.00 | 自有资金 | |||
江苏10万吨洗涤用品项目 | 91.70 | 99.00 | 自有资金 | |||
油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 119.55 | 100.00 | 自有资金 | |||
零星工程 | 自有资金 | |||||
小 计 | 7,889,124.03 | 3,159,951.34 |
17. 无形资产
项 目 | 土地使用权 | 排污权 | 软件使用权 | 专利权 |
账面原值 | ||||
期初数 | 161,959,685.34 | 1,443,400.00 | 5,524,963.31 | 33,252,416.40 |
本期增加金额 | 186,427,500.00 | 784,001.92 | ||
1) 购置 | 186,427,500.00 | 769,150.43 | ||
2) 企业合并增加 | 14,851.49 | |||
3) 在建工程转入 | ||||
本期减少金额 | 5,684,420.52 | |||
1) 处置子公司减少 | 5,684,420.52 |
2) 处置 | ||||
期末数 | 342,702,764.82 | 1,443,400.00 | 6,308,965.23 | 33,252,416.40 |
累计摊销 | ||||
期初数 | 29,778,626.89 | 342,807.69 | 2,887,886.46 | 8,763,771.40 |
本期增加金额 | 6,170,769.62 | 294,172.70 | 726,128.17 | 3,126,210.00 |
1) 计提 | 6,170,769.62 | 294,172.70 | 725,880.65 | 3,126,210.00 |
2) 企业合并增加 | 247.52 | |||
本期减少金额 | 1,904,280.08 | |||
1) 处置子公司减少 | 1,904,280.08 | |||
2) 处置 | ||||
期末数 | 34,045,116.43 | 636,980.39 | 3,614,014.63 | 11,889,981.40 |
减值准备 | ||||
期初数 | ||||
本期增加金额 | ||||
1) 计提 | ||||
本期减少金额 | ||||
期末数 | ||||
账面价值 | ||||
期末账面价值 | 308,657,648.39 | 806,419.61 | 2,694,950.60 | 21,362,435.00 |
期初账面价值 | 132,181,058.45 | 1,100,592.31 | 2,637,076.85 | 24,488,645.00 |
(续上表)
项 目 | 特许经营权 | 商标权 | 非专利技术 | 合 计 |
账面原值 | ||||
期初数 | 204,728,643.49 | 1,593,353.61 | 4,500,000.00 | 413,002,462.15 |
本期增加金额 | 255,674,637.18 | 1,569,932.25 | 444,456,071.35 | |
1) 购置 | 187,196,650.43 | |||
2) 企业合并增加 | 1,569,932.25 | 1,584,783.74 | ||
3) 在建工程转入 | 255,674,637.18 | 255,674,637.18 | ||
本期减少金额 | 586,250.32 | 6,270,670.84 |
1) 处置子公司减少 | 5,684,420.52 | |||
2) 处置[注] | 586,250.32 | 586,250.32 | ||
期末数 | 459,817,030.35 | 1,593,353.61 | 6,069,932.25 | 851,187,862.66 |
累计摊销 | ||||
期初数 | 65,026,949.54 | 222,424.76 | 825,000.00 | 107,847,466.74 |
本期增加金额 | 12,889,410.43 | 159,335.34 | 450,000.00 | 23,816,026.26 |
1) 计提 | 12,889,410.43 | 159,335.34 | 450,000.00 | 23,815,778.74 |
2) 企业合并增加 | 247.52 | |||
本期减少金额 | 1,904,280.08 | |||
1) 处置子公司减少 | 1,904,280.08 | |||
2) 处置 | ||||
期末数 | 77,916,359.97 | 381,760.10 | 1,275,000.00 | 129,759,212.92 |
减值准备 | ||||
期初数 | 24,161,598.71 | 24,161,598.71 | ||
本期增加金额 | ||||
1) 计提 | ||||
本期减少金额 | ||||
期末数 | 24,161,598.71 | 24,161,598.71 | ||
账面价值 | ||||
期末账面价值 | 357,739,071.67 | 1,211,593.51 | 4,794,932.25 | 697,267,051.03 |
期初账面价值 | 115,540,095.24 | 1,370,928.85 | 3,675,000.00 | 280,993,396.70 |
[注]本期减少的无形资产-特许经营权系新天达美公司下属子公司石首市城北污水处理有限公司经政府审计调减特许经营权原值
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 处置 | 期末数 |
杭州市环境检测科技有限公司(以下简称杭环检测公司) | 25,673,043.55 | 25,673,043.55 |
杭康检测公司 | 2,916,031.31 | 2,916,031.31 | ||
绿普化工公司 | 28,931,526.58 | 28,931,526.58 | ||
新天达美公司 | 298,060,605.55 | 298,060,605.55 | ||
金马油脂公司 | 35,805,985.78 | 35,805,985.78 | ||
诚鑫化工公司和维顿生物公司 | 24,706,127.28 | 24,706,127.28 | ||
合 计 | 416,093,320.05 | 416,093,320.05 |
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
计提 | 处置 | |||
新天达美公司 | 123,144,500.69 | 174,916,104.86 | 298,060,605.55 | |
杭环检测公司 | 4,536,704.00 | 4,536,704.00 | ||
诚鑫化工公司和维顿生物公司 | 4,297,702.31 | 4,297,702.31 | ||
小 计 | 127,681,204.69 | 179,213,807.17 | 306,895,011.86 |
(3) 商誉减值测试过程
1) 杭环检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 杭环检测公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 20,467,736.03 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 30,194,770.79 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 50,662,506.82 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
杭环检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率13.51%(2019年:
12.29%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括:检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报﹝2021﹞148号),经测试,包含商誉的资产组可收回金额为53,100,000.00元,高于账面价值50,662,506.82元,商誉并未出现减值损失。
2) 杭康检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 杭康检测公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 20,930,275.77 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 3,888,041.75 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 24,818,317.52 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
杭康检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率13.11%(2019年:
12.29%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括:检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为65,900,000.00元,高于账面价值24,818,317.52元,商誉并未出现减值损失。
3) 绿普化工公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 绿普化工公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 13,191,434.44 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 48,219,210.97 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 61,410,645.41 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
绿普化工公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率14.80%(2019年:
12.65%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为156,000,000.00元,高于账面价值61,410,645.41元,商誉并未出现减值损失。
4) 新天达美公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 新天达美公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 1,036,322,980.25 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 236,965,528.50 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 1,273,288,508.75 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
新天达美公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的31年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率10.15%(2019年:
10.49%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括:工程建造收入、工程建造成本、污水处理预计单价、污水处理量及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报﹝2021﹞151号),包含商誉的资产组可收回金额为1,038,000,000.00元,低于账面价值1,273,288,508.75元,差额为235,288,508.75元,对应归属于本公司的商誉减值损失金额为173,678,212.73元。经管理层讨论决定,本期公司确认商誉减值损失174,916,104.86元(即全额计提减值损失),公司对新天达美公司商誉净值为0。
5) 金马油脂公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 金马油脂公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 277,296,207.44 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 59,676,642.97 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 336,972,850.41 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
金马油脂公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率11.62%(2019年:
12.44%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报﹝2021﹞149号),经测试,包含商誉的资产组可收回金额为350,000,000.00元,高于账面价值336,972,850.41元,商誉并未出现减值损失。
6) 诚鑫化工和维顿生物公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 诚鑫化工和维顿生物公司相关经营性资产及负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 143,902,423.12 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 38,009,426.58 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 181,911,849.70 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
诚鑫化工和维顿生物公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计
现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率11.40%(2019年:10.94%),预测期以后的现金流量根据增长率0%(2019年:0%)推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报﹝2021﹞150号),经测试,包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为175,300,000.00元,低于账面价值181,911,849.70元,确认的商誉减值损失4,297,702.31元。
19. 长期待摊费用
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
装修费 | 5,217,163.98 | 2,992,818.88 | 1,497,425.47 | 6,712,557.39 | |
实验室工程改造 | 3,152,049.34 | 467,063.20 | 2,684,986.14 | ||
彩钢瓦屋面防水防腐工程 | 759,150.85 | 883,151.17 | 211,457.18 | 1,430,844.84 | |
辅助设施费 | 515,254.98 | 32,203.44 | 483,051.54 | ||
技改工程安装项目 | 852,165.76 | 1,397,210.54 | 727,701.18 | 1,521,675.12 | |
合 计 | 10,495,784.91 | 5,273,180.59 | 2,935,850.47 | 12,833,115.03 |
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 81,559,271.78 | 13,813,526.00 | 90,451,008.64 | 15,393,776.80 |
内部交易未实现利润 | 90,849,347.86 | 21,889,174.38 | 99,951,465.72 | 24,913,203.32 |
递延收益 | 11,445,227.14 | 1,716,784.08 | 11,965,860.91 | 1,794,879.13 |
股权激励费用 | 11,679,942.47 | 1,751,991.37 | ||
公允价值变动损失 | 5,184,600.00 | 777,690.00 | ||
合 计 | 183,853,846.78 | 37,419,484.46 | 219,232,877.74 | 44,631,540.62 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
投资性房地产公允价值变动 | 173,199,410.25 | 25,979,911.54 | 169,687,148.56 | 25,453,072.28 |
固定资产折旧 | 30,130,524.73 | 4,519,578.71 | 12,409,086.89 | 1,861,363.03 |
交易性金融资产公允价值变动 | 25,200.00 | 3,780.00 | 43,870,400.00 | 6,580,560.00 |
合 计 | 203,355,134.98 | 30,503,270.25 | 225,966,635.45 | 33,894,995.31 |
(3) 本期未确认递延所得税资产明细
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
可抵扣暂时性差异 | 29,766,479.26 | 2,391,418.47 |
可抵扣亏损 | 9,841,893.74 | 1,036,170.27 |
合 计 | 39,608,373.00 | 3,427,588.74 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
2024年 | 1,036,170.27 | 1,036,170.27 |
2025年 | 8,805,723.47 | |
合 计 | 9,841,893.74 | 1,036,170.27 |
21. 其他非流动资产
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 2,803,580.97 | 2,803,580.97 | ||||
土地购置款 | 107,900,000.00 | 107,900,000.00 | ||||
预付软件购置款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 1,125,711.00 | 1,125,711.00 | ||
合 计 | 2,903,580.97 | 2,903,580.97 | 109,025,711.00 | 109,025,711.00 |
22. 短期借款
项 目 | 期末数 | 期初数 |
保证借款 | 361,001,723.72 | 461,048,900.55 |
信用借款 | 256,042,692.49 | 80,500,000.00 |
抵押借款 | 251,313,656.95 | 238,529,264.47 |
保证及抵押借款 | 135,173,489.29 | 414,585,837.98 |
保证及质押借款 | 37,230,567.78 | 26,042,146.22 |
合 计 | 1,040,762,130.23 | 1,220,706,149.22 |
23. 应付票据
项 目 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票 | 503,321,600.00 | 202,646,685.23 |
合 计 | 503,321,600.00 | 202,646,685.23 |
24. 应付账款
项 目 | 期末数 | 期初数 |
应付购买商品及接受劳务款 | 678,547,747.76 | 715,812,936.99 |
应付长期资产购置款 | 259,009,820.82 | 316,534,717.48 |
其他 | 18,673,756.70 | 25,591,733.32 |
合 计 | 956,231,325.28 | 1,057,939,387.79 |
25. 预收款项
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
房租 | 1,869,254.72 | 3,540,441.38 |
合 计 | 1,869,254.72 | 3,540,441.38 |
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
26. 合同负债
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
预收货款 | 225,757,284.44 | 180,767,508.81 |
合 计 | 225,757,284.44 | 180,767,508.81 |
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
27. 应付职工薪酬
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬 | 30,735,019.93 | 261,873,033.77 | 253,105,375.20 | 39,502,678.50 |
离职后福利—设定提存计划 | 311,135.83 | 2,236,121.25 | 2,547,257.08 | |
辞退福利 | 170,993.10 | 170,993.10 | ||
合 计 | 31,046,155.76 | 264,280,148.12 | 255,823,625.38 | 39,502,678.50 |
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 30,264,171.20 | 229,066,720.69 | 220,346,028.85 | 38,984,863.04 |
职工福利费 | 5,380.00 | 16,026,426.06 | 16,031,806.06 | |
社会保险费 | 162,498.49 | 8,344,233.08 | 8,353,620.73 | 153,110.84 |
其中:医疗保险费 | 145,712.78 | 7,952,587.46 | 7,945,189.40 | 153,110.84 |
工伤保险费 | 4,411.94 | 101,201.40 | 105,613.34 | |
生育保险费 | 12,373.77 | 290,444.22 | 302,817.99 | |
住房公积金 | 183,582.00 | 6,770,516.00 | 6,749,582.00 | 204,516.00 |
工会经费和职工教育经费 | 119,388.24 | 1,665,137.94 | 1,624,337.56 | 160,188.62 |
小 计 | 30,735,019.93 | 261,873,033.77 | 253,105,375.20 | 39,502,678.50 |
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
基本养老保险 | 299,191.16 | 2,161,290.71 | 2,460,481.87 | |
失业保险费 | 11,944.67 | 74,830.54 | 86,775.21 | |
小 计 | 311,135.83 | 2,236,121.25 | 2,547,257.08 |
28. 应交税费
项 目 | 期末数 | 期初数 |
增值税 | 116,114,602.29 | 93,964,413.19 |
企业所得税 | 65,670,240.85 | 58,516,640.48 |
城市维护建设税 | 3,776,993.75 | 2,396,450.52 |
代扣代缴个人所得税 | 3,435,729.60 | 1,750,182.82 |
教育费附加 | 1,683,167.08 | 1,138,325.82 |
房产税 | 1,141,132.64 | 2,019,333.16 |
土地使用税 | 1,028,389.26 | 772,187.68 |
地方教育附加 | 983,349.25 | 615,183.18 |
印花税 | 614,443.69 | 432,867.76 |
环境保护税 | 31,994.26 | 50,585.69 |
合 计 | 194,480,042.67 | 161,656,170.30 |
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
应付股利 | 6,000,000.00 | 350,000.00 |
其他应付款 | 75,933,931.70 | 176,307,572.77 |
合 计 | 81,933,931.70 | 176,657,572.77 |
(2) 应付股利
项 目 | 期末数 | 期初数 |
赵泉泉 | 6,000,000.00 | 350,000.00 |
小 计 | 6,000,000.00 | 350,000.00 |
(3) 其他应付款
项 目 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 14,201,444.27 | 7,702,063.44 |
拆借款 | 35,836,019.58 | 91,089,954.81 |
应付暂收款 | 14,368,670.26 | 14,382,593.84 |
股权转让款 | 6,000,000.00 | 43,870,400.00 |
限制性股票回购义务 | 11,339,200.00 | |
其他 | 5,527,797.59 | 7,923,360.68 |
小 计 | 75,933,931.70 | 176,307,572.77 |
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 | 期末数 | 期初数 |
一年内到期的长期借款 | 82,247,269.60 | 104,571,052.94 |
一年内到期的长期应付款 | 4,879,898.86 | 4,879,898.86 |
合 计 | 87,127,168.46 | 109,450,951.80 |
31. 其他流动负债
项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
待转销项税额 | 21,654,069.49 | 19,244,152.55 |
合 计 | 21,654,069.49 | 19,244,152.55 |
[注]期初数与上年年末数(2019年12月31日)差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
32. 长期借款
项 目 | 期末数 | 期初数 |
保证及质押借款 | 244,213,204.79 | 114,446,967.98 |
保证借款 | 171,150,413.89 | |
质押借款 | 58,076,527.78 | 133,175,486.11 |
抵押借款 | 56,062,222.22 | |
保证及抵押借款 | 40,048,888.89 | |
合 计 | 569,551,257.57 | 247,622,454.09 |
33. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
应付融资租赁款 | 3,071,192.13 | 6,701,544.39 |
合 计 | 3,071,192.13 | 6,701,544.39 |
(2) 其他说明
借款单位 | 期限 | 初始金额 | 年利率(%) | 应计利息 | 期末数 |
江苏海清生物科技有限公司 | 2013.9.1-2023.5.31 | 34,322,820.08 | 8.42 | 1,808,706.73 | 3,071,192.13 |
小 计 | 34,322,820.08 | 1,808,706.73 | 3,071,192.13 |
34. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 15,865,405.63 | 45,525,321.42 | 7,309,079.14 | 54,081,647.91 | 政府补助 |
合 计 | 15,865,405.63 | 45,525,321.42 | 7,309,079.14 | 54,081,647.91 |
(2) 政府补助明细情况
项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
青山湖科技城引进高端创新载体 | 4,900,000.00 | 700,000.00 | 4,200,000.00 | 与资产相关 | |
浙江省表面活性剂重点实验室续扩建 | 2,400,000.00 | 600,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | |
浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院 | 2,250,000.00 | 2,500,000.00 | 500,000.00 | 4,250,000.00 | 与资产相关 |
脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化 | 1,439,544.72 | 320,000.00 | 1,119,544.72 | 与资产相关 | |
年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目 | 980,000.00 | 320,000.00 | 660,000.00 | 与资产相关 | |
年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠(AES)项目 | 880,000.00 | 300,000.00 | 580,000.00 | 与资产相关 | |
表面活性剂重点实验室 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||
5万吨表面活性剂生产线项目 | 600,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |
重点实验室追加补助 | 365,000.00 | 62,000.00 | 303,000.00 | 与资产相关 | |
青山湖科技城引进高端创新载体奖励 | 284,797.28 | 35,000.00 | 249,797.28 | 与资产相关 | |
高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备 | 260,000.00 | 130,000.00 | 130,000.00 | 与资产相关 | |
浙江省表面活性剂重点实验室 续扩建 | 216,666.67 | 40,000.00 | 176,666.67 | 与资产相关 |
婴幼儿营养米粉延长保质期的研究 | 150,000.00 | 30,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 | |
基于超高压液相色谱_质谱联用技术 | 140,000.00 | 35,000.00 | 105,000.00 | 与资产相关 | |
新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂 | 74,166.67 | 10,000.00 | 64,166.67 | 与资产相关 | |
新型绿色表面活性剂烷基糖苷合成 | 50,000.00 | 10,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 | |
畜禽类产品中15种抗病毒类药特残留 | 43,413.64 | 43,413.64 | 与收益相关 | ||
不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的 | 36,724.08 | 30,127.56 | 6,596.52 | 与收益相关 | |
一价金属离子对酶与皮胶原纤维层作用 | 28,236.69 | 28,236.69 | 与收益相关 | ||
动物源性产品中多种抗组胺类药物残留 | 16,855.88 | 16,855.88 | 与收益相关 | ||
新型生物质油脂基表面活性剂关键技术 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
表面活性剂无异味技改提产项目 | 919,406.42 | 919,406.42 | 与资产相关 | ||
MES项目设备技术改造 | 505,915.00 | 28,106.39 | 477,808.61 | 与资产相关 | |
赞宇科技中原日化生态产业园项目补贴 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | 与资产相关 | ||
环保废弃治理项目补助金 | 600,000.00 | 20,338.98 | 579,661.02 | 与资产相关 | |
小 计 | 15,865,405.63 | 45,525,321.42 | 7,309,079.14 | 54,081,647.91 |
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
35. 股本
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增减变动(减少以“—”表示) | 期末数 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 422,680,000.00 | -120,000.00 | -120,000.00 | 422,560,000.00 |
(2) 其他说明
1) 根据公司2020年第五届董事会第十六次会议、2020年第三次临时股东大会决议规定,公司以每股5.01元的价格回购已授予激励对象梁慧琴等2人限制性人民币普通股(A
股)120,000股,每股面值1元,减少注册资本120,000.00元,公司回购股份支付金额超过减少注册资本部分481,200.00元冲减资本公积(股本溢价)。本次减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕521号)。公司已于2020年12月9日办妥工商变更登记手续。
2) 截至2020年12月31日,公司股东杭州永银投资合伙企业(有限合伙)共质押其持有的公司股份54,600,000股,占公司股本总额12.92%。该股份在质押期间(其中17,680,000股质押期间为2019年9月16日至2022年9月11日,36,920,000股质押期间为2020年1月2日至2022年9月11日)予以冻结,不能转让。目前杭州永银投资合伙企业(有限合伙)持有公司股份70,000,000股,占公司股本总额的16.57%。截至2020年12月31日,公司母公司河南正商企业发展集团有限责任公司共质押其持有的公司股份30,280,000股,占公司股本总额7.17%。该股份在质押期间(2019年9月16日至2022年9月11日)予以冻结,不能转让。目前河南正商企业发展集团有限责任公司持有公司股份39,436,800股,占公司股本总额的9.33%。
36. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
资本溢价(股本溢价) | 1,192,704,630.68 | 19,865,264.68 | 1,172,839,366.00 | |
其他资本公积 | 28,238,050.00 | 1,784,430.00 | 30,022,480.00 | |
合 计 | 1,220,942,680.68 | 1,784,430.00 | 19,865,264.68 | 1,202,861,846.00 |
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价减少,其中481,200.00元详见本财务报表附注五(一)35之说明;240,131.35元系公司购买天门诚鑫公司、维顿生物公司 8.75%少数股权,购买成本与取得的可辨认净资产公允价值差额部分计入资本公积-股本溢价;19,143,933.33元系公司购买新天达美公司少数股权,购买成本与取得的可辨认净资产公允价值差额部分计入资本公积-股本溢价。
2) 本期其他资本公积增加系确认以权益结算的股份支付费用,详见本财务报表附注十一(三)之说明。
37. 库存股
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 11,339,200.00 | 11,339,200.00 | ||
合 计 | 11,339,200.00 | 11,339,200.00 |
(2) 其他说明
本期减少11,339,200.00元,其中1)601,200.00元系回购已授予激励对象的限制性股票120,000股,相应冲减库存股。2)234,500.00元系本期向限制性股票股权激励对象派发现金股利而减少库存股。3)10,503,500.00元系:① 2017年8月激励计划有效期为自授予日起3年,首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁,每期解锁的比例分别为30%、30%、40%,解锁条件为:2017年-2019年各年度与2016年度相比,收入增长率分别不低于20%、30%、40%,本期解锁第三期40%减少库存股8,016,000.00元;②2018年8月激励计划有效期为自授予日起2年,首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分二期解锁,每期解锁的比例分别为50%、50%,本期解锁第二期50%减少库存股2,487,500.00元。
38. 其他综合收益
项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | 38,444,235.05 | -73,408,553.87 | -66,067,698.48 | -7,340,855.39 | -27,623,463.43 | |||
其中:外币财务报表折算差额 | 11,397,556.55 | -73,408,553.87 | -66,067,698.48 | -7,340,855.39 | -54,670,141.93 | |||
其他 | 27,046,678.50 | 27,046,678.50 | ||||||
其他综合收益合计 | 38,444,235.05 | -73,408,553.87 | -66,067,698.48 | -7,340,855.39 | -27,623,463.43 |
39. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 82,929,971.28 | 13,900,851.73 | 96,830,823.01 | |
合 计 | 82,929,971.28 | 13,900,851.73 | 96,830,823.01 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
40. 未分配利润
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
期初未分配利润 | 936,153,405.04 | 645,463,781.15 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 344,718,990.94 | 354,196,262.59 |
减:提取法定盈余公积 | 13,900,851.73 | 21,161,638.70 |
应付普通股股利 | 42,268,000.00 | 42,345,000.00 |
期末未分配利润 | 1,224,703,544.25 | 936,153,405.04 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 7,403,995,470.05 | 6,240,656,861.55 | 6,255,160,624.98 | 5,252,718,942.15 |
其他业务收入 | 399,775,825.98 | 328,414,777.54 | 324,630,664.49 | 252,244,069.36 |
合 计 | 7,803,771,296.03 | 6,569,071,639.09 | 6,579,791,289.47 | 5,504,963,011.51 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
项目 | 业务收入 |
主要经营地区 | |
国内销售 | 6,035,738,157.13 |
国外销售 | 1,755,423,326.12 |
小 计 | 7,791,161,483.25 |
主要产品类型 |
表面活性剂产品 | 2,924,105,704.13 |
油化产品 | 4,132,187,675.09 |
检测服务 | 135,038,671.33 |
加工劳务 | 82,735,771.97 |
工程收入 | 97,312,330.42 |
污水处理运营收入 | 32,615,317.11 |
原材料贸易收入 | 367,489,921.84 |
其他 | 19,676,091.36 |
小 计 | 7,791,161,483.25 |
收入确认时间 | |
商品(在某一时点转让) | 7,693,849,152.83 |
服务(在某一时段内提供) | 97,312,330.42 |
小 计 | 7,791,161,483.25 |
注:收入按主要类别的分解信息不含房租收入12,609,812.78元
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为180,767,508.81元。
2. 税金及附加
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
城市维护建设税 | 7,848,636.07 | 7,196,684.70 |
教育费附加 | 3,817,293.42 | 3,722,866.54 |
房产税 | 3,799,969.46 | 4,685,253.00 |
土地使用税 | 3,037,725.64 | 2,150,828.09 |
印花税 | 2,958,320.08 | 2,174,266.63 |
地方教育费附加 | 2,488,858.74 | 2,412,819.29 |
环境保护税 | 147,234.12 | 132,714.76 |
车船使用税 | 32,148.30 | 31,979.90 |
合 计 | 24,130,185.83 | 22,507,412.91 |
3. 销售费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
运输、装卸及仓储费 | 186,701,420.68 | 169,983,920.55 |
职工薪酬 | 28,400,606.56 | 32,357,475.05 |
咨询费及佣金 | 13,218,830.64 | 3,083,974.21 |
招待费 | 2,690,228.04 | 3,205,856.47 |
折旧费 | 1,825,327.34 | 1,958,263.29 |
办公费 | 1,807,543.33 | 1,934,882.59 |
差旅费 | 1,586,114.31 | 2,129,159.37 |
其他 | 17,185,404.91 | 6,418,156.48 |
合 计 | 253,415,475.81 | 221,071,688.01 |
4. 管理费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 83,787,133.36 | 76,438,850.62 |
折旧及摊销 | 25,254,980.66 | 23,633,413.68 |
办公费 | 13,943,554.47 | 21,319,420.25 |
交通差旅费 | 11,724,861.86 | 12,238,747.25 |
租赁费 | 11,657,662.66 | 13,415,944.56 |
中介机构费 | 10,672,546.06 | 8,897,451.02 |
招待费 | 7,451,327.87 | 7,836,528.73 |
股份支付 | 1,784,430.00 | 6,366,945.00 |
停工损失 | 1,763,859.84 | 9,952,820.92 |
其他 | 13,272,582.63 | 10,884,334.36 |
合 计 | 181,312,939.41 | 190,984,456.39 |
5. 研发费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
直接投入 | 88,707,856.98 | 72,358,238.42 |
职工薪酬 | 39,983,799.90 | 34,092,609.73 |
折旧与摊销 | 5,139,915.50 | 4,702,649.76 |
其他 | 3,225,050.86 | 4,412,741.66 |
合 计 | 137,056,623.24 | 115,566,239.57 |
6. 财务费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息支出 | 83,906,941.30 | 88,065,313.55 |
手续费 | 6,799,980.89 | 8,170,419.53 |
汇兑损益 | 6,200,716.74 | -9,002,502.97 |
未确认融资费用摊销 | 1,249,546.60 | 1,428,351.97 |
利息收入 | -2,077,415.78 | -2,849,441.08 |
合 计 | 96,079,769.75 | 85,812,141.00 |
7. 其他收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
与收益相关的政府补助[注] | 37,374,114.74 | 26,779,261.72 | 27,112,726.65 |
与资产相关的政府补助[注] | 7,309,079.14 | 3,928,311.82 | 7,309,079.14 |
进项税加计抵扣 | 497,058.82 | 379,328.69 | 497,058.82 |
代扣个人所得税手续费返还 | 208,610.89 | 173.15 | 208,610.89 |
合 计 | 45,388,863.59 | 31,087,075.38 | 35,127,475.50 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -976,610.21 | 24,645,427.32 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 35,026,648.09 | 9,867,948.01 |
金融工具持有期间的投资收益 | 9,107,029.59 | 13,268,538.18 |
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 350,481.63 | 921,408.43 |
债权投资 | 8,756,547.96 | 12,347,129.75 |
处置金融工具取得的投资收益 | 318,287.20 | -1,437,599.48 |
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 318,287.20 | -1,437,599.48 |
业绩承诺补偿 | 2,952,274.39 | 108,077,766.04 |
票据贴现 | -2,919,234.98 | -4,821,377.55 |
理财产品收益 | 22.08 | 134,982.80 |
合 计 | 43,508,416.16 | 149,735,685.32 |
9. 公允价值变动收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
交易性金融资产 | 5,209,800.00 | -50,002,215.54 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 5,209,800.00 | -5,184,600.00 |
业绩补偿款 | -44,817,615.54 | |
合 计 | 5,209,800.00 | -50,002,215.54 |
10. 信用减值损失
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
坏账损失 | 24,913,366.86 | -32,410,308.10 |
合 计 | 24,913,366.86 | -32,410,308.10 |
11. 资产减值损失
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
存货跌价损失 | -2,536,502.17 | -4,495,268.86 |
合同资产减值损失 | 978,545.41 | |
商誉减值损失 | -179,213,807.17 | -31,781,204.69 |
无形资产减值损失 | -24,161,598.71 | |
合 计 | -180,771,763.93 | -60,438,072.26 |
12. 资产处置收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益 | -433,432.96 | -116,243.87 | -433,432.96 |
合 计 | -433,432.96 | -116,243.87 | -433,432.96 |
13. 营业外收入
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
赔偿收入 | 1,563,445.96 | 1,563,445.96 | |
无需支付的款项 | 707,733.38 | 2,118,957.90 | 707,733.38 |
罚没收入 | 2,480.00 | 405,793.78 | 2,480.00 |
非流动资产处置利得 | 251.99 | 28,318.58 | 251.99 |
其他 | 507,654.80 | 107,574.76 | 507,654.80 |
合 计 | 2,781,566.13 | 2,660,645.02 | 2,781,566.13 |
14. 营业外支出
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
罚款滞纳金支出 | 1,137,171.45 | 891,200.14 | 1,137,171.45 |
对外捐赠 | 726,467.45 | 401,000.00 | 726,467.45 |
非流动资产毁损报废损失 | 372,851.15 | 396,541.87 | 372,851.15 |
其他 | 220,506.34 | 924,885.35 | 220,506.34 |
地方水利建设专项资金 | 24,577.06 | ||
合 计 | 2,456,996.39 | 2,638,204.42 | 2,456,996.39 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
当期所得税费用 | 120,303,156.57 | 106,762,720.88 |
递延所得税费用 | 2,150,628.58 | -19,463,637.78 |
合 计 | 122,453,785.15 | 87,299,083.10 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利润总额 | 480,844,482.36 | 476,764,701.61 |
按母公司适用税率计算的所得税费用 | 72,126,672.36 | 71,514,705.24 |
子公司适用不同税率的影响 | 28,335,603.65 | 13,649,090.81 |
调整以前期间所得税的影响 | 305,847.77 | 696,709.26 |
非应税收入的影响 | -6,916,423.89 | -3,845,422.59 |
加计扣除的影响 | -14,618,547.63 | -12,271,001.07 |
两期确认递延税率差异影响 | 4,482.64 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,712,487.87 | 19,451,766.73 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,104,710.62 | -15,775,269.65 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 39,608,373.00 | 3,427,588.74 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响(南通凯塔) | 10,450,915.63 | |
所得税费用 | 122,453,785.15 | 87,299,083.10 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收到房屋租金 | 33,825,315.32 | 47,119,509.41 |
收到政府补助 | 72,899,117.57 | 16,014,713.68 |
收到或收回保证金 | 82,238,383.37 | 83,849,104.68 |
收到代理进口款项 | 55,688,269.81 | |
其他 | 14,354,399.43 | 6,430,204.83 |
合 计 | 203,317,215.69 | 209,101,802.41 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
付现费用 | 289,126,986.94 | 265,135,315.09 |
支付或退还保证金 | 247,551,557.82 | 57,269,353.64 |
其他 | 17,862,313.44 | 5,349,646.97 |
合 计 | 554,540,858.20 | 327,754,315.70 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收到业绩承诺补偿款 | 46,822,674.39 | 202,024,873.92 |
收回期货保证金 | 7,565,232.00 | 1,354,496.00 |
取得子公司收到的现金 | 1,248,715.36 | 27,252,251.35 |
收回工程保证金 | 10,000,000.00 | |
收回往来款 | 346,695,764.08 | 164,498,516.34 |
合 计 | 402,332,385.83 | 405,130,137.61 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付往来款 | 55,291,992.12 | |
保证金 | 1,849,140.00 | 7,785,232.00 |
期货交割或远期结售汇损失 | 1,099,400.00 | |
合 计 | 57,141,132.12 | 8,884,632.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收到往来款 | 240,793,449.72 | 304,823,862.62 |
合 计 | 240,793,449.72 | 304,823,862.62 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付往来款 | 301,363,694.60 | 180,173,246.34 |
限制性股票回购 | 601,200.00 | 3,934,700.00 |
购买少数股权 | 16,920,000.00 | 182,560,000.00 |
票据融资保证金 | 33,892,894.00 | |
支付固定资产融资租赁款 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 |
归还赞宇科地股权少数股东出资额 | 2,250,000.00 | 44,447,333.33 |
归还四川赞宇公司少数股东出资额 | 3,000,000.00 | |
合 计 | 326,534,894.60 | 453,408,173.67 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 358,390,697.21 | 389,465,618.51 |
加:资产减值准备 | 155,858,397.07 | 92,848,380.36 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 151,347,187.69 | 174,676,780.90 |
无形资产摊销 | 21,571,458.74 | 15,094,470.14 |
长期待摊费用摊销 | 2,842,000.20 | 2,696,928.77 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 433,432.96 | 116,243.87 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 372,599.16 | 368,223.29 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -5,209,800.00 | 50,002,215.54 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 78,507,527.41 | 74,217,498.69 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -46,427,651.14 | -154,557,062.87 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 7,199,516.16 | 585,234.21 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -3,391,725.06 | -20,048,872.00 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -81,723,454.81 | -296,335,858.46 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -484,656,538.66 | 271,125,186.68 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 348,067,046.07 | -27,924,834.78 |
其他 | 944,676.62 | -259,107,128.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 504,125,369.63 | 313,223,024.70 |
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3) 现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 576,622,184.44 | 310,953,525.04 |
减:现金的期初余额 | 310,953,525.04 | 252,396,303.95 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 265,668,659.40 | 58,557,221.09 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 | 本期数 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 2,000,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,597,472.11 |
其中:科安检测公司 | 868,756.75 |
简称山西天健公司 | 728,715.36 |
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 43,870,400.00 |
其中:新天达美公司 | 43,870,400.00 |
取得子公司支付的现金净额[注] | 44,272,927.89 |
[注]本期取得山西天健公司,收到的现金净额为728,715.36元,在合并现金流量表中,列报为“收到其他与投资活动有关的现金”
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 | 本期数 |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 24,935,800.00 |
其中:湖州杭环公司 | 935,800.00 |
邵阳赞宇公司 | 24,000,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 403,677.09 |
其中:湖州杭环公司 | 361,267.23 |
邵阳赞宇公司 | 42,409.86 |
处置子公司收到的现金净额 | 24,532,122.91 |
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 | 期末数 | 期初数 |
1) 现金 | 576,622,184.44 | 310,953,525.04 |
其中:库存现金 | 271,788.47 | 357,595.12 |
可随时用于支付的银行存款 | 555,645,779.20 | 300,416,421.60 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 20,704,616.77 | 10,179,508.32 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
2) 现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
3) 期末现金及现金等价物余额 | 576,622,184.44 | 310,953,525.04 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 | 本期数 | 上期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 804,727,044.78 | 835,689,864.20 |
其中:支付货款 | 672,617,116.58 | 785,621,950.53 |
支付固定资产等长期资产购置款 | 80,974,325.85 | 19,562,246.75 |
支付费用款 | 51,135,602.35 | 30,505,666.92 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 246,034,428.54 | 信用证、银行承兑汇票保证金及保函保证金 |
应收款项融资 | 228,673,986.24 | 质押用于开具银行承兑汇票以及贸易融资 |
应收账款 | 124,754,380.00 | 质押用于为银行借款担保 |
投资性房地产 | 228,048,097.38 | 抵押用于为银行借款担保 |
固定资产 | 107,242,712.12 | 抵押用于为银行借款担保 |
持有待售资产 | 59,543,782.04 | 抵押用于为银行借款担保 |
无形资产 | 62,349,651.21 | 抵押用于为银行借款担保 |
合 计 | 1,056,647,037.53 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
货币资金 | 44,051,750.30 | ||
其中:美元 | 4,935,926.46 | 6.5249 | 32,206,426.56 |
欧元 | 121,526.92 | 8.0250 | 975,253.53 |
新加坡元 | 172.93 | 4.9314 | 852.79 |
印度尼西亚卢比 | 23,395,408,076.43 | 0.0005 | 10,864,959.24 |
林吉特 | 2,632.96 | 1.6173 | 4,258.18 |
应收账款 | 128,548,274.99 | ||
其中:美元 | 17,681,129.89 | 6.5249 | 115,367,604.42 |
欧元 | 45,903.72 | 8.0250 | 368,377.35 |
印度尼西亚卢比 | 27,588,582,863.48 | 0.0005 | 12,812,293.22 |
其他应收款 | 20,707,503.38 | ||
其中:美元 | 2,214.35 | 6.5249 | 14,448.41 |
印度尼西亚卢比 | 44,558,148,344.42 | 0.0005 | 20,693,054.97 |
短期借款 | 30,803,728.15 | ||
其中:美元 | 4,720,950.23 | 6.5249 | 30,803,728.15 |
应付账款 | 212,812,458.96 | ||
其中:美元 | 23,847,247.41 | 6.5249 | 155,600,904.63 |
印度尼西亚卢比 | 123,193,067,822.68 | 0.0005 | 57,211,554.33 |
其他应付款 | 102,506,282.60 | ||
其中:美元 | 191,939.99 | 6.5249 | 1,252,389.24 |
印度尼西亚卢比 | 218,028,996,033.41 | 0.0005 | 101,253,893.36 |
(2) 境外经营实体说明
子公司PT Dua Kuda Indonesia境外主要经营地为印度尼西亚,记账本位币为印度尼西
亚卢比。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
专项补助 | 4,900,000.00 | 700,000.00 | 4,200,000.00 | 其他收益 | 青山湖科技城引进高端创新载体 | |
专项补助 | 2,400,000.00 | 600,000.00 | 1,800,000.00 | 其他收益 | 浙江省表面活性剂重点实验室续扩建 | |
专项补助 | 2,250,000.00 | 2,500,000.00 | 500,000.00 | 4,250,000.00 | 其他收益 | 浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院 |
专项补助 | 1,439,544.72 | 320,000.00 | 1,119,544.72 | 其他收益 | 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化 | |
专项补助 | 980,000.00 | 320,000.00 | 660,000.00 | 其他收益 | 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目 | |
专项补助 | 880,000.00 | 300,000.00 | 580,000.00 | 其他收益 | 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠(AES)项目 | |
专项补助 | 750,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | 表面活性剂重点实验室 | ||
专项补助 | 600,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | 5万吨表面活性剂生产线项目 | |
专项补助 | 365,000.00 | 62,000.00 | 303,000.00 | 其他收益 | 重点实验室追加补助 | |
专项补助 | 284,797.28 | 35,000.00 | 249,797.28 | 其他收益 | 青山湖科技城引进高端创新载体奖励 | |
专项补助 | 260,000.00 | 130,000.00 | 130,000.00 | 其他收益 | 高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备 | |
专项补助 | 216,666.67 | 40,000.00 | 176,666.67 | 其他收益 | 浙江省表面活性剂重点实验室 续扩建 | |
专项补助 | 150,000.00 | 30,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | 婴幼儿营养米粉延长保质期的研究 | |
专项补助 | 140,000.00 | 35,000.00 | 105,000.00 | 其他收益 | 基于超高压液相色谱_质谱联用技术 | |
专项补助 | 74,166.67 | 10,000.00 | 64,166.67 | 其他收益 | 新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂 | |
专项补助 | 50,000.00 | 10,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | 新型绿色表面活性剂烷基糖苷合成 | |
专项补助 | 919,406.42 | 919,406.42 | 其他收益 | 表面活性剂无异味技改提产项目 |
专项补助 | 505,915.00 | 28,106.39 | 477,808.61 | 其他收益 | MES项目设备技术改造 | |
专项补助 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | 其他收益 | 赞宇科技中原日化生态产业园项目补贴 | ||
专项补助 | 600,000.00 | 20,338.98 | 579,661.02 | 其他收益 | 环保废弃治理项目补助金 | |
小 计 | 15,740,175.34 | 42,525,321.42 | 4,190,445.37 | 54,075,051.39 |
2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
专项补助 | 43,413.64 | 43,413.64 | 其他收益 | 畜禽类产品中15种抗病毒类药特残留 | ||
专项补助 | 36,724.08 | 30,127.56 | 6,596.52 | 其他收益 | 不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的 | |
专项补助 | 28,236.69 | 28,236.69 | 其他收益 | 一价金属离子对酶与皮胶原纤维层作用 | ||
专项补助 | 16,855.88 | 16,855.88 | 其他收益 | 动物源性产品中多种抗组胺类药物残留 | ||
专项补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 新型生物质油脂基表面活性剂关键技术 | ||
小 计 | 125,230.29 | 3,000,000.00 | 3,118,633.77 | 6,596.52 |
3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
2019年1-12月地方财政奖励资金 | 16,157,608.61 | 其他收益 | 《关于申请兑现2019年1-12月地方财政奖励资金的报告》(﹝2020﹞浙赞宇新字第1号) |
增值税即征即退 | 10,261,388.09 | 其他收益 | |
收到杭州市上城区财政局资助资金 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区财政局 《关于拨付2020年上城区第二批信息创新平台发展》(上财﹝2020﹞67号) |
钱塘新区工业企业主营业务收入进档奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 《关于钱塘新区进一步加快新制造业发展的若干政策资助(奖励)资金申报的补充通知》 |
市级鲲鹏奖励 杭州市经济和信息化局 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 杭州市经济和信息化局 《关于组织申报2019年度“鲲鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》(杭经信运行﹝2020﹞98号) |
企业技术创新项目款 | 500,000.00 | 其他收益 | 武汉市科学技术局市科技局《关于组织申报2020年度前资助科技计划项目的通知》、《2020年度企业技术创新项目拟立项清单》 |
2019钱塘新区政策财政补贴 | 379,000.00 | 其他收益 | |
2020年2-9月临时电费补贴款 | 334,461.84 | 其他收益 | 青神县人民政府办公室{关于印发《青神县应对新型冠状病毒肺炎疫情支持中小微企业渡过难关的二十二条措施》}(青府办发〔2020〕3号) |
工业企业防疫补助资金 | 50,000.00 | 其他收益 | |
企业资助资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 武汉东湖新技术开发区管理委员会《关于资助人选第十二批“ss51光谷人才计划”BILL ENGsT等119人的通知》、《武汉东湖高新区第十二批“3551光谷人才计划” 入围实地考察候选 |
人才公示名单》(武新管人才﹝2019〕4号) | |||
生产智能化技术改造项目50%补助 | 279,100.00 | 其他收益 | 《关于下达2019年第五批杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》(杭财企〔2019〕85号) |
外贸出口业务财政补助款 | 161,692.48 | 其他收益 | 嘉兴市委嘉兴港区开发建设工作委员会《关于印发嘉兴港区鼓励大众创业创新促进经济提质增效的若干财政政策的通知》 (嘉港区工委〔2015〕48号) |
实用新型专利财政补助款 | 63,000.00 | 其他收益 | |
清洁生产财政补助款 | 50,000.00 | 其他收益 | |
高校毕业生见习社保补贴 | 257,865.36 | 其他收益 | |
稳岗返还社保费 | 223,657.76 | 其他收益 | |
社保减免返还 | 239,479.76 | 其他收益 |
稳岗补贴(2019年失业保险返还) | 161,586.32 | 其他收益 | |
专利补贴 | 150,180.00 | 其他收益 | 杭州市上城区科学技术局 《关于下达2020年度上城区第二批扶持科技企业发展专项经费的通知》(上科局〔2020〕8号) |
工业企业技术改事后奖补 | 152,200.00 | 其他收益 | 《关于下达2018年省级工业企业技术改造事后奖补资金(第二批、第三批)的通知》(韶财工〔2018〕142号) |
科技服务业创新示范企业补助 | 149,000.00 | 其他收益 | 宁波市鄞州区科学技术局《关于下达2020年度鄞州区第五批科技项目经费的通知》(鄞科〔2020〕60号) |
2019年展会政府补助 杭州市上城区财政局 | 108,800.00 | 其他收益 | 杭州市上城区商务局、杭州市上城区财政局《关于下达2020年度上城区中小外贸企业开拓市场项目专项资金的通知》、《2020年上城区中小外贸企业开拓市场项目资金拨付明细表》、《关于下达上城区2020年度外经贸发展扶持资金(支持企业提升国际化经营能力——2019年度境外展会项目)的通知》(上商务﹝2020﹞63号、上商务﹝2020﹞64号) |
2019年杭州市专利示范企业资助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 杭州市市场监督管理局《关于公布2019年度杭州市专利试点(示范)企业的通知》(杭市管〔2019〕195号) |
稳岗就业补助款 | 100,000.00 | 其他收益 | |
稳就业专项奖补资金 | 142,275.74 | 其他收益 | |
疫情期间物流补贴 | 80,532.00 | 其他收益 | 市人民政府《关于促进经济社会加快发展的意见》(天政发〔2020〕2号) |
杭州市拱墅区2019年度国家知识产权师范企业资助资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 杭州市拱墅区市场监督管理局、杭州市拱墅区财政局、杭州市拱墅区科学技术局《关于兑现2019年度国家知识产权示范企业等资助资金的通知》(拱市监〔2020〕11号) |
稳岗返还 | 72,631.76 | 其他收益 | |
杭州钱塘新区2019年度外经贸发展专项资金 | 70,873.00 | 其他收益 | 《关于组织申报钱塘新区2019年度外经贸发展专项资金的通知(第一批)》 |
以工代训补助 | 66,500.00 | 其他收益 | 杭州市职业能力建设指导服务中心支付的以工代训补贴 |
杭州市污染源自动监控系统建设和运行资金补助(废水在 | 58,000.00 | 其他收益 | 关于印发《杭州市污染源自动监控系统建设和运行资金补助办法》(杭环发〔2016〕12号) |
线检测) | |||
社保补贴 | 64,060.52 | 其他收益 | 自治区财政厅、自治区人力资源和社会保障厅《关于印发《新疆维吾尔自治区社会保险补贴办法》的通知》(新人社规〔2020〕1号) |
杭州市上城区科学技术局国高企业补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区科学技术局支付的企业补助 |
工业企业复产稳岗金 | 50,000.00 | 其他收益 | |
以工代训补助 | 49,500.00 | 其他收益 | 盐城市人力资源和社会保障局、盐城市财政局《关于实施企业稳岗扩岗进一步做好以工代训补贴发放工作的通知》(盐人社发〔2020〕74号) |
小微企业新招补贴 | 49,159.71 | 其他收益 | 杭州市就业服务中心支付的小微企业新招补贴 |
以工代训补贴款 | 49,000.00 | 其他收益 | 嘉兴港区开发建设管理委员会《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(嘉港区办〔2020〕35号) |
2020年杭州市企业以工代训补贴 | 47,000.00 | 其他收益 | 杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(杭人社发﹝2020﹞94号) |
市政府奖补资金 | 45,000.00 | 其他收益 | 市人民政府《关于支持实体经济高质量发展的若干意见》 |
企业景区奖励款 | 44,785.00 | 其他收益 | |
省减煤工作奖补资金 | 44,000.00 | 其他收益 | 江苏省发展改革委员会、江苏省财政厅苏发改能源发〔2019〕1193号江苏省削减煤炭消费总量奖补办法 |
返岗补贴 | 41,000.00 | 其他收益 | 《关于申报疫情防控期间企业返岗补贴的通知》(天人社发〔2020〕5号) |
国内外发明专利奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 义乌市市场监督管理局《关于印发义乌市专利奖励资金管理办法的通知》(义市监管〔2017〕81号) |
工业企业结构调整专项奖补 | 34,500.00 | 其他收益 | 《关于申报疫情防控期间企业返岗补贴的通知》(天人社发[2020]5号) |
退伍军人税收优惠 | 30,240.00 | 其他收益 | 财政部、税务总局 《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号) |
2020年稳岗补贴 | 30,213.00 | 其他收益 | 眉山市人力资源社会保障局《关于眉山市面临暂时性生产经营困难企业认定办法及相关社会保险优惠政策办理流程的通知》(眉人社办发〔2020〕6号) |
2019年工业企业高质量发展资金 | 30,000.00 | 其他收益 | |
2019年度支持实体经济发展奖补 | 30,000.00 | 其他收益 | 《市人民政府关于支持实体经济高质量发展的若干意见》 |
2019年企业经营团队奖励 | 30,000.00 | 其他收益 | 小营街道综合服务中心《关于赞宇科技集团股份有限公司企业经营团队奖励的证明》、《赞宇科技集团股份有限公司2019年度企业经营团队奖励清单》 |
创新设计资金补助 | 29,158.00 | 其他收益 | 义乌市人民政府《义乌市人民政府关于推动实体经济高质量发展的若干意见》(义政发〔2018〕54号) |
困难企业社保费返还 | 24,584.00 | 其他收益 |
就业困难补助 | 23,200.00 | 其他收益 | |
2020上城区发明专利产业化项目的补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 上城区发明专利产业化项目申请表、申报单位承诺书、发明专利 |
其他政府补助 | 268,881.79 | 其他收益 | |
小 计 | 37,374,114.74 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为44,683,193.88元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
科安检测公司 | 2020-12-18 | 2,000,000.00 | 80.00 | 收购 |
山西天健公司 | 2020-12-22 | 6,000,000.00 | 80.00 | 收购 |
(续上表)
被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
科安检测公司 | 2020-12-18 | [注1] | ||
山西天健公司 | 2020-12-22 | [注2] |
[注1]根据2020年12月11日杭康检测公司与与郑洪光等自然人签订的《关于浙江科安检测有限公司之股权转让协议》,杭康检测公司以77.50万元的价格受让郑洪光持有的科安检测公司31.00%的股权,以72.50万元的价格受让俞少勤持有的科安检测公司29.00%的股权,以50万元的价格受让姜建东持有的科安检测公司20%的股权. 科安检测公司于2020年12月18日完成了工商变更手续
[注2]根据2020年12月18日杭康检测公司与天健润泽(北京)科技有限公司签订的《关于山西天健人和科技咨询有限公司之股权转让协议》,杭康检测公司以600.00万元的价格受让天健润泽(北京)科技有限公司80.00%的股权。 山西天健公司于2020年12月22日完成了工商变更手续
2. 合并成本及商誉
项 目 | 科安检测公司 | 山西天健公司 |
合并成本 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
合并成本合计 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,000,000.00 | 6,000,000.00 |
商誉 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目 | 科安检测公司 | 山西天健公司 | ||
购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
资产 | ||||
货币资金 | 868,765.75 | 868,765.75 | 728,715.36 | 728,715.36 |
应收账款 | 946,848.63 | 946,848.63 | 1,061,651.16 | 1,061,651.16 |
应收款项融资 | 176,038.44 | 176,038.44 | ||
预付账款 | 8,000.00 | 8,000.00 | 148,536.34 | 148,536.34 |
其他应收款 | 88,450.70 | 88,450.70 | 28,033.15 | 28,033.15 |
固定资产 | 394,706.07 | 394,706.07 | 5,287,049.56 | 5,287,049.56 |
无形资产 | 337,049.22 | 14,603.97 | 1,639,970.06 | |
负债 | ||||
应付账款 | 54,757.00 | 54,757.00 | ||
合同负债 | 19,811.32 | 19,811.32 | 883,301.89 | 883,301.89 |
应付职工薪酬 | 50,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 450,000.00 |
应交税费 | 18,054.37 | 18,054.37 | 183,694.07 | 183,694.07 |
其他流动负债 | 1,188.68 | 1,188.68 | 52,998.11 | 52,998.11 |
净资产 | 2,500,000.00 | 2,177,554.75 | 7,500,000.00 | 5,860,029.94 |
取得的净资产 | 2,500,000.00 | 2,177,554.75 | 7,500,000.00 | 5,860,029.94 |
(二) 处置子公司
(1) 明细情况
子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
邵阳赞宇公司 | 40,005,000 | 70.00 | 出售 | 2020-8-19 | 已签订股权转让协议、收到股权转让款,并办妥工商变更登记手续 | 34,552,030.57 |
湖州杭环公司 | 935,800.00 | 95.00 | 出售 | 2020-5-31 | 已签订股权转让协议、收到股权转让款,并办妥工商变更登记手续 | 474,617.52 |
(续上表)
子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
邵阳市赞宇科技有限公司 | ||||||
湖州杭环公司 |
(2) 其他说明
1、根据2020年5月31日本公司与上海岛蓝企业管理咨询中心(有限合伙)签订的《股权转让协议》,本公司将持有邵阳赞宇公司70.00%股权转让给上海岛蓝企业管理咨询中心(有限合伙)。邵阳赞宇公司于2020年8月19日完成了工商变更手续。
2、根据2020年5月14日杭环检测公司与核工业湖州工程勘察院有限公司签订的《杭州市环境检测科技有限公司及自然人沈泽斐与核工业湖州工程勘察院有限公司关于湖州杭环检测科技有限公司之股权转让协议》,杭环检测公司将持有湖州杭环公司95.00%股权转让给核工业湖州工程勘察院有限公司。湖州杭环公司于2020年5月31日完成了工商变更手续。
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
广东赞宇科技有限公司(以下简称广东赞宇公司) | 设立 | 2020-06-18 | 5,000万元 | 100.00% |
杭州赞宇化工有限公司(以下简称杭州赞宇公司) | 设立 | 2020-12-04 | 3,000万元 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
嘉兴赞宇公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
河北赞宇公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
四川赞宇公司 | 四川眉山 | 四川眉山 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
江苏赞宇科技有限公司(以下简称江苏赞宇公司) | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
眉山赞宇公司 | 四川眉山 | 四川眉山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
河南赞宇公司 | 河南鹤壁 | 河南鹤壁 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
赞宇检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 100.00 | 设立 | |
浙江公正公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 70.00 | 设立 | |
宏正检测公司 | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 检测服务 | 75.00 | 设立 | |
金正检测公司 | 浙江义乌 | 浙江义乌 | 检测服务 | 67.00 | 设立 | |
赞宇新材公司 | 浙江浦江 | 浙江浦江 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
赞宇科地股权 | 浙江诸暨 | 浙江诸暨 | 商务服务业 | 80.00 | 设立 | |
杭康检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 75.00 | 非同一控制下合并 | |
杭环检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 99.32 | 非同一控制下合并 | |
油脂化工公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
PT Dua Kuda Indonesia | 印尼 | 印尼 | 制造业 | 90.00 | 非同一控制下合并 | |
新天达美公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 污水处理业 | 73.815 | 非同一控制下合并 | |
绿普化工公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下合并 | |
韶关赞宇科技有限公司(以下简称韶关赞宇公司) | 广东韶关 | 广东韶关 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
诚鑫化工公司 | 湖北天门 | 湖北天门 | 制造业 | 73.75 | 非同一控制下合并 | |
维顿生物公司 | 湖北天门 | 湖北天门 | 制造业 | 73.75 | 非同一控制下合并 | |
金马油脂公司 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下合并 |
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
四川赞宇公司 | 30.00% | 1,293,867.45 | 900,000.00 | 9,399,140.64 |
江苏赞宇公司 | 49.00% | 4,431,766.93 | 5,390,000.00 | 19,948,684.59 |
浙江公正公司 | 30.00% | 1,648,755.69 | 1,800,000.00 | 20,023,856.36 |
浙江宏正公司 | 25.00% | 287,943.80 | 2,723,775.65 | |
金正检测公司 | 33.00% | 691,367.48 | 990,000.00 | 5,512,500.63 |
杭环检测公司 | 0.68% | 278,438.70 | 233,972.00 | 247,204.37 |
杭康检测公司 | 25.00% | 2,222,870.94 | 525,000.00 | 13,311,541.37 |
PT Dua Kuda Indonesia | 10.00% | 8,749,032.91 | 1,000,000.00 | 79,617,027.52 |
新天达美公司 | 26.185% | 126,661.64 | 5,237,000.00 | 167,423,577.56 |
赞宇科地股权 | 20.00% | -16,025,377.75 | 15,758,000.00 | 1,029.69 |
绿普化工公司 | 40.00% | 5,880,211.86 | 5,200,000.00 | 13,244,124.49 |
河南赞宇公司 | 49.00% | -2,415,492.84 | 46,581,308.43 | |
金马油脂公司 | 40.00% | 7,912,186.62 | 12,000,000.00 | 76,149,275.50 |
诚鑫化工公司 | 26.25% | -841,632.37 | 15,734,649.61 | |
维顿生物公司 | 26.25% | -279,608.89 | 19,061,949.76 | |
邵阳赞宇公司 | -289,285.91 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 名称 | 期末数 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
四川赞宇公司 | 18,928,651.42 | 14,012,014.84 | 32,940,666.26 | 1,610,197.45 | 1,610,197.45 | |
江苏赞宇公司 | 51,101,050.77 | 54,807,290.17 | 105,908,340.94 | 62,125,547.60 | 3,071,192.13 | 65,196,739.73 |
浙江公正公司 | 56,750,179.29 | 15,614,276.65 | 72,364,455.94 | 5,618,268.09 | 5,618,268.09 | |
浙江宏正公司 | 6,858,506.07 | 5,223,948.63 | 12,082,454.70 | 1,187,352.10 | 1,187,352.10 | |
金正检测公司 | 11,792,031.28 | 6,240,297.75 | 18,032,329.03 | 1,327,781.67 | 1,327,781.67 | |
杭环检测公司 | 25,202,784.23 | 13,840,336.23 | 39,043,120.46 | 2,689,536.70 | 2,689,536.70 | |
杭康检测公司 | 42,527,867.50 | 24,719,661.27 | 67,247,528.77 | 18,823,914.11 | 18,823,914.11 | |
PT Dua Kuda Indonesia | 393,094,952.51 | 598,677,707.61 | 991,772,660.12 | 306,051,072.05 | 306,051,072.05 | |
新天达美公司 | 553,367,654.85 | 1,276,370,968.28 | 1,829,738,623.13 | 1,022,298,302.04 | 244,213,204.79 | 1,266,511,506.83 |
赞宇科地股权 | 5,148.44 | 5,148.44 | ||||
绿普化工公司 | 31,316,299.96 | 6,019,550.96 | 37,335,850.92 | 4,225,539.69 | 4,225,539.69 | |
河南赞宇公司 | 26,131,382.47 | 290,303,140.73 | 316,434,523.20 | 82,321,811.77 | 139,048,816.67 | 221,370,628.44 |
金马油脂公司 | 115,924,168.51 | 151,269,568.65 | 267,193,737.16 | 100,924,753.71 | 579,661.02 | 101,504,414.73 |
诚鑫化工公司 | 25,405,196.86 | 40,665,377.86 | 66,070,574.72 | 12,763,847.04 | 12,763,847.04 | |
维顿生物公司 | 56,132,046.35 | 27,691,233.60 | 83,823,279.95 | 12,475,823.66 | 12,475,823.66 |
(续上表)
子公司 名称 | 期初数 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
四川赞宇公司 | 15,401,950.80 | 16,456,490.50 | 31,858,441.30 | 1,840,864.00 | 1,840,864.00 | |
江苏赞宇公司 | 32,004,629.77 | 38,814,615.46 | 70,819,245.23 | 31,450,521.94 | 6,701,544.39 | 38,152,066.33 |
浙江公正公司 | 56,878,751.63 | 15,619,427.87 | 72,498,179.50 | 5,247,843.93 | 5,247,843.93 | |
浙江宏正公司 | 4,309,170.02 | 6,339,203.69 | 10,648,373.71 | 905,046.31 | 905,046.31 | |
金正检测公司 | 13,859,069.72 | 5,560,155.60 | 19,419,225.32 | 1,809,730.92 | 1,809,730.92 | |
杭环检测公司 | 25,354,929.27 | 11,164,152.33 | 36,519,081.60 | 3,642,573.16 | 3,642,573.16 | |
杭康检测公司 | 28,695,873.00 | 18,972,277.14 | 47,668,150.14 | 7,643,536.19 | 7,643,536.19 | |
PT Dua Kuda Indonesia | 406,363,992.24 | 659,278,581.86 | 1,065,642,574.10 | 383,156,235.57 | 383,156,235.57 | |
新天达美公司 | 386,269,942.46 | 1,440,262,925.29 | 1,826,532,867.75 | 1,138,182,274.08 | 114,446,967.98 | 1,252,629,242.06 |
赞宇科地股权 | 218,726,080.88 | 316,995,361.90 | 535,721,442.78 | 186,896,520.48 | 186,896,520.48 | |
绿普化工公司 | 24,213,932.74 | 6,725,578.93 | 30,939,511.67 | 2,529,730.10 | 2,529,730.10 | |
河南赞宇公司 | 1,844,471.98 | 109,247,000.00 | 111,091,471.98 | 11,098,000.00 | 11,098,000.00 |
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称 | 本期数 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
四川赞宇公司 | 26,765,033.54 | 4,312,891.51 | 4,312,891.51 | 6,251,632.19 |
江苏赞宇公司 | 270,151,713.63 | 9,044,422.31 | 9,044,422.31 | 32,223,391.16 |
浙江公正公司 | 48,624,246.42 | 5,495,852.28 | 5,495,852.28 | 5,063,883.00 |
浙江宏正公司 | 11,839,034.48 | 1,151,775.20 | 1,151,775.20 | 2,916,250.08 |
金正检测公司 | 15,144,916.95 | 2,095,052.96 | 2,095,052.96 | 1,933,856.20 |
杭环检测公司 | 19,634,995.31 | 3,729,119.48 | 3,735,320.08 | 5,945,082.95 |
杭康检测公司 | 49,503,451.29 | 8,891,483.77 | 8,891,483.77 | 15,066,955.87 |
PT Dua Kuda Indonesia | 1,784,792,017.05 | 65,323,748.73 | 65,323,748.73 | 122,696,527.71 |
新天达美公司 | 129,927,647.53 | 6,246,720.62 | 6,246,720.62 | 59,056,548.02 |
赞宇科地股权 | -73,147,103.86 | -73,147,103.86 | -1,042,717.81 | |
绿普化工公司 | 54,635,649.60 | 14,700,529.66 | 14,700,529.66 | 12,771,277.15 |
河南赞宇公司 | -4,929,577.22 | -4,929,577.22 | 38,572,035.59 | |
金马油脂公司 | 281,452,282.38 | 21,742,368.18 | 21,742,368.18 | -48,167,676.94 |
诚鑫化工公司 | 164,165,124.33 | -1,101,489.82 | -1,101,489.82 | -63,247,980.00 |
维顿生物公司 | 200,134,824.78 | -1,410,560.64 | -1,410,560.64 | 10,001,299.50 |
(续上表)
子公司名称 | 上年同期数 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
四川赞宇公司 | 28,679,881.95 | 3,372,391.49 | 3,372,391.49 | 6,683,579.15 |
江苏赞宇公司 | 280,579,557.85 | 8,663,262.28 | 8,663,262.28 | 27,133,090.09 |
浙江公正公司 | 52,036,506.26 | 11,274,367.13 | 11,274,367.13 | 11,804,011.05 |
浙江宏正公司 | 9,483,451.84 | 697,940.23 | 697,940.23 | 3,038,533.75 |
金正检测公司 | 14,840,773.99 | 4,304,570.93 | 4,304,570.93 | 5,662,775.63 |
杭环检测公司 | 23,374,193.44 | 3,066,252.89 | 3,066,252.89 | 3,400,993.77 |
杭康检测公司 | 43,028,158.93 | 5,675,096.32 | 5,675,096.32 | 8,983,811.93 |
PT Dua Kuda Indonesia | 1,356,783,730.06 | 34,543,181.81 | 34,543,181.81 | -15,157,306.02 |
新天达美公司 | 469,758,990.47 | 103,965,753.06 | 103,965,753.06 | 13,843,107.06 |
赞宇科地股权 | 118,320,989.05 | 20,195,625.22 | 20,195,625.22 | 30,002,917.24 |
绿普化工公司 | 51,182,133.42 | 11,769,519.05 | 11,769,519.05 | 17,642,641.77 |
河南赞宇公司 | -6,528.02 | -6,528.02 | 848,896.02 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
杭环检测公司 | 2020-09-09 | 90.23% | 99.32 |
诚鑫化工公司 | 2020-05-31 | 65.00% | 73.75% |
维顿生物公司 | 2020-05-31 | 65.00% | 73.75% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 | 杭环检测公司 | 诚鑫化工公司 | 维顿生物公司 |
购买成本 | |||
现金 | 5,000,000.00 | 6,560,000.00 | 5,360,000.00 |
购买成本合计 | 5,000,000.00 | 6,560,000.00 | 5,360,000.00 |
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,000,000.00 | 5,411,402.21 | 6,268,466.44 |
差额 | 1,148,597.79 | -908,466.44 | |
其中:调整资本公积 | 1,148,597.79 | -908,466.44 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
天津天智公司 | 天津 | 天津 | 表面活性剂制造 | 20.00 | 权益法核算 | |
嘉利宁公司 | 嘉兴 | 嘉兴 | 设备制造 | 40.00 | 权益法核算 | |
淯新水务公司 | 新野 | 新野 | 水务服务 | 44.00 | 权益法核算 |
2. 重要合营企业的主要财务信息
项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||
天津天智公司 | 嘉利宁公司 | 淯新水务公司[注] | 嘉利宁公司 | |
流动资产 | 187,522,390.91 | 9,531,905.93 | 15,641,942.70 | 4,583,024.16 |
其中:现金和现金等价物 | 103,709,968.93 | 656,394.18 | 202,575.31 | 1,745,210.18 |
非流动资产 | 246,437,894.05 | 77,427,932.99 | 77,605,119.75 | 836,320.76 |
资产合计 | 433,960,284.96 | 86,959,838.92 | 93,247,062.45 | 5,419,344.92 |
流动负债 | 186,647,817.99 | 9,401,364.42 | 76,647,078.95 | |
非流动负债 | 50,000,000.00 | |||
负债合计 | 186,647,817.99 | 59,401,364.42 | 76,647,078.95 | |
少数股东权益 | ||||
归属于母公司所有者权益 | 247,312,466.97 | 27,558,474.50 | 16,599,983.50 | 5,419,344.92 |
按持股比例计算的净资产份额 | 49,462,493.39 | 11,023,389.80 | 5,999,992.74 | |
调整事项 |
商誉 | 1,289,272.95 | |||
内部交易未实现利润 | ||||
营业收入 | 506,654,130.01 | |||
财务费用 | 2,810,251.14 | -994.22 | ||
所得税费用 | 4,555,408.20 | |||
净利润 | 25,444,828.44 | -740,238.67 | -16.50 | -80,655.08 |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | 25,444,828.44 | -740,238.67 | -16.50 | -80,655.08 |
本期收到的来自合营企业的股利 | 835,920.00 |
[注]新天达美公司及淯新水务公司其他股东对其认缴出资额尚未全部实缴
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)
6、五(一)8及五(一)11之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日,本公司应收账款的33.79%(2019年12月31日:38.10%)源于余额前五名客户,本公司不存
在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 1,040,762,130.23 | 1,057,169,516.49 | 1,057,169,516.49 | ||
应付票据 | 503,321,600.00 | 503,321,600.00 | 503,321,600.00 | ||
应付账款 | 956,231,325.28 | 956,231,325.28 | 956,231,325.28 | ||
其他应付款 | 81,933,931.70 | 81,933,931.70 | 81,933,931.70 | ||
一年内到期的非流动负债 | 87,127,168.46 | 90,075,651.35 | 90,075,651.35 | ||
长期借款 | 569,551,257.57 | 648,016,470.28 | 27,539,995.81 | 266,270,740.17 | 354,205,734.30 |
长期应付款 | 3,071,192.13 | 4,879,898.86 | 4,879,898.86 | ||
小 计 | 3,244,637,335.56 | 3,344,267,124.15 | 2,718,910,750.82 | 271,150,639.03 | 354,205,734.30 |
(续上表)
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 1,220,706,149.22 | 1,246,380,775.71 | 1,246,380,775.71 | ||
应付票据 | 202,646,685.23 | 202,646,685.23 | 202,646,685.23 | ||
应付账款 | 1,057,939,387.79 | 1,057,939,387.79 | 1,057,939,387.79 | ||
其他应付款 | 176,657,572.77 | 176,657,572.77 | 176,657,572.77 | ||
一年内到期的非流动负债 | 109,450,951.80 | 113,068,120.18 | 113,068,120.18 |
长期借款 | 247,622,454.09 | 313,560,443.18 | 13,059,141.25 | 165,995,233.51 | 134,506,068.42 |
长期应付款 | 6,701,544.39 | 9,759,797.72 | 9,759,797.72 | ||
小 计 | 3,021,724,745.29 | 3,120,012,782.58 | 2,809,751,682.93 | 175,755,031.23 | 134,506,068.42 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2020年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币874,800,000.00元(2019年12月31日:人民币808,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 25,200.00 | 13,000,000.00 | 13,025,200.00 | |
分类为以公允价值计量且其变 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
动计入当期损益的金融资产 | ||||
权益工具投资 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||
衍生金融资产 | 25,200.00 | 25,200.00 | ||
2. 应收款项融资 | 295,716,648.88 | 295,716,648.88 | ||
3. 投资性房地产 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 | ||
出租的建筑物 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 280,917,548.8 | 308,716,648.88 | 589,634,197.68 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司开展原材料期货套期保值业务,按照当日开仓价和结算价之差乘以期末持仓数量确认交易性金融资产。
公司投资性房地产采用公允价值计量,期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 用以确定各被投资单位公允价值的近期信息不足,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,因此公司按投资成本确定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资的公允价值。
2. 对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
河南正商企业发展集团有限责任公司 | 河南 | 投资 | 110,000万人民币 | 25.90[注] | 25.90 |
[注]截至2020年12月31日,河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份39,436,800股,占公司股本总额的9.33%,通过杭州永银投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司70,000,000股,占公司股本总额的16.57%,合计持有公司109,436,800股,占公司
股本总额的25.90%
(2) 本公司最终控制方是张惠琪。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与公司关系 |
天津天智公司 | 本公司之联营企业 |
嘉利宁公司 | 公司子公司嘉兴赞宇公司之联营企业 |
淯新水务公司 | 公司子公司新天达美公司之联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
方银军 | 公司董事、总经理 |
王继春 | 方银军之妻 |
陈美杉 | 公司董事[注] |
邵阳赞宇公司 | 原公司控股子公司,本期对外转让 |
[注]陈美杉已于2020年4月2日辞任公司董事职务
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经 履行完毕 | 备注 |
河南正商企业发展集团有限责任公司[注1] | 24,000,000.00 | 2020/12/28 | 2023/7/21 | 否 | 长期借款 |
24,000,000.00 | 2020/12/28 | 2024/1/21 | 否 | 长期借款 | |
24,000,000.00 | 2020/12/28 | 2023/1/21 | 否 | 长期借款 | |
14,500,000.00 | 2020/12/28 | 2022/1/21 | 否 | 长期借款 | |
14,500,000.00 | 2020/12/28 | 2022/7/21 | 否 | 长期借款 | |
方银军、王继春[注2] | 50,000,000.00 | 2020/12/4 | 2021/12/3 | 否 | 短期借款 |
29,800,000.00 | 2020/2/12 | 2021/2/11 | 否 | 短期借款 |
方银军 | 30,000,000.00 | 2020/4/29 | 2021/1/29 | 否 | 短期借款 |
方银军[注3] | 5,000,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/26 | 否 | 短期借款 |
方银军[注4] | 10,000,000.00 | 2020/4/3 | 2021/4/2 | 否 | 短期借款 |
9,000,000.00 | 2020/8/14 | 2021/8/12 | 否 | 短期借款 | |
8,000,000.00 | 2020/4/7 | 2021/4/6 | 否 | 短期借款 | |
5,000,000.00 | 2020/3/27 | 2021/3/26 | 否 | 短期借款 | |
2,000,000.00 | 2020/4/10 | 2021/4/6 | 否 | 短期借款 | |
1,000,000.00 | 2020/8/19 | 2021/8/12 | 否 | 短期借款 | |
陈美杉[注5] | 18,000,000.00 | 2020/2/14 | 2021/2/14 | 否 | 短期借款 |
10,000,000.00 | 2020/1/22 | 2021/1/21 | 否 | 短期借款 | |
5,290,000.00 | 2020/1/19 | 2021/1/19 | 否 | 短期借款 | |
3,900,000.00 | 2020/3/23 | 2021/3/23 | 否 | 短期借款 | |
陈美杉[注6] | 2,500,000.00 | 2018/1/31 | 2023/6/21 | 否 | 长期借款 |
2,500,000.00 | 2018/1/31 | 2023/12/21 | 否 | 长期借款 | |
2,500,000.00 | 2018/1/31 | 2024/6/21 | 否 | 长期借款 | |
2,500,000.00 | 2018/1/31 | 2024/12/21 | 否 | 长期借款 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2021/6/21 | 否 | 一年以内到期的非流动负债 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2021/12/21 | 否 | 一年以内到期的非流动负债 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2022/6/21 | 否 | 长期借款 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2022/12/21 | 否 | 长期借款 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2025/6/21 | 否 | 长期借款 | |
2,000,000.00 | 2018/1/31 | 2025/12/21 | 否 | 长期借款 |
[注1]该借款同时由赞宇科技集团股份有限公司连带责任保证担保[注2]该借款同时由嘉兴赞宇科技有限公司进行担保[注3]该借款同时由赞宇科技集团股份有限公司以自身房产(杭州市城头巷128号房产)进行抵押[注4]该借款同时由嘉兴赞宇科技有限公司进行担保[注5]该借款同时由赞宇科技集团股份有限公司进行担保,以及武汉新天达美环境科技股份有限公司以专利技术质押
[注6]该借款同时由武汉新天达美环境科技股份有限公司进行保证,以及重庆隆化污水处理有限公司以重庆市隆化污水处理有限公司污水处理收费权进行质押
2. 关联方资金拆借
债权人 | 债务人 | 期初金额 | 本期本金 | 本期利息 | 本期偿还 | 期末余额 |
邵阳赞宇公司[注] | 本公司 | 2,700,000.00 | 400,000.00 | 2,300,000.00 | ||
河南正商企业发展集团有限责任公司 | 河南赞宇公司 | 5,000,000.00 | 137,300,000.00 | 550,347.50 | 109,400,347.50 | 33,450,000.00 |
[注]公司于2020年8月31日对外转让邵阳赞宇公司股权,此后其与公司发生的资金拆借,作为关联交易披露
3. 关键管理人员报酬
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
关键管理人员报酬 | 602.75万元 | 575.39万元 |
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
其他应收款 | |||
嘉利宁公司 | 22,000,000.00 | ||
小 计 | 22,000,000.00 | ||
其他应付款 | |||
邵阳赞宇公司 | 2,300,000.00 | ||
河南正商企业发展集团有限责任公司 | 33,450,000.00 | 5,000,000.00 | |
小 计 | 35,750,000.00 | 5,000,000.00 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 本期解锁限制性股票222.50万股 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 以获授限制性额度为基数,综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 29,507,700.00 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,784,430.00 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项和或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据2021年4月9日公司第五届董事会第二十二次会议审议通过的2020年度利润分配预案,拟以董事会审议分配预案之日的公司总股本470,401,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币1.5元(含税),共计派发现金红利7,056.015万元(含税),该利润预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 根据公司第五届第十四次董事会和2020年第二次临时股东大会决议,公司申请通过向河南正商企业发展集团有限责任公司定向发行人民币普通股(A股)股票47,841,000股,增加注册资本人民币47,841,000.00元。2020年12月15日经中国证券监督管理委员会《关于赞宇科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2020〕3420号)核准,公司通过向河南正商企业发展集团有限责任公司定向增发方式发行人民币普通股(A股)股票47,841,000股,每股面值1元,发行价为每股人民币8.57元,募集资金总额为409,997,370.00元。发行后公司注册资本为人民币470,401,000.00元,每股面值1元,折股份总数470,401,000股。
2. 根据2021年3月24日公司与与河南鸿秀置业有限公司签订的《关于河北赞宇科技有限公司的股权转让协议》,河南鸿秀置业公司以4,416.60万元的价格受让公司持有的河北赞宇公司51.00%的股权,河北赞宇公司于2021年4月2日完成了工商变更手续。变更完成
后,公司持有河北赞宇公司49.00%的股权,不再纳入合并范围。
3. 根据2021年3月31日公司与与河南瑞丰投资有限公司签订的《关于江苏赞宇科技有限公司的股权转让协议》,河南瑞丰投资公司以720.00万元的价格受让公司持有的江苏赞宇公司16%的股权;以1,080.00万元的价格受让江苏赞宇公司少数股东持有的江苏赞宇公司24.00%的股权,江苏赞宇公司于2021年4月9日完成了工商变更手续。变更完成后,公司持有江苏赞宇公司35.00%的股权,不再纳入合并范围。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对表面活性剂产品、油化产品、检测服务、加工劳务、安装劳务及运营服务的经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 | 表面活性剂产品 | 油化产品 | 检测服务 | 加工劳务 |
主营业务收入 | 2,924,105,704.13 | 4,132,187,675.09 | 135,038,671.33 | 82,735,771.97 |
主营业务成本 | 2,373,324,871.33 | 3,637,885,857.54 | 73,737,286.26 | 57,225,730.96 |
(续上表)
项 目 | 工程收入 | 污水处理运营收入 | 合计 |
主营业务收入 | 97,312,330.42 | 32,615,317.11 | 7,403,995,470.05 |
主营业务成本 | 73,850,662.12 | 24,632,453.34 | 6,240,656,861.55 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
PT Dua Kuda Indonesia所在地主管税务部门2018年度对2013年度的纳税情况进行稽查,要求PT Dua Kuda Indonesia补缴增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比,补缴企业所得税135,778,695,157.00印度尼西亚卢比。2018年4月PT Dua Kuda Indonesia提起申诉,2019年4月申诉被主管税局驳回。根据印度尼西亚当地规定,申诉驳回可以继续上诉,因此双马化工公司请求PT Dua Kuda Indonesia于2019年7月12日配合提供资料并上诉至税务法院。2019年7月30日税务法院致函给主管税务局要求3个月内提供PT Dua Kuda
Indonesia应缴纳税款的相关证据资料,同时PT Dua Kuda Indonesia也向税务法院提供相关证据资料。截至财务报表批准报出日,相关案件尚在审理中。根据上述《框架协议》约定,PT Dua Kuda Indonesia于2019年1月30日前发生的或虽于2019年1月30日后发生但由于2019年1月30日前的事项导致的未在财务账册或审计报告中披露的债务、或有债务、税务、诉讼、仲裁、行政处罚及损失以及PT Dua KudaIndonesia2013年度税务检查风险及2016年双马化工公司转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失等均由双马化工公司承担(无论该赔偿责任或经济损失何时产生)。但双马化工公司在2019年1月30日之前正常、合法经营PT Dua Kuda Indonesia过程中产生的应由PT Dua Kuda Indonesia在日常经营中承担的除外。该事项由中如建工公司及实际控制人宋小忠先生提供不超过1.5亿人民币的担保,双马化工公司提供连带责任担保。双马化工公司实际控制人鲍兴来先生及其配偶冒建兰女士、儿子鲍鹏飞先生作为保证人提供不超过1亿元的连带责任担保。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 55,365,042.93 | 100.00 | 2,768,252.15 | 5.00 | 52,596,790.78 |
合 计 | 55,365,042.93 | 100.00 | 2,768,252.15 | 5.00 | 52,596,790.78 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 51,446,480.12 | 100.00 | 2,572,324.01 | 5.00 | 48,874,156.11 |
合 计 | 51,446,480.12 | 100.00 | 2,572,324.01 | 5.00 | 48,874,156.11 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 55,365,042.93 | 2,768,252.15 | 5.00 |
小 计 | 55,365,042.93 | 2,768,252.15 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | ||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,572,324.01 | 195,928.14 | 2,768,252.15 | |||||
小 计 | 2,572,324.01 | 195,928.14 | 2,768,252.15 |
(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
联合利华(中国)有限公司 | 22,438,022.37 | 40.53 | 1,121,901.12 |
中山市华隆甘油产业有限公司清远分公司 | 7,091,033.50 | 12.81 | 354,551.68 |
拉芳家化股份有限公司 | 3,946,967.19 | 7.13 | 197,348.36 |
广州南顺清洁用品有限公司 | 3,384,862.80 | 6.11 | 169,243.14 |
上海家化联合股份有限公司 | 2,729,913.40 | 4.93 | 136,495.67 |
小 计 | 39,590,799.26 | 71.51 | 1,979,539.96 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 |
应收股利 | 17,100,000.00 | |
其他应收款 | 539,367,027.63 | 632,532,865.42 |
合 计 | 556,467,027.63 | 632,532,865.42 |
(2) 应收股利
项 目 | 期末数 | 期初数 |
金马油脂公司 | 9,000,000.00 |
PT Dua Kuda Indonesia | 8,100,000.00 | |
小 计 | 17,100,000.00 |
(3) 其他应收款
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
其中:其他应收款 | |||||
按组合计提坏账准备 | 571,978,019.68 | 100.00 | 32,610,992.05 | 5.70 | 539,367,027.63 |
其中:其他应收款 | 571,978,019.68 | 100.00 | 32,610,992.05 | 5.70 | 539,367,027.63 |
合 计 | 571,978,019.68 | 100.00 | 32,610,992.05 | 5.70 | 539,367,027.63 |
(续上表)
种 类 | 期初数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | 311,555,119.18 | 46.67 | 15,577,755.96 | 5.00 | 295,977,363.22 |
其中:其他应收款 | 311,555,119.18 | 46.67 | 15,577,755.96 | 5.00 | 295,977,363.22 |
按组合计提坏账准备 | 355,997,084.69 | 53.33 | 19,441,582.49 | 5.46 | 336,555,502.20 |
其中:其他应收款 | 355,997,084.69 | 53.33 | 19,441,582.49 | 5.46 | 336,555,502.20 |
合 计 | 667,552,203.87 | 100.00 | 35,019,338.45 | 5.25 | 632,532,865.42 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
其他业务组合 | 5.46 | ||
其中:1年以内 | 502,834,753.70 | 25,141,737.69 | 5.00 |
1-2年 | 68,526,679.58 | 6,852,667.96 | 10.00 |
5年以上 | 616,586.40 | 616,586.40 | 100.00 |
小 计 | 571,978,019.68 | 32,610,992.05 | 5.46 |
2) 账龄情况
账 龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | 502,834,753.70 |
1-2年 | 68,526,679.58 |
5年以上 | 616,586.40 |
合 计 | 571,978,019.68 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初数 | 32,983,689.70 | 380,462.35 | 1,655,186.40 | 35,019,338.45 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -3,426,333.98 | 3,426,333.98 | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -4,415,618.03 | 3,045,871.63 | -1,038,600.00 | -2,408,346.40 |
本期收回 | ||||
本期转回 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末数 | 25,141,737.69 | 6,852,667.96 | 616,586.40 | 32,610,992.05 |
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末数 | 期初数 |
押金保证金 | 7,620,600.00 | 7,637,000.40 |
拆借款 | 547,651,360.31 | 659,624,055.20 |
应收暂付款 | 22,302.49 | 24,937.33 |
股权转让款 | 16,005,000.00 | |
其他 | 678,756.88 | 266,210.94 |
合 计 | 571,978,019.68 | 667,552,203.87 |
6) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
武汉新天达美环境科技有限公司 | 拆借款 | 255,766,054.19 | [注] | 44.72 | 16,045,236.69 |
眉山赞宇科技有限公司 | 拆借款 | 132,000,000.00 | 1年以内 | 23.08 | 6,600,000.00 |
浙江赞宇新材有限公司 | 拆借款 | 40,000,000.00 | 1年以内 | 6.99 | 2,000,000.00 |
河南赞宇科技有限公司 | 拆借款 | 34,815,306.12 | 1年以内 | 6.09 | 1,740,765.31 |
广东赞宇科技有限公司 | 拆借款 | 33,500,000.00 | 1年以内 | 5.86 | 1,675,000.00 |
小 计 | 496,081,360.31 | 86.73 | 28,061,002.00 |
[注]期末余额中,1年以内190,627,374.61元,1-2年65,138,679.58元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,717,088,521.50 | 336,598,278.66 | 2,380,490,242.84 | 2,320,605,027.32 | 153,858,770.36 | 2,166,746,256.96 |
对联营企业投资 | 50,751,766.34 | 50,751,766.34 | ||||
合 计 | 2,767,840,287.84 | 336,598,278.66 | 2,431,242,009.18 | 2,320,605,027.32 | 153,858,770.36 | 2,166,746,256.96 |
(2) 对子公司投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
邵阳赞宇公司 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
嘉兴赞宇公司 | 285,000,000.00 | 285,000,000.00 | ||||
赞宇检测公司 | 60,925,054.09 | 60,925,054.09 | ||||
四川赞宇公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
杭州油脂公司 | 169,397,973.23 | 100,000,000.00 | 269,397,973.23 | |||
河北赞宇公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
江苏赞宇公司 | 10,200,000.00 | 5,100,000.00 | 15,300,000.00 | |||
PT Dua Kuda Indonesia | 712,560,000.00 | 712,560,000.00 | 57,300,000.00 |
赞宇科地股权 | 63,500,000.00 | 63,500,000.00 | ||||
赞宇新材公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
新天达美公司 | 707,422,000.00 | 707,422,000.00 | 178,110,560.22 | 274,669,330.58 | ||
韶关赞宇公司 | 30,300,000.00 | 30,300,000.00 | ||||
眉山赞宇公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
河南赞宇公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
金马油脂公司 | 156,161,621.10 | 156,161,621.10 | 4,628,948.08 | 4,628,948.08 | ||
天门诚鑫、维顿生物公司 | 125,021,873.08 | 125,021,873.08 | ||||
广东赞宇公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
杭州赞宇公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
小 计 | 2,320,605,027.32 | 466,283,494.18 | 69,800,000.00 | 2,717,088,521.50 | 182,739,508.30 | 336,598,278.66 |
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
联营企业 | |||||
天津天智公司 | 51,587,686.34 | ||||
小 计 | 51,587,686.34 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
联营企业 | ||||||
天津天智公司 | 835,920.00 | 50,751,766.34 | ||||
小 计 | 835,920.00 | 50,751,766.34 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务收入 | 1,032,464,735.10 | 805,619,311.29 | 1,118,655,786.58 | 921,338,318.08 |
其他业务收入 | 108,711,535.89 | 70,283,861.39 | 248,545,464.45 | 191,268,901.22 |
合 计 | 1,141,176,270.99 | 875,903,172.68 | 1,367,201,251.03 | 1,112,607,219.30 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 | 营业收入 |
主要经营地区 | |
国内销售 | 1,124,405,122.63 |
小 计 | 1,124,405,122.63 |
主要产品类型 | |
表面活性剂产品销售 | 988,098,961.72 |
表面活性剂加工收入 | 44,365,773.38 |
表面活性剂贸易收入 | 71,599,384.89 |
其他 | 20,341,002.64 |
小 计 | 1,124,405,122.63 |
收入确认时间 | |
商品(在某一时点转让) | 1,124,405,122.63 |
小 计 | 1,124,405,122.63 |
注:收入按主要类别的分解信息不含房租收入16,771,148.36元
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为46,497,097.97元。
2. 研发费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
直接投入 | 29,571,859.75 | 38,584,151.14 |
职工薪酬 | 12,602,148.76 | 10,458,850.30 |
折旧与摊销 | 2,967,675.20 | 3,188,925.47 |
其他 | 771,863.26 | 874,014.49 |
合 计 | 45,913,546.97 | 53,105,941.40 |
3. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 182,505,000.00 | 15,000,000.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 33,705,000.00 | 42,069,367.64 |
金融工具持有期间的投资收益 | 26,975,825.49 | 30,513,192.98 |
其中:债权投资 | 26,975,825.49 | 30,513,192.98 |
处置金融工具取得的投资收益 | -239,242.80 | 503,224.19 |
其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -239,242.80 | 503,224.19 |
业绩承诺补偿 | 2,952,274.39 | 108,449,251.19 |
票据贴现 | -65,457.67 | -3,290,871.05 |
合 计 | 245,833,399.41 | 193,244,164.95 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 34,220,615.97 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | 528,789.67 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 34,614,333.84 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 7,927,379.31 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,830,865.30 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 27,932,626.40 | |
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 697,168.90 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,993,040.89 | |
小 计 | 116,744,820.28 | |
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | 17,636,759.05 | |
少数股东权益影响额(税后) | 2,552,085.23 | |
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 96,555,976.00 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 12.32 | 0.82 | 0.82 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.87 | 0.59 | 0.59 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 344,718,990.94 |
非经常性损益 | B | 96,555,976.00 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 248,163,014.94 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,689,811,092.05 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 10,738,000.00 |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 2 |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 42,268,000.00 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
其他 | PT Dua Kuda Indonesia外币报表差额 | I1 | -66,067,698.48 |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
购买少数股东权益 | I2 | -240,131.35 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 7 | |
股份支付费用计入所有者权益的金额 | I3 | 1,784,430.00 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
购买赞宇科地股权少数股东持有的新天达美公司股权支付的对价 | I4 | -19,143,933.33 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
报告期月份数 | K | 12 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,797,450,243.33 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 12.32% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 8.87% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 344,718,990.94 |
非经常性损益 | B | 96,555,976.00 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 248,163,014.94 |
期初股份总数 | D | 420,335,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | 2,225,000.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 2 |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 12 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 420,705,833.33 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.82 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.59 |
(2) 稀释每股收益与基本每股收益计算过程同。
赞宇科技集团股份有限公司
二〇二一年四月九日