浙江跃岭股份有限公司2020年度财务决算报告
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度的财务报表进行了审计，并出具中汇会审[2021]1658号标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。
一、主要财务数据和指标
报告期内，公司实现经营总收入72,221.86万元，同比增加1.02%，实现利润总额-1,027.15万元，同比减少127.83%。实现归属上市公司净利润-643.82万元，同比减少119.36%。
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 722,218,589.00 | 714,905,483.22 | 1.02% |
| 营业利润 | -10,069,481.51 | 37,935,563.16 | -126.54% |
| 利润总额 | -10,271,537.26 | 36,906,679.22 | -127.83% |
| 净利润 | -6,438,201.03 | 33,253,956.88 | -119.36% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -6,438,201.03 | 33,253,956.88 | -119.36% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.03 | 0.13 | -123.08% |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.07 | 0.12 | -158.33% |
| 加权平均净资产收益率(%) | -0.68% | 3.47% | -4.15% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -1.99% | 3.19% | -5.18% |
| 总资产 | 1,349,442,635.09 | 1,136,494,250.41 | 18.74% |
二、报告期内股东权益变动情况
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 |
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 |
| 股本（股） | 256,000,000.00 | 256,000,000.00 | - |
| 资本公积 | 297,170,708.05 | 297,170,708.05 | - |
| 其他综合收益 | 73,911,274.53 | -212,030.10 | 34,958.86% |
| 盈余公积 | 60,255,015.16 | 60,255,015.16 | - |
| 未分配利润 | 328,264,621.08 | 350,062,822.11 | -6.23% |
| 归属于母公司所有者权益 | 1,015,601,618.82 | 963,276,515.22 | 5.43% |
| 所有者权益总额 | 1,015,601,618.82 | 963,276,515.22 | 5.43% |
三、报告期内公司财务状况、经营成果与现金流量
1、财务状况分析
单位：元
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 比例增减变动 |
| 货币资金 | 147,925,240.22 | 66,325,176.28 | 123.03% |
| 交易性金融资产 | 1,165,164.32 | 3,011,396.83 | -61.31% |
| 衍生金融资产 | 390,100.00 | 289,465.00 | 34.77% |
| 应收票据 | 4,883,000.00 | 855,000.00 | 471.11% |
| 应收账款 | 146,552,409.70 | 112,180,452.32 | 30.64% |
| 应收款项融资 | 11,397,042.32 | 19,837,305.96 | -42.55% |
| 预付款项 | 398,080.32 | 212,706.90 | 87.15% |
| 其他应收款 | 48,708,384.13 | 6,018,018.44 | 709.38% |
| 存货 | 169,378,249.31 | 182,160,834.51 | -7.02% |
| 持有待售资产 | - | 921,457.50 | -100.00% |
| 其他流动资产 | 3,084,494.59 | 2,817,709.69 | 9.47% |
| 流动资产合计 | 533,882,164.91 | 394,629,523.43 | 35.29% |
| 长期股权投资 | 10,984,913.39 | - | 100.00% |
| 其他权益工具投资 | 234,028,582.47 | 148,800,676.22 | 57.28% |
| 投资性房地产 | 1,838,081.26 | 1,974,112.18 | -6.89% |
| 固定资产 | 427,332,359.68 | 426,103,387.27 | 0.29% |
| 在建工程 | 13,633,778.17 | 26,976,580.65 | -49.46% |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 比例增减变动 |
| 无形资产 | 93,107,101.17 | 95,536,235.45 | -2.54% |
| 长期待摊费用 | 3,667,137.82 | 3,976,088.84 | -7.77% |
| 递延所得税资产 | 191,537.85 | 6,707,091.71 | -97.14% |
| 其他非流动资产 | 30,776,978.37 | 31,790,554.66 | -3.19% |
| 非流动资产合计 | 815,560,470.18 | 741,864,726.98 | 9.93% |
| 资产总计 | 1,349,442,635.09 | 1,136,494,250.41 | 18.74% |
| 短期借款 | 89,141,304.44 | 58,992,146.33 | 51.11% |
| 应付票据 | 104,861,393.61 | - | 100.00% |
| 应付账款 | 71,417,568.11 | 61,569,196.35 | 16.00% |
| 预收款项 | - | 15,974,298.41 | -100.00% |
| 合同负债 | 20,486,500.55 | - | 100.00% |
| 应付职工薪酬 | 25,516,149.31 | 24,491,638.67 | 4.18% |
| 应交税费 | 4,586,238.55 | 221,195.81 | 1,973.38% |
| 其他应付款 | 4,959,367.52 | 3,898,240.67 | 27.22% |
| 持有待售负债 | - | 14,736.34 | -100.00% |
| 其他流动负债 | 395,656.48 | - | 100.00% |
| 流动负债合计 | 321,364,178.57 | 165,161,452.58 | 94.58% |
| 递延收益 | 10,020,431.72 | 8,056,282.61 | 24.38% |
| 递延所得税负债 | 2,456,405.98 | - | 100.00% |
| 非流动负债合计 | 12,476,837.70 | 8,056,282.61 | 54.87% |
| 负债合计 | 333,841,016.27 | 173,217,735.19 | 92.73% |
变动情况说明：
（1）货币资金大幅增加，主要系本年向银行借款较多，本年公司采用票据结算增多导致现金支出减少所致。
（2）交易性金融资产减少61.31%，主要系投资子公司期末持有股票金额较上年减少所致。
（3）衍生金融资产增加34.77%，主要系年末银行远期结汇公允价值变动所致。
（4）应收票据大幅增加，主要系公司采用票据结算增多所致。
（5）应收账款增加30.64%，主要系公司第四季度营业收入较上年同期增加较多所致。
（6）应收款项融资减少42.55%，主要系期末应收银行承兑汇票减少所致。
（7）预付款项增加87.15%，主要系预付材料款增加所致。
（8）其他应收款大幅增加，主要系本年末应收上海飞斯信息科技有限公司41,543,649.32元尚未收回所致。
（9）持有待售资产大幅减少，主要系本年俄罗斯子公司已处置所致。
（10）长期股权投资大幅增加，主要系本年公司新投资联营企业上海模呈信息技术有限公司和申橙（上海）教育科技有限公司所致。
（11）其他权益工具投资增加57.28%，主要本年中石光芯股权投资公允价值增加及对外股权投资增加所致。
（12）在建工程减少49.46%，主要系子公司上海鎏益办公楼本期转入固定资产所致。
（13）递延所得税资产减少97.14%，主要系本年末其他权益工具投资公允价值增加较多，相应计提的递延所得税负债增加较多所致。
（14）短期借款增加51.11%，主要系本年银行借款增加所致。
（15）应付票据大幅增加，主要系本年公司采用票据结算支付货款较上年增多所致。
（16）预收款项大幅减少，主要系本公司本年执行新收入准则，科目变更所致。
（17）合同负债大幅增加，主要系本公司本年执行新收入准则，科目预收账款变更为合同负债所致。
（18）应交税费大幅增加，主要系本年末应交房产税增加所致。
（19）持有待售负债大幅减少，主要系主要系本年俄罗斯子公司已处置所致。
（20）其他流动负债大幅增加，主要系本年执行新收入准则，对预收客户货款，尚未发生纳税义务而需以后期间确认的增值税销项税额部分，在其他流
动负债列报所致。
（21）递延所得税负债大幅增加，主要系本期末其他权工具投资公允价值增加较多，相应计提的递延所得税负债增加较多所致。
2、经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 比例增减变动 |
| 营业收入 | 722,218,589.00 | 714,905,483.22 | 1.02% |
| 营业成本 | 639,770,169.20 | 573,197,745.77 | 11.61% |
| 税金及附加 | 6,485,111.49 | 9,175,969.39 | -29.33% |
| 销售费用 | 8,210,600.51 | 23,972,663.43 | -65.75% |
| 管理费用 | 40,524,916.75 | 39,700,829.13 | 2.08% |
| 研发费用 | 22,581,500.67 | 23,087,900.87 | -2.19% |
| 财务费用 | 15,646,882.56 | 1,474,615.94 | 961.08% |
| 资产减值损失 | -3,515,709.20 | -4,568,383.61 | -23.04% |
| 信用减值损失 | -5,006,599.23 | -5,427,009.14 | -7.75% |
| 其他收益 | 9,548,456.34 | 8,612,746.04 | 10.86% |
| 投资收益 | 545,693.03 | 2,568,790.98 | -78.76% |
| 公允价值变动收益 | -766,119.00 | -7,546,176.11 | -89.85% |
| 资产处置收益 | 125,388.73 | -163.69 | 76,701.34% |
| 营业利润 | -10,069,481.51 | 37,935,563.16 | -126.54% |
| 营业外收入 | 378,143.30 | 433,510.50 | -12.77% |
| 营业外支出 | 580,199.05 | 1,462,394.44 | -60.33% |
| 利润总额 | -10,271,537.26 | 36,906,679.22 | -127.83% |
| 所得税费用 | -3,833,336.23 | 3,652,722.34 | -204.94% |
| 净利润 | -6,438,201.03 | 33,253,956.88 | -119.36% |
变动情况说明：
（1）销售费用减少65.75%，主要系本年执行新收入准则，关于货物的运杂费变为在主营业务成本核算所致。
（2）财务费用大幅增加，主要系本年人民币大幅升值导致外币汇兑损失较上年增加所致。
（3）投资收益减少78.76%，主要系本年处置交易性金融资产产生的收益较上年减少较多所致。
（4）公允价值变动收益增加89.85%，主要系本年交易性金融资产公允价值变动减少较多所致。
（5）营业利润、利润总额、净利润较上年大幅减少，主要原因如下：1、外销方面，2020年实现销售5.48亿元，较上年下降8.6%,受新冠疫情、欧亚经济联盟反倾销及2020年下半年人民币大幅升值影响，外销销量及销售价格较上年同比下降，同时受整体产量下滑及原材料价格上升影响，成本有所上升，造成外销毛利较上年减少4,330万元；扣除因2020年执行新收入准则，销售费用-运杂费转入主营业务成本核算1,105万，外销毛利实际比上年减少3,225万元。
2、内销方面，2020年实现销售1.71亿，较上年增长53%，但由于国内市场竞争激烈，部分产品价格较去年同比下降较大，同时受整体产量下滑及原材料价格上升影响，成本有所上升，造成内销毛利较上年减少1,549万元，扣除因2020年执行新收入准则，销售费用-运杂费转入主营业务成本核算98万，外销毛利实际比上年减少1,451万元。3、受2020年下半年人民币大幅升值影响，财务费用-外币汇兑损失较上年上升1,465万元。
（6）营业外支出减少60.33%，主要本年报废固定资产减少所致。
（7）所得税费用大幅减少，主要系本期公司亏损，当期所得税费用减少较多所致。
3、现金流量分析
单位：元
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 | 比例增减变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 171,215,602.15 | 73,866,204.75 | 131.79% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -95,902,868.62 | -65,391,775.71 | 46.66% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,730,797.08 | -65,185,295.01 | -80.47% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,886,387.49 | 2,016,041.82 | -292.77% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,695,548.96 | -54,694,824.15 | -207.31% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 125,045,710.58 | 66,350,161.62 | 88.46% |
变动情况说明：
（1）经营活动产生的现金流量净额大幅增加，主要系本年公司采用票据结算增多导致经营现金流出减少所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额增加46.66%，主要系本年对外股权投资增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少80.47%，主要系本年向银行借款较上年增多所致。
（4）汇率变动对现金及现金等价物的影响大幅减少，主要系本年人民币大幅升值致汇兑损失大幅增加所致。
（5）现金及现金等价物净增加额大幅增加，主要系本年向银行借款增加以及采用票据结算增多所致。
（6）期末现金及现金等价物余额增加88.46%，主要系本年向银行借款增加、采用票据结算增多所致。
浙江跃岭股份有限公司董事会二〇二一年四月九日