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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日 至 2020年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
| 财务报表附注 | 1-108 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2021]第ZA10424号
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（以下简称霍普股份）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了霍普股份2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于霍普股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告 第2页
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2018年度、2019年度及2020年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一） 建筑设计业务收入确认
（二）应收账款坏账准备
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关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）建筑设计业务收入确认 | |
| 详见财务报表附注三（二十五）收入确认的会计政策概要，以及附注五（二十六）相关收入披露资料。 2018年、2019年、2020年霍普股份合并财务报表营业收入分别为人民币24,145.15万元、26,664.14万元、31,817.58万元。 报告期内收入主要来自于建筑设计，设计履约进度以委托方确认函等外部书面文件作为依据，在公司完成各阶段的工作要求，且其工作成果得到客户的确认，有权取得的对价很可能收回时，分阶段确认收入。由于公司可能存在因客户提前或延后确认设计成果从而使得建筑设计收入未在恰当期间确认的风险，因此，我们将建筑设计业务收入确认确定为关键审计事项。 | 与评价收入确认相关的审计程序包括： 1、了解并测试了建筑设计合同的签订和变动的政策、程序、方法以及相关内部控制； 2、对公司收入确认相关的关键内部控制运行的有效性进行评估和测试； 3、选取建筑设计项目样本进行细节测试，核对业务合同的关键条款和完工进度对应的委托方确认函，核实项目完工进度是否正确； 4、对项目名称、资产负债表日的项目进度及累计开票、收款等情况进行函证； 5、对资产负债表日前后的收入确认执行截止测试； 6、对主要客户实施实地走访程序。 |
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（二）应收账款坏账准备
| （二）应收账款坏账准备 | |
| 详见财务报表附注三（十）应收款项坏账准备的会计政策概要，以及附注五（四）相关披露资料。 2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日公司合并财务报表中应收账款的原值分别为9,752.41万元、21,235.39万元、32,638.42万元，坏账准备分别为535.18万元、1,293.91万元、2,734.89万元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 | 与应收账款减值相关的审计程序包括： 1、测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； 3、对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性； 4、对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及对未来经济状况的预测，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、迁徙率等）的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确； 5、检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。 |
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四、 管理层和治理层对财务报表的责任
霍普股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估霍普股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督霍普股份的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对霍普股份持续经营能力产生重大疑
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虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致霍普股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就霍普股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二一年三月二十六日
报表 第1页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | （一） | 41,038,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | （二） | 114,269,721.02 | ||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | （三） | 10,509,117.96 | 2,673,054.90 | |
| 应收账款 | （四） | 299,035,309.66 | 199,414,855.55 | 92,172,340.14 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | （五） | 3,991,798.76 | 3,224,639.51 | 459,343.91 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | （六） | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,023,605.92 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | ||||
| 合同资产 | （七） | 214,682.85 | ||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 362,738,027.07 | 286,299,359.90 | 241,459,125.59 | |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款和垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | （八） | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | （九） | 904,177.62 | ||
| 固定资产 | （十） | 6,023,775.39 | 4,273,914.22 | 4,648,964.05 |
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | （十一） | 697,480.18 | 954,938.74 | 882,356.04 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | （十二） | 7,312,940.46 | 9,739,493.18 | 8,999,292.74 |
| 递延所得税资产 | （十三） | 4,304,150.51 | 2,012,206.42 | 804,386.61 |
| 其他非流动资产 | （十四） | 12,526,194.19 | 2,489,123.26 | 967,904.00 |
| 非流动资产合计 | 34,887,798.35 | 22,588,755.82 | 16,302,903.44 | |
| 资产总计 | 397,625,825.42 | 308,888,115.72 | 257,762,029.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | （十五） | 840,130.00 | ||
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | （十六） | 11,799,793.99 | 11,863,823.29 | 8,886,759.93 |
| 预收款项 | （十七） | 2,642,414.24 | 3,309,912.40 | |
| 合同负债 | （十八） | 2,160,328.43 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | （十九） | 31,691,493.62 | 26,380,575.18 | 48,221,296.53 |
| 应交税费 | （二十） | 26,584,870.34 | 18,143,734.70 | 11,875,416.91 |
| 其他应付款 | （二十一） | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 645,654.79 |
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 76,219,130.62 | 60,399,789.84 | 72,939,040.56 | |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 76,219,130.62 | 60,399,789.84 | 72,939,040.56 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | （二十二） | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | （二十三） | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | （二十四） | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 | 11,842,174.48 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | （二十五） | 175,327,818.69 | 102,409,449.77 | 45,278,842.88 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 321,406,694.80 | 248,488,325.88 | 184,822,988.47 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 321,406,694.80 | 248,488,325.88 | 184,822,988.47 | |
| 负债和所有者权益总计 | 397,625,825.42 | 308,888,115.72 | 257,762,029.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十四 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 38,842,417.66 | 71,327,456.99 | 29,376,326.58 | |
| 交易性金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,269,721.02 | |||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | （一） | 10,509,117.96 | 2,673,054.90 | |
| 应收账款 | （二） | 298,900,005.66 | 199,049,484.25 | 91,891,360.34 |
| 应收款项融资 | ||||
| 预付款项 | 3,991,798.76 | 2,180,473.25 | 452,728.91 | |
| 其他应收款 | （三） | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,057,910.12 |
| 存货 | ||||
| 合同资产 | 214,682.85 | |||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 360,406,528.04 | 282,536,766.85 | 241,048,046.97 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | （四） | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 5,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 1,144,600.00 | 1,144,600.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | 904,177.62 | |||
| 固定资产 | 6,023,775.39 | 4,263,718.29 | 4,589,888.98 | |
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 697,480.18 | 954,938.74 | 882,356.04 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 7,312,940.46 | 9,739,493.18 | 8,999,292.74 | |
| 递延所得税资产 | 4,263,685.01 | 2,000,693.24 | 800,340.06 | |
| 其他非流动资产 | 12,526,194.19 | 2,489,123.26 | 967,904.00 | |
| 非流动资产合计 | 41,949,152.85 | 29,668,866.71 | 21,239,781.82 | |
| 资产总计 | 402,355,680.89 | 312,205,633.56 | 262,287,828.79 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十四 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 840,130.00 | |||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 11,799,793.99 | 11,863,823.29 | 8,878,659.93 | |
| 预收款项 | 1,117,797.30 | 2,559,934.40 | ||
| 合同负债 | 2,101,148.43 | |||
| 应付职工薪酬 | 31,691,493.62 | 26,380,575.18 | 48,221,296.53 | |
| 应交税费 | 26,793,061.47 | 18,176,522.18 | 11,851,636.87 | |
| 其他应付款 | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 637,920.15 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 76,368,141.75 | 58,907,960.38 | 72,149,447.88 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ||||
| 负债合计 | 76,368,141.75 | 58,907,960.38 | 72,149,447.88 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 | 11,842,174.48 | |
| 未分配利润 | 179,908,663.03 | 107,218,797.07 | 50,594,235.32 | |
| 所有者权益合计 | 325,987,539.14 | 253,297,673.18 | 190,138,380.91 | |
| 负债和所有者权益总计 | 402,355,680.89 | 312,205,633.56 | 262,287,828.79 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 318,175,821.19 | 266,641,441.13 | 241,451,515.18 | |
| 其中：营业收入 | （二十六） | 318,175,821.19 | 266,641,441.13 | 241,451,515.18 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 224,337,408.11 | 185,197,219.25 | 178,037,770.24 | |
| 其中：营业成本 | （二十六） | 165,115,830.83 | 128,327,926.22 | 115,140,222.17 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | （二十七） | 1,921,787.61 | 1,638,035.93 | 1,200,253.47 |
| 销售费用 | （二十八） | 13,281,762.49 | 13,294,876.75 | 12,954,406.61 |
| 管理费用 | （二十九） | 23,768,810.29 | 21,182,798.21 | 28,047,411.42 |
| 研发费用 | （三十） | 19,879,058.21 | 20,049,496.45 | 20,502,496.42 |
| 财务费用 | （三十一） | 370,158.68 | 704,085.69 | 192,980.15 |
| 其中：利息费用 | 17,799.10 | |||
| 利息收入 | 1,546,413.98 | 908,362.86 | 67,705.59 | |
| 加：其他收益 | （三十二） | 2,651,103.51 | 1,823,867.94 | 1,770,569.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十三） | 6,909,856.79 | 1,464.23 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （三十四） | -5,769,721.02 | 3,551,822.44 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十五） | -15,191,121.98 | -10,662,844.19 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十六） | -11,299.10 | -3,658,517.02 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （三十七） | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 81,282,348.92 | 73,709,498.19 | 65,200,718.44 | |
| 加：营业外收入 | （三十八） | 2,150,351.00 | 7,727.78 | |
| 减：营业外支出 | （三十九） | 100,757.78 | 427,629.03 | 35,870.73 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 83,331,942.14 | 73,289,596.94 | 65,164,847.71 | |
| 减：所得税费用 | （四十） | 10,413,573.22 | 9,624,259.53 | 7,887,398.24 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,277,449.47 | |
| （一）按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,277,449.47 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,280,390.01 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,940.54 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,277,449.47 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,280,390.01 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,940.54 | |||
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十一） | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十一） | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | （五） | 316,629,884.77 | 265,130,125.75 | 240,583,422.95 |
| 减：营业成本 | （五） | 164,031,878.10 | 127,428,075.16 | 115,758,392.78 |
| 税金及附加 | 1,921,787.61 | 1,625,745.72 | 1,200,226.54 | |
| 销售费用 | 13,281,762.49 | 13,294,876.75 | 12,588,857.07 | |
| 管理费用 | 23,740,067.53 | 21,103,982.47 | 27,313,293.72 | |
| 研发费用 | 19,879,058.21 | 20,049,496.45 | 20,502,496.42 | |
| 财务费用 | 233,316.02 | 683,768.11 | 191,018.59 | |
| 其中：利息费用 | 17,799.10 | |||
| 利息收入 | 1,545,524.07 | 905,251.13 | 67,118.32 | |
| 加：其他收益 | 2,631,384.06 | 1,810,646.69 | 1,770,569.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | 6,899,325.40 | -2,515,695.80 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -5,769,721.02 | 3,551,822.44 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -15,075,312.68 | -10,632,977.69 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -11,299.10 | -3,647,248.09 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 81,082,040.50 | 73,215,571.26 | 62,310,220.23 | |
| 加：营业外收入 | 2,150,351.00 | 3,076.20 | ||
| 减：营业外支出 | 100,000.00 | 427,629.03 | 22,505.38 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 83,132,391.50 | 72,791,018.43 | 62,287,714.85 | |
| 减：所得税费用 | 10,442,525.54 | 9,631,726.16 | 7,890,215.47 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,689,865.96 | 63,159,292.27 | 54,397,499.38 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 72,689,865.96 | 63,159,292.27 | 54,397,499.38 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | ||||
| 8．外币财务报表折算差额 | ||||
| 9．其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 72,689,865.96 | 63,159,292.27 | 54,397,499.38 | |
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 210,549,336.49 | 161,817,249.14 | 194,866,343.60 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十二） | 8,444,557.17 | 2,942,685.59 | 6,301,372.36 |
| 经营活动现金流入小计 | 218,993,893.66 | 164,759,934.73 | 201,167,715.96 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,358,160.96 | 51,052,345.04 | 38,104,658.51 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 133,346,332.25 | 133,120,224.81 | 92,202,399.80 | |
| 支付的各项税费 | 21,969,555.76 | 19,875,193.74 | 14,844,786.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十二） | 20,905,231.97 | 21,781,322.50 | 16,890,577.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 239,579,280.94 | 225,829,086.09 | 162,042,422.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,585,387.28 | -61,069,151.36 | 39,125,293.05 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 122,000,000.00 | 109,350,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 6,909,856.79 | 1,464.23 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 49,029.13 | 8,300.00 | 2,387,352.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （四十二） | 3,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 49,029.13 | 131,918,156.79 | 111,738,817.08 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,257,795.06 | 5,922,593.18 | 12,068,928.57 | |
| 投资支付的现金 | 16,619,080.00 | 88,350,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （四十二） | 3,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 11,257,795.06 | 22,541,673.18 | 103,418,928.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,208,765.93 | 109,376,483.61 | 8,319,888.51 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 2,708,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 840,130.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 840,130.00 | 2,708,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 840,130.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,799.10 | 33,600,000.00 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十二） | 5,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 857,929.10 | 5,000,000.00 | 33,600,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -857,929.10 | -4,159,870.00 | -30,892,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -133,817.48 | -1,064.37 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,785,899.79 | 44,146,397.88 | 16,553,181.56 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 | 12,980,933.04 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 40,894,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十四 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 210,337,361.26 | 159,391,297.14 | 194,213,836.07 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,441,713.39 | 2,932,237.85 | 6,280,852.09 | |
| 经营活动现金流入小计 | 218,779,074.65 | 162,323,534.99 | 200,494,688.16 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,143,518.67 | 49,047,989.24 | 38,751,653.76 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 133,344,378.38 | 133,120,224.81 | 91,021,081.32 | |
| 支付的各项税费 | 21,969,555.76 | 19,617,099.15 | 14,842,067.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,883,966.14 | 21,725,657.80 | 16,826,287.89 | |
| 经营活动现金流出小计 | 239,341,418.95 | 223,510,971.00 | 161,441,090.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,562,344.30 | -61,187,436.01 | 39,053,598.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 收回投资收到的现金 | 120,500,000.00 | 109,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 6,899,325.40 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 49,029.13 | 8,300.00 | 2,387,352.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 3,034,304.20 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 49,029.13 | 130,441,929.60 | 111,387,352.85 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,257,795.06 | 5,922,593.18 | 12,068,928.57 | |
| 投资支付的现金 | 17,220,900.00 | 88,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 3,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 11,257,795.06 | 23,143,493.18 | 103,068,928.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,208,765.93 | 107,298,436.42 | 8,318,424.28 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 2,708,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 840,130.00 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 840,130.00 | 2,708,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 840,130.00 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,799.10 | 33,600,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5,000,000.00 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 857,929.10 | 5,000,000.00 | 33,600,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -857,929.10 | -4,159,870.00 | -30,892,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,629,039.33 | 41,951,130.41 | 16,480,022.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,327,456.99 | 29,376,326.58 | 12,896,304.29 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 38,698,417.66 | 71,327,456.99 | 29,376,326.58 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 102,409,449.77 | 248,488,325.88 | 248,488,325.88 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 102,409,449.77 | 248,488,325.88 | 248,488,325.88 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 72,918,368.92 | 72,918,368.92 | 72,918,368.92 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 72,918,368.92 | 72,918,368.92 | 72,918,368.92 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 175,327,818.69 | 321,406,694.80 | 321,406,694.80 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 45,278,842.88 | 184,822,988.47 | 184,822,988.47 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 45,278,842.88 | 184,822,988.47 | 184,822,988.47 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 6,534,730.52 | 57,130,606.89 | 63,665,337.41 | 63,665,337.41 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,665,337.41 | 63,665,337.41 | 63,665,337.41 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,534,730.52 | -6,534,730.52 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,534,730.52 | -6,534,730.52 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 102,409,449.77 | 248,488,325.88 | 248,488,325.88 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 30,000,000.00 | 87,072,631.11 | 6,402,424.54 | 27,038,202.81 | 150,513,258.46 | 6,303.70 | 150,519,562.16 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 30,000,000.00 | 87,072,631.11 | 6,402,424.54 | 27,038,202.81 | 150,513,258.46 | 6,303.70 | 150,519,562.16 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,790,000.00 | 8,839,340.00 | 5,439,749.94 | 18,240,640.07 | 34,309,730.01 | -6,303.70 | 34,303,426.31 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 57,280,390.01 | 57,280,390.01 | -2,940.54 | 57,277,449.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,790,000.00 | 8,839,340.00 | 10,629,340.00 | 10,629,340.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,790,000.00 | 918,000.00 | 2,708,000.00 | 2,708,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,921,340.00 | 7,921,340.00 | 7,921,340.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,439,749.94 | -39,039,749.94 | -33,600,000.00 | -3,363.16 | -33,603,363.16 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,439,749.94 | -5,439,749.94 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -33,600,000.00 | -33,600,000.00 | -33,600,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | -3,363.16 | -3,363.16 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 45,278,842.88 | 184,822,988.47 | 184,822,988.47 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 107,218,797.07 | 253,297,673.18 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 107,218,797.07 | 253,297,673.18 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 72,689,865.96 | 72,689,865.96 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 72,689,865.96 | 72,689,865.96 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 179,908,663.03 | 325,987,539.14 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 50,594,235.32 | 190,138,380.91 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 50,594,235.32 | 190,138,380.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 6,534,730.52 | 56,624,561.75 | 63,159,292.27 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 63,159,292.27 | 63,159,292.27 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 6,534,730.52 | -6,534,730.52 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,534,730.52 | -6,534,730.52 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 18,376,905.00 | 107,218,797.07 | 253,297,673.18 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第14页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2018年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 30,000,000.00 | 87,072,631.11 | 6,402,424.54 | 35,236,485.88 | 158,711,541.53 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 30,000,000.00 | 87,072,631.11 | 6,402,424.54 | 35,236,485.88 | 158,711,541.53 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,790,000.00 | 8,839,340.00 | 5,439,749.94 | 15,357,749.44 | 31,426,839.38 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 54,397,499.38 | 54,397,499.38 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,790,000.00 | 8,839,340.00 | 10,629,340.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,790,000.00 | 918,000.00 | 2,708,000.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 7,921,340.00 | 7,921,340.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,439,749.94 | -39,039,749.94 | -33,600,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,439,749.94 | -5,439,749.94 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -33,600,000.00 | -33,600,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 31,790,000.00 | 95,911,971.11 | 11,842,174.48 | 50,594,235.32 | 190,138,380.91 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
2008年4月17日，龚俊、赵恺、成立三人同意共同设立上海霍普建筑设计有限公司并通过公司章程，根据公司章程约定，全体股东认缴注册资本300.00万元。2008年6月24日，上海市工商行政管理局浦东新区分局就本次设立向上海霍普建筑设计有限公司核发了《企业法人营业执照》（注册号：310115001076175）。2008年6月16日，上海华夏会计师事务所有限公司出具《验资报告》（华夏会验[2008]第167号）验证：截至2008年6月16日，上海霍普建筑设计有限公司第一期出资
60.00万元已由全体股东以货币出资形式缴足。2009年2月23日，上海华夏会计师事务所有限公司出具《验资报告》（华夏会验[2009]第48号）验证：截至2009年2月23日，上海霍普建筑设计有限公司第二期出资240.00万元已由全体股东以货币出资形式缴足。本次出资完成后，上海霍普建筑设计有限公司的股权结构如下：
3-2-1-22序号
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 龚俊 | 180.00 | 180.00 | 60.00% |
| 2 | 赵恺 | 90.00 | 90.00 | 30.00% |
| 3 | 成立 | 30.00 | 30.00 | 10.00% |
| 合计 | 300.00 | 300.00 | 100.00% | |
2009年3月20日，上海霍普建筑设计有限公司通过股东会决议，同意将公司名称由“上海霍普建筑设计有限公司”变更为“上海霍普建筑设计事务所有限公司”。2015年3月9日，上海霍普建筑设计事务所有限公司通过股东会决议，同意将上海霍普建筑设计事务所有限公司注册资本增加至3,000.00万元，新增2,700.00万元注册资本全部由上海霍普投资控股有限公司（以下简称“霍普控股”）以货币形式等额认缴。上述注册资本已由上海中惠会计师事务所有限公司出具沪惠报验字[2015]第0037号《验资报告》验证。本次增资完成后，上海霍普建筑设计事务所有限公司的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 上海霍普投资控股有限公司 | 2,700.00 | 90.00% |
| 2 | 龚俊 | 180.00 | 6.00% |
| 3 | 赵恺 | 90.00 | 3.00% |
| 4 | 成立 | 30.00 | 1.00% |
| 合计 | 3,000.00 | 100.00% | |
财务报表附注 第2页
2015年4月27日，上海霍普建筑设计事务所有限公司通过股东会决议，同意由霍普控股、龚俊、赵恺、成立等4位原上海霍普建筑设计事务所有限公司全体股东为发起人，以上海霍普建筑设计事务所有限公司截至2015年3月31日经审计的净资产8,601.19万元为基础，按照1：0.34879的比例折为3,000.00万股，整体变更为股份有限公司。上述注册资本已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第151116号《验资报告》验证。股份公司设立时，霍普股份的股权结构如下：
3-2-1-23序号
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 出资比例 |
| 1 | 上海霍普投资控股有限公司 | 2,700.00 | 90.00% |
| 2 | 龚俊 | 180.00 | 6.00% |
| 3 | 赵恺 | 90.00 | 3.00% |
| 4 | 成立 | 30.00 | 1.00% |
| 合计 | 3,000.00 | 100.00% | |
2015年6月8日，公司召开了2015年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于公司申请在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌的议案。2015年7月28日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意上海霍普建筑设计事务所股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]4632号），同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。2015年8月14日，公司股票在股转系统挂牌，股票代码为“833328”，股票简称为“霍普股份”。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌期间，未发生过股票发行及股权转让情形。2017年10月27日和2017年11月15日，公司分别召开了第一届董事会第十四次会议和2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。2017年11月28日，公司收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意上海霍普建筑设计事务所股份有限公司终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]6797号），同意公司股票自2017年12月1日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。2017年12月25日，经公司2017年第二次临时股东大会决议通过，同意将公司注册资本增加至3,109.00万元，新增注册资本109.00万元由上海霍璞企业管理合伙企业（有限合伙）以货币资金认缴。上述注册资本已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2018]第ZA52577号《验资报告》验证。本次增资完成后，霍普股份的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例 |
| 1 | 上海霍普投资控股有限公司 | 2,700.00 | 86.84% |
财务报表附注 第3页
3-2-1-24序号
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例 |
| 2 | 龚俊 | 180.00 | 5.79% |
| 3 | 上海霍璞企业管理合伙企业（有限合伙） | 109.00 | 3.51% |
| 4 | 赵恺 | 90.00 | 2.89% |
| 5 | 成立 | 30.00 | 0.96% |
| 合计 | 3,109.00 | 100.00% | |
2018年11月27日，经公司2018年第二次临时股东大会决议通过，同意将公司注册资本增加至3,179.00万元，新增注册资本70.00万元由宋越以货币资金认缴。上述注册资本已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2018]第ZA52576号《验资报告》验证。本次增资完成后，霍普股份的股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资额（万元） | 持股比例 |
| 1 | 上海霍普投资控股有限公司 | 2,700.00 | 84.93% |
| 2 | 龚俊 | 180.00 | 5.66% |
| 3 | 上海霍璞企业管理合伙企业（有限合伙） | 109.00 | 3.43% |
| 4 | 赵恺 | 90.00 | 2.83% |
| 5 | 宋越 | 70.00 | 2.20% |
| 6 | 成立 | 30.00 | 0.94% |
| 合计 | 3,179.00 | 100.00% | |
截至2020年12月31日，公司注册资本为31,790,000.00元人民币，经营范围：建筑工程设计，装饰设计，环境景观设计，建筑专业领域内的技术咨询、技术服务，室内装饰及室内陈设设计，装饰用品销售，动画设计、动漫设计、图文设计，建筑装修装饰工程，计算机软硬件的技术开发与销售，企业管理咨询，货物及技术进出口（但国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本财务报表业经公司董事会于2021年3月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 千万间（上海）科技有限公司 | 是 | 是 | 是 |
| 上海璞居科技有限公司 | 是 | ||
| 霍普设计（国际）有限公司 | 是 | 是 | |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第4页
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2019年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第5页
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第6页
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起的会计政策本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第14页
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
2019年1月1日前的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额大于100万元的应收款项确认为单项金额重大。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
3-2-1-35
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 合并关联方组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 保证金组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
| 员工暂借款组合 | 期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备 |
财务报表附注 第15页
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
3-2-1-36
账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3－4年 | 100.00 | 100.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（X）X、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的会计处理。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
财务报表附注 第16页
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
财务报表附注 第18页
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第19页
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
3-2-1-40
类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 电子设备 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 办公设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 4 | 5.00 | 23.75 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
财务报表附注 第20页
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注 第21页
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第22页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
3-2-1-43
项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5-10年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注 第23页
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
3-2-1-44
项目名称
| 项目名称 | 摊销期限 | 依据 |
| 装修费 | 5年 | 与该项资产有关的经济利益的预期实现方式 |
(二十一) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
财务报表附注 第24页
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第25页
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第26页
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
财务报表附注 第27页
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
本公司与客户之间提供建筑设计服务合同主要包括概念规划设计、方案设计、初步设计、施工图提资、施工配合服务等履约义务，当阶段性工作量完成、向客户交付对应阶段的设计文件并经客户认可后，按照合同约定，公司履行了相应阶段的履约义务，公司有权取得的对价很可能收回时，进而确认相应收入。本公司通常在综合考虑取得的外部证据资料的基础上，确定本公司履行了履约义务时点并确认收入的时点，外部证据主要为客户确认函。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第28页
2、 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。公司的建筑设计项目收入确认按照合同付款节点约定比例确认相应的收入。期末，根据上述方法确定的完工进度经业主方或政府相关部门确认，以保证完工进度确认的真实和准确。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十六) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
财务报表附注 第29页
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注 第30页
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第31页
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
财务报表附注 第32页
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：
3-2-1-53
会计政策变更的内容和原
因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2019年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”重分类至“交易性金融资产” | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -114,269,721.02 | -114,269,721.02 |
| 交易性金融资产 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | |
财务报表附注 第33页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
3-2-1-54
原金融工具准则
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 29,534,114.60 | 货币资金 | 摊余成本 | 29,534,114.60 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 114,269,721.02 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 114,269,721.02 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 92,172,340.14 | 应收账款 | 摊余成本 | 92,172,340.14 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 5,023,605.92 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,023,605.92 |
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 29,376,326.58 | 货币资金 | 摊余成本 | 29,376,326.58 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 114,269,721.02 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 114,269,721.02 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 91,891,360.34 | 应收账款 | 摊余成本 | 91,891,360.34 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 5,057,910.12 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,057,910.12 |
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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度及2018年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
3-2-1-55
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 将与主营业务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 预收款项 | -2,642,414.24 | - 1,117,797.30 |
| 合同负债 | 2,642,414.24 | 1,117,797.30 | |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 合同负债 | 2,160,328.43 | 2,101,148.43 |
| 预收款项 | -2,160,328.43 | -2,101,148.43 |
| 合同资产 | 214,682.85 | 214,682.85 |
| 应收账款 | -214,682.85 | -214,682.85 |
2、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关
项目情况
（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 交易性金融资产 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,269,721.02 | -114,269,721.02 | -114,269,721.02 | ||
财务报表附注 第35页
母公司资产负债表
3-2-1-56
项目
| 项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 交易性金融资产 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,269,721.02 | -114,269,721.02 | -114,269,721.02 | ||
（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 2,642,414.24 | -2,642,414.24 | -2,642,414.24 | ||
| 合同负债 | 2,642,414.24 | 2,642,414.24 | 2,642,414.24 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日余额 | 2020年1月1日余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收款项 | 1,117,797.30 | -1,117,797.30 | -1,117,797.30 | ||
| 合同负债 | 1,117,797.30 | 1,117,797.30 | 1,117,797.30 | ||
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第36页
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益；2018年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营业外收入和营业外支出。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
财务报表附注 第37页
本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度及2018年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订
财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示；利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减2020年度营业成本、管理费用和销售费用合计人民币655,519.27元。
财务报表附注 第38页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、 上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
3-2-1-59
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% | 6% | 6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% | 7% | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% | 15% | 15% |
2、 千万间（上海）科技有限公司
| 税种 | 计税依据 | 所得税税率 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9% | 6%、10%、9% | 6%、11%、10% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1% | 1% | 1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | 25% | 25% |
3、 上海璞居科技有限公司
| 计税依据 | 税率 | ||
| 2018年度 | |||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3% | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1% | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% | |
4、 子公司霍普设计（国际）有限公司，产生或得自香港的应评税利润，减去可
扣减支出，所得的净额，用香港利得税标准税率16.50%计算缴纳利得税。
财务报表附注 第39页
(二) 税收优惠
1、 上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（母公司）于2016年11月24日，取
得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR201631002123。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016年、2017年及2018年本公司适用的企业所得税税率为15%。
2、 上海霍普建筑设计事务所股份有限公司（母公司）于2019年12月6日，取得
了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR201931005848。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2019年、2020年及2021年本公司适用的企业所得税税率为15%。
3、 霍普设计（国际）有限公司（子公司）根据香港特别行政区政府税务局2018
年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》，自2018年4月1日起实施二零一七年《施政报告》中宣布的利得税两级制，法团首200万元的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。
4、 根据香港特别行政区政府税务局2020年3月6日刊宪的《2020年税务（修订）
（税务宽免）条例草案》，2020至2021年度《财政预算案》建议一次性宽减2019/2020课税年度百分之百的薪俸税、个人入息课税及利得税，每宗个案以20,000元为上限。霍普设计（国际）有限公司（子公司）于2019年1月25日成立，2020年度该条税收优惠政策并免交本期利得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
3-2-1-60
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 29,266.46 | 37,784.98 | 318,137.24 |
| 银行存款 | 40,865,346.23 | 73,642,727.50 | 29,215,977.36 |
| 其他货币资金 | 144,000.00 | ||
| 合计 | 41,038,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
财务报表附注 第40页
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
3-2-1-61
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 履约保证金 | 144,000.00 | ||
| 合计 | 144,000.00 |
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项目 | 2018.12.31 |
| 交易性金融资产 | 114,269,721.02 |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 衍生金融资产 | |
| 其他 | 114,269,721.02 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：债务工具投资 | |
| 权益工具投资 | |
| 其他 | |
| 合计 | 114,269,721.02 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 11,197,274.70 | 2,858,349.89 | |
| 小计 | 11,197,274.70 | 2,858,349.89 | |
| 减：坏账准备 | 688,156.74 | 185,294.99 | |
| 合计 | 10,509,117.96 | 2,673,054.90 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注 第41页
3-2-1-62
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 320,550.00 | |||||
| 合计 | 320,550.00 | |||||
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 247,196,663.62 | 176,261,879.17 | 91,682,170.03 |
| 1至2年 | 62,855,114.33 | 34,800,140.86 | 5,383,251.30 |
| 2至3年 | 15,257,752.63 | 1,291,887.15 | 458,704.89 |
| 3至4年 | 1,074,683.40 | 3.46 | 0.50 |
| 4至5年 | 3.46 | ||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 326,384,217.44 | 212,353,910.64 | 97,524,126.72 |
| 减：坏账准备 | 27,348,907.78 | 12,939,055.09 | 5,351,786.58 |
| 合计 | 299,035,309.66 | 199,414,855.55 | 92,172,340.14 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 | |||||
财务报表附注 第42页
3-2-1-63类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 326,384,217.44 | 100.00 | 27,348,907.78 | 8.38 | 299,035,309.66 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 326,384,217.44 | 100.00 | 27,348,907.78 | 8.38 | 299,035,309.66 |
| 组合小计 | 326,384,217.44 | 100.00 | 27,348,907.78 | 8.38 | 299,035,309.66 |
| 合计 | 326,384,217.44 | 100.00 | 27,348,907.78 | 299,035,309.66 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 212,353,910.64 | 100.00 | 12,939,055.09 | 6.09 | 199,414,855.55 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 212,353,910.64 | 100.00 | 12,939,055.09 | 6.09 | 199,414,855.55 |
| 组合小计 | 212,353,910.64 | 100.00 | 12,939,055.09 | 6.09 | 199,414,855.55 |
| 合计 | 212,353,910.64 | 100.00 | 12,939,055.09 | 199,414,855.55 | |
财务报表附注 第43页
组合计提项目（账龄组合）：
3-2-1-64
名称
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 247,196,663.62 | 12,359,833.17 | 5.00 | 176,261,879.17 | 8,813,093.96 | 5.00 |
| 1-2年 | 62,855,114.33 | 6,285,511.43 | 10.00 | 34,800,140.86 | 3,480,014.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 15,257,752.63 | 7,628,876.32 | 50.00 | 1,291,887.15 | 645,943.58 | 50.00 |
| 3-4年 | 1,074,683.40 | 1,074,683.40 | 100.00 | 3.46 | 3.46 | 100.00 |
| 4-5年 | 3.46 | 3.46 | 100.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 326,384,217.44 | 27,348,907.78 | 212,353,910.64 | 12,939,055.09 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 97,524,126.72 | 100.00 | 5,351,786.58 | 5.49 | 92,172,340.14 |
| 账龄组合 | 97,524,126.72 | 100.00 | 5,351,786.58 | 5.49 | 92,172,340.14 |
| 组合小计 | 97,524,126.72 | 100.00 | 5,351,786.58 | 5.49 | 92,172,340.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 97,524,126.72 | 100.00 | 5,351,786.58 | 92,172,340.14 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,682,170.03 | 4,584,108.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,383,251.30 | 538,325.13 | 10.00 |
| 2至3年 | 458,704.89 | 229,352.45 | 50.00 |
财务报表附注 第44页
3-2-1-65
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3至4年 | 0.50 | 0.50 | 100.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 97,524,126.72 | 5,351,786.58 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,935,674.56 | 3,654,117.02 | 4,238,005.00 | 5,351,786.58 | |
| 合计 | 5,935,674.56 | 3,654,117.02 | 4,238,005.00 | 5,351,786.58 | |
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 5,351,786.58 | 5,351,786.58 | 10,217,891.67 | 2,630,623.16 | 12,939,055.09 | ||
| 合计 | 5,351,786.58 | 5,351,786.58 | 10,217,891.67 | 2,630,623.16 | 12,939,055.09 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 12,939,055.09 | 12,939,055.09 | 14,409,852.69 | 27,348,907.78 | |||
| 合计 | 12,939,055.09 | 12,939,055.09 | 14,409,852.69 | 27,348,907.78 | |||
财务报表附注 第45页
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
3-2-1-66
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 2,630,623.16 | 4,238,005.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 保利（武汉）房地产开发有限公司 | 8,775,306.09 | 2.69 | 438,765.30 |
| 珠海天志发展置业有限公司 | 8,384,098.51 | 2.57 | 612,285.68 |
| 国铁保利设计院有限公司 | 7,698,240.00 | 2.36 | 384,912.00 |
| 长春和筑房地产开发有限公司 | 6,254,895.00 | 1.92 | 312,744.75 |
| 云南崇光房地产开发有限公司 | 6,101,931.84 | 1.87 | 305,096.59 |
| 合计 | 37,214,471.44 | 11.41 | 2,053,804.32 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆亨昌实业投资有限公司 | 8,294,174.84 | 3.91 | 634,594.78 |
| 合肥和禹房地产开发有限公司 | 6,932,880.00 | 3.26 | 346,644.00 |
| 张家界世茂荣展置业有限公司 | 6,460,400.00 | 3.04 | 323,020.00 |
| 茂名山湖海房地产开发有限公司 | 6,023,650.00 | 2.84 | 498,930.50 |
| 汕尾市和越投资发展有限公司 | 5,359,060.00 | 2.52 | 267,953.00 |
| 合计 | 33,070,164.84 | 15.57 | 2,071,142.28 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 茂名山湖海房地产开发有限公司 | 7,409,720.00 | 7.60 | 370,486.00 |
| 肇庆亨昌实业投资有限公司 | 7,097,720.69 | 7.28 | 354,886.03 |
| 潍坊绿奥房地产开发有限公司 | 4,369,676.22 | 4.48 | 218,483.81 |
| 河源市保腾实业投资有限公司 | 4,229,040.00 | 4.34 | 211,452.00 |
财务报表附注 第46页
3-2-1-67单位名称
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 潍坊辰文置业有限公司 | 3,997,684.30 | 4.10 | 199,884.22 |
| 合计 | 27,103,841.21 | 27.80 | 1,355,192.06 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,794,523.90 | 95.06 | 3,202,206.99 | 99.30 | 452,388.09 | 98.49 |
| 1至2年 | 183,237.04 | 4.59 | 22,394.70 | 0.69 | 6,955.82 | 1.51 |
| 2至3年 | 14,000.00 | 0.35 | 37.82 | |||
| 3年以上 | 37.82 | |||||
| 合计 | 3,991,798.76 | 100.00 | 3,224,639.51 | 99.99 | 459,343.91 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海德普文化发展有限公司 | 1,356,739.44 | 33.99 |
| 广州市兆泰产业园投资有限公司 | 336,312.90 | 8.43 |
| 北京荣大商务有限公司上海分公司 | 165,094.34 | 4.14 |
| 苹果电子产品商贸（北京）有限公司 | 161,339.00 | 4.04 |
| 东实自动化科技（上海）有限公司 | 65,094.34 | 1.63 |
| 合计 | 2,084,580.02 | 52.23 |
| 预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 上海德普文化发展有限公司 | 1,356,739.44 | 42.07 |
| 广东乔帝智能家居制造有限公司 | 678,272.33 | 21.03 |
| 青岛宝钰金廊门业有限公司 | 203,895.94 | 6.32 |
| 北京荣大商务有限公司上海分公司 | 165,094.34 | 5.12 |
| 北京分贝通科技有限公司 | 133,032.47 | 4.13 |
| 合计 | 2,537,034.52 | 78.67 |
财务报表附注 第47页
3-2-1-68
预付对象
| 预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 北京分贝通科技有限公司 | 149,807.27 | 32.61 |
| 北京探知国际旅行社有限公司 | 137,500.00 | 29.93 |
| 上海德普文化发展有限公司 | 52,079.82 | 11.34 |
| 上海东伊婚庆服务有限公司 | 33,100.00 | 7.21 |
| 北京耀莱新天地商业发展有限公司 | 27,258.00 | 5.93 |
| 合计 | 399,745.09 | 87.02 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,023,605.92 |
| 合计 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,023,605.92 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 1,065,975.23 | 5,709,341.87 | 3,180,492.80 |
| 1至2年 | 5,563,981.87 | 13,500.00 | 1,843,113.12 |
| 2至3年 | 13,500.00 | 1,843,113.12 | |
| 3至4年 | 1,843,113.12 | ||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 8,486,570.22 | 7,565,954.99 | 5,023,605.92 |
| 减：坏账准备 | 538,065.07 | 259,657.53 | |
| 合计 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,023,605.92 |
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
3-2-1-69
类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,486,570.22 | 100.00 | 538,065.07 | 6.34 | 7,948,505.15 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 5,568,150.69 | 65.61 | 538,065.07 | 9.66 | 5,030,085.62 |
| 保证金组合 | 2,918,419.53 | 34.39 | 2,918,419.53 | ||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 合计 | 8,486,570.22 | 100.00 | 538,065.07 | 7,948,505.15 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
财务报表附注 第49页
3-2-1-70类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,565,954.99 | 100.00 | 259,657.53 | 3.43 | 7,306,297.46 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 5,193,150.69 | 68.64 | 259,657.53 | 5.00 | 4,933,493.16 |
| 保证金组合 | 2,372,804.30 | 31.36 | 2,372,804.30 | ||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 合计 | 7,565,954.99 | 100.00 | 259,657.53 | 7,306,297.46 | |
按组合计提坏账准备（账龄组合）：
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 375,000.00 | 18,750.00 | 5.00 | 5,193,150.69 | 259,657.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,193,150.69 | 519,315.07 | 10.00 | |||
| 合计 | 5,568,150.69 | 538,065.07 | 5,193,150.69 | 259,657.53 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 5,023,605.92 | 100.00 | 5,023,605.92 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 保证金组合 | 4,926,817.52 | 98.07 | 4,926,817.52 | ||
| 员工暂借款组合 | 96,788.40 | 1.93 | 96,788.40 | ||
| 组合小计 | 5,023,605.92 | 100.00 | 5,023,605.92 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
财务报表附注 第50页
3-2-1-71类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 项 | |||||
| 合计 | 5,023,605.92 | 100.00 | 5,023,605.92 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | ||||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 259,657.53 | 259,657.53 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 259,657.53 | 259,657.53 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 259,657.53 | 259,657.53 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第51页
3-2-1-72
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 278,407.54 | 278,407.54 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 538,065.07 | 538,065.07 |
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | |||||
| 保证金组合 | 4,400.00 | 4,400.00 | |||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 4,400.00 | 4,400.00 | |||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄组合 | 259,657.53 | 259,657.53 | |||||
| 保证金组合 | |||||||
| 员工暂借款组合 | |||||||
| 关联方组合 | |||||||
| 合计 | 259,657.53 | 259,657.53 | |||||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 |
财务报表附注 第52页
3-2-1-73
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 259,657.53 | 278,407.54 | 538,065.07 | ||
| 保证金组合 | |||||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 259,657.53 | 278,407.54 | 538,065.07 |
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,400.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 单位往来 | 5,568,150.69 | 5,193,150.69 | |
| 保证金及押金 | 2,918,419.53 | 2,372,804.30 | 4,926,817.52 |
| 员工暂借款 | 96,788.40 | ||
| 其他 | |||
| 合计 | 8,486,570.22 | 7,565,954.99 | 5,023,605.92 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 关联方借款 | 5,568,150.69 | 2年以内 | 65.61 | 538,065.07 |
| 上海德普文化发展有限公司 | 办公楼租房押金 | 1,843,113.12 | 3-4年 | 21.72 | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 办公楼租房保证金 | 195,037.18 | 1-2年 | 2.30 | |
| 创维集团有限公司深圳物业分公司 | 办公楼租房保证金 | 169,080.00 | 1年以内 | 1.99 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-74
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 四川府河华益置业有限公司 | 投标保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 1.77 | |
| 合计 | 7,925,380.99 | 93.39 | 538,065.07 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 关联方借款 | 5,193,150.69 | 1年以内 | 68.64 | 259,657.53 |
| 上海德普文化发展有限公司 | 办公楼租房押金 | 1,843,113.12 | 2-3年 | 24.36 | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 办公楼租房保证金 | 195,037.18 | 1年以内 | 2.58 | |
| 广州市兆泰产业园投资有限公司 | 办公楼租赁保证金 | 126,280.00 | 1年以内 | 1.67 | |
| 保利(成都)实业有限公司 | 投标保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.66 | |
| 保利（北京）房地产开发有限公司 | 投标保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.66 | |
| 合计 | 7,457,580.99 | 98.57 | 259,657.53 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 杨承岗 | 押金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 59.72 | |
| 上海德普文化发展有限公司 | 押金 | 1,843,113.12 | 1-2年 | 36.69 | |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 押金 | 65,204.40 | 1年以内 | 1.30 |
财务报表附注 第54页
3-2-1-75
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 刘嘉文 | 员工暂借款 | 59,182.11 | 1年以内 | 1.18 | |
| 卫红刚 | 员工暂借款 | 20,553.29 | 1年以内 | 0.41 | |
| 合计 | 4,988,052.92 | 99.30 |
(七) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收账款 | 225,981.95 | 11,299.10 | 214,682.85 |
| 合计 | 225,981.95 | 11,299.10 | 214,682.85 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 225,981.95 | 100.00 | 11,299.10 | 5.00 | 214,682.85 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 225,981.95 | 100.00 | 11,299.10 | 5.00 | 214,682.85 |
| 组合小计 | 225,981.95 | 100.00 | 11,299.10 | 5.00 | 214,682.85 |
| 合计 | 225,981.95 | 100.00 | 11,299.10 | 214,682.85 | |
按组合计提减值准备（账龄组合）：
| 账龄 | 2020.12.31 |
财务报表附注 第55页
3-2-1-76
合同资产
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 225,981.95 | 11,299.10 | 5.00 |
| 合计 | 225,981.95 | 11,299.10 |
3、 合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 2020.1.1 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2020.12.31 |
| 合同资产减值准备 | 11,299.10 | 11,299.10 | |||
| 合计 | 11,299.10 | 11,299.10 |
(八) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 2,796,080.00 | 2,796,080.00 |
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 323,000.00 | 323,000.00 |
| 合计 | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
2020年12月31日/2020年度
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计 利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 不具有控制、共同控制、重大影响 | |||||
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 不具有控制、共同控制、重大影响 |
2019年12月31日/2019年度
财务报表附注 第56页
3-2-1-77
项目
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计 利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 不具有控制、共同控制、重大影响 | |||||
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 不具有控制、共同控制、重大影响 |
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | 926,174.28 | 926,174.28 |
| —外购 | ||
| —以房抵债 | 926,174.28 | 926,174.28 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 926,174.28 | 926,174.28 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | 21,996.66 | 21,996.66 |
| —计提或摊销 | 21,996.66 | 21,996.66 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 21,996.66 | 21,996.66 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 |
财务报表附注 第57页
3-2-1-78
项目
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 904,177.62 | 904,177.62 |
| （2）2019.12.31 账面价值 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 6,023,775.39 | 4,273,914.22 | 4,648,964.05 |
| 固定资产清理 | |||
| 合计 | 6,023,775.39 | 4,273,914.22 | 4,648,964.05 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2017.12.31 | 3,498,302.95 | 934,734.47 | 3,713,507.32 | 8,146,544.74 |
| （2）本期增加金额 | 1,622,561.68 | 1,426,197.23 | 396,356.90 | 3,445,115.81 |
| —购置 | 1,622,561.68 | 1,426,197.23 | 396,356.90 | 3,445,115.81 |
| （3）本期减少金额 | 39,192.90 | 391,000.00 | 430,192.90 | |
| —处置或报废 | 39,192.90 | 391,000.00 | 430,192.90 | |
| （4）2018.12.31 | 5,120,864.63 | 2,321,738.80 | 3,718,864.22 | 11,161,467.65 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2017.12.31 | 2,566,672.56 | 527,160.16 | 2,587,168.09 | 5,681,000.81 |
| （2）本期增加金额 | 615,905.60 | 304,543.22 | 308,331.52 | 1,228,780.34 |
| —计提 | 615,905.60 | 304,543.22 | 308,331.52 | 1,228,780.34 |
| （3）本期减少金额 | 25,827.55 | 371,450.00 | 397,277.55 | |
| —处置或报废 | 25,827.55 | 371,450.00 | 397,277.55 | |
| （4）2018.12.31 | 3,182,578.16 | 805,875.83 | 2,524,049.61 | 6,512,503.60 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2017.12.31 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-79
项目
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置或报废 | ||||
| （4）2018.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 1,938,286.47 | 1,515,862.97 | 1,194,814.61 | 4,648,964.05 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 931,630.39 | 407,574.31 | 1,126,339.23 | 2,465,543.93 |
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2018.12.31 | 5,120,864.63 | 2,321,738.80 | 3,718,864.22 | 11,161,467.65 |
| （2）本期增加金额 | 995,144.70 | 311,554.73 | 1,306,699.43 | |
| —购置 | 995,144.70 | 311,554.73 | 1,306,699.43 | |
| （3）本期减少金额 | 883,664.13 | 883,664.13 | ||
| —处置或报废 | 883,664.13 | 883,664.13 | ||
| （4）2019.12.31 | 5,232,345.20 | 2,633,293.53 | 3,718,864.22 | 11,584,502.95 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2018.12.31 | 3,182,578.16 | 805,875.83 | 2,524,049.61 | 6,512,503.60 |
| （2）本期增加金额 | 898,499.54 | 376,518.23 | 362,548.28 | 1,637,566.05 |
| —计提 | 898,499.54 | 376,518.23 | 362,548.28 | 1,637,566.05 |
| （3）本期减少金额 | 839,480.92 | 839,480.92 | ||
| —处置或报废 | 839,480.92 | 839,480.92 | ||
| （4）2019.12.31 | 3,241,596.78 | 1,182,394.06 | 2,886,597.89 | 7,310,588.73 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2018.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置或报废 | ||||
| （4）2019.12.31 | ||||
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-80
项目
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| （1）2019.12.31 账面价值 | 1,990,748.42 | 1,450,899.47 | 832,266.33 | 4,273,914.22 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 1,938,286.47 | 1,515,862.97 | 1,194,814.61 | 4,648,964.05 |
| 项目 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2019.12.31 | 5,232,345.20 | 2,633,293.53 | 3,718,864.22 | 11,584,502.95 |
| （2）本期增加金额 | 577,188.27 | 171,498.71 | 2,847,778.75 | 3,596,465.73 |
| —购置 | 577,188.27 | 171,498.71 | 2,847,778.75 | 3,596,465.73 |
| （3）本期减少金额 | 219,944.54 | 22,401.72 | 1,075,514.33 | 1,317,860.59 |
| —处置或报废 | 219,944.54 | 22,401.72 | 1,075,514.33 | 1,317,860.59 |
| （4）2020.12.31 | 5,589,588.93 | 2,782,390.52 | 5,491,128.64 | 13,863,108.09 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2019.12.31 | 3,241,596.78 | 1,182,394.06 | 2,886,597.89 | 7,310,588.73 |
| （2）本期增加金额 | 1,013,705.01 | 404,695.15 | 373,670.90 | 1,792,071.06 |
| —计提 | 1,013,705.01 | 404,695.15 | 373,670.90 | 1,792,071.06 |
| （3）本期减少金额 | 219,944.54 | 21,643.94 | 1,021,738.61 | 1,263,327.09 |
| —处置或报废 | 219,944.54 | 21,643.94 | 1,021,738.61 | 1,263,327.09 |
| （4）2020.12.31 | 4,035,357.25 | 1,565,445.27 | 2,238,530.18 | 7,839,332.70 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2019.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置或报废 | ||||
| （4）2020.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 1,554,231.68 | 1,216,945.25 | 3,252,598.46 | 6,023,775.39 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 1,990,748.42 | 1,450,899.47 | 832,266.33 | 4,273,914.22 |
(十一) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 |
财务报表附注 第60页
3-2-1-81
项目
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （1）2017.12.31 | 143,589.74 | 143,589.74 |
| （2）本期增加金额 | 930,603.45 | 930,603.45 |
| —购置 | 930,603.45 | 930,603.45 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | 1,074,193.19 | 1,074,193.19 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2017.12.31 | 74,187.96 | 74,187.96 |
| （2）本期增加金额 | 117,649.19 | 117,649.19 |
| —计提 | 117,649.19 | 117,649.19 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | 191,837.15 | 191,837.15 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2017.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2018.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2018.12.31 账面价值 | 882,356.04 | 882,356.04 |
| （2）2017.12.31 账面价值 | 69,401.78 | 69,401.78 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2018.12.31 | 1,074,193.19 | 1,074,193.19 |
| （2）本期增加金额 | 356,689.20 | 356,689.20 |
| —购置 | 356,689.20 | 356,689.20 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 1,430,882.39 | 1,430,882.39 |
财务报表附注 第61页
3-2-1-82
项目
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2018.12.31 | 191,837.15 | 191,837.15 |
| （2）本期增加金额 | 284,106.50 | 284,106.50 |
| —计提 | 284,106.50 | 284,106.50 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | 475,943.65 | 475,943.65 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2018.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2019.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2019.12.31 账面价值 | 954,938.74 | 954,938.74 |
| （2）2018.12.31 账面价值 | 882,356.04 | 882,356.04 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2019.12.31 | 1,430,882.39 | 1,430,882.39 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 1,430,882.39 | 1,430,882.39 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2019.12.31 | 475,943.65 | 475,943.65 |
| （2）本期增加金额 | 257,458.56 | 257,458.56 |
| —计提 | 257,458.56 | 257,458.56 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 733,402.21 | 733,402.21 |
财务报表附注 第62页
3-2-1-83
项目
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2019.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 697,480.18 | 697,480.18 |
| （2）2019.12.31 账面价值 | 954,938.74 | 954,938.74 |
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2018.12.31 |
| 装修费 | 2,708,837.34 | 7,625,305.31 | 1,334,849.91 | 8,999,292.74 | |
| 合计 | 2,708,837.34 | 7,625,305.31 | 1,334,849.91 | 8,999,292.74 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2019.12.31 |
| 装修费 | 8,999,292.74 | 2,939,784.53 | 2,199,584.09 | 9,739,493.18 | |
| 合计 | 8,999,292.74 | 2,939,784.53 | 2,199,584.09 | 9,739,493.18 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2020.12.31 |
| 装修费 | 9,739,493.18 | 255,392.06 | 2,681,944.78 | 7,312,940.46 | |
| 合计 | 9,739,493.18 | 255,392.06 | 2,681,944.78 | 7,312,940.46 |
财务报表附注 第63页
(十三) 递延所得税资产
3-2-1-84
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 28,586,428.69 | 4,304,150.51 | 13,384,007.61 | 2,012,206.42 | 5,351,786.58 | 804,386.61 |
| 合计 | 28,586,428.69 | 4,304,150.51 | 13,384,007.61 | 2,012,206.42 | 5,351,786.58 | 804,386.61 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 资产采购预付款 | 12,526,194.19 | 12,526,194.19 | 2,489,123.26 | 2,489,123.26 | 967,904.00 | 967,904.00 | |||
| 合计 | 12,526,194.19 | 12,526,194.19 | 2,489,123.26 | 2,489,123.26 | 967,904.00 | 967,904.00 | |||
财务报表附注 第64页
(十五) 短期借款
短期借款分类
3-2-1-85
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 840,130.00 | ||
| 合计 | 840,130.00 |
(十六) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | 11,799,793.99 | 11,863,823.29 | 8,886,759.93 |
| 合计 | 11,799,793.99 | 11,863,823.29 | 8,886,759.93 |
(十七) 预收款项
预收款项列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收账款 | 2,642,414.24 | 3,309,912.40 | |
| 合计 | 2,642,414.24 | 3,309,912.40 |
(十八) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 2020.12.31 |
| 预收账款 | 2,160,328.43 |
| 合计 | 2,160,328.43 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 25,335,995.46 | 102,967,768.25 | 81,640,085.79 | 46,663,677.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 279,745.42 | 4,473,948.66 | 4,300,027.47 | 453,666.61 |
| 辞退福利 | 2,253,192.00 | 1,149,240.00 | 1,103,952.00 | |
| 合计 | 25,615,740.88 | 109,694,908.91 | 87,089,353.26 | 48,221,296.53 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
财务报表附注 第65页
3-2-1-86
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 46,663,677.92 | 105,854,402.69 | 126,635,433.76 | 25,882,646.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 453,666.61 | 5,682,318.33 | 5,638,056.61 | 497,928.33 |
| 辞退福利 | 1,103,952.00 | 40,388.15 | 1,144,340.15 | |
| 合计 | 48,221,296.53 | 111,577,109.17 | 133,417,830.52 | 26,380,575.18 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 25,882,646.85 | 133,491,417.29 | 131,150,882.46 | 28,223,181.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 497,928.33 | 5,086,552.76 | 2,116,169.15 | 3,468,311.94 |
| 辞退福利 | 149,300.00 | 149,300.00 | ||
| 合计 | 26,380,575.18 | 138,727,270.05 | 133,416,351.61 | 31,691,493.62 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 24,917,322.47 | 95,329,590.82 | 74,024,017.27 | 46,222,896.02 |
| （2）职工福利费 | 114,280.00 | 3,914,974.15 | 3,873,263.70 | 155,990.45 |
| （3）社会保险费 | 149,764.99 | 2,335,240.07 | 2,248,186.21 | 236,818.85 |
| 其中：医疗保险费 | 132,126.32 | 2,073,293.29 | 1,995,183.86 | 210,235.75 |
| 工伤保险费 | 4,217.20 | 43,705.39 | 43,469.57 | 4,453.02 |
| 生育保险费 | 13,421.47 | 218,241.39 | 209,532.78 | 22,130.08 |
| （4）住房公积金 | 4,628.00 | 1,359,544.00 | 1,359,845.00 | 4,327.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 150,000.00 | 28,419.21 | 134,773.61 | 43,645.60 |
| 合计 | 25,335,995.46 | 102,967,768.25 | 81,640,085.79 | 46,663,677.92 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 46,222,896.02 | 90,802,045.06 | 111,674,861.09 | 25,350,079.99 |
| （2）职工福利费 | 155,990.45 | 9,050,767.19 | 9,206,757.64 | |
| （3）社会保险费 | 236,818.85 | 3,431,642.02 | 3,346,769.01 | 321,691.86 |
| 其中：医疗保险费 | 210,235.75 | 3,031,626.31 | 2,955,176.05 | 286,686.01 |
| 工伤保险费 | 4,453.02 | 79,381.97 | 79,006.61 | 4,828.38 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-87
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 生育保险费 | 22,130.08 | 320,633.74 | 312,586.35 | 30,177.47 |
| （4）住房公积金 | 4,327.00 | 2,244,397.99 | 2,037,849.99 | 210,875.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 43,645.60 | 325,550.43 | 369,196.03 | |
| 合计 | 46,663,677.92 | 105,854,402.69 | 126,635,433.76 | 25,882,646.85 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 25,350,079.99 | 118,190,259.80 | 117,746,594.79 | 25,793,745.00 |
| （2）职工福利费 | 8,552,638.92 | 8,552,638.92 | ||
| （3）社会保险费 | 321,691.86 | 3,461,485.85 | 1,619,456.03 | 2,163,721.68 |
| 其中：医疗保险费 | 286,686.01 | 3,050,623.49 | 1,438,634.46 | 1,898,675.04 |
| 工伤保险费 | 4,828.38 | 78,339.24 | 29,359.51 | 53,808.11 |
| 生育保险费 | 30,177.47 | 332,523.12 | 151,462.06 | 211,238.53 |
| （4）住房公积金 | 210,875.00 | 3,019,532.72 | 2,964,692.72 | 265,715.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 267,500.00 | 267,500.00 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 25,882,646.85 | 133,491,417.29 | 131,150,882.46 | 28,223,181.68 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 基本养老保险 | 268,395.30 | 4,364,827.96 | 4,190,621.69 | 442,601.57 |
| 失业保险费 | 11,350.12 | 109,120.70 | 109,405.78 | 11,065.04 |
| 合计 | 279,745.42 | 4,473,948.66 | 4,300,027.47 | 453,666.61 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 基本养老保险 | 442,601.57 | 5,520,533.46 | 5,480,295.44 | 482,839.59 |
| 失业保险费 | 11,065.04 | 161,784.87 | 157,761.17 | 15,088.74 |
| 合计 | 453,666.61 | 5,682,318.33 | 5,638,056.61 | 497,928.33 |
财务报表附注 第67页
3-2-1-88项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 482,839.59 | 4,933,552.01 | 2,053,192.00 | 3,363,199.60 |
| 失业保险费 | 15,088.74 | 153,000.75 | 62,977.15 | 105,112.34 |
| 合计 | 497,928.33 | 5,086,552.76 | 2,116,169.15 | 3,468,311.94 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 16,595,100.95 | 10,487,614.20 | 5,809,486.25 |
| 企业所得税 | 7,231,026.11 | 5,710,992.92 | 5,047,894.08 |
| 个人所得税 | 729,981.88 | 659,962.52 | 362,356.81 |
| 城市维护建设税 | 1,181,941.89 | 748,177.37 | 415,135.43 |
| 教育费附加 | 506,546.49 | 320,647.40 | 177,915.13 |
| 地方教育费附加 | 340,273.02 | 216,340.29 | 62,629.21 |
| 合计 | 26,584,870.34 | 18,143,734.70 | 11,875,416.91 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款项 | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 645,654.79 |
| 合计 | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 645,654.79 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 其他应付款 | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 645,654.79 |
| 合计 | 3,982,644.24 | 529,112.43 | 645,654.79 |
(二十二) 股本
| 项目 | 2017.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2018.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 30,000,000.00 | 1,790,000.00 | 1,790,000.00 | 31,790,000.00 | |||
财务报表附注 第68页
3-2-1-89
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2019.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | |||||
| 项目 | 2019.12.31 | 本期变动增（+）减（－） | 2020.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | |||||
(二十三) 资本公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 56,011,916.37 | 918,000.00 | 56,929,916.37 | |
| 其他资本公积 | 31,060,714.74 | 7,921,340.00 | 38,982,054.74 | |
| 合计 | 87,072,631.11 | 8,839,340.00 | 95,911,971.11 |
| 项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 56,929,916.37 | 56,929,916.37 | ||
| 其他资本公积 | 38,982,054.74 | 38,982,054.74 | ||
| 合计 | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 |
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 56,929,916.37 | 56,929,916.37 | ||
| 其他资本公积 | 38,982,054.74 | 38,982,054.74 | ||
| 合计 | 95,911,971.11 | 95,911,971.11 |
(二十四) 盈余公积
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 6,402,424.54 | 5,439,749.94 | 11,842,174.48 | |
| 合计 | 6,402,424.54 | 5,439,749.94 | 11,842,174.48 |
财务报表附注 第69页
3-2-1-90
项目
| 项目 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 11,842,174.48 | 11,842,174.48 | 6,534,730.52 | 18,376,905.00 | ||
| 合计 | 11,842,174.48 | 11,842,174.48 | 6,534,730.52 | 18,376,905.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 | |||
| 合计 | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 | 18,376,905.00 |
(二十五) 未分配利润
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 102,409,449.77 | 45,278,842.88 | 27,038,202.81 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 102,409,449.77 | 45,278,842.88 | 27,038,202.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,280,390.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,534,730.52 | 5,439,749.94 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 33,600,000.00 | ||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 175,327,818.69 | 102,409,449.77 | 45,278,842.88 |
(二十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 318,175,821.19 | 165,115,830.83 | 266,641,441.13 | 128,327,926.22 | 241,451,515.18 | 115,140,222.17 |
| 其他业务 | ||||||
| 合计 | 318,175,821.19 | 165,115,830.83 | 266,641,441.13 | 128,327,926.22 | 241,451,515.18 | 115,140,222.17 |
财务报表附注 第70页
(二十七) 税金及附加
3-2-1-91
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 城市维护建设税 | 1,107,725.85 | 927,130.07 | 757,533.18 |
| 教育费附加 | 474,739.66 | 403,662.13 | 324,645.52 |
| 地方教育费附加 | 316,493.10 | 284,216.33 | 116,274.77 |
| 车船使用税 | 1,800.00 | ||
| 印花税 | 22,829.00 | 23,027.40 | |
| 合计 | 1,921,787.61 | 1,638,035.93 | 1,200,253.47 |
(二十八) 销售费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 5,427,287.53 | 4,522,486.59 | 5,567,194.25 |
| 折旧及摊销 | 201,408.41 | 187,319.54 | 126,301.41 |
| 差旅交通费 | 998,464.43 | 2,210,932.79 | 1,163,750.91 |
| 房租及物业水电费 | 438,047.05 | 351,142.93 | 454,856.42 |
| 业务招待费 | 1,248,001.19 | 2,621,720.16 | 1,615,110.79 |
| 制作费 | 1,963,643.33 | 1,838,417.03 | 1,505,659.00 |
| 项目咨询费 | 2,788,333.00 | 891,138.67 | 2,227,915.92 |
| 劳务费 | 114,020.00 | 120,320.00 | 142,690.00 |
| 其他 | 102,557.55 | 551,399.04 | 150,927.91 |
| 合计 | 13,281,762.49 | 13,294,876.75 | 12,954,406.61 |
(二十九) 管理费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 13,214,317.93 | 11,481,147.43 | 11,348,800.10 |
| 折旧及摊销 | 367,439.64 | 359,148.43 | 299,300.98 |
| 维护费 | 112,755.32 | 155,922.69 | 1,267,967.55 |
| 办公费 | 2,536,116.12 | 1,337,219.40 | 869,128.00 |
| 差旅交通费 | 2,550,028.05 | 2,749,307.41 | 1,632,535.79 |
| 房租及物业水电费 | 816,351.64 | 605,639.23 | 1,084,777.11 |
| 聘请中介机构费用 | 2,197,099.50 | 2,099,164.93 | 2,526,266.89 |
| 业务招待费 | 1,250,676.04 | 984,166.51 | 289,820.87 |
| 股份支付 | 7,921,340.00 |
财务报表附注 第71页
3-2-1-92
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 其他 | 724,026.05 | 1,411,082.18 | 807,474.13 |
| 合计 | 23,768,810.29 | 21,182,798.21 | 28,047,411.42 |
(三十) 研发费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 18,088,391.70 | 18,909,978.07 | 19,856,739.93 |
| 折旧及摊销 | 368,644.51 | 381,872.85 | 337,586.19 |
| 劳务费 | 656,327.00 | 681,093.75 | 209,440.00 |
| 其他 | 765,695.00 | 76,551.78 | 98,730.30 |
| 合计 | 19,879,058.21 | 20,049,496.45 | 20,502,496.42 |
(三十一) 财务费用
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息费用 | 17,799.10 | ||
| 减：利息收入 | 1,546,413.98 | 908,362.86 | 67,705.59 |
| 汇兑损益 | 133,817.48 | 1,064.37 | |
| 其他 | 1,764,956.08 | 1,611,384.18 | 260,685.74 |
| 合计 | 370,158.68 | 704,085.69 | 192,980.15 |
(三十二) 其他收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 1,912,062.68 | 1,575,826.91 | 1,770,569.00 |
| 进项税加计抵减 | 322,740.20 | 195,192.35 | |
| 其他 | 416,300.63 | 52,848.68 | |
| 合计 | 2,651,103.51 | 1,823,867.94 | 1,770,569.00 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 开发扶持金 | 1,721,000.00 | 1,356,000.00 | 862,000.00 | 与收益相关 |
| 职工教育补贴 | 29,000.00 | 4,206.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区财政局企业发展资金 | 800,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第72页
3-2-1-93
补助项目
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 162,062.68 | 219,826.91 | 69,515.00 | 与收益相关 |
| 就业援助对象社保费补贴 | 34,848.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 1,912,062.68 | 1,575,826.91 | 1,770,569.00 |
(三十三) 投资收益
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,909,856.79 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,464.23 | ||
| 合计 | 6,909,856.79 | 1,464.23 |
(三十四) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产 | -5,769,721.02 | ||
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,551,822.44 | ||
| 合计 | -5,769,721.02 | 3,551,822.44 |
(三十五) 信用减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收票据坏账损失 | 502,861.75 | 185,294.99 |
| 应收账款坏账损失 | 14,409,852.69 | 10,217,891.67 |
| 其他应收款坏账损失 | 278,407.54 | 259,657.53 |
| 合计 | 15,191,121.98 | 10,662,844.19 |
(三十六) 资产减值损失
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 坏账损失 | 11,299.10 | 3,658,517.02 | |
| 合计 | 11,299.10 | 3,658,517.02 |
(三十七) 资产处置收益
财务报表附注 第73页
3-2-1-94项目
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 固定资产处置收益 | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 |
| 合计 | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 | -4,746.59 | -35,883.21 | 121,634.85 |
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 赔偿收入 | 4,371.58 | 4,371.58 | ||||
| 政府补助 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 | ||||
| 其他 | 351.00 | 3,356.20 | 351.00 | 3,356.20 | ||
| 合计 | 2,150,351.00 | 7,727.78 | 2,150,351.00 | 7,727.78 | ||
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浦东新区促进企业改制上市财政扶资金 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | ||
| 上海市中小企业专项发展资金 | 350,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 2,150,000.00 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | 360,000.00 | 20,000.00 | 100,000.00 | 360,000.00 | 20,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 757.78 | 13,365.35 | 757.78 | 13,365.35 | ||
| 其他 | 67,629.03 | 2,505.38 | 67,629.03 | 2,505.38 | ||
| 合计 | 100,757.78 | 427,629.03 | 35,870.73 | 100,757.78 | 427,629.03 | 35,870.73 |
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
财务报表附注 第74页
3-2-1-95
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 当期所得税费用 | 12,705,517.31 | 10,832,079.34 | 7,800,941.94 |
| 递延所得税费用 | -2,291,944.09 | -1,207,819.81 | 86,456.30 |
| 合计 | 10,413,573.22 | 9,624,259.53 | 7,887,398.24 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 83,331,942.14 | 73,289,596.94 | 65,164,847.71 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 12,499,791.33 | 10,993,439.53 | 9,774,727.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 19,955.06 | 51,582.95 | 36,143.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -394,593.47 | ||
| 非应税收入的影响 | -169,440.66 | -532,773.37 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 603,654.33 | 1,138,082.41 | 1,407,364.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -116,304.27 | -137,185.07 | -102,176.12 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 37,464.29 | 3,348.72 | 8,342.69 |
| 研究开发费加计扣除的影响 | -2,236,394.05 | -2,255,568.35 | -2,306,530.85 |
| 其他 | -397,699.38 | ||
| 所得税费用 | 10,413,573.22 | 9,624,259.53 | 7,887,398.24 |
(四十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,280,390.01 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | 30,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
财务报表附注 第75页
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
3-2-1-96
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,280,390.01 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 31,790,000.00 | 31,790,000.00 | 30,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 2.29 | 2.00 | 1.91 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 4,478,363.31 | 1,628,675.59 | 1,770,569.00 |
| 利息收入 | 1,171,413.98 | 715,212.17 | 67,705.59 |
| 收回保函保证金 | 680,000.00 | ||
| 营业外收入 | 351.00 | 3,000.00 | |
| 往来款 | 2,794,428.88 | 595,797.83 | 3,783,097.77 |
| 合计 | 8,444,557.17 | 2,942,685.59 | 6,301,372.36 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 财务费用-手续费 | 21,804.02 | 47,100.53 | 260,685.74 |
| 营业外支出 | 100,000.00 | 362,424.63 | 22,505.38 |
| 支付保函保证金 | 144,000.00 | ||
| 经营费用及往来款 | 20,639,427.95 | 21,371,797.34 | 16,607,386.58 |
| 合计 | 20,905,231.97 | 21,781,322.50 | 16,890,577.70 |
财务报表附注 第76页
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
3-2-1-97
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收购股权押金收回 | 3,000,000.00 | ||
| 合计 | 3,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收购股权押金 | 3,000,000.00 | ||
| 合计 | 3,000,000.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司借款 | 5,000,000.00 | ||
| 合计 | 5,000,000.00 |
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 72,918,368.92 | 63,665,337.41 | 57,277,449.47 |
| 加：信用减值损失 | 15,191,121.98 | 10,662,844.19 | |
| 资产减值准备 | 11,299.10 | 3,658,517.02 | |
| 固定资产折旧 | 1,814,067.72 | 1,637,566.05 | 1,228,780.34 |
| 无形资产摊销 | 257,458.56 | 284,106.50 | 117,649.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,896,955.84 | 2,199,584.09 | 1,334,849.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,504.37 | 35,883.21 | -108,269.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,769,721.02 | -3,551,822.44 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 151,616.58 | 1,064.37 |
财务报表附注 第77页
3-2-1-98
补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,909,856.79 | -1,464.23 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,291,944.09 | -1,207,819.81 | 86,456.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | |||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -128,055,307.04 | -123,626,401.64 | -55,064,190.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 16,659,470.78 | -13,581,179.96 | 25,545,997.34 |
| 其他 | -144,000.00 | 8,601,340.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,585,387.28 | -61,069,151.36 | 39,125,293.05 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
| 现金的期末余额 | 40,894,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
| 减：现金的期初余额 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 | 12,980,933.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,785,899.79 | 44,146,397.88 | 16,553,181.56 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 一、现金 | 40,894,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
| 其中：库存现金 | 29,266.46 | 37,784.98 | 318,137.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 40,865,346.23 | 73,642,727.50 | 29,215,977.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 |
财务报表附注 第78页
3-2-1-99
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 40,894,612.69 | 73,680,512.48 | 29,534,114.60 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金 | 144,000.00 | 保函保证金 | ||
| 合计 | 144,000.00 | |||
(四十五) 外币货币性项目
外币货币性项目2020年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 1,931,667.60 | ||
| 其中：美元 | 296,000.78 | 6.5249 | 1,931,375.49 |
| 港币 | 347.07 | 0.84 | 292.11 |
2019年12月31日
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,081,524.76 | ||
| 其中：美元 | 298,388.36 | 6.9762 | 2,081,616.88 |
| 港币 | -102.84 | 0.8958 | -92.12 |
财务报表附注 第79页
(四十六) 政府补助
与收益相关的政府补助
3-2-1-100
种类
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
| 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 开发扶持金 | 3,939,000.00 | 1,721,000.00 | 1,356,000.00 | 862,000.00 | 其他收益 |
| 职工教育补贴 | 33,206.00 | 29,000.00 | 4,206.00 | 其他收益 | |
| 浦东新区财政局企业发展资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | ||
| 社保稳岗补贴 | 451,404.59 | 162,062.68 | 219,826.91 | 69,515.00 | 其他收益 |
| 就业援助对象社保费补贴 | 34,848.00 | 34,848.00 | 其他收益 | ||
| 浦东新区促进企业改制上市财政扶持资金 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 营业外收入 | ||
| 上海市中小企业专项发展资金 | 350,000.00 | 350,000.00 | 营业外收入 | ||
六、 合并范围的变更
(一) 2018年12月注销控股子公司上海璞居科技有限公司。
(二) 2019年1月设立全资子公司霍普设计（国际）有限公司。
财务报表附注 第80页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
3-2-1-101
子公司名称
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 取得方式 | |||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 持股比例（%） | ||||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 千万间（上海）科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 服务业 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |||
| 霍普设计（国际）有限公司 | 香港 | 香港 | 服务业 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||||
| 上海璞居科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 服务业 | 设立 | ||||||
财务报表附注 第81页
2、 重要的非全资子公司
2018年12月31日
3-2-1-102
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海璞居科技有限公司 | -2,940.54 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
2018年度
| 子公司名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 上海璞居科技有限公司 | -33,370.77 | -33,370.77 | -11,564.59 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第82页
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行借款和应付债券等会因利率变动而发生波动的金融工具，故面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
3-2-1-103
项目
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
财务报表附注 第83页
3-2-1-104
项目
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
财务报表附注 第84页
3-2-1-105
项目
| 项目 | 2020.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
财务报表附注 第85页
3-2-1-106
项目
| 项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,119,080.00 | 3,119,080.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 项目 | 2018.12.31公允价值 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-107第一层次公允价值计量
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| 1.交易性金融资产 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| ◆可供出售金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 114,269,721.02 | 114,269,721.02 | ||
| ◆以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
财务报表附注 第87页
3-2-1-108
项目
| 项目 | 2018.12.31公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、 因被投资单位北京都市霍普建筑设计有限公司的经营环境和经营情况、财务
状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
2、 因被投资单位深圳麦格霍普设计顾问有限公司的经营环境和经营情况、财务
状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海霍普投资控股有限公司 | 上海市 | 投资业 | 5,389,222.00 | 84.93 | 84.93 |
本公司实际控制人：龚俊。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
财务报表附注 第88页
3-2-1-109
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 本公司的参股公司 |
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 本公司的参股公司 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 设计服务 | 3,056,426.46 | 9,715,889.25 | |
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 设计服务 | 2,244,889.88 | 440,194.02 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 设计服务 | 3,657,845.57 | 2,118,357.55 |
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 龚俊 | 10,000,000.00 | 2019/12/18 | 2020/4/30 | 是 |
3、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 3,000,000.00 | 2019/6/6 | 以实际还款日期为准 | 年利率7.5% |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 2,000,000.00 | 2019/7/26 | 以实际还款日期为准 | 年利率7.5% |
财务报表附注 第89页
4、 关键管理人员薪酬
3-2-1-110
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 9,675,148.53 | 10,546,171.38 | 9,662,681.12 |
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 2,805,188.30 | 184,309.02 | 2,085,459.00 | 104,272.95 | |||
| 其他应收款 | |||||||
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 5,568,150.69 | 538,065.07 | 5,193,150.69 | 259,657.53 | |||
财务报表附注 第90页
2、 应付项目
3-2-1-111
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 252,430.63 | 4,975,924.68 | ||
| 深圳麦格霍普设计顾问有限公司 | 419,267.92 | 440,194.02 | ||
| 合同负债 | ||||
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 48,868.92 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 7,921,340.00 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |||
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |||
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | |||
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | |||
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 38,982,054.74 | 38,982,054.74 | 38,982,054.74 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,921,340.00 |
财务报表附注 第91页
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
其他资产负债表日后事项说明公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
3-2-1-112
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 11,197,274.70 | 2,858,349.89 | |
| 小计 | 11,197,274.70 | 2,858,349.89 | |
| 减：坏账准备 | 688,156.74 | 185,294.99 | |
| 合计 | 10,509,117.96 | 2,673,054.90 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||
| 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 320,550.00 | |||||
| 合计 | 320,550.00 | |||||
财务报表附注 第92页
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
3-2-1-113
账龄
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 247,196,663.62 | 176,147,621.17 | 91,411,562.03 |
| 1至2年 | 62,855,114.33 | 34,529,532.86 | 5,356,693.30 |
| 2至3年 | 14,987,144.63 | 1,265,329.15 | 458,704.89 |
| 3至4年 | 1,048,125.40 | 3.46 | 0.50 |
| 4至5年 | 3.46 | ||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 326,087,051.44 | 211,942,486.64 | 97,226,960.72 |
| 减：坏账准备 | 27,187,045.78 | 12,893,002.39 | 5,335,600.38 |
| 合计 | 298,900,005.66 | 199,049,484.25 | 91,891,360.34 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 326,087,051.44 | 100.00 | 27,187,045.78 | 8.34 | 298,900,005.66 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 326,087,051.44 | 100.00 | 27,187,045.78 | 8.34 | 298,900,005.66 |
财务报表附注 第93页
3-2-1-114
类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合小计 | 326,087,051.44 | 100.00 | 27,187,045.78 | 8.34 | 298,900,005.66 |
| 合计 | 326,087,051.44 | 100.00 | 27,187,045.78 | 298,900,005.66 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 211,942,486.64 | 100.00 | 12,893,002.39 | 6.08 | 199,049,484.25 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 211,942,486.64 | 100.00 | 12,893,002.39 | 6.08 | 199,049,484.25 |
| 组合小计 | 211,942,486.64 | 100.00 | 12,893,002.39 | 6.08 | 199,049,484.25 |
| 合计 | 211,942,486.64 | 100.00 | 12,893,002.39 | 199,049,484.25 | |
按组合计提坏账准备（账龄组合）：
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 247,196,663.62 | 12,359,833.17 | 5.00 | 176,147,621.17 | 8,807,381.06 | 5.00 |
| 1-2年 | 62,855,114.33 | 6,285,511.43 | 10.00 | 34,529,532.86 | 3,452,953.29 | 10.00 |
| 2-3年 | 14,987,144.63 | 7,493,572.32 | 50.00 | 1,265,329.15 | 632,664.58 | 50.00 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-115
名称
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3-4年 | 1,048,125.40 | 1,048,125.40 | 100.00 | 3.46 | 3.46 | 100.00 |
| 4-5年 | 3.46 | 3.46 | 100.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 326,087,051.44 | 27,187,045.78 | 211,942,486.64 | 12,893,002.39 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 97,226,960.72 | 100.00 | 5,335,600.38 | 5.49 | 91,891,360.34 |
| 账龄组合 | 97,226,960.72 | 100.00 | 5,335,600.38 | 5.49 | 91,891,360.34 |
| 组合小计 | 97,226,960.72 | 100.00 | 5,335,600.38 | 5.49 | 91,891,360.34 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 97,226,960.72 | 100.00 | 5,335,600.38 | 91,891,360.34 | |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 91,411,562.03 | 4,570,578.10 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,356,693.30 | 535,669.33 | 10.00 |
| 2至3年 | 458,704.89 | 229,352.45 | 50.00 |
| 3至4年 | 0.50 | 0.50 | 100.00 |
| 4至5年 | |||
财务报表附注 第95页
3-2-1-116
账龄
| 账龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 97,226,960.72 | 5,335,600.38 | |
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,930,757.29 | 3,642,848.09 | 4,238,005.00 | 5,335,600.38 | |
| 合计 | 5,930,757.29 | 3,642,848.09 | 4,238,005.00 | 5,335,600.38 | |
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 5,335,600.38 | 5,335,600.38 | 10,188,025.17 | 2,630,623.16 | 12,893,002.39 | ||
| 合计 | 5,335,600.38 | 5,335,600.38 | 10,188,025.17 | 2,630,623.16 | 12,893,002.39 | ||
| 类别 | 2019.12.31 | 会计政策变更调整 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 12,893,002.39 | 12,893,002.39 | 14,294,043.39 | 27,187,045.78 | |||
| 合计 | 12,893,002.39 | 12,893,002.39 | 14,294,043.39 | 27,187,045.78 | |||
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的应收账款 | 2,630,623.16 | 4,238,005.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
财务报表附注 第96页
3-2-1-117
单位名称
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 保利（武汉）房地产开发有限公司 | 8,775,306.09 | 2.69 | 438,765.30 |
| 珠海天志发展置业有限公司 | 8,384,098.51 | 2.57 | 612,285.68 |
| 国铁保利设计院有限公司 | 7,698,240.00 | 2.36 | 384,912.00 |
| 长春和筑房地产开发有限公司 | 6,254,895.00 | 1.92 | 312,744.75 |
| 云南崇光房地产开发有限公司 | 6,101,931.84 | 1.87 | 305,096.59 |
| 合计 | 37,214,471.44 | 11.41 | 2,053,804.32 |
| 单位名称 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆亨昌实业投资有限公司 | 8,294,174.84 | 3.91 | 634,594.78 |
| 合肥和禹房地产开发有限公司 | 6,932,880.00 | 3.27 | 346,644.00 |
| 张家界世茂荣展置业有限公司 | 6,460,400.00 | 3.05 | 323,020.00 |
| 茂名山湖海房地产开发有限公司 | 6,023,650.00 | 2.84 | 498,930.50 |
| 汕尾市和越投资发展有限公司 | 5,359,060.00 | 2.53 | 267,953.00 |
| 合计 | 33,070,164.84 | 15.60 | 2,071,142.28 |
| 单位名称 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 茂名山湖海房地产开发有限公司 | 7,409,720.00 | 7.62 | 370,486.00 |
| 肇庆亨昌实业投资有限公司 | 7,097,720.69 | 7.30 | 354,886.03 |
| 潍坊绿奥房地产开发有限公司 | 4,369,676.22 | 4.49 | 218,483.81 |
| 河源市保腾实业投资有限公司 | 4,229,040.00 | 4.35 | 211,452.00 |
| 潍坊辰文置业有限公司 | 3,997,684.30 | 4.11 | 199,884.22 |
| 合计 | 27,103,841.21 | 27.87 | 1,355,192.06 |
财务报表附注 第97页
(三) 其他应收款
3-2-1-118
项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款项 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,057,910.12 |
| 合计 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,057,910.12 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 1,065,975.23 | 5,709,341.87 | 3,214,797.00 |
| 1至2年 | 5,563,981.87 | 13,500.00 | 1,843,113.12 |
| 2至3年 | 13,500.00 | 1,843,113.12 | |
| 3至4年 | 1,843,113.12 | ||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 小计 | 8,486,570.22 | 7,565,954.99 | 5,057,910.12 |
| 减：坏账准备 | 538,065.07 | 259,657.53 | |
| 合计 | 7,948,505.15 | 7,306,297.46 | 5,057,910.12 |
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
财务报表附注 第98页
3-2-1-119类别
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 8,486,570.22 | 100.00 | 538,065.07 | 6.34 | 7,948,505.15 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 5,568,150.69 | 65.61 | 538,065.07 | 9.66 | 5,030,085.62 |
| 保证金组合 | 2,918,419.53 | 34.39 | 2,918,419.53 | ||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 组合小计 | 8,486,570.22 | 100.00 | 538,065.07 | 6.34 | 7,948,505.15 |
| 合计 | 8,486,570.22 | 100.00 | 538,065.07 | 7,948,505.15 | |
2019年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,565,954.99 | 100.00 | 259,657.53 | 3.43 | 7,306,297.46 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 5,193,150.69 | 68.64 | 259,657.53 | 5.00 | 4,933,493.16 |
| 保证金组合 | 2,372,804.30 | 31.36 | 2,372,804.30 | ||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 组合小计 | 7,565,954.99 | 100.00 | 259,657.53 | 3.43 | 7,306,297.46 |
| 合计 | 7,565,954.99 | 100.00 | 259,657.53 | 7,306,297.46 | |
财务报表附注 第99页
按组合计提坏账准备（账龄组合）：
3-2-1-120
名称
| 名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 375,000.00 | 18,750.00 | 5.00 | 5,193,150.69 | 259,657.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,193,150.69 | 519,315.07 | 10.00 | |||
| 合计 | 5,568,150.69 | 538,065.07 | 5,193,150.69 | 259,657.53 | ||
2018年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 5,057,910.12 | 100.00 | 5,057,910.12 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 保证金组合 | 4,926,817.52 | 97.41 | 4,926,817.52 | ||
| 员工暂借款组合 | 96,788.40 | 1.91 | 96,788.40 | ||
| 关联方组合 | 34,304.20 | 0.68 | 34,304.20 | ||
| 组合小计 | 5,057,910.12 | 100.00 | 5,057,910.12 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 5,057,910.12 | 100.00 | 5,057,910.12 | ||
财务报表附注 第100页
（3）坏账准备计提情况
3-2-1-121
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.1.1余额 | ||||
| 2019.1.1余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 259,657.53 | 259,657.53 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019.12.31余额 | 259,657.53 | 259,657.53 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019.12.31余额 | 259,657.53 | 259,657.53 | ||
| 2019.12.31余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 278,407.54 | 278,407.54 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 538,065.07 | 538,065.07 |
财务报表附注 第101页
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
3-2-1-122
类别
| 类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | |||||
| 保证金组合 | 4,400.00 | 4,400.00 | |||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 4,400.00 | 4,400.00 | |||
| 类别 | 2018.12.31 | 会计政策变更调整 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 账龄组合 | 259,657.53 | 259,657.53 | |||||
| 保证金组合 | |||||||
| 员工暂借款组合 | |||||||
| 关联方组合 | |||||||
| 合计 | 259,657.53 | 259,657.53 | |||||
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 259,657.53 | 278,407.54 | 538,065.07 | ||
| 保证金组合 | |||||
| 员工暂借款组合 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 259,657.53 | 278,407.54 | 538,065.07 | ||
财务报表附注 第102页
（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
3-2-1-123
项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,400.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | ||
| 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |
| 单位往来 | 5,568,150.69 | 5,193,150.69 | 34,304.20 |
| 保证金及押金 | 2,918,419.53 | 2,372,804.30 | 4,926,817.52 |
| 员工暂借款 | 96,788.40 | ||
| 其他 | |||
| 合计 | 8,486,570.22 | 7,565,954.99 | 5,057,910.12 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京都市霍普建筑设计有限公司 | 关联方借款 | 5,568,150.69 | 2年以内 | 65.61 | 538,065.07 |
| 上海德普文化发展有限公司 | 办公楼租房押金 | 1,843,113.12 | 3-4年 | 21.72 | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 办公楼租房保证金 | 195,037.18 | 1-2年 | 2.30 | |
| 创维集团有限公司深圳物业分公司 | 办公楼租房保证金 | 169,080.00 | 1年以内 | 1.99 | |
| 四川府河华益置业有限公司 | 投标保证金 | 150,000.00 | 1年以内 | 1.77 | |
| 合计 | 7,925,380.99 | 93.39 | 538,065.07 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京都市霍普建筑设 | 关联方借款 | 5,193,150.69 | 1年以内 | 68.64 | 259,657.53 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-124
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 计有限公司 | |||||
| 上海德普文化发展有限公司 | 押金 | 1,843,113.12 | 2-3年 | 24.36 | |
| 创维集团科技园管理有限公司 | 办公楼租赁保证金 | 195,037.18 | 1年以内 | 2.58 | |
| 广州市兆泰产业园投资有限公司 | 办公楼租赁保证金 | 126,280.00 | 1年以内 | 1.67 | |
| 保利(成都)实业有限公司 | 投标保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.66 | |
| 保利（北京）房地产开发有限公司 | 投标保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.66 | |
| 合计 | 7,457,580.99 | 98.57 | 259,657.53 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 杨承岗 | 押金 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 59.31 | |
| 上海德普文化发展有限公司 | 押金 | 1,843,113.12 | 1-2年 | 36.44 | |
| 提艾提氪空间（广州）信息技术有限公司 | 押金 | 65,204.40 | 1年以内 | 1.29 | |
| 刘嘉文 | 员工暂借款 | 59,182.11 | 1年以内 | 1.17 | |
| 卫红刚 | 员工暂借款 | 20,553.29 | 1年以内 | 0.41 | |
| 合计 | 4,988,052.92 | 98.62 |
财务报表附注 第104页
(四) 长期股权投资
3-2-1-125项目
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 对联营、合营企业投资 | |||||||||
| 合计 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
财务报表附注 第105页
1、 对子公司投资
3-2-1-126
被投资单位
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 千万间（上海）科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海璞居科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 合计 | 7,550,000.00 | 2,550,000.00 | 5,000,000.00 |
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 千万间（上海）科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 霍普设计（国际）有限公司 | 4,076,300.00 | 4,076,300.00 | ||||
| 合计 | 5,000,000.00 | 4,076,300.00 | 9,076,300.00 |
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期 增加 | 本期 减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 千万间（上海）科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 霍普设计（国际）有限公司 | 4,076,300.00 | 4,076,300.00 | ||||
| 合计 | 9,076,300.00 | 9,076,300.00 |
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 316,629,884.77 | 164,031,878.10 | 265,130,125.75 | 127,428,075.16 | 240,583,422.95 | 115,758,392.78 |
| 其他业务 | ||||||
| 合计 | 316,629,884.77 | 164,031,878.10 | 265,130,125.75 | 127,428,075.16 | 240,583,422.95 | 115,758,392.78 |
财务报表附注 第106页
(六) 投资收益
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项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,515,695.80 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,899,325.40 | ||
| 合计 | 6,899,325.40 | -2,515,695.80 |
十五、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 非流动资产处置损益 | -5,504.37 | -35,883.21 | 108,269.50 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,801,103.51 | 1,823,867.94 | 1,770,569.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 375,000.00 | 193,150.69 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 | 1,140,135.77 | 3,553,286.67 |
财务报表附注 第107页
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项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 | 2018年度 |
| 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -99,649.00 | -419,901.25 | -22,505.38 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -7,921,340.00 | ||
| 所得税影响额 | -762,538.69 | -238,605.26 | -277,479.49 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 895.14 | ||
| 合计 | 4,308,411.45 | 2,462,764.68 | -2,788,304.56 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2020年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.59 | 2.29 | 2.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.08 | 2.16 | 2.16 |
| 2019年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.39 | 2.00 | 2.00 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.25 | 1.93 | 1.93 |
| 2018年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
财务报表附注 第108页
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2018年度
| 2018年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 35.90 | 1.91 | 1.91 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 37.65 | 2.00 | 2.00 |
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司
（加盖公章）二〇二一年三月二十六日
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财务报表附注 第110页
财务报表附注 第111页
财务报表附注 第112页
财务报表附注 第113页