金元证券股份有限公司关于四川大西洋焊接材料股份有限公司2020年募集资金存放与实际使用情况的核查意见书
2013年3月27日,四川大西洋焊接材料股份有限公司(以下简称“大西洋”、“公司”)与金元证券股份有限公司(以下简称“金元证券”、“保荐机构”)签订保荐协议,大西洋聘请金元证券作为其非公开发行A股股票的保荐机构,并承担公司2009年可转换公司债券相应的持续督导责任。金元证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监督指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等相关法律法规和规范性文件的规定,对大西洋2020年度募集资金存放与实际使用情况进行专项核查,现将核查意见发表如下:
一、募集资金基本情况
(一)2009年可转债募集资金基本情况
1、可转债发行及募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川大西洋焊接材料股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2009]848号)核准,公司于2009年9月3日公开发行面值总额为人民币26,500.00万元可转换公司债券,发行价格为平价发行。截至2009年9月10日,公司应收可转换公司债券募集资金为人民币26,500.00万元,扣除承销及保荐费用人民币1,195.00万元,中国民族证券有限责任公司已于2009年9月10日将该发行可转换公司债券募集资金净额人民币25,305.00万元(大写:贰亿伍仟叁佰零伍万元整)划入公司在中国银行股份有限公司自贡大安支行开设的00354908096001专用账号内,并业经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司出具川华信验(2009)29号验资报告验证确认。
2、可转债转股及未转股赎回情况
(1)转股情况
根据公司《大西洋可转换债券募集说明书》的规定,从2010年3月9日至2010年5月13日止,原持有公司 “西洋转债”,证券代码“110005”的投资者通过上海证券交易所累计转股18,171,876股,转股率99.7739%,已转股债券面值264,400,795.80元。
(2)未转股赎回及兑付情况
公司股票自2010年3月9日至2010年4月21日连续30个交易日中有20个交易日收盘价格不低于当期转股价格(14.55元/股)的130%,根据公司《四川大西洋焊接材料股份有限公司可转换债券募集说明书》的约定,已触发可转债的提前赎回条款。经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于“西洋转债”提前赎回条款的议案》,决定行使可转换债的提前赎回权,将截至赎回登记日(2010年5月13日)收市后尚未转股的“西洋转债”全部赎回。
①截止2010年5月13日收市时,西洋转债的赎回余额为596,000.00元,占西洋转债发行总额的0.2249%。
②由于本期可转债持有人申请转换成的股份须是整数股。本可转债持有人经申请转股后,对所剩可转债不足转换为一股股票的债券余额为人民币3,204.20元,占西洋转债发行总额的0.0012%。
③本次可转换债券未转股债券应付利息17,880.00元(含个税822.48元)。
④截止2010年5月已兑本兑息617,084.20元。
(二)2014年非公开发行募集资金基本情况
经中国证监会《关于核准四川大西洋焊接材料股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2013]1259号)核准,大西洋2014年3月向特定对象非公开发行A股股票99,615,633股,发行价格为人民币6.62元/股,募集资金总额659,455,494.74元,其中土地使用权155,893,100.00元(已过户至公司名下),募集现金总额为503,562,394.74 元,扣除承销及保荐费用人民币13,450,000.00元,金元证券股份有限公司已于2014年3月6日将该非公开发行股票募集资金人民币490,112,394.74元(大写:肆亿玖仟零壹拾壹万贰仟叁佰玖拾肆元柒角肆分)划入
公司在中国银行股份有限公司自贡大安支行开设的126627509866专用账号内,并业经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司出具《川华信验(2014)16号验资报告》验证。
二、募集资金管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用,保护中小投资者权益,根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的规定,大西洋开设了募集资金专项存储账户。并与保荐机构、募集资金存储银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。报告期内,协议各方均按照《募集资金专户存储三方监管协议》的规定履行了相关职责。在募集资金使用时,严格履行相应的申请和审批手续,并及时通知保荐机构,接受保荐代表人监督。
1、2009年可转债募集资金专项存储账户情况如下:
(1)开户银行:中国工商银行股份有限公司自贡分行大安支行
银行账号:2303304229100000991
(2)开户银行:中国银行股份有限公司大安支行
银行账号:00354908096001
(3)开户银行:交通银行股份有限公司自贡分行
银行账号:513631010018010020015
2、2014年非公开发行募集资金专项存储账户情况如下:
(1)开户银行:中国工商银行股份有限公司自贡分行大安支行
银行账号:2303304129201014560
(2)开户银行:中国银行股份有限公司自贡分行大安支行
银行账号:126627509866
(3)开户银行:交通银行股份有限公司自贡市分行
银行账号:513631010018010035125
(4)开户银行:中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行
银行账号:22100601040005658
(二)募集资金专户余额情况
1、2009年可转债募集资金专户余额情况
截止2020年12月31日,募集资金已累计使用277,297,333.39元,其中:
工程投资使用资金160,972,078.04元,结转到2014年非公开发行募集资金专户30,534,300.00元(根据大西洋2017年12月28日召开的2017年第一次临时股东大会决议,0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目投资金额调减的30,534,300.00元用于2014年非公开发行募集资金投资项目),永久性补充流动资金84,037,456.15元,其他支出1,753,499.20元。截止2020年12月31日,2009年可转债募集资金专户因项目结项,募集资金使用完毕,募集资金余额为零,募集资金专户已办理注销手续。
截至2020年12月31日,募集资金专户银行存款余额见下表:
单位:人民币元
开户银行 | 账号 | 余额(元) | 备注 |
交通银行股份有限公司自贡分行 | 513631010018010020015 | - | 2020年10月29日账户已注销 |
中国工商银行股份有限公司自贡分行大安支行 | 2303304229100000991 | - | 2020年10月28日账户已注销 |
中国银行股份有限公司大安支行 | 00354908096001(123901267622) | - | 2020年11月4日账户已注销 |
合计 | - |
开户银行 | 帐号 | 余额(元) | 备注 |
中国工商银行股份有限公司自贡分行大安支行 | 2303304129201014560 | - | 2020年10月28日账户已注销 |
中国银行股份有限公司自贡分行大安支行 | 126627509866 | - | 2020年10月30日账户已注销 |
中国农业银行股份有限公司自贡盐都支行 | 22100601040005658 | - | 2019年3月6日账户已注销 |
交通银行股份有限公司自贡市分行 | 513631010018010035125 | - | 2020年10月29日账户已注销 |
合计 | - |
序号 | 支付资金来源 | 发行费用 | 项目预先投入 | 合计 |
1 | 自筹资金预先支付金额 | 1,086,000.00 | 23,549,683.42 | 24,635,683.42 |
2 | 承销券商直接扣除的募集资金金额 | 11,950,000.00 | - | 11,950,000.00 |
合计 | 13,036,000.00 | 23,549,683.42 | 36,585,683.42 |
序号 | 预先投入项目名称 | 自筹资金预先投入金额(元) |
1 | 2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目 | 18,623,700.31 |
2 | 新增5万吨实心焊丝生产线项目 | 29,629,703.45 |
3 | 5,000吨有色金属焊丝生产线项目 | 21,441,022.71 |
4 | 募集资金发行费用 | 3,369,895.14 |
合计 | 73,064,321.61 |
购,使用期限为股东大会批准之日起不超过6个月。2012年1月6日,经公司2012年第一次临时股东大会批准,公司继续将募集资金中不超过5,000.00万元闲置资金补充流动资金,主要用于原材料的采购,使用期限为股东大会批准之日起不超过6个月。
2012年7月5日,经公司2012年第三次临时股东大会批准,公司继续将募集资金中不超过5,000.00万元闲置资金补充流动资金,主要用于原材料的采购,使用期限为股东大会批准之日起不超过6个月。截至2013年1月5日,上述已到期的暂时补充流动资金的募集资金均已按时归还。除此以外,公司不存在使用本次募集资金暂时补充流动资金的情形。
2、2014年非公开发行闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2015年6月11日,公司第四届董事会第五十次会议、第四届监事会第二十二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。独立董事和保荐机构均发表了明确同意的意见。
2016年6月1日,公司已将上述使用的暂时补充流动资金的募集资金5,000万元全部归还至公司募集资金专户。
2016年6月8日,公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第四次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金 5,000 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。独立董事和保荐机构均发表了明确同意的意见。
2017年6月7日,公司已将上述使用的暂时补充流动资金的募集资金5,000万元全部归还至公司募集资金专户。
2017年6月8日,公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过《公司关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司使用闲置募集资金不超过人民币5,000万元暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。独立董事和保荐机构均发表了明确同意的意见。
2018年6月7日,公司已将上述使用的暂时补充流动资金的募集资金5,000万
元全部归还至公司募集资金专户。除此以外,公司不存在使用本次募集资金暂时补充流动资金的情形。
(四)对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
1、2009年可转债闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况2020年度无暂时闲置用于理财投资的情况。
2、2014年非公开发行闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况2020年度无暂时闲置用于理财投资的情况。
(五)用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
无。
(六)节余募集资金永久补充流动资金情况
1、募投项目结项时节余募集资金永久补充流动资金情况
公司于2018年10月25日召开第五届董事会第三十一次会议、第五届监事会第二十次会议,分别审议通过《公司关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将募集资金投资项目1.00万吨普通药芯焊丝项目、0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目、新增5万吨实心焊丝生产线项目、
2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目和5,000吨有色金属焊丝生产线项目结项。同时,结合公司实际经营情况,为更好地发挥募集资金使用效率,减少公司财务费用,同意将募投项目结项后截至2018年9月30日的节余募集资金1,082.47万元(已扣除尚未支付的款项)以及2018年9月30日后至募集资金专户销户之日产生的利息收入(实际金额以银行结算为准)永久补充流动资金,用于公司日常经营使用。详情参见公司于2018年10月27日披露公告《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》(临2018-67号)。
2、2009年可转债募集资金专户销户时节余募集资金永久补充流动资金情况
鉴于募集资金已使用完毕,公司3个募集资金专户节余资金及所产生的利息收入(不包括2018年9月30日后至募集资金专户销户之日产生的利息收入),金额共计4,161,495.12元,已转入公司自有资金账户,用于永久补充流动资金。
前述资金占募集资金净额的1.64%,低于500万元且低于募集资金净额的5%,故不需履行相关的审议程序。
3、2014年非公开发行募集资金专户销户时节余募集资金永久补充流动资金情况
鉴于募集资金已使用完毕,公司3个募集资金专户节余资金及所产生的利息收入(不包括2018年9月30日后至募集资金专户销户之日产生的利息收入),金额共计5,008,878.22元,已转入公司自有资金账户,用于永久补充流动资金。前述资金占募集资金净额的0.96%,低于募集资金净额的5%,故不需履行相关的审议程序。
(七)超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况
无。
(八)募集资金使用的其他情况
1、2009年可转债募集资金使用的其他情况
(1)本次募集资金到位后用于支付发行费用1,136,000.00元(其中:2009年度募集资金到位后支付50,000.00元,其余1,086,000.00元先期投入资金于2010年度从募集资金专户转出)。
(2)经大西洋第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于“西洋转债”提前赎回事宜的议案》,决定行使可转换债的提前赎回权,将截止赎回登记日(2010年5月13日)收市后尚未转股的“西洋转债”全部赎回,本年度承兑本息合计617,084.20元。
2、2014年非公开发行募集资金使用的其他情况
本次募集资金到位后用于支付发行费用3,919,895.14元(其中:2014年募集资金到位后支付550,000.00元,其余3,369,895.14元先期投入资金于2014年4月从募集资金专户转出)。
四、变更募投项目的资金使用情况
(一)2009年可转债募集资金变更情况
1、2011年9月,变更募集资金投资项目完成时间
原募集资金投资项目完成时间 | 2011年9月 |
变更后的募集资金投资项目完成时间 | 2013年12月 |
原募集资金投资项目及产品结构 | |||
序号 | 项目名称 | 产品结构 | 投资金额(万元) |
1 | 新增4万吨药芯焊丝技术改造项目 | 普通药芯焊丝3.65万吨,特种药芯焊丝0.35万吨 | 25,191.40 |
调整后募集资金投资项目及产品结构 | |||
序号 | 项目名称 | 产品结构 | 投资金额(万元) |
1 | 新增1.5万吨药芯焊丝技术改造项目 | 普通药芯焊丝1万吨, 特种药芯焊丝0.50万吨 | 19,078.18 |
2 | 永久性补充流动资金 | -- | 6,749.11 |
截止2012年12月31日,公司已累计投入募集资金10,127.75万元,募集资金投资进度为40.20%,形成1.00万吨普通药芯焊丝产能。
由于公司建成的1.00万吨药芯焊丝生产线主要生产普通药芯焊丝,且普通药芯焊丝毛利率非常低。一方面是受金融危机及欧债危机等影响,外部经济环境恶化,航运、造船等行业受到很大冲击,而普通药芯焊丝消费量主要在造船行业,航运、造船等行业的不景气使普通药芯焊丝的市场需求有所放缓。另一方面是普通药芯焊丝技术含量不高,加工工艺要求相对较低,国内普通药芯焊丝已产能过剩,形成激烈的市场竞争,普通药芯焊丝市场价格持续下跌。
但基于焊接人工成本增加,自动化焊接的发展不可逆转,非造船行业特种药芯焊丝的需求将逐步增加。市场需求多元化和竞争的加剧要求药芯焊丝厂家不断完善生产配方、生产工艺、生产设备,加大特种药芯焊丝的研发力度。
鉴于以上原因,为避免普通药芯焊丝激烈的市场竞争,同时丰富公司药芯焊丝的产品结构,公司2013年2月5日第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目产品结构及剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》,决定将原普通药芯焊丝3.65万吨、特种药芯焊丝0.35万吨的产品结构调整为普通药芯焊丝1.00万吨、特种药芯焊丝0.50万吨的产品结构。1.00万吨普通药芯焊丝已投产,拟继续投资8,950.43万元建设0.50万吨特种药芯焊丝生产线,其中不锈钢药芯焊丝0.20万吨,硬面堆焊药芯焊丝0.30万吨。剩余募集资金6,749.11万元(含利息收入697.60万元)全部永久性补充公司流动资金。
大西洋第四届监事会第六次会议于2013年2月5日审议通过了上述事项,独立董事、中国民族证券有限责任公司亦发表了同意意见。
大西洋于2013年4月1日召开2013年第一次临时股东大会决议,通过了《关于调整募集资金投资项目产品结构及剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》。
3、2017年12月,调整部分募集资金投资项目建设规模、产品结构和实施进度以及调整募集资金投资项目投资计划
原募集资金投资项目及产品结构 | |||
序号 | 项目名称 | 产品结构 | 投资金额(万元) |
1 | 0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目 | 8,950.43 |
2 | 新增5万吨实心焊丝生产线项目 | 17,358.30 | |
3 | 2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目 | 15,902.05 | |
4 | 5,000吨有色金属焊丝生产线项目 | 铝及铝合金焊丝3,000吨、铜及铜合金焊丝2,000吨 | 15,358.90 |
调整后募集资金投资项目及产品结构 | |||
序号 | 项目名称 | 产品结构 | 投资金额(万元) |
1 | 0.50万吨特种药芯焊丝生产线项目 | 不超过5,897.00 | |
2 | 新增4万吨实心焊丝生产线项目 | 不超过24,426.00 (含募集资金收益1,851.32万元) | |
3 | 2.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目 | 不超过21,431.00 | |
4 | 5,000吨有色金属焊丝生产线项目 | 铝及铝合金焊丝1,500吨、铝及铝合金杆8,500吨 | 不超过7,667.00 |
五、募集资金使用及披露中存在的问题
大西洋募集资金的使用和已披露的募集资金使用的相关信息不存在违规情形。
六、保荐机构的核查意见
经核查,保荐机构金元证券认为,大西洋2020年度募集资金的存放与使用符合《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监督指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等法律法规的相关规定,对募集资金进行了专户存储和专项使用,不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金的情形。
附表1
2009年可转债募集资金使用情况对照表
单位:人民币元
募集资金总额:[备注1] | 253,050,000.00 | 已累计使用募集资金总额: | 277,297,333.39 | ||||||||||||
截止2020年12月31日累计收到利息收入 | 24,247,333.39 | 其中:2009年度使用募集资金总额: | 32,707,479.34 | ||||||||||||
变更用途的募集资金总额(不含利息收入):[备注2] | -91,666,524.06 | 2010年度使用募集资金总额: | 57,623,051.07 | ||||||||||||
变更用途的募集资金总额比例(不含利息收入): | -36.39% | 2011年度使用募集资金总额 | 59,762,203.21 | ||||||||||||
2012年度使用募集资金总额 | 2,937,826.52 | ||||||||||||||
2013年度使用募集资金总额[备注4] | 23,532,773.58 | ||||||||||||||
2014年度使用募集资金总额[备注5] | 11,493,563.74 | ||||||||||||||
2015年度使用募集资金总额[备注6] | 75,817,913.37 | ||||||||||||||
2016年度使用募集资金总额[备注7] | 3,888,510.30 | ||||||||||||||
2017年度使用募集资金总额[备注8] | -360,288.78 | ||||||||||||||
2018年度使用募集资金总额[备注9] | -35,527,039.55 | ||||||||||||||
2019年度使用募集资金总额[备注10] | 45,162,372.41 | ||||||||||||||
2020年度使用募集资金总额[备注11] | 258,968.18 | ||||||||||||||
承诺投资项目 | 募集资金承诺投资总额 | 已变更项目,含部分变更 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) | 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
1、工程项目使用资金 | 160,247,475.94 | --3,919,131.86 | 160,972,493.04 | 725,017.10 | 100.45 | |||||||
1.1新增4万吨药芯焊丝技术改造项目3.65万(普通药芯焊丝吨,特种药芯焊丝0.35万吨) | 251,914,000.00 [备注1] | -91,666,524.06[备注2] | 160,247,475.94 | 160,247,475.94 | 1,424,085.06 | 160,972,493.04 | 725,017.10 | 100.45 | [备注12 | [备注13] | [备注14] | [备注13] |
1.1.1:1万吨药芯焊丝 | 其中:1万吨药芯焊丝 | 101,277,475.94 | 101,277,475.94 | - | 102,137,731.68 | 860,255.74 | 100.85 | |||||
1.1.2:0.5万吨特种药芯焊丝项目 | 其中2:0.5万吨特种药芯焊丝项目 | 58,970,000.00 | 58,970,000.00 | 1,424,085.06 | 58,834,761.36 | -135,238.64 | 99.77 | |||||
1.22.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目 | -5,343,216.92 | 0 | ||||||||||
2、永久性补充流动资金[备注3] | 永久性补充流动资金 | 67,491,139.55 | 67,491,139.55 | 4,178,100.04 | 84,037,456.15 | 16,546,316.60 |
合计 | 251,914,000.00 | 227,738,615.49 | 227,738,615.49 | 258,968.18 | 245,009,949.19 | 17,271,333.70 |
以及调整募集资金投资项目投资计划的议案》,在第一次变更后的基础上(即:变更后投资额8,950.43万元),减少对本项目的投资30,534,300.00元,具体情况详见本报告详见本核查意见书“四(一)3”所述事项。[备注3]:
(1)用于永久性补充流动资金67,491,139.55元,其中:本金60,515,139.86元、利息收入6,975,999.69元。
(2)已变更项目的原因分析:详见本核查意见书“四(一)2所述事项。
[备注4]:2013年度使用23,532,773.58元,其中:1万吨药芯焊丝支付工程尾款860,255.74元、0.5万吨特种药芯焊丝项目2013年度支付工程投资款5,181,378.29元、收到年初归还的暂时性补充流动资金5,000.00万元与本年永久性补充流动资金67,491,139.55元的净支出。
[备注5]:2014年度募集资金专户支出11,493,563.74元,其中:支付暂时闲置用于理财产品的投资4,000,000.00元,其余为0.5万吨特种药芯焊丝项目工程支出7,493,563.74元。
[备注6]:2015年度募集资金专户支出75,817,913.38元,其中:支付工程投资款5,817,913.38元;暂时闲置理财投资收支净支出70,000,000.00元。
[备注7]:2016年度募集资金专户支出3,888,510.30元,其中:支付工程投资款10,888,510.30元;暂时闲置理财投资收支净支出-7,000,000.00元。
[备注8]:2017年度募集资金专户支出-360,288.78元,其中:支付工程投资款 1,639,711.22元;暂时闲置理财投资收支净支出-2,000,000.00元。
[备注9]:2018年度募集资金专户支出-35,527,039.55元,其中:支付工程投资款29,472,960.45元;暂时闲置理财投资收支净支出-65,000,000.00元。
[备注10]:2019年度募集资金专户支出45,162,372.41元,其中:支付工程投资款2,259,855.85元,根据股东大会决议将2009年可转债募集金转入2014年非公开发行募集资金专户30,534,300.00元、永久性补充公司流动资金12,368,216.56元(其中:10,824,700.00元系2018年项目结项节余资金支付至2014年非公开发行募集资金专户,1,543,516.56万元系募集资金专户的利息收入补充流动资金);本期无闲置理财投资收支净支出。
[备注11]:2020年度募集资金专户净支出258,968.18元,其中:收回2014年非公开发行项目归垫资金5,343,216.92元,取得利息收入16,604.92元,支付工程投资款1,423,670.06元,补充流动资金4,178,100.04元(其中:4,161,495.12系募集资金专户节余资金,16,604.92系募集资金专户2020年度的利息收入补充流动资金),支付银行手续费415.00元。
[备注12]:新增4万吨药芯焊丝规划产能为3.65万吨普通药芯焊丝及0.35万吨特种药芯焊丝,但在项目实施过程中,一方面各厂商纷纷迅速扩张普通药芯焊丝产能造成行业产能过剩,另一方面航运、造船等行业的不景气对普通药芯焊丝的需求产生很大影响,加剧了市场竞争,又导致普通药芯焊丝价格大幅下降。在2010年3月公司形成1万吨普通药芯焊丝项目后,为控制募集资金投资风险,公司放缓了建设进度,截至2013年12月31日,公司建设完成1万吨普通药芯焊丝产能。特种药芯焊丝没有按计划进度进行实施,主要是由于当时公司虽然已经掌握了相关特种药芯焊丝的配方技术,但生产工艺等产业化技术还不成熟,因此一直未实施特种药芯焊丝项目的建设。近几年,公司通过进行技术攻关,于2011年分别建设了不锈钢、硬面堆焊的特种药芯焊丝中试生产线,并掌握了量产的产业化技术,产品经用户试用后市场反应良好。同时,公司2013年试生产的该系列产品已通过CCS、ABS、DNV等船级社的认证,进入推广、销售阶段。目前,公司特种药芯焊丝量产的条件已经基本成熟,调整后的0.5万吨特种药芯焊丝项目根据公司焊接产业园总体建设安排目前正处于建设状态。
[备注13]:项目建设未达到计划进度的原因:一是原设计单位设计的工程图存在设计过剩情况,从经济性考虑,对原施工图进行了优化设计,节约了建设费用,但重新履行规划审查、技术审查、预算编制及审核,耗费较多时间。二是整个焊接产业园区的生产流程、生产工艺、生产装备、物流转运、自动化与信息化结合等方面,公司投入大量人力进行了大幅度的创新,因此研究论证的时间较长。三是整个焊接产业园共计5个项目(除本募投项目外还有其他4个项目),5个项目同步实施、同步推进,设计的内容多,项目与项目之间的物流整合、生产组织、工艺配合、装备创新的关联性、要素协同性强,在设计及调整方案上花费了大量的时间。
[备注14]:根据新增4万吨药芯焊丝项目可研报告,如果4万吨药芯焊丝全部投产,每年实现利润总额7,260万元。公司募集资金项目实际实现的效益与此相比存在较大差距,其主要原因为:未能达到设计的产品结构、未达到规划产能、产品销售价格下降及产品成本上升。
①产品价格下降、成本上升直接影响了已建成的1万吨普通药芯焊丝的经济效益
由于最近几年各厂商纷纷迅速扩张普通药芯焊丝产能,造成普通药芯焊丝产能过剩,同时,外部经济环境恶化,航运、造船等行业受到很大冲击,也使普通药芯焊丝市场需求放缓。在激烈的市场竞争中,各厂商为了抢占市场、降低库存,纷纷采取降价策略实现销售。
药芯焊丝产品的主要原材料为冷轧卷、还原钛铁矿及天然金红石。近几年冷轧卷、还原钛铁矿及天然金红石的市场价格总体呈现上涨趋势。
②普通药芯焊丝生产规模未达到规划产能,造成募投项目实际效益与承诺效益差距较大
前次募投项目规划产能是4万吨药芯焊丝,其中包括3.65万吨普通药芯焊丝产能及0.35万吨特种药芯焊丝。但在项目实施过程中,国内整个药芯焊丝市场环境发生变化,一方面各厂商纷纷迅速扩张普通药芯焊丝产能造成产能过剩,另一方面航运、造船等行业的不景气对普通药芯焊丝的需求产生很大影响,从而加剧了市场竞争。根据已投产的1万吨普通药芯焊丝销售情况,如果继续实施2.65万吨药芯焊丝,将加大公司亏损。在此情形下,公司放缓了投资节奏,在2010年3月建设完成1万吨普通药芯焊丝项目之后,其他2.65万吨普通药芯焊丝一直未予动工建设。因此,普通药芯焊丝建设规模的缩减,直接大幅度降低了前次募投项目的经济效益。
③特种药芯焊丝未能实施,同时降低了募投经济效益
公司在做前次募投项目——4万吨药芯焊丝项目可行性研究时,设计了3.65万吨普通药芯焊丝产能搭配0.35万吨特种药芯焊丝产能,但是由于当时特种药芯焊丝的生产工艺等产业化技术还不成熟,因此一直未实施特种药芯焊丝项目,直至2013年初公司在技术储备、产业化技术成熟之后,才具备了建设条件。2018年9月竣工验收其募投经济效益尚未充分发挥。
综上,由于市场原因导致特种药芯焊丝未达到规划产能,直接大幅降低了募投项目承诺效益;普通药性焊丝由于产品销售价格下降及成本上升所以影响了已建成的1万吨普通药芯焊丝的经济效益。
附表2
2014年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
单位:人民币元
募集资金本息累计 | 551,421,027.43 | 已累计使用募集资金总额:[备注1] | 551,421,027.43 | ||||||||||||
募集资金总额: | 520,646,694.74 | 其中:2014年度使用募集资金总额:[备注1] | 440,565,469.64 | ||||||||||||
1、原2014年非公开发行股票募集资金 | 490,112,394.74 | 2015年度使用募集资金总额:[备注1] | 24,068,099.86 | ||||||||||||
2、2009年可转债募集资金变更转入 | 30,534,300.00 | 2016年度使用募集资金总额:[备注2] | -25,963,035.32 | ||||||||||||
3、截至2020年12月31日累计收到利息收入 | 30,774,332.69 | 2017年度使用募集资金总额:[备注3] | 23,005,867.00 | ||||||||||||
变更用途的募集资金总额(不含利息收入): | 49,047,500.00 | 2018年度使用募集资金总额:[备注4] | 37,813,629.20 | ||||||||||||
变更用途的募集资金总额比例(不含利息收入): | 10.01% | 2019年度使用募集资金总额:[备注5] | 25,123,359.10 | ||||||||||||
2020年度使用募集资金总额:[备注6] | 26,807,637.95 | ||||||||||||||
承诺投资项目 | 募集资金承诺投资总额 | 已变更项目,含部分变更 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额(1) | 本年度投入 金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1) | 截至期末投 入进度(%)(4)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |||
1、工程投资资金 | 535,240,000.00 | 21,554,030.31 | 541,732,768.64 | 6,492,768.64 | |||||||||||
1.12.5万吨核电及军工焊接材料生产线项目[备注1] | 159,020,500.00 | 55,289,500.00 | 214,310,000.00 | 214,310,000.00 | 14,689,986.05 | 216,522,930.25 | 2,212,930.25 | 101.03 | [备注7] | [备注8] | [备注8] | [备注9] |
1.2新增5万吨实心焊丝生产 线项目 | 173,583,000.00 | 70,677,000.00 | 244,260,000.00 | 244,260,000.00 | 6,887,617.23 | 248,897,226.64 | 4,637,226.64 | 101.9 | [备注7] | [备注8] | [备注8] | [备注9] |
1.35000吨有色金属焊丝生 产线项目 | 153,589,000.00 | -76,919,000.00 | 76,670,000.00 | 76,670,000.00 | -20,202.98 | 76,312,981.74 | -357,018.26 | 99.53 | [备注7] | [备注8] | [备注8] | [备注9] |
2、永久性补充流动资金 | 5,253,237.64 | 5,758,765.24 | 5,758,765.24 | |||||||||
合计 | 486,192,500.00 | 49,047,500.00 | 535,240,000.00 | 535,240,000.00 | 26,807,267.95 | 547,491,533.88 | 12,251,533.88 |
[备注6]:2020年度募集资金专户支出净额26,807,637.95元,其中:收到利息收入244,359.42元,支付工程投资款21,554,030.31元(其中:归垫2009年可转债项目资金5,343,216.92元),永久补充流动资金5,253,237.64元(其中:5,008,878.22系募集资金专户节余资金,244,359.42系募集资金专户2020年度的利息收入补充流动资金)。[备注7]:已于2018年9月竣工(存在少量尾工工程)。与初始计划的比较,项目建设未达到计划进度的原因:一是原设计单位设计的工程图存在设计过剩情况,从经济性考虑,对原施工图进行了优化设计,节约了建设费用,但重新履行规划审查、技术审查、预算编制及审核,耗费较多时间。二是整个焊接产业园区的生产流程、生产工艺、生产装备、物流转运、自动化与信息化结合等方面,公司投入大量人力进行了大幅度的创新,因此研究论证的时间较长。三是整个焊接产业园共计5个项目(除3个募投项目外还有其他2个项目),5个项目同步实施、同步推进,设计的内容多,项目与项目之间的物流整合、生产组织、工艺配合、装备创新的关联性、要素协同性强,在设计及调整方案上花费了大量的时间。[备注8]:2018年9月竣工以来,由于市场原因,产能未能充分发挥,影响预期效益。[备注9]:详见本核查意见书“四(一)3”所述事项。