证券代码:000733 证券简称:振华科技 公告编号:2021-20
中国振华(集团)科技股份有限公司关于2020年度计提及核销各项资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2021年3月31日,中国振华(集团)科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)召开第八届董事会第三十二次会议,审议通过了《关于2020年度计提及核销各项资产减值准备的议案》。按照深圳证券交易所《股票上市规则》规定,此议案无需提交公司股东大会审议。
现将有关情况公告如下:
为公允反映公司2020年末各类资产价值,本公司及各子公司严格按照《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,对2020年末各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资等各类资产进行了清查,对各类资产的减值、可变现净值及回收的可能性进行了充分的分析和评估,经资产减值测试及应收款项信用风险测试,各项资产减值准备计提、转回、转销情况如下:
一、计提各项资产减值准备32,384万元,其中:计提坏账准备15,311万元,计提存货跌价准备6,077万元,计提固定资产减值准备2,896万元,计提其他减值准备8,100万元。
二、其他原因增加坏账准备12万元,主要是收到以前年度核销的应收账款坏账准备。
三、转回各项资产坏账准备355万元,其中:转回坏账准备312
万元,转回存货跌价准备43万元。
四、转销各项资产减值准备6,484万元,其中:核销坏账准备1,074万元,转销存货跌价准备4,923万元,转销固定资产减值准备487万元。
五、对公司的影响
2020年,公司共计提各项资产减值准备32,384万元,其中:计提应收款项预期信用减值损失15,311万元;对部分存货计提存货跌价准备6,077万元;对个别固定资产计提固定资产减值准备2,896万元;根据谨慎性原则,对持有的深圳市振华通信设备有限公司(以下简称“深圳通信”)委托贷款净额全额计提信用减值损失,计提金额为8,100万元;2020年,公司共转回各项资产减值准备355万元,其中:转回应收款项预期信用减值损失312万元;对部分存货转回存货跌价准备42万元。上述计提、转回资产减值准备事项,共减少公司2020年利润总额32,029万元,减少公司2020年归属于母公司所有者净利润31,198万元,减少公司2020年12月31日归属母公司所有者权益31,198万元。
以上各项资产减值准备的计提、转回及转(核)销未经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)审计,最终数据以2020年度审计报告为准。
附件:
1.《2020年度资产减值准备情况表》
2.《2020年度各项资产减值准备计提、转回及核销原因说明》
特此公告。
中国振华(集团)科技股份有限公司董事会
2021年4月2日
附件一:
2020年度各项资产减值准备情况表单位:万元
项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | |||
本期计提额 | 其他原因 增加额 | 转回 | 转销 | 合并减少额 | |||
一、坏账准备 | 27,746 | 15,311 | 12 | 312 | 1,074 | 41,684 | |
二、存货跌价准备 | 8,485 | 6,077 | 43 | 4,923 | 9,596 | ||
三、债权投资减值准备 | 7 | 7 | |||||
四、长期股权投资减值准备 | 1,538 | 1,538 | |||||
五、固定资产减值准备 | 7,263 | 2,896 | 487 | 9,671 | |||
六、在建工程减值准备 | 23 | 23 | |||||
七、其他减值准备 | 8,100 | 8,100 | 16,200 | ||||
合计 | 53,162 | 32,384 | 12 | 355 | 6,484 | 0 | 78,719 |
附件二:
2020年度各项资产减值准备计提、转回及转销原因说明
2020年度(以下简称“报告期”),根据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定,公司共计提各项资产减值准备32,384万元,其他原因增加坏账准备12万元,转回各项资产减值准备355万元,转销各项资产减值准备6,484万元,其中:
一、坏账准备计提、转回及核销原因说明
(一)计提坏账准备说明
报告期,公司按单项计提及组合计提对应收款项计提预期信用减值损失15,311万元,主要原因:一是报告期法院受理了深圳市振华通信设备有限公司(以下简称深圳通信)债权人对深圳通信提出的破产清算申请,公司根据谨慎性原则,对深圳通信其他应收款净额全额计提信用减值损失,计提金额为2,848万元;二是报告期各企业根据参考历史数据计算的应收款项预期信用损失率,计提预期信用减值损失12,463万元,其中,振华新能源计提11,518万元(主要应收款项坏账准备计提情况见下表);振华群英计提576万元;振华微计提250万元。
振华新能源主要应收款项坏账准备计提情况
单位:万元
单位名称 | 期末账面余额 | 预计可回收金额 | 报告期计提坏账准备金额 | 计提依据 |
知豆电动汽车有限公司 | 4,569 | 0 | 3,283 |
浙江泓源汽车集团有限公司 | 3,977 | 0 | 2,848 | 因对方未能按法院调解协议执行,振华新能源预计收回可能性较小,根据谨慎性原则,报告期对剩余的应收账款净额全额计提了预期信用减值损失。 |
东莞市德尔能新能源股份有限公司 | 4,060 | 0 | 2,842 | 因对方未能按和解协议约定执行,振华新能源预计收回可能性较小,根据谨慎性原则,对剩余的应收账款净额全额计提了预期信用减值损失。 |
荣成华泰汽车有限公司 | 1,521 | 0 | 974 | 因对方企业停止经营,振华新能源已申请强制执行,振华新能源预计收回可能性较小,根据谨慎性原则,对剩余的应收账款净额全额计提了预期信用减值损失。 |
合 计 | 14,127 | 0 | 9,947 |
(二)其他增加坏账准备说明
报告期,公司其他原因增加坏账准备12万元,为部分企业收回以前年度已核销的应收账款,其中:振华宇光增加7万元、振华富增加5万元。
(三)转回坏账准备说明
报告期,公司转回坏账准备312万元,为部分企业货款收回,将相应已计提的应收账款坏账准备予以转回,其中:主要是振华宇光转回241万元、振华永光转回51万元、振华新云转回9万元、建新机电转回5万元、中电桑达转回5万元。
(四)核销坏账准备说明
报告期,公司核销坏账准备1,074万元,主要为振华富前期起诉斐翔供应管理(上海)有限公司和重庆瑞耕达网络科技有限公司,报告期向法院申请强制执行,但该两客户已无可执行资产,报告期振华富将已全额计提坏账准备的应收款项939万元进行了核销。
二、存货跌价准备计提、转回及转销原因说明
(一)计提存货跌价准备说明
报告期末,各子公司认真对企业存货进行清理,将部分产成品、原材料等存货因产品更新换代、原材料价格上涨、生产工艺变化、长期闲置不用和市场竞争等因素,成本高于售价的存货按会计制度规定计提了存货跌价准备,共计6,077万元,其中,主要是振华富1,752万元、振华新云1,339万元、振华云科1,109万元、振华新能源703万元、振华群英629万元、振华微190万元、振华永光131万元以及振华宇光130万元。
(二)转回存货跌价准备说明
报告期,公司转回存货跌价准备43万元,主要原因是振华新云报告期存货价值回升,相应已计提的存货跌价准备予以转回。
(三)转销存货跌价准备说明
报告期,公司转销存货跌价准备4,923万元,主要原因是存货售出,相应已计提的存货减值准备予以转销,其中,主要是振华新云1,765万元、振华富1,290万元、振华新能源675万元、振华永光655万元、振华云科303万元以及振华群英128万元。
三、固定资产减值准备转销原因说明
(一)计提固定资产减值准备说明
报告期,公司共计提固定资产减值准备2,896万元,主要原因是子公司个别生产线设备老化严重、工艺淘汰、故障率高、维修难度大,以及因技术更新换代,设备已无法满足企业生产需求,计提固定资产减值准备,其中,振华新能源1,409万元、振华新云650
万元、振华永光568万元以及振华云科269万元。
(二)转销固定资产减值准备原因说明
报告期,公司转销固定资产减值准备487万元,主要原因是设备因升级换代处置或毁损报废不再使用,其中,主要是振华永光374万元、振华新云99万元、振华富11万元。
四、其他减值准备计提原因说明
报告期,法院受理了深圳通信债权人对深圳通信提出的破产清算申请,公司根据谨慎性原则,对持有的深圳通信委托贷款净额全额计提信用减值损失,计提金额为8,100万元。