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南通泰禾化工股份有限公司
审 计 报 告
3-2-1-2
目 录
页 次
一、审计报告 1-4
二、财务报表 1-16
(一) 合并资产负债表 1-2
(二) 合并利润表 3
(三) 合并现金流量表 4
(四) 合并所有者权益变动表 5-8
(五) 母公司资产负债表 9-10
(六) 母公司利润表 11
(七) 母公司现金流量表 12
(八) 母公司所有者权益变动表 13-16
三、财务报表附注 1-218
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审 计 报 告
中汇会审[2021]0754号
南通泰禾化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通泰禾化工股份有限公司(以下简称南通泰禾公司)财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年9月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南通泰禾公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年9月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南通泰禾公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-9月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
3-2-1-4关键审计事项
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对关键审计事项 |
| 收入确认 | |
| 相关会计期间：2020年1-9月、2019年度、2018年度、2017年度。 2020年1-9月、2019年度、2018年度、2017年度，南通泰禾公司营业收入分别为 2,334,181,342.07元、3,104,599,567.34元、2,396,147,389.71元、1,759,116,854.53元，主要来源于农药产品以及功能化学品的生产和销售，由于收入是公司关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将公司收入的发生和完整以及收入的确认作为关键审计事项。 相关信息披露详见财务报表附注三（二十九）、五(三十五)。 | 2020年1-9月、2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计中，我们针对该关键审计事项，执行的主要审计程序包括但不限于： 1.了解和测试与产品销售收入确认相关的内部控制； 2.检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、销售发票、客户签收单等； 3.选取部分出口货物检查报关单、货运提单，核对与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致；获取并核对被审计单位主管地海关统计协会统计的被审计单位报告期内出口金额； 4.对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试； 5. 执行分析程序，包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动，检查是否存在异常波动； 6.对重要客户执行现场走访程序； 7.对重要客户执行函证程序。 |
四、管理层和治理层对财务报表的责任
南通泰禾公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南通泰禾公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南通泰禾公司、终止运营或别无其他现实的选择。
南通泰禾公司治理层(以下简称治理层)负责监督南通泰禾公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南通泰禾公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南通泰禾公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南通泰禾公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2021年3月8日
南通泰禾化工股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2020年9月30日
一、公司基本情况
(一) 公司概况
南通泰禾化工股份有限公司(以下简称本公司、公司)前身系原南通泰禾化工有限公司(以下简称原公司)，经江苏省人民政府于2004年4月29日批准成立，原公司以2016年2月29日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月27日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，取得注册号为913206237605413284的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币216,000,000.00元，总股本为216,000,000股(每股面值人民币1元)。本公司于2017年6月12日完成资本公积转增股本的工商变更登记，注册资本由216,000,000.00元增加为405,000,000.00元，总股本由216,000,000股增加为405,000,000股(每股面值人民币1元)。公司注册地：江苏省如东县洋口化学工业园区。法定代表人：田晓宏。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和证券法务部。公司下设制造管理部、生产基地、技术中心、全球市场部、销售部、财务部、经营管理部、采购部、人力资源部等主要职能部门。
本公司属于化学原料和化学制品制造业。公司经营范围为：生产农药及中间体(野麦畏、茵达灭、2，4-二氯苯氧乙酸、禾草丹、苄草丹、磺草灵、甲醇、氟咯草酮、氰氟草酯、氯苯胺灵、嘧菌酯及副产醋酸甲酯、乙酸、氯化钠、氯化钾、氯甲氧基嘧啶、草甘膦及其副产品氯甲烷、甲缩醛、盐酸、亚磷酸、废硫酸、嘧啶呋喃酮、二氯嘧啶、肟菌酯、吡唑醚菌酯和羰基硫)；生产农药制剂(具体品种按法定文件核定的经营范围)、工业焦磷酸钠、工业磷酸三钠；农药及精细化学品的研发及相关技术服务；农药经营(限制使用农药、危险化学品除外)；批发经营：(白磷、1，1’-二甲基-4，4’-联吡啶阳离子、聚乙醛、(RS)-a-氰基-3-苯氧基苄基(SR)-3-(2，2-二氯乙烯基)-2，2-_甲基环丙烷羧酸酯、双(N，N-_甲基甲硫酰)二硫化物)(不得超范围经营危险化学品；经营场所不得存放危险化学品)。
(二) 公司历史沿革
1．本公司前身南通泰禾化工有限公司于2004年4月29日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，取得注册号为企独苏通总字第005064号的《企业法人营业执照》，成立时注册资本400.00万美元，全部以货币出资，注册资本实收情况业经南通永信联合会计师事务所分别于2004年5月27日、2004年7月26日、2004年9月3日、2004年10月11日、2004年12月13日、2005年2月22日、2005年4月22日、2005年12月23日出具通永会验(2004)081号、通永会验(2004)119号、通永会验(2004)143号、通永会验(2004)162号、通永会验(2004)218号、通永会验(2005)024号、通永会验(2005)118号、通永会验(2005)340号验资报告验证。股东出资情况如下：
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股东名称
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 长生科技有限公司 | 4,000,000.00 | 100.00 |
2. 2006年6月8日，根据公司股东决议，公司原股东增加出资，原公司增加注册资本300.00万美元，其中以资本公积108.53万美元、未分配利润74.09万美元转增注册资本182.62万美元，其余117.38万美元以货币出资。本次增资业经南通永信联合会计师事务所分别于2006年6月26日、2007年10月23日出具通永会验(2006)106号、通永会验(2007)366号验资报告验证。公司于2006年8月7日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 长生科技有限公司 | 7,000,000.00 | 100.00 |
3. 2008年1月2日，根据公司董事会决议，公司原股东增加出资，原公司增加注册资本800.00万美元，其中350.00万美元以债权转出资，其余450.00万美元以货币出资。本次增资业经南通永信联合会计师事务所分别于2008年3月26日、2008年5月8日出具通永会验(2008)023号、通永会验(2008)058号验资报告验证。公司于2008年5月27日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 长生科技有限公司 | 15,000,000.00 | 100.00 |
4. 2008年11月26日，根据公司股东决议，公司原股东长生科技有限公司将其持有原公司的
55.00%股权共计825.00万美元出资额以6,274.59万元人民币的价格转让给上海泰伯生物化工有限公司。公司于2008年12月10日完成工商变更登记手续，股权转让后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 上海泰伯生物化工有限公司 | 8,250,000.00 | 55.00 |
| 长生科技有限公司 | 6,750,000.00 | 45.00 |
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股东名称
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 上海泰伯生物化工有限公司 | 8,250,000.00 | 55.00 |
| 长生科技有限公司 | 6,750,000.00 | 45.00 |
| 合 计 | 15,000,000.00 | 100.00 |
5. 2009年12月5日，根据公司董事会决议，上海泰伯生物化工有限公司将其持有原公司的
55.00%股权转让给长生科技有限公司，原公司新增股东泰禾有限公司，其以持有的江苏新河农用化工有限公司(以下简称新河农用)60%股权出资，增加注册资本443.60万美元。本次增资业经南通永信联合会计师事务所于2009年12月24日出具通永会验(2009)098号验资报告验证。公司于2009年12月28日完成工商变更登记手续，股权转让及增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 长生科技有限公司 | 15,000,000.00 | 77.18 |
| 泰禾有限公司 | 4,436,000.00 | 22.82 |
| 合 计 | 19,436,000.00 | 100.00 |
6. 2010年12月28日，根据公司股东会决议，长生科技有限公司对原公司108.53万美元债权转股权替换2006年以资本公积108.53万美元转增股本和补足2008年美元出资的手续费差额48.00美元。本次出资替换业经南通永信联合会计师事务所于2010年12月30日出具通永会验(2010)046号验资报告验证。
7. 2011年7月25日，根据公司股东会决议，长生科技有限公司、泰禾有限公司分别将其持有原公司的77.18%、22.82%的股权以14,726.38万元、4,354.18万元转让给泰禾集团有限公司。公司于2011年8月2日完成工商变更登记手续，股权转让后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 19,436,000.00 | 100.00 |
8.2012年12月18日，根据公司股东决议，新增深圳诺普信农化股份有限公司为原公司股东，深圳诺普信农化股份有限公司以货币出资135.12万美元。本次增资业经南通永信联合会计师事务所于2013年1月23日出具通永会验(2013)006号验资报告验证。公司于2013年1月28日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 19,436,000.00 | 93.50 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 1,351,200.00 | 6.50 |
| 合 计 | 20,787,200.00 | 100.00 |
9.2015年9月21日，根据公司董事会决议，原公司增加注册资本407.45万美元，股东泰禾集团有限公司以未分配利润增资407.45万美元。本次增资业经南通酬勤联合会计师事务所于2015年9月30日出具酬勤验字(2015)172号验资报告验证。公司于2015年10月12日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
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股东名称
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 23,510,500.00 | 94.57 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 1,351,200.00 | 5.43 |
| 合 计 | 24,861,700.00 | 100.00 |
10. 2015年12月2日，根据公司董事会决议，新增上海鋆麟投资管理有限公司、上海鋆领投资管理有限公司为原公司股东，上海鋆麟投资管理有限公司、上海鋆领投资管理有限公司分别以货币出资162.77万美元、59.31万美元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年1月29日出具中汇苏会验[2016]0011号验资报告验证。公司于2015年12月31日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 23,510,500.00 | 86.81 |
| 上海鋆麟投资管理有限公司 | 1,627,700.00 | 6.01 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 1,351,200.00 | 4.99 |
| 上海鋆领投资管理有限公司 | 593,100.00 | 2.19 |
| 合 计 | 27,082,500.00 | 100.00 |
11. 2016年2月16日，根据公司董事会决议，新增杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙)、南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙)为原公司股东，杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙)、南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙)分别以货币出资92.33万美元、276.98万美元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年2月29日出具中汇苏会验[2016]0019号验资报告验证。公司于2016年2月23日完成工商变更登记手续，增资后股东出资情况如下：
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 23,510,500.00 | 76.39 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 2,769,800.00 | 9.00 |
| 上海鋆麟投资管理有限公司 | 1,627,700.00 | 5.29 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 1,351,200.00 | 4.39 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 923,300.00 | 3.00 |
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股东名称
| 股东名称 | 出资金额(美元) | 出资比例(%) |
| 上海鋆领投资管理有限公司 | 593,100.00 | 1.93 |
| 合 计 | 30,775,600.00 | 100.00 |
12.经公司2016年5月16日董事会决议同意，以2016年2月29日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。将公司截至2016年2月29日经审计的净资产48,023.86万元(评估值68,217.73万元元)折合216,000,000股份(每股面值1元)，93.59万元计入专项储备，26,330.27万元计入资本公积。
整体变更后，本公司股本21,600.00万元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月26日出具中汇会验[2016]3427号验资报告验证。本公司于2016年6月27日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，增资后公司股份结构如下：
| 股东名称 | 股本(元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 165,000,000.00 | 76.39 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 19,440,000.00 | 9.00 |
| 上海鋆麟投资管理有限公司 | 11,430,000.00 | 5.29 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 9,480,000.00 | 4.39 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 6,480,000.00 | 3.00 |
| 上海鋆领投资管理有限公司 | 4,170,000.00 | 1.93 |
| 合 计 | 216,000,000.00 | 100.00 |
13.经公司2017年5月16日股东会决议同意,将截止2016年12月31日公司留存的资本公积中的18,900.00万元转增为股本，公司股本由21,600万股增加为40,500万股。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年8月18日出具中汇会验[2017]4617号验资报告验证。公司于2017年6月12日完成工商变更登记手续，增资后公司股份结构如下：
| 股东名称 | 股本(元) | 出资比例(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 309,380,000.00 | 76.39 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 36,450,000.00 | 9.00 |
| 上海鋆麟投资管理有限公司 | 21,420,000.00 | 5.29 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 17,780,000.00 | 4.39 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 12,150,000.00 | 3.00 |
| 上海鋆领投资管理有限公司 | 7,820,000.00 | 1.93 |
| 合 计 | 405,000,000.00 | 100.00 |
14.2019年12月26日公司股东上海鋆麟投资管理有限公司、上海鋆领投资管理有限公司名称变更为上海鋆麟企业管理咨询有限公司、上海鋆领企业管理咨询有限公司，公司于2020年1月22日完成工商变更登记手续。
(三) 合并范围
截至2020年9月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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子公司名称
| 子公司名称 | 是否纳入合并范围 | |||
| 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |
| 江苏新河农用化工有限公司(以下简称新河农用) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 江西天宇化工有限公司(以下简称江西天宇) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 上海泰禾国际贸易有限公司(以下简称上海泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 泰禾有限公司(以下简称香港泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 江苏新沂泰禾化工有限公司(以下简称新沂泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 苏州佳辉化工有限公司 (以下简称苏州佳辉) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 长沙嘉桥生物科技有限公司(以下简称嘉桥生物) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 上海泰禾化工有限公司(以下简称上海化工) | 是 | 是 | 否 | 否 |
| 四川泰禾化工有限公司(以下简称四川泰禾) | 否 | 是 | 否 | 否 |
| 上海晓明检测技术服务有限公司(以下简称上海晓明) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 杭州华喜禾生物化工有限公司(以下简称华喜禾) | 否 | 否 | 否 | 是 |
| 江西仰立新材料有限公司(以下简称江西仰立) | 是 | 是 | 是 | 否 |
| 江苏金佳辉生物科技有限公司(以下简称金佳辉) | 是 | 否 | 否 | 否 |
| CAC Chemical Gmbh(以下简称德国泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| CAC CHEMICAL AMERICAS LLC(以下简称美国泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| AgroCAC S.R.L.(以下简称阿根廷泰禾) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| 天盛亚太有限公司(以下简称天盛亚太) | 是 | 是 | 是 | 是 |
| CAC QUIMICA DO BRASIL LTDA(以下简称巴西泰禾) | 是 | 是 | 是 | 否 |
| CAC COLOMBIA CROPSCIENCES SAS(以下简称哥伦比亚泰禾) | 是 | 是 | 是 | 否 |
| AGROQUIMICOS LATINOAMERICANOS CAC(以下简称墨西哥泰禾) | 是 | 是 | 是 | 否 |
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
(四) 本财务报告的批准
本财务报告已于2021年3月8日经公司第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值/坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(二十)、附注三(二十三)和附注三(二十九)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2020年9月30日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元、欧元、美元、阿根廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十) 金融工具
(以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(以下与金融工具有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。1．金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。6．衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。7．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。8．金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收款项减值
(以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
1.应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，
参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
3-2-1-49组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
2.应收账款减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
3.应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
4.其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
3-2-1-50
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 |
| 出口退税组合 | 应收出口退税款项 |
(以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
5.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——金额100万元以上(含)；其他应收款——金额100万元以上(含)。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为信用风险组合确认依据 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内关联方款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
| 出口退税组合 | 应收出口退税款项 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。
4．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售
费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 债权投资减值(自2019年1月1日起适用)
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取
的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
(十六) 其他债权投资减值(自2019年1月1日起适用)
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
(十七) 长期应收款减值(自2019年1月1日起适用)
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
(十八) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2017年度-2018年度，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2017年度-2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2017年度-2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十九) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(二十) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
3-2-1-59固定资产类别
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 3.00-10.00 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 专用设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
3-2-1-60
固定资产类别
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 运输设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 平均年限法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 3.00-5.00 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 固定资产装修 | 平均年限法 | 10.00 | 0.00 | 10.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十二) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2017年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
3-2-1-63
项目
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 5.00 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50.00 |
| 注册登记费 | 预计受益期限 | 1.00-15.00 |
| 排污使用权 | 预计受益期限 | 5.00 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十六) 合同负债(自2020年1月1日起适用)
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。1．短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十九) 收入
(以下与收入确认有关的会计政策自2020年1月1日起适用)本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则公司通过以下二种方式销售产品：内销：公司在货物发出并经客户签收后，认定为控制权转移，确认收入。外销：公司境外销售合同条款主要包括FOB/CIF/CFR/FCA/CPT/CIP/DAT/DAP/DDP/EXW等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：
(1)贸易结算方式为FOB/CIF/CFR的销售业务，公司按约定将货物报关、离港，完成交货时确认销售收入；(2)贸易结算方式为FCA/CPT/CIP的销售业务，公司按约定将货物交给客户指定的承运人时确认销售收入；(3)贸易结算方式为 DAT/DAP/DDP的销售业务，公司在指定的目的地将货物交与客户，完成交货时确认销售收入；(4) 贸易结算方式为EXW的销售业务，在公司所在地(即车间、工厂、仓库)将货物交与客户，完成交货时确认销售收入。(以下与收入确认有关的会计政策适用于2017-2019年度)1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
公司通过以下二种方式销售产品：内销：公司在货物发出并经客户签收后，认定为风险与报酬转移，确认收入。外销：公司境外销售合同条款主要包括FOB/CIF/CFR/FCA/CPT/CIP/DAT/DAP/DDP/EXW等贸易结算方式，不同模式下收入具体确认时点：
(1)贸易结算方式为FOB/CIF/CFR的销售业务，公司按约定将货物报关、离港，完成交货时确认销售收入；(2)贸易结算方式为FCA/CPT/CIP的销售业务，公司按约定将货物交给客户指定的承运人时确认销售收入；(3)贸易结算方式为 DAT/DAP/DDP的销售业务，公司在指定的目的地将货物交与客户，完成交货时确认销售收入；(4) 贸易结算方式为EXW的销售业务，在公司所在地(即车间、工厂、仓库)将货物交与客户，完成交货时确认销售收入。
(三十) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十二) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十三) 终止经营
1．终止经营的条件终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十四) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．坏账准备计提(适用于2017-2018年度)
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
4．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
5．折旧和摊销本公司对固定资产、无形资产和长期待摊费用在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(三十五) 重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1． 重要会计政策变更
3-2-1-77会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年4月28日发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号)，自2017年5月28日起执行。 | [注1] |
| 财政部于2017年5月10日发布《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)，自2017年6月12日起施行。 | [注2] |
| 财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | [注3] |
3-2-1-78
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | [注4] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | [注5] |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注6] |
[注1]《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》规定对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本公司按照规定对此项会计政策变更自2017年5月28日起采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。[注2]新政府补助准则规定，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
本公司按照规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，变更当期及以后期间的受重要影响的报表项目和金额如下：
| 受重要影响的报表项目 | 合并报表影响金额 | 母公司报表影响金额 |
| 2017年度利润表项目 | ||
| 其他收益 | 17,913,219.07 | 2,089,838.00 |
| 营业外收入 | -17,913,219.07 | -2,089,838.00 |
| 2018年度利润表项目 | ||
| 其他收益 | 22,614,862.58 | 1,144,133.33 |
| 营业外收入 | -22,614,862.58 | -1,144,133.33 |
| 2019年度利润表项目 | ||
| 其他收益 | 50,445,694.19 | 1,409,030.00 |
| 营业外收入 | -50,445,694.19 | -1,409,030.00 |
| 2020年1-9月利润表项目 | ||
| 其他收益 | 42,435,448.07 | 1,006,430.00 |
| 营业外收入 | -42,435,448.07 | -1,006,430.00 |
[注3]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：
按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(三十五)3、4之说明。
[注4]新非货币性资产交换准则规定对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
[注5]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
[注6]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格
分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。2．会计估计变更说明报告期公司无会计估计变更事项。3．首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
1)执行新金融工具准则
3-2-1-80
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应收票据 | 21,255,785.95 | - | -21,255,785.95 |
| 应收账款 | 277,975,324.78 | 277,856,692.47 | -118,632.31 |
| 应收款项融资 | - | 21,255,785.95 | 21,255,785.95 |
| 其他应收款 | 4,798,876.90 | 4,767,089.77 | -31,787.13 |
| 递延所得税资产 | 23,220,088.95 | 23,229,247.09 | 9,158.14 |
| 交易性金融负债 | 不适用 | 3,237,600.00 | 3,237,600.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 3,237,600.00 | 不适用 | -3,237,600.00 |
| 短期借款 | 465,353,455.19 | 467,370,259.26 | 2,016,804.07 |
| 其他应付款 | 67,608,888.34 | 65,367,579.48 | -2,241,308.86 |
| 一年内到期的非流动负债 | 36,777,777.80 | 37,002,282.59 | 224,504.79 |
| 未分配利润 | 539,040,094.30 | 538,898,833.00 | -141,261.30 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
2)执行新收入准则
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 47,344,054.06 | - | -47,344,054.06 |
| 其他流动负债 | 不适用 | 366,717.88 | 366,717.88 |
| 合同负债 | 不适用 | 46,977,336.18 | 46,977,336.18 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
1)执行新金融工具准则
3-2-1-81
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 应收票据 | 6,846,485.95 | - | -6,846,485.95 |
| 应收款项融资 | - | 6,846,485.95 | 6,846,485.95 |
| 其他应收款 | 79,403,466.93 | 79,403,266.93 | -200.00 |
| 递延所得税资产 | 7,089,536.85 | 7,089,566.85 | 30.00 |
| 交易性金融负债 | 不适用 | 1,641,200.00 | 1,641,200.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,641,200.00 | 不适用 | -1,641,200.00 |
| 短期借款 | 224,000,000.00 | 225,109,409.72 | 1,109,409.72 |
| 其他应付款 | 66,924,924.34 | 65,767,110.80 | -1,157,813.54 |
| 一年内到期的非流动负债 | 29,000,000.00 | 29,048,403.82 | 48,403.82 |
| 未分配利润 | 236,203,688.65 | 236,203,518.65 | -170.00 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
2)执行新收入准则
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收款项 | 2,032,832.45 | - | -2,032,832.45 |
| 其他流动负债 | 不适用 | 116,065.82 | 116,065.82 |
| 合同负债 | 不适用 | 1,916,766.63 | 1,916,766.63 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 398,115,012.77 | 摊余成本 | 398,115,012.77 |
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 304,029,987.63 | 摊余成本 | 282,623,782.24 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | - | |||
3-2-1-82
金融资产类别
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | 21,255,785.95 | |||
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 398,115,012.77 | - | - | 398,115,012.77 |
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 304,029,987.63 | - | - | - |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | - | - | - | - |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | - | 21,255,785.95 | - | - |
| 重新计量：预期信用损失准备 | - | - | -150,419.44 | - |
| 按新CAS22列示的余额 | - | - | - | 282,623,782.24 |
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 702,145,000.40 | 21,255,785.95 | -150,419.44 | 680,738,795.01 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | - | - | - | - |
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | - | 21,255,785.95 | - | - |
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | - | - | - | - |
| 按新CAS22列示的余额 | - | - | - | 21,255,785.95 |
3-2-1-83
项 目
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | - | 21,255,785.95 | - | 21,255,785.95 |
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收款项 | 18,763,044.21 | - | 150,419.44 | 18,913,463.65 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%、19%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”以及“免、退”税政策，退税率为5%-17%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、15%、15.825%、16.45%、16.5%、21%、25%、30%、33%等 |
[注1]除四(二)所述享受税收优惠政策的公司执行的企业所得税税率外，其他纳税主体的企业所得税率说明如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香港泰禾 | 8.25%、16.5% |
| 德国泰禾 | 15.825%、16.45% |
| 美国泰禾 | 21% |
| 阿根廷泰禾 | 30% |
| 天盛亚太 | 8.25%、16.5% |
| 巴西泰禾 | 15% |
3-2-1-84
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 哥伦比亚泰禾 | 33% |
| 墨西哥泰禾 | 30% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》，自2018年4月1日起，香港地区开始执行两级制利得税税率，对于不超过(含) 港元200万元的税前利润执行8.25%的税率，对于税前利润超过港元200万元以上的部分执行16.5%的税率。[注2] 其他税项：包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、综合基金等，按照税法有关规定计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号)的规定，子公司上海泰禾享受批发农药、化肥、农机免征增值税的优惠政策。
2、企业所得税
(1)本公司：于2015年7月6日经江苏省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201532000388)，有效期三年；于2018年10月24日经江苏省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201832001403)，有效期三年。2017年至2020年执行15%的企业所得税优惠税率。
(2)上海泰禾：于2017年11月23日经上海市高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201731001584)，有效期三年。2017年至2018年执行15%的企业所得税优惠税率，由于2019年上海泰禾无法达到高新技术企业的要求，2019年至2020年执行25%的企业所得税税率
(3)新河农用：于2016年11月30日经江苏省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201632003818)，有效期三年；于2019年11月7日经江苏省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201932001327)，有效期三年。2017年至2020年执行15%的企业所得税优惠税率。
(4)江西天宇：于2017年8月23日经江西省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号:GR201736000529)，有效期三年。于2020年9月14日经江西省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202036000451)，有效期三年。2017
年至2020年执行15%的企业所得税优惠税率。
(5)苏州佳辉：于2015年10月10日经江苏省高新技术企业认定机构办公室复审认定为高新技术企业(证书编号：GR201532002683)，有效期三年。2017年执行15%的企业所得税优惠税率，2018年至2020年执行25%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1．明细情况
3-2-1-85项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 库存现金 | 145,841.83 | 274,321.27 | 261,655.07 | 221,067.44 |
| 银行存款 | 473,098,637.43 | 566,303,800.81 | 372,797,551.16 | 61,735,662.09 |
| 其他货币资金 | 31,343,832.81 | 11,625,745.26 | 25,055,806.54 | 30,165,153.38 |
| 合 计 | 504,588,312.07 | 578,203,867.34 | 398,115,012.77 | 92,121,882.91 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 261,676,089.32 | 104,347,415.93 | 69,060,893.24 | 21,846,161.23 |
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或资金汇回受到限制的款项说明
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 29,461,667.38 | 4,483,648.00 | 5,998,831.32 | 26,278,093.91 |
| 借款保证金 | 1,815,000.00 | 1,800,000.00 | 13,600,000.00 | 3,488,000.00 |
| 资产池保证金 | - | 5,342,097.26 | - | - |
| 履约保证金 | 66,690.00 | - | - | - |
| 金融衍生交易保证金 | - | - | 5,000,000.00 | - |
| 安全生产保证金 | - | - | 406,043.01 | 399,059.47 |
| 小 计 | 31,343,357.38 | 11,625,745.26 | 25,004,874.33 | 30,165,153.38 |
[注] 2020年9月30日，受限货币资金余额与其他货币资金余额差异475.43元, 系承兑汇票保证金产生的利息收入；2018年12月31日，受限货币资金余额与其他货币资金余额差异50,932.21元, 系存放在保证金账户的到期质押票据承兑金额及利息；以上款项使用均不受限制。3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
3-2-1-86项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,055,602.74 | - |
| 其中：其他 | 25,055,602.74 | - |
2．其他说明期末公司持有的银行理财产品均为开放型保本浮动收益理财产品。
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1．明细情况
| 项 目 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 473,400.00 |
| 其中：其他 | - | 473,400.00 |
2．其他说明本公司2017年购买远期外汇合约，2017年末公允价值为473,400.00元，远期外汇合约的公允价值确定方法详见附注九(二)“持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息”之说明。
(四) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 银行承兑汇票 | - | 2,920,800.00 | 21,264,785.95 | 5,803,785.28 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 账面余额小计 | - | 2,920,800.00 | 21,264,785.95 | 5,803,785.28 |
| 减：坏账准备 | - | 146,040.00 | 9,000.00 | 89,500.00 |
| 账面价值合计 | - | 2,774,760.00 | 21,255,785.95 | 5,714,285.28 |
2. 按坏账计提方法分类披露
(1)2020年9月30日
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
3-2-1-87
金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
(2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,920,800.00 | 100.00 | 146,040.00 | 5.00 | 2,774,760.00 |
| 合 计 | 2,920,800.00 | 100.00 | 146,040.00 | 5.00 | 2,774,760.00 |
(3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 21,264,785.95 | 100.00 | 9,000.00 | 0.04 | 21,255,785.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 21,264,785.95 | 100.00 | 9,000.00 | 0.04 | 21,255,785.95 |
(4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,803,785.28 | 100.00 | 89,500.00 | 1.54 | 5,714,285.28 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 5,803,785.28 | 100.00 | 89,500.00 | 1.54 | 5,714,285.28 |
3．坏账准备计提情况报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
3-2-1-88组 合
| 组 合 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - |
续上表：
| 组 合 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 2,920,800.00 | 146,040.00 | 5.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 小 计 | 2,920,800.00 | 146,040.00 | 5.00 |
续上表：
| 组 合 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 21,264,785.95 | 9,000.00 | 0.04 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 小 计 | 21,264,785.95 | 9,000.00 | 0.04 |
续上表：
| 组 合 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 5,803,785.28 | 89,500.00 | 1.54 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - |
| 小 计 | 5,803,785.28 | 89,500.00 | 1.54 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 种类 | 2020/1/1 | 本期变动金额 | 2020/9/30 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 146,040.00 | -146,040.00 | - | - | - | - |
| 小 计 | 146,040.00 | -146,040.00 | - | - | - | - |
续上表：
3-2-1-89种类
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,000.00 | 137,040.00 | - | - | - | 146,040.00 |
| 小 计 | 9,000.00 | 137,040.00 | - | - | - | 146,040.00 |
续上表：
| 种类 | 2018/1/1 | 本期变动金额 | 2018/12/31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 89,500.00 | -80,500.00 | - | - | - | 9,000.00 |
| 小 计 | 89,500.00 | -80,500.00 | - | - | - | 9,000.00 |
续上表：
| 种类 | 2017/1/1 | 本期变动金额 | 2017/12/31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 89,500.00 | - | - | - | 89,500.00 |
| 小 计 | - | 89,500.00 | - | - | - | 89,500.00 |
5．报告期各期末公司无已质押的应收票据。6．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | 2,500,000.00 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 82,377,538.50 | - | 91,724,715.27 | 1,790,000.00 |
7．报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(五) 应收账款
1．按账龄披露
3-2-1-90
账 龄
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | 340,765,788.01 | 336,675,492.63 | 291,388,345.75 | 195,177,081.21 |
| 1-2年 | 136,625.50 | 2,561,983.35 | 1,852,617.80 | 6,849,083.07 |
| 2-3年 | 944,922.34 | 1,563,202.05 | 998,354.78 | 324,233.96 |
| 3-4年 | 814,748.22 | 870,731.40 | 34,638.35 | 14,610.93 |
| 4-5年 | 9,055.00 | 34,388.35 | 14,610.93 | 9,344.40 |
| 5年以上 | 13,678.27 | 39,039.60 | 559,963.15 | 524,941.78 |
| 账面余额小计 | 342,684,817.34 | 341,744,837.38 | 294,848,530.76 | 202,899,295.35 |
| 减：坏账准备 | 18,743,153.03 | 19,348,212.82 | 16,873,205.98 | 13,143,626.29 |
| 账面价值合计 | 323,941,664.31 | 322,396,624.56 | 277,975,324.78 | 189,755,669.06 |
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年9月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,527,220.07 | 0.45 | 1,527,220.07 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 341,157,597.27 | 99.55 | 17,215,932.96 | 5.05 | 323,941,664.31 |
| 合 计 | 342,684,817.34 | 100.00 | 18,743,153.03 | 5.47 | 323,941,664.31 |
(2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,567,756.78 | 0.46 | 1,567,756.78 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 340,177,080.60 | 99.54 | 17,780,456.04 | 5.23 | 322,396,624.56 |
| 合 计 | 341,744,837.38 | 100.00 | 19,348,212.82 | 5.66 | 322,396,624.56 |
(3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 1,542,334.84 | 0.52 | 1,542,334.84 | 100.00 | - |
3-2-1-91
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 293,306,195.92 | 99.48 | 15,330,871.14 | 5.23 | 277,975,324.78 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 294,848,530.76 | 100.00 | 16,873,205.98 | 5.72 | 277,975,324.78 |
(4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 2,252,218.62 | 1.11 | 2,252,218.62 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 200,647,076.73 | 98.89 | 10,891,407.67 | 5.43 | 189,755,669.06 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 202,899,295.35 | 100.00 | 13,143,626.29 | 6.48 | 189,755,669.06 |
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
1)2020年9月30日
期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| PT.GREEN APPLE INDONESIA | 1,527,220.07 | 1,527,220.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
2)2019年12月31日
期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| PT.GREEN APPLE INDONESIA | 1,567,756.78 | 1,567,756.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
3)2018年12月31日
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| PT.GREEN APPLE INDONESIA | 1,542,334.84 | 1,542,334.84 | 100.00 | 预计无法收回 |
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4)2017年12月31日
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
3-2-1-92单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| PT.GREEN APPLE INDONESIA | 2,252,218.62 | 2,252,218.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(2) 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 340,765,788.01 | 17,038,289.44 | 5.00 |
| 1-2年 | 136,625.50 | 20,493.83 | 15.00 |
| 2-3年 | 199,607.26 | 109,784.00 | 55.00 |
| 3-4年 | 32,843.23 | 24,632.42 | 75.00 |
| 4-5年 | 9,055.00 | 9,055.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 13,678.27 | 13,678.27 | 100.00 |
| 小 计 | 341,157,597.27 | 17,215,932.96 | 5.05 |
续上表：
| 账 龄 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 336,675,492.63 | 16,833,774.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,561,983.35 | 384,297.50 | 15.00 |
| 2-3年 | 803,382.72 | 441,860.51 | 55.00 |
| 3-4年 | 62,793.95 | 47,095.46 | 75.00 |
| 4-5年 | 34,388.35 | 34,388.35 | 100.00 |
| 5年以上 | 39,039.60 | 39,039.60 | 100.00 |
| 小 计 | 340,177,080.60 | 17,780,456.04 | 5.23 |
续上表：
| 账 龄 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 291,388,345.75 | 14,569,417.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,100,542.82 | 110,054.29 | 10.00 |
3-2-1-93
账 龄
| 账 龄 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2-3年 | 208,094.92 | 62,428.47 | 30.00 |
| 3-4年 | 34,638.35 | 17,319.18 | 50.00 |
| 4-5年 | 14,610.93 | 11,688.74 | 80.00 |
| 5年以上 | 559,963.15 | 559,963.15 | 100.00 |
| 小 计 | 293,306,195.92 | 15,330,871.14 | 5.23 |
续上表：
| 账 龄 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 194,459,597.22 | 9,722,979.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 5,314,348.44 | 531,434.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 324,233.96 | 97,270.19 | 30.00 |
| 3-4年 | 14,610.93 | 7,305.45 | 50.00 |
| 4-5年 | 9,344.40 | 7,475.52 | 80.00 |
| 5年以上 | 524,941.78 | 524,941.78 | 100.00 |
| 小 计 | 200,647,076.73 | 10,891,407.67 | 5.43 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020/1/1 | 本期变动金额 | 2020/9/30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,567,756.78 | 1,011,032.14 | - | 1,051,568.85 | 1,527,220.07 |
| 按组合计提坏账准备 | 17,780,456.04 | -564,523.08 | - | - | 17,215,932.96 |
| 小 计 | 19,348,212.82 | 446,509.06 | - | 1,051,568.85 | 18,743,153.03 |
续上表：
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,542,334.84 | 722,210.78 | - | 696,788.84 | 1,567,756.78 |
| 按组合计提坏账准备 | 15,449,503.45 | 2,330,952.59 | - | - | 17,780,456.04 |
3-2-1-94
种类
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 小 计 | 16,991,838.29 | 3,053,163.37 | - | 696,788.84 | 19,348,212.82 |
续上表：
| 种类 | 2018/1/1 | 本期变动金额 | 2018/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,252,218.62 | - | 709,883.78 | - | 1,542,334.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 10,891,407.67 | 4,439,463.47 | - | - | 15,330,871.14 |
| 小 计 | 13,143,626.29 | 4,439,463.47 | 709,883.78 | - | 16,873,205.98 |
续上表：
| 种类 | 2017/1/1 | 本期变动金额 | 2017/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 1,424,890.66 | -827,327.96 | - | 2,252,218.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 13,235,925.67 | -2,344,518.00 | - | - | 10,891,407.67 |
| 小 计 | 13,235,925.67 | -919,627.34 | -827,327.96 | - | 13,143,626.29 |
5．报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 核销金额 | 1,051,568.85 | 696,788.84 | - | - |
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2020/9/30 | ||||
| NUFARM SERVICES (SINGAPORE) PTE. LTD. | 51,404,582.66 | 1年以内 | 15.00 | 2,570,229.13 |
| ADAMA BRASIL S/A | 31,865,055.54 | 1年以内 | 9.30 | 1,593,252.78 |
| NUFARM AMERICAS INC. | 31,610,582.26 | 1年以内 | 9.22 | 1,580,529.11 |
| IHARABRAS S/A INDUSTRIAS QUIMICAS | 20,485,956.88 | 1年以内 | 5.98 | 1,024,297.84 |
| GOWAN CROP PROTECTION LIMITED | 20,428,443.66 | 1年以内 | 5.96 | 1,021,422.18 |
| 小 计 | 155,794,621.00 | 45.46 | 7,789,731.04 | |
| 2019/12/31 | ||||
| NUFARM SERVICES (SINGAPORE) PTE.LTD | 33,248,820.32 | 1年以内 | 9.73 | 1,662,441.02 |
3-2-1-95
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海祥源化工有限公司 | 27,103,059.20 | 1年以内 | 7.93 | 1,355,152.96 |
| HONEYWELL INTERNATIONAL INC | 18,619,087.53 | 1年以内 | 5.45 | 930,954.38 |
| ADAMA CELSIUS B.V.AMSTERDAM (NL) Schaffhaussen Branch | 18,576,521.57 | 1年以内 | 5.44 | 928,826.08 |
| NUFARM AMERICAS INC. | 15,702,978.97 | 1年以内 | 4.59 | 785,148.95 |
| 小 计 | 113,250,467.59 | 33.14 | 5,662,523.39 | |
| 2018/12/31 | ||||
| 上海祥源化工有限公司 | 41,549,196.80 | 1年以内 | 14.09 | 2,077,459.84 |
| ADAMA MAKHTESHIM LTD. | 36,108,885.87 | 1年以内 | 12.25 | 1,805,444.29 |
| ADAMA CELSIUS B.V.AMSTERDAM (NL) Schaffhaussen Branch | 10,669,421.26 | 1年以内 | 3.62 | 533,471.06 |
| ARYSTA LIFESCIENCE BENELUX SPRL | 10,664,328.77 | 1年以内 | 3.62 | 533,216.44 |
| GOWAN CROP PROTECTION LIMITED | 9,557,125.14 | 1年以内 | 3.24 | 477,856.26 |
| 小 计 | 108,548,957.84 | 36.82 | 5,427,447.89 | |
| 2017/12/31 | ||||
| HONEYWELL INTERNATIONAL INC | 50,482,671.76 | 1年以内 | 24.88 | 2,524,133.59 |
| NUFARM SERVICES (SINGAPORE) PTE.LED | 29,420,209.36 | 1年以内 | 14.50 | 1,471,010.47 |
| 上海祥源化工有限公司 | 15,457,148.00 | 1年以内 | 7.62 | 772,857.40 |
| 湖州佳辉进出口有限公司 | 13,661,540.82 | 1年以内 | 6.73 | 683,077.04 |
| 中工国际工程股份有限公司 | 8,377,600.00 | 1年以内 | 4.13 | 418,880.00 |
| 小 计 | 117,399,169.94 | 57.86 | 5,869,958.50 | |
7．报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的损失 |
| 2020年1-9月 | |||
| ADAMA CELSIUS B.V. | 应收账款卖断 | 7,548,336.00 | 50,428.48 |
| ADAMA FAHRENHEIT B.V | 应收账款卖断 | 20,968,019.35 | 202,089.64 |
| ADAMA MAKHTESHIM LTD | 应收账款卖断 | 1,132,250.40 | 11,378.42 |
| ATUL LIMITED | 应收账款卖断 | 13,078,624.37 | 155,786.12 |
| STEFES GMBH | 应收账款卖断 | 629,028.00 | 5,062.14 |
| 小 计 | 43,356,258.12 | 424,744.8 | |
3-2-1-96
项 目
| 项 目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的损失 |
| 2019年度 | |||
| ADAMA CELSIUS B.V. | 应收账款卖断 | 34,536,807.36 | 374,569.17 |
| ADAMA MAKHTESHIM LTD | 应收账款卖断 | 16,220,956.79 | 179,882.48 |
| ADAMA SOUTH AFRICA (PTY) LTD | 应收账款卖断 | 958,294.02 | 10,303.13 |
| ATUL LIMITED | 应收账款卖断 | 10,498,792.32 | 199,831.43 |
| 小 计 | 62,214,850.49 | 764,586.21 | |
| 2018年度 | |||
| ADAMA ANDINA B.V.SUCURSAL COLOMBIA | 应收账款卖断 | 3,181,039.78 | 41,174.60 |
| ADAMA CELSIUS B.V. | 应收账款卖断 | 9,814,680.56 | 124,758.36 |
| AMVAC CHEMICAL CORPORATION | 应收账款卖断 | 3,653,897.04 | 24,323.36 |
| ASCOT INTERNATIONAL (1996) LTD | 应收账款卖断 | 1,102,736.57 | 12,998.07 |
| ATUL LIMITED | 应收账款卖断 | 6,190,131.46 | 71,812.34 |
| 小 计 | 23,942,485.41 | 275,066.73 | |
| 2017年度 | |||
| AIMCO PESTICIDES LIMITED | 应收账款卖断 | 2,209,788.83 | 34,893.83 |
| ARYSTA LIFESCIENCE COLOMBIA S A S | 应收账款卖断 | 1,392,622.07 | 17,005.36 |
| ASCOT INTERNATIONAL (1996) LTD | 应收账款卖断 | 771,858.50 | 7,667.48 |
| 小 计 | 4,374,269.40 | 59,566.67 | |
8．外币应收账款情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(六) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 银行承兑汇票 | 11,398,729.87 | 29,069,511.75 | - | - |
| 减：坏账准备 | - | - | - | - |
| 账面价值合计 | 11,398,729.87 | 29,069,511.75 | - | - |
2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 2020/9/30 | ||||
3-2-1-97
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 2020/9/30 | ||||
| 银行承兑汇票 | 29,069,511.75 | -17,670,781.88 | - | 11,398,729.87 |
| 2019/12/31 | ||||
| 银行承兑汇票 | - | 29,069,511.75 | - | 29,069,511.75 |
续上表：
| 项 目 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | |
| 期初数 | 期末数 | |||
| 2020/9/30 | ||||
| 银行承兑汇票 | 29,069,511.75 | 11,398,729.87 | - | - |
| 2019/12/31 | ||||
| 银行承兑汇票 | - | 29,069,511.75 | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资2020年9月30日
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | 11,398,729.87 | - | - |
2019年12月31日
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | 29,069,511.75 | - | - |
4. 报告期各期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 已质押金额 | |||
| 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |
| 银行承兑汇票 | - | 15,551,751.00 | - | - |
5．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 125,448,080.36 | - | 115,197,321.88 | - |
6. 报告期各期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(七) 预付款项
1．账龄分析
3-2-1-98
账 龄
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 40,359,569.10 | 100.00 | 26,638,161.71 | 98.16 | 25,232,978.02 | 99.66 | 31,382,098.75 | 98.49 |
| 1-2年 | - | - | 500,000.00 | 1.84 | 83,267.99 | 0.33 | 478,564.62 | 1.50 |
| 2-3年 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | 1,500.00 | 0.01 | 1,500.00 | 0.01 |
| 合 计 | 40,359,569.10 | 100.00 | 27,138,161.71 | 100.00 | 25,317,746.01 | 100.00 | 31,862,163.37 | 100.00 |
[注]2019年度核销预付账款1,500.00元。2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 2020/9/30 | ||||
| 格弗环境技术(上海)有限公司 | 4,324,400.00 | 1年以内 | 10.71 | 未到结算期 |
| 江苏恒盛农业生产资料有限公司 | 2,804,168.69 | 1年以内 | 6.95 | 未到结算期 |
| 仙云（上海）国际贸易有限公司 | 2,700,000.00 | 1年以内 | 6.69 | 未到结算期 |
| 中汇会计师事务所 | 2,641,509.44 | 1年以内 | 6.54 | 服务尚未结束 |
| 上海萃渊化工科技有限公司 | 2,032,172.57 | 1年以内 | 5.04 | 未到结算期 |
| 小 计 | 14,502,250.70 | 35.93 | - | |
| 2019/12/31 | ||||
| 中国石化化工销售有限公司燕山经营部 | 4,964,342.89 | 1年以内 | 18.29 | 未到结算期 |
| 格弗环境技术(上海)有限公司 | 3,969,000.00 | 1年以内 | 14.63 | 未到结算期 |
| 南通江山农药化工股份有限公司 | 2,730,000.00 | 1年以内 | 10.06 | 未到结算期 |
| 江苏恒盛农业生产资料有限公司 | 2,097,595.98 | 1年以内 | 7.73 | 未到结算期 |
| 江苏德晟商贸有限公司 | 1,530,000.00 | 1年以内 | 5.64 | 未到结算期 |
| 小 计 | 15,290,938.87 | 56.35 | - | |
| 2018/12/31 | ||||
| 格弗环境技术(上海)有限公司 | 3,463,200.00 | 1年以内 | 13.68 | 未到结算期 |
| 中国石化化工销售有限公司燕山经营部 | 3,354,839.98 | 1年以内 | 13.25 | 未到结算期 |
| 石家庄杰克化工有限公司 | 2,700,000.00 | 1年以内 | 10.66 | 未到结算期 |
3-2-1-99
单位名称
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 山东阳煤恒通化工股份有限公司 | 2,519,345.08 | 1年以内 | 9.95 | 未到结算期 |
| 江苏恒盛农业生产资料有限公司 | 2,434,758.18 | 1年以内 | 9.62 | 未到结算期 |
| 小 计 | 14,472,143.24 | 57.16 | ||
| 2017/12/31 | ||||
| 南京尼创化工有限公司 | 3,300,000.00 | 1年以内 | 10.36 | 未到结算期 |
| 山东新华君煜化工有限公司 | 2,743,858.72 | 1年以内 | 8.61 | 未到结算期 |
| 石家庄杰克化工有限公司 | 2,700,000.00 | 1年以内 | 8.47 | 未到结算期 |
| 中国石化化工销售有限公司燕山经营部 | 2,439,512.23 | 1年以内 | 7.66 | 未到结算期 |
| 江苏恒盛农业生产资料有限公司 | 1,531,500.82 | 1年以内 | 4.81 | 未到结算期 |
| 小 计 | 12,714,871.77 | 39.91 | ||
3．截至2020年9月30日无账龄超过1年且金额重大的预付款项4．减值准备计提原因及依据报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 27,993,585.67 | 3,536,737.60 | 24,456,848.07 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 6,368,946.80 | 2,505,836.59 | 3,863,110.21 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 6,679,715.13 | 1,880,838.23 | 4,798,876.90 |
续上表：
3-2-1-100
项 目
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 11,621,384.42 | 2,060,590.47 | 9,560,793.95 |
2．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年9月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 27,993,585.67 | 100.00 | 3,536,737.60 | 12.63 | 24,456,848.07 |
| 合 计 | 27,993,585.67 | 100.00 | 3,536,737.60 | 12.63 | 24,456,848.07 |
2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,368,946.80 | 100.00 | 2,505,836.59 | 39.34 | 3,863,110.21 |
| 合 计 | 6,368,946.80 | 100.00 | 2,505,836.59 | 39.34 | 3,863,110.21 |
3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 6,679,715.13 | 100.00 | 1,880,838.23 | 28.16 | 4,798,876.90 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,679,715.13 | 100.00 | 1,880,838.23 | 28.16 | 4,798,876.90 |
4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 |
3-2-1-101
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 11,608,279.07 | 99.89 | 2,047,485.12 | 17.64 | 9,560,793.95 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 13,105.35 | 0.11 | 13,105.35 | 100.00 | - |
| 合 计 | 11,621,384.42 | 100.00 | 2,060,590.47 | 17.73 | 9,560,793.95 |
(2)按账龄披露
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | 25,343,708.89 | 3,796,484.99 | 3,665,743.06 | 7,211,676.56 |
| 1-2年 | 164,219.10 | 47,816.69 | 133,421.64 | 421,563.39 |
| 2-3年 | 63,126.81 | 115,184.77 | 96,975.09 | 2,016,544.37 |
| 3-4年 | 114,334.82 | 97,533.09 | 2,010,493.04 | 1,215,176.35 |
| 4-5年 | 7,000.00 | 2,008,526.44 | 67,981.12 | 382,740.22 |
| 5年以上 | 2,301,196.05 | 303,400.82 | 705,101.18 | 373,683.53 |
| 账面余额小计 | 27,993,585.67 | 6,368,946.80 | 6,679,715.13 | 11,621,384.42 |
| 减：坏账准备 | 3,536,737.60 | 2,505,836.59 | 1,880,838.23 | 2,060,590.47 |
| 账面价值小计 | 24,456,848.07 | 3,863,110.21 | 4,798,876.90 | 9,560,793.95 |
(3)按性质分类情况
| 款项性质 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 押金保证金 | 1,200,194.13 | 1,117,862.37 | 1,065,217.85 | 1,488,788.85 |
| 备用金 | 700,486.33 | 698,381.07 | 865,621.24 | 814,788.59 |
| 往来款 | 22,793,313.95 | 2,161,778.37 | 2,383,290.93 | 4,292,773.03 |
| 出口退税 | 3,014,990.32 | 1,891,189.74 | 2,192,324.32 | 4,918,865.99 |
| 其他 | 284,600.94 | 499,735.25 | 173,260.79 | 106,167.96 |
| 账面余额小计 | 27,993,585.67 | 6,368,946.80 | 6,679,715.13 | 11,621,384.42 |
| 减：坏账准备 | 3,536,737.60 | 2,505,836.59 | 1,880,838.23 | 2,060,590.47 |
| 账面价值小计 | 24,456,848.07 | 3,863,110.21 | 4,798,876.90 | 9,560,793.95 |
(4)坏账准备计提情况
1)2020年9月30日
3-2-1-102
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 95,264.77 | 98,644.56 | 2,311,927.26 | 2,505,836.59 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -8,210.96 | 8,210.96 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -1,225.00 | 1,225.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 1,029,382.12 | 6,475.10 | -1,456.21 | 1,034,401.01 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | 3,500.00 | 3,500.00 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年9月30日余额 | 1,116,435.93 | 112,105.62 | 2,308,196.05 | 3,536,737.60 |
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险(自2019年1月1日起适用)。
2020年9月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 出口退税组合 | 3,014,990.32 | - | - |
| 账龄组合 | 24,978,595.35 | 3,536,737.60 | 14.16 |
| 小 计 | 27,993,585.67 | 3,536,737.60 | 12.63 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 22,328,718.57 | 1,116,435.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 164,219.10 | 32,843.82 | 20.00 |
| 2-3年 | 63,126.81 | 22,094.38 | 35.00 |
| 3-4年 | 114,334.82 | 57,167.42 | 50.00 |
| 4-5年 | 7,000.00 | 7,000.00 | 100.00 |
3-2-1-103
账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 5年以上 | 2,301,196.05 | 2,301,196.05 | 100.00 |
| 小 计 | 24,978,595.35 | 3,536,737.60 | 14.16 |
2)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 73,670.94 | 1,065,872.13 | 773,082.29 | 1,912,625.36 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -2,390.83 | 2,390.83 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -1,004,263.32 | 1,004,263.32 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 23,984.66 | 34,644.92 | 1,008,636.65 | 1,067,266.23 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | 474,055.00 | 474,055.00 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 95,264.77 | 98,644.56 | 2,311,927.26 | 2,505,836.59 |
损失准备报告期变动金额重大的账面余额变动情况：
2019年12月31日末应收新沂市华社农用物资有限公司往来款余额2,000,000.00元，账龄已超过4年，本公司认为该项往来款信用风险已显著增加，对其按整个存续期预期信用损失确认损失准备，导致整个存续期预期信用损失增加1,000,000.00元。报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险(自2019年1月1日起适用)。
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 出口退税组合 | 1,891,189.74 | - | - |
| 账龄组合 | 4,477,757.06 | 2,505,836.59 | 55.96 |
3-2-1-104
组 合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 小 计 | 6,368,946.80 | 2,505,836.59 | 39.34 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 1,905,295.25 | 95,264.77 | 5.00 |
| 1-2年 | 47,816.69 | 9,563.34 | 20.00 |
| 2-3年 | 115,184.77 | 40,314.67 | 35.00 |
| 3-4年 | 97,533.09 | 48,766.55 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,008,526.44 | 2,008,526.44 | 100.00 |
| 5年以上 | 303,400.82 | 303,400.82 | 100.00 |
| 小 计 | 4,477,757.06 | 2,505,836.59 | 55.96 |
3)2018年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 出口退税组合 | 2,192,324.32 | - | - |
| 账龄组合 | 4,487,390.81 | 1,880,838.23 | 41.91 |
| 小 计 | 6,679,715.13 | 1,880,838.23 | 28.16 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 1,473,418.74 | 73,670.94 | 5.00 |
| 1-2年 | 133,421.64 | 13,342.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 96,975.09 | 29,092.53 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,010,493.04 | 1,005,246.52 | 50.00 |
| 4-5年 | 67,981.13 | 54,384.90 | 80.00 |
| 5年以上 | 705,101.17 | 705,101.17 | 100.00 |
| 小 计 | 4,487,390.81 | 1,880,838.23 | 41.91 |
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
4)2017年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-105组 合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 出口退税组合 | 4,918,865.99 | - | - |
| 账龄组合 | 6,689,413.08 | 2,047,485.12 | 30.61 |
| 小 计 | 11,608,279.07 | 2,047,485.12 | 17.64 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 2,292,810.57 | 114,212.13 | 5.00 |
| 1-2年 | 408,458.04 | 40,845.80 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,016,544.37 | 604,963.31 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,215,176.35 | 607,588.17 | 50.00 |
| 4-5年 | 382,740.22 | 306,192.18 | 80.00 |
| 5年以上 | 373,683.53 | 373,683.53 | 100.00 |
| 小 计 | 6,689,413.08 | 2,047,485.12 | 30.61 |
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 如东金山检测技术服务有限公司 | 13,105.35 | 13,105.35 | 100.00 | 对方单位已注销 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020/1/1 | 本期变动金额 | 2020/9/30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 3,500.00 | - | 3,500.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,505,836.59 | 1,030,901.01 | - | - | 3,536,737.60 |
| 小 计 | 2,505,836.59 | 1,034,401.01 | - | 3,500.00 | 3,536,737.60 |
续上表：
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 474,055.00 | - | 474,055.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,912,625.36 | 593,211.23 | - | - | 2,505,836.59 |
3-2-1-106
种类
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 小 计 | 1,912,625.36 | 1,067,266.23 | - | 474,055.00 | 2,505,836.59 |
续上表：
| 种类 | 2018/1/1 | 本期变动金额 | 2018/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,105.35 | 14,974.01 | - | 28,079.36 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,047,485.12 | -166,646.89 | - | - | 1,880,838.23 |
| 小 计 | 2,060,590.47 | -151,672.88 | - | 28,079.36 | 1,880,838.23 |
续上表：
| 种类 | 2017/1/1 | 本期变动金额 | 2017/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 13,105.35 | - | - | 13,105.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,577,117.19 | 470,367.93 | - | - | 2,047,485.12 |
| 小 计 | 1,577,117.19 | 483,473.28 | - | - | 2,060,590.47 |
(6)报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 核销金额 | 3,500.00 | 474,055.00 | 28,079.36 | - |
(7)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2020/9/30 | |||||
| 江苏新沂经济开发区管理委员会 | 往来款 | 18,678,479.17 | 1年以内 | 66.72 | 933,923.96 |
| 出口退税 | 出口退税 | 3,014,990.32 | 1年以内 | 10.77 | - |
| 新沂市华社农用物资有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 7.14 | 2,000,000.00 |
| 中国出口信用保险公司上海分公司 | 往来款 | 962,803.42 | 1年以内 | 3.44 | 48,140.17 |
| 北京品源专利代理有限公司 | 押金保证金 | 518,496.04 | 1年以内 | 1.85 | 25,924.80 |
| 小 计 | 25,174,768.95 | 89.92 | 3,007,988.93 | ||
| 2019/12/31 | |||||
| 新沂市华社农用物资有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 4-5年 | 31.40 | 2,000,000.00 |
3-2-1-107
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 出口退税 | 出口退税 | 1,891,189.74 | 1年以内 | 29.69 | - |
| 北京品源专利代理有限公司 | 押金保证金 | 510,121.00 | 1年以内 | 8.01 | 25,506.05 |
| 东艳群 | 备用金 | 352,824.68 | 1年以内 | 5.54 | 17,641.23 |
| 上海泰禾化工有限公司工会委员会 | 其他 | 290,000.00 | 1年以内 | 4.55 | 14,500.00 |
| 小 计 | 5,044,135.42 | 79.19 | 2,057,647.28 | ||
| 2018/12/31 | |||||
| 出口退税 | 出口退税 | 2,192,324.32 | 1年以内 | 32.82 | - |
| 新沂市华社农用物资有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3-4年 | 29.94 | 1,000,000.00 |
| 上海天德建设(集团)有限公司 | 押金保证金 | 290,000.00 | 1年以内 | 4.34 | 14,500.00 |
| KIRRIBILLI ENTERPRISES LTD | 往来款 | 272,778.49 | 5年以上 | 4.08 | 272,778.49 |
| 新干县社会保险事业管理局 | 押金保证金 | 230,000.00 | 1年以内 | 3.44 | 11,500.00 |
| 小 计 | 4,985,102.81 | 74.62 | 1,298,778.49 | ||
| 2017/12/31 | |||||
| 出口退税 | 出口退税 | 4,918,865.99 | 1年以内 | 42.33 | - |
| 新沂市华社农用物资有限公司 | 往来款 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 17.21 | 600,000.00 |
| 江苏新沂经济开发区管理委员会 | 往来款 | 1,100,000.00 | 3-4年 | 9.47 | 550,000.00 |
| 吉安海关 | 押金保证金 | 484,080.63 | 1年以内 | 4.17 | 24,204.03 |
| 岛津企业管理(中国)有限公司 | 往来款 | 400,308.00 | 1年以内 | 3.44 | 20,015.40 |
| 小 计 | 8,903,254.62 | 76.62 | 1,194,219.43 | ||
(8)外币其他应收款情况详见本附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(九) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 91,994,525.43 | 1,280,331.90 | 90,714,193.53 |
| 在产品 | 46,347,518.71 | - | 46,347,518.71 |
| 库存商品 | 211,047,045.86 | 707,436.82 | 210,339,609.04 |
3-2-1-108
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 18,869,770.63 | - | 18,869,770.63 |
| 委托加工物资 | 2,565,141.17 | - | 2,565,141.17 |
| 合 计 | 370,824,001.80 | 1,987,768.72 | 368,836,233.08 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 81,105,350.01 | 1,281,234.53 | 79,824,115.48 |
| 在产品 | 60,325,140.22 | 946,695.25 | 59,378,444.97 |
| 库存商品 | 194,573,748.73 | 1,134,177.25 | 193,439,571.48 |
| 在途物资 | 5,600,419.47 | - | 5,600,419.47 |
| 发出商品 | 35,936,592.49 | - | 35,936,592.49 |
| 委托加工物资 | 281,869.10 | - | 281,869.10 |
| 合 计 | 377,823,120.02 | 3,362,107.03 | 374,461,012.99 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 111,306,195.02 | 543,912.39 | 110,762,282.63 |
| 在产品 | 61,350,779.96 | 946,695.25 | 60,404,084.71 |
| 库存商品 | 94,898,265.04 | 2,111,849.17 | 92,786,415.87 |
| 发出商品 | 5,230,580.42 | - | 5,230,580.42 |
| 委托加工物资 | 601,578.71 | - | 601,578.71 |
| 合 计 | 273,387,399.15 | 3,602,456.81 | 269,784,942.34 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 88,707,492.93 | 1,203,193.17 | 87,504,299.76 |
| 在产品 | 63,186,346.64 | 294,954.83 | 62,891,391.81 |
| 库存商品 | 153,900,235.43 | 696,660.89 | 153,203,574.54 |
3-2-1-109
项 目
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 1,692,672.64 | - | 1,692,672.64 |
| 委托加工物资 | 235,954.97 | - | 235,954.97 |
| 合 计 | 307,722,702.61 | 2,194,808.89 | 305,527,893.72 |
[注]截至2020年9月30日存货中用于债务担保的账面价值为0.00元。2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,281,234.53 | - | - | 902.63 | - | 1,280,331.90 |
| 在产品 | 946,695.25 | - | - | 946,695.25 | - | - |
| 库存商品 | 1,134,177.25 | - | - | 426,740.43 | - | 707,436.82 |
| 小 计 | 3,362,107.03 | - | - | 1,374,338.31 | - | 1,987,768.72 |
续上表：
| 类 别 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 543,912.39 | 1,266,277.23 | - | 528,955.09 | - | 1,281,234.53 |
| 在产品 | 946,695.25 | - | - | - | - | 946,695.25 |
| 库存商品 | 2,111,849.17 | 426,740.43 | - | 1,404,412.35 | - | 1,134,177.25 |
| 小 计 | 3,602,456.81 | 1,693,017.66 | - | 1,933,367.44 | - | 3,362,107.03 |
续上表：
| 类 别 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,203,193.17 | - | - | 659,280.78 | - | 543,912.39 |
| 在产品 | 294,954.83 | 946,695.25 | - | 294,954.83 | - | 946,695.25 |
| 库存商品 | 696,660.89 | 1,650,438.35 | - | 235,250.07 | - | 2,111,849.17 |
| 小 计 | 2,194,808.89 | 2,597,133.60 | - | 1,189,485.68 | - | 3,602,456.81 |
续上表：
| 类 别 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
3-2-1-110
计提
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | - | 1,203,193.17 | - | - | - | 1,203,193.17 |
| 在产品 | - | 294,954.83 | - | - | - | 294,954.83 |
| 库存商品 | 1,069,226.63 | 235,250.07 | - | 607,815.81 | - | 696,660.89 |
| 小 计 | 1,069,226.63 | 1,733,398.07 | - | 607,815.81 | - | 2,194,808.89 |
(2)报告期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 2020年1-9月 | |||
| 原材料 | |||
| 本期无转回 | - | ||
| 在产品 | 本期无转回 | - | |
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期无转回 | - |
| 2019年度 | |||
| 原材料 | |||
| 本期无转回 | - | ||
| 在产品 | 本期无转回 | - | |
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期无转回 | - |
| 2018年度 | |||
| 原材料 | |||
| 本期无转回 | - | ||
| 在产品 | 本期无转回 | - | |
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期无转回 | - |
| 2017年度 | |||
| 原材料 | |||
| 本期无转回 | - | ||
| 在产品 | 本期无转回 | - | |
| 库存商品 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 本期无转回 | - |
(十) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 56,939,744.70 | - | 56,939,744.70 |
3-2-1-111
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴所得税 | 2,705,418.99 | - | 2,705,418.99 |
| 待摊费用 | 1,436,023.20 | - | 1,436,023.20 |
| 其他 | 23,106.94 | - | 23,106.94 |
| 合 计 | 61,104,293.83 | - | 61,104,293.83 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 62,720,453.19 | - | 62,720,453.19 |
| 预缴所得税 | 3,485,742.18 | - | 3,485,742.18 |
| 待摊费用 | 1,016,952.31 | - | 1,016,952.31 |
| 合 计 | 67,223,147.68 | - | 67,223,147.68 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 38,520,129.89 | - | 38,520,129.89 |
| 预缴所得税 | 797,682.60 | - | 797,682.60 |
| 待摊费用 | 806,981.46 | - | 806,981.46 |
| 合 计 | 40,124,793.95 | - | 40,124,793.95 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 41,573,465.91 | - | 41,573,465.91 |
| 预缴所得税 | 1,715,703.31 | - | 1,715,703.31 |
| 待摊费用 | 854,475.38 | - | 854,475.38 |
| 合 计 | 44,143,644.60 | - | 44,143,644.60 |
2．减值准备计提原因及依据报告期各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 固定资产
1．明细情况
3-2-1-112
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 固定资产 | 1,384,756,557.11 | 1,283,512,005.72 | 900,263,426.29 | 876,546,177.88 |
| 固定资产清理 | 10,793,063.11 | 9,434,572.55 | - | - |
| 合 计 | 1,395,549,620.22 | 1,292,946,578.27 | 900,263,426.29 | 876,546,177.88 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 681,190,701.82 | 22,528,556.93 | 37,284,586.51 | - | - | 3,543,220.88 | - | 737,460,624.38 |
| 专用设备 | 29,246,625.12 | 377,212.37 | 291,739.47 | - | - | 406,483.44 | - | 29,509,093.52 |
| 机器设备 | 964,740,209.67 | 1,023,762.01 | 139,650,245.94 | - | - | 20,669,403.76 | - | 1,084,744,813.86 |
| 电子设备 | 40,017,050.22 | 239,270.79 | 8,366,891.09 | - | -2,457.58 | 235,613.71 | - | 48,385,140.81 |
| 运输设备 | 14,172,119.99 | 115,044.24 | 646,017.70 | - | - | 68,376.07 | - | 14,864,805.86 |
| 其它设备 | 22,193,259.26 | 644,970.46 | 548,556.57 | - | -683.45 | 112,231.18 | - | 23,273,871.66 |
| 固定资产装修 | 18,633,796.82 | - | - | - | - | - | - | 18,633,796.82 |
| 小 计 | 1,770,193,762.90 | 24,928,816.80 | 186,788,037.28 | - | -3,141.03 | 25,035,329.04 | - | 1,956,872,146.91 |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 123,743,642.20 | 25,459,651.17 | - | - | - | 669,187.87 | - | 148,534,105.50 |
| 专用设备 | 18,898,778.89 | 1,971,982.97 | - | - | - | 345,687.83 | - | 20,525,074.03 |
| 机器设备 | 240,661,075.22 | 65,438,748.23 | - | - | - | 14,850,428.86 | - | 291,249,394.59 |
| 电子设备 | 20,526,779.19 | 4,091,953.53 | - | - | -2,457.58 | 178,182.97 | - | 24,438,092.17 |
| 运输设备 | 9,205,540.03 | 1,126,975.69 | - | - | - | 45,470.04 | - | 10,287,045.68 |
| 其它设备 | 12,510,194.10 | 2,518,756.16 | - | - | -683.45 | 106,619.61 | - | 14,921,647.20 |
| 固定资产装修 | 2,795,069.56 | 1,415,802.87 | - | - | - | - | - | 4,210,872.43 |
| 小 计 | 428,341,079.19 | 102,023,870.62 | - | - | -3,141.03 | 16,195,577.18 | - | 514,166,231.60 |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 2,461,291.03 | - | - | - | - | - | - | 2,461,291.03 |
3-2-1-113
项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 专用设备 | 1,954,625.68 | - | - | - | - | 1,597.42 | - | 1,953,028.26 |
| 机器设备 | 52,410,554.73 | - | - | - | - | 389,722.37 | - | 52,020,832.36 |
| 电子设备 | 16,209.51 | - | - | - | - | - | - | 16,209.51 |
| 运输设备 | 25,069.36 | - | - | - | - | - | - | 25,069.36 |
| 其它设备 | 1,472,927.68 | - | - | - | - | - | - | 1,472,927.68 |
| 固定资产装修 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 58,340,677.99 | - | - | - | - | 391,319.79 | - | 57,949,358.20 |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 554,985,768.59 | - | - | - | - | - | - | 586,465,227.85 |
| 专用设备 | 8,393,220.55 | - | - | - | - | - | - | 7,030,991.23 |
| 机器设备 | 671,668,579.72 | - | - | - | - | - | - | 741,474,586.91 |
| 电子设备 | 19,474,061.52 | - | - | - | - | - | - | 23,930,839.13 |
| 运输设备 | 4,941,510.60 | - | - | - | - | - | - | 4,552,690.82 |
| 其它设备 | 8,210,137.48 | - | - | - | - | - | - | 6,879,296.78 |
| 固定资产装修 | 15,838,727.26 | - | - | - | - | - | - | 14,422,924.39 |
| 小 计 | 1,283,512,005.72 | - | - | - | - | - | - | 1,384,756,557.11 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 514,326,366.58 | 114,567,232.44 | 80,473,204.39 | - | - | 28,176,101.59 | - | 681,190,701.82 |
| 专用设备 | 54,353,790.89 | 1,974,926.30 | - | - | - | 27,082,092.07 | - | 29,246,625.12 |
| 机器设备 | 745,848,938.23 | 21,500,008.68 | 298,939,613.42 | - | - | 101,548,350.66 | - | 964,740,209.67 |
| 电子设备 | 34,306,219.61 | 3,805,041.42 | 4,845,240.38 | - | 2,816.87 | 2,942,268.06 | - | 40,017,050.22 |
| 运输设备 | 12,991,248.74 | 2,191,279.18 | - | - | - | 1,010,407.93 | - | 14,172,119.99 |
| 其它设备 | 22,005,702.45 | 552,453.15 | 400,321.10 | - | 783.36 | 766,000.80 | - | 22,193,259.26 |
| 固定资产装修 | 18,633,796.82 | - | - | - | - | - | - | 18,633,796.82 |
| 小 计 | 1,402,466,063.32 | 144,590,941.17 | 384,658,379.29 | 3,600.23 | 161,525,221.11 | - | 1,770,193,762.90 | |
3-2-1-114
项 目
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 112,989,797.35 | 28,199,859.50 | - | - | - | 17,446,014.65 | - | 123,743,642.20 |
| 专用设备 | 42,039,897.07 | 2,403,075.05 | - | - | - | 25,544,193.23 | - | 18,898,778.89 |
| 机器设备 | 221,678,147.32 | 75,938,714.27 | - | - | - | 56,955,786.37 | - | 240,661,075.22 |
| 电子设备 | 18,639,785.19 | 4,151,649.96 | - | - | 2,708.53 | 2,267,364.49 | - | 20,526,779.19 |
| 运输设备 | 8,552,754.74 | 1,437,561.36 | - | - | - | 784,776.07 | - | 9,205,540.03 |
| 其它设备 | 10,176,249.17 | 3,067,756.54 | - | - | 783.37 | 734,594.98 | - | 12,510,194.10 |
| 固定资产装修 | 931,689.88 | 1,863,379.68 | - | - | - | - | 2,795,069.56 | |
| 小 计 | 415,008,320.72 | 117,061,996.36 | - | - | 3,491.90 | 103,732,729.79 | - | 428,341,079.19 |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 3,044,084.54 | - | - | - | - | 582,793.51 | - | 2,461,291.03 |
| 专用设备 | 3,376,681.58 | - | - | - | - | 1,422,055.90 | - | 1,954,625.68 |
| 机器设备 | 79,233,934.28 | 3,571,901.74 | - | - | - | 30,395,281.29 | - | 52,410,554.73 |
| 电子设备 | 16,209.51 | - | - | - | - | - | - | 16,209.51 |
| 运输设备 | 50,138.72 | - | - | - | - | 25,069.36 | - | 25,069.36 |
| 其它设备 | 1,473,267.68 | - | - | - | - | 340.00 | - | 1,472,927.68 |
| 固定资产装修 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 87,194,316.31 | 3,571,901.74 | - | - | - | 32,425,540.06 | - | 58,340,677.99 |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 398,292,484.69 | - | - | - | - | - | - | 554,985,768.59 |
| 专用设备 | 8,937,212.24 | - | - | - | - | - | - | 8,393,220.55 |
| 机器设备 | 444,936,856.63 | - | - | - | - | - | - | 671,668,579.72 |
| 电子设备 | 15,650,224.91 | - | - | - | - | - | - | 19,474,061.52 |
| 运输设备 | 4,388,355.28 | - | - | - | - | - | - | 4,941,510.60 |
| 其它设备 | 10,356,185.60 | - | - | - | - | - | - | 8,210,137.48 |
| 固定资产装修 | 17,702,106.94 | - | - | - | - | - | - | 15,838,727.26 |
| 小 计 | 900,263,426.29 | - | - | - | - | - | - | 1,283,512,005.72 |
续上表：
3-2-1-115
项 目
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 487,577,856.24 | 9,507,760.22 | 17,341,330.12 | - | - | 100,580.00 | - | 514,326,366.58 |
| 专用设备 | 59,848,040.12 | 106,406.12 | - | - | - | 5,600,655.35 | - | 54,353,790.89 |
| 机器设备 | 687,058,260.55 | 12,599,966.28 | 83,647,205.67 | - | - | 37,456,494.27 | - | 745,848,938.23 |
| 电子设备 | 29,091,711.01 | 856,021.12 | 5,128,897.79 | - | 5,791.81 | 776,202.12 | - | 34,306,219.61 |
| 运输设备 | 12,134,670.78 | 1,304,567.87 | 252,113.53 | - | - | 700,103.44 | - | 12,991,248.74 |
| 其它设备 | 16,168,103.18 | 556,956.91 | 5,390,328.11 | - | 1,610.71 | 111,296.46 | - | 22,005,702.45 |
| 固定资产装修 | - | - | 18,633,796.82 | - | - | - | 18,633,796.82 | |
| 小 计 | 1,291,878,641.88 | 24,931,678.52 | 130,393,672.04 | - | 7,402.52 | 44,745,331.64 | 1,402,466,063.32 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 89,835,629.08 | 23,246,803.99 | - | - | - | 92,635.72 | - | 112,989,797.35 |
| 专用设备 | 42,959,876.34 | 3,221,758.18 | - | - | - | 4,141,737.45 | - | 42,039,897.07 |
| 机器设备 | 185,788,883.86 | 53,625,592.59 | - | - | - | 17,736,329.13 | - | 221,678,147.32 |
| 电子设备 | 15,835,433.86 | 3,430,436.11 | - | - | 5,321.57 | 631,406.35 | - | 18,639,785.19 |
| 运输设备 | 7,687,077.20 | 1,509,317.14 | - | - | - | 643,639.60 | - | 8,552,754.74 |
| 其它设备 | 7,924,806.61 | 2,355,563.49 | - | - | 1,610.71 | 105,731.64 | - | 10,176,249.17 |
| 固定资产装修 | - | 931,689.88 | - | - | - | - | - | 931,689.88 |
| 小 计 | 350,031,706.95 | 88,321,161.38 | - | - | 6,932.28 | 23,351,479.89 | - | 415,008,320.72 |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 3,044,084.54 | - | - | - | - | - | - | 3,044,084.54 |
| 专用设备 | 4,846,319.69 | - | - | - | - | 1,469,638.11 | - | 3,376,681.58 |
| 机器设备 | 57,250,553.73 | 35,909,142.46 | - | - | - | 13,925,761.91 | - | 79,233,934.28 |
| 电子设备 | 109,320.37 | - | - | - | - | 93,110.86 | - | 16,209.51 |
| 运输设备 | 50,138.72 | - | - | - | - | - | - | 50,138.72 |
| 其它设备 | 340.00 | 1,472,927.68 | - | - | - | - | - | 1,473,267.68 |
| 固定资产装修 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 65,300,757.05 | 37,382,070.14 | - | - | - | 15,488,510.88 | - | 87,194,316.31 |
| (4)账面价值 | ||||||||
3-2-1-116
项 目
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 房屋及建筑物 | 394,698,142.62 | - | - | - | - | - | - | 398,292,484.69 |
| 专用设备 | 12,041,844.09 | - | - | - | - | - | - | 8,937,212.24 |
| 机器设备 | 444,018,822.96 | - | - | - | - | - | - | 444,936,856.63 |
| 电子设备 | 13,146,956.78 | - | - | - | - | - | - | 15,650,224.91 |
| 运输设备 | 4,397,454.86 | - | - | - | - | - | - | 4,388,355.28 |
| 其它设备 | 8,242,956.57 | - | - | - | - | - | - | 10,356,185.60 |
| 固定资产装修 | - | - | - | - | - | - | - | 17,702,106.94 |
| 小 计 | 876,546,177.88 | - | - | - | - | - | - | 900,263,426.29 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 387,761,160.76 | 1,598,473.61 | 98,239,921.87 | - | - | 21,700.00 | - | 487,577,856.24 |
| 专用设备 | 57,016,723.37 | 3,387,192.00 | 355,280.80 | - | - | 911,156.05 | - | 59,848,040.12 |
| 机器设备 | 519,563,183.04 | 7,053,123.47 | 175,871,490.17 | - | - | 15,429,536.13 | - | 687,058,260.55 |
| 电子设备 | 21,861,622.59 | 1,766,988.72 | 5,950,535.49 | - | -8,421.85 | 479,013.94 | - | 29,091,711.01 |
| 运输设备 | 11,334,092.94 | 1,112,903.97 | - | - | - | 312,326.13 | - | 12,134,670.78 |
| 其它设备 | 16,085,833.09 | 115,493.74 | - | - | -2,342.12 | 30,881.53 | - | 16,168,103.18 |
| 小 计 | 1,013,622,615.79 | 15,034,175.51 | 280,417,228.33 | - | -10,763.97 | 17,184,613.78 | 1,291,878,641.88 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 71,083,854.23 | 18,761,477.49 | - | - | - | 9,702.64 | - | 89,835,629.08 |
| 专用设备 | 38,228,195.87 | 5,095,477.37 | - | - | - | 363,796.90 | - | 42,959,876.34 |
| 机器设备 | 148,651,142.38 | 48,310,758.11 | - | - | - | 11,173,016.63 | - | 185,788,883.86 |
| 电子设备 | 13,949,054.41 | 2,329,113.00 | - | - | -7,469.56 | 435,263.99 | - | 15,835,433.86 |
| 运输设备 | 6,529,701.47 | 1,441,892.60 | - | - | - | 284,516.87 | - | 7,687,077.20 |
| 其它设备 | 5,403,001.86 | 2,552,574.92 | - | - | -2,342.12 | 28,428.05 | - | 7,924,806.61 |
| 小 计 | 283,844,950.22 | 78,491,293.49 | - | - | -9,811.68 | 12,294,725.08 | - | 350,031,706.95 |
| (3)减值准备 | 计提 | |||||||
3-2-1-117
项 目
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 房屋及建筑物 | 2,461,291.03 | 582,793.51 | - | - | - | - | - | 3,044,084.54 |
| 专用设备 | 1,152,678.78 | 3,693,640.91 | - | - | - | - | - | 4,846,319.69 |
| 机器设备 | 6,359,093.11 | 50,891,460.62 | - | - | - | - | - | 57,250,553.73 |
| 电子设备 | 47,600.28 | 61,720.09 | - | - | - | - | - | 109,320.37 |
| 运输设备 | 16,038.09 | 34,100.63 | - | - | - | - | - | 50,138.72 |
| 其它设备 | - | 340.00 | - | - | - | - | - | 340.00 |
| 小 计 | 10,036,701.29 | 55,264,055.76 | - | - | - | - | - | 65,300,757.05 |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 314,216,015.50 | - | - | - | - | - | - | 394,698,142.62 |
| 专用设备 | 17,635,848.72 | - | - | - | - | - | - | 12,041,844.09 |
| 机器设备 | 364,552,947.55 | - | - | - | - | - | - | 444,018,822.96 |
| 电子设备 | 7,864,967.90 | - | - | - | - | - | - | 13,146,956.78 |
| 运输设备 | 4,788,353.38 | - | - | - | - | - | - | 4,397,454.86 |
| 其它设备 | 10,682,831.23 | - | - | - | - | - | - | 8,242,956.57 |
| 小 计 | 719,740,964.28 | - | - | - | - | - | - | 876,546,177.88 |
[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 87,887,252.32 | 78,480,727.47 | 87,276,487.01 | 50,595,592.01 |
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
1)2019年度
公司的焦磷酸钠精制生产线进入停产状态且未来不再复产，该生产线已不能为公司带来经济利益流入，故对焦磷酸钠精制生产线全额计提减值准备。
2)2018年度
江西天宇四氯丙烯生产线因经济效益不达预期存在减值迹象，经减值测试，按照相关固定资产的可回收金额对相关固定资产计提减值准备。
3)2017年度
公司的草甘膦原药生产线本期进入停产状态且未来不再复产，该生产线已不能为公司带来经济利益流入，故对草甘膦生产线全额计提减值准备。
新沂泰禾本期已停产，原厂区的生产线可收回金额预计为零，故对该生产线全额计提减值准备。
新河农用本期已搬迁至新厂区，原厂区的生产线可收回金额预计为零，故对该生产线全额计提减值准备。
(3)暂时闲置的固定资产
3-2-1-118
类 别
| 类 别 | 2020/9/30 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 2,461,291.03 | - | 2,461,291.03 | - | - |
| 专用设备 | 1,953,028.26 | - | 1,953,028.26 | - | - |
| 机器设备 | 17,737,303.79 | - | 17,737,303.79 | - | - |
| 电子设备 | 19,673.57 | - | 19,673.57 | - | - |
| 运输设备 | 25,069.36 | - | 25,069.36 | - | - |
| 小 计 | 22,196,366.01 | - | 22,196,366.01 | - | - |
续上表：
| 类 别 | 2019/12/31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 2,461,291.03 | - | 2,461,291.03 | - | - |
| 专用设备 | 1,954,625.68 | - | 1,954,625.68 | - | - |
| 机器设备 | 18,130,490.21 | - | 18,130,490.21 | - | - |
| 电子设备 | 16,209.51 | - | 16,209.51 | - | - |
| 运输设备 | 25,069.36 | - | 25,069.36 | - | - |
| 小 计 | 22,587,685.79 | - | 22,587,685.79 | - | - |
续上表：
| 类 别 | 2018/12/31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 3,044,084.54 | - | 3,044,084.54 | - | - |
| 专用设备 | 3,376,681.58 | - | 3,376,681.58 | - | - |
| 机器设备 | 44,935,677.82 | - | 44,935,677.82 | - | - |
| 电子设备 | 16,209.51 | - | 16,209.51 | - | - |
| 运输设备 | 50,138.72 | - | 50,138.72 | - | - |
3-2-1-119
类 别
| 类 别 | 2018/12/31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 其它设备 | 340.00 | - | 340.00 | - | - |
| 小 计 | 51,423,132.17 | - | 51,423,132.17 | - | |
续上表：
| 类 别 | 2017/12/31 | ||||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 | |
| 房屋及建筑物 | 3,044,084.54 | - | 3,044,084.54 | - | - |
| 专用设备 | 4,846,319.69 | - | 4,846,319.69 | - | - |
| 机器设备 | 57,250,553.73 | - | 57,250,553.73 | - | - |
| 电子设备 | 109,320.37 | - | 109,320.37 | - | - |
| 运输设备 | 50,138.72 | - | 50,138.72 | - | - |
| 其它设备 | 340.00 | - | 340.00 | - | - |
| 小 计 | 65,300,757.05 | - | 65,300,757.05 | - | |
(4)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)截至2020年9月30日未办妥产权证书的固定资产情况
| 归属公司 | 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 本公司 | 磺草灵厂房 | 1,701,404.53 | 639,406.96 | 跨两宗土地，无法办证 |
| 厕所 | 93,089.51 | 40,052.08 | 报批手续不全，无法办证 | |
| 新河农用 | 丙类仓库二期 | 10,108,416.17 | 9,468,216.49 | 尚未办理，待新建生产线完工后一起办理 |
| 百菌清精制装置（甲类） | 13,285,439.41 | 13,022,498.41 | 尚未办理 | |
| 苏州佳辉 | 杀虫剂袋装车间 | 402,965.94 | 80,335.84 | 尚未办理 |
| 草甘膦新车间 | 873,464.00 | 312,271.84 | 尚未办理 | |
| 草甘磷房主车间改仓库 | 2,004,300.00 | 1,034,218.80 | 尚未办理 | |
| 成品仓库 | 1,599,100.00 | 850,721.20 | 尚未办理 | |
| 20%贴标仓库 | 356,371.80 | 54,921.39 | 尚未办理 | |
| 调配车间配电房 | 6,800.00 | 1,688.73 | 尚未办理 | |
| 蒸汽控制室 | 9,702.00 | 2,920.61 | 尚未办理 | |
| 备用电源厂房 | 79,800.00 | 34,832.70 | 尚未办理 |
3-2-1-120
归属公司
| 归属公司 | 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 吸烟室 | 8,544.00 | 4,134.78 | 尚未办理 | |
| 新厕所浴室 | 220,400.00 | 113,726.40 | 尚未办理 | |
| 配电办公室 | 29,435.00 | 14,246.54 | 尚未办理 | |
| 嘉桥生物 | 办公楼 | 3,226,201.33 | 2,651,534.23 | 尚未办理 |
| 102 | 1,191,588.58 | 1,172,721.78 | 尚未办理 | |
| 101 | 1,199,641.50 | 1,180,647.18 | 尚未办理 | |
| 103 | 1,182,928.16 | 1,164,198.48 | 尚未办理 | |
| 104 | 1,208,949.17 | 1,189,807.49 | 尚未办理 | |
| 201 | 3,099,801.87 | 3,050,721.67 | 尚未办理 | |
| 202 | 3,055,645.07 | 3,007,264.03 | 尚未办理 | |
| 301 | 3,106,899.58 | 3,057,707.02 | 尚未办理 | |
| 302 | 3,066,541.29 | 3,017,987.73 | 尚未办理 | |
| 401 | 2,719,235.05 | 2,676,180.49 | 尚未办理 | |
| 402 | 2,697,326.66 | 2,654,618.98 | 尚未办理 | |
| 小 计 | - | 56,533,990.62 | 50,497,581.85 | - |
(7)截至2020年9月30日用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十二(一)2之说明。
3.固定资产清理
(1)明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 转入清理原因 |
| 房屋建筑物 | 10,793,063.11 | 9,434,572.55 | - | - | 老厂区搬迁 |
(2)转入固定资产清理已超过1年的清理进展情况
截止2020年9月30日，公司新沂生产基地老厂区搬迁清理工作尚未完成。
(十二) 在建工程
1． 明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 195,793,267.59 | - | 195,793,267.59 |
| 工程物资 | 4,233,742.03 | - | 4,233,742.03 |
3-2-1-121
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 200,027,009.62 | - | 200,027,009.62 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 118,440,571.28 | - | 118,440,571.28 |
| 工程物资 | 4,633,293.29 | - | 4,633,293.29 |
| 合 计 | 123,073,864.57 | - | 123,073,864.57 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 278,999,468.73 | - | 278,999,468.73 |
| 工程物资 | 9,273,699.86 | - | 9,273,699.86 |
| 合 计 | 288,273,168.59 | - | 288,273,168.59 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 68,710,214.20 | - | 68,710,214.20 |
| 工程物资 | 1,129,486.29 | - | 1,129,486.29 |
| 合 计 | 69,839,700.49 | - | 69,839,700.49 |
2．在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 百菌清增产车间 | 32,501,263.65 | - | 32,501,263.65 |
| 苯二甲胺项目 | 26,803,297.72 | - | 26,803,297.72 |
| 间苯二甲腈车间项目 | 18,087,021.43 | - | 18,087,021.43 |
| RTO焚烧炉北区 | 17,935,938.63 | - | 17,935,938.63 |
| EPTC自动化改造项目 | 11,402,176.05 | - | 11,402,176.05 |
3-2-1-122
工程名称
| 工程名称 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 苄草丹扩能技改项目 | 10,973,975.98 | - | 10,973,975.98 |
| 催化剂项目 | 9,870,769.84 | - | 9,870,769.84 |
| 指挥中心 | 9,340,601.86 | - | 9,340,601.86 |
| 动力车间北区 | 9,000,501.90 | - | 9,000,501.90 |
| 办公楼装修 | 8,075,502.19 | - | 8,075,502.19 |
| 环创园装修 | 4,412,512.58 | - | 4,412,512.58 |
| 中央智慧管理中心 | 3,729,078.41 | - | 3,729,078.41 |
| VOCs收集系统改造项目 | 3,413,551.35 | - | 3,413,551.35 |
| 北区公用工程 | 3,036,697.25 | - | 3,036,697.25 |
| 外管（新增二腈项目） | 2,602,216.12 | - | 2,602,216.12 |
| 氰氟草酯技改项目 | 2,521,014.33 | - | 2,521,014.33 |
| 食堂、浴室改造提升项目 | 2,129,601.24 | - | 2,129,601.24 |
| 肟菌酯、丙硫原药及中间体项目 | 1,666,717.82 | - | 1,666,717.82 |
| 信息化建设致远NC和OA费用 | 1,651,141.80 | - | 1,651,141.80 |
| VOC气体治理整改项目 | 1,612,174.94 | - | 1,612,174.94 |
| 液氯库改造项目 | 1,533,811.38 | - | 1,533,811.38 |
| 2,4-D异辛酯项目 | 1,404,991.16 | - | 1,404,991.16 |
| 导热油炉北区 | 1,307,599.19 | 1,307,599.19 | |
| 4-氯苯酚、2,4,6-三氯苯酚、2-氯苯酚项目 | 1,238,595.99 | - | 1,238,595.99 |
| 嘧菌酯二期产能技改项目 | 848,639.39 | 848,639.39 | |
| 肟菌酯原药技改扩能项目 | 710,120.89 | - | 710,120.89 |
| 土建（院墙、道路等） | 650,141.03 | - | 650,141.03 |
| 应急中心 | 644,165.94 | - | 644,165.94 |
| 其他零星工程 | 6,689,447.53 | - | 6,689,447.53 |
| 小 计 | 195,793,267.59 | - | 195,793,267.59 |
续上表：
| 工程名称 | 2019/12/31 |
3-2-1-123
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 61,610,599.88 | - | 61,610,599.88 |
| 发电机组-利用二腈蒸汽发电生产百菌清 | 6,933,830.64 | - | 6,933,830.64 |
| 罐区 | 5,671,877.53 | - | 5,671,877.53 |
| 二腈技改-连续精馏 | 5,529,656.61 | - | 5,529,656.61 |
| 催化剂改造项目 | 4,718,102.92 | - | 4,718,102.92 |
| COS技改项目 | 4,302,092.28 | - | 4,302,092.28 |
| 苯二甲胺项目 | 3,970,007.72 | - | 3,970,007.72 |
| 嘧菌酯碱母液减量化技改项目 | 3,955,652.49 | - | 3,955,652.49 |
| 百菌清增产车间 | 2,936,461.08 | - | 2,936,461.08 |
| 氰氟草酯技改项目 | 2,521,014.33 | - | 2,521,014.33 |
| 翻建丙类仓库 | 2,024,520.48 | - | 2,024,520.48 |
| 苄草丹扩能技改项目 | 1,701,370.56 | - | 1,701,370.56 |
| 新建装车区项目 | 1,603,858.91 | - | 1,603,858.91 |
| 嘧菌酯产能技改提升项目1 | 992,950.83 | - | 992,950.83 |
| 新增一车间三工段蒸馏精馏真空泵房机组 | 947,403.43 | - | 947,403.43 |
| 综合楼研发中心 | 908,256.89 | - | 908,256.89 |
| 二甲胺颗粒剂、二甲胺水剂及异辛酯项目 | 897,110.46 | - | 897,110.46 |
| 肟菌酯原药技改扩能项目 | 710,120.89 | - | 710,120.89 |
| 氯苯酚项目 | 652,830.18 | - | 652,830.18 |
| 2.4-D氯化真空泵房技改项目 | 567,976.47 | - | 567,976.47 |
| 信息化建设致远NC和OA费用 | 550,232.23 | - | 550,232.23 |
| 催化剂项目 | 299,469.29 | - | 299,469.29 |
| 新增4E储罐项目 | 62,720.65 | - | 62,720.65 |
| 新建丙类仓库 | 28,301.89 | - | 28,301.89 |
| 中央智慧管理中心 | 18,761.06 | - | 18,761.06 |
3-2-1-124
工程名称
| 工程名称 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他零星工程 | 4,325,391.58 | - | 4,325,391.58 |
| 小 计 | 118,440,571.28 | - | 118,440,571.28 |
续上表：
| 工程名称 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2.4-D二期 | 219,624,031.23 | - | 219,624,031.23 |
| 4E焦油减量化项目 | 32,518,383.85 | - | 32,518,383.85 |
| 江西氟化工艺实验室项目 | 5,748,728.68 | - | 5,748,728.68 |
| 污水处理站提升改造项目 | 3,812,469.53 | - | 3,812,469.53 |
| 甲类罐区合规化及装卸平台建设项目 | 3,443,507.43 | - | 3,443,507.43 |
| 丙类仓库 | 2,552,573.73 | - | 2,552,573.73 |
| 氰氟草酯技改项目 | 2,525,118.21 | - | 2,525,118.21 |
| 消防系统合规性改造及配套凉水塔改造项目 | 1,832,707.92 | - | 1,832,707.92 |
| COS技改项目 | 1,295,707.17 | - | 1,295,707.17 |
| 翻建丙类仓库 | 1,079,454.55 | - | 1,079,454.55 |
| 肟菌酯原药技改扩能项目 | 593,396.22 | - | 593,396.22 |
| 催化剂改造项目 | 245,103.97 | - | 245,103.97 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 90,566.04 | - | 90,566.04 |
| 其他零星工程 | 3,637,720.20 | - | 3,637,720.20 |
| 小 计 | 278,999,468.73 | - | 278,999,468.73 |
续上表：
| 工程名称 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| COS技改项目 | 19,980,261.31 | - | 19,980,261.31 |
| 4E焦油减量化项目 | 16,057,271.26 | - | 16,057,271.26 |
| 新办公楼装修安装工程 | 8,475,638.54 | - | 8,475,638.54 |
| 4E项目 | 6,168,148.31 | - | 6,168,148.31 |
3-2-1-125
工程名称
| 工程名称 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 羟基乙酸丁酯项目 | 5,268,106.37 | - | 5,268,106.37 |
| 其他零星工程 | 3,188,674.38 | - | 3,188,674.38 |
| RTO炉 20000立方 | 2,558,518.58 | - | 2,558,518.58 |
| 氰氟草酯技改项目 | 2,264,119.58 | - | 2,264,119.58 |
| 氧硫化碳技术 | 1,960,000.00 | - | 1,960,000.00 |
| 制剂项目 | 1,244,972.72 | - | 1,244,972.72 |
| 2.4-D二期 | 811,220.26 | - | 811,220.26 |
| 2,4D项目 | 638,443.27 | - | 638,443.27 |
| 催化剂改造项目 | 94,839.62 | - | 94,839.62 |
| 小 计 | 68,710,214.20 | - | 68,710,214.20 |
(2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 2020/9/30 | ||||||
| 间苯二甲腈车间项目 | 77,880,000.00 | - | 18,087,021.43 | - | - | 18,087,021.43 |
| 百菌清增产车间 | 74,676,800.00 | 2,936,461.08 | 29,564,802.57 | - | - | 32,501,263.65 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 74,431,700.00 | 61,610,599.88 | 18,615,754.53 | 80,226,354.41 | - | - |
| COS技改项目 | 32,780,000.00 | 4,302,092.28 | - | 4,302,092.28 | - | - |
| 动力车间北区 | 22,934,000.00 | - | 9,000,501.90 | - | - | 9,000,501.90 |
| 苄草丹扩能技改项目 | 20,042,100.00 | 1,701,370.56 | 9,272,605.42 | - | - | 10,973,975.98 |
| 催化剂项目 | 17,810,000.00 | 299,469.29 | 12,816,440.83 | 3,245,140.28 | - | 9,870,769.84 |
| RTO焚烧炉北区 | 21,100,000.00 | - | 17,935,938.63 | - | - | 17,935,938.63 |
| 中央智慧管理中心 | 11,490,000.00 | 18,761.06 | 3,710,317.35 | - | - | 3,729,078.41 |
| EPTC自动化改造项目 | 17,463,000.00 | - | 11,402,176.05 | - | - | 11,402,176.05 |
| 指挥中心 | 15,550,000.00 | - | 9,340,601.86 | - | - | 9,340,601.86 |
| 苯二甲胺项目 | 330,878,000.00 | 3,970,007.72 | 23,121,798.84 | - | 288,508.84 | 26,803,297.72 |
| 二腈技改-连续精馏项目 | 10,937,132.87 | 5,529,656.61 | 5,407,476.26 | 10,937,132.87 | - | - |
| 嘧菌酯产能技改提升项目 | 7,979,000.00 | 992,950.83 | 7,766,618.72 | 8,759,569.55 | - | - |
| 嘧菌酯二期产能技改项目 | 7,330,000.00 | - | 848,639.39 | - | - | 848,639.39 |
3-2-1-126
工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 发电机组项目 | 8,130,000.00 | 6,933,830.64 | - | 6,933,830.64 | - | - |
| 小 计 | 751,411,732.87 | 88,295,199.95 | 176,890,693.78 | 114,404,120.03 | 288,508.84 | 150,493,264.86 |
| 2019/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 338,410,000.00 | 219,624,031.23 | 86,190,438.46 | 305,814,469.69 | - | - |
| 百菌清增产车间 | 74,676,800.00 | - | 2,936,461.08 | - | - | 2,936,461.08 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 74,431,700.00 | 90,566.04 | 61,520,033.84 | - | - | 61,610,599.88 |
| 4E焦油减量化项目 | 39,500,000.00 | 32,518,383.85 | 846,280.13 | 33,364,663.98 | - | - |
| COS技改项目 | 32,780,000.00 | 1,295,707.17 | 3,006,385.11 | - | - | 4,302,092.28 |
| 苄草丹扩能技改项目 | 20,042,100.00 | - | 1,701,370.56 | - | - | 1,701,370.56 |
| 催化剂项目 | 17,810,000.00 | - | 299,469.29 | - | - | 299,469.29 |
| 丙类仓库 | 14,000,000.00 | 2,552,573.73 | 7,555,842.44 | 10,108,416.17 | - | - |
| 丙类仓库消防工程 | - | 752,293.58 | 752,293.58 | - | - | |
| 野麦畏(TDTC)装置自动化改造 | 12,149,510.00 | - | 11,190,273.59 | 11,190,273.59 | - | - |
| 中央智慧管理中心 | 11,490,000.00 | - | 18,761.06 | - | - | 18,761.06 |
| 小 计 | 635,290,110.00 | 256,081,262.02 | 176,017,609.14 | 361,230,117.01 | - | 70,868,754.15 |
| 2018/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 338,410,000.00 | 811,220.26 | 218,812,810.97 | - | - | 219,624,031.23 |
| 4E项目 | 180,000,000.00 | 6,168,148.31 | 1,675,649.09 | 7,843,797.40 | - | - |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 74,431,700.00 | - | 90,566.04 | - | - | 90,566.04 |
| 4E焦油减量化项目 | 39,500,000.00 | 16,057,271.26 | 16,461,112.59 | - | - | 32,518,383.85 |
| COS技改项目 | 32,780,000.00 | 19,980,261.31 | 5,002,169.89 | 23,686,724.03 | - | 1,295,707.17 |
| 新办公楼装修安装工程 | 24,024,124.93 | 8,475,638.54 | 15,548,486.39 | 24,024,124.93 | - | - |
| 10000T百菌清 | 16,443,080.15 | - | 16,443,080.15 | 16,443,080.15 | - | - |
| 丙类仓库 | 14,000,000.00 | - | 2,552,573.73 | - | - | 2,552,573.73 |
| 丙类仓库消防工程 | - | - | - | - | - | |
| 10000T间苯二甲腈 | 13,354,340.60 | - | 13,354,340.60 | 13,354,340.60 | - | - |
| 小 计 | 732,943,245.68 | 51,492,539.68 | 289,940,789.45 | 85,352,067.11 | - | 256,081,262.02 |
| 2017/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 338,410,000.00 | 61,732.92 | 749,487.34 | - | - | 811,220.26 |
3-2-1-127
工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 4E项目 | 180,000,000.00 | 9,834,571.05 | 27,794,378.25 | 31,460,800.99 | - | 6,168,148.31 |
| 新厂房 | 230,000,000.00 | 30,120,930.08 | 190,763,587.56 | 220,884,517.64 | - | - |
| 4E焦油减量化项目 | 39,500,000.00 | - | 16,057,271.26 | - | - | 16,057,271.26 |
| COS技改项目 | 32,780,000.00 | 2,653,012.10 | 17,327,249.21 | - | - | 19,980,261.31 |
| 新办公楼装修安装工程 | 24,024,124.93 | - | 8,475,638.54 | - | - | 8,475,638.54 |
| 小 计 | 844,714,124.93 | 42,670,246.15 | 261,167,612.16 | 252,345,318.63 | - | 51,492,539.68 |
续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 2020/9/30 | ||||||
| 间苯二甲腈车间项目 | 23.22 | 25.00 | 169,812.50 | 169,812.50 | 5.2250 | 自有资金 /金融机构贷款 |
| 百菌清增产车间 | 43.52 | 45.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 107.79 | 100.00 | 788,974.99 | 252,977.09 | 5.2250 | 自有资金 /金融机构贷款 |
| COS技改项目 | 85.38 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 动力车间北区 | 39.25 | 40.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 苄草丹扩能技改项目 | 54.75 | 55.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 催化剂项目 | 55.42 | 55.00 | - | - | - | 自有资金 |
| RTO焚烧炉北区 | 85.00 | 85.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 中央智慧管理中心 | 32.45 | 35.00 | - | - | - | 自有资金 |
| EPTC自动化改造项目 | 65.29 | 65.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 指挥中心 | 60.07 | 60.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 苯二甲胺 | 8.10 | 8.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 二腈技改-连续精馏项目 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 嘧菌酯产能技改提升项目 | 109.78 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 嘧菌酯二期产能技改项目 | 11.58 | 10.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 发电机组项目 | 85.29 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 小 计 | - | - | 958,787.49 | 422,789.59 | - | |
| 2019/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 90.37 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 百菌清增产车间 | 3.93 | 3.00 | - | - | - | 自有资金 |
3-2-1-128
工程名称
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 82.77 | 80.00 | 535,997.90 | 535,997.90 | 5.2250 | 自有资金 /金融机构贷款 |
| 4E焦油减量化项目 | 84.47 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| COS技改项目 | 85.38 | 85.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 苄草丹扩能技改项目 | 8.49 | 5.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 催化剂项目 | 1.68 | 1.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 丙类仓库 | 77.58 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 丙类仓库消防工程 | - | - | - | 自有资金 | ||
| 野麦畏(TDTC)装置自动化改造 | 92.10 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 中央智慧管理中心 | 0.16 | 0.15 | 自有资金 | |||
| 小 计 | - | - | 535,997.90 | 535,997.90 | - | |
| 2018/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 64.90 | 60.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 4E项目 | 86.68 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 固体废物减量化项目-百菌清精制车间 | 0.12 | 0.10 | - | - | - | 自有资金 /金融机构贷款 |
| 4E焦油减量化项目 | 82.33 | 80.00 | - | - | - | 自有资金 |
| COS技改项目 | 76.21 | 75.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 新办公楼装修安装工程 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 10000T百菌清 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 丙类仓库 | 18.23 | 20.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 丙类仓库消防工程 | - | - | - | 自有资金 | ||
| 10000T间苯二甲腈 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |
| 2017/12/31 | ||||||
| 2.4-D二期 | 0.24 | 0.20 | - | - | - | 自有资金 |
| 4E项目 | 85.75 | 85.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 新厂房 | 96.04 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 4E焦油减量化项目 | 40.65 | 40.00 | - | - | - | 自有资金 |
| COS技改项目 | 60.95 | 60.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 新办公楼装修安装工程 | 35.28 | 35.00 | - | - | - | 自有资金 |
3-2-1-129
工程名称
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 小 计 | - | - | - | - | - |
(3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截至2020年9月30日无用于借款抵押的在建工程。
3. 工程物资
(1)明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 专用材料 | 4,233,742.03 | 4,633,293.29 | 9,273,699.86 | 1,129,486.29 |
(2)报告期各期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 土地使用权 | 136,922,995.21 | 27,458,633.00 | - | - | - | - | - | 164,381,628.21 |
| 软件 | 3,497,642.69 | - | - | - | - | - | - | 3,497,642.69 |
| 注册登记费 | 29,749,384.02 | 1,327,969.50 | - | - | -708,318.69 | - | - | 30,369,034.83 |
| 排污使用权 | 521,673.60 | 60,760.00 | - | - | - | - | - | 582,433.60 |
| 合 计 | 170,691,695.52 | 28,847,362.50 | - | - | -708,318.69 | - | - | 198,830,739.33 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 土地使用权 | 20,886,947.35 | 2,482,958.38 | - | - | - | - | - | 23,369,905.73 |
| 软件 | 3,276,491.47 | 46,587.79 | - | - | - | - | - | 3,323,079.26 |
| 注册登记费 | 17,423,193.38 | 1,550,788.65 | - | - | -454,577.32 | - | - | 18,519,404.71 |
| 排污使用权 | 382,560.64 | 79,263.71 | - | - | - | - | - | 461,824.35 |
| 合 计 | 41,969,192.84 | 4,159,598.53 | - | - | -454,577.32 | - | - | 45,674,214.05 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 土地使用权 | 116,036,047.86 | - | - | - | - | - | - | 141,011,722.48 |
| 软件 | 221,151.22 | - | - | - | - | - | - | 174,563.43 |
| 注册登记费 | 12,326,190.64 | - | - | - | - | - | - | 11,849,630.12 |
3-2-1-130项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| 排污使用权 | 139,112.96 | - | - | - | - | - | - | 120,609.25 |
| 合 计 | 128,722,502.68 | - | - | - | - | - | - | 153,156,525.28 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 土地使用权 | 134,377,211.08 | 2,545,784.13 | - | - | - | - | - | 136,922,995.21 |
| 软件 | 3,636,721.59 | 150,442.48 | - | - | - | 289,521.38 | - | 3,497,642.69 |
| 注册登记费 | 24,463,265.58 | 4,883,340.00 | - | - | 402,778.44 | - | - | 29,749,384.02 |
| 排污使用权 | 521,673.60 | - | - | - | - | - | - | 521,673.60 |
| 合 计 | 162,998,871.85 | 7,579,566.61 | - | - | 402,778.44 | 289,521.38 | - | 170,691,695.52 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 土地使用权 | 18,168,989.24 | 2,717,958.11 | - | - | - | - | - | 20,886,947.35 |
| 软件 | 3,431,936.43 | 134,076.43 | - | - | - | 289,521.39 | - | 3,276,491.47 |
| 注册登记费 | 15,092,252.90 | 2,058,034.25 | - | - | 272,906.23 | - | - | 17,423,193.38 |
| 排污使用权 | 278,225.92 | 104,334.72 | - | - | - | - | - | 382,560.64 |
| 合 计 | 36,971,404.49 | 5,014,403.51 | - | - | 272,906.23 | 289,521.39 | - | 41,969,192.84 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 土地使用权 | 116,208,221.84 | - | - | - | - | - | - | 116,036,047.86 |
| 软件 | 204,785.16 | - | - | - | - | - | - | 221,151.22 |
| 注册登记费 | 9,371,012.68 | - | - | - | - | - | - | 12,326,190.64 |
| 排污使用权 | 243,447.68 | - | - | - | - | - | - | 139,112.96 |
| 合 计 | 126,027,467.36 | - | - | - | - | - | - | 128,722,502.68 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 土地使用权 | 136,970,913.34 | 10,140,849.14 | - | - | - | 12,734,551.40 | - | 134,377,211.08 |
3-2-1-131
项 目
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| 软件 | 3,636,721.59 | - | - | - | - | - | - | 3,636,721.59 |
| 注册登记费 | 23,290,574.36 | - | - | - | 1,172,691.22 | - | - | 24,463,265.58 |
| 排污使用权 | 521,673.60 | - | - | - | - | - | - | 521,673.60 |
| 合 计 | 164,419,882.89 | 10,140,849.14 | - | - | 1,172,691.22 | 12,734,551.40 | - | 162,998,871.85 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 土地使用权 | 17,690,604.71 | 2,722,698.63 | - | - | - | 2,244,314.10 | - | 18,168,989.24 |
| 软件 | 3,142,598.03 | 289,338.40 | - | - | - | - | - | 3,431,936.43 |
| 注册登记费 | 11,692,090.46 | 2,717,488.21 | - | - | 682,674.23 | - | - | 15,092,252.90 |
| 排污使用权 | 173,891.20 | 104,334.72 | - | - | - | - | - | 278,225.92 |
| 合 计 | 32,699,184.40 | 5,833,859.96 | - | - | 682,674.23 | 2,244,314.10 | - | 36,971,404.49 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 土地使用权 | 119,280,308.63 | - | - | - | - | - | - | 116,208,221.84 |
| 软件 | 494,123.56 | - | - | - | - | - | - | 204,785.16 |
| 注册登记费 | 11,598,483.90 | - | - | - | - | - | - | 9,371,012.68 |
| 排污使用权 | 347,782.40 | - | - | - | - | - | - | 243,447.68 |
| 合 计 | 131,720,698.49 | - | - | - | - | - | - | 126,027,467.36 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 土地使用权 | 136,970,913.34 | - | - | - | - | - | - | 136,970,913.34 |
| 软件 | 3,636,721.59 | - | - | - | - | - | - | 3,636,721.59 |
| 注册登记费 | 21,914,870.94 | 2,648,200.18 | - | - | -1,272,496.76 | - | - | 23,290,574.36 |
| 排污使用权 | - | 521,673.60 | - | - | - | - | - | 521,673.60 |
| 合 计 | 162,522,505.87 | 3,169,873.78 | - | - | -1,272,496.76 | - | - | 164,419,882.89 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 土地使用权 | 14,948,850.02 | 2,741,754.69 | - | - | - | - | - | 17,690,604.71 |
| 软件 | 2,852,445.11 | 290,152.92 | - | - | - | - | - | 3,142,598.03 |
3-2-1-132
项 目
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| 注册登记费 | 6,916,647.12 | 5,341,939.65 | - | - | -566,496.31 | - | - | 11,692,090.46 |
| 排污使用权 | - | 173,891.20 | - | - | - | - | - | 173,891.20 |
| 合 计 | 24,717,942.25 | 8,547,738.46 | - | - | -566,496.31 | - | - | 32,699,184.40 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 土地使用权 | 122,022,063.32 | - | - | - | - | - | - | 119,280,308.63 |
| 软件 | 784,276.48 | - | - | - | - | - | - | 494,123.56 |
| 注册登记费 | 14,998,223.82 | - | - | - | - | - | - | 11,598,483.90 |
| 排污使用权 | - | - | - | - | - | - | - | 347,782.40 |
| 合 计 | 137,804,563.62 | - | - | - | - | - | - | 131,720,698.49 |
[注]各期其他增加系各期汇率变动。2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．截至2020年9月30日用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十二(一)2之说明。
(十四) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 2020/9/30 | ||||||
| 租金摊销 | 968,571.28 | - | 15,428.61 | - | 953,142.67 | - |
| 装修费 | 485,613.25 | - | 50,820.03 | - | 434,793.22 | - |
| 生测暖棚 | 27,822.96 | - | 10,433.52 | - | 17,389.44 | - |
| 实验室改造 | 310,255.20 | - | 116,345.70 | - | 193,909.50 | - |
| 合 计 | 1,792,262.69 | - | 193,027.86 | - | 1,599,234.83 | - |
| 2019/12/31 | ||||||
| 租金摊销 | 989,142.76 | - | 20,571.48 | - | 968,571.28 | - |
| 装修费 | 553,373.29 | - | 67,760.04 | - | 485,613.25 | - |
| 生测暖棚 | 41,734.32 | - | 13,911.36 | - | 27,822.96 | - |
| 实验室改造 | 465,382.80 | - | 155,127.60 | - | 310,255.20 | - |
| 合 计 | 2,049,633.17 | - | 257,370.48 | - | 1,792,262.69 | - |
3-2-1-133
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 2018/12/31 | ||||||
| 租金摊销 | 1,009,714.24 | - | 20,571.48 | - | 989,142.76 | - |
| 装修费 | 621,133.33 | - | 67,760.04 | - | 553,373.29 | - |
| 生测暖棚 | 29,911.42 | 20,909.09 | 9,086.19 | - | 41,734.32 | - |
| 实验室改造 | 620,510.40 | - | 155,127.60 | - | 465,382.80 | - |
| 合 计 | 2,281,269.39 | 20,909.09 | 252,545.31 | - | 2,049,633.17 | - |
| 2017/12/31 | ||||||
| 别墅宿舍装修 | 60,437.44 | - | 45,328.08 | - | 15,109.36 | - |
| 租金摊销 | - | 1,028,571.43 | 18,857.19 | - | 1,009,714.24 | - |
| 装修费 | - | 677,600.00 | 56,466.67 | - | 621,133.33 | - |
| 生测暖棚 | - | 34,273.50 | 4,362.08 | - | 29,911.42 | - |
| 实验室改造 | - | 759,115.28 | 138,604.88 | - | 620,510.40 | - |
| 合 计 | 60,437.44 | 2,499,560.21 | 263,618.90 | - | 2,296,378.75 | - |
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020/9/30 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 8,001,838.79 | 1,606,396.52 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 1,987,768.72 | 368,908.99 |
| 固定资产减值准备的所得税影响 | 57,949,358.20 | 8,692,403.73 |
| 固定资产折旧的所得税影响 | 2,655,910.11 | 398,386.51 |
| 无形资产摊销的所得税影响 | 111,528.30 | 16,729.25 |
| 可弥补的亏损的所得税影响 | 3,788,958.98 | 947,239.75 |
| 预提费用的所得税影响 | 23,318,795.47 | 3,497,819.31 |
| 内部交易未实现利润的所得税影响 | 8,435,071.81 | 1,437,749.28 |
| 递延收益的所得税影响 | 1,520,000.00 | 228,000.00 |
| 合 计 | 107,769,230.38 | 17,193,633.34 |
续上表：
3-2-1-134
项 目
| 项 目 | 2019/12/31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 9,427,477.79 | 1,852,809.49 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 3,362,107.03 | 575,059.74 |
| 固定资产减值准备的所得税影响 | 58,340,677.99 | 8,751,101.70 |
| 固定资产折旧的所得税影响 | 2,800,812.72 | 420,121.91 |
| 无形资产摊销的所得税影响 | 141,383.55 | 21,207.53 |
| 可弥补的亏损的所得税影响 | 3,328,721.98 | 832,180.50 |
| 预提费用的所得税影响 | 30,107,213.77 | 4,516,082.06 |
| 内部交易未实现利润的所得税影响 | 8,474,495.50 | 1,321,297.03 |
| 递延收益的所得税影响 | 1,927,500.00 | 289,125.00 |
| 合 计 | 117,910,390.33 | 18,578,984.96 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 6,930,144.28 | 1,093,732.79 |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 3,602,456.81 | 634,479.44 |
| 固定资产减值准备的所得税影响 | 83,461,988.41 | 12,519,298.27 |
| 固定资产折旧的所得税影响 | 8,840,812.56 | 1,525,777.05 |
| 无形资产摊销的所得税影响 | 181,190.55 | 27,178.58 |
| 可弥补的亏损的所得税影响 | 534,889.15 | 133,722.30 |
| 预提费用的所得税影响 | 41,763,622.36 | 6,264,543.36 |
| 内部交易未实现利润的所得税影响 | 3,907,071.31 | 588,671.27 |
| 递延收益的所得税影响 | 2,237,500.00 | 335,625.00 |
| 计入当期损益的公允价值变动(减少) | 1,641,200.00 | 246,180.00 |
| 合 计 | 153,100,875.43 | 23,369,208.06 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备的所得税影响 | 5,271,358.18 | 793,465.52 |
3-2-1-135
项 目
| 项 目 | 2017/12/31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 存货跌价准备的所得税影响 | 2,194,808.89 | 329,221.33 |
| 固定资产减值准备的所得税影响 | 65,300,757.05 | 10,168,346.34 |
| 固定资产折旧的所得税影响 | 14,078,172.14 | 2,250,382.18 |
| 无形资产摊销的所得税影响 | 220,997.55 | 33,149.63 |
| 可弥补的亏损的所得税影响 | 49,553,674.65 | 7,479,965.04 |
| 预提费用的所得税影响 | 36,168,521.43 | 5,462,139.02 |
| 内部交易未实现利润的所得税影响 | 2,190,050.59 | 334,931.83 |
| 递延收益的所得税影响 | 2,155,833.33 | 323,375.00 |
| 合 计 | 177,134,173.81 | 27,174,975.89 |
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2020/9/30 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧计提的所得税影响 | 12,299,273.35 | 1,844,891.00 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧计提的所得税影响 | 6,237,028.43 | 935,554.26 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧计提的所得税影响 | 6,438,138.17 | 965,720.73 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧计提的所得税影响 | - | - |
3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2018/12/31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
3-2-1-136
项 目
| 项 目 | 2018/12/31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 149,119.11 | 23,220,088.95 |
| 递延所得税负债 | 149,119.11 | 816,601.62 |
4． 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 可抵扣亏损 | 66,629,582.82 | 65,470,171.60 | 61,840,245.30 | - |
| 坏账准备 | 14,278,051.84 | 12,572,611.62 | 11,832,899.93 | 10,022,358.58 |
| 预提费用 | 12,178,441.93 | 15,897,000.00 | 14,350,255.09 | 24,241,071.42 |
| 固定资产减值准备 | - | - | 3,732,327.90 | - |
| 小 计 | 93,086,076.59 | 93,939,783.22 | 91,755,728.22 | 34,263,430.00 |
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 备注 |
| 2018 | - | - | - | - | - |
| 2019 | - | - | - | - | - |
| 2020 | - | - | - | - | - |
| 2021 | 7,095,630.46 | 7,095,603.46 | 7,095,603.46 | - | - |
| 2022 | 38,917,365.31 | 38,917,365.31 | 38,917,365.31 | - | - |
| 2023 | 15,827,276.53 | 15,827,276.53 | 15,827,276.53 | - | - |
| 2024 | 3,629,926.30 | 3,629,926.30 | - | - | - |
| 2025 | 1,159,384.22 | - | - | - | - |
| 小 计 | 66,629,582.82 | 65,470,171.60 | 61,840,245.30 | - | - |
(十六) 其他非流动资产
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 预付长期资产款项 | 92,960,255.69 | 97,740,394.01 | 17,147,592.18 | 22,211,061.87 |
(十七) 短期借款
1．明细情况
| 借款类别 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
3-2-1-137
借款类别
| 借款类别 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 信用借款 | - | - | 353.60 | 5,851,300.00 |
| 保证借款 | 251,535,241.04 | 92,000,000.00 | 168,800,000.00 | 96,323,100.00 |
| 抵押借款 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 149,605,659.00 | 182,301,204.00 | 216,905,000.00 | 145,000,000.00 |
| 质押借款 | - | - | - | 4,319,250.43 |
| 质押、保证借款 | 96,163,527.16 | 86,907,305.05 | 45,648,101.59 | 55,400,000.00 |
| 未到期应付利息 | 1,105,587.89 | 1,510,776.45 | - | - |
| 合 计 | 532,410,015.09 | 396,719,285.50 | 465,353,455.19 | 340,893,650.43 |
2．外币借款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(十八) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1．明细情况
| 项 目 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 交易性金融负债 | 3,237,600.00 | - |
| 其中：其他 | 3,237,600.00 | - |
2．其他说明本公司2018年购买远期外汇合约，2018年末公允价值为3,237,600.00元，远期外汇合约的公允价值确定方法详见附注九(二)“持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息”之说明。
(十九) 应付票据
| 票据种类 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 银行承兑汇票 | 30,822,132.80 | 22,416,399.06 | 5,998,831.32 | 30,053,093.91 |
[注]截至2020年9月30日无已到期未支付的应付票据。
(二十) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
3-2-1-138
账 龄
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | 224,527,724.65 | 206,751,542.19 | 225,348,294.07 | 219,022,749.56 |
| 1-2年 | 6,377,769.23 | 4,225,535.69 | 5,713,585.74 | 10,014,172.59 |
| 2-3年 | 1,925,394.41 | 2,499,921.20 | 1,994,793.49 | 373,810.06 |
| 3年以上 | 1,986,795.48 | 776,924.83 | 546,884.74 | 342,401.39 |
| 合 计 | 234,817,683.77 | 214,253,923.91 | 233,603,558.04 | 229,753,133.60 |
| 其中：已通过票据背书支付但未终止确认金额 | - | 2,500,000.00 | - | 1,790,000.00 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。3．外币应付账款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(二十一) 预收款项
1．明细情况
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | - | 40,130,232.28 | 76,987,256.98 | 78,954,760.72 |
| 1-2年 | - | 5,821,323.01 | 2,727,977.52 | 1,797,083.19 |
| 2-3年 | - | 665,060.54 | 652,795.25 | 111,752.13 |
| 3年以上 | - | 727,438.23 | 379,852.04 | 370,434.76 |
| 合 计 | - | 47,344,054.06 | 80,747,881.79 | 81,234,030.80 |
2．截至2020年9月30日无账龄超过1年的大额预收款项。
(二十二) 合同负债
| 项 目 | 2020/9/30 |
| 预收与合同相关检测费 | 7,075.47 |
| 预收与合同相关货款 | 16,793,916.37 |
| 合 计 | 16,800,991.84 |
(二十三) 应付职工薪酬
1． 明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| (1)短期薪酬 | 45,813,540.01 | 203,471,858.57 | 210,481,013.91 | 38,804,384.67 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 113,906.07 | 5,837,097.22 | 5,778,230.72 | 172,772.57 |
3-2-1-139
项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 合 计 | 45,927,446.08 | 209,308,955.79 | 216,259,244.63 | 38,977,157.24 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| (1)短期薪酬 | 39,742,711.86 | 266,110,542.84 | 260,039,714.69 | 45,813,540.01 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 148,894.01 | 19,765,992.04 | 19,800,979.98 | 113,906.07 |
| 合 计 | 39,891,605.87 | 285,876,534.88 | 279,840,694.67 | 45,927,446.08 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| (1)短期薪酬 | 28,901,909.33 | 220,992,084.69 | 210,151,282.16 | 39,742,711.86 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 121,170.94 | 20,231,464.94 | 20,203,741.87 | 148,894.01 |
| 合 计 | 29,023,080.27 | 241,223,549.63 | 230,355,024.03 | 39,891,605.87 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| (1)短期薪酬 | 17,103,614.66 | 193,015,275.90 | 181,216,981.23 | 28,901,909.33 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 67,946.03 | 17,451,143.54 | 17,397,918.63 | 121,170.94 |
| 合 计 | 17,171,560.69 | 210,466,419.44 | 198,614,899.86 | 29,023,080.27 |
2. 短期薪酬
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 43,802,754.82 | 182,429,314.61 | 190,467,679.48 | 35,764,389.95 |
| (2)职工福利费 | 329,826.46 | 7,548,330.48 | 6,993,834.63 | 884,322.31 |
| (3)社会保险费 | 69,057.40 | 5,429,867.22 | 5,222,112.43 | 276,812.19 |
| 其中：医疗保险费 | 60,982.41 | 4,886,300.84 | 4,748,100.43 | 199,182.82 |
| 工伤保险费 | 1,824.16 | 181,394.89 | 174,204.14 | 9,014.91 |
| 生育保险费 | 6,250.83 | 362,171.49 | 299,807.86 | 68,614.46 |
| (4)住房公积金 | 367,369.43 | 6,091,105.49 | 6,044,990.25 | 413,484.67 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 1,244,531.90 | 1,973,338.77 | 1,752,397.12 | 1,465,375.55 |
| 小 计 | 45,813,540.01 | 203,471,956.57 | 210,481,013.91 | 38,804,384.67 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
3-2-1-140
项 目
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 37,797,746.55 | 233,746,780.20 | 227,417,673.93 | 44,126,852.82 |
| (2)职工福利费 | 334,029.50 | 10,640,904.60 | 10,645,107.64 | 329,826.46 |
| (3)社会保险费 | 73,835.89 | 11,620,526.52 | 11,625,305.01 | 69,057.40 |
| 其中：医疗保险费 | 65,523.36 | 9,864,923.96 | 9,869,464.91 | 60,982.41 |
| 工伤保险费 | 2,292.90 | 894,269.64 | 894,738.38 | 1,824.16 |
| 生育保险费 | 6,019.63 | 861,332.92 | 861,101.72 | 6,250.83 |
| (4)住房公积金 | 20,730.00 | 7,759,251.51 | 7,736,710.08 | 43,271.43 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 1,516,369.92 | 2,343,080.01 | 2,614,918.03 | 1,244,531.90 |
| 小 计 | 39,742,711.86 | 266,110,542.84 | 260,039,714.69 | 45,813,540.01 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 27,266,306.64 | 192,970,552.34 | 182,439,112.43 | 37,797,746.55 |
| (2)职工福利费 | 275,889.57 | 8,172,556.61 | 8,114,416.68 | 334,029.50 |
| (3)社会保险费 | 48,284.16 | 10,535,039.06 | 10,509,487.33 | 73,835.89 |
| 其中：医疗保险费 | 43,998.22 | 8,735,584.79 | 8,714,059.65 | 65,523.36 |
| 工伤保险费 | 805.55 | 1,024,083.11 | 1,022,595.76 | 2,292.90 |
| 生育保险费 | 3,480.39 | 775,371.16 | 772,831.92 | 6,019.63 |
| (4)住房公积金 | 54,324.19 | 7,755,054.76 | 7,788,648.95 | 20,730.00 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 1,257,104.77 | 1,558,881.92 | 1,299,616.77 | 1,516,369.92 |
| 小 计 | 28,901,909.33 | 220,992,084.69 | 210,151,282.16 | 39,742,711.86 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 15,495,005.81 | 171,963,888.24 | 160,192,587.41 | 27,266,306.64 |
| (2)职工福利费 | 617,834.54 | 6,237,776.99 | 6,579,721.96 | 275,889.57 |
| (3)社会保险费 | 25,331.01 | 8,951,753.32 | 8,928,800.17 | 48,284.16 |
| 其中：医疗保险费 | 23,809.21 | 7,226,891.99 | 7,206,702.98 | 43,998.22 |
| 工伤保险费 | 368.90 | 1,188,106.71 | 1,187,670.06 | 805.55 |
| 生育保险费 | 1,152.90 | 536,754.62 | 534,427.13 | 3,480.39 |
| (4)住房公积金 | 9,316.00 | 4,576,806.03 | 4,531,797.84 | 54,324.19 |
3-2-1-141
项 目
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 956,127.30 | 1,285,051.32 | 984,073.85 | 1,257,104.77 |
| 小 计 | 17,103,614.66 | 193,015,275.90 | 181,216,981.23 | 28,901,909.33 |
3. 设定提存计划
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| (1)基本养老保险 | 109,362.90 | 5,542,764.04 | 5,495,837.48 | 156,289.46 |
| (2)失业保险费 | 4,543.17 | 294,333.18 | 282,393.24 | 16,483.11 |
| 小 计 | 113,906.07 | 5,837,097.22 | 5,778,230.72 | 172,772.57 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| (1)基本养老保险 | 142,761.15 | 18,976,585.03 | 19,009,983.28 | 109,362.90 |
| (2)失业保险费 | 6,132.86 | 789,407.01 | 790,996.70 | 4,543.17 |
| 小 计 | 148,894.01 | 19,765,992.04 | 19,800,979.98 | 113,906.07 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| (1)基本养老保险 | 86,682.19 | 19,358,266.67 | 19,302,187.71 | 142,761.15 |
| (2)失业保险费 | 34,488.75 | 873,198.27 | 901,554.16 | 6,132.86 |
| 小 计 | 121,170.94 | 20,231,464.94 | 20,203,741.87 | 148,894.01 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| (1)基本养老保险 | 47,280.05 | 16,663,501.92 | 16,624,099.78 | 86,682.19 |
| (2)失业保险费 | 20,665.98 | 787,641.62 | 773,818.85 | 34,488.75 |
| 小 计 | 67,946.03 | 17,451,143.54 | 17,397,918.63 | 121,170.94 |
4. 其他说明
应付职工薪酬当月计提当月发放或下月发放，年终奖每月计提下年年初发放。
(二十四) 应交税费
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 增值税 | 1,137,893.45 | 652,164.95 | 5,825.24 | 376,862.28 |
| 企业所得税 | 22,741,840.42 | 27,133,223.80 | 50,465,941.50 | 18,387,810.77 |
3-2-1-142
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 代扣代缴所得税 | - | - | - | 1,061,827.61 |
| 房产税 | 1,250,778.69 | 827,587.50 | 563,457.57 | 561,909.00 |
| 土地使用税 | 1,202,890.84 | 767,711.74 | 776,162.05 | 812,282.05 |
| 其他 | 792,948.62 | 1,080,716.85 | 927,875.48 | 647,032.05 |
| 合 计 | 27,126,352.02 | 30,461,404.84 | 52,739,261.84 | 21,847,723.76 |
(二十五) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 应付利息 | - | - | 2,241,308.86 | 719,302.94 |
| 应付股利 | 118,232,449.52 | 66,444,338.81 | - | - |
| 其他应付款 | 42,423,581.08 | 55,371,090.79 | 65,367,579.48 | 78,907,171.06 |
| 合 计 | 160,656,030.60 | 121,815,429.60 | 67,608,888.34 | 79,626,474.00 |
2．应付利息
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 短期借款应付利息 | - | - | 2,016,804.07 | 495,250.12 |
| 长期借款应付利息 | - | - | 224,504.79 | 224,052.82 |
| 小 计 | - | - | 2,241,308.86 | 719,302.94 |
3．应付股利
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 利民化工股份有限公司 | 86,791,574.55 | 49,722,190.04 | - | - |
| SDS BIOTECH K.K. | 31,440,874.97 | 16,722,148.77 | - | - |
| 小 计 | 118,232,449.52 | 66,444,338.81 | - | - |
4．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 押金保证金 | 5,221,423.14 | 5,658,490.00 | 5,168,490.00 | 1,608,990.00 |
| 预提费用 | 35,497,237.40 | 46,004,213.77 | 56,113,877.45 | 60,409,592.85 |
| 往来款 | 20,756.00 | 2,233,625.08 | 3,611,156.54 | 16,379,751.90 |
3-2-1-143
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 其他 | 1,684,164.54 | 1,474,761.94 | 474,055.49 | 508,836.31 |
| 小 计 | 42,423,581.08 | 55,371,090.79 | 65,367,579.48 | 78,907,171.06 |
(2)截至2020年9月30日账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海富谊废旧物资有限公司 | 1,950,000.00 | 未到结算期 |
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
| 单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
| 2020/9/30 | ||
| 上海富谊废旧物资有限公司 | 1,950,000.00 | 押金保证金 |
| 2019/12/31 | ||
| 江苏孝通建设工程有限公司 | 4,950,000.00 | 押金保证金 |
| 金安科技有限公司 | 4,822,720.00 | 预提费用 |
| 小 计 | 9,772,720.00 | |
| 2018/12/31 | ||
| 江苏孝通建设工程有限公司 | 4,950,000.00 | 押金保证金 |
| CAC GROUP LTD(泰禾集团) | 1,195,173.78 | 往来款 |
| 田晓宏 | 1,003,476.77 | 往来款 |
| 小 计 | 7,148,650.55 | |
| 2017/12/31 | ||
| 上海泰伯生物化工有限公司 | 9,678,218.39 | 往来款 |
| 金安科技有限公司 | 3,964,020.00 | 预提费用 |
| CAC GROUP LTD(泰禾集团) | 951,955.50 | 往来款 |
| 中外运化工国际物流有限公司南京分公司 | 1,655,513.30 | 预提费用 |
| GOLD CHEMICAL LTD(金山化学) | 1,331,189.96 | 往来款 |
| 江苏方普建设有限公司 | 1,000,000.00 | 押金保证金 |
| 小 计 | 18,580,897.15 | |
(4)外币其他应付款情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
3-2-1-144
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 一年内到期的长期借款 | 13,295,892.19 | 25,971,040.19 | 36,777,777.80 | 11,171,669.10 |
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
| 借款类别 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 保证借款 | - | 12,550,000.00 | - | 1,393,891.30 |
| 抵押借款 | 7,777,777.80 | 7,777,777.80 | 7,777,777.80 | 7,777,777.80 |
| 抵押、保证借款 | 5,221,218.24 | 5,177,708.00 | 29,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 296,896.15 | 465,554.39 | - | - |
| 小 计 | 13,295,892.19 | 25,971,040.19 | 36,777,777.80 | 11,171,669.10 |
(2)金额前5名的一年内到期的长期借款
| 贷款单位 | 借款 起始日 | 借款 到期日 | 币种 | 年利率(%) | 期末数 | |||
| 原币金额 | 人民币金额 | |||||||
| 2020/9/30 | ||||||||
| 招商银行上海分行民生支行 | 2019/12/2 | 注 | RMB | 5.3400 | 5,221,218.24 | 5,221,218.24 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2020/12/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2021/3/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2021/6/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2021/9/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 小 计 | - | - | - | - | 12,998,996.04 | 12,998,996.04 | ||
| 2019/12/31 | ||||||||
| 新干县盐化工业城开发有限公司 | 2017/1/12 | 2020/1/11 | RMB | 12.0000 | 12,550,000.00 | 12,550,000.00 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2020/3/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2020/6/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2020/9/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2020/12/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 | ||
3-2-1-145
贷款单位
| 贷款单位 | 借款 起始日 | 借款 到期日 | 币种 | 年利率(%) | 期末数 | |
| 原币金额 | 人民币金额 | |||||
| 小 计 | - | - | - | - | 20,327,777.80 | 20,327,777.80 |
| 2018/12/31 | ||||||
| 如东农商行洋口支行 | 2016/5/9 | 2019/5/8 | RMB | 5.4625 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2019/3/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2019/6/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2019/9/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2019/12/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 小 计 | - | - | - | - | 36,777,777.80 | 36,777,777.80 |
| 2017/12/31 | ||||||
| 渣打银行香港有限公司 | 2004/12/31 | 2018/1/31 | HKD | 2.5500 | 1,667,533.59 | 1,393,891.30 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2018/3/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2018/6/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2018/9/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 上海银行长宁支行 | 2016/11/30 | 2018/12/21 | RMB | 5.3900 | 1,944,444.45 | 1,944,444.45 |
| 小 计 | - | - | - | - | 9,445,311.39 | 9,171,669.10 |
注：2019年12月2日上海化工与招商银行上海分行民生支行的借款为购房抵押借款，共计51,777,080.00元，贷款期限为10年，实际还款期限为119个月，按月还本付息，故该笔长期借款一年内到期的金额为5,221,218.24元，还款时间为每月2日。3．一年内到期的外币非流动负债情况详见附注五(五十五)“外币货币性项目”之说明。
(二十七) 其他流动负债
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 待转销项税 | 706,109.20 | - | - | - |
(二十八) 长期借款
| 借款类别 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 信用借款 | - | - | 12,550,000.00 | 12,550,000.00 |
3-2-1-146
借款类别
| 借款类别 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 保证借款 | 18,000,000.00 | - | - | - |
| 抵押借款 | 40,833,333.25 | 46,666,666.60 | 54,444,444.40 | 62,222,222.20 |
| 抵押、保证借款 | 131,204,846.56 | 161,164,270.48 | - | 29,000,000.00 |
| 合 计 | 190,038,179.81 | 207,830,937.08 | 66,994,444.40 | 103,772,222.20 |
(二十九) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,927,500.00 | 170,000.00 | 577,500.00 | 1,520,000.00 | 与资产及收益相关的政府补助 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,237,500.00 | 460,000.00 | 770,000.00 | 1,927,500.00 | 与资产及收益相关的政府补助 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,155,833.33 | 810,000.00 | 728,333.33 | 2,237,500.00 | 与资产及收益相关的政府补助 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 565,833.33 | 1,960,000.00 | 370,000.00 | 2,155,833.33 | 与资产及收益相关的政府补助 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 转入项目 | 金额 | |||||||
| 2020/9/30 | ||||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 355,833.33 | - | 其他收益 | 52,500.00 | - | 303,333.33 | 与资产相关 | |
| 2,500吨羰基硫 | 841,666.67 | - | 其他收益 | 75,000.00 | - | 766,666.67 | 与资产相关 | |
3-2-1-147项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 转入项目 | 金额 | ||||||||
| 清洁生产技改项目 | |||||||||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 730,000.00 | 170,000.00 | 其他收益 | 450,000.00 | - | 450,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 1,927,500.00 | 170,000.00 | - | 577,500.00 | - | 1,520,000.00 | - | ||
| 2019/12/31 | |||||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 425,833.33 | - | 其他收益 | 70,000.00 | - | 355,833.33 | 与资产相关 | ||
| 2,500吨羰基硫清洁生产技改项目 | 941,666.67 | - | 其他收益 | 100,000.00 | - | 841,666.67 | 与资产相关 | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 870,000.00 | 460,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 | - | 730,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 2,237,500.00 | 460,000.00 | 770,000.00 | - | 1,927,500.00 | - | |||
| 2018/12/31 | |||||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 495,833.33 | - | 其他收益 | 70,000.00 | - | 425,833.33 | 与资产相关 | ||
| 2,500吨羰基硫清洁生产技改项目 | 1,000,000.00 | - | 其他收益 | 58,333.33 | - | 941,666.67 | 与资产相关 | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 660,000.00 | 810,000.00 | 其他收益 | 600,000.00 | - | 870,000.00 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 2,155,833.33 | 810,000.00 | - | 728,333.33 | - | 2,237,500.00 | - | ||
| 2017/12/31 | |||||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 565,833.33 | - | 其他收益 | 70,000.00 | - | 495,833.33 | 与资产相关 | ||
| 2,500吨羰基硫清洁生产技改项目 | - | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||
3-2-1-148
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 转入项目 | 金额 | |||||||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | - | 960,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 | - | 660,000.00 | 与收益相关 | |
| 小 计 | 565,833.33 | 1,960,000.00 | - | 370,000.00 | - | 2,155,833.33 | - | |
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十六)“政府补助”之说明。
(三十) 股本
1．明细情况
| 股东名称 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 泰禾集团有限公司 | 309,380,000.00 | - | - | 309,380,000.00 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 17,780,000.00 | - | - | 17,780,000.00 |
| 上海鋆麟企业管理咨询有限公司 | 21,420,000.00 | - | - | 21,420,000.00 |
| 上海鋆领企业管理咨询有限公司 | 7,820,000.00 | - | - | 7,820,000.00 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 36,450,000.00 | - | - | 36,450,000.00 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 12,150,000.00 | - | - | 12,150,000.00 |
| 合 计 | 405,000,000.00 | - | - | 405,000,000.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| 泰禾集团有限公司 | 309,380,000.00 | - | - | 309,380,000.00 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 17,780,000.00 | - | - | 17,780,000.00 |
| 上海鋆麟企业管理咨询有限公司 | 21,420,000.00 | - | - | 21,420,000.00 |
| 上海鋆领企业管理咨询有限公司 | 7,820,000.00 | - | - | 7,820,000.00 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 36,450,000.00 | - | - | 36,450,000.00 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 12,150,000.00 | - | - | 12,150,000.00 |
| 合 计 | 405,000,000.00 | - | - | 405,000,000.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| 泰禾集团有限公司 | 309,380,000.00 | - | - | 309,380,000.00 |
3-2-1-149
股东名称
| 股东名称 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 17,780,000.00 | - | - | 17,780,000.00 |
| 上海鋆麟企业管理咨询有限公司 | 21,420,000.00 | - | - | 21,420,000.00 |
| 上海鋆领企业管理咨询有限公司 | 7,820,000.00 | - | - | 7,820,000.00 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 36,450,000.00 | - | - | 36,450,000.00 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 12,150,000.00 | - | - | 12,150,000.00 |
| 合 计 | 405,000,000.00 | - | - | 405,000,000.00 |
续上表：
| 股东名称 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| 泰禾集团有限公司 | 165,000,000.00 | 144,380,000.00 | - | 309,380,000.00 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 9,480,000.00 | 8,300,000.00 | - | 17,780,000.00 |
| 上海鋆麟企业管理咨询有限公司 | 11,430,000.00 | 9,990,000.00 | - | 21,420,000.00 |
| 上海鋆领企业管理咨询有限公司 | 4,170,000.00 | 3,650,000.00 | - | 7,820,000.00 |
| 南通昆吾产业投资基金中心(有限合伙) | 19,440,000.00 | 17,010,000.00 | - | 36,450,000.00 |
| 杭州恒丰君南投资合伙企业(有限合伙) | 6,480,000.00 | 5,670,000.00 | - | 12,150,000.00 |
| 合 计 | 216,000,000.00 | 189,000,000.00 | - | 405,000,000.00 |
2．报告期股权变动情况说明2017年5月16日，经本公司股东大会决议，根据公司2016年度审计报告，将截止2016年12月31日公司留存的资本公积转增股本189,000,000.00元，公司股本由21,600万股增加为40,500万股，全体股东持股比例保持不变。本次变更验资，已由中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2017]4617号验资报告验证。公司已于2017年6月12日办妥工商变更登记手续。
(三十一) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 股本溢价 | 65,550,189.82 | - | - | 65,550,189.82 |
| 其他资本公积 | 99,845,868.53 | - | - | 99,845,868.53 |
| 其中： 股份支付 | 99,845,868.53 | - | - | 99,845,868.53 |
3-2-1-150项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 合 计 | 165,396,058.35 | - | - | 165,396,058.35 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| 股本溢价 | 65,550,189.82 | - | - | 65,550,189.82 |
| 其他资本公积 | 34,904,187.54 | 64,941,680.99 | - | 99,845,868.53 |
| 其中： 股份支付 | 34,904,187.54 | 64,941,680.99 | - | 99,845,868.53 |
| 合 计 | 100,454,377.36 | 64,941,680.99 | - | 165,396,058.35 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| 股本溢价 | 57,683,589.82 | 9,000,000.00 | 1,133,400.00 | 65,550,189.82 |
| 其他资本公积 | 23,223,200.96 | 11,680,986.58 | - | 34,904,187.54 |
| 其中： 股份支付 | 23,223,200.96 | 11,680,986.58 | - | 34,904,187.54 |
| 合 计 | 80,906,790.78 | 20,680,986.58 | 1,133,400.00 | 100,454,377.36 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| 股本溢价 | 247,183,589.82 | 189,500,000.00 | 57,683,589.82 | |
| 其他资本公积 | 11,611,600.48 | 11,611,600.48 | - | 23,223,200.96 |
| 其中： 股份支付 | 11,611,600.48 | 11,611,600.48 | - | 23,223,200.96 |
| 合 计 | 258,795,190.30 | 11,611,600.48 | 189,500,000.00 | 80,906,790.78 |
2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明
(1)报告期内股本溢价变动情况
2017年5月16日，经本公司股东大会决议，根据公司2016年度审计报告，将截止2016年12月31日公司留存的资本公积转增股本189,000,000.00元，导致资本公积减少189,000,000.00元。
2017年度发生同一控制下合并华喜禾，2018年度发生同一控制下合并上海晓明， 根据企业会计准则相关规定，在编制比较报表时，因合并而增加的净资产在比较财务报表中调整2017年1月1日资本公积5,500,000.00元；2017年华喜禾的合并成本为500,000.00元，导致资本公积减少500,000.00元；2018年上海晓明合并日前上海晓明原股东新增出资9,000,000 元，导致资本公积增加9,000,000.00元，上海晓明合并成本为1,133,400.00元，导致资本公积减
少1,133,400.00元。
(2)股份支付引起资本公积变动情况详见本附注十一股份支付之说明。
(三十二) 其他综合收益
3-2-1-151项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期变动额 | 2020/9/30 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 3,030,359.55 | -1,948,221.96 | - | - | - | -1,948,221.96 | 1,082,137.59 | |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期变动额 | 2019/12/31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 1,646,611.32 | 1,383,748.23 | - | - | - | 1,383,748.23 | 3,030,359.55 | |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期变动额 | 2018/12/31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 908,284.16 | 738,327.16 | - | - | - | 738,327.16 | - | 1,646,611.32 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期变动额 | 2017/12/31 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 889,914.15 | 18,370.01 | - | - | - | 18,370.01 | - | 908,284.16 |
(三十三) 专项储备
1．明细情况
3-2-1-152
项 目
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 安全生产费 | 628,165.01 | 15,198,632.00 | 12,881,314.54 | 2,945,482.47 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| 安全生产费 | 1,555,274.52 | 15,042,337.52 | 15,969,447.03 | 628,165.01 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| 安全生产费 | 3,002,577.48 | 13,229,389.62 | 14,676,692.58 | 1,555,274.52 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| 安全生产费 | 2,303,583.33 | 10,439,100.18 | 9,740,106.03 | 3,002,577.48 |
2．报告期专项储备变动情况说明本公司根据财政部和国家安全生产监督管理总局颁布的 《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)有关规定，计提并使用安全生产费用。
(三十四) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 2020/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020/9/30 |
| 储备基金 | 66,898,913.42 | - | - | 66,898,913.42 |
| 企业发展基金 | 36,469,617.61 | - | - | 36,469,617.61 |
| 合 计 | 103,368,531.03 | - | - | 103,368,531.03 |
续上表：
| 项 目 | 2019/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019/12/31 |
| 储备基金 | 37,604,405.12 | 29,294,508.30 | - | 66,898,913.42 |
| 企业发展基金 | 21,822,363.46 | 14,647,254.15 | - | 36,469,617.61 |
| 合 计 | 59,426,768.58 | 43,941,762.45 | - | 103,368,531.03 |
续上表：
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
3-2-1-153
项 目
| 项 目 | 2018/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018/12/31 |
| 储备基金 | 26,774,043.94 | 10,830,361.18 | - | 37,604,405.12 |
| 企业发展基金 | 16,407,182.87 | 5,415,180.59 | - | 21,822,363.46 |
| 合 计 | 43,181,226.81 | 16,245,541.77 | - | 59,426,768.58 |
续上表：
| 项 目 | 2017/1/1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017/12/31 |
| 储备基金 | 8,882,643.69 | 17,891,400.25 | - | 26,774,043.94 |
| 企业发展基金 | 7,461,482.75 | 8,945,700.12 | - | 16,407,182.87 |
| 合 计 | 16,344,126.44 | 26,837,100.37 | - | 43,181,226.81 |
2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明公司根据实现的净利润按照10%比例计提储备基金、按照5%比例计提企业发展基金。
(三十五) 未分配利润
1．明细情况
| 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | |
| 上年年末余额 | 878,860,584.70 | 539,040,094.30 | 208,871,256.90 | 160,988,828.54 |
| 加：年初未分配利润调整 | - | -141,261.30 | - | - |
| 调整后本年年初余额 | 878,860,584.70 | 538,898,833.00 | 208,871,256.90 | 160,988,828.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 336,659,759.56 | 529,703,514.15 | 386,914,379.17 | 134,767,528.73 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | -5,642,574.13 | -4,170,527.02 |
| 减：提取储备基金 | - | 29,294,508.30 | 10,830,361.18 | 17,891,400.25 |
| 提取企业发展基金 | - | 14,647,254.15 | 5,415,180.59 | 8,945,700.12 |
| 应付普通股股利 | 303,750,000.00 | 145,800,000.00 | 40,500,000.00 | 60,048,000.00 |
| 期末未分配利润 | 911,770,344.26 | 878,860,584.70 | 539,040,094.30 | 208,871,256.90 |
2．调整期初未分配利润明细2019年期初未分配利润由于会计政策变更，调整-141,261.30元。3．利润分配情况说明2017年4月25日，公司2016年度股东大会审议通过2016度利润分配方案，以2016年12月31日
总股本216,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.78元(含税)，共计60,048,000.00元。
2018年6月29日，公司2017年度股东大会审议通过2017度利润分配方案，以2017年12月31日总股本405,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)，共计40,500,000.00元。
2019年6月21日，公司2018年度股东大会审议通过2018度利润分配方案，以2018年12月31日总股本405,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.6元(含税)，共计145,800,000.00元。
2020年6月28日，公司2019年度股东大会审议通过2019度利润分配方案，以2019年12月31日总股本405,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利7.5元(含税)，共计人民币303,750,000.00元。
(三十六) 营业收入/营业成本
1．明细情况
3-2-1-154
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 2,330,709,406.08 | 1,580,402,556.14 |
| 其他业务 | 3,471,935.99 | 1,343,836.27 |
| 合 计 | 2,334,181,342.07 | 1,581,746,392.41 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 3,096,887,186.81 | 1,751,809,602.28 |
| 其他业务 | 7,712,380.53 | 3,307,865.10 |
| 合 计 | 3,104,599,567.34 | 1,755,117,467.38 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 2,380,457,011.67 | 1,455,606,451.86 |
| 其他业务 | 15,690,378.04 | 9,370,439.45 |
| 合 计 | 2,396,147,389.71 | 1,464,976,891.31 |
续上表：
3-2-1-155
项 目
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,748,806,713.87 | 1,177,525,974.32 |
| 其他业务 | 10,310,140.66 | 6,161,025.15 |
| 合 计 | 1,759,116,854.53 | 1,183,686,999.47 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
| 产品名称 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 1,146,653,041.33 | 671,910,038.18 |
| 除草剂 | 990,109,646.73 | 733,999,986.66 |
| 功能化学品 | 58,761,586.45 | 50,065,763.64 |
| 其他 | 135,185,131.57 | 124,426,767.66 |
| 小 计 | 2,330,709,406.08 | 1,580,402,556.14 |
续上表：
| 产品名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 1,777,121,620.94 | 815,973,036.37 |
| 除草剂 | 1,069,202,400.78 | 741,276,303.21 |
| 功能化学品 | 106,505,625.53 | 63,297,971.70 |
| 其他 | 144,057,539.56 | 131,262,291.00 |
| 小 计 | 3,096,887,186.81 | 1,751,809,602.28 |
续上表：
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 1,225,015,368.44 | 664,779,690.47 |
| 除草剂 | 851,620,985.29 | 586,740,836.45 |
| 功能化学品 | 179,712,960.94 | 96,852,175.52 |
| 其他 | 124,107,697.00 | 107,233,749.42 |
| 小 计 | 2,380,457,011.67 | 1,455,606,451.86 |
续上表：
3-2-1-156
产品名称
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 592,033,427.55 | 393,268,304.47 |
| 除草剂 | 735,599,870.08 | 524,097,529.85 |
| 功能化学品 | 317,642,387.23 | 167,230,629.02 |
| 其他 | 103,531,029.01 | 92,929,510.98 |
| 小 计 | 1,748,806,713.87 | 1,177,525,974.32 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销产品 | 563,897,708.60 | 457,695,235.83 |
| 外销产品 | 1,766,811,697.48 | 1,122,707,320.31 |
| 小 计 | 2,330,709,406.08 | 1,580,402,556.14 |
续上表：
| 地区名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销产品 | 1,163,667,361.82 | 695,713,031.45 |
| 外销产品 | 1,933,219,824.99 | 1,056,096,570.83 |
| 小 计 | 3,096,887,186.81 | 1,751,809,602.28 |
续上表：
| 地区名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销产品 | 866,815,661.11 | 540,062,498.04 |
| 外销产品 | 1,513,641,350.56 | 915,543,953.82 |
| 小 计 | 2,380,457,011.67 | 1,455,606,451.86 |
续上表：
| 地区名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销产品 | 746,281,063.64 | 564,619,347.78 |
3-2-1-157
地区名称
| 地区名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 外销产品 | 1,002,525,650.23 | 612,906,626.54 |
| 小 计 | 1,748,806,713.87 | 1,177,525,974.32 |
4．公司前五名客户的营业收入情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019 年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 前五名客户收入总额 | 1,267,526,856.50 | 1,199,204,821.95 | 706,295,437.83 | 638,421,905.88 |
| 占公司全部营业收入的比例(%) | 54.30 | 38.63 | 29.48 | 36.29 |
(三十七) 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 130,225.18 | 2,700,618.55 | 929,725.60 | 1,357,610.65 |
| 土地使用税 | 2,731,562.27 | 3,071,356.60 | 3,166,673.38 | 3,467,827.27 |
| 房产税 | 4,065,502.62 | 4,067,821.34 | 3,005,465.20 | 1,944,020.79 |
| 教育费附加 | 57,235.14 | 1,167,445.07 | 540,031.45 | 695,327.35 |
| 地方教育附加 | 38,156.76 | 786,814.29 | 359,729.70 | 463,551.59 |
| 印花税 | 912,620.01 | 2,058,715.72 | 1,138,580.33 | 1,120,020.67 |
| 其他 | 253,566.71 | 430,273.67 | 352,989.24 | 58,555.06 |
| 合 计 | 8,188,868.69 | 14,283,045.24 | 9,493,194.90 | 9,106,913.38 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十八) 销售费用
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工薪项目 | 21,501,737.65 | 28,735,945.21 | 26,798,191.03 | 25,271,496.75 |
| 股权激励 | - | 7,312,250.57 | 737,633.31 | 833,825.30 |
| 广告及宣传推广费 | 1,817,031.70 | 3,463,239.35 | 2,541,982.78 | 5,188,172.72 |
| 办公费 | 2,155,375.55 | 3,626,329.57 | 3,083,660.62 | 2,590,863.35 |
| 业务招待费 | 884,064.85 | 2,040,260.31 | 2,059,793.76 | 1,886,894.78 |
| 运输、装卸、包装费 | - | 73,257,544.88 | 55,765,575.78 | 45,493,054.91 |
3-2-1-158
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交通差旅费 | 1,991,510.14 | 5,003,722.91 | 4,556,170.06 | 5,868,058.27 |
| 租赁费 | 1,186,517.74 | 1,548,205.68 | 1,596,899.84 | 1,426,131.79 |
| 折旧与摊销 | 28,066.44 | 44,811.32 | 44,217.68 | 43,988.83 |
| 其他 | 6,639,191.22 | 3,130,678.95 | 1,718,496.52 | 4,773,547.14 |
| 合 计 | 36,203,495.29 | 128,162,988.75 | 98,902,621.38 | 93,376,033.84 |
(三十九) 管理费用
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工薪项目 | 53,316,823.66 | 77,986,663.78 | 68,787,926.76 | 55,648,336.28 |
| 股权激励 | - | 57,629,430.42 | 10,943,353.27 | 10,777,775.18 |
| 办公费 | 7,662,503.69 | 11,475,484.91 | 11,471,096.03 | 9,828,693.14 |
| 交通差旅费 | 2,152,449.54 | 3,393,620.70 | 2,936,149.54 | 2,429,749.56 |
| 物料消耗费 | 1,175,177.63 | 2,953,137.20 | 2,776,356.69 | 2,870,808.10 |
| 业务招待费 | 4,597,369.06 | 8,649,098.22 | 6,225,333.45 | 4,917,679.33 |
| 租赁费 | 1,251,539.55 | 1,248,867.92 | 1,475,894.58 | 3,878,031.72 |
| 咨询、中介费 | 8,538,419.63 | 17,894,929.16 | 11,221,891.63 | 10,689,739.73 |
| 登记及许可费 | 3,046,802.77 | 1,712,572.01 | 1,292,288.78 | 212,300.15 |
| 折旧与摊销 | 19,859,760.02 | 22,185,269.55 | 21,655,008.64 | 22,179,460.22 |
| 停工损失 | 6,679,390.35 | 19,478,395.43 | 13,525,669.27 | 15,938,505.08 |
| 其他 | 1,810,755.00 | 1,390,113.83 | 6,441,431.83 | 8,632,122.78 |
| 合 计 | 110,090,990.90 | 225,997,583.13 | 158,752,400.47 | 148,003,201.27 |
(四十) 研发费用
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工薪项目 | 34,597,316.86 | 50,305,611.97 | 32,799,651.66 | 21,394,276.66 |
| 办公费 | 981,825.41 | 2,357,386.34 | 2,509,911.57 | 1,835,025.63 |
| 租赁费 | 258,134.01 | 434,437.38 | 465,407.82 | 309,326.75 |
| 原材料 | 9,374,664.80 | 12,523,319.71 | 15,552,621.56 | 18,927,725.19 |
| 交通差旅费 | 434,363.20 | 263,554.16 | 161,599.00 | 140,001.00 |
3-2-1-159
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 物料消耗费 | 9,614,072.95 | 12,436,418.45 | 11,407,305.76 | 3,195,791.21 |
| 试验检测费 | 14,081,581.30 | 8,316,829.42 | 5,184,359.81 | 3,351,943.55 |
| 委外研发 | 5,205,862.48 | 23,163,997.28 | 5,271,670.73 | 8,403,721.05 |
| 咨询顾问费 | 352,005.27 | 1,526,459.32 | 826,697.01 | 1,106,405.25 |
| 折旧与摊销 | 4,399,851.94 | 6,086,875.73 | 5,601,638.14 | 3,325,143.63 |
| 其他 | 730,728.62 | 1,648,770.09 | 448,816.40 | 480,545.58 |
| 合 计 | 80,030,406.84 | 119,063,659.85 | 80,229,679.46 | 62,469,905.50 |
(四十一) 财务费用
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息费用 | 28,851,967.45 | 38,169,578.60 | 34,140,237.04 | 26,233,823.57 |
| 减：利息收入 | 1,687,489.76 | 2,208,963.18 | 908,723.92 | 501,093.41 |
| 汇兑损失 | 8,985,676.27 | - | - | 12,814,721.03 |
| 减：汇兑收益 | - | 9,261,004.99 | 16,168,490.35 | - |
| 手续费支出 | 3,592,794.38 | 3,574,330.81 | 3,231,217.29 | 1,820,177.86 |
| 合 计 | 39,742,948.34 | 30,273,941.24 | 20,294,240.06 | 40,367,629.05 |
(四十二) 其他收益
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助-与收益相关 | 41,848,192.41 | 50,168,474.47 | 22,415,200.85 | 17,843,219.07 |
| 政府补助-与资产相关 | 577,500.00 | 170,000.00 | 128,333.33 | 70,000.00 |
| 其他 | 9,755.66 | 107,219.72 | 71,328.40 | - |
| 合 计 | 42,435,448.07 | 50,445,694.19 | 22,614,862.58 | 17,913,219.07 |
[注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十六)“政府补助”之说明 。
(四十三) 投资收益
1．明细情况
3-2-1-160
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益 | 1,721,783.57 | - | - | - |
| 其他投资收益 | - | -2,081,200.00 | -13,702,262.26 | 1,012,800.00 |
| 合 计 | 1,721,783.57 | -2,081,200.00 | -13,702,262.26 | 1,012,800.00 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。3．其他说明其他投资收益均为远期外汇合约的交易产生的投资收益或损失。
(四十四)公允价值变动收益
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产 | 55,602.74 | - | - | 473,400.00 |
| 交易性金融负债 | - | 3,237,600.00 | -3,711,000.00 | - |
| 合 计 | 55,602.74 | 3,237,600.00 | -3,711,000.00 | 473,400.00 |
(四十五) 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收账款坏账损失 | -446,509.06 | -3,053,163.37 | - | - |
| 其他应收款坏账损失 | -1,034,401.01 | -1,067,266.23 | - | - |
| 应收票据坏账损失 | 146,040.00 | -137,040.00 | - | - |
| 预付账款坏账损失 | -164,400.00 | -1,500.00 | - | - |
| 合 计 | -1,499,270.07 | -4,258,969.60 | - | - |
(四十六) 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | - | - | -3,497,406.81 | 346,654.06 |
| 存货跌价损失 | - | -1,693,017.66 | -2,597,133.60 | -1,733,398.07 |
| 固定资产减值损失 | - | -3,571,901.74 | -37,382,070.14 | -55,264,055.76 |
| 合 计 | - | -5,264,919.40 | -43,476,610.55 | -56,650,799.77 |
(四十七) 资产处置收益
3-2-1-161
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -2,318,158.25 | -9,563,169.88 | 16,543,857.31 | -3,477,036.82 |
| 其中：固定资产 | -2,318,158.25 | -9,563,169.88 | -2,765,239.58 | -3,477,036.82 |
| 无形资产 | - | - | 19,309,096.89 | - |
(四十八) 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 赔偿收入 | - | 55,299,839.00 | 78,601,200.00 | 879,698.16 |
| 罚没及违约金收入 | 34,640.00 | 229,231.86 | 49,113.00 | 66,840.00 |
| 无需支付的应付款 | - | 854.13 | 30,751.84 | 354,155.11 |
| 其他 | 268,224.68 | 317,404.03 | 301,251.52 | 597,627.22 |
| 合 计 | 302,864.68 | 55,847,329.02 | 78,982,316.36 | 1,898,320.49 |
(四十九) 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 对外捐赠 | 350,000.00 | 666,100.00 | 667,500.00 | 14,000.00 |
| 非常损失 | - | - | - | 11,000.00 |
| 资产报废、毁损损失 | 586,358.13 | 820,318.02 | 11,712.77 | - |
| 罚款支出 | 11,800.00 | 86,000.00 | 280,100.00 | 80,000.00 |
| 税收滞纳金 | 65,624.02 | 331,800.86 | 1,693.21 | 153,488.72 |
| 其他 | 21,803.41 | 150,311.19 | 38,186.67 | 81,768.40 |
| 合 计 | 1,035,585.56 | 2,054,530.07 | 999,192.65 | 340,257.12 |
(五十) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期所得税费用 | 68,297,155.69 | 135,334,746.36 | 96,699,525.42 | 52,463,239.04 |
| 递延所得税费用 | 2,294,688.36 | 4,769,214.77 | 4,771,488.56 | -19,561,907.60 |
| 合 计 | 70,591,844.05 | 140,103,961.13 | 101,471,013.98 | 32,901,331.44 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
3-2-1-162
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 517,840,924.78 | 918,008,716.01 | 619,750,332.92 | 182,935,817.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 77,676,138.71 | 137,701,307.37 | 92,962,549.92 | 27,440,372.69 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,490,363.04 | -3,715,992.18 | 1,922,145.67 | 239,585.99 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 430,566.68 | -104,725.84 | 179,988.25 | 971,167.53 |
| 非应税收入的影响 | - | - | - | - |
| 税法加计扣除 | -8,193,211.97 | -11,531,732.11 | -7,588,254.01 | -2,401,901.21 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 421,499.58 | 8,732,769.65 | 2,480,913.04 | 2,234,237.18 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,692,561.18 | -270,985.65 | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,353,581.27 | 8,432,025.11 | 4,789,157.38 | 2,959,796.52 |
| 未来无法转回的可抵扣亏损及暂时性差异形成递延所得税资产调整 | - | 499,137.93 | 8,235,417.37 | - |
| 税率变动对递延所得税余额的影响 | - | -223,198.54 | -94,843.04 | 1,842,694.39 |
| 其他 | 105,467.92 | 585,355.39 | -1,416,060.60 | -384,621.65 |
| 所得税费用 | 70,591,844.05 | 140,103,961.13 | 101,471,013.98 | 32,901,331.44 |
(五十一) 其他综合收益
| 项 目 | 2020年1-9月 | |||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 外币财务报表折算差额 | -1,948,221.96 | - | -1,948,221.96 | - |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 外币财务报表折算差额 | 1,383,748.23 | - | 1,383,748.23 | - |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 外币财务报表折算差额 | 738,327.16 | - | 738,327.16 | - |
续上表：
3-2-1-163
项 目
| 项 目 | 2017年度 | |||
| 税前金额 | 所得税 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |
| 外币财务报表折算差额 | 18,370.01 | - | 18,370.01 | - |
(五十二) 合并现金流量表主要项目注释
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 1,009,010.59 | 2,208,963.18 | 908,723.92 | 501,093.41 |
| 财政拨款及补贴 | 42,018,192.41 | 50,028,474.47 | 22,625,200.85 | 19,503,219.07 |
| 往来款 | 8,983,076.50 | 4,631,914.00 | 7,185,866.55 | 5,104,814.40 |
| 赔款收入 | - | 55,299,839.00 | 78,601,200.00 | 879,698.16 |
| 其他 | 260,749.52 | 1,018,062.86 | 421,692.92 | 664,467.22 |
| 合 计 | 52,271,029.02 | 113,187,253.51 | 109,742,684.24 | 26,653,292.26 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现费用 | 50,116,810.25 | 143,290,830.50 | 115,899,813.26 | 114,429,769.57 |
| 研究开发费 | 31,544,458.02 | 48,791,899.16 | 38,383,269.59 | 26,130,373.53 |
| 往来款 | 16,737,962.32 | 2,301,011.29 | 5,693,782.37 | 3,457,181.38 |
| 其他 | 3,774,585.25 | 5,732,562.96 | 5,336,997.26 | 6,197,121.05 |
| 合 计 | 102,173,815.84 | 200,116,303.91 | 165,313,862.48 | 150,214,445.53 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 远期外汇投资收益 | - | - | 2,228,000.00 | 1,012,800.00 |
| 受限资金收回 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | - | 5,000,000.00 | 2,228,000.00 | 1,012,800.00 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 远期外汇投资损失 | - | 2,081,200.00 | 15,930,262.26 | - |
| 受限资金支付 | - | - | 5,000,000.00 | - |
| 老厂资产清理费用 | 9,934,000.00 | - | - | - |
3-2-1-164
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 资金拆借支出 | 18,000,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 27,934,000.00 | 2,081,200.00 | 20,930,262.26 | - |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 受限资金收回 | 20,400,953.12 | 19,598,831.32 | 29,766,093.91 | 10,045,180.00 |
| 关联方资金拆入 | - | - | 5,200,000.00 | 3,375,446.84 |
| 其他 | 89,918.20 | - | - | - |
| 合 计 | 20,490,871.32 | 19,598,831.32 | 34,966,093.91 | 13,420,626.84 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 受限资金支付 | 40,118,565.24 | 11,625,745.26 | 19,598,831.32 | 30,092,493.91 |
| 关联方资金拆入归还 | 826,131.66 | 258,636.95 | 13,749,490.59 | 1,712,648.49 |
| 合 计 | 40,944,696.90 | 11,884,382.21 | 33,348,321.91 | 31,805,142.40 |
(五十三) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 447,249,080.73 | 777,904,754.88 | 518,279,318.94 | 150,034,486.43 |
| 加：资产减值准备 | - | 5,264,919.40 | 43,476,610.55 | 56,650,799.77 |
| 信用减值损失 | 1,499,270.07 | 4,258,969.60 | - | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 102,023,870.62 | 117,061,996.36 | 88,321,161.38 | 78,491,293.49 |
| 无形资产摊销 | 4,159,598.53 | 5,014,403.51 | 5,833,859.96 | 8,547,738.46 |
| 计提专项储备(安全生产费用) | 17,788,543.94 | 17,583,900.68 | 14,670,501.41 | 13,142,849.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 193,027.86 | 257,370.48 | 252,545.31 | 290,045.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 2,318,158.25 | 9,563,169.88 | -16,543,857.31 | 3,477,036.82 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 586,358.13 | 820,318.02 | 11,712.77 | - |
3-2-1-165
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -55,602.74 | -3,237,600.00 | 3,711,000.00 | -473,400.00 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 31,810,433.03 | 28,908,573.62 | 17,971,746.69 | 37,757,543.36 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -1,721,783.57 | 2,081,200.00 | 13,702,262.26 | -1,012,800.00 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 1,385,351.62 | 4,650,262.13 | 3,954,886.94 | -19,561,907.60 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 909,336.74 | 118,952.64 | 816,601.62 | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 5,704,109.36 | -106,197,036.53 | 33,145,817.78 | -97,460,452.00 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -5,432,576.84 | -57,337,500.52 | -130,381,321.83 | 37,239,573.04 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -4,515,696.37 | -48,866,596.56 | 13,382,398.75 | 16,972,175.68 |
| 股份支付 | - | 64,941,680.99 | 11,680,986.58 | 11,611,600.48 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 603,901,479.36 | 822,791,738.58 | 622,286,231.80 | 295,706,582.58 |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 473,244,954.69 | 566,578,122.08 | 373,110,138.44 | 61,956,729.53 |
| 减：现金的期初余额 | 566,578,122.08 | 373,110,138.44 | 61,956,729.53 | 128,680,547.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -93,333,167.39 | 193,467,983.64 | 311,153,408.91 | -66,723,818.08 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| (1)现金 | 473,244,954.69 | 566,578,122.08 | 373,110,138.44 | 61,956,729.53 |
| 其中：库存现金 | 145,841.83 | 274,321.27 | 261,655.07 | 221,067.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 473,098,637.43 | 566,303,800.81 | 372,797,551.16 | 61,735,662.09 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 475.43 | - | 50,932.21 | - |
| (2)现金等价物 | - | - | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 473,244,954.69 | 566,578,122.08 | 373,110,138.44 | 61,956,729.53 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020年1-9月现金流量表中现金期末数为473,244,954.69元，2020年9月30日资产负债表中货币资金期末数为504,588,312.07元，差额31,343,357.38元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金29,461,667.38元,借款保证金1,815,000.00元，履约保证金66,690.00元。2019年度现金流量表中现金期末数为566,578,122.08元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为578,203,867.34元，差额11,625,745.26元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金4,483,648.00元,借款保证金1,800,000.00元，资产池保证金5,342,097.26元。2018年度现金流量表中现金期末数为373,110,138.44元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数为398,115,012.77元，差额25,004,874.33元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金5,998,831.32元, 安全生产保证金406,043.01元，借款保证金13,600,000.00元，金融衍生交易保证金5,000,000.00元。
2017年度现金流量表中现金期末数为61,956,729.53元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为92,121,882.91元，差额30,165,153.38元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金26,278,093.91元, 安全生产保证金399,059.47元，借款保证金3,488,000.00元。
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
1． 明细情况
3-2-1-166
项 目
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 | |||
| 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
| 货币资金 | 31,343,357.38 | 11,625,745.26 | 25,004,874.33 | 30,165,153.38 | 保证金 |
| 应收账款 | 65,854,100.30 | 20,811,939.80 | 884,117.42 | 4,559,193.70 | 有追索权保理 |
| 应收款项融资 | - | 15,551,751.00 | - | - | 质押开票 |
| 固定资产 | 397,181,469.83 | 502,117,474.24 | 372,620,717.42 | 251,423,077.87 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 62,352,753.11 | 79,511,896.22 | 79,892,509.10 | 56,503,404.96 | 借款抵押 |
| 合 计 | 556,731,680.62 | 629,618,806.52 | 478,402,218.27 | 342,650,829.91 | |
2．截止2020年9月30日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况以及公司部分货币资金、应收账款用于借款质押情况详见本附注十二(一)2 “其他重大财务承诺事项”之
说明。
(五十五) 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
3-2-1-167
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 24,619,795.12 | 6.8101 | 167,663,266.39 |
| 阿根廷比索 | 88,253.39 | 0.0895 | 7,898.68 |
| 港元 | 979,900.24 | 0.8787 | 861,038.34 |
| 欧元 | 410,263.88 | 7.9940 | 3,279,665.08 |
| 澳元 | 150.00 | 4.8627 | 729.38 |
| 哥伦比亚比索 | 14,701,079.54 | 0.0018 | 26,461.94 |
| 巴西雷亚尔 | 23,612.94 | 1.2091 | 28,550.41 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 41,780,854.99 | 6.8101 | 284,531,800.57 |
| 欧元 | 364,324.50 | 7.9941 | 2,912,436.69 |
| 阿根廷比索 | 782,594.00 | 0.0895 | 70,042.16 |
| 其他应收款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 12,000.00 | 6.8101 | 81,721.20 |
| 港元 | 76,190.84 | 0.8787 | 66,948.89 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 2,167,325.00 | 6.8101 | 14,759,699.98 |
| 港元 | 6,443.31 | 0.8787 | 5,661.74 |
| 欧元 | 492,885.00 | 7.9941 | 3,940,171.98 |
| 阿根廷比索 | 5,223.40 | 0.0895 | 467.49 |
| 哥伦比亚比索 | 2,000.00 | 0.0018 | 3.60 |
| 巴西雷亚尔 | 29,033.26 | 1.2091 | 35,104.11 |
| 其他应付款 | - | - | - |
| 其中：港元 | 477,735.01 | 0.8787 | 419,785.75 |
3-2-1-168
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 欧元 | 1,200.00 | 7.9941 | 9,592.92 |
| 美元 | 33,025.28 | 6.8101 | 224,905.46 |
| 英镑 | 2,250.00 | 8.7577 | 19,704.83 |
| 阿根廷比索 | 50.00 | 0.0895 | 4.48 |
| 短期借款 | - | - | - |
| 其中：港元 | 40,000,000.00 | 0.8787 | 35,148,000.00 |
| 美元 | 10,837,256.00 | 6.8101 | 73,802,797.09 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 8,678,461.77 | 6.9762 | 60,543,525.66 |
| 阿根廷比索 | 242,015.23 | 0.1165 | 28,194.77 |
| 港元 | 932,982.36 | 0.8958 | 835,765.59 |
| 欧元 | 237,940.76 | 7.8155 | 1,859,658.45 |
| 澳元 | 150.00 | 4.8843 | 732.66 |
| 哥伦比亚比索 | 31,763,252.52 | 0.0021 | 66,702.83 |
| 巴西雷亚尔 | 95,167.41 | 1.7356 | 165,172.56 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 35,428,473.98 | 6.9762 | 247,165,687.29 |
| 欧元 | 464,786.24 | 7.8155 | 3,632,554.27 |
| 阿根廷比索 | 238,760.00 | 0.1165 | 27,815.54 |
| 其他应收款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 17,000.00 | 6.9762 | 118,597.30 |
| 港元 | 174,943.63 | 0.8958 | 156,714.49 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 2,283,625.00 | 6.9762 | 15,931,024.73 |
| 港元 | 6,443.31 | 0.8958 | 5,771.79 |
3-2-1-169
项 目
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 欧元 | 599,543.75 | 7.8155 | 4,685,734.18 |
| 哥伦比亚比索 | 2,000.00 | 0.0021 | 4.20 |
| 其他应付款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 602,970.51 | 6.9762 | 4,206,442.87 |
| 港元 | 118,000.00 | 0.8958 | 105,704.40 |
| 欧元 | 8,264.15 | 7.8155 | 64,588.46 |
| 短期借款 | - | - | - |
| 其中：港元 | 25,000,000.00 | 0.8958 | 22,395,000.00 |
| 美元 | 3,140,292.00 | 6.9762 | 21,907,305.05 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 21,111,462.37 | 6.8632 | 144,892,067.17 |
| 阿根廷比索 | 137,453.55 | 0.1792 | 24,631.68 |
| 港元 | 934,319.02 | 0.8762 | 818,650.33 |
| 欧元 | 704,012.32 | 7.8473 | 5,524,595.88 |
| 澳元 | 150.00 | 4.8250 | 723.75 |
| 哥伦比亚比索 | 382,069.46 | 0.0021 | 802.35 |
| 巴西雷亚尔 | 96,435.80 | 1.7718 | 170,864.95 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 29,609,654.38 | 6.8632 | 203,216,634.48 |
| 欧元 | 656,998.75 | 7.8473 | 5,155,666.29 |
| 其他应收款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 31,277.21 | 6.8632 | 214,661.34 |
| 港元 | 537,759.65 | 0.8762 | 471,185.09 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 2,432,078.61 | 6.8632 | 16,691,810.26 |
3-2-1-170
项 目
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 港元 | 6,443.31 | 0.8762 | 5,645.63 |
| 欧元 | 766,465.97 | 7.8473 | 6,014,688.41 |
| 应付利息 | |||
| 其中：港元 | 9,990.08 | 0.8762 | 8,753.31 |
| 美元 | 105.42 | 6.8632 | 723.51 |
| 其他应付款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 26,364.08 | 6.8632 | 180,941.62 |
| 港元 | 115,000.00 | 0.8762 | 100,763.00 |
| 短期借款 | - | - | - |
| 其中：港元 | 25,000,000.00 | 0.8762 | 21,905,000.00 |
| 美元 | 94,825.17 | 6.8632 | 650,804.11 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 1,983,407.91 | 6.5342 | 12,959,983.97 |
| 阿根廷比索 | 46,149.07 | 0.3491 | 16,110.64 |
| 港元 | 9,785,577.34 | 0.8359 | 8,179,764.10 |
| 澳元 | 150.00 | 5.0928 | 763.92 |
| 英镑 | 407.20 | 8.7792 | 3,574.89 |
| 欧元 | 79,002.96 | 7.8023 | 616,404.79 |
| 应收账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 27,464,240.83 | 6.5342 | 179,456,842.42 |
| 欧元 | 458,628.36 | 7.8023 | 3,578,356.05 |
| 其他应收款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 17,087.70 | 6.5342 | 111,654.45 |
| 应付账款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 2,563,376.96 | 6.5342 | 16,749,617.73 |
3-2-1-171
项 目
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 欧元 | 65,391.64 | 7.8023 | 510,205.19 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 其中：港元 | 5,830.84 | 0.8359 | 4,874.00 |
| 其他应付款 | - | - | - |
| 其中：美元 | 398,515.97 | 6.5342 | 2,603,983.05 |
| 短期借款 | - | - | - |
| 其中：港元 | 21,167,185.58 | 0.8359 | 17,693,650.43 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其中：港元 | 1,667,533.56 | 0.8359 | 1,393,891.30 |
2．境外经营实体说明
2020年1-9月本公司有如下境外经营实体：
(1)美国泰禾，主要经营地为美国，记账本位币为美元；
(2)德国泰禾，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；
(3)阿根廷泰禾，主要经营地为阿根廷，记账本位币为阿根廷比索；
(4)哥伦比亚泰禾，主要经营地为哥伦比亚，记账本位币为哥伦比亚比索；
(5)巴西泰禾，主要经营地为巴西，记账本位币为巴西雷亚尔；
(6)天盛亚太，主要经营地为香港，记账本位币为港元；
(7)香港泰禾，主要经营地为香港，记账本位币为港元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、阿根廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔和港元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。2019年度本公司有如下境外经营实体：
(1)美国泰禾，主要经营地为美国，记账本位币为美元；
(2)德国泰禾，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；
(3)阿根廷泰禾，主要经营地为阿根廷，记账本位币为阿根廷比索；
(4)哥伦比亚泰禾，主要经营地为哥伦比亚，记账本位币为哥伦比亚比索；
(5)巴西泰禾，主要经营地为巴西，记账本位币为巴西雷亚尔；
(6)天盛亚太，主要经营地为香港，记账本位币为港元；
(7)香港泰禾，主要经营地为香港，记账本位币为港元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、阿根廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔和港元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
2018年度本公司有如下境外经营实体：
(1)美国泰禾，主要经营地为美国，记账本位币为美元；
(2)德国泰禾，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；
(3)阿根廷泰禾，主要经营地为阿根廷，记账本位币为阿根廷比索；
(4)哥伦比亚泰禾，主要经营地为哥伦比亚，记账本位币为哥伦比亚比索；
(5)巴西泰禾，主要经营地为巴西，记账本位币为巴西雷亚尔；
(6)天盛亚太，主要经营地为香港，记账本位币为港元；
(7)香港泰禾，主要经营地为香港，记账本位币为港元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、阿根廷比索、哥伦比亚比索、巴西雷亚尔和港元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
2017年度本公司有如下境外经营实体：
(1)美国泰禾，主要经营地为美国，记账本位币为美元；
(2)德国泰禾，主要经营地为德国，记账本位币为欧元；
(3)阿根廷泰禾，主要经营地为阿根廷，记账本位币为阿根廷比索；
(4)香港泰禾，主要经营地为香港，记账本位币为港元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、阿根廷比索和港元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
(五十六) 政府补助
1．明细情况
3-2-1-172
补助项目
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 2020年1-9月 | |||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 2015 | 700,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 52,500.00 |
3-2-1-173
补助项目
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |||
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 羰基硫清洁生产技改项目 | 2017 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 75,000.00 | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 2017、2018、2019、2020 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 450,000.00 | ||
| 市财政2016-2019年度省级高层次创新创业人才引进计划专项资金 | 2020 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 | ||
| 发展和科技创新补贴资金 | 2020 | 15,808,948.98 | 其他收益 | 其他收益 | 15,808,948.98 | ||
| 环保局水、大气污染防治资金 | 2020 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 | ||
| 高质量发展奖励资金 | 2020 | 450,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 450,000.00 | ||
| 2019年度促进外贸转型升级资金 | 2020 | 483,507.20 | 其他收益 | 其他收益 | 483,507.20 | ||
| 盐卤药化产业项目款 | 2020 | 3,398,050.00 | 其他收益 | 其他收益 | 3,398,050.00 | ||
| 江西省激素类除草剂工程技术研究补贴 | 2020 | 500,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 500,000.00 | ||
| 2019年降低企业成本用电补贴 | 2020 | 333,330.00 | 其他收益 | 其他收益 | 333,330.00 | ||
| 氯代酚类产品研发、1,1,2,3-四氯丙烯项目 | 2020 | 350,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 350,000.00 | ||
| 企业发展奖励款 | 2020 | 17,590,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 17,590,000.00 | ||
| 其他 | 2020 | 2,334,356.23 | 其他收益 | 其他收益 | 2,334,356.23 | ||
| 合 计 | - | - | - | - | 42,425,692.41 | ||
| 2019年度 | |||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 2015 | 700,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 70,000.00 | ||
| 羰基硫清洁生产技改项目 | 2017 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 100,000.00 | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 2017、2018、2019 | 2,230,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 600,000.00 | ||
| 发展和科技创新补贴资金 | 2019 | 36,636,885.38 | 其他收益 | 其他收益 | 36,636,885.38 | ||
| 上海市国库收付中心外经贸扶持资金 | 2019 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,000,000.00 | ||
| 外贸出口奖励 | 2019 | 2,535,354.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,535,354.00 | ||
| 盐卤药化产业发展资金 | 2019 | 5,601,200.00 | 其他收益 | 其他收益 | 5,601,200.00 | ||
3-2-1-174
补助项目
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |||
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 其他 | 2019 | 2,795,035.09 | 其他收益 | 其他收益 | 2,795,035.09 | ||
| 合 计 | - | - | - | - | 50,338,474.47 | ||
| 2018年度 | |||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 2015 | 700,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 70,000.00 | ||
| 羰基硫清洁生产技改项目 | 2017 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 58,333.33 | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 2017、2018 | 1,770,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 600,000.00 | ||
| 创新创业人才引进计划专项资金 | 2018 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 | ||
| 补贴资金 | 2018 | 11,892,853.88 | 其他收益 | 其他收益 | 11,892,853.88 | ||
| 外贸出口奖励 | 2018 | 2,169,560.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,169,560.00 | ||
| 企业奖励 | 2018 | 4,011,600.00 | 其他收益 | 其他收益 | 4,011,600.00 | ||
| 发展专项资金补助 | 2018 | 800,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 800,000.00 | ||
| 盐卤药化产业发展资金 | 2018 | 625,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 625,000.00 | ||
| 其他 | 2018 | 2,016,186.97 | 其他收益 | 其他收益 | 2,016,186.97 | ||
| 合 计 | - | - | - | 22,543,534.18 | |||
| 2017年度 | |||||||
| 草甘膦母液焚烧及精制综合利用 | 2015 | 700,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 70,000.00 | ||
| 羰基硫清洁生产技改项目 | 2017 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | - | ||
| 高效农药与中间体绿色制备技术 | 2017 | 960,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 300,000.00 | ||
| 科技创新补助基金 | 2017 | 5,338,500.00 | 其他收益 | 其他收益 | 5,338,500.00 | ||
| 外经贸发展专项资金 | 2017 | 581,773.00 | 其他收益 | 其他收益 | 581,773.00 | ||
| 涉外服务发展资金 | 2017 | 923,954.00 | 其他收益 | 其他收益 | 923,954.00 | ||
| 企业专项补助资金 | 2017 | 583,336.00 | 其他收益 | 其他收益 | 583,336.00 | ||
| 创新项目经费 | 2017 | 6,133,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 6,133,800.00 | ||
| 外贸出口奖励 | 2017 | 1,187,898.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,187,898.00 | ||
| 2016年第一批省级双创专项资金 | 2017 | 400,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 400,000.00 | ||
| 省双创博士资助配套款 | 2017 | 375,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 375,000.00 | ||
| 2015年工业经济转型升级稳定 | 2017 | 280,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 280,000.00 | ||
3-2-1-175
补助项目
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |||
| 损益项目 | 金 额 | ||||||
| 增长扶持款 | |||||||
| 财政局就业专项资金 | 2017 | 328,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 328,800.00 | ||
| 其他 | 2017 | 1,410,158.07 | 其他收益 | 其他收益 | 1,410,158.07 | ||
| 合 计 | - | - | - | - | 17,913,219.07 | ||
(1)2020年1-9月收到政府补助42,018,192.41元。其中：
1) 市财政2016-2019年度省级高层次创新创业人才引进计划专项资金：根据苏财行[2018]9号文件，公司前三季度收到用于引进创新创业人才的专项资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
2)发展和科技创新补贴资金：根据徐州市人民政府发布的徐政发[2011]125号文件，公司2020年前三季度收到发展和科技创新补贴资金15,808,948.98元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
3）环保局水、大气污染防治资金：根据苏财资环[2020]13号文件，公司2020年前三季度收到污染防治资金300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
4）高质量发展奖励资金：根据新委办发[2020]15号文件，公司2020年前三季度收到实体经济高质量发展企业考核奖励金450,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。。
5）2019年度促进外贸转型升级资金：根据沪商财〔2015〕26号文件，公司2020年前三季度收到促进外贸转型升级资金483,507.20元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
6)盐卤药化产业项目款：根据新干县人民政府颁布的干府办字[2019]109号文件，公司2020年前三季度收到盐卤药化产业项目款3,398,050.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
7）江西省激素类除草剂工程技术研究补贴：根据赣科发计字[2019]96号文件，公司2020年前三季度收到工程技术研究补贴500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
8）2019年降低企业成本用电补贴：根据吉财建指[2020]43号文件，公司2020年前三季度收到用电补贴款333,330.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。9）氯代酚类产品研发、1.1.2.3-四氯丙烯项目：根据吉财教指[2019]55号文件，公司2020年前三季度收到项目补贴款350,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
10) 企业发展奖励款：根据干盐办文[2020]5号文件，公司2020年前三季度收到项目补贴款17,590,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
11)其他：主要为各子公司收到的稳岗补贴，及其他金额较小的政府补助，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年前三季度其他收益。
(2)2019年度收到政府补助50,028,474.47元。其中：
1) 发展和科技创新补贴资金：根据徐州市政府下发了《市政府关于促进化工行业转型升级的实施意见》(徐政发[2011]125号)，公司2019年度收到财政补贴36,636,885.38元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019其他收益。
2) 上海市国库收付中心外经贸扶持资金：根据《财政部 商务部关于印发<外经贸发展专项资金管理办法》的通知》(财企[2014]36号)，公司2019年度收到财政补贴2,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019其他收益。
3) 外贸出口奖励：根据新干县财政局干府办抄字[2016]249号文件，干府办字[2019]106号，公司2019年度收到外贸出口奖励2,535,354.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
4) 盐卤药化产业发展资金：根据与新干县人民政府办公室抄告单(干府办抄字[2019]136号)，公司2019年度收到税收优惠款5,601,200.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
5)其他：主要为各子公司收到的稳岗补贴，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
(3) 2018年度收到政府补助22,625,200.85元。其中：
1)创新创业人才引进计划专项资金：根据江苏省财政厅下发的苏财行[2018]9号《关于下达江苏省2016年度第二批省级高层次创新创业人才引进计划专项资金的通知》，公司2018年度收到江苏省财政厅补贴300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入2018其他收益。
2)补贴资金：根据徐州市政府下发了《市政府关于促进化工行业转型升级的实施意见》(徐政发[2011]125号)，公司2018年度收到财政补贴11,892,853.88元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018其他收益。
3)外贸出口奖励：根据新干县人民政府办公室干府办抄字[2016]249号文件，公司2018年度收到外贸出口奖励2,169,560.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018其他收益。
4)企业奖励：根据新干县人民政府办公室抄告单(干府办抄字[2018]120号)，公司2018年度收到企业奖励4,011,600.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018其他收益。
5)发展专项资金补肋：根据江西省财政厅《关于下达2017年江西省外经贸发展专项资金(第四批)的通知》(赣财经指〔2018〕31号)，公司2018年度收到发展专项资金补肋800,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018其他收益。
6) 盐卤药化产业发展资金：根据新干县人民政府办公室抄告单(干府办抄字[2018]120号)，公司2018年度收到中小企业发展专项款625,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018其他收益。
7)其他：主要为各子公司收到的稳岗补贴，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
(4)2017年度收到政府补助19,503,219.07元。其中：
1) 2500吨羰基硫清洁生产技改项目：公司针对该项目向江苏省财政厅申请专项资金，2017年该项目得到江苏省财政厅批复，江苏省财政厅以《关于下达2017年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》(苏财工贸(2017)79号)，下达资金100.00万元；该项政府补助用于购置设备等固定资产，属于与资产相关的政府补助。形成的设备使用年限为10年，故按10年分期摊销政府补助。企业购置的资产在2018年5月转入固定资产，100万元在剩余年限内摊销。
2) 高效农药与中间体绿色制备技术：根据海南海利化工股份有限公司关于下达国家重点研发计划项目“高效农药与中间体绿色制备技术”课题专项经费计划的函(湘海股[2017]63号，湘海股[2018]24号、湘海股[2019]26号)，下达资金240万元；2017年已收到第一批中央财政专项经费96万元，2018年已收到第二批中央财政专项经费81万元。2019年收到第三批中央财政专项经费46万元，2020年收到第四批中央财政专项经费17万元。该项政府补助用于研发试验经费，属于与收益相关的政府补助。课题执行期间为2017年7月至2021年6月，故按4年分期摊销政府补助。本期摊销6个月，结转其他收益300,000.00元，结余930,000.00元在剩余
年限内摊销。
3) 科技创新补助基金：根据徐政发[2011]125号，公司2017年度收到科技创新补助5,338,500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
4) 外经贸发展专项资金：根据财行[2016]212号 文件，公司2017年度收到外经贸发展专项资金581,773.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
5) 涉外服务发展资金：根据干府办抄字[2016]249号 文件，公司2017年度收到涉外服务发展资金923,954.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
6) 企业专项补助资金：根据新干县人民政府办公室抄告单(干府办抄字[2017]102号)，公司2017年度收到涉外服务发展资金583,336.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
7) 创新项目经费：根据新干县人民政府办公室抄告单(干府办抄字[2017]102号)，公司2017年度收到创新项目经费6,133,800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
8) 外贸出口奖励：根据干府办抄字[2016]249号文件，公司2017年度收到创新项目经费1,187,898.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
9) 2016年第一批省级双创专项资金：根据苏人才办[2016]32号文件，公司2017年度收到省级双创专项资金400,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
10)省双创博士资助配套款：根据苏财行[2014]133号文件，公司2017年度收到省双创博士资助配套款375,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
11)2015年工业经济转型升级稳定增长扶持款：根据东政发[2015]39号文件，公司2017年度收到2015年工业经济转型升级稳定增长扶持款280,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
12)财政局就业专项资金：根据苏财社[2014]9号文件，公司2017年度收到财政局就业专项资金328,800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017其他收益。
13)其他：主要为各子公司收到的稳岗补贴，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(5)本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
草甘膦母液焚烧及精制综合利用项目：因环保升级，公司新增焦磷酸钠精制项目、母液焚烧炉项目，公司针对该项目向江苏省财政厅申请专项资金，2015年6月该项目得到江苏省财政厅批复，江苏省财政厅以《关于下达2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》(苏财工贸[2015]74号)，下达资金70.00万元；该项政府补助用于购置设备等固定资产，属于与资产相关的政府补助。形成的设备使用年限为10年，故按10年分期摊销政府补助。企业购置的资产在2015年转入固定资产，截止报告期期初结余565,833.33元在剩余年限内摊销。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 同一控制下企业合并
1．2018年度
(1)同一控制企业合并情况
3-2-1-179
被合并方名称
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 交易构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 上海晓明 | 100.00% | 同受田晓宏控制 | [注] | [注] |
续上表：
| 被合并方名称 | 同一控制的实际控制人 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 上海晓明 | 田晓宏 | 3,940,990.90 | -5,642,574.13 | 5,970,779.14 | -3,977,910.04 |
[注]根据子公司上海泰禾与上海泰伯生物化工有限公司(以下简称上海泰伯公司)于2018年10月签订《股权转让协议》，上海泰禾以113.34万元受让上海泰伯公司持有的上海晓明100.00%股权。田晓宏持有上海泰伯公司96.67%的股权，系上海晓明的实际控制人。由于上海泰禾和上海晓明同受田晓宏最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜上海晓明已于2018年11月29日办妥工商变更登记手续，截至2018年11月30日,本公
司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权，故将2018年11月30日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
(2)合并成本
3-2-1-180合并成本
| 合并成本 | 上海晓明 |
| --现金 | 1,133,400.00 |
(3)被合并方的资产、负债
| 上海晓明 | ||
| 合并日 | 上年末 | |
| 货币资金 | 179,565.30 | 636,866.34 |
| 应收票据及应收账款 | 441,050.00 | 1,092,830.00 |
| 其他应收款 | - | 517,237.95 |
| 其他非流动资产 | 496,802.37 | 561,311.37 |
| 固定资产 | 997,556.45 | 1,695,135.21 |
| 长期待摊费用 | 501,366.87 | 650,421.82 |
| 递延所得税资产 | 2,087.50 | 6,823.26 |
| 减:预收款项 | - | 98,000.00 |
| 应付职工薪酬 | - | 115,696.60 |
| 应交税费 | 12,981.26 | 15,901.99 |
| 其他应付款 | 4,152,162.89 | 9,835,168.89 |
| 净资产 | -1,546,715.66 | -4,904,141.53 |
| 取得的净资产 | -1,546,715.66 | -4,904,141.53 |
2．2017年度
(1)同一控制企业合并情况
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 交易构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 华喜禾 | 100% | 同受田晓宏控制 | [注] | [注] |
续上表：
| 被合并方名称 | 同一控制的实际控制人 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
3-2-1-181
被合并方名称
| 被合并方名称 | 同一控制的实际控制人 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 华喜禾 | 田晓宏 | 0.00 | -192,616.98 | 2,238,585.85 | 73,493.36 |
[注]根据子公司上海泰禾与郑丽萍、余奕(郑丽萍、余奕系代田晓宏持有华喜禾股份)于2017年12月签订《股权转让协议》，上海泰禾以50万元受让郑丽萍、余奕持有的华喜禾100%股权。由于上海泰禾和华喜禾同受田晓宏最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜华喜禾已于2017年12月22日办妥工商变更登记手续，截至2017年12月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权，故将2017年12月31日确定为合并日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
(2)合并成本
| 合并成本 | 华喜禾公司 |
| --现金 | 500,000.00 |
(3)被合并方的资产、负债
| 华喜禾公司 | ||
| 合并日 | 上年末 | |
| 货币资金 | 118,553.21 | 171,212.55 |
| 其他应收款 | 6,506.23 | 197,982.24 |
| 其他非流动资产 | 12,775.00 | 13,975.00 |
| 固定资产 | 4,746.54 | 6,864.17 |
| 减：应交税费 | 738.47 | 738.47 |
| 其他应付款 | 50,000.00 | 104,836.00 |
| 净资产 | 91,842.51 | 284,459.49 |
| 取得的净资产 | 91,842.51 | 284,459.49 |
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
1.2020年1-9月
（1）以直接设立或投资等方式增加的子公司
2020年1月16日，本公司出资设立金佳辉，注册资本人民币10,000.00万元，本公司持有
100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2020年9月30日，
金佳辉的净资产为29,879,271.24元，成立日至期末的净利润为-120,728.76元。
(2)因其他原因减少子公司的情况
2020年4月30日，四川泰禾股东会决议公司解散。四川泰禾于2020年6月29日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
2．2019年度
以直接设立或投资等方式增加的子公司
2019年7月11日，本公司出资设立上海化工，注册资本人民币10,000.00万元，本公司持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，上海化工的净资产为68,979,458.58元，成立日至期末的净利润为-1,020,541.42元。
2019年8月21日，本公司出资设立四川泰禾，注册资本人民币8,000.00万元，本公司持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，四川泰禾的净资产为-355,663.71元，成立日至期末的净利润为-355,663.71元。
3．2018年度
(1)以直接设立或投资等方式增加的子公司
2018年3月29日，子公司香港泰禾和子公司天盛亚太共同出资设立巴西泰禾，注册资本巴西雷亚尔18.00万元，香港泰禾持有99.00%的股权，天盛亚太持有1.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，巴西泰禾的净资产为167,398.26元，成立日至期末的净利润为-38,714.35元。
2018年4月2日，子公司香港泰禾出资设立哥伦比亚泰禾，法定股本哥伦比亚比索1,500.00万元，香港泰禾持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，哥伦比亚泰禾的净资产为-6,365.54元，成立日至期末的净利润为-6,668.66元。
2018年7月11日，子公司香港泰禾和子公司天盛亚太共同出资设立墨西哥泰禾，注册资本墨西哥比索5.00万元，香港泰禾持有99.00%的股权，天盛亚太持有1.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，墨西哥泰禾尚未开始运营。
2018年10月22日，子公司上海泰禾出资设立江西仰立，注册资本人民币8,000.00万元，上海泰禾持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，江西仰立的净资产为9,993,437.88元，成立日至期末的净利润为-6,562.12元。
(2)因其他原因减少子公司的情况
2018年3月21日，华喜禾股东会决议公司解散。华喜禾已于2018年5月18日清算完毕，并于
2018年6月27日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。4．2017年度以直接设立或投资等方式增加的子公司2017年3月25日，子公司香港泰禾出资设立天盛亚太，注册资本港元10.00万元，香港泰禾持有100.00%的股权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017年12月31日，天盛亚太尚未开始运营。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。在子公司中的权益1．企业集团的构成
(1)2020年1-9月
3-2-1-183
子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 香港泰禾 | 一级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 上海泰禾 | 一级 | 上海 | 上海长宁区 | 贸易及技术研发 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 新河农用 | 一级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 苏州佳辉 | 一级 | 苏州 | 苏州市相城区 | 制造业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 阿根廷泰禾 | 一级 | 阿根廷 | 阿根廷布宜诺斯艾利斯 | 贸易服务 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 嘉桥生物 | 一级 | 长沙 | 长沙高新开发区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海化工 | 一级 | 上海 | 上海市松江区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 金佳辉 | 一级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 新沂泰禾 | 二级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 江西天宇 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 德国泰禾 | 二级 | 德国 | 德国汉堡 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 美国泰禾 | 二级 | 美国 | 美国特拉华 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海晓明 | 二级 | 上海 | 上海长宁区 | 技术服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
3-2-1-184子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天盛亚太 | 二级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 巴西泰禾 | 二级 | 巴西 | 巴西圣保罗 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 哥伦比亚泰禾 | 二级 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚波哥大 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 江西仰立 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 墨西哥泰禾 | 二级 | 墨西哥 | 墨西哥墨西哥城 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
(2)2019年度
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 香港泰禾 | 一级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 上海泰禾 | 一级 | 上海 | 上海长宁区 | 贸易及技术研发 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 新河农用 | 一级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 苏州佳辉 | 一级 | 苏州 | 苏州市相城区 | 制造业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 阿根廷泰禾 | 一级 | 阿根廷 | 阿根廷布宜诺斯艾利斯 | 贸易服务 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 嘉桥生物 | 一级 | 长沙 | 长沙高新开发区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海化工 | 一级 | 上海 | 上海市松江区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 四川泰禾 | 一级 | 南充 | 四川南充市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 新沂泰禾 | 二级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 江西天宇 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 德国泰禾 | 二级 | 德国 | 德国汉堡 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 美国泰禾 | 二级 | 美国 | 美国特拉华 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海晓明 | 二级 | 上海 | 上海长宁区 | 技术服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 天盛亚太 | 二级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 巴西泰禾 | 二级 | 巴西 | 巴西圣保罗 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
3-2-1-185
子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 哥伦比亚泰禾 | 二级 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚波哥大 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 江西仰立 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 墨西哥泰禾 | 二级 | 墨西哥 | 墨西哥墨西哥城 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
(3)2018年度
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 香港泰禾 | 一级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 上海泰禾 | 一级 | 上海 | 上海长宁区 | 贸易及技术研发 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 新河农用 | 一级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 苏州佳辉 | 一级 | 苏州 | 苏州市相城区 | 制造业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 阿根廷泰禾 | 一级 | 阿根廷 | 阿根廷布宜诺斯艾利斯 | 贸易服务 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 嘉桥生物 | 一级 | 长沙 | 长沙高新开发区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 新沂泰禾 | 二级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 江西天宇 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 德国泰禾 | 二级 | 德国 | 德国汉堡 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 美国泰禾 | 二级 | 美国 | 美国特拉华 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海晓明 | 二级 | 上海 | 上海长宁区 | 技术服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 天盛亚太 | 二级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 巴西泰禾 | 二级 | 巴西 | 巴西圣保罗 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 哥伦比亚泰禾 | 二级 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚波哥大 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 江西仰立 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 墨西哥泰禾 | 二级 | 墨西哥 | 墨西哥墨西哥城 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
(4)2017年度
3-2-1-186
子公司名称
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 香港泰禾 | 一级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 上海泰禾 | 一级 | 上海 | 上海长宁区 | 贸易及技术研发 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 新河农用 | 一级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 苏州佳辉 | 一级 | 苏州 | 苏州市相城区 | 制造业 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 阿根廷泰禾 | 一级 | 阿根廷 | 阿根廷布宜诺斯艾利斯 | 贸易服务 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 嘉桥生物 | 一级 | 长沙 | 长沙高新开发区 | 技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 新沂泰禾 | 二级 | 新沂 | 新沂市经济开发区 | 制造业 | 51.00 | 同一控制合并 | |
| 江西天宇 | 二级 | 新干 | 江西新干县 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 德国泰禾 | 二级 | 德国 | 德国汉堡 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 美国泰禾 | 二级 | 美国 | 美国特拉华 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海晓明 | 二级 | 上海 | 上海长宁区 | 技术服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 华喜禾 | 二级 | 杭州 | 杭州 | 贸易服务 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 天盛亚太 | 二级 | 香港 | 香港 | 贸易服务 | 100.00 | 设立 | |
2．重要的非全资子公司
(1)2020年1-9月
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新河农用 | 49.00 | 11,075.87 | 12,508.20 | 35,718.64 |
| 新沂泰禾 | 49.00 | -16.94 | - | 2,446.31 |
(2)2019年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新河农用 | 49.00 | 24,777.97 | 8,332.65 | 37,146.57 |
| 新沂泰禾 | 49.00 | 42.15 | - | 2,463.24 |
(3)2018年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
3-2-1-187
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新河农用 | 49.00 | 13,270.08 | 3,018.11 | 20,701.23 |
| 新沂泰禾 | 49.00 | -133.59 | 750.82 | 2,421.10 |
(4)2017年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新河农用 | 49.00 | 1,296.03 | - | 10,449.26 |
| 新沂泰禾 | 49.00 | 230.67 | - | 3,305.51 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 2020/9/30 | ||||||
| 新河农用 | 73,964.92 | 51,105.72 | 125,070.64 | 49,474.60 | 2,700.00 | 52,174.60 |
| 新沂泰禾 | 3,932.86 | 1,064.13 | 4,997.00 | 4.53 | - | 4.53 |
| 2019/12/31 | ||||||
| 新河农用 | 72,440.10 | 38,334.74 | 110,774.84 | 33,464.67 | 1,500.00 | 34,964.67 |
| 新沂泰禾 | 4,032.36 | 1,000.23 | 5,032.59 | 5.56 | - | 5.56 |
| 2018/12/31 | ||||||
| 新河农用 | 30,510.10 | 29,230.62 | 59,740.72 | 17,418.69 | 73.76 | 17,492.45 |
| 新沂泰禾 | 4,071.55 | 1,107.94 | 5,179.49 | 238.48 | - | 238.48 |
| 2017/12/31 | ||||||
| 新河农用 | 14,260.42 | 25,771.60 | 40,032.02 | 18,706.16 | - | 18,706.16 |
| 新沂泰禾 | 10,412.89 | 1,259.75 | 11,672.64 | 4,926.70 | - | 4,926.70 |
续上表：
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 2020年1-9月 | ||||
| 新河农用 | 64,939.48 | 22,603.81 | 22,603.81 | 17,573.96 |
| 新沂泰禾 | 238.33 | -34.56 | -34.56 | 55.71 |
3-2-1-188
子公司名称
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 2019年度 | ||||
| 新河农用 | 106,804.26 | 50,262.21 | 50,262.21 | 23,312.97 |
| 新沂泰禾 | 133.26 | 86.02 | 86.02 | -8.22 |
| 2018年度 | ||||
| 新河农用 | 69,095.64 | 27,025.97 | 27,025.97 | 12,277.99 |
| 新沂泰禾 | 722.60 | -272.63 | -272.63 | 5,586.39 |
| 2017年度 | ||||
| 新河农用 | 25,224.97 | 2,586.25 | 2,585.40 | -3,814.85 |
| 新沂泰禾 | 11,363.42 | 470.75 | 470.75 | -728.11 |
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由董事会整体把控。各业务部门紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算，境外经营公司主要以美元、港元、欧元结算。故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元、欧元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
3-2-1-189
汇率变化
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 上升5% | -1,368.04 | -2,084.32 | -1,654.00 | -801.15 |
| 下降5% | 1,368.04 | 2,084.32 | 1,654.00 | 801.15 |
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降100个基点，则对本公司的净利润影响如下：
| 利率变化 | 对净利润的影响(万元) | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
3-2-1-190
利率变化
| 利率变化 | 对净利润的影响(万元) | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 上升100个基点 | -7.52 | -22.40 | -21.91 | - |
| 下降100个基点 | 7.52 | 22.40 | 21.91 | - |
管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险(自2019年1月1日起适用)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1) 债务人欠款时间已超过1年。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 信用风险(适用于2017-2018年度)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
3-2-1-192项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 53,241.00 | - | - | - | 53,241.00 |
| 应付票据 | 3,082.21 | - | - | - | 3,082.21 |
| 应付账款 | 23,481.77 | - | - | - | 23,481.77 |
| 其他应付款 | 16,065.60 | - | - | - | 16,065.60 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,329.59 | - | - | - | 1,329.59 |
| 长期借款 | - | 1,299.90 | 1,299.90 | 16,404.02 | 19,003.82 |
| 金融负债和或有负债合计 | 97,200.17 | 1,299.90 | 1,299.90 | 16,404.02 | 116,203.99 |
续上表：
3-2-1-193
项 目
| 项 目 | 2019/12/31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 39,671.93 | - | - | - | 39,671.93 |
| 应付票据 | 2,241.64 | - | - | - | 2,241.64 |
| 应付账款 | 21,425.39 | - | - | - | 21,425.39 |
| 其他应付款 | 12,181.54 | - | - | - | 12,181.54 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,597.10 | - | - | - | 2,597.10 |
| 长期借款 | - | 1,295.55 | 2,795.55 | 16,691.99 | 20,783.09 |
| 金融负债和或有负债合计 | 78,117.60 | 1,295.55 | 2,795.55 | 16,691.99 | 98,900.69 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 46,535.35 | - | - | - | 46,535.35 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 323.76 | - | - | - | 323.76 |
| 应付票据 | 599.88 | - | - | - | 599.88 |
| 应付账款 | 23,360.36 | - | - | - | 23,360.36 |
| 其他应付款 | 6,760.89 | - | - | - | 6,760.89 |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,677.78 | - | - | - | 3,677.78 |
| 长期借款 | - | 2,032.78 | 777.78 | 3,888.89 | 6,699.45 |
| 金融负债和或有负债合计 | 81,258.02 | 2,032.78 | 777.78 | 3,888.89 | 87,957.47 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 34,089.37 | - | - | - | 34,089.37 |
| 应付票据 | 3,005.31 | - | - | - | 3,005.31 |
| 应付账款 | 22,975.31 | - | - | - | 22,975.31 |
| 其他应付款 | 7,962.65 | - | - | - | 7,962.65 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,117.17 | - | - | - | 1,117.17 |
3-2-1-194
项 目
| 项 目 | 2017/12/31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合计 | |
| 长期借款 | - | 3,677.78 | 2,032.78 | 4,666.66 | 10,377.22 |
| 金融负债和或有负债合计 | 69,149.81 | 3,677.78 | 2,032.78 | 4,666.66 | 79,527.03 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年9月30日，本公司的资产负债率为38.79%，2019年度、2018年度和2017年度期末的资产负债率分别为：
36.36%、44.10%和51.39%。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020年9月30日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)交易性金融资产 | - | 25,055,602.74 | - | 25,055,602.74 |
| (2)应收款项融资 | - | 11,398,729.87 | - | 11,398,729.87 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 36,454,332.61 | - | 36,454,332.61 |
2019年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)应收款项融资 | - | 29,069,511.75 | - | 29,069,511.75 |
2018年12月31日
3-2-1-195
项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 1)交易性金融负债 | ||||
| ①衍生金融负债 | - | 3,237,600.00 | - | 3,237,600.00 |
2017年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 1)交易性金融资产 | ||||
| ①衍生金融资产 | - | 473,400.00 | - | 473,400.00 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行承兑汇票，预期以背书方式出售，由于信用风险可以忽略不计、剩余期限较短，按票面价值作为其公允价值。对于公司持有的外汇远期合约，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括到期合约相应的所报远期汇率。对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括理财产品的预期收益率。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
3-2-1-196
母公司
| 母公司 | 企业类型 | 注册地 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 泰禾集团有限公司 | 有限公司 | 香港 | 50万港元 | 76.39 | 76.39 |
本公司的最终控制人为田晓宏，其直接持有SOARING SKY HOLDINGS LIMITED100%的股权，SOARING SKY HOLDINGS LIMITED直接持有泰禾集团有限公司100%的股权，田晓宏通过泰禾集团有限公司合计持有本公司76.39%的股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 本公司股东 |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 本公司股东控制的公司 |
| 怀化湘之牧农业有限公司 | 本公司股东控制的公司 |
| 上海泰伯生物化工有限公司(以下简称上海泰伯) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 江阴福泰化工有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 江阴金山福达化工有限公司 | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 上海纵领管理咨询合伙企业(有限合伙) | 本公司实际控制人控制的公司 |
| 利民化工股份有限公司 | 本公司控股子公司的股东 |
| 利民化学有限责任公司 | 本公司控股子公司的股东控制的公司 |
| 江苏新能植物保护有限公司 | 本公司控股子公司的股东控制的公司 |
| 苏州利民生物科技有限责任公司 | 本公司控股子公司的股东控制的公司 |
| 南京利民化工有限责任公司 | 本公司控股子公司的股东控制的公司 |
| 江苏利民检测技术有限公司 | 本公司控股子公司的股东控制的公司 |
| GOLD CHEMICAL LTD(以下简称金山化学) | 本公司实际控制人配偶控制的公司 |
| SDS BIOTECH K.K. | 本公司控股子公司的股东 |
| 江西禾益化工股份有限公司 | 本公司曾任董事曾担任董事的公司，已于2017年1月辞职 |
| 江苏剑牌农化股份有限公司 | 本公司董事担任董事的公司 |
| 亓轶群 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
3-2-1-197
单位名称
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 谢思勉 | 本公司董事、总经理 |
| 孙美敏 | 本公司董事、副总经理 |
| 冯华庆 | 本公司监事 |
| 卜明星 | 本公司曾任监事，已于2019年6月任期届满，不再任职 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利民化工股份有限公司 | 商品采购 | 根据公司关联交易决策程序确定的市场价 | - | - | 270,270.27 | 1,596,551.86 |
| 利民化工股份有限公司 | 加工费 | - | - | 57,206.02 | 2,551.28 | |
| 江阴福泰化工有限公司 | 商品采购 | - | 571,248.25 | 41,052.10 | 764,171.02 | |
| 江阴金山福达化工有限公司 | 商品采购 | - | - | - | 5,814,936.44 | |
| 金山化学 | 商品采购 | 6,160,889.84 | 12,928,110.39 | 24,795,811.88 | 12,738,708.94 | |
| 江苏新能植物保护有限公司 | 商品采购 | - | - | 646,551.74 | - | |
| 上海泰伯 | 商品采购 | - | - | - | 1,307,537.57 | |
| 上海纵领管理咨询合伙企业(有限合伙) | 安全/管理咨询 | 2,676,886.79 | 1,240,367.58 | - | - | |
| 上海泰伯 | 设备采购 | - | - | - | 1,868,040.23 | |
| 合 计 | - | - | 8,837,776.63 | 14,739,726.22 | 25,810,892.01 | 24,092,497.34 |
(2)出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| SDS BIOTECH K.K. | 商品销售 | 根据公司关联交易决策程序确定的市场价 | 19,501,107.29 | 64,653,746.75 | 48,190,168.94 | 23,047,927.84 |
| 利民化工股份有限公司 | 商品销售 | - | 43,594,122.67 | 37,400,172.04 | 18,109,812.21 | |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 商品销售 | 5,302,752.30 | 13,199,093.41 | 16,279,346.92 | 21,269,846.90 | |
| 江西禾益化工股份有限公司 | 商品销售 | - | - | 190,909.09 | 273,736.35 | |
| 江苏新能植物保护有限公司 | 商品销售 | - | 197,064.22 | - | 58,407.08 | |
| 南京利民化工有限责任公司 | 商品销售 | - | 103,397.83 | - | 1,566,738.82 | |
| 怀化湘之牧农业有限公司 | 商品销售 | - | 2,125.00 | - | - | |
| 江苏利民检测技术有限公司 | 商品销售 | - | 681.82 | - | - |
3-2-1-198关联方名称
| 关联方名称 | 关联交 易内容 | 定价政策 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 苏州利民生物科技有限责任公司 | 商品销售 | - | - | 1,694,840.30 | 248,324.33 | |
| 深圳诺普信农化股份有限公司 | 商品销售 | - | - | 154.55 | - | |
| 利民化学有限责任公司 | 商品销售 | 26,339,426.63 | - | - | - | |
| 江苏剑牌农化股份有限公司 | 检测服务 | 8,490.56 | 14,339.62 | - | - | |
| 江阴福泰化工有限公司 | 技术转让 | - | - | - | 173,867.92 | |
| 江阴金山福达化工有限公司 | 技术转让 | - | - | - | 37,641.51 | |
| 江阴福泰化工有限公司 | 服务费 | - | - | - | 94,339.62 | |
| 江阴金山福达化工有限公司 | 服务费 | - | - | - | 94,339.62 | |
| 金山化学 | 服务费 | - | - | - | 283,018.87 | |
| 合 计 | - | - | 51,151,776.78 | 121,764,571.32 | 103,755,591.84 | 65,258,001.07 |
2. 关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 上海泰伯 | 房屋及建筑物 | 300,000.00 | 400,000.02 | 400,000.02 | 905,633.42 |
3. 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 775,911.14 | 2004/12/31 | 2017/1/13 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2016/7/26 | 2017/1/20 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2017/1/24 | 2017/2/24 | 是 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 1,000,000.00 | 2016/5/9 | 2017/6/20 | 是 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 6,261,500.00 | 2016/6/29 | 2017/6/29 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 1,750,400.00 | 2016/7/27 | 2017/7/26 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 6,532,000.00 | 2016/8/2 | 2017/8/1 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 336,000.00 | 2016/8/3 | 2017/8/2 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 9,981,600.00 | 2016/8/17 | 2017/8/16 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2016/8/19 | 2017/8/18 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2017/2/24 | 2017/8/23 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 900,000.00 | 2016/11/14 | 2017/9/20 | 是 |
3-2-1-199
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 17,000,000.00 | 2016/5/9 | 2017/10/17 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 24,100,000.00 | 2016/11/14 | 2017/11/3 | 是 |
| 上海泰伯、泰禾集团 | 南通泰禾 | 50,000,000.00 | 2016/12/7 | 2017/12/6 | 是 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 1,000,000.00 | 2016/5/9 | 2017/12/20 | 是 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 1,393,891.33 | 2004/12/31 | 2018/1/13 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2017/8/23 | 2018/2/19 | 是 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 7,523,100.00 | 2017/12/29 | 2018/2/28 | 是 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 2,853,550.00 | 2018/3/27 | 2018/5/28 | 是 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 1,000,000.00 | 2016/5/9 | 2018/6/20 | 是 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 5,851,300.00 | 2017/6/29 | 2018/6/29 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 12,500,000.00 | 2018/3/30 | 2018/7/29 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 17,900,000.00 | 2017/8/18 | 2018/8/17 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2017/8/19 | 2018/8/18 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2018/2/24 | 2018/8/23 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 12,500,000.00 | 2018/4/25 | 2018/8/23 | 是 |
| 孙美敏 | 江西天宇 | 10,000,000.00 | 2017/9/1 | 2018/8/31 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 12,500,000.00 | 2018/5/9 | 2018/9/8 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 10,750,000.00 | 2018/6/7 | 2018/10/6 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 25,000,000.00 | 2017/11/3 | 2018/11/2 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 12,500,000.00 | 2018/8/17 | 2018/12/16 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 37,500,000.00 | 2018/8/17 | 2018/12/16 | 是 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 1,000,000.00 | 2016/5/9 | 2018/12/20 | 是 |
| 上海泰伯、泰禾集团 | 南通泰禾 | 50,000,000.00 | 2018/1/4 | 2019/1/2 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 10,000,000.00 | 2018/9/7 | 2019/1/6 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2018/9/10 | 2019/1/9 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 650,804.11 | 2018/9/12 | 2019/1/11 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 25,000,000.00 | 2018/11/12 | 2019/2/12 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2018/11/15 | 2019/2/13 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 15,000,000.00 | 2018/10/17 | 2019/2/15 | 是 |
3-2-1-200
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 15,000,000.00 | 2018/10/17 | 2019/2/15 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2018/8/24 | 2019/2/20 | 是 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 18,400,200.00 | 2018/3/27 | 2019/3/26 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 35,000,000.00 | 2018/12/17 | 2019/4/16 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 15,000,000.00 | 2018/12/17 | 2019/4/16 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 2,107,172.48 | 2019/3/15 | 2019/4/30 | 是 |
| 田晓宏、亓轶群 | 南通泰禾 | 29,000,000.00 | 2016/5/9 | 2019/5/8 | 是 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 3,504,800.00 | 2018/6/29 | 2019/6/28 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2019/3/11 | 2019/7/10 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 10,000,000.00 | 2019/3/11 | 2019/7/10 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 549,728.00 | 2019/5/16 | 2019/7/16 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2019/4/10 | 2019/8/9 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 10,000,000.00 | 2019/4/10 | 2019/8/9 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2018/8/22 | 2019/8/20 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2019/2/22 | 2019/8/21 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 663,464.88 | 2019/3/29 | 2019/9/2 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 654,958.92 | 2019/4/30 | 2019/9/19 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 980,303.94 | 2019/5/16 | 2019/10/5 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 291,165.73 | 2019/10/28 | 2019/12/3 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 291,165.73 | 2019/10/28 | 2019/12/3 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 285,263.72 | 2019/10/28 | 2019/12/15 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 203,703.59 | 2019/10/29 | 2019/12/20 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 328,997.59 | 2019/10/29 | 2020/1/1 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 534,432.73 | 2019/10/28 | 2020/1/7 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 10,000,000.00 | 2019/9/9 | 2020/1/8 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 4,855,435.20 | 2019/8/12 | 2020/1/8 | 是 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 10,000,000.00 | 2019/9/9 | 2020/1/8 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 328,997.59 | 2019/10/29 | 2020/1/10 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 283,233.72 | 2019/10/28 | 2020/1/10 | 是 |
3-2-1-201
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 328,997.59 | 2019/10/29 | 2020/1/16 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 283,233.72 | 2019/10/28 | 2020/1/16 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 675,918.54 | 2019/11/27 | 2020/1/17 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 268,583.70 | 2019/10/28 | 2020/1/22 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 268,583.70 | 2019/10/28 | 2020/1/22 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 642,760.27 | 2019/11/27 | 2020/1/23 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 268,583.70 | 2019/10/28 | 2020/1/28 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 239,311.56 | 2019/10/29 | 2020/2/13 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2019/8/19 | 2020/2/19 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2019/8/21 | 2020/2/20 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 2,902,099.20 | 2019/10/25 | 2020/3/26 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 915,277.44 | 2019/10/25 | 2020/3/26 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 2,818,384.80 | 2019/10/25 | 2020/3/26 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 340,438.56 | 2019/10/25 | 2020/3/26 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 2,207,269.68 | 2019/10/28 | 2020/3/26 | 是 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 18,811,800.00 | 2019/3/27 | 2020/3/26 | 是 |
| 泰禾集团 | 香港泰禾 | 13,705,500.00 | 2020/1/3 | 2020/4/3 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 570,067.15 | 2019/11/13 | 2020/4/12 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 252,938.07 | 2019/11/15 | 2020/4/14 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 768,591.65 | 2019/11/27 | 2020/4/15 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2020/2/19 | 2020/5/19 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 498,791.04 | 2019/12/31 | 2020/5/28 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 1,400,299.16 | 2019/12/31 | 2020/6/6 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 25,000,000.00 | 2019/12/12 | 2020/6/12 | 是 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 3,654,800.00 | 2019/6/29 | 2020/6/28 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 451,179.17 | 2020/3/13 | 2020/7/3 | 是 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 1,016,711.85 | 2020/3/13 | 2020/7/15 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2020/2/21 | 2020/8/19 | 是 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 20,000,000.00 | 2019/9/4 | 2020/8/26 | 是 |
3-2-1-202
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 25,000,000.00 | 2020/6/21 | 2020/12/11 | 否 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 10,000,000.00 | 2020/8/19 | 2021/2/19 | 否 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 7,304,741.04 | 2020/8/28 | 2021/2/26 | 否 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 3,050,000.00 | 2020/9/15 | 2021/3/12 | 否 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 4,399,034.35 | 2020/9/15 | 2021/9/14 | 否 |
| 田晓宏 | 南通泰禾 | 7,600,965.65 | 2020/9/15 | 2021/9/14 | 否 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 18,452,700.00 | 2020/9/25 | 2020/12/24 | 否 |
| 田晓宏、金山化学 | 香港泰禾 | 3,514,800.00 | 2020/9/25 | 2020/12/24 | 否 |
| 泰禾集团、田晓宏 | 香港泰禾 | 13,180,500.00 | 2020/9/30 | 2020/12/29 | 否 |
| 田晓宏 | 香港泰禾 | 43,230,425.39 | 2020/9/14 | 2021/3/14 | 否 |
| 田晓宏 | 江西天宇 | 30,000,000.00 | 2020/9/22 | 2021/9/21 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 40,000,000.00 | 2020/8/12 | 2021/8/11 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 215,743.96 | 2020/7/27 | 2020/11/11 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 217,923.20 | 2020/7/27 | 2020/10/19 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 953,414.00 | 2020/7/27 | 2020/11/11 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 658,264.27 | 2020/7/27 | 2020/11/7 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 447,423.57 | 2020/7/27 | 2020/10/9 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 163,878.25 | 2020/7/27 | 2020/11/7 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 171,614.52 | 2020/7/29 | 2020/12/10 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 781,799.48 | 2020/7/29 | 2020/10/9 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 3,845,254.86 | 2020/8/12 | 2021/1/3 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 1,830,554.88 | 2020/8/17 | 2021/1/14 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 300,747.64 | 2020/8/17 | 2020/10/9 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 1,859,157.30 | 2020/8/31 | 2021/1/24 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 637,425.36 | 2020/8/19 | 2020/11/26 | 否 |
| 田晓宏 | 上海泰禾 | 849,900.48 | 2020/8/19 | 2020/11/11 | 否 |
4. 关联方资金拆借
(1)上海泰伯
1)2017年，上海晓明向上海泰伯资金拆入人民币3,075,018.00元，2017年末上海晓明向
上海泰伯拆入资金余额为人民币8,445,700.62元。
2)2018年，上海晓明向上海泰伯资金拆入人民币5,200,000.00元，归还拆借资金人民币13,645,700.62元，拆借资金期末无余额。
(2)田晓宏
1)2017年，上海泰禾向田晓宏归还拆借资金人民币15,001.00元；香港泰禾向田晓宏归还拆借资金人民币33,462.00元、94,900.00美元及港元969,057.95元；2017年末公司向田晓宏拆入资金余额折合人民币为404,927.87元。
2)2018年，上海泰禾向田晓宏归还拆借资金人民币55,741.00元；香港泰禾向田晓宏归还拆借资金港元56,768.63元；2018年末公司向田晓宏拆入资金余额折合人民币为439,485.76元。
3)2019年，上海泰禾向田晓宏归还拆借资金人民币258,636.95元，2019年末公司向田晓宏拆入资金余额折合人民币为265,536.68元。
4) 2020年8月，公司向田晓宏归还剩余拆借款项，拆借资金期末无余额。
(3)泰禾集团
1)2017年,香港泰禾向泰禾集团资金拆入44,079.92美元及港元4,242.56元，本期归还港元28,594.00元，2017年末香港泰禾向泰禾集团拆入资金余额折合人民币为951,955.50元。
2)2018年，香港泰禾与泰禾集团之间无资金拆借或归还交易。
3)2019年，香港泰禾与泰禾集团之间无资金拆借或归还交易。
4)2020年3月，香港泰禾向泰禾集团归还全部拆入款项，拆借资金期末无余额。
5.关键管理人员薪酬
3-2-1-203
报告期间
| 报告期间 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员人数 | 13.00 | 15.00 | 14.00 | 15.00 |
| 在本公司领取报酬人数 | 12.00 | 13.00 | 12.00 | 11.00 |
| 报酬总额 | 10,481,892.21 | 15,235,609.38 | 10,940,384.26 | 7,657,979.55 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 2020/9/30 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||
| 利民化学有限责任公司 | 1,196,950.00 | 59,847.50 | |
3-2-1-204项目名称
| 项目名称 | 关联方名称 | 2020/9/30 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 135,000.00 | 6,750.00 | |
续上表：
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019/12/31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||
| SDS BIOTECH K.K. | 4,252,691.52 | 212,634.58 | |
| 利民化工股份有限公司 | 3,735,400.00 | 186,770.00 | |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 2,650,000.00 | 132,500.00 | |
| (2)预付款项 | |||
| 上海纵领管理咨询合伙企业(有限合伙) | 210,355.99 | - | |
续上表：
| 项目名称 | 关联方名称 | 2018/12/131 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||
| SDS BIOTECH K.K. | 3,648,477.12 | 182,423.86 | |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 300,000.00 | 15,000.00 | |
| (2)其他应收款 | |||
| 谢思勉 | 7,955.81 | 397.79 | |
续上表：
| 项目名称 | 关联方名称 | 2017/12/31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||
| SDS BIOTECH K.K. | 4,351,777.20 | 217,588.86 | |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 520,000.00 | 26,000.00 | |
| (2)其他应收款 | |||
| 冯华庆 | 5,225.60 | 367.06 | |
2. 应付关联方款项
3-2-1-205
项目名称
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | |||
| 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
| (1)应付账款 | |||||
| 金山化学 | 4,275,911.62 | 4,426,369.62 | 5,698,728.88 | - | |
| 江苏新能植物保护有限公司 | - | - | 657,327.58 | - | |
| 上海纵领管理咨询合伙企业(有限合伙) | 1,954,549.68 | - | - | - | |
| (2)预收款项 | |||||
| 利民化工股份有限公司 | - | - | - | 4,361,892.35 | |
| 深圳诺普信作物科技有限公司 | 870,000.00 | - | - | - | |
| (3)其他应付款 | |||||
| 金山化学 | - | - | - | 1,331,189.96 | |
| 卜明星 | 1,296.50 | 1,296.50 | - | - | |
| 田晓宏 | - | 850,626.68 | 1,003,476.77 | 904,927.87 | |
| 上海泰伯 | 300,000.00 | - | - | 9,678,218.39 | |
| 泰禾集团 | - | 653,262.67 | 1,195,173.78 | 951,955.50 | |
(四) 其他
1．与金山化学其他交易：
(1)2017年金山化学代香港泰禾支付费用款折合人民币57,915.88元；金山化学代香港收取货款折合人民币689,760.29元，本期收回货款折合人民币319,369.62元；香港泰禾代金山化学收取货款折合人民币72,345.91元，本期已全部支付给金山化学。
(2)2018年金山化学代香港泰禾收取货款折合人民币964,256.47元，本期已全部收回；香港泰禾本期支付以前年度代金山化学收取货款折合人民币1,252,902.32元。
2．与上海泰伯其他交易：
(1)2017年上海泰伯代上海晓明支付费用款1,172,517.77元。
(2)2018年上海泰伯代上海晓明支付费用款3,733.20元，本期上海晓明归还代垫费用款1,176,250.97元。
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
1.2016年1月，本公司实施股权激励计划第一期：
(1)成立上海鋆麟投资管理有限公司和上海鋆领投资管理有限公司作为员工持股平台，第一期激励对象涉及公司员工55人，预留股权由指定主体在持股平台中代为持有作为第二期激励。
(2)上海鋆麟投资管理有限公司和上海鋆领投资管理有限公司向本公司增资，增资的价格为
1.72元人民币/元出资额。
(3)若第一期激励实施后，第一期激励对象出现离职或因其他原因需退还激励份额的，原则上应将该等激励份额纳入预留股权范畴作为第二期激励，公司亦可根据经营管理需要另行决定具体的安排。
(4)本激励计划激励份额的内部锁定期为自授予日起四年(以下称“内部锁定期”)；公司若在内部锁定期内向江苏证监局申请IPO辅导备案的，则内部锁定期不再执行，自公司申请IPO辅导备案当日起至公司上市后持有该部分激励份额的持股平台所持股份法定限售期结束之日或公司终止/撤回IPO递表申请之日止的期间为“外部锁定期”(与“内部锁定期”合称“锁定期”)。激励对象在锁定期内不得处置其持有的持股平台出资份额。
根据上述股权激励计划，按权益结算的股份支付进行账务处理，在约定的内部锁定期限内每个资产负债表日进行分摊，并增加相关成本费用，增加所有者权益。
2.2018年5月因激励对象离职而转授予其他员工股份,由于转授予时转让价格小于转授予时公允价格，需要按权益结算的股份支付进行账务处理，在约定的内部锁定期限内每个资产负债表日进行分摊，并增加相关成本费用，增加所有者权益。
3.2019年12月，本公司实施股权激励计划第二期
(1)由激励对象受让预留股权的方式将激励份额授予激励对象，第二期激励对象涉及公司员工42人，授予的股份价格为2.42元/股。
(2)由于本公司已向江苏证监局申请IPO辅导备案，内部锁定期不再执行。
根据上述股权激励计划，按权益结算的股份支付进行账务处理，一次性确认股份支付相关成本费用，增加所得者权益。
(二) 股份支付总体情况
3-2-1-207
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司当期授予的各项权益工具总额 | - | 3,361,875 | 225,036 | - |
| 公司当期行权的各项权益工具总额 | - | 3,361,875 | 225,036 | - |
(三) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | - | 市盈率法 | 市盈率法 | - |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 99,845,868.53 | 99,845,868.53 | 34,904,187.54 | 23,223,200.96 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | - | 64,941,680.99 | 11,680,986.58 | 11,611,600.48 |
(四) 以股份支付服务情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 以股份支付换取的职工服务总额 | - | 64,941,680.99 | 11,680,986.58 | 11,611,600.48 |
十二、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出本公司于2019年7月11日成立全资子公司上海化工，上海化工注册资本为人民币10,000．00万元，出资时间为2020年12月31日前。截止2020年9月30日，本公司对上海化工实际出资10,000.00万元。
本公司于2020年1月16日成立全资子公司金佳辉，金佳辉注册资本为人民币10,000.00万元，出资时间为2059年1月7日前。截止2020年9月30日，本公司对金佳辉实际出资3,000.00万元。本公司子公司上海泰禾于2018年10月22日成立全资子公司江西仰立，江西仰立注册资本为人民币8,000.00万元，出资时间为2020年9月28日前。截止2020年9月30日，上海泰禾对江西仰立实际出资8,000.00万元。
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
3-2-1-208
担保单位
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 南通泰禾 | 江苏银行如东支行 | 房屋建筑物 | 31,122,304.87 | 16,642,873.80 | 45,000,000.00 | 2020/11/22 |
| 土地使用权 | 13,100,489.05 | 6,975,347.26 | ||||
| 新河农用 | 南京银行新沂支行 | 土地使用权 | 7,183,869.90 | 6,633,106.38 | 9,000,000.00 | 2022/4/1 |
| 上海泰禾 | 上海银行长宁支行 | 房屋建筑物 | 133,492,442.22 | 109,714,100.35 | 48,611,111.05 | 2026/11/30 |
| 江西天宇 | 中国银行新干支行 | 房屋建筑物 | 31,965,532.07 | 23,484,284.47 | 30,000,000.00 | 2021/9/29 |
| 土地使用权 | 20,443,308.56 | 17,717,536.68 | ||||
| 35,000,000.00 | 2020/11/28 | |||||
| 设备 | 90,392,845.54 | 51,465,547.24 | ||||
| 江西天宇 | 九江银行新干支行营业部 | 房屋建筑物 | 17,506,159.42 | 13,392,674.69 | 17,638,159.00 | 2021/6/30 |
| 土地使用权 | 19,911,189.69 | 17,687,773.33 | ||||
| 80,000,000.00 | 2023/12/30 | |||||
| 设备 | 155,462,502.30 | 66,215,105.66 | ||||
| 上海泰禾化工公司 | 招商银行上海分行民生支行 | 房屋建筑物 | 101,761,836.14 | 97,330,956.19 | 47,426,064.80 | 2029/10/17 |
| 南通泰禾 | 建行银行如东支行 | 房屋建筑物 | 36,120,935.05 | 18,935,927.43 | 34,000,000.00 | 2021/3/24 |
| 土地使用权 | 15,020,456.00 | 13,338,989.46 | ||||
| 小 计 | - | - | 673,483,870.81 | 459,534,222.94 | 346,675,334.85 | - |
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 应收账款 | 269,679.96 | 269,679.96 | 215,743.96 | 2020/11/11 |
| 应收账款 | 272,404.00 | 272,404.00 | 217,923.20 | 2020/10/19 | ||
| 应收账款 | 1,362,020.00 | 1,362,020.00 | 953,414.00 | 2020/11/11 | ||
| 应收账款 | 731,404.74 | 731,404.74 | 658,264.27 | 2020/11/7 | ||
| 应收账款 | 497,137.30 | 497,137.30 | 447,423.57 | 2020/10/9 | ||
| 应收账款 | 204,847.81 | 204,847.81 | 163,878.25 | 2020/11/7 | ||
| 应收账款 | 245,163.60 | 245,163.60 | 171,614.52 | 2020/12/10 | ||
| 应收账款 | 1,116,856.40 | 1,116,856.40 | 781,799.48 | 2020/10/9 | ||
| 应收账款 | 4,806,568.58 | 4,806,568.58 | 3,845,254.86 | 2021/1/3 | ||
| 应收账款 | 2,288,193.60 | 2,288,193.60 | 1,830,554.88 | 2021/1/14 | ||
| 应收账款 | 334,166.98 | 334,166.98 | 300,747.64 | 2020/10/9 |
3-2-1-209
担保单位
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物账面原值 | 质押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 应收账款 | 2,655,939.00 | 2,655,939.00 | 1,859,157.30 | 2021/1/24 | ||
| 应收账款 | 796,781.70 | 796,781.70 | 637,425.36 | 2020/11/26 | ||
| 应收账款 | 1,062,375.60 | 1,062,375.60 | 849,900.48 | 2020/11/11 | ||
| 香港泰禾 | 恒生银行 | 应收账款 | 49,210,561.03 | 49,210,561.03 | 43,230,425.39 | 2021/3/14 |
| 南通泰禾 | 花旗银行(中国)有限公司上海分行 | 货币资金 | 1,815,000.00 | 1,815,000.00 | 25,000,000.00 | 2020/12/11 |
| 10,000,000.00 | 2021/2/19 | |||||
| 7,304,741.04 | 2021/2/26 | |||||
| 3,050,000.00 | 2021/3/12 | |||||
| 小 计 | - | - | 67,669,100.30 | 67,669,100.30 | 101,518,268.2 | - |
(3)本公司合并范围内公司之间的担保情况详见本附注十二(二)披露。
(二) 或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况截止2020年9月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 香港泰禾 | 南通泰禾 | 花旗银行(中国)有限公司上海分行 | 25,000,000.00 | 2020/12/11 | - |
| 江西天宇 | |||||
| 上海泰禾 | |||||
| 香港泰禾 | 南通泰禾 | 花旗银行(中国)有限公司上海分行 | 10,000,000.00 | 2021/2/19 | - |
| 江西天宇 | |||||
| 上海泰禾 | |||||
| 香港泰禾 | 南通泰禾 | 花旗银行（中国）有限公司上海分行 | 7,304,741.04 | 2021/2/26 | - |
| 江西天宇 | |||||
| 上海泰禾 | |||||
| 香港泰禾 | 南通泰禾 | 花旗银行（中国）有限公司上海分行 | 3,050,000.00 | 2021/3/12 | - |
| 江西天宇 | |||||
| 上海泰禾 | |||||
| 江西天宇 | 南通泰禾 | 江苏银行如东支行 | 45,000,000.00 | 2020/11/22 | - |
| 苏州佳辉 | 南通泰禾 | 江苏农商银行洋口支行 | 49,000,000.00 | 2021/8/13 | - |
3-2-1-210
担保单位
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 南通泰禾 | 香港泰禾 | 渣打银行 | 18,452,700.00 | 2020/12/24 | - |
| 南通泰禾 | 香港泰禾 | 渣打银行 | 3,514,800.00 | 2020/12/24 | - |
| 南通泰禾 | 香港泰禾 | 恒生银行 | 43,230,425.39 | 2021/3/14 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 中国银行新干支行 | 35,000,000.00 | 2020/11/28 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 中国银行新干支行 | 30,000,000.00 | 2021/9/29 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 汇丰银行上海分行 | 10,000,000.00 | 2020/11/20 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 九江银行新干支行营业部 | 17,638,159.00 | 2021/6/30 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 九江银行新干支行营业部 | 80,000,000.00 | 2023/12/30 | - |
| 南通泰禾 | 江西天宇 | 浙商银行上海分行营业部 | 30,000,000.00 | 2021/9/21 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 浙商银行股份有限公司上海分行 | 40,000,000.00 | 2021/8/11 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 1,529,970.69 | 2020/10/9 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 217,923.20 | 2020/10/19 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 822,142.52 | 2020/11/7 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 2,019,058.44 | 2020/11/11 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 637,425.36 | 2020/11/26 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 171,614.52 | 2020/12/10 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 3,845,254.86 | 2021/1/3 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 1,830,554.88 | 2021/1/14 | - |
| 南通泰禾 | 上海泰禾 | 中国信托商业银行股份有限公司上海分行 | 1,859,157.30 | 2021/1/24 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 莱商银行新沂支行 | 20,000,000.00 | 2021/5/13 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 交通银行新沂支行 | 30,000,000.00 | 2021/8/27 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 交通银行新沂支行 | 20,000,000.00 | 2021/9/13 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 南京银行新沂支行 | 22,000,000.00 | 2021/8/4 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 南京银行新沂支行 | 9,000,000.00 | 2022/4/1 | - |
| 南通泰禾 | 新河农用 | 南京银行新沂支行 | 18,000,000.00 | 2023/6/4 | - |
| 江西天宇 | 上海化工 | 招商银行上海分行民生支行 | 47,426,064.80 | 2029/10/17 | - |
| 小 计 | - | - | 626,549,992.00 | - | - |
十三、资产负债表日后非调整事项
其他资产负债表日后事项说明自2020年1月起，新型冠状病毒肺炎疫情在国内外先后爆发。目前，国内疫情已基本得到控制，但国外部分国家地区疫情发展日渐严重，公司采购及销售业务因此受到一定影响。自疫情发生以来本公司积极配合新型冠状病毒疫情防控工作，持续关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告日，尚未发现重大不利影响。
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 申请首次公开发行股票并在创业板上市事项
根据2020年6月30日公司股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市。募集资金拟投入杀菌剂项目、除草剂项目、新型制剂项目、研发中心项目及补流项目。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
十五、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1． 按账龄披露
3-2-1-211
账 龄
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | 151,351,277.71 | 120,657,920.46 | 93,444,572.01 | 63,269,045.48 |
| 1-2年 | - | 2,384,898.93 | 6.68 | 2,420,000.00 |
| 2-3年 | - | 6.37 | - | - |
| 账面余额小计 | 151,351,277.71 | 123,042,825.76 | 93,444,578.69 | 65,689,045.48 |
3-2-1-212
账 龄
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 减：坏账准备 | 826,398.72 | 1,109,260.90 | 1,192,494.23 | 1,174,599.50 |
| 账面价值合计 | 150,524,878.99 | 121,933,564.86 | 92,252,084.46 | 64,514,445.98 |
2. 按坏账计提方法分类披露
(1)2020年9月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 151,351,277.71 | 100.00 | 826,398.72 | 0.55 | 150,524,878.99 |
| 合 计 | 151,351,277.71 | 100.00 | 826,398.72 | 0.55 | 150,524,878.99 |
(2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 123,042,825.76 | 100.00 | 1,109,260.90 | 0.90 | 121,933,564.86 |
| 合 计 | 123,042,825.76 | 100.00 | 1,109,260.90 | 0.90 | 121,933,564.86 |
(3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 93,444,578.69 | 100.00 | 1,192,494.23 | 1.28 | 92,252,084.46 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 93,444,578.69 | 100.00 | 1,192,494.23 | 1.28 | 92,252,084.46 |
(4)2017年12月31日
3-2-1-213
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 65,689,045.48 | 100.00 | 1,174,599.50 | 1.79 | 64,514,445.98 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 65,689,045.48 | 100.00 | 1,174,599.50 | 1.79 | 64,514,445.98 |
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
1)2020年9月30日
期末无单项计提坏账准备的应收账款。
2)2019年12月31日
期末无单项计提坏账准备的应收账款。
3)2018年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4)2017年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 关联方组合 | 134,823,303.21 | - | - |
| 账龄组合 | 16,527,974.50 | 826,398.72 | 5.00 |
| 小 计 | 151,351,277.71 | 826,398.72 | 0.55 |
续上表：
| 组 合 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 关联方组合 | 105,627,469.38 | - | - |
3-2-1-214
组 合
| 组 合 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 17,415,356.38 | 1,109,260.90 | 6.37 |
| 小 计 | 123,042,825.76 | 1,109,260.90 | 0.90 |
续上表：
| 组 合 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 关联方组合 | 69,594,700.78 | - | - |
| 账龄组合 | 23,849,877.91 | 1,192,494.23 | 5.00 |
| 小 计 | 93,444,578.69 | 1,192,494.23 | 1.28 |
续上表：
| 组 合 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 关联方组合 | 42,197,055.41 | - | - |
| 账龄组合 | 23,491,990.07 | 1,174,599.50 | 5.00 |
| 小 计 | 65,689,045.48 | 1,174,599.50 | 1.79 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 16,527,974.50 | 826,398.72 | 5.00 |
续上表：
| 账 龄 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 15,030,451.08 | 751,522.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,384,898.93 | 357,734.84 | 15.00 |
| 2-3年 | 6.37 | 3.50 | 55.00 |
| 小 计 | 17,415,356.38 | 1,109,260.90 | 6.37 |
续上表：
3-2-1-215账 龄
| 账 龄 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 23,849,871.23 | 1,192,493.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 6.68 | 0.67 | 10.00 |
| 小 计 | 23,849,877.91 | 1,192,494.23 | 5.00 |
续上表：
| 账 龄 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 23,491,990.07 | 1,174,599.50 | 5.00 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020/1/1 | 本期变动金额 | 2020/9/30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,109,260.90 | -282,862.18 | - | - | 826,398.72 |
| 小 计 | 1,109,260.90 | -282,862.18 | - | - | 826,398.72 |
续上表：
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,192,494.23 | -83,233.33 | - | - | 1,109,260.90 |
| 小 计 | 1,192,494.23 | -83,233.33 | - | - | 1,109,260.90 |
续上表：
| 种类 | 2018/1/1 | 本期变动金额 | 2018/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,174,599.50 | 17,894.73 | - | - | 1,192,494.23 |
| 小 计 | 1,174,599.50 | 17,894.73 | - | - | 1,192,494.23 |
续上表：
3-2-1-216
种类
| 种类 | 2017/1/1 | 本期变动金额 | 2017/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 986,099.21 | 188,500.29 | - | - | 1,174,599.50 |
| 小 计 | 986,099.21 | 188,500.29 | - | - | 1,174,599.50 |
5．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2020/9/30 | ||||
| 香港泰禾 | 82,905,312.96 | 1年以内 | 54.78 | - |
| 上海泰禾 | 32,313,426.61 | 1年以内 | 21.35 | - |
| 苏州佳辉 | 19,604,563.64 | 1年以内 | 12.95 | - |
| 湖州佳辉进出口有限公司 | 8,890,493.95 | 1年以内 | 5.87 | 444,524.70 |
| 南通金陵农化有限公司 | 2,206,453.06 | 1年以内 | 1.46 | 110,322.65 |
| 小 计 | 145,920,250.22 | 96.41 | 554,847.35 | |
| 2019/12/31 | ||||
| 香港泰禾 | 62,535,899.02 | 1年以内 | 50.82 | - |
| 上海泰禾 | 43,003,880.36 | 1年以内 | 34.95 | - |
| 湖州佳辉进出口有限公司 | 8,592,781.00 | 2年以内 | 6.98 | 668,128.87 |
| 阿塞托国际贸易(上海)有限公司 | 4,681,681.74 | 1年以内 | 3.80 | 234,084.09 |
| 陶氏益农农业科技(中国)有限公司 | 1,874,893.53 | 1年以内 | 1.52 | 93,744.68 |
| 小 计 | 120,689,135.65 | 98.07 | 995,957.64 | |
| 2018/12/31 | ||||
| 香港泰禾 | 54,746,573.65 | 1年以内 | 58.59 | - |
| 上海泰禾 | 14,848,127.13 | 1年以内 | 15.89 | - |
| SHANGHAI FREEMEN CHEMICALS (HK) COMPANY LIMITED | 8,999,714.16 | 1年以内 | 9.63 | 449,985.71 |
| 湖州佳辉进出口有限公司 | 7,584,898.20 | 1年以内 | 8.12 | 379,244.91 |
| 中宁化集团有限公司 | 2,812,500.00 | 1年以内 | 3.01 | 140,625.00 |
| 小 计 | 88,991,813.14 | 95.24 | 969,855.62 | |
3-2-1-217
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2017/12/31 | ||||
| 新河农用 | 19,709,709.13 | 1年以内 | 30.00 | - |
| 香港泰禾 | 22,487,346.28 | 1年以内 | 34.23 | - |
| 湖州佳辉进出口有限公司 | 13,334,960.10 | 1年以内 | 20.30 | 666,748.01 |
| CANEGRASS LLC | 5,801,199.71 | 1年以内 | 8.83 | 290,059.99 |
| 江苏龙灯化学有限公司 | 1,540,000.00 | 1年以内 | 2.34 | 77,000.00 |
| 小 计 | 62,873,215.22 | 95.70 | 1,033,807.99 | |
6．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 2020/9/30 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 82,905,312.96 | 54.78 |
| 上海泰禾 | 子公司 | 32,313,426.61 | 21.35 |
| 苏州佳辉 | 子公司 | 19,604,563.64 | 12.95 |
| 小 计 | - | 134,823,303.21 | 89.08 |
| 2019/12/31 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 62,535,899.02 | 50.82 |
| 上海泰禾 | 子公司 | 43,003,880.36 | 34.95 |
| 苏州佳辉 | 子公司 | 87,690.00 | 0.07 |
| 小 计 | - | 105,627,469.38 | 85.84 |
| 2018/12/31 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 54,746,573.65 | 58.59 |
| 上海泰禾 | 子公司 | 14,848,127.13 | 15.89 |
| 小 计 | - | 69,594,700.78 | 74.48 |
| 2017/12/31 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 22,487,346.28 | 34.23 |
| 新河农用 | 子公司 | 19,709,709.13 | 30.00 |
| 小 计 | - | 42,197,055.41 | 64.23 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
3-2-1-218
项 目
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股利 | 130,187,361.82 | - | 130,187,361.82 |
| 其他应收款 | 347,949.71 | 20,065.02 | 327,884.69 |
| 合 计 | 130,535,311.53 | 20,065.02 | 130,515,246.51 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股利 | 74,583,285.06 | - | 74,583,285.06 |
| 其他应收款 | 5,534,496.33 | 9,963.29 | 5,524,533.04 |
| 合 计 | 80,117,781.39 | 9,963.29 | 80,107,818.10 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股利 | 77,159,234.82 | - | 77,159,234.82 |
| 其他应收款 | 2,261,897.69 | 17,665.58 | 2,244,232.11 |
| 合 计 | 79,421,132.51 | 17,665.58 | 79,403,466.93 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收股利 | 205,172,400.25 | - | 205,172,400.25 |
| 其他应收款 | 3,030,040.56 | 16,925.43 | 3,013,115.13 |
| 合 计 | 208,202,440.81 | 16,925.43 | 208,185,515.38 |
2．应收股利
(1)明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 香港泰禾 | - | - | - | 28,013,165.43 |
3-2-1-219
苏州佳辉
| 苏州佳辉 | - | - | 21,172,297.19 | 21,172,297.19 |
| 江西天宇 | - | - | 55,986,937.63 | 155,986,937.63 |
| 新河农用 | 130,187,361.82 | 74,583,285.06 | - | - |
| 账面余额小计 | 130,187,361.82 | 74,583,285.06 | 77,159,234.82 | 205,172,400.25 |
| 减：坏账准备 | - | - | - | - |
| 账面价值小计 | 130,187,361.82 | 74,583,285.06 | 77,159,234.82 | 205,172,400.25 |
(2)截至2020年9月30日无重要的账龄超过1年的应收股利。3．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年9月30日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 347,949.71 | 100.00 | 20,065.02 | 5.77 | 327,884.69 |
| 合 计 | 347,949.71 | 100.00 | 20,065.02 | 5.77 | 327,884.69 |
2)2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,534,496.33 | 100.00 | 9,963.29 | 0.18 | 5,524,533.04 |
| 合 计 | 5,534,496.33 | 100.00 | 9,963.29 | 0.18 | 5,524,533.04 |
3)2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,261,897.69 | 100.00 | 17,665.58 | 0.78 | 2,244,232.11 |
3-2-1-220
种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,261,897.69 | 100.00 | 17,665.58 | 0.78 | 2,244,232.11 |
4)2017年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,016,935.21 | 99.57 | 3,820.08 | 0.13 | 3,013,115.13 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 | 13,105.35 | 0.43 | 13,105.35 | 100.00 | - |
| 合 计 | 3,030,040.56 | 100.00 | 16,925.43 | 0.56 | 3,013,115.13 |
(1) 按账龄披露
| 账 龄 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 1年以内 | 267,585.64 | 3,615,046.13 | 2,259,897.69 | 1,644,048.75 |
| 1-2年 | 71,500.00 | 1,917,450.20 | 2,000.00 | 44,985.35 |
| 2-3年 | 6,864.07 | 2,000.00 | - | - |
| 3-4年 | 2,000.00 | - | - | 754,176.94 |
| 4-5年 | - | - | - | 586,829.52 |
| 账面余额小计 | 347,949.71 | 5,534,496.33 | 2,261,897.69 | 3,030,040.56 |
| 减：坏账准备 | 20,065.02 | 9,963.29 | 17,665.58 | 16,925.43 |
| 账面价值小计 | 327,884.69 | 5,524,533.04 | 2,244,232.11 | 3,013,115.13 |
(3)按性质分类情况
| 款项性质 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 备用金 | 47,252.04 | 30,000.00 | 32,687.06 | 2,880.00 |
| 押金保证金 | 80,364.07 | 80,364.07 | 302,000.00 | 10,000.00 |
| 往来款 | 220,333.60 | 5,422,392.26 | 1,923,564.13 | 3,017,160.56 |
| 其他 | - | 1,740.00 | 3,646.50 | - |
3-2-1-221
款项性质
| 款项性质 | 2020/9/30 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 |
| 账面余额小计 | 347,949.71 | 5,534,496.33 | 2,261,897.69 | 3,030,040.56 |
| 减：坏账准备 | 20,065.02 | 9,963.29 | 17,665.58 | 16,925.43 |
| 账面价值小计 | 327,884.69 | 5,524,533.04 | 2,244,232.11 | 3,013,115.13 |
(4)坏账准备计提情况
1)2020年9月30日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 7,890.47 | 2,072.82 | - | 9,963.29 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,575.00 | 3,575.00 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -1,952.87 | 12,054.60 | - | 10,101.73 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年9月30日余额 | 2,362.60 | 17,702.42 | - | 20,065.02 |
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)。
2020年9月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 220,333.60 | - | - |
| 账龄组合 | 127,616.11 | 20,065.02 | 15.72 |
| 合计 | 347,949.71 | 20,065.02 | 5.77 |
其中：账龄组合
3-2-1-222
账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 47,252.04 | 2,362.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 71,500.00 | 14,300.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 6,864.07 | 2,402.42 | 35.00 |
| 3-4年 | 2,000.00 | 1,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 127,616.11 | 20,065.02 | 15.72 |
2)2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 17,465.58 | 400.00 | - | 17,865.58 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -9,575.11 | 1,672.82 | - | -7,902.29 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 7,890.47 | 2,072.82 | - | 9,963.29 |
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)。
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 5,367,822.83 | - | - |
| 账龄组合 | 166,673.50 | 9,963.29 | 5.98 |
| 小 计 | 5,534,496.33 | 9,963.29 | 0.18 |
其中：账龄组合
3-2-1-223
账 龄
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 157,809.43 | 7,890.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 6,864.07 | 1,372.82 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,000.00 | 700.00 | 35.00 |
| 小 计 | 166,673.50 | 9,963.29 | 5.98 |
3)2018年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 349,311.56 | 17,465.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,000.00 | 200.00 | 10.00 |
| 小 计 | 351,311.56 | 17,665.58 | 5.03 |
其他组合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 1,910,586.13 | - | - |
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
4)2017年12月31日
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 12,641.51 | 632.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 31,880.00 | 3,188.00 | 10.00 |
| 小 计 | 44,521.51 | 3,820.08 | 8.58 |
其他组合
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 2,972,413.70 | - | - |
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-224
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 如东金山检测技术服务有限公司 | 13,105.35 | 13,105.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2020/1/1 | 本期变动金额 | 2020/9/30 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 9,963.29 | 10,101.74 | - | - | 20,065.03 |
| 小 计 | 9,963.29 | 10,101.74 | - | - | 20,065.03 |
续上表：
| 种类 | 2019/1/1 | 本期变动金额 | 2019/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 17,865.58 | -7,902.29 | - | - | 9,963.29 |
| 小 计 | 17,865.58 | -7,902.29 | - | - | 9,963.29 |
续上表：
| 种类 | 2018/1/1 | 本期变动金额 | 2018/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 13,105.35 | 14,300.00 | - | 27,405.35 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,820.08 | 13,845.50 | - | - | 17,665.58 |
| 小 计 | 16,925.43 | 28,145.50 | - | 27,405.35 | 17,665.58 |
续上表：
| 种类 | 2017/1/1 | 本期变动金额 | 2017/12/31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 13,105.35 | - | - | 13,105.35 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,573.43 | -753.35 | - | - | 3,820.08 |
| 小 计 | 4,573.43 | 12,352.00 | - | - | 16,925.43 |
(6)报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
3-2-1-225
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 核销金额 | - | - | 27,405.35 | - |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 2018年度 | |||||
| 江苏龙泽源环保有限公司 | 往来款 | 14,300.00 | 预计无法收回 | 部门审核 | 否 |
| 如东金山检测技术服务有限公司 | 往来款 | 13,105.35 | 预计无法收回 | 部门审核 | 否 |
| 小 计 | 27,405.35 | ||||
(7)报告期各期末其他应收款金额大额情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2020/9/30 | |||||
| 如东县财政局 | 押金保证金 | 61,500.00 | 1-2年 | 48.19 | 12,300.00 |
| 韩飞 | 备用金 | 36,502.04 | 1年以内 | 28.60 | 1,825.10 |
| 小 计 | 98,002.04 | 76.79 | 14,125.10 | ||
| 2019/12/31 | |||||
| 香港泰禾 | 往来款 | 5,367,822.83 | 1年以内 | 96.99 | - |
| 2018/12/31 | |||||
| 香港泰禾 | 往来款 | 1,910,586.13 | 1年以内 | 84.47 | - |
| 上海天德建设(集团)有限公司 | 押金保证金 | 290,000.00 | 1年以内 | 12.82 | 14,500.00 |
| 小 计 | 2,200,586.13 | 97.29 | 14,500.00 | ||
| 2017/12/31 | |||||
| 香港泰禾 | 往来款 | 2,972,413.70 | 1年以内 | 98.10 | - |
(8)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 2019/12/31 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 5,367,822.83 | 96.99 |
| 2018/12/31 | |||
| 香港泰禾 | 子公司 | 1,910,586.13 | 84.47 |
| 2017/12/31 | |||
3-2-1-226
单位名称
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 香港泰禾 | 子公司 | 2,972,413.70 | 98.10 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 2020/9/30 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 656,252,261.24 | - | 656,252,261.24 |
续上表：
| 项 目 | 2019/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 596,252,261.24 | - | 596,252,261.24 |
续上表：
| 项 目 | 2018/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 436,531,339.58 | - | 436,531,339.58 |
续上表：
| 项 目 | 2017/12/31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 330,996,459.34 | - | 330,996,459.34 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 2020/9/30 | ||||||
| 新河农用 | 64,769,524.20 | - | - | 64,769,524.20 | - | - |
| 苏州佳辉 | 72,103,671.51 | - | - | 72,103,671.51 | - | - |
| 香港泰禾 | 13,572,570.58 | - | - | 13,572,570.58 | - | - |
| 上海泰禾 | 306,540,313.06 | - | - | 306,540,313.06 | - | - |
| 嘉桥生物 | 47,955,362.48 | - | 47,955,362.48 | - | - | |
| 阿根廷公司 | 47,479.33 | - | - | 47,479.33 | - | - |
3-2-1-227
上海化工
| 上海化工 | 70,000,000.00 | 30,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 江西天宇 | 13,048,520.85 | - | - | 13,048,520.85 | - | - |
| 江西仰立 | 3,487,686.03 | - | - | 3,487,686.03 | - | - |
| 上海晓明 | 4,727,133.20 | - | - | 4,727,133.20 | - | - |
| 金佳辉公司 | - | 30,000,000.00 | - | 30,000,000.00 | - | - |
| 四川泰禾 | - | 500,000.00 | 500,000.00 | - | - | - |
| 小 计 | 596,252,261.24 | 60,500,000.00 | 500,000.00 | 656,252,261.24 | - | - |
| 2019/12/31 | ||||||
| 新河农用 | 61,718,674.53 | 3,050,849.67 | - | 64,769,524.20 | - | - |
| 苏州佳辉 | 69,590,793.28 | 2,512,878.23 | - | 72,103,671.51 | - | - |
| 香港泰禾 | 13,572,570.58 | - | - | 13,572,570.58 | - | - |
| 上海泰禾 | 280,979,033.82 | 25,561,279.24 | - | 306,540,313.06 | - | - |
| 嘉桥生物 | 10,000,000.00 | 37,955,362.48 | - | 47,955,362.48 | - | - |
| 阿根廷公司 | 47,479.33 | - | - | 47,479.33 | - | - |
| 上海化工 | - | 70,000,000.00 | - | 70,000,000.00 | - | - |
| 江西天宇 | 555,764.31 | 12,492,756.54 | - | 13,048,520.85 | ||
| 江西仰立 | 67,023.73 | 3,420,662.30 | - | 3,487,686.03 | ||
| 上海晓明 | - | 4,727,133.20 | - | 4,727,133.20 | ||
| 小 计 | 436,531,339.58 | 159,720,921.66 | - | 596,252,261.24 | - | - |
| 2018/12/31 | ||||||
| 新河农用 | 61,160,303.38 | 558,371.15 | - | 61,718,674.53 | - | - |
| 苏州佳辉 | 68,653,064.01 | 937,729.27 | - | 69,590,793.28 | - | - |
| 香港泰禾 | 13,572,570.58 | - | - | 13,572,570.58 | - | - |
| 江西天宇 | 119,155.52 | 436,608.79 | - | 555,764.31 | - | - |
| 上海泰禾 | 177,443,886.52 | 103,535,147.30 | - | 280,979,033.82 | - | - |
| 嘉桥生物 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 阿根廷泰禾 | 47,479.33 | - | - | 47,479.33 | - | - |
| 江西仰立 | - | 67,023.73 | - | 67,023.73 | ||
| 小 计 | 330,996,459.34 | 105,534,880.24 | - | 436,531,339.58 | - | - |
| 2017/12/31 | ||||||
3-2-1-228
新河农用
| 新河农用 | 60,564,696.58 | 595,606.80 | - | 61,160,303.38 | - | - |
| 苏州佳辉 | 67,663,204.06 | 989,859.95 | - | 68,653,064.01 | - | - |
| 香港泰禾 | 13,572,570.58 | - | - | 13,572,570.58 | - | - |
| 江西天宇 | 120,059,577.76 | 59,577.76 | 120,000,000.00 | 119,155.52 | - | - |
| 上海泰禾 | 53,788,966.10 | 123,654,920.42 | - | 177,443,886.52 | - | - |
| 嘉桥生物 | 6,500,000.00 | 3,500,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 阿根廷泰禾 | 42,581.57 | 4,897.76 | - | 47,479.33 | - | - |
| 小 计 | 322,191,596.65 | 128,804,862.69 | 120,000,000.00 | 330,996,459.34 | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 895,783,146.75 | 681,833,621.54 |
| 其他业务 | 1,234,519.78 | 666,699.56 |
| 合 计 | 897,017,666.53 | 682,500,321.10 |
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 1,022,656,348.59 | 710,625,783.30 |
| 其他业务 | 151,321.39 | 15,254.85 |
| 合 计 | 1,022,807,669.98 | 710,641,038.15 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 755,752,047.14 | 571,428,932.73 |
| 其他业务 | 1,078,941.06 | 404,548.36 |
| 合 计 | 756,830,988.20 | 571,833,481.09 |
续上表：
3-2-1-229
项 目
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 593,066,001.89 | 454,598,812.03 |
| 其他业务 | 1,781,852.45 | 360,310.57 |
| 合 计 | 594,847,854.34 | 454,959,122.60 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
| 行业名称 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 434,122,641.67 | 323,551,396.26 |
| 除草剂 | 419,284,726.04 | 332,526,671.42 |
| 功能化学品 | 943,008.86 | 82,473.02 |
| 其他 | 41,432,770.18 | 25,673,080.84 |
| 小 计 | 895,783,146.75 | 681,833,621.54 |
续上表：
| 行业名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 596,163,891.91 | 395,941,758.54 |
| 除草剂 | 378,707,660.53 | 287,385,851.87 |
| 功能化学品 | 305,840.71 | 21,484.73 |
| 其他 | 47,478,955.44 | 27,276,688.16 |
| 小 计 | 1,022,656,348.59 | 710,625,783.30 |
续上表：
| 行业名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 433,295,877.49 | 323,234,929.51 |
| 除草剂 | 301,376,189.54 | 233,196,471.14 |
| 功能化学品 | - | - |
| 其他 | 21,079,980.11 | 14,997,532.08 |
| 小 计 | 755,752,047.14 | 571,428,932.73 |
续上表：
3-2-1-230
行业名称
| 行业名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 杀菌剂 | 272,198,748.22 | 226,523,514.34 |
| 除草剂 | 281,565,817.95 | 202,548,284.25 |
| 功能化学品 | 11,697,330.64 | 9,883,482.40 |
| 其他 | 27,604,105.08 | 15,643,531.04 |
| 小 计 | 593,066,001.89 | 454,598,812.03 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 产品名称 | 2020年1-9月 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销 | 322,623,301.80 | 267,890,058.03 |
| 外销 | 573,159,844.95 | 413,943,563.51 |
| 小 计 | 895,783,146.75 | 681,833,621.54 |
续上表：
| 产品名称 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销 | 401,041,123.82 | 300,466,057.08 |
| 外销 | 621,615,224.77 | 410,159,726.22 |
| 小 计 | 1,022,656,348.59 | 710,625,783.30 |
续上表：
| 产品名称 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销 | 317,372,925.08 | 251,486,897.17 |
| 外销 | 438,379,122.06 | 319,942,035.56 |
| 小 计 | 755,752,047.14 | 571,428,932.73 |
续上表：
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 内销 | 360,756,854.93 | 299,828,990.36 |
3-2-1-231
产品名称
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 外销 | 232,309,146.96 | 154,769,821.67 |
| 小 计 | 593,066,001.89 | 454,598,812.03 |
4．公司前五名客户的营业收入情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 前五名客户收入总额 | 807,863,912.26 | 922,020,188.85 | 520,547,188.50 | 447,498,317.34 |
| 占公司全部营业收入的比例(%) | 90.06 | 90.15 | 68.78 | 75.23 |
(五) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 129,793,354.06 | 121,435,030.33 | 31,412,932.50 | 152,271,746.42 |
| 其他投资收益 | - | -1,096,800.00 | -15,930,262.26 | 231,600.00 |
| 小 计 | 129,793,354.06 | 120,338,230.33 | 15,482,670.24 | 152,503,346.42 |
2．按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 新河农用 | 130,187,361.82 | 86,727,537.38 | 31,412,932.50 | - |
| 苏州佳辉 | - | 34,707,492.95 | - | - |
| 江西天宇 | - | - | - | 152,271,746.42 |
| 四川泰禾 | -394,007.76 | - | - | - |
| 小 计 | 129,793,354.06 | 121,435,030.33 | 31,412,932.50 | 152,271,746.42 |
2． 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
3-2-1-232
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | -2,318,158.25 | -9,563,169.88 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 42,425,692.41 | 50,338,474.47 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 678,479.17 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托投资损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,777,386.31 | 1,156,400.00 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -732,720.88 | 53,792,798.95 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 12,528,306.83 | 107,219.72 |
| 小 计 | 54,358,985.59 | 95,831,723.26 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 10,369,484.53 | 14,898,951.26 |
3-2-1-233
项 目
| 项 目 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 非经常性损益净额 | 43,989,501.06 | 80,932,772.00 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 34,683,897.52 | 65,444,564.17 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 9,305,603.54 | 15,488,207.83 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置损益 | 16,543,857.31 | -3,477,036.82 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 22,543,534.18 | 17,913,219.07 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托投资损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -5,642,574.13 | -4,170,527.02 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -17,413,262.26 | 1,486,200.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 709,883.78 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
3-2-1-234项 目
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 77,983,123.71 | 1,558,063.37 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 71,328.40 | - |
| 小 计 | 94,795,890.99 | 13,309,918.60 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 15,663,329.72 | 1,664,450.77 |
| 非经常性损益净额 | 79,132,561.27 | 11,645,467.83 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 73,908,940.30 | 9,205,746.79 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 5,223,620.97 | 2,439,721.04 |
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | ||||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.74 | 39.42 | 41.85 | 19.42 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.60 | 34.55 | 33.56 | 18.03 | |
(2)计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 336,659,759.56 | 529,703,514.15 |
| 非经常性损益 | 2 | 34,683,897.52 | 65,444,564.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 301,975,862.04 | 464,258,949.98 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 1,556,283,698.64 | 1,107,123,126.08 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 303,750,000.00 | 145,800,000.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 3.00 | 5.00 |
| 同一控制下企业合并引起的净资产增减变动 | 9 | - | - |
3-2-1-235项 目
| 项 目 | 序号 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 企业合并引起净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - | - |
| 会计政策变更引起的净资产增减变动 | 11 | - | -141,261.30 |
| 会计政策变更引起的净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | - | 12.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 13 | 369,095.50 | 65,398,319.71 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 14 | 4.50 | 6.00 |
| 报告期月份数 | 15 | 9.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 16[注] | 1,623,548,126.17 | 1,343,782,781.71 |
| 加权平均净资产收益率 | 17 =1/16 | 20.74% | 39.42% |
续上表：
| 项 目 | 序号 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 386,914,379.17 | 134,767,528.73 |
| 非经常性损益 | 2 | 73,908,940.30 | 9,205,746.79 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 313,005,438.87 | 125,561,781.94 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 741,870,136.13 | 655,321,642.76 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 40,500,000.00 | 60,048,000.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 5.00 | 7.00 |
| 同一控制下企业合并引起的净资产增减变动 | 9 | 7,866,600.00 | -500,000.00 |
| 企业合并引起净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 1.00 | - |
| 会计政策变更引起的净资产增减变动 | 11 | - | - |
| 会计政策变更引起的净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | - | - |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 13 | 10,972,010.78 | 12,328,964.64 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 14 | 6.00 | 6.00 |
| 报告期月份数 | 15 | 12.00 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 16[注] | 924,593,881.11 | 693,841,889.45 |
| 加权平均净资产收益率 | 17 =1/16 | 41.85% | 19.42% |
[注]16=4+1*0.5+5*6/15-7*8/15+9*10/15+11*12/15+13*14/15
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程
3-2-1-236
项 目
| 项 目 | 序号 | 2020年1-9月 | 2019年度 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 301,975,862.04 | 464,258,949.98 |
| 加权平均净资产 | 2 | 1,623,548,126.17 | 1,343,782,781.71 |
| 同一控制下企业合并被合并方期初净资产 | 3 | - | - |
| 同一控制下企业合并被合并方报告期净利润 | 4 | - | - |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日至期末净利润 | 5 | - | - |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日的净资产 | 6 | - | - |
| 合并日次月至期末月份数 | 7 | - | - |
| 报告期月份数 | 8 | 9.00 | 12.00 |
| 报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产 | 9=2-3- 4*0.5+ (5*0.5+6)*7/8 | 1,623,548,126.17 | 1,343,782,781.71 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 10=1/9 | 18.60% | 34.55% |
续上表：
| 项 目 | 序号 | 2018年度 | 2017年度 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 313,005,438.87 | 125,561,781.94 |
| 加权平均净资产 | 2 | 924,593,881.11 | 693,841,889.45 |
| 同一控制下企业合并被合并方期初净资产 | 3 | -4,904,141.53 | -641,772.00 |
| 同一控制下企业合并被合并方报告期净利润 | 4 | -6,643,494.24 | -4,170,527.02 |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日至期末净利润 | 5 | -1,000,920.11 | - |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日的净资产 | 6 | -1,546,715.66 | 91,842.51 |
| 合并日次月至期末月份数 | 7 | 1.00 | - |
| 报告期月份数 | 8 | 12.00 | 12.00 |
| 报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产 | 9=2-3- 4*0.5+ (5*0.5+6)*7/8 | 932,649,171.78 | 696,568,924.96 |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 10=1/9 | 33.56% | 18.03% |
2．每股收益
(1)明细情况
3-2-1-237
报告期利润
| 报告期利润 | 基本每股收益(元/股) | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.83 | 1.31 | 0.96 | 0.33 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.75 | 1.15 | 0.77 | 0.31 |
续上表：
| 报告期利润 | 稀释每股收益(元/股) | |||
| 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.83 | 1.31 | 0.96 | 0.33 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.75 | 1.15 | 0.77 | 0.31 |
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-9月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 336,659,759.56 | 529,703,514.15 | 386,914,379.17 | 134,767,528.73 |
| 非经常性损益 | 2 | 34,683,897.52 | 65,444,564.17 | 73,908,940.30 | 9,205,746.79 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 301,975,862.04 | 464,258,949.98 | 313,005,438.87 | 125,561,781.94 |
| 期初股份总数 | 4 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 | 216,000,000.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - | - | - | 189,000,000.00 |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - | - | - | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - | - | - | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - | - | - | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - | - | - | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - | - | - | - |
| 报告期月份数 | 11 | 9.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 | 405,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.83 | 1.31 | 0.96 | 0.33 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.75 | 1.15 | 0.77 | 0.31 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
3-2-1-238报表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2020年1-9月 | ||
| 交易性金融资产 | 本期新增 | 主要系本期购买结构性存款所致 |
| 应收票据 | 减少100.00% | 按照新金融工具准则调整至应收款项融资所致 |
| 应收款项融资 | 减少60.79% | 主要系应收票据背书所致 |
| 预付款项 | 增长48.72% | 主要系本期预付商品采购款及预付IPO审计费所致 |
| 其他应收款 | 大幅增加 | 主要系本期向江苏新沂经济开发区管理委员会借出款项所致 |
| 在建工程 | 增长62.53% | 主要系本期EPTC自动化改造、间苯二甲腈车间、RTO焚烧炉北区项目及百菌清、苯二甲胺、催化剂项目新增发生额所致 |
| 短期借款 | 增长34.20% | 主要系本期南通泰禾、新河农用、江西天宇新增借款所致 |
| 应付票据 | 增长37.50% | 主要系上海泰禾应付票据减少所致 |
| 预收款项 | 减少100.00% | 按照新收入准则调整至合同负债所致 |
| 其他应付款 | 增长31.88% | 主要系应付股利所致 |
| 应付股利 | 增长77.94% | 主要系本公司控股公司新河农用分配给少数股东2019年年度利润所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 减少48.80% | 主要系之前年度的长期借款减少所致 |
| 递延所得税负债 | 增长97.20% | 主要系固定资产减值后引起的计提折旧的税会差异所致 |
| 其他综合收益 | 减少64.29% | 主要系外币财务报表折算差额增加所致 |
| 专项储备 | 大幅增加 | 主要系南通泰禾、新河农用、苏州佳辉、江西天宇安全生产费增加所致 |
| 2019年度 | ||
| 货币资金 | 增加45.24% | 主要系本期香港泰禾销售大幅增长带来大量现金流所致 |
| 应收票据 | 减少86.26% | 按新金融准则部分重分类至应收款项融资所致 |
| 存货 | 增加38.20% | 主要系本期经营业绩好，生产投入增加所致 |
| 其他流动资产 | 增加67.54% | 主要系本期外销增加导致待抵扣进项税增加所致 |
| 在建工程 | 减少57.31% | 主要系本期2,4D二期和4E等项目转固所致 |
| 其他非流动资产 | 大幅增加 | 主要系本期预付大量工程相关款项所致 |
| 应付票据 | 大幅增加 | 主要系上海泰禾应付票据增加所致 |
3-2-1-239
报表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 预收款项 | 减少41.37% | 主要系新河农用预收上海富谊废旧物资有限公司及香港泰禾预收货款减少所致 |
| 应交税费 | 减少42.24% | 主要系江西天宇应交企业所得税减少所致 |
| 长期借款 | 大幅增加 | 主要系江西天宇向九江银行借款增加所致 |
| 资本公积 | 增长64.65% | 主要系股份支付增加所致 |
| 盈余公积 | 增长73.94% | 主要系储备基金、企业发展基金增加所致 |
| 2018年度 | ||
| 货币资金 | 大幅增加 | 主要系本期香港泰禾销售大幅增长带来大量现金流所致 |
| 应收票据 | 大幅增加 | 主要系本期经营业绩较好，收到较多票据所致 |
| 应收账款 | 增长45.32% | 主要系本期经营业绩较好，客户增加所致 |
| 其他应收款 | 减少42.52% | 主要系收回江苏新沂经济开发区管理委员会款项和出口退税款项所致 |
| 在建工程 | 大幅增加 | 主要系本期2,4-D项目二期和4E焦油减量化项目大量投入所致 |
| 短期借款 | 增长36.51% | 主要系母公司南通泰禾短期借款增加所致 |
| 应付票据 | 减少80.04% | 主要系母公司南通泰禾、江西天宇应付票据减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 增长37.45% | 主要系2018年年终奖增加以及工资水平提高所致 |
| 应交税费 | 大幅增加 | 主要系新河农用、苏州佳辉、江西天宇企业所得税增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 大幅增加 | 主要系之前年度所借长期借款集中到期所致 |
| 长期借款 | 减少35.44% | 主要系2016年所借长期借款即将到期所致 |
| 盈余公积 | 增长37.62% | 主要系储备基金、企业发展基金增加所致 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 2020年1-9月 | ||
| 销售费用 | 减少62.34% | 主要系根据新会计准则将销售费用中的运输费、仓储费等费用重分类到营业成本中 |
| 管理费用 | 减少35.05% | 主要系股权激励已在上年摊销完毕，本期未发生 |
| 财务费用 | 增长75.04% | 主要系汇率变动导致汇兑收益所致 |
| 所得税费用 | 减少32.82% | 主要系本期利润减少所致 |
| 2019年度 | ||
| 营业税金及附加 | 增长50.46% | 主要系房产税、城建税增加所致 |
3-2-1-240
报表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 管理费用 | 增长42.36% | 主要系股份支付增加所致 |
| 研发费用 | 增长48.40% | 主要系人员工资、委外研发增加所致 |
| 财务费用 | 增长49.18% | 主要系汇率变动导致汇兑收益所致 |
| 资产减值损失 | 减少87.89% | 主要系固定资产减值损失减少所致 |
| 其他收益 | 大幅增加 | 主要系新河农用收到政府补贴所致 |
| 所得税费用 | 增长38.07% | 主要系本期利润增加所致 |
| 2018年度 | ||
| 营业收入 | 增长36.21% | 主要系嘧菌酯、2,4D、四氯丙烯等农药销售增加所致 |
| 财务费用 | 减少49.73% | 主要系汇率变动导致汇兑收益所致 |
| 所得税费用 | 大幅增加 | 主要系本期利润增加所致 |
注：2020年1-9月利润表数据与2019年利润表数据*9/12进行比较
(四) 假定自报告期初执行新收入准则对报告期的影响
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答——关于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，因此，假定本公司自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则不会对本申报财务报表产生重大影响。
南通泰禾化工股份有限公司
2021年3月8日