利亚德：关于计提资产减值准备的公告

证券代码：300296 证券简称：利亚德 公告编号：2021-023

利亚德光电股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）2021年3月30日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：

为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及公司《财务管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备及信用减值准备。

一、 计提信用减值损失及资产减值准备情况概述

本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2020年12月31日的应收账款及应收票据、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备及信用减值准备。

本期计提资产减值准备的资产主要为存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、投资性房地产、商誉；本期计提信用减值准备的资产主要为应收账款、其他应收款、长期应收款，共计148,207.25万元。

二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响

本期计提信用减值损失及资产减值准备将减少公司2020年度利润总额

148,207.25万元。

1、 资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	2,770,923.80	62,029,637.16
合同资产减值损失	10,973,411.10
长期股权投资减值损失		2,655,000.00
投资性房地产减值损失		2,782,812.15
固定资产减值损失	9,271,550.42	5,596,241.62
无形资产减值损失	56,192,148.55
商誉减值损失	1,306,827,129.47	336,083,654.60
其他非流动资产减值损失	280,297.51
合计	1,386,315,460.85	409,147,345.53

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		-1,138,577.28
应收账款坏账损失	82,995,471.62	77,104,280.95
其他应收款坏账损失	12,760,703.39	13,586,349.00
长期应收款坏账损失	828.49	4,615.62
合计	95,757,003.50	89,556,668.29

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		278,000.00
商业承兑汇票		3,314,494.67
应收票据坏账准备
合计		3,592,494.67

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	104,108,209.54	94,381,180.28
商业承兑汇票	95,077,470.07	25,563,915.32
应收票据坏账准备
合计	199,185,679.61	119,945,095.60

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	248,335,005.58	9.07	133,578,146.56	53.79	114,756,859.02	155,175,230.23	4.91	75,406,592.80	48.59	79,768,637.43
其中：
单项计提坏账准备	248,335,005.58	9.07	133,578,146.56	53.79	114,756,859.02	155,175,230.23	4.91	75,406,592.80	48.59	79,768,637.43
按组合计提坏账准备的应收账款	2,490,713,485.70	90.93	275,844,474.50	11.07	2,214,869,011.20	3,003,306,512.67	95.09	260,916,073.57	8.69	2,742,390,439.10
其中：
境内组合	2,191,183,036.13	79.99	274,004,438.57	12.50	1,917,178,597.56	2,518,131,391.54	79.73	258,628,949.81	10.27	2,259,502,441.73
境外组合	299,530,449.57	10.94	1,840,035.93	0.61	297,690,413.64	485,175,121.13	15.36	2,287,123.76	0.47	482,887,997.37
合计	2,739,048,491.28	100.00	409,422,621.06	14.95	2,329,625,870.22	3,158,481,742.90	100.00	336,322,666.37	10.65	2,822,159,076.53

本期计提坏账准备金额8,299.55万元。

4. 其他应收款坏账准备计提情况：

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款	14,557,972.08	11.64	14,557,972.08	100.00		3,035,009.24	2.22	3,035,009.24	100.00
其中：
单项计提坏账准备	14,557,972.08	11.64	14,557,972.08	100.00		3,035,009.24	2.22	3,035,009.24	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	110,501,622.17	88.36	20,403,128.96	18.46	90,098,493.21	133,895,478.96	97.78	20,859,089.96	15.58	113,036,389.00
其中：
账龄组合	110,501,622.17	88.36	20,403,128.96	18.46	90,098,493.21	133,895,478.96	97.78	20,859,089.96	15.58	113,036,389.00
合计	125,059,594.25	100.00	34,961,101.04	27.96	90,098,493.21	136,930,488.20	100.00	23,894,099.20	17.45	113,036,389.00

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	13,841,941.81	5,444.11	13,836,497.70	11,539,049.46	4,615.62	11,534,433.84
合计	13,841,941.81	5,444.11	13,836,497.70	11,539,049.46	4,615.62	11,534,433.84

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	50,420,918.24	19,431,779.17		4,613,911.58		65,238,785.83
在产品	4,794,285.61	864,951.85				5,659,237.46
库存商品	89,339,736.83	19,956,717.14		29,890,642.78		79,405,811.19
合同履约成本	23,267,989.40	2,187,218.00		6,837,177.37		18,618,030.03
发出商品	140,666.24			140,666.24
合计	167,963,596.32	42,440,666.16		41,482,397.97		168,921,864.51

项目	年初余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额
在一段时间内确认收入的工程项目形成的合同资产	92,858,739.51	10,764,569.73		15,592,506.61	88,030,802.63
项目质保金	1,055,163.53	208,841.37			1,264,004.90
合计	93,913,903.04	10,973,411.10		15,592,506.61	89,294,807.53

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
研发费用相关税收返还	12,647,567.45		12,647,567.45	12,945,035.53		12,945,035.53
待摊销展览展示品	2,090,930.98		2,090,930.98	4,328,187.23		4,328,187.23
预付长期资产购置款	12,972,817.02		12,972,817.02	2,055,883.85		2,055,883.85
其他长期债权	5,500,000.00	1,222,060.00	4,277,940.00	5,500,000.00	670,390.00	4,829,610.00

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
一年以上未到期质保金	80,803,829.29	1,009,944.48	79,793,884.81	135,853,141.62	1,281,316.98	134,571,824.64
合计	114,015,144.74	2,232,004.48	111,783,140.26	160,682,248.23	1,951,706.98	158,730,541.25

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值	431,402,765.43	675,225,852.24	43,490,242.25	420,042,240.20	1,570,161,100.12
2．累计折旧	55,508,607.05	288,180,060.15	30,145,167.31	218,096,635.76	591,930,470.27
3．减值准备
（1）年初余额	1,043,550.80	19,033,052.14		1,351,983.94	21,428,586.88
（2）本期增加金额	487,975.03	3,749,668.80		5,033,906.59	9,271,550.42
（3）本期减少金额		11,306,829.95			11,306,829.95
（4）期末余额	1,531,525.83	11,475,890.99		6,385,890.53	19,393,307.35
4．账面净值	374,362,632.55	375,569,901.10	13,345,074.94	195,559,713.91	958,837,322.50

产可收回价值进行测算。经测算，部分无形资产可收回价值低于其账面价值，公司计提无形资产减值准备5,619.21万元，具体情况如下：

单位：元

项目	土地使用权	专利权	商标权	营销网络	软件及其他	合计
1.账面原值	122,859,246.13	109,843,752.68	186,880,350.93	184,492,000.00	184,781,957.86	788,857,307.60
2.累计摊销	16,151,609.31	68,609,928.62			121,256,260.28	206,017,798.21
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额		6,657,421.21	15,545,208.10	26,140,369.14	7,849,150.10	56,192,148.55
(3)本期减少金额
(4)期末余额		6,657,421.21	15,545,208.10	26,140,369.14	7,849,150.10	56,192,148.55
4.账面净值	106,707,636.82	34,576,402.85	171,335,142.83	158,351,630.86	55,676,547.48	526,647,360.84

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他变动	处置	其他变动
Natural Point,Inc.	696,949,463.14					696,949,463.14
PLANAR SYSTEMS,INC.	559,698,237.43					559,698,237.43
广州励丰文化科技股份有限公司	333,582,831.46					333,582,831.46
上海中天照明成套有限公司	266,491,274.20					266,491,274.20
利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司	211,613,908.06					211,613,908.06
利亚德（西安）智能系统有限责任公	148,902,054.99					148,902,054.99

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他变动	处置	其他变动
司
利亚德照明股份有限公司	142,172,138.88					142,172,138.88
蓝硕文化科技（上海）有限公司	127,178,667.33					127,178,667.33
利亚德（成都）文旅科技有限公司	87,125,906.90					87,125,906.90
绿勀照明工程（上海）有限公司	44,411,012.26					44,411,012.26
北京金立翔艺彩科技有限公司	34,785,870.94					34,785,870.94
利亚德光电集团系统集成有限公司	26,147,949.34					26,147,949.34
北京利亚德技术服务有限公司	6,619,568.98					6,619,568.98
广州励丰演艺数码科技有限公司	723,858.32			723,858.32
利亚德（欧洲）有限公司	312,609.80					312,609.80
合计	2,686,715,352.03			723,858.32		2,685,991,493.71

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他变动	处置	其他变动
PLANAR SYSTEMS,INC.		496,588,361.37				496,588,361.37
广州励丰文化科技股份有限公司	85,012,096.51	193,629,947.70				278,642,044.21
上海中天照明成套有限公司	98,524,768.30	138,951,008.06				237,475,776.36
利亚德（湖南）光环境文化发展有限公司	19,929,300.00	164,418,581.36				184,347,881.36
利亚德（西安）智能系统有限责任公司	76,170,309.36	72,731,745.63				148,902,054.99
利亚德照明股份有限公司		118,334,502.32				118,334,502.32
蓝硕文化科技（上	29,099,778.58	66,239,342.14				95,339,120.72

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他变动	处置	其他变动
海）有限公司
利亚德（成都）文旅科技有限公司	27,347,401.85	14,844,272.19				42,191,674.04
绿勀照明工程（上海）有限公司		6,303,497.76				6,303,497.76
北京金立翔艺彩科技有限公司		34,785,870.94				34,785,870.94
广州励丰演艺数码科技有限公司	723,858.32			723,858.32
合计	336,807,512.92	1,306,827,129.47		723,858.32		1,642,910,784.07

利亚德光电股份有限公司董事会

2021年3月30日