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重庆莱美药业股份有限公司
2020 年度审计报告
川华信审（2021）第 0007 号
目录：
1、防伪标识
2、审计报告
3、合并及母公司资产负债表
4、合并及母公司利润表
5、合并及母公司现金流量表
6、合并及母公司所有者权益变动表
7、财务报表附注
防伪标识
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
审计报告
川华信审（2021）第 0007 号
重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2020 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）关键审计事项一、收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中“25.收入”及“五、合并会计
报表主要项目注释”中“37.营业收入和营业成本”及“十五、母公司会计报表主要项目附注”
中“4.营业收入和营业成本”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
公司 2020 年营业收入 1,583,529,913.64 我们实施的主要审计程序包括：
元，较上年同期营业收入 1,859,010,759.50 元 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
下降 14.82%。 关键内部控制的设计和运行有效性；
由于营业收入金额重大且为关键业绩指 （2）选取样本检查销售合同，识别与客户
标，公司在收入确认方面可能存在重大错报风 取得商品控制权相关的合同条款与条件，收入
险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析程序，包括本期收入、毛利
率与上期比较分析，了解医药行业政策和环境
的变化，评价销售收入变动是否合理；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核
对销售合同、出库单、销售发票是否一致，回
款期是否存在异常；
（5）对资产负债表日前后记录的收入进行
截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的
会计期间；
（6）对新增客户及交易进行重点关注、检
查是否为关联交易，是否具有商业实质；
（7）对主要客户应收账款余额及本期销售
额进行函证。
执行上述程序获取的审计证据，能够支持
贵公司管理层对收入的确认。
（二）关键审计事项二、商誉减值
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中“22.非流动非金融资产减值”、
“三、重要会计政策及会计估计”中“32.重大会计判断和估计、（6）”及“五、合并会计报
表主要项目注释”中“16.商誉”
截至 2020 年 12 月 31 日，公司商誉金额 （1）了解并评价与商誉减值测试相关的关
183,465,514.59 元 ， 商 誉 减 值 准 备 金 额 键内部控制；
144,608,278.09 元。 （2）了解和评价管理层商誉减值测试团队
根据企业会计准则，管理层须每年对商誉 （包括管理层聘请的专业评估机构评估人员）
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
进行减值测试，减值测试以包含商誉的资产组 的专业素质和胜任能力；
的可收回金额为基础。商誉金额重大，且商誉 （3）了解管理层商誉减值测试方法和采用
减值测试过程涉及管理层重大判断，因此我们 的关键假设，包括折现率等，结合被审计单位
将商誉减值测试作为关键审计事项。 实际情况，评价其合理性；
（4）公司以公允价值减去处置费用后的净
额作为可收回金额的，取得公司确定公允价值
的判断过程和参考依据，并评价其合理性；
（5）公司采用收益法预测现金流量现值
时，将现金流量预测所使用的数据与历史数
据、经审批的预算进行比较，评估所使用数据
的合理性：①将详细预测期收入增长率与公司
的历史收入增长率进行比较，评估其合理性；
了解管理层确定后续预测期收入增长率的依
据，并评估其合理性；②将详细预测期的毛利
率、费用率与历史毛利率、费用率进行比较，
评估管理层确定后续预测期毛利率、费用率的
合理性；③评估公司管理层采用的商誉减值模
型的方法和采用的关键假设，包括折现率等；
（6）对商誉减值测试的计算过程进行复
核。
执行上述程序获取的审计证据，能够支持
贵公司管理层对商誉减值的认定。
（三）关键审计事项三、开发支出
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”中“20.无形资产”及“五、合并
会计报表主要项目注释”中“15.开发支出”
截止 2020 年 12 月 31 日，公司开发支出 （1）了解和评价公司与开发支出相关的内
累计资本化人民币 77,616,787.19 元。 部控制设计和运行有效性，包括内部控制制度
开发支出只有在同时满足所有资本化条 中研发项目资本化条件和开始资本化时点是
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
件时才能予以资本化。由于开发支出金额重 否符合企业会计准则相关规定；
大，且确定开发支出是否满足所有资本化条件 （2）了解医药行业政策和环境的变化，并
需要管理层进行重大会计判断和估计，因此我 向公司管理层了解行业政策和环境的变化对
们将开发支出期末资本化余额的确认作为关 公司产品研发的影响；
键审计事项。 （3）了解公司研发战略及研发方向，以及
对公司具体在研项目的影响；
（4）向公司研发团队了解研发项目名称、
研发项目用途、研发项目进展、投入研发项目
的人力物力财力、研发项目成功可能性判断，
获取公司技术团队年末对每个在研项目的评
估报告；
（5）通过国家药监局信息平台查询公司在
研项目注册进度；
（6）分析研发支出构成，检查相关合同、
发票以及取得的临床批件等，检查相关支出是
否与项目相关；
（7）与管理层沟通并了解管理层作出的资
本化项目截止日是否仍然符合资本化条件的
判断依据，并进行分析和评价；
（8）获取公司本年度作出的部分开发项目
终止的内部决策程序及相关依据，并进行分析
和评价。
执行上述程序获取的审计证据，能够支持
贵公司管理层对开发支出期末资本化余额的
认定。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度审计报告
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：赵勇军
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国成都 中国注册会计师：谢洪奇
中国注册会计师：李有明
二○二一年三月二十九日
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并资产负债表
会合 01 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
资 产 附注编号 2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 五、1 544,905,849.45 436,727,031.03 436,727,031.03
交易性金融资产 - - -
应收票据 五、2 1,970,680.81 1,991,005.21 1,991,005.21
应收账款 五、3 484,492,933.35 638,130,465.34 638,130,465.34
应收款项融资 五、4 46,699,312.62 46,112,474.30 46,112,474.30
预付款项 五、5 27,869,890.77 38,018,958.95 38,018,958.95
其他应收款 五、6 286,795,540.98 291,247,553.44 291,247,553.44
存货 五、7 296,654,889.58 316,713,766.78 316,713,766.78
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 五、8 7,405,811.02 11,762,904.75 11,762,904.75
流动资产合计 1,696,794,908.58 1,780,704,159.80 1,780,704,159.80
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 五、9 246,820,205.71 259,042,312.16 259,042,312.16
其他权益工具投资 五、10 361,297,244.63 225,427,844.63 225,427,844.63
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 五、11 6,865,416.92 7,646,929.12 7,646,929.12
固定资产 五、12 443,129,154.69 596,258,009.26 596,258,009.26
在建工程 五、13 16,842,413.17 4,347,024.83 4,347,024.83
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 五、14 155,742,357.91 198,207,094.61 198,207,094.61
开发支出 五、15 77,616,787.19 121,144,921.97 121,144,921.97
商誉 五、16 38,857,236.50 87,698,274.70 87,698,274.70
长期待摊费用 五、17 4,131,961.76 4,164,830.21 4,164,830.21
递延所得税资产 五、18 92,717,510.74 83,686,870.64 83,686,870.64
其他非流动资产 五、19 6,987,777.46 133,102,759.20 133,102,759.20
非流动资产合计 1,451,008,066.68 1,720,726,871.33 1,720,726,871.33
资产总计 3,147,802,975.26 3,501,431,031.13 3,501,431,031.13
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并资产负债表(续)
会合 01 表(续)
单位：元
币种：人民币
负债和所有者权益 附注编
2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
(或股东权益) 号
流动负债：
短期借款 五、20 894,489,259.50 957,372,500.00 957,372,500.00
交易性金融负债 - - -
应付票据 五、21 3,680,081.26 3,500,000.00 3,500,000.00
应付账款 五、22 65,713,600.55 90,168,400.72 90,168,400.72
预收款项 - - 36,622,741.50
合同负债 五、23 24,678,713.95 32,416,112.83
应付职工薪酬 五、24 34,642,523.37 30,028,078.22 30,028,078.22
应交税费 五、25 26,742,187.74 39,911,927.36 39,911,927.36
其他应付款 五、26 444,350,963.80 364,845,889.31 364,845,889.31
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 五、27 203,963,524.61 209,892,508.00 209,892,508.00
其他流动负债 五、28 3,118,900.09 4,206,628.67
流动负债合计 1,701,379,754.87 1,732,342,045.11 1,732,342,045.11
非流动负债： -
长期借款 五、29 59,700,000.00 79,700,000.00 79,700,000.00
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 五、30 136,865,015.43 13,938,542.95 13,938,542.95
预计负债 - - -
递延收益 五、31 13,434,458.49 16,354,919.78 16,354,919.78
递延所得税负债 五、32 4,808,378.66 5,364,748.01 5,364,748.01
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 214,807,852.58 115,358,210.74 115,358,210.74
负债合计 1,916,187,607.45 1,847,700,255.85 1,847,700,255.85
所有者权益(或股东权益)： -
实收资本(或股本) 五、33 812,241,205.00 812,241,205.00 812,241,205.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股. - - -
永续债. - - -
资本公积 五、34 630,404,756.70 645,247,623.29 645,247,623.29
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 五、35 54,026,897.56 54,026,897.56 54,026,897.56
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
负债和所有者权益 附注编
2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
(或股东权益) 号
一般风险准备 - - -
未分配利润 五、36 -325,351,468.43 44,478,185.54 44,478,185.54
归属于母公司所有者权
1,171,321,390.83 1,555,993,911.39 1,555,993,911.39
益合计
少数股东权益 60,293,976.98 97,736,863.89 97,736,863.89
所有者权益(或股东权
1,231,615,367.81 1,653,730,775.28 1,653,730,775.28
益)合计
负债和所有者权益(或股
3,147,802,975.26 3,501,431,031.13 3,501,431,031.13
东权益)合计
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并利润表
会合 02 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
项目 附注编号 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 五、37 1,583,529,913.64 1,859,010,759.50
减：营业成本 五、37 505,319,065.22 524,937,803.39
税金及附加 五、38 25,360,157.06 30,055,201.39
销售费用 五、39 841,309,032.31 952,360,630.99
管理费用 五、40 197,988,173.61 152,690,721.97
研发费用 五、41 107,362,484.08 164,043,471.66
财务费用 五、42 84,863,315.62 69,970,393.52
其中：利息费用 83,187,480.95 72,333,744.42
利息收入 6,362,269.37 4,337,859.67
加：其他收益 五、43 68,905,786.84 51,965,729.47
投资收益(损失以“－”号填
五、44 3,375,966.00 -12,197,005.51
列)
其中：对联营企业和合营企
1,539,504.25 -19,422,009.57
业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益(损失以 - -
“－”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”
- -
号填列)
公允价值变动收益(损失以
- -
“－”号填列)
资产减值损失(损失以"-"号
五、45 -221,343,790.01 -157,879,568.25
填列)
信用减值损失(损失以"-"号
五、46 -19,009,005.53 -16,117,498.32
填列)
资产处置收益(损失以“－”
五、47 650,460.85 342,157.54
号填列)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -346,092,896.11 -168,933,648.49
加：营业外收入 五、48 3,463,004.76 480,555.06
减：营业外支出 五、49 974,575.41 1,266,652.73
三、利润总额(亏损总额以“－”号
-343,604,466.76 -169,719,746.16
填列)
减：所得税费用 五、50 1,051,452.84 -8,328,229.96
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -344,655,919.60 -161,391,516.20
(一)按经营持续性分类
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
项目 附注编号 2020 年度 2019 年度
1.持续经营净利润(净亏损以
-344,655,919.60 -161,391,516.20
“－”号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以
- -
“－”号填列)
(二) 按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
-326,764,955.68 -155,198,173.55
润(净亏损以“－”号填列)
2.少数股东损益(净亏损以“－”
-17,890,963.92 -6,193,342.65
号填列)
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)归属母公司所有者的其他综合
- -
收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(1)重新计量设定受益计划变动额 - -
(2)权益法下不能转损益的其他综合收
- -
益
(3)其他权益工具投资公允价值变动 - -
(4)企业自身信用风险公允价值变动 - -
(5)其他 - -
2.将重分类进损益的其他综合收益 - -
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 - -
(2)其他债权投资公允价值变动 - -
(3)金融资产重分类计入其他综合收益
- -
的金额
(4)其他债权投资信用减值准备 - -
(5)现金流量套期储备 - -
(6)外币财务报表折算差额 - -
(7)其他 - -
(二) 归属于少数股东的其他综合收
- -
益的税后净额
六、综合收益总额 -344,655,919.60 -161,391,516.20
(一)归属于母公司所有者的综合收
-326,764,955.68 -155,198,173.55
益
(二)归属于少数股东的综合收益 -17,890,963.92 -6,193,342.65
七、每股收益
基本每股收益 -0.4023 -0.1911
稀释每股收益 -0.4023 -0.1911
法定代表人： 彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
5
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并现金流量表
会合 03 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
附注
项 目 2020 年度 2019 年度
编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,834,256,118.68 1,867,399,016.33
收到的税费返还 15,034,548.90 -
收到其他与经营活动有关的现金 五、51（1） 493,645,036.75 696,281,090.27
经营活动现金流入小计
2,342,935,704.33 2,563,680,106.60
购买商品、接受劳务支付的现金 407,922,088.55 445,968,468.75
支付给职工以及为职工支付的现金 154,897,065.16 127,156,305.44
支付的各项税费 217,109,685.84 262,680,213.99
支付其他与经营活动有关的现金 五、51（2） 1,338,467,664.72 1,496,576,977.79
经营活动现金流出小计
2,118,396,504.27 2,332,381,965.97
经营活动产生的现金流量净额
224,539,200.06 231,298,140.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 736,000,000.00 417,516,175.92
取得投资收益收到的现金 4,917,782.83 17,661,598.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
10,471.00 1,594,335.90
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
- -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、51（3） 2,100,841.02 7,118,687.43
投资活动现金流入小计
743,029,094.85 443,890,797.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
43,576,801.53 63,067,509.58
产支付的现金
投资支付的现金 809,463,900.00 461,915,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
- 6,917,265.64
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、51（4） 955,200.00 -
投资活动现金流出小计
853,995,901.53 531,899,775.22
投资活动产生的现金流量净额
-110,966,806.68 -88,008,977.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,920,000.00 14,100,000.00
6
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
附注
项 目 2020 年度 2019 年度
编号
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
15,920,000.00 14,100,000.00
现金
取得借款收到的现金 1,732,295,770.39 1,137,926,525.08
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、51（5） 156,002,517.74 14,262,679.10
筹资活动现金流入小计
1,904,218,288.13 1,166,289,204.18
偿还债务支付的现金 1,411,600,735.65 1,012,658,115.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,833,768.44 105,708,679.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、
56,425,303.66 -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、51（6） 386,151,628.98 180,554,100.48
筹资活动现金流出小计
1,965,586,133.07 1,298,920,895.41
筹资活动产生的现金流量净额
-61,367,844.94 -132,631,691.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,121,213.08 -601,274.41
五、现金及现金等价物净增加额
51,083,335.36 10,056,197.67
加：期初现金及现金等价物余额 203,293,239.08 193,237,041.41
六、期末现金及现金等价物余额
254,376,574.44 203,293,239.08
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
7
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并所有者权益变动表
会合04 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 其他 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 优 永 其 减：库 项
资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益 合计
（或股本） 先 续 他 存股 储
收益 准备
股 债 备
一、上期期末余额 812,241,205.00 - - - 645,247,623.29 - - - 54,026,897.56 - 44,478,185.54 1,555,993,911.39 97,736,863.89 1,653,730,775.28
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本期期初余额 812,241,205.00 - - - 645,247,623.29 - - - 54,026,897.56 - 44,478,185.54 1,555,993,911.39 97,736,863.89 1,653,730,775.28
三、本期增减变动金额（减
- - - - -14,842,866.59 - - - - - -369,829,653.97 -384,672,520.56 -37,442,886.91 -422,115,407.47
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -326,764,955.68 -326,764,955.68 -17,890,963.92 -344,655,919.60
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 15,920,000.00 15,920,000.00
1．股东投入的资本（或普
- - 15,920,000.00 15,920,000.00
通股）
2．其他权益工具持有者投
- -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- -
益的金额
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,612,060.25 -40,612,060.25 -62,185,927.64 -102,797,987.89
8
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 其他 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 优 永 其 减：库 项
资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益 合计
（或股本） 先 续 他 存股 储
收益 准备
股 债 备
1．提取盈余公积 - - - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的
-40,612,060.25 -40,612,060.25 -62,185,927.64 -102,797,987.89
分配
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资本（或
- -
股本）
2．盈余公积转增资本（或
- -
股本）
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结
- -
转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 - -
6．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 -14,842,866.59 -2,452,638.04 -17,295,504.63 26,714,004.65 9,418,500.02
四、本期期末余额 812,241,205.00 - - - 630,404,756.70 - - - 54,026,897.56 - -325,351,468.43 1,171,321,390.83 60,293,976.98 1,231,615,367.81
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
9
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
合并所有者权益变动表(续)
会合04表(续)
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专 少数
项目 工具 所有者权
实收资本 减：库 其他综合 项 一般风 股东权
优 永 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益合计
（或股本） 存股 收益 储 险准备 益
先 续 他
备
股 债
一、上期期末余额 812,241,205.00 580,473,801.84 - 4,707,550.56 - 54,491,275.13 - 247,628,962.93 1,699,542,795.46 24,498,097.86 1,724,040,893.32
加：会计政策变更 -4,707,550.56 -464,377.57 -2,819,866.46 -7,991,794.59 -290,635.25 -8,282,429.84
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本期期初余额 812,241,205.00 - - - 580,473,801.84 - - - 54,026,897.56 - 244,809,096.47 1,691,551,000.87 24,207,462.61 1,715,758,463.48
三、本期增减变动金额（减
- - - - 64,773,821.45 - - - - - -135,557,089.48 73,529,401.28 -62,027,688.20
少以“－”号填列） -200,330,910.93
（一）综合收益总额 -155,198,173.55 -6,193,342.65 -161,391,516.20
-155,198,173.55
（二）所有者投入和减少资本 - - - - 64,773,821.45 - - - - - - 64,773,821.45 79,722,743.93 144,496,565.38
1．股东投入的资本（或普通股） - - 79,722,743.93 79,722,743.93
2．其他权益工具持有者投入
- -
资本
3．股份支付计入所有者权益
- -
的金额
4．其他 64,773,821.45 64,773,821.45 64,773,821.45
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,612,060.25 -40,612,060.25 - -40,612,060.25
10
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
专 少数
项目 工具 所有者权
实收资本 减：库 其他综合 项 一般风 股东权
优 永 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益合计
（或股本） 存股 收益 储 险准备 益
先 续 他
备
股 债
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分
-40,612,060.25 -40,612,060.25 -40,612,060.25
配
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
- -
本）
2．盈余公积转增资本（或股
- -
本）
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转
- -
留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 - -
6．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 -4,520,677.13 -4,520,677.13 -4,520,677.13
四、本期期末余额 812,241,205.00 - - - 645,247,623.29 - - - 54,026,897.56 - 44,478,185.54 1,555,993,911.39 97,736,863.89 1,653,730,775.28
法定代表人： 彭伟民 主管会计工作的公司负责人： 赖文 公司会计机构负责人：田敏
11
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司资产负债表
会企 01 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
资 产 附注编号 2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 321,715,952.09 129,186,719.85 129,186,719.85
交易性金融资产 - - -
应收票据 947,593.29 1,991,005.21 1,991,005.21
应收账款 十五、1 366,467,460.46 432,476,008.83 432,476,008.83
应收款项融资 10,934,420.59 26,334,885.66 26,334,885.66
预付款项 5,518,858.07 14,427,400.30 14,427,400.30
其他应收款 十五、2 194,418,683.90 70,994,506.08 70,994,506.08
存货 117,090,778.61 102,403,113.60 102,403,113.60
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 4,700,895.84 6,155,160.70 6,155,160.70
流动资产合计 1,021,794,642.85 783,968,800.23 783,968,800.23
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十五、3 1,193,793,596.23 1,513,967,217.45 1,513,967,217.45
其他权益工具投资 122,013,196.67 122,013,196.67 122,013,196.67
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 2,226,672.46 2,615,259.46 2,615,259.46
固定资产 192,241,960.86 216,085,504.45 216,085,504.45
在建工程 2,609,599.66 1,969,212.95 1,969,212.95
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 43,002,611.48 35,325,869.07 35,325,869.07
开发支出 46,628,919.13 91,035,340.30 91,035,340.30
商誉 - - -
长期待摊费用 - 101,291.20 101,291.20
递延所得税资产 90,295,668.66 29,899,472.90 29,899,472.90
其他非流动资产 6,326,975.86 8,099,886.59 8,099,886.59
非流动资产合计 1,699,139,201.01 2,021,112,251.04 2,021,112,251.04
资产总计 2,720,933,843.86 2,805,081,051.27 2,805,081,051.27
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
12
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司资产负债表(续)
会企 01 表(续)
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
附注
负债和所有者权益(或股东权益) 2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
编号
流动负债：
短期借款 499,421,875.00 636,872,500.00 636,872,500.00
交易性金融负债 - - -
应付票据 361,600,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
应付账款 14,667,169.09 14,968,428.28 14,968,428.28
预收款项 - - 3,790,376.20
合同负债 5,218,045.82 3,354,315.22
应付职工薪酬 16,082,652.42 14,700,590.28 14,700,590.28
应交税费 1,956,999.22 12,549,515.22 12,549,515.22
其他应付款 388,489,971.85 197,515,880.28 197,515,880.28
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 80,472,906.44 61,164,479.59 61,164,479.59
其他流动负债 598,383.70 436,060.98
流动负债合计 1,368,508,003.54 1,131,561,769.85 1,131,561,769.85
非流动负债： -
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 74,702,125.05 3,736,557.91 3,736,557.91
预计负债 - - -
递延收益 8,016,563.33 10,187,601.94 10,187,601.94
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 82,718,688.38 13,924,159.85 13,924,159.85
负债合计
1,451,226,691.92 1,145,485,929.70 1,145,485,929.70
所有者权益(或股东权益)： -
实收资本(或股本) 812,241,205.00 812,241,205.00 812,241,205.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股. - - -
永续债. - - -
资本公积 681,175,487.37 681,175,487.37 681,175,487.37
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
13
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
附注
负债和所有者权益(或股东权益) 2020 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 2019 年12 月31 日
编号
盈余公积 54,026,897.56 54,026,897.56 54,026,897.56
一般风险准备 - - -
未分配利润 -277,736,437.99 112,151,531.64 112,151,531.64
所有者权益(或股东权益)合计 1,269,707,151.94 1,659,595,121.57 1,659,595,121.57
负债和所有者权益(或股东权益)合计 2,720,933,843.86 2,805,081,051.27 2,805,081,051.27
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人： 赖文 公司会计机构负责人：田敏
14
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司利润表
会合 02 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
附注
项目 2020 年度 2019 年度
编号
一、营业收入 十五、4 515,168,944.05 864,984,938.08
减：营业成本 十五、4 315,739,410.70 328,324,173.06
税金及附加 4,736,965.17 9,467,316.68
销售费用 79,973,275.71 284,897,147.41
管理费用 52,463,130.19 45,443,625.18
研发费用 62,004,872.24 144,600,812.73
财务费用 42,284,109.37 41,853,106.65
其中：利息费用 42,721,742.47 40,653,957.96
利息收入 3,220,062.35 2,058,328.43
加：其他收益 13,191,115.63 15,960,681.11
投资收益(损失以“－”号填列) 十五、5 23,143,254.99 -20,406,274.13
其中：对联营企业和合营企业的
-3,820,978.54 -334,330.18
投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益(损失以“－”号填 - -
列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填
- -
列)
公允价值变动收益(损失以“－”号
- -
填列)
资产减值损失(损失以"-"号填列) -403,213,443.91 -144,679,796.26
信用减值损失(损失以"-"号填列) -246,522.80 303,153.71
资产处置收益(损失以“－”号填列) 0.04 535,298.82
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -409,158,415.38 -137,888,180.38
加：营业外收入 1,143.38 20,646.80
减：营业外支出 156,555.14 332,740.06
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -409,313,827.14 -138,200,273.64
减：所得税费用 -60,037,917.76 -23,404,947.57
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -349,275,909.38 -114,795,326.07
1.持续经营净利润(净亏损以“－”
-349,275,909.38 -114,795,326.07
号填列)
2.终止经营净利润(净亏损以“－”
- -
号填列)
五、其他综合收益的税后净额 - -
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
(1)重新计量设定受益计划变动额 - -
15
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
附注
项目 2020 年度 2019 年度
编号
(2)权益法下不能转损益的其他综合
-326,764,955.68 -155,198,173.55
收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动 -17,890,963.92 -6,193,342.65
(4)企业自身信用风险公允价值变动 - -
(5)其他 - -
2.将重分类进损益的其他综合收益 - -
(1)权益法下可转损益的其他综合收
- -
益
(2)其他债权投资公允价值变动 - -
(3)金融资产重分类计入其他综合收
- -
益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备 - -
(5)现金流量套期储备 - -
(6)外币财务报表折算差额 - -
(7)其他 - -
六、综合收益总额 -349,275,909.38 -114,795,326.07
七、每股收益
基本每股收益 -0.4300 -0.1413
稀释每股收益 -0.4300 -0.1413
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
16
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司现金流量表
会企 03 表
单位：元
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
币种：人民币
附注
项 目 2020 年度 2019 年度
编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 607,102,691.58 886,297,960.92
收到的税费返还 14,392,524.03 -
收到其他与经营活动有关的现金 14,862,459.62 106,880,125.70
经营活动现金流入小计
636,357,675.23 993,178,086.62
购买商品、接受劳务支付的现金 323,528,250.04 278,848,103.41
支付给职工以及为职工支付的现金 62,857,764.36 65,566,996.03
支付的各项税费 48,175,981.45 113,799,544.98
支付其他与经营活动有关的现金 81,320,444.49 382,275,135.47
经营活动现金流出小计
515,882,440.34 840,489,779.89
经营活动产生的现金流量净额
120,475,234.89 152,688,306.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,000,000.00 20,266,295.33
取得投资收益收到的现金 26,968,334.79 7,196,979.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资
278.00 1,524,189.80
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
- -
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,721,435,755.17 920,509,032.95
投资活动现金流入小计
1,774,404,367.96 949,496,497.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资
15,800,274.25 11,552,909.64
产支付的现金
投资支付的现金 131,805,450.00 173,270,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
- -
净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,247,830,104.04 959,330,677.36
投资活动现金流出小计
1,395,435,828.29 1,144,154,387.00
投资活动产生的现金流量净额
378,968,539.67 -194,657,889.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
17
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
附注
项 目 2020 年度 2019 年度
编号
取得借款收到的现金 839,500,000.00 751,079,483.33
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 58,903,635.07 82,236,379.43
筹资活动现金流入小计
898,403,635.07 833,315,862.76
偿还债务支付的现金 922,136,696.59 655,536,109.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,800,273.35 80,617,618.75
支付其他与筹资活动有关的现金 334,953,545.98 167,928,812.53
筹资活动现金流出小计
1,342,890,515.92 904,082,540.89
筹资活动产生的现金流量净额
-444,486,880.85 -70,766,678.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.48 -133,192.02
五、现金及现金等价物净增加额
54,956,891.23 -112,869,453.11
加：期初现金及现金等价物余额 5,591,835.85 118,461,288.96
六、期末现金及现金等价物余额
60,548,727.08 5,591,835.85
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人：赖文 公司会计机构负责人：田敏
18
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司所有者权益变动表
会企 04 表
单位：元 币
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
种：人民币
2020 年度
其他权益工具 减
优 永 其 ：
项目 实收资本 其他综 专项 一般风险 所有者权益
先 续 他 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合收益 储备 准备 合计
股 债 存
股
一、上期期末余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,026,897.56 - 112,151,531.64 1,659,595,121.57
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,026,897.56 - 112,151,531.64 1,659,595,121.57
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - - - - - -389,887,969.63 -389,887,969.63
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -349,275,909.38 -349,275,909.38
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的资本（或普
- -
通股）
2．其他权益工具持有者投
-
入资本
3．股份支付计入所有者权
-
益的金额
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,612,060.25 -40,612,060.25
1．提取盈余公积 - - -
19
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
2020 年度
其他权益工具 减
优 永 其 ：
项目 实收资本 其他综 专项 一般风险 所有者权益
先 续 他 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合收益 储备 准备 合计
股 债 存
股
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的
-40,612,060.25 -40,612,060.25
分配
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或
-
股本）
2．盈余公积转增资本（或
-
股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结
-
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
-
收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,026,897.56 - -277,736,437.99 1,269,707,151.94
法定代表人：彭伟民 主管会计工作的公司负责人： 赖文 公司会计机构负责人：田敏
20
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
母公司所有者权益变动表(续)
会企04 表(续)
单位：元 币
编制单位名称：重庆莱美药业股份有限公司
种：人民币
2019 年度
其他权益工具 专
减： 其他
项目 实收资本 优 永 其 项 盈余 一般风 未分配 所有者权益
资本公积 库存 综合
（或股本） 先 续 他 储 公积 险准备 利润 合计
股 收益
股 债 备
一、上期期末余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,491,275.13 - 276,252,716.05 1,824,160,683.55
加：会计政策变更 - - - - - - - - -464,377.57 - -4,179,398.09 -4,643,775.66
前期差错更正 -
其他 -
二、本期期初余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,026,897.56 - 272,073,317.96 1,819,516,907.89
三、本期增减变动金额（减少
- - - - - - - - - - -159,921,786.32 -159,921,786.32
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -114,795,326.07 -114,795,326.07
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的资本（或普通股） - -
2．其他权益工具持有者投入
-
资本
3．股份支付计入所有者权益
-
的金额
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -40,612,060.25 -40,612,060.25
1．提取盈余公积 - - -
2．提取一般风险准备 -
21
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度合并及母公司财务报表
2019 年度
其他权益工具 专
减： 其他
项目 实收资本 优 永 其 项 盈余 一般风 未分配 所有者权益
资本公积 库存 综合
（或股本） 先 续 他 储 公积 险准备 利润 合计
股 收益
股 债 备
3．对所有者（或股东）的分
-40,612,060.25 -40,612,060.25
配
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
-
本）
2．盈余公积转增资本（或股
-
本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．设定受益计划变动额结转
-
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
-
益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -4,514,400.00 -4,514,400.00
四、本期期末余额 812,241,205.00 - - - 681,175,487.37 - - - 54,026,897.56 - 112,151,531.64 1,659,595,121.57
法定代表人： 彭伟民 主管会计工作的公司负责人： 赖文 公司会计机构负责人：田敏
22
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
重庆莱美药业股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司的基本情况
(一)公司历史沿革
重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以
发起设立方式成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展
有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆
市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更
为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有
限公司。
经历次变动，2016 年 5 月 24 日，公司股本为 812,241,205.00 股。2021 年 3 月 22 日，公
司向特定对象发行股票 243,670,000 股（每股面值 1 元），变更后的注册资本及股本为
1,055,911,205.00 元（股），至本财务报告报出日，本次变更尚未完成公司章程修订及工商变
更登记。
公司最近一次企业法人营业执照由重庆市市场监督管理局颁发，法定代表人：彭伟民。
统一社会信用代码：915000006219193432，注册资本 812,241,205.00 元。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址为重庆市南岸区玉马路 99 号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市
渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 16 层。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
1.业务性质
公司所属行业为医药制造业。
2.主要经营活动
公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型
分类上划分，主要是注射剂；从治疗领域上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药、特色
专科类药(包括抗肿瘤药、消化系统药和肠外营养药等)。目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯
化钠注射液、谷氨酰胺、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液、注射用磷酸氟达拉滨、纳米炭混悬
注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、艾司奥美拉唑肠
溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参等。
(四)控股股东以及最终实际控制人名称
报告期内，本公司原控股股东及实际控制人为自然人邱宇，根据 2020 年 1 月 20 日，邱宇
1
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
与广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”）签署的《表决权委托协议》，邱宇
将其直接持有公司的全部股份所对应的表决权独家且不可撤销地委托中恒集团行使。2020 年 3
月 23 日，广西国资委出具《自治区国资委关于广西梧州中恒集团股份有限公司收购重庆莱美
药业股份有限公司有关问题的批复》（桂国资复[2020]31 号），原则同意关于中恒集团收购莱美
药业的方案；2020 年 4 月 7 日，国家市场监督管理总局出具《经营者集中反垄断审查不实施进
一步审查决定书》（反垄断审查决定[2020]135 号），决定对中恒集团通过合同及股份收购方式
取得莱美药业的控制权案不实施进一步审查。至此，上述《表决权委托协议》已正式生效，公
司控股股东由邱宇变更为中恒集团，实际控制人由邱宇先生变更为广西国资委。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于 2021 年 3 月
29 日批准报出。
(六)本期的合并财务报表范围及其变化情况
1.本期合并财务报表范围
公司合并财务报表范围内的子公司如下，具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变
动和七、在其他主体中的权益之说明。
注册资本 持股比例(%)
子公司全称 简称 注册地 取得方式
(万元) 直接 间接
重庆北部 同一控制下企业
重庆市莱美医药有限公司 莱美医药 500.00 100.00
新区 合并取得
非同一控制下企
湖南康源制药有限公司 湖南康源 湖南浏阳 6,500.00 100.00
业合并取得
重庆莱美金鼠中药饮片有 重庆南岸 非同一控制下企
莱美金鼠 630.00 70.00
限公司 区 业合并取得
四川禾正制药有限责任公 非同一控制下企
四川禾正 四川成都 2,000.00 100.00
司 业合并取得
重庆莱美医疗器械有限公 重庆南岸
医疗器械 100.00 100.00 设立取得
司 区
莱美（香港）有限公司 莱美香港 香港柴湾 USD10000 100.00 设立取得
成都禾正生物科技有限公
成都禾正 成都大邑 900.00 100.00 设立取得
司
成都金星健康药业有限公 成都金牛 非同一控制下企
金星药业 1,812.50 90.00
司 区 业合并取得
重庆莱美健康产业有限公 重庆北部
莱美健康 2,000.00 60.00 设立取得
司 新区
2
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
注册资本 持股比例(%)
子公司全称 简称 注册地 取得方式
(万元) 直接 间接
重庆莱美隆宇药业有限公 重庆长寿
莱美隆宇 10,000.00 100.00 设立取得
司 区
四川康德赛医疗科技有限 成都高新
康德赛 6,632.65 38.45 设立取得
公司 区
四川瀛瑞医药科技有限公 成都高新
瀛瑞医药 3,000.00 57.50 设立取得
司 区
重庆市莱美聚德医药连锁 重庆北部
莱美聚德 100.00 100.00 设立取得
有限公司 新区
西藏莱美德济医药有限公 非同一控制下企
莱美德济 拉萨市 1,000.00 51.00
司 业合并取得
常州莱美青枫医药产业投
莱美青枫 常州市 100,000.00 29.90 其他
资中心（有限合伙）
北京蓝天共享健康管理有
蓝天共享 北京市 5,000.00 80.00 其他
限责任公司
爱甲专线健康管理有限公
爱甲专线 成都市 5000.00 60.00 设立取得
司
北京药花飘香医药科技有
药花飘香 北京市 500.00 100.00 设立取得
限公司
广州赛富健康产业投资合
赛富健康 广州市 125,100.00 47.96 其他
伙企业（有限合伙）
2.本期合并财务报表范围变化情况
与上期相比，公司合并财务报表范围新增爱甲专线健康管理有限公司、北京药花飘香医
药科技有限公司，合并财务报表范围发生变更的情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2
月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
2.持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、
市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为
不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制
财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12
月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币
为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4
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（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注三、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
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该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长
期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
7.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类，确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
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据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，
作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对由于收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。除此以外，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损
失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
2) 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
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率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3) 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财
务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债
务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；
4) 预期信用损失的确认
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用
损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合
应收票据 银行承兑汇票
应收票据 商业承兑汇票
应收账款 账龄组合
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 代理业务应收款项风险组合
其他应收款 账龄组合
对于划分为账龄组合的应收账款及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性
估计进行调整。
对银行承兑汇票不计提信用减值损失。
5) 预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
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面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
10.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
11.存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值
易耗品）、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
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债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、9（8）、金融资产
减值”的测试方法及会计处理方法。
13.合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于
存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为金融资产
核算，其会计政策详见本附注三、9“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资
成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
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计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比
例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产
减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价
值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资
时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
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外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业
的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额
计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权
投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按
相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15.合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）② “权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
16.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“非流动非金融资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
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17.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
专用设备 5-10 5.00 9.5-19
运输设备 5-10 5.00 9.5-19
通用设备 2-5 5.00 19-47.5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“非流动非金融资产减
值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
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18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“非流动非金融资产减值”。
19.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形
资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上
述资本化条件分别计入费用化支出和资本化支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
公司对化学药品、生物制品根据其注册要求不同分别规定划分研究阶段支出和开发阶段
支出的具体标准，并作为研发项目开始资本化的时点，具体情况如下：
①化药 1 类和化药 2 类：以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点。
②化药 3 类、4 类、5 类
A 需进行临床试验（含 BE）的研发项目：以进入正式临床（含正式 BE）试验阶段为资
本化开始的时点，以取得国家药品监督管理局化学药临床试验批件或正式 BE 试验备案号及
《研发支出资本化审批表》为资本化依据。
B 无需进行临床试验的研发项目：以进入用于拟向国家药品监督管理局申请注册所需的
能够代表拟定的商业化生产工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段为资本化开始的时
点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》为资本化
依据。
C 化药 5 类中若无需进行临床试验的研发项目所发生支出按无形资产相关准则处理。
③化学原料药研发项目以进入用于拟向国家药品监督管理局申请原料药注册申请所需的
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能够代表拟定的商业化生产工艺生产并用于注册申报的注册批生产阶段，作为化学原料药开
发项目资本化开始时点，以各经营单位提交的当前阶段研究成果验收报告及《研发支出资本
化审批表》作为该项目资本化的依据。
④生物制品以开展Ⅲ期临床试验为资本化开始的时点，以各经营单位提交的当前阶段研
究成果验收报告及《研发支出资本化审批表》为资本化依据。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“非流动非金融资产减
值”。
21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法.
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素:
①期权的行权价格;
②期权的有效期;
③标的股份的现行价格;
④股价预计波动率;
⑤股份的预计股利;
⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量-致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
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关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
25.收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预
期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司
根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在
相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同
对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
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累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
（2）特殊交易的处理原则：
莱美德济公司在药品贸易业务中，分别与供应商及客户签订合同，但不是合同的首要义
务人，实际为代理人，没有责任确保所提供的商品可以被客户接受，也不承担运输和货物退
回时一般存货风险（货物通过第三方物流运输、保管），只赚取固定比例的手续费，不具有自
主定价权，也不承担源自客户的信用风险，公司在收到客户回款后，扣除其应收取的手续费
后全部返还至供应商及委托人。因此，公司对代理药品贸易业务以净额法确认收入。将代理
贸易业务总账中的主营业务收入扣除主营业务成本、销售费用后以净额在主营业务收入中列
报；形成的债权债务分别在其他应收款、其他应付款列报。
26.政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产
的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助计量
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给企业两种情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企
业可以选择下列方法之一进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借款的公允价值作为借款的入账价值并
按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回处理
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
28.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29. 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一
年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以
及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，
并在资产负债表中单独列示。
30.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服
务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
31.合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示。
32.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假
设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
（1）判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断，比如，有关收入确认控制权转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值
迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
（2）估计的不确定性
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（3）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适
用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得
应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税
率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生
的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所
得税资产的金额产生影响。
（4）坏账准备
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
（5）无形资产的使用寿命
本公司综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本公司至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
（6）商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）固定资产的残值和使用年限及减值
本公司按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本公
司充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，
首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本公司还考虑业务发展、集团经营策略、技术更
新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该
资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的
固定资产的账面价值。
33.主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司于 2020 年 4 月 23 日召开第四届董事会第
详见其他
首次执行新收入准则 四十九次会议、第四届监事会第二十九次会议，
说明
审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》
其他说明：
执行新收入准则对本公司影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月修订发布的《企业会计准则第 14
号——收入》，以下简称新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，首次执行新收入准则的企
业应当根据首次执行新收入准则的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2020 年年初合并及母公司资产负债表受影响
的项目及金额如下：
①执行新收入准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目的影响列示如下：
影响金额
项目 2019 年12月31日 2020 年1 月1 日
分类和计量影响 减值影响 小计
预收款项 36,622,741.50 -36,622,741.50 -36,622,741.50
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
影响金额
项目 2019 年12月31日 2020 年1 月1 日
分类和计量影响 减值影响 小计
合同负债 32,416,112.83 32,416,112.83 32,416,112.83
其他流动负债 4,206,628.67 4,206,628.67 4,206,628.67
② 执行新收入准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目的影响列示如下：
影响金额
项目 2019 年12月31日 2020 年1 月1 日
分类和计量影响 减值影响 小计
预收款项 3,790,376.20 -3,790,376.20 -3,790,376.20
合同负债 3,354,315.22 3,354,315.22 3,354,315.22
其他流动负债 436,060.98 436,060.98 436,060.98
除上述事项外，公司本期无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
34.前期会计差错更正
（1）追溯调整法
本报告期无采用追溯重述法的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期无采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
1.主要税种及税率：
税 种 计税依据 税 率
13%、9%、6%、3%、5%
增值税 营业收入
（简易征收）、1%
城市维护建设税[注 1] 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
25%、15%、5%（税率
企业所得税[注 2] 应纳税所得额 20%，应纳所得额减按
25%）
利得税 应纳税所得额 16.50%
注 1：除湖南康源制药有限公司本部、成都禾正生物科技有限公司按 5%的税率计缴城
建税外，湖南康源制药有限公司益阳分公司、母公司及其他子公司计缴城建税适用 7%的税率。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
注 2：报告期内，合并范围内各公司适用企业所得税及利得税税率具体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
重庆莱美药业股份有限公司 15%
重庆市莱美医药有限公司 15%
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司 免征企业所得税
重庆莱美医疗器械有限公司 5%（税率 20%，应纳所得额减按 25%）
重庆莱美健康产业有限公司 25%
重庆市莱美聚德医药连锁有限公司 5%（税率 20%，应纳所得额减按 25%）
湖南康源制药有限公司 15%
四川禾正制药有限责任公司 15%
成都禾正生物科技有限公司 15%
成都金星健康药业有限公司 25%
重庆莱美隆宇药业有限公司 15%
莱美（香港）有限公司 16.5%（利得税）
四川康德赛医疗科技有限公司 25%
四川瀛瑞医药科技有限公司 25%
西藏莱美德济医药有限公司 15%
常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙） 不适用
北京蓝天共享健康管理有限责任公司 25%
爱甲专线健康管理有限公司 25%
北京药花飘香医药科技有限公司 5%（税率 20%，应纳所得额减按 25%）
广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙） 不适用
2.税收优惠及批文
(1) 重庆莱美药业股份有限公司、子公司重庆市莱美医药有限公司、子公司四川禾正制
药有限责任公司及成都禾正生物科技有限公司、子公司重庆莱美隆宇药业有限公司享受西部
大开发企业所得税优惠政策；根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58 号”
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，上述公司 2020 年度所得税暂按
15%预缴。
(2)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实
施条列》第八十六条，财税[2008]149 号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的
农产品初加工范围（试行）的通知》以及国税函[2008]850 号《关于贯彻落实从事农、林、牧、
渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符
合企业所得税免税条件，免征企业所得税。
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（3）根据“财税〔2019〕13 号”财政部发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。重庆莱美
医疗器械有限公司、重庆市莱美聚德医药连锁有限公司、北京药花飘香医药科技有限公司 2020
年度所得税暂以减按 25%计入应纳所得额，按 20%税率预缴。
（4）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件国科火字【2019】217 号文，湖南康
源制药有限公司被认定为高新技术企业，适用的所得税税率为 15%。
（5）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》
(藏改发[2014]51 号)规定：“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%
的税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所
得税中属于地方分享的部分，采矿业及矿业权交易行为有企业所得税政策另行研究。”目前
该政策延续，莱美德济 2020 年企业所得税按 15%申报缴纳企业所得税。
五、合并会计报表主要项目注释(期末系指 2020 年 12 月 31 日，期初系指 2020 年 1 月 1
日，本期系指 2020 年度，上期系指 2019 年度。金额单位除特别注明外指人民币元)
1.货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 5,125.94 42,546.18
银行存款 276,046,275.27 203,182,868.31
其他货币资金 268,854,448.24 233,501,616.54
合 计 544,905,849.45 436,727,031.03
其中：存放在境外的款项总额[备注 1] 63,083,485.85 89,060,977.94
[备注 1]存放在境外的款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项以及在大陆开
立的离岸账户资金余额。
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末数 期初数
外币贷款锁汇保证金 6,000,000.00
担保保证金 24,236,925.00 7,594,884.00
已质押定期存单 29,362,050.00 94,830,592.00
银行承兑汇票保证金 215,000,000.00 125,008,315.95
股份认购履约保证金 21,930,300.01
合计 290,529,275.01 233,433,791.95
注 1：期末部分受限的其他货币资金系银行保证金存款，因使用受限，未作为现金流量
表中的“现金及现金等价物”。
注 2：期末部分受限的银行存款系股份认购履约保证金，因使用受限，未作为现金流量
表中的“现金及现金等价物”。
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2. 应收票据
(1) 应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 1,970,680.81 1,991,005.21
合计 1,970,680.81 1,991,005.21
(2) 应收票据坏账准备
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账准
2,033,306.66 100.00 62,625.85 3.08 1,970,680.81
备的应收票据
其中：商业承兑汇票 2,033,306.66 100.00 62,625.85 3.08 1,970,680.81
合计 2,033,306.66 100.00 62,625.85 3.08 1,970,680.81
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账准
2,054,913.00 100.00 63,907.79 3.11 1,991,005.21
备的应收票据
其中：商业承兑汇票 2,054,913.00 100.00 63,907.79 3.11 1,991,005.21
合计 2,054,913.00 100.00 63,907.79 3.11 1,991,005.21
(3) 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 合并范围 收回或转 期末余额
计提 核销
变动转入 回
坏账准备 63,907.79 62,625.85 63,907.79 62,625.85
合计 63,907.79 62,625.85 63,907.79 62,625.85
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(4) 期末无已质押的应收票据。
(5) 期末应收票据无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(6) 本期无核销的应收票据情况。
3. 应收账款
(1)应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单 项 计 提坏 账 准
2,542,829.22 0.48 2,542,829.22 100.00
备的应收账款
按 信 用 风险 特 征
组 合 计 提坏 账 准 530,743,004.71 99.52 46,250,071.36 8.71 484,492,933.35
备的应收账款
合计 533,285,833.93 100.00 48,792,900.58 9.15 484,492,933.35
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单 项 计 提坏 账 准
3,026,245.98 0.44 3,026,245.98 100.00
备的应收账款
按 信 用 风险 特 征
组 合 计 提坏 账 准 681,051,233.55 99.56 42,920,768.21 6.30 638,130,465.34
备的应收账款
合计 684,077,479.53 100.00 45,947,014.19 6.72 638,130,465.34
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
1 年以内 462,986,034.53 14,259,969.88 3.08
1至2年 32,610,935.36 9,841,980.28 30.18
2至3年 15,630,895.47 7,713,846.93 49.35
3至4年 9,396,810.08 5,764,942.98 61.35
35
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率（%）
4至5年 7,866,438.57 6,417,440.59 81.58
5 年以上 2,251,890.70 2,251,890.70 100.00
合计 530,743,004.71 46,250,071.36 8.71
(2) 单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额
应收账款（单位及个人）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 53,728.36 53,728.36 100.00 难以收回
客户二 458,951.50 458,951.50 100.00 难以收回
客户三 127,942.45 127,942.45 100.00 难以收回
客户四 599,790.13 599,790.13 100.00 难以收回
客户五 19,844.00 19,844.00 100.00 难以收回
客户六 983,831.31 983,831.31 100.00 难以收回
客户七 80,813.92 80,813.92 100.00 难以收回
客户八 54,415.38 54,415.38 100.00 难以收回
客户九 6,685.81 6,685.81 100.00 难以收回
客户十 156,826.36 156,826.36 100.00 难以收回
合计 2,542,829.22 2,542,829.22 100.00
(3) 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
本期变动金额
合并范
类别 期初余额 收回或转 期末余额
围变动 计提 核销
回[备注 1]
转入
坏账准备 45,947,014.19 3,349,303.15 503,416.76 48,792,900.58
合计 45,947,014.19 3,349,303.15 503,416.76 48,792,900.58
[备注 1]本期收回已核销的应收账款 20,000.00 元，收回已单项全额计提坏账准备的应收
账款 483,416.76 元。
(4) 本期实际核销应收账款情况：无。
(5) 期末应收账款前五名余额合计 94,389,185.75 元，占应收账款期末余额合计数的
17.69% ，相应计提的坏账准备期末余额合计为 9,990,210.10 元。
(6) 公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
36
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(7) 公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(8) 期末应收账款受限情况详见本附注“五、53.所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 应收款项融资
(1) 按类别列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,699,312.62 46,112,474.30
商业承兑汇票
合 计 46,699,312.62 46,112,474.30
(2) 期末用于质押的应收票据:
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,250,000.00
商业承兑票据
合计 5,250,000.00
注：期末用于质押的应收票据系公司向子公司莱美隆宇开具，莱美隆宇背书转让给子公
司莱美聚德的银行承兑汇票，合并报表已与应付票据期末余额抵消。
(3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 290,607,101.20
商业承兑汇票
合 计 290,607,101.20
截止本报告日，无迹象表明已背书或贴现且尚未到期的银行承兑汇票存在被追索的风险。
5.预付款项
(1)账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 26,020,575.55 93.36 35,353,418.50 92.99
1-2 年 676,828.42 2.43 1,385,517.73 3.64
2-3 年 571,966.87 2.05 446,912.78 1.18
3 年以上 600,519.93 2.15 833,109.94 2.19
合 计 27,869,890.77 100.00 38,018,958.95 100.00
(2)期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(3)期末预付账款前五名余额合计 10,075,428.58 元，占预付账款期末余额合计数的 36.15%。
37
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
6.其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息
应收股利
其他应收款 286,795,540.98 291,247,553.44
合计 286,795,540.98 291,247,553.44
(1)应收利息：无。
(2)应收股利：无。
(3)其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单 项 计 提坏 账 准
48,506,651.43 14.73 3,327,881.29 6.86 45,178,770.14
备的其他应收款
按 信 用 风险 特 征
组 合 计 提坏 账 准 280,822,937.70 85.27 39,206,166.86 13.96 241,616,770.84
备的其他应收款
其中：账龄组合 99,518,442.70 30.22 39,206,166.86 39.40 60,312,275.84
代 理 业 务应 收 款
181,304,495.00 55.05 181,304,495.00
项风险组合
合计 329,329,589.13 100.00 42,534,048.15 12.92 286,795,540.98
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
36,655,271.11 11.54 1,192,887.34 3.25 35,462,383.77
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 280,941,929.40 88.46 25,156,759.73 8.95 255,785,169.67
备的其他应收款
其中：账龄组合 91,421,943.44 28.79 25,156,759.73 27.52 66,265,183.71
38
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
代理业务应收款
189,519,985.96 59.67 189,519,985.96
项风险组合
合计 317,597,200.51 100.00 26,349,647.07 8.30 291,247,553.44
(4)单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收账款（单位及 期末余额
个人） 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,469,666.66 1,469,666.66 100.00 难以收回
客户二 5,270.00 5,270.00 100.00 难以收回
客户三 780.00 780.00 100.00 难以收回
客户四 484.00 484.00 100.00 难以收回
客户五 261.54 261.54 100.00 难以收回
客户六 514.67 514.67 100.00 难以收回
客户七 55,029.13 55,029.13 100.00 难以收回
客户八 20,180.00 20,180.00 100.00 难以收回
客户九 695,695.29 695,695.29 100.00 难以收回
客户十 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 难以收回
客户十一 80,000.00 80,000.00 100.00 难以收回
客户十二 45,178,770.14 无风险
合计 48,506,651.43 3,327,881.29 6.86
(5)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,917,000.64 820,428.69 3.58
1至2年 31,099,420.79 3,007,313.99 9.67
2至3年 24,395,252.48 14,527,372.86 59.55
3至4年 1,785,070.67 1,535,874.81 86.04
4至5年 179,165.00 172,643.39 96.36
5 年以上 19,142,533.12 19,142,533.12 100.00
合计 99,518,442.70 39,206,166.86 39.40
39
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(6)组合中，按代理业务应收款项风险组合计提坏账准备的其他应收款：
其他应收账款（单位及 期末余额
个人） 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
莱美德济代理业务债权 181,304,495.00 无风险
合计 181,304,495.00
(7)本期计提、转回（或收回）坏账准备情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整 个 存 续 期 预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 3,485,695.21 6,473,894.52 16,390,057.34 26,349,647.07
2019 年 12 月 31 日余额
—— —— ——
在本期
本期计提或转回 3,661,329.33 10,188,877.80 2,334,193.95 16,184,401.08
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 7,147,024.54 16,662,772.32 18,724,251.29 42,534,048.15
(8)本期实际核销的其他应收款：无。
(9)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 530,000.00 300,000.00
业务周转金及备用金借款 3,373,273.61 10,630,923.15
员工社保个人部分 610,873.17 430,029.40
押金及保证金 10,548,867.30 10,734,838.53
投资诚意金 42,000,000.00 28,000,000.00
政府补助款 45,178,770.14 35,162,383.77
预付款转入 35,254,413.32 36,539,063.32
代理业务应收款 181,304,495.00 189,519,985.96
其他 10,528,896.59 6,279,976.38
合计 329,329,589.13 317,597,200.51
40
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(10)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款 期 末 余 额 坏账准备期末
单位（个人）名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
1 年以内、
客户十二 政府补助款 45,178,770.14 13.72
1-2 年
客户十三 预付款转入 16,419,817.36 2-3 年 4.99 9,778,001.24
客户十四 投资诚意金 16,000,000.00 5 年以上 4.86 16,000,000.00
客户十五 投资诚意金 14,000,000.00 1 年以内 4.25 501,200.00
客户十六 投资诚意金 12,000,000.00 1-2 年 3.64 1,160,400.00
合计 103,598,587.50 31.46 27,439,601.24
(11)期末其他应收款涉及政府补助的应收款项：
政府补助项 预计收取的
单位 期末余额 期末账龄 依据
目名称 时间
1 年以内、1-2 2021 年 4 月 企业入驻协
客户十二 企业发展金 45,178,770.14
年 底 议书
合计 45,178,770.14
(12)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(13)公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7.存货
(1)存货分类:
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 188,035,425.84 2,149,190.30 185,886,235.54 146,014,731.32 1,696,457.79 144,318,273.53
包装物 11,682,615.38 11,682,615.38 6,007,291.46 6,007,291.46
低值易耗品 5,666,744.00 89,594.32 5,577,149.68 6,821,184.22 6,821,184.22
在产品 9,072,081.71 2,529,422.72 6,542,658.99 41,803,175.33 11,022,841.80 30,780,333.53
库存商品 67,708,044.02 10,308,707.54 57,399,336.48 107,389,141.53 6,117,732.04 101,271,409.49
发出商品 39,917,306.76 10,379,995.55 29,537,311.21 27,567,967.90 52,693.35 27,515,274.55
在途物资 29,582.30 29,582.30
合计 322,111,800.01 25,456,910.43 296,654,889.58 335,603,491.76 18,889,724.98 316,713,766.78
41
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(2)存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,696,457.79 535,984.12 83,251.61 2,149,190.30
在产品 11,022,841.80 2,009,855.38 10,503,274.46 2,529,422.72
库存商品 6,117,732.04 5,530,536.84 1,339,561.34 10,308,707.54
发出商品 52,693.35 10,379,995.55 52,693.35 10,379,995.55
低值易耗品 89,594.32 89,594.32
合计 18,889,724.98 18,545,966.21 11,978,780.76 25,456,910.43
(3)存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期已领用
在产品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售或已处置
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售或已处置
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 本期已销售
低值易耗品 存货成本与可变现净值孰低 不适用
(4)存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(5)期末存货中，无用于质押、担保等情况。
8.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣税费 7,403,948.24 11,756,682.10
其他 1,862.78 6,222.65
合计 7,405,811.02 11,762,904.75
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 合并变
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 动增加
一、合营企业
小计
二、联营企业
重庆钨石股权投资基金
2,361,405.66 4,101.26 -2,357,304.40
管理中心(有限合伙)
42
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 合并变
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 动增加
宁波梅山保税港区信企
股权投资合伙企业（有限 20,718,291.53 -6,540.81
合伙）
深圳天毅莱美医药产业
投资合伙企业（有限合 1,606,940.72 -44,913.28
伙）
湖南迈欧医疗科技有限
4,754,867.06 4,800,000.00 -1,954,824.92
公司
湖南慧盼医疗科技有限
1,044,464.50 739,610.15
公司
重庆莱美上和医药科技
255,036.00 -133,466.30
有限公司
湖南鑫康宇咨询服务有
1,224,056.15 43,611.28
限公司
成都美康医药信息系统
212,672,827.10 5,373,377.82
有限公司
四川美康医药软件开发
14,404,423.44 392,855.45
有限公司
南宁汇友兴曜股权投资
基金合伙企业（有限合 20,380,000.00 -197,005.28
伙）
小计 259,042,312.16 25,180,000.00 4,101.26 1,855,399.71
合计 259,042,312.16 25,180,000.00 4,101.26 1,855,399.71
（续表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 转为成本法 期末余额
余额
股利或利润 备 减少
一、合营企业
小计
二、联营企业
43
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 转为成本法 期末余额
余额
股利或利润 备 减少
重庆钨石股权
投资基金管理
中心(有限合
伙)
宁波梅山保税
港区信企股权
19,409,921.09 1,301,829.63 19,409,921.09
投资合伙企业
（有限合伙）
深圳天毅莱美
医药产业投资
1,562,027.44
合伙企业（有
限合伙）
湖南迈欧医疗
7,600,042.14
科技有限公司
湖南慧盼医疗
1,784,074.65
科技有限公司
重庆莱美上和
医药科技有限 121,569.70
公司
湖南鑫康宇咨
询服务有限公 1,267,667.43
司
成都美康医药
信息系统有限 2,669,350.22 15,876,854.70 199,500,000.00 15,876,854.70
公司
四川美康医药
软件开发有限 407,869.60 889,409.29 13,500,000.00 889,409.29
公司
南宁汇友兴曜
股权投资基金
20,182,994.72
合伙企业（有
限合伙）
小计 3,077,219.82 36,176,185.08 246,820,205.71 36,176,185.08
合计 3,077,219.82 36,176,185.08 246,820,205.71 36,176,185.08
44
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
10.其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
深圳市先赞科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
泸州久泽股权投资中心（有限合伙） 112,013,196.67 112,013,196.67
安生投资控股公司 9,331,500.00
深圳市禾福乐生物科技有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
中国生物医药基金 I 期（有限合伙） 22,327,945.66 22,327,945.66
云南汉强生物科技有限公司保山分公
125,000,000.00
司
杭州方夏生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
海外项目一 29,940,102.30 29,940,102.30
海外项目二 33,198,500.00 33,198,500.00
海外项目三 26,817,500.00 6,616,600.00
合计 361,297,244.63 225,427,844.63
（续表）
其他综合 指定为以公允价值
其他综合收
确认的股 收益转入 计量且其变动计入
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存
利收入 留存收益 其他综合收益的原
收益的原因
的金额 因
深圳市先赞科技有
非上市股权投资
限公司
泸州久泽股权投资
非上市股权投资
中心（有限合伙）
安生投资控股公司 3,331,500.00 非上市股权投资
深圳市禾福乐生物
非上市股权投资
科技有限责任公司
中国生物医药基金 I
非上市股权投资
期（有限合伙）
云南汉强生物科技
有限公司保山分公 非上市股权投资
司
杭州方夏生物科技
非上市股权投资
有限公司
海外项目一 非上市股权投资
45
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
其他综合 指定为以公允价值
其他综合收
确认的股 收益转入 计量且其变动计入
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存
利收入 留存收益 其他综合收益的原
收益的原因
的金额 因
海外项目二 非上市股权投资
海外项目三 非上市股权投资
11.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,368,274.41 19,368,274.41
2.本期增加金额
（1）购置
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,368,274.41 19,368,274.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,721,345.29 11,721,345.29
2.本期增加金额 781,512.20 781,512.20
（1）计提 781,512.20 781,512.20
（2）固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,502,857.49 12,502,857.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
46
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,865,416.92 6,865,416.92
2.期初账面价值 7,646,929.12 7,646,929.12
(2)未办妥产权证书的投资性房地产：无。
(3)投资性房地产抵押情况详见本附注“十一、承诺及或有事项”。
12.固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 443,129,154.69 595,904,946.26
固定资产清理 353,063.00
合计 443,129,154.69 596,258,009.26
（1）固定资产
A 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 455,156,755.82 27,191,822.17 743,623,319.32 8,188,085.58 780,865.56 1,234,940,848.45
2.本期增加金额 4,945,461.62 1,662,459.98 14,469,363.84 596,242.84 21,673,528.28
（1）购置 4,945,461.62 1,662,459.98 13,468,192.92 596,242.84 20,672,357.36
（2）企业合并增
加
（3）在建工程转
315,384.60 315,384.60
入
（4）其他增加[备
685,786.32 685,786.32
注1]
3.本期减少金额 808,049.69 907,157.18 9,553,537.07 10,410.00 11,279,153.94
（1）处置或报废 409,613.91 619,806.64 5,682,039.15 10,410.00 6,721,869.70
（3）其他减少[备
398,435.78 287,350.54 3,871,497.92 4,557,284.24
注1]
4.期末余额 459,294,167.75 27,947,124.97 748,539,146.09 8,773,918.42 780,865.56 1,245,335,222.79
二、累计折旧
47
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
1.期初余额 146,370,865.28 20,756,314.50 464,031,602.39 7,031,911.30 739,885.48 638,930,578.95
2.本期增加金额 21,158,173.97 2,114,798.29 56,372,201.87 319,687.54 1,888.88 79,966,750.55
（1）计提 21,158,173.97 2,114,798.29 56,091,743.89 319,687.54 1,888.88 79,686,292.57
（2）企业合并增
加
（3）其他增加[备
280,457.98 280,457.98
注1]
3.本期减少金额 389,133.21 747,615.86 8,645,595.93 10,410.00 9,792,755.00
（1）处置或报废 389,133.21 499,228.64 4,935,602.15 10,410.00 5,834,374.00
（2）其他减少[备
248,387.22 3,709,993.78 3,958,381.00
注1]
4.期末余额 167,139,906.04 22,123,496.93 511,758,208.33 7,341,188.84 741,774.36 709,104,574.50
三、减值准备
1.期初余额 105,323.24 105,323.24
2.本期增加金额 3,755,356.98 439,830.00 88,800,983.38 92,996,170.36
（1）计提 3,755,356.98 439,830.00 88,800,983.38 92,996,170.36
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 3,755,356.98 439,830.00 88,906,306.62 93,101,493.60
四、账面价值
1.期末账面价值 288,398,904.73 5,383,798.04 147,874,631.14 1,432,729.58 39,091.20 443,129,154.69
2.期初账面价值 308,785,890.54 6,435,507.67 279,486,393.69 1,156,174.28 40,980.08 595,904,946.26
[备注 1]：其他增加减少系根据竣工决算调整及固定资产类别间调整。
B 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
湖南康源浏阳一 暂未进行
18,720,441.66 7,990,613.00 10,234,844.45 494,984.21
车间、三车间设备 产品生产
合计 18,720,441.66 7,990,613.00 10,234,844.45 494,984.21
C 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 20,978,424.60 19,097,779.43 1,880,645.17
专用设备 450,065,044.02 329,646,997.75 25,569,110.29 94,848,935.98
48
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物
运输设备 3,464,374.64 3,194,121.86 270,252.78
合计 474,507,843.26 351,938,899.04 25,569,110.29 96,999,833.93
注：上述融资租赁租入固定资产，系公司及子公司签订售后回租式融资合同形成，公司
按照业务实质，未对上述固定资产入账原值重新计量，对融资形成的长期应付款按实际利率
法计量。
D 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
重庆科学技术研究院办公楼 4,888,269.82 详见本附注‘十四、其他重要事项’
成都禾正生物综合办公大楼及提取车间 20,910,744.58 等待工业园区统一办理
合计 25,799,014.40
E 固定资产抵押情况
固定资产抵押情况详见本附注“十一、承诺及或有事项”。
F 公司于期末将固定资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的已确认减值准备，
除此外未发现其他减值情况。
（2）固定资产清理
项目 期末数 期初数
专用设备 353,063.00
合计 353,063.00
13.在建工程
项目 期末数 期初数
在建工程 16,425,144.00 3,929,755.66
工程物资 417,269.17 417,269.17
合计 16,842,413.17 4,347,024.83
（1）在建工程
A 在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
抗感染及特色专
科用药原料产业 13,815,544.34 13,815,544.34 1,960,542.71 1,960,542.71
化生产基地二期
其他建设项目 2,609,599.66 2,609,599.66 1,969,212.95 1,969,212.95
合计 16,425,144.00 16,425,144.00 3,929,755.66 3,929,755.66
49
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
B 在建工程项目变动情况：
转入固定资 其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
产 少
抗感染及特色专科
用药原料产业化生 150,000,000.00 1,960,542.71 11,855,001.63
产基地二期
其他建设项目 1,969,212.95 955,771.31 315,384.60
合 计 150,000,000.00 3,929,755.66 12,810,772.94 315,384.60
（续）
利息资本 其中:本期 本期利息
工程投入 资金
化 利息 资
项目名称 占预算比 期末余额
累计金额 资本化金 本化率
例(%) 来源
(万元) 额(万元) (%)
抗感染及特色专
科用药原料产业 11.67 自筹 13,815,544.34
化生产基地二期
其他建设项目 自筹 2,609,599.66
合 计 16,425,144.00
C 期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。
D 在建工程的工程进度情况：
项目 工程进度 备注
抗感染及特色专科用药原料产业化生
一阶段基本建成 二阶段工程建设暂未开始
产基地二期
（2）工程物资
项 目 期末余额 期初余额
抗感染及特色专科用药原料产业化生
417,269.17 417,269.17
产基地二期工程物资
合 计 417,269.17 417,269.17
14.无形资产
(1)无形资产明细：
项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 特许权 合计
一、账面原值
1.期初余额 146,477,701.05 4,438,324.21 70,240,267.28 60,856,000.00 282,012,292.54
2.本期增加金额 1,596,541.86 8,829,607.32 10,426,149.18
50
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 特许权 合计
(1)购置 406,592.93 406,592.93
(2)在建工程转入
(3)内部研发 1,189,948.93 8,829,607.32 10,019,556.25
3.本期减少金额 13,686,190.00 13,686,190.00
(1)报废 13,686,190.00 13,686,190.00
(2)其他
4.期末余额 146,477,701.05 6,034,866.07 79,069,874.60 47,169,810.00 278,752,251.72
二、累计摊销
1.期初余额 27,787,952.80 2,247,617.14 49,544,917.04 4,224,710.95 83,805,197.93
2.本期增加金额 5,520,967.50 441,296.42 4,637,996.00 17,716,195.80 28,316,455.72
（1）计提 5,520,967.50 441,296.42 4,637,996.00 17,716,195.80 28,316,455.72
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 13,686,190.00 13,686,190.00
(1) 报废 13,686,190.00 13,686,190.00
4.期末余额 33,308,920.30 2,688,913.56 54,182,913.04 8,254,716.75 98,435,463.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 8,591,976.81 315,897.26 15,666,556.09 24,574,430.16
（1）计提 8,591,976.81 315,897.26 15,666,556.09 24,574,430.16
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,591,976.81 315,897.26 15,666,556.09 24,574,430.16
四、账面价值
1.期末账面价值 104,576,803.94 3,030,055.25 9,220,405.47 38,915,093.25 155,742,357.91
2.期初账面价值 118,689,748.25 2,190,707.07 20,695,350.24 56,631,289.05 198,207,094.61
(2)期末未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
禾正生物大邑厂房地块 4,030,040.00 等待工业园区统一办理
合计 4,030,040.00
(3)无形资产抵押情况：
无形资产抵押情况详见本附注“十一、承诺及或有事项”。
(4) 公司于期末将无形资产账面价值与可变现价值比较，发现存在减值的已确认减值准
51
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
备，除此外未发现其他减值情况。
15.开发支出
本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 其
其他 转入当期损益
出 资产 他
药品开发支出 94,594,416.97 14,962,162.85 49,660,690.31 8,829,607.32 51,066,282.19
医疗技术开发
26,550,505.00 26,550,505.00
支出
管理软件开发 1,189,948.93 1,189,948.93
合计 121,144,921.97 16,152,111.78 49,660,690.31 10,019,556.25 77,616,787.19
16.商誉
(1)商誉明细列示
被投资单位名称（或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项）
重庆莱美金鼠中药饮片有限
561,297.88 561,297.88
公司
湖南康源制药有限公司 126,247,278.80 126,247,278.80
四川禾正制药有限责任公司 5,353,145.55 5,353,145.55
成都金星健康药业有限公司 18,360,999.29 18,360,999.29
西藏莱美德济医药有限公司 32,942,793.07 32,942,793.07
合 计 183,465,514.59 183,465,514.59
(2)商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少 期末余额
称（或形成商 期初余额
计提 其他 处置 其他
誉事项）
湖南康源制药
77,406,240.60 48,841,038.20 126,247,278.80
有限公司
成都金星健康
18,360,999.29 18,360,999.29
药业有限公司
合 计 95,767,239.89 48,841,038.20 144,608,278.09
(3) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
公司将莱美金鼠、湖南康源、四川禾正、成都金星、莱美德济分别确定为一项资产组，
上述资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
②商誉减值测试方法
公司分别对合并莱美金鼠、湖南康源、四川禾正、成都金星、莱美德济形成的商誉进行
了减值测试，首先计算包含整体商誉的资产组或者资产组组合的账面价值，然后将这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组的可收回金额低
于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
③测试过程及使用的关键参数
如本附注“十四、6”所述，公司拟处置莱美金鼠、四川禾正、成都金星股权，因此，在
预测可收回金额时，公司采用该资产组的公允价值减去处置费用后的净额作为其可收回金额。
公司采用以上方法预测资产组可收回金额时，对于拟处置的四川禾正资产组可收回金额参考
了重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司 2021 年 2 月 2 日出具的《重康评报字
（2021）第 33 号》评估报告结果。
如本附注“十三、2”所述，子公司湖南康源拟承包经营，公司采用收益法预测现金流量
现值确定资产组可收回金额。公司根据《湖南康源制药有限公司承包经营协议》的约定预测
营业收入，以房屋等主要实物资产的综合经济年限作为收益法预测期，并根据主要资产（固
定资产）的投资报酬率确定折现率为 8%。公司对于湖南康源资产组商誉减值测试工作参考了
重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司 2021 年 3 月 5 日出具的《重康评报字（2021）
第 030 号》评估报告结果。
在预测莱美德济资产组可收回金额时，公司采用收益法预测现金流量现值确定资产组可
收回金额。根据莱美德济的历史增长率、行业增长率、公司历史经营经验及经营计划等，预
计莱美德济未来五年现金流量（第五年以后采用稳定的现金流量），按照加权平均资本成本
WACC 计算得出的折现率折现后，计算出莱美德济包含分摊的商誉的资产组组合的可收回金
额。
预计莱美德济未来现金流量时，公司根据莱美德济已签订的合同、协议、发展规划、历
年经营趋势、市场竞争情况等因素综合分析，其详细预测期的销售增长率区间为
0.72%-16.94%，后续稳定期销售收入持平。
预计莱美德济未来现金流量的现值时，公司采用能够反映相关资产组和资产组组合的折
现率，税前折现率为 12.10%。
④商誉减值测试结论
经测试，莱美金鼠、四川禾正、莱美德济包含商誉的资产组可收回金额均高于各自包含
整体商誉的资产组账面价值，本期无需计提减值准备。湖南康源包含商誉的资产组可收回金
额低于其包含整体商誉的资产组账面价值，本期需计提减值准备 48,841,038.20 元，截至 2020
53
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
年 12 月 31 日，湖南康源资产组相关商誉、成都金星资产组相关商誉已全额计提减值准备。
17.长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
库房、管理用办公房装
1,932,846.56 1,554,629.06 1,082,142.71 2,405,332.91
修费
个体化肿瘤项目净化
2,231,983.65 505,354.80 1,726,628.85
系统
合 计 4,164,830.21 1,554,629.06 1,587,497.51 4,131,961.76
18. 递延所得税资产
(1)明细列示
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
计提应收票据坏账准
62,625.87 9,393.88
备影响额
计提应收账款坏账准
43,057,261.49 6,885,819.40 45,677,789.12 7,161,249.59
备影响额
计提其他应收款坏账
40,153,062.56 6,065,543.49 26,278,165.44 3,947,856.35
准备影响额
计提存货减值准备影
11,577,233.50 2,105,841.53 16,924,501.42 3,770,894.76
响额
内部销售未实现利润
29,811,476.43 4,471,721.45 37,081,365.22 5,556,184.42
影响额
母公司长期股权投资
359,737,332.07 53,960,599.81 67,066,889.78 10,060,033.47
减值准备
计提固定资产减值准
105,323.24 15,798.49
备影响额
可弥补亏损影响额 76,874,364.72 19,218,591.18 281,090,453.23 53,174,853.56
合 计 561,273,356.64 92,717,510.74 474,224,487.45 83,686,870.64
注：子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司系所得税免税单位，故该公司未确认递延所
得税资产。子公司广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合伙）和常州莱美青枫医药产业投
资中心（有限合伙）系合伙企业不缴纳企业所得税，故上述 2 家公司未确认递延所得税资产。
湖南康源拟承包经营，相关资产减值准备、未弥补亏损，预计难以在未来弥补，故湖南康源
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
未确认递延所得税资产。母公司计提的长期股权投资减值准备（包含对子公司减值准备）除
系合并环节商誉减值准备外，预计可以在未来税前抵扣部分确认递延所得税资产。
(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 377,743,863.51 41,784,805.97
合计 377,743,863.51 41,784,805.97
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2030 年 41,171,344.48
2029 年 27,963,706.30
2028 年 27,478,402.60
2027 年 33,457,647.92
2026 年 22,941,293.95
2025 年 80,663,724.40
2024 年 57,688,964.00 25,720,451.32
2023 年 27,408,053.86 8,411,905.75
2022 年 25,914,335.30 2,576,006.44
2021 年 10,752,923.59 3,162,423.29
2020 年 1,914,019.17
无限期 22,303,467.11
合计 377,743,863.51 41,784,805.97
19.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购买及建设长期资产款项 3,787,777.46 9,040,759.20
预付投资款 3,200,000.00 124,062,000.00
合计 6,987,777.46 133,102,759.20
20.短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 162,506,275.31 272,900,000.00
保证借款 121,100,000.00 159,000,000.00
质押及保证借款 80,000,000.00 100,000,000.00
抵押及保证借款 315,000,000.00 357,953,300.00
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押及质押借款 70,000,000.00
抵押、质押及保证借款 145,882,984.19 67,519,200.00
合计 894,489,259.50 957,372,500.00
(1) 抵押和保证情况：详见本附注“十、(二)、3.关联担保情况”及本附注“十一、承诺及或
有事项”所述。
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
21. 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,680,081.26 3,500,000.00
合 计 3,680,081.26 3,500,000.00
注 1：期末无已到期未支付的应付票据。
注 2：期末应付票据取得条件详见本附注“十一、承诺及或有事项”所述。
注 3：截止 2020 年 12 月 31 日，公司存在合并范围内单位间开具银行承兑汇票且被用于
贴现取得银行存款的情况，金额为 317,919,918.74 元，公司已将该部分应付票据在短期借款
列报。
22. 应付账款
(1).按账龄分类列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,600,387.78 55,327,008.57
1-2 年 2,572,508.88 3,632,614.38
2-3 年 2,280,071.01 1,924,982.54
3 年以上 15,260,632.88 29,283,795.23
合 计 65,713,600.55 90,168,400.72
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 8,830,202.08 设备尾款未结算
供应商二 1,868,000.00 土地尾款未支付
供应商三 1,834,138.78 设备尾款未结算
供应商四 1,049,779.58 土地尾款未支付
供应商五 1,051,050.00 设备尾款未结算
合计 14,633,170.44
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23.合同负债
(1)合同负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 17,164,291.61 28,042,452.92
1-2 年 4,206,999.62 2,037,272.94
2-3 年 1,052,613.85 776,889.79
3 年以上 2,254,808.87 1,559,497.18
合 计 24,678,713.95 32,416,112.83
(2)无账龄超过 1 年的重要合同负债
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 29,930,447.87 157,675,691.57 152,990,929.09 34,615,210.35
离职后福利-设定提存
75,080.35 807,278.47 855,045.80 27,313.02
计划
辞退福利 22,550.00 1,342,424.27 1,364,974.27
合计 30,028,078.22 159,825,394.31 155,210,949.16 34,642,523.37
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补
27,249,276.03 130,247,350.70 125,496,790.48 31,999,836.25
贴
职工福利费 4,417,152.73 4,417,152.73
社会保险费 196,601.12 3,673,692.35 3,666,853.63 203,439.84
其中：医疗保险费 5,365.80 3,523,423.14 3,517,969.46 10,819.48
工伤保险费 321.89 53,231.04 51,846.00 1,706.93
生育保险费 190,913.43 97,038.17 97,038.17 190,913.43
住房公积金 95,460.00 3,465,154.00 3,465,227.00 95,387.00
工会经费和职工教育经
2,389,110.72 2,582,848.42 2,655,411.88 2,316,547.26
费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 13,289,493.37 13,289,493.37
合计 29,930,447.87 157,675,691.57 152,990,929.09 34,615,210.35
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（3）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 74,812.06 772,424.75 820,907.37 26,329.44
失业保险费 268.29 34,853.72 34,138.43 983.58
企业年金缴费
合计 75,080.35 807,278.47 855,045.80 27,313.02
（4）辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 22,550.00 1,342,424.27 1,364,974.27
合计 22,550.00 1,342,424.27 1,364,974.27
25.应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 21,567,779.47 30,782,907.56
城市维护建设税 1,491,914.67 2,132,260.16
企业所得税 1,864,311.18 4,589,576.98
个人所得税 455,748.08 316,316.92
教育费附加 646,118.71 929,731.32
地方教育费附加 429,400.01 616,481.98
房产税 7,117.72
印花税 238,657.13 498,504.95
防洪费 17,896.78 15,034.42
残保金 14,499.93 20,212.59
环境保护税 8,744.06 10,900.48
合 计 26,742,187.74 39,911,927.36
注：各种税费的计缴比率及优惠政策见本附注“四、税项”。
26.其他应付款
项目 期末数 期初数
应付利息
应付股利 5,760,623.98
其他应付款 438,590,339.82 364,845,889.31
合计 444,350,963.80 364,845,889.31
（1）应付利息：无。
（2）应付股利
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 期末数 期初数
应付子公司少数股东股利 5,760,623.98
合计 5,760,623.98
（3）其他应付款
A 其他应付款按款项性质分类
项 目 期末余额 期初余额
关联方借款及履约保证金 131,930,300.01
押金及保证金 23,318,352.97 38,314,225.65
应付未付费用 71,714,140.63 33,974,333.79
购房款 7,455,000.00 7,455,000.00
代扣代缴款项 100,437.25 2,097,131.08
代理业务应付款 187,951,558.50 239,009,223.24
应付未付股权转让款 14,000,000.00 29,145,000.00
代收款项 577,438.10 13,848,002.69
其他 1,543,112.36 1,002,972.86
合 计 438,590,339.82 364,845,889.31
B 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位（个人）名称 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 9,500,000.00 股权转让尾款
供应商二 7,455,000.00 购房款，手续未办妥暂不支付
供应商三 4,500,000.00 股权转让尾款
供应商四 1,400,226.56 应付未付业务费用
供应商五 1,000,000.00 采购保证金
供应商六 1,000,000.00 采购保证金
供应商七 1,000,000.00 采购保证金
合计 25,855,226.56
27. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 106,800,000.00 68,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 97,163,524.61 141,892,508.00
合 计 203,963,524.61 209,892,508.00
注：1 年内到期的长期应付款为公司将于 2021 年支付的融资租赁租金。
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28. 其他流动负债
项目 期末数 期初数
待转销项税 3,118,900.09 4,206,628.67
合计 3,118,900.09 4,206,628.67
29.长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押及保证借款 59,700,000.00 79,700,000.00
合 计 59,700,000.00 79,700,000.00
注：期末长期借款年利率为 LPR+44bp。
30.长期应付款
项目 期末数 期初数
专项应付款
长期应付款 136,865,015.43 13,938,542.95
合计 136,865,015.43 13,938,542.95
（1）长期应付款
A 长期应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
售后租回融资租赁款 136,865,015.43 13,938,542.95
合 计 136,865,015.43 13,938,542.95
B 长期应付款明细
重分类至一年
未确认融资费
出租方 应付租金总额 内到期非流动 期末余额
用
负债
远东国际融资租赁有限
44,155,860.00 5,035,136.70 14,520,971.79 24,599,751.51
公司
横琴金投国际融资租赁
3,662,600.00 3,662,600.00
有限公司
海尔融资租赁股份有限
91,085,180.00 10,693,471.81 30,289,334.65 50,102,373.54
公司
广西融资租赁有限公司 112,732,234.40 12,080,710.91 38,488,633.11 62,162,890.38
国药控股（中国）融资
1,386,988.29 32,786.49 1,354,201.80
租赁有限公司
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重分类至一年
未确认融资费
出租方 应付租金总额 内到期非流动 期末余额
用
负债
远东宏信（天津）融资
9,356,000.00 508,216.74 8,847,783.26
租赁有限公司
合计 262,378,862.69 28,350,322.65 97,163,524.61 136,865,015.43
31.递延收益
（1）递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,354,919.78 447,510.00 3,367,971.29 13,434,458.49
合计 16,354,919.78 447,510.00 3,367,971.29 13,434,458.49
（2）政府补助项目
与资产相
本期新增 本期计入其
政府补助项目 期初余额 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额
相关
与资产相
氨曲南产业化项目 900,000.00 300,000.00 600,000.00
关
垂直物流和全无菌 与资产相
1,618,268.18 539,422.68 1,078,845.50
对接先进技术 关
战略性新兴产业专 与资产相
229,166.67 50,000.00 179,166.67
项引导资金 关
与资产相
清洁生产项目 45,833.33 10,000.00 35,833.33
关
浏阳市企业发展补
与资产相
助资 湘财企指 1,012,500.00 150,000.00 862,500.00
关
[2016]77 号
埃索美拉唑肠溶胶 与资产相
637,500.00 150,000.00 487,500.00
囊 关
新制剂厂 2012 战略 与资产相
490,000.00 120,000.00 370,000.00
性新兴产业发展 关
抗感染及特色专科
用药制剂产业化生 与资产相
7,363,922.27 1,794,477.48 5,569,444.79
产基地建设项目设 关
备
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与资产相
本期新增 本期计入其
政府补助项目 期初余额 期末余额 关/与收益
补助金额 他收益金额
相关
氨磺必利及氨磺必 与资产相
213,817.96 52,363.68 161,454.28
利片产业化项目 关
果胶阿霉素注射剂 与资产相
267,960.93 60,630.12 207,330.81
专项资金 关
长寿经济技术开发
与资产相
区管理委员会产业 2,361,549.66 2,361,549.66
关
发展资金
埃索美拉唑肠溶胶
囊生产、质量控制 与资产相
346,666.72 36,666.63 310,000.09
自动化改造项目 关
（流化床）
固体车间智 能化 与资产相
500,000.00 12,500.01 487,499.99
改造项 目 关
燃气锅炉低氮燃烧 与资产相
160,000.00 36,666.63 123,333.37
改造项目 关
与资产相
纳米炭预灌封 152,490.00 147,510.00 300,000.00
关
伏立康唑及注射用 与资产相
55,244.06 55,244.06
伏立康唑 关
个体化免疫治疗在
晚期卵巢癌治疗中
的关键技术及临床 与资产相
300,000.00 300,000.00
研究(成都高新技 关
术产业开发区科技
和人才工作局）
合计 16,354,919.78 447,510.00 3,367,971.29 13,434,458.49
32.递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
取得子公司可辨认资产 32,055,857.73 4,808,378.66 35,764,986.73 5,364,748.01
评估增值影响
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
33.股本
本次变动增减(+、一)
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股本总额 812,241,205.00 812,241,205.00
公司股本变化情况详见本附注“一、(一)公司历史沿革”所述。
34.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 645,247,623.29 3,659,482.07 18,502,348.66 630,404,756.70
其他资本公积
合 计 645,247,623.29 3,659,482.07 18,502,348.66 630,404,756.70
35.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,026,897.56 54,026,897.56
任意盈余公积
合 计 54,026,897.56 54,026,897.56
36.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 44,478,185.54 247,628,962.93
加：期初未分配利润调整数 -2,819,866.46
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 -2,819,866.46
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
调整后期初未分配利润 44,478,185.54 244,809,096.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -326,764,955.68 -155,198,173.55
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,612,060.25 40,612,060.25
转作股本的普通股股利
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 本期 上期
其他权益工具投资利得 -2,452,638.04 -4,520,677.13
期末未分配利润 -325,351,468.43 44,478,185.54
37.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,577,610,381.56 503,134,088.58 1,839,182,953.36 522,191,174.77
其他业务 5,919,532.08 2,184,976.64 19,827,806.14 2,746,628.62
合计 1,583,529,913.64 505,319,065.22 1,859,010,759.50 524,937,803.39
（1）合同分类收入：
合同分类 分部 1 合计
其中：
特色专科类 1,007,881,666.93 1,007,881,666.93
抗感染类 122,923,952.33 122,923,952.33
大输液类 166,671,878.91 166,671,878.91
中成药及饮片类 139,463,252.06 139,463,252.06
其他品种 109,726,235.97 109,726,235.97
药品销售服务 30,943,395.36 30,943,395.36
其中：
东北地区 67,084,389.17 67,084,389.17
华北地区 139,722,262.59 139,722,262.59
华东地区 435,126,782.36 435,126,782.36
华南地区 175,922,835.34 175,922,835.34
华中地区 329,679,702.07 329,679,702.07
西北地区 123,898,279.91 123,898,279.91
西南地区 306,176,130.12 306,176,130.12
38.税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
城建税 10,617,106.46 12,373,900.88
教育费附加 4,632,865.15 5,429,038.93
地方教育费附加 3,088,576.80 3,619,359.23
房产税 3,309,225.78 4,603,114.06
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税 种 本期发生额 上期发生额
土地使用税 2,090,584.14 2,096,311.30
印花税 1,296,007.98 1,531,379.38
车船税 15,116.88 14,578.32
防洪、水利建设基金 98,450.21 130,685.92
残疾人就业保障金 170,616.24 228,254.32
环境保护税 41,607.42 28,579.05
合 计 25,360,157.06 30,055,201.39
39.销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,034,024.87 40,227,272.84
招待费 3,835,078.10 3,565,794.04
运杂费[备注 1] 30,425,867.35
会务费 10,614,754.62 21,933,188.48
市场开发及促销费 720,596,128.05 794,595,531.83
差旅费 45,201,354.52 52,109,053.03
办公费 2,519,650.51 1,232,420.20
折旧 202,924.33 120,648.30
无形资产摊销及长期待摊费用摊销 4,771,690.22 3,577,898.79
其他 6,533,427.09 4,572,956.13
合 计 841,309,032.31 952,360,630.99
[备注 1]根据新收入准则本期销售费用中运杂费计入主营业务成本。
40.管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
租赁费 3,264,417.89 2,796,909.72
咨询中介费 10,007,552.12 4,518,817.47
职工薪酬 53,135,279.16 42,118,534.66
折旧 43,960,220.05 57,109,492.28
招待费 2,550,790.53 3,580,666.99
汽车费用 647,375.48 364,302.02
维修费 3,097,738.43 3,857,410.87
技术许可及服务费 5,740,103.35 4,880,085.33
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项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销及长期待摊费用摊销 24,528,119.97 8,880,655.48
检验费 1,485,286.97 1,518,039.68
会务费 370,741.17 162,689.07
物料消耗及流动资产损失 3,123,430.12 2,350,745.01
差旅费 9,273,935.11 6,608,060.75
办公费 8,279,785.38 7,398,842.60
基金管理费用 8,649,616.07 2,136,549.36
其他 19,873,781.81 4,408,920.68
合 计 197,988,173.61 152,690,721.97
41.研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 4,176,898.92 4,106,637.65
职工薪酬 11,302,783.28 8,323,447.22
折旧费用与长期待摊费用 3,307,430.17 5,026,063.25
检验费 1,821,597.28 203,477.91
其他费用 4,849,814.23 6,580,936.67
测试化验加工费 1,851,813.36 1,491,691.04
技术服务费 17,641,456.53 6,847,990.82
资本化费用转入 49,660,690.31 131,463,227.10
股权激励费用 12,750,000.00
合 计 107,362,484.08 164,043,471.66
42.财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,187,480.95 72,333,744.42
减：利息收入 6,362,269.37 4,337,859.67
汇兑损失 5,030,795.08 567,919.10
减：汇兑收益 1,570,459.40
金融机构手续费及其他筹资费用 3,007,308.96 2,977,049.07
合 计 84,863,315.62 69,970,393.52
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43.其他收益
项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
抗感染及特色专科用药制剂产业化生产基地建
1,794,477.48 1,794,477.48 与资产相关
设项目设备
氨曲南产业化项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关
垂直物流和全无菌对接先进技术 539,422.68 539,422.68 与资产相关
中共重庆市南岸区委组织部人才经费 150,000.00 与收益相关
创新创业团队奖励 300,000.00 300,000.00 与收益相关
浏阳市企业发展补助资金 湘财企指[2016]77 号 150,000.00 150,000.00 与资产相关
埃索美拉唑肠溶胶囊 150,000.00 150,000.00 与资产相关
新制剂厂2012 战略性新兴产业发展 120,000.00 120,000.00 与资产相关
果胶阿霉素注射剂专项资金 60,630.12 60,630.12 与资产相关
稳岗补贴 1,553,240.59 1,959,877.01 与收益相关
氨磺必利及氨磺必利片产业化项目 52,363.68 52,363.68 与资产相关
战略性新兴产业专项引导资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
清洁生产项目 10,000.00 10,000.00 与资产相关
税收增幅奖金 20,000.00 与收益相关
国税返三代手续费 21,901.38 3,389.75 与收益相关
失业动态监测补助 1,200.00 1,200.00 与收益相关
工业发展扶持基金 900,000.00 与收益相关
埃索美拉唑肠溶胶囊生产、质量控制自动化改造
36,666.63 43,333.29 与资产相关
项目（流化床）
金牛府办函[2017]134 号文件发展扶持资金 208,000.00 841,400.00 与收益相关
社保补贴款 34,272.34 41,426.64 与收益相关
计提企业发展金 43,835,879.42 32,201,939.64 与收益相关
个人所得税返还 37,530.53 与收益相关
复工补助 5,600.00 与收益相关
燃气锅炉低氮改造项目 36,666.63 与资产相关
重庆市南岸区就业和人才服务局就业补助资金 73,466.50 与收益相关
重庆市南岸区就业和人才服务局见习补贴 1,400.00 与收益相关
市电力局抵免电费 592,045.74 1,275,673.51 与收益相关
经信委研发准备金补助 2,800,000.00 与收益相关
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项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
重庆市科学技术局新冠肺炎科技专项补助（甲泼尼龙） 500,000.00 与资产相关
浏阳经济技术开发区管理委员会经济工作考核 380,000.00 180,000.00 与收益相关
大学生就业补贴 979.38 与收益相关
成都市医疗防疫物资生产企业扩产能一次性吸
4,000.00 与收益相关
纳就业补贴，2000 元/人（王梦颖、王蓉）
金牛区用电企业电费补贴 97,792.82 与收益相关
收燃气锅炉项目财政拨款 80,000.00 与资产相关
长寿经济技术开发区管理委员会多肽项目产业
3,970,000.00 与收益相关
发展补助
伏立康唑及注射用伏立康唑 55,244.06 144,755.94 与资产相关
房租返还，成都高新技术产业开发区经济运行与
278,200.00 278,200.00 与收益相关
安全生产监管局
人才经费补助款 16,370.00 与收益相关
退回2018-2020 年三防用地土地使用税 75,176.64 与收益相关
税收返还（浏阳税 通 [2019] 25562 号） 200,000.00 与收益相关
税收返还（浏阳税 通 [2019] 25558 号） 150,000.00 与收益相关
2018 年医药企业科技研发补助奖金 337,800.00 与收益相关
金熊猫项目（人才奖励） 150,000.00 与收益相关
专利资助 533,000.00 266,000.00 与收益相关
失业保险补贴 3,476.69 与收益相关
安置重点人群体享受18 年税收优惠 35,750.00 与收益相关
岗位补贴款 25,121.35 与收益相关
税金减免 769,333.41 150,279.87 与收益相关
2018 年考评专项政府补助 100,000.00 与收益相关
重庆市长寿区财政局2019 年贷款贴息补助 64,500.00 与收益相关
重庆市食品药品监督管理局长寿区分局奖励款 1,500.00 与收益相关
2018 年创新人才奖励款 500,000.00 与收益相关
经信委制造业单项冠军产品-纳米炭补助 800,000.00 与收益相关
经信委企业技术创新奖励 400,000.00 与收益相关
重庆市科学技术局款项（艾司奥美拉唑镁） 200,000.00 与收益相关
重庆市南岸区科学技术局奖励款 10,000.00 与收益相关
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项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
重庆市南岸区经济和信息化委员会重大新产品
7,160,000.00 与收益相关
补助资金
2014 年工业振兴专项资金科技创新示范专项 18,333.17 与收益相关
固体车间智能化改造 12,500.01 与资产相关
重庆市科学技术局磷酸氟达拉滨一致性评价补
200,000.00 与资产相关
助款
浏阳市失业保险中心（关于印发<长沙市失业保
险稳岗返还实施办法>的通知 长人社发[2019]56 30,180.35 与收益相关
号）
康源2019 年认定高新（2019 年认定高新技术企
200,000.00 与收益相关
业研究经费的通知 长财教指 [2020] 23 号）
科技创新费 45,000.00 与收益相关
研发准备金制度财政奖补资金 200,000.00 与收益相关
成都生产力促进中心：补助 60,000.00 与收益相关
政策兑现补助-丰台2018 年13 号政府文件 98,950.00 与收益相关
北京市丰台区投资促进服务中心政策兑现金 98,950.00 与收益相关
应急物资保障专项资金 1,524,000.00 与收益相关
2020 年工业高质量发展工作扶持资金 2,992,100.00 与收益相关
经开局 2020 年第二批重庆市工业和信息化专项
1,000,000.00 与收益相关
资金
产业发展补助 1,718,325.10 与收益相关
企业新型学徒补贴 114,000.00 与收益相关
年工业考评奖 100,000.00 与收益相关
疫情防控措施补助资金 40,800.00 与收益相关
2019 年研发准备金补助经费 705,000.00 与收益相关
2019 年三级安全生产标准化补助经费 8,000.00 与收益相关
深化培训费 58,000.00 与收益相关
合计 68,905,786.84 51,965,729.47
44.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,539,504.25 -19,422,009.57
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项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 854,783.27 1,390,835.58
处置交易性金融资产产生的收益 4,368,700.36
处置长期股权投资产生的投资收益 981,678.48
其他权益工具投资-股利 1,465,468.12
合 计 3,375,966.00 -12,197,005.51
45.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -18,545,966.21 -14,063,028.58
二、长期股权投资减值损失 -36,176,185.08 -67,066,889.78
三、商誉减值损失 -48,841,038.20 -76,749,649.89
四、固定资产减值损失 -92,996,170.36
五、无形资产减值损失 -24,574,430.16
六、其他 -210,000.00
合 计 -221,343,790.01 -157,879,568.25
46.信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -19,009,005.53 -16,117,498.32
合 计 -19,009,005.53 -16,117,498.32
47.资产处置收益
项目 本期数 上期数
非流动资产处置收益 650,460.85 342,157.54
合计 650,460.85 342,157.54
48. 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废利得 2,021.83 33,995.60 2,021.83
其中：固定资产报废利得 2,021.83 33,995.60 2,021.83
政府补助
违约金、滞纳金收入 453,321.28 453,321.28
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计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无法支付的款项 2,916,595.82 282,738.22 2,916,595.82
其 他 91,065.83 163,821.24 91,065.83
合 计 3,463,004.76 480,555.06 3,463,004.76
49.营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 203,912.20 420,710.83 203,912.20
其中：固定资产报废损失 203,912.20 420,710.83 203,912.20
无形资产报废损失
罚款、滞纳金 116,926.73 587,058.25 116,926.73
其 他 653,736.48 258,883.65 653,736.48
合 计 974,575.41 1,266,652.73 974,575.41
50.所得税费用
(1) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,638,462.29 14,467,699.65
递延所得税费用 -9,587,009.45 -22,795,929.61
合 计 1,051,452.84 -8,328,229.96
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -343,604,466.76 -169,719,746.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 -51,540,670.01 -25,457,961.92
子公司适用不同税率的影响 702,012.86 -3,800,998.74
调整以前期间所得税的影响 503,389.26 533,180.33
非应税收入的影响 593,166.73 2,241,301.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,111,508.77 1,188,166.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -189,066.61 -933,435.95
研发费用加计扣除的影响 -7,343,520.12 -4,688,078.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
10,086,995.89 1,898,948.05
抵扣亏损的影响
预计可抵扣亏损到期无法弥补影响额 39,801,480.34
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项目 本期发生额 上期发生额
商誉减值准备不确认递延所得税资产影响 7,326,155.73 11,512,447.48
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 9,178,201.07
所得税费用 1,051,452.84 -8,328,229.96
51. 现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 54,417,605.83 16,308,273.25
保证金、其他经营活动及其往来款 439,227,430.92 679,972,817.02
合 计 493,645,036.75 696,281,090.27
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用和管理费用等 862,541,517.20 979,559,665.66
保证金、其他经营活动及其往来款 475,926,147.52 517,017,312.13
合 计 1,338,467,664.72 1,496,576,977.79
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
冻结资金收回 5,517,392.15
收到与投资相关的保证金 40,000.00 780,000.00
投资性房地产租金 1,190,541.02 821,295.28
退回的购买固定资产款项 870,000.00
收到在建工程项目罚款 300.00
合 计 2,100,841.02 7,118,687.43
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程项目及其他投资活动保证金 955,200.00
合 计 955,200.00
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回筹资活动的保证金 149,814,032.97 11,728,050.00
存款利息 5,188,484.77 2,534,629.10
收到子公司少数股东借款 1,000,000.00
合 计 156,002,517.74 14,262,679.10
72
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行保证金存款增加 368,581,670.00 177,450,243.74
支付金融机构手续费等其他筹资费用 11,849,958.98 3,103,856.74
归还子公司少数股东借款 5,720,000.00
合 计 386,151,628.98 180,554,100.48
52. 现金流量表补充资料
(1)合并现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1..将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -344,655,919.60 -161,391,516.20
加：计提的资产减值准备 221,343,790.01 157,879,568.25
信用资产减值损失 19,009,005.53 16,117,498.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
80,467,804.77 96,628,272.75
生物资产折旧
无形资产摊销 28,316,455.72 11,881,693.79
长期待摊费用摊销 1,587,497.51 992,667.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-650,460.85 -342,157.54
产的损失(收益以"-"号填列)
固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 201,890.37 386,715.23
公允价值变动损益(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"-"号填列) 84,863,315.62 69,970,393.52
投资损失(收益以"-"号填列) -3,375,966.00 12,197,005.51
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -9,030,640.10 -22,592,117.93
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -556,369.35 -203,811.68
存货的减少(增加以"-"号填列) 13,491,691.75 -18,174,765.06
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填
166,998,904.97 -370,113,688.53
列)
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填
-33,471,800.29 438,062,382.83
列)
其 他（计入当期损益的开发支出）
经营活动产生的现金流量净额 224,539,200.06 231,298,140.63
73
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 254,376,574.44 203,293,239.08
减：现金的期初余额 203,293,239.08 193,237,041.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 51,083,335.36 10,056,197.67
(2)本期支付的取得子公司的现金净额：
本年度，公司不存在取得子公司支付现金净额的情况。
(3)本期收到的处置子公司的现金净额：
本年度，公司不存在处置子公司及其他营业单位的情况。
(4)现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 254,376,574.44 203,293,239.08
其中：库存现金 5,125.94 42,546.18
可随时用于支付的银行存款 254,115,975.26 203,182,868.31
可随时用于支付的其他货币资金 255,473.24 67,824.59
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债权投资
三、期末现金及现金等价物余额 254,376,574.44 203,293,239.08
未作为现金及现金等价物的使用受限的货币
290,529,275.01 233,433,791.95
资金(银行保证金)
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金存款、定期存单质押及股
货币资金 290,529,275.01
份认购履约保证金等
固定资产 222,970,877.66 银行借款抵押
应收账款 6,994,977.53 银行借款质押
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
应收款项融资 5,250,000.00 票据质押
长期股权投资 528,834,063.71 银行借款质押
投资性房地产 5,813,357.46 银行借款抵押
无形资产 62,107,885.91 银行借款抵押
固定资产 96,999,833.93 售后回租融资租赁
合计 1,219,500,271.21
54.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,668,071.82 6.5249 63,083,201.82
欧元 0.10 8.0300 0.80
港币 97.76 0.8400 82.12
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并：无。
(二)同一控制下企业合并：无。
(三)反向购买情况：无。
(四)处置子公司情况：无。
(五)其他原因的合并范围变动：
2020 年 5 月 29 日公司与汪徐共同设立爱甲专线健康管理有限公司（以下简称爱甲专线），
其中公司认缴 3000 万元，占总认缴额的 60%，汪徐认缴 2000 万元，占总认缴额的 40%，爱
甲专线成为公司控股子公司，公司从 2020 年 6 月起将其纳入合并范围。
2020 年 09 月 28 日公司设立独资子公司北京药花飘香医药科技有限公司（以下简称药花
飘香），药花飘香自 2020 年 12 月起发生业务及相关账目，公司从 2020 年 12 月起将其纳入合
并范围。
七、在其他主体中的权益
1．在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
重庆市莱美医药有限公 重庆北部新
重庆市 医药流通 100.00 企业合并取
司 区
得
75
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
湖南康源制药有限公司 湖南省 湖南浏阳 医药制造 100.00 下企业合并
取得
非同一控制
重庆莱美金鼠中药饮片
重庆市 重庆南岸区 医药制造 70.00 下企业合并
有限公司
取得
非同一控制
四川禾正制药有限责任
四川省 四川成都 医药制造 100.00 下企业合并
公司
取得
重庆莱美医疗器械有限
重庆市 重庆南岸区 医疗器械 100.00 设立取得
公司
莱美（香港）有限公司 香港 香港柴湾 投资业务 100.00 设立取得
成都禾正生物科技有限
四川省 成都大邑 医药制造 100.00 设立取得
公司
非同一控制
成都金星健康药业有限
四川省 成都金牛区 免疫制剂 90.00 下企业合并
公司
取得
重庆莱美健康产业有限 重庆北部新 保健食品销
重庆市 60.00 设立取得
公司 区 售
重庆莱美隆宇药业有限
重庆市 重庆长寿区 医药制造 100.00 设立取得
公司
四川康德赛医疗科技有 医疗技术开
四川省 成都高新区 38.45 设立取得
限公司 发
四川瀛瑞医药科技有限
四川省 成都高新区 医药研究 57.50 设立取得
公司
重庆市莱美聚德医药连 重庆北部新
重庆市 医药销售 100.00 设立取得
锁有限公司 区
四川莱禾医药科技有限
四川省 四川成都 医药研究 100.00 设立取得
公司
重庆钨石知源生物医药
重庆北部新
知识产权投资合伙企业 重庆市 投资业务 68.85 设立取得
区
（有限合伙）
非同一控制
西藏莱美德济医药有限
拉萨、成都 拉萨市 医药流通 51.00 下企业合并
公司
取得
76
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州莱美青枫医药产业
江苏省 常州市 投资业务 29.90 其他
投资中心（有限合伙）
北京蓝天共享健康管理
北京市 北京市 医药推广 80.00 其他
有限责任公司
爱甲专线健康管理有限
四川省 成都市 健康咨询 60.00 设立取得
公司
北京药花飘香医药科技
北京市 北京市 医药推广 100.00 设立取得
有限公司
广州赛富健康产业投资
广东省 广州市 投资业务 47.96 其他
合伙企业（有限合伙）
成都武侯甲如爱诊所有
四川省 成都市 医疗问诊 100.00 设立取得
限公司
长春市南关区甲如爱诊
吉林省 长春市 医疗问诊 100.00 设立取得
所有限公司
注：截止2020年12月31日，本公司认缴的重庆莱美健康产业有限公司出资额比例为60%，
实缴出资额比例为73.62% ；公司认缴常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙）出资额比
例为29.90%，实缴出资额比例为88.37%；公司认缴广州赛富健康产业投资合伙企业（有限合
伙）出资额比例为47.96%，实缴出资额比例为100.00%；公司认缴四川瀛瑞医药科技有限公
司出资额比例为57.5%，实缴出资额比例为59.44%；常州莱美青枫医药产业投资中心（有限
合伙）认缴北京蓝天共享健康管理有限责任公司出资额比例为80.00%，实缴出资比例为
100.00%。其余子公司持股比例与实缴出资比例一致。公司持有康德赛股权为38.45%，公司
根据其设立目的、公司有能力主导其相关活动等因素综合判断，能够对其实施控制，因此将
其纳入合并范围。四川莱禾医药科技有限公司、重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企
业（有限合伙）、成都武侯甲如爱诊所有限公司、长春市南关区甲如爱诊所有限公司未实际
出资、未开展经营、未建立财务账套，且重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有
限合伙）已发布清算组备案信息（公告日期 2020年11月6日-2020年12月21日），公司编制合
并报表时根据实际情况未合并其财务报表。
（2）重要的非全资子公司（元）
本期向少数股
少数股东持股 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
比例(%) 数股东的损益 权益余额
股利
西藏莱美德济医药有限公司 49.00 18,828,430.81 62,185,927.64 38,905,339.97
77
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（元）
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西藏莱美德济医
652,111,174.99 8,429,470.09 660,540,645.08 581,141,992.07 581,141,992.07
药有限公司
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西藏莱美德济
677,482,994.97 7,848,818.89 685,331,813.86 555,208,368.68 555,208,368.68
医药有限公司
（续）
本期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
西藏莱美德济医药有限
1,037,879,340.18 38,425,369.00 38,425,369.00 49,902,733.85
公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
西藏莱美德济医药有限
802,598,235.68 20,960,642.56 20,960,642.56 30,520,164.53
公司
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
A.公司本期向瀛瑞医药核心管理团队实施股权激励，激励的份额为瀛瑞医药30%股权，
股权激励后本公司对瀛瑞医药的出资比例由100%降低至70%，但仍对瀛瑞医药实施控制。
2020年9-12月，公司及唐小海、宋晨辉、潘娟对瀛瑞医药增资，增资后公司持有瀛瑞医药股
权比例由70%下降至57.5%，公司仍对瀛瑞医药实施控制。
B. 公司与丁平本期向康德赛核心管理团队实施股权激励，其中公司用于激励的股权为康
德赛10%股权，丁平用于激励的股权为康德赛5%股权，股权激励后本公司对于康德赛的出资
比例由49.23%降低至39.23%。2020年6月，深圳裕泰抗原科技有限公司对康德赛进行增资，
增资后公司持有康德赛股权比例由39.23%降低至38.45%，公司根据康德赛设立目的、公司有
能力主导其相关活动等因素综合判断，公司仍对康德赛实施控制。
78
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
3．在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业名 或联营企业
注册地 业务性质
称 经营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
南宁汇友兴曜股权投资基金
南宁市 南宁市 投资 26.55 权益法
合伙企业（有限合伙）
深圳天毅莱美医药产业投资
深圳市 深圳市 投资 15.46 权益法
合伙企业（有限合伙）
重庆钨石股权投资基金管理
重庆市 重庆市 投资 50.00 权益法
中心（有限合伙）
宁波梅山保税港区信企
股权投资合伙企业（有 宁波市 宁波市 投资 49.99 权益法
限合伙）
西藏健安医药连锁有限
西藏 西藏 医药销售 35.00 权益法
公司
重庆莱美上和医药科技
重庆市 重庆市 医药开发 40.00 权益法
有限公司
湖南鑫康宇咨询服务有
长沙市 长沙市 医药推广 40.00 权益法
限公司
湖南迈欧医疗科技有限
浏阳市 浏阳市 医药流通 49.00 权益法
公司
湖南慧盼医疗科技有限公司 浏阳市 浏阳市 医药流通 49.00 权益法
成都美康医药信息系统 研究和试验
成都市 成都市 35.00 权益法
有限公司 发展
四川美康医药软件开发 软件和信息
成都市 成都市 35.50 权益法
有限公司 技术服务业
杭州甲如爱西医诊所有
杭州市 杭州市 医疗卫生 50.00 权益法
限公司
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
南宁汇友兴曜股权投资基金合伙企业（有
20,182,994.72
限合伙）
深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有
1,562,027.44 1,606,940.72
限合伙）
重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合
2,361,405.66
伙）
宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业
1,301,829.63 20,718,291.53
（有限合伙）
西藏健安医药连锁有限公司
重庆莱美上和医药科技有限公司 121,569.70 255,036.00
湖南鑫康宇咨询服务有限公司 1,267,667.43 1,224,056.15
湖南迈欧医疗科技有限公司 7,600,042.14 4,754,867.06
湖南慧盼医疗科技有限公司 1,784,074.65 1,044,464.50
成都美康医药信息系统有限公司 199,500,000.00 212,672,827.10
四川美康医药软件开发有限公司 13,500,000.00 14,404,423.44
杭州甲如爱西医诊所有限公司
投资账面价值合计 246,820,205.71 259,042,312.16
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,855,399.71 2,205,605.04
--其他综合收益
--综合收益总额 1,855,399.71 2,205,605.04
4．重要的共同经营
无。
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述，本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
80
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2.汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除子公司莱美（香港）有限公司以美元进行投资、
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美健康产业有限公司以加拿大币购买原材料外，本
集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产、
负债以及以锁定汇率偿还的银行借款为外币外，本集团的其他资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
货币资金-美元 9,668,071.82 12,766,366.79
货币资金-欧元 0.10 0.10
货币资金-港币 97.76 97.76
短期借款-美元 18,500,000.00
应付账款-加拿大币 50,134.20 50,134.20
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
3. 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本集团的带
息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为 140,501.78 万元。
4. 信用风险
于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本公司经营管理委员会负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
81
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：94,389,185.75 元。
5. 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本
报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
年末公允价值
项 目 第 一 层 次 公 允 第二层次公允 第 三 层 次 公 允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
其他权益工具投资 361,297,244.63 361,297,244.63
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具外，本集团其他金融资
产和负债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现
时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。
十、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.本公司的母公司情况
如本附注“一、（四）”所述，中恒集团成为本公司母公司，广西国资委成为本公司实际
控制人，本公司母公司具体情况如下：
母公司对本企业
母公司 业务性 注册资本（万 母公司对本企业
注册地 的表决权比例
名称 质 元） 的持股比例(%)
(%)
广 西 梧 州 中 广西梧州工业
恒 集 团 股 份 园区工业大道 投资 347,510.7147 4.47 27.17
有限公司 1 号第 1 幢
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本公司母公司之母公司为广西投资集团有限公司（以下简称“广投集团）”，广投集团间
接控制本公司，本公司的最终控制方为广西国资委。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3.本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发
生关联交易，或前期与本公司发生关联交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖南慧盼医疗科技有限公司 联营企业
重庆莱美上和医药科技有限公司 联营企业
湖南鑫康宇咨询服务有限公司 联营企业
湖南迈欧医疗科技有限公司 联营企业
西藏健安医药连锁有限公司 联营企业
重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙） 联营企业
4.公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码/身份证号码
邱宇 持有公司5%以上股份股东，原实际控制人 5101031968****0698
邱 炜 曾持有公司5%以上股份股东，邱宇之兄长 5101031965****1015
李雅希 邱宇之妻 5101081980****1529
冯楠 邱炜之妻 5101061982****1023
西藏莱美医药投资有限公司 公司持股5%以上股东 9154019539768303XE
南宁中恒同德医药产业投资 同受中恒集团控制企业
91450100MA5P9XUA0G
基金合伙企业（有限合伙）
广西广投国宏健康产业基金 同受广投集团控制企业
91450100MA5P4JPX1A
合伙企业（有限合伙）
广西融资租赁有限公司 同受广投集团控制企业 91450000MA5K9LW39A
本公司其他关联方主要还包括中恒集团、广投集团控制的其他企业；以及本公司现任董
事、监事及高级管理人员；现任董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员职务或
控制的其他企业；与公司现任董事、监事和高级管理人员关系密切的家庭成员及其担任董事、
高级管理人员职务或控制的其他企业；直接或间接控制公司的法人的董事、监事及高级管理
人员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；持有公司 5%以上股份的股东的关
系密切的家庭成员及其担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业；过去 12 个月内担任
公司董事、监事和高级管理人员，以及在任职期间担任董事、高级管理人员职务或控制的其他企业等。
83
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(二)关联方交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南慧盼医疗科技有限公司 销售药品 4,752,824.48 1,206,307.96
重庆莱美上和医药科技有限公司 销售药品 5,944.95
重庆莱美上和医药科技有限公司 采购推广服务 1,800,000.00
湖南鑫康宇咨询服务有限公司 采购推广服务 1,271,347.03
2. 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
重庆莱美上和医药科技有限公司 房屋建筑物 74,285.72
湖南迈欧医疗科技有限公司 房屋建筑物 355,885.72
除上述关联租赁业务外，公司全资子公司莱美隆宇向广西融资租赁有限公司以售后回租
的方式办理 12,000 万元的融资租赁业务，涉及金额、起止时间、本期利息费用详见本附注“十、
（二）4.关联方资金拆借”。
3.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
行完毕
邱宇、李雅希 莱美青枫 6,970.00 2018 年6 月29 日 2021 年6 月9 日 未履行完毕
四川禾正、邱宇 本公司 8,000.00 2019 年3 月26 日 2020 年3 月26 日 履行完毕
四川禾正、邱宇 本公司 8,000.00 2020 年3 月20 日 2021 年3 月20 日 未履行完毕
莱美香港 本公司 1,750.00 2019 年9 月29 日 2020 年9 月29 日 履行完毕
莱美香港 本公司 2,500.00 2019 年7 月17 日 2020 年7 月17 日 履行完毕
莱美香港 本公司 2,500.00 2020 年7 月17 日 2021 年1 月21 日 未履行完毕
莱美香港 本公司 1,890.00 2019年11月29日 2020 年11 月4 日 履行完毕
邱宇 本公司 2,000.00 2019 年6 月26 日 2020 年6 月26 日 履行完毕
莱美隆宇、邱宇 本公司 5,000.00 2019 年6 月26 日 2020 年6 月26 日 履行完毕
莱美隆宇 本公司 7,000.00 2020 年8 月28 日 2021 年8 月28 日 未履行完毕
邱炜、冯楠、邱宇、李雅希 本公司 5,000.00 2019 年8 月20 日 2020 年8 月19 日 履行完毕
邱炜、冯楠、邱宇、李雅希 本公司 5,000.00 2020 年8 月21 日 2021 年8 月20 日 未履行完毕
四川禾正、邱宇 本公司 8,000.00 2019 年1 月28 日 2021 年2 月18 日 未履行完毕
莱美医药、四川禾正、湖南
本公司 25,000.00 2019 年2 月20 日 2022 年2 月19 日 未履行完毕
康源、邱宇
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
行完毕
湖南康源、莱美隆宇、邱宇、
本公司 7,000.00 2019 年2 月27 日 2020 年3 月25 日 履行完毕
李雅希
湖南康源、莱美隆宇、邱宇、
本公司 7,000.00 2020 年3 月19 日 2021 年3 月30 日 未履行完毕
李雅希
莱美香港 本公司 1,000.00 2019 年7 月1 日 2020 年7 月1 日 履行完毕
邱炜、冯楠、邱宇、李雅希 本公司 5,000.00 2019 年6 月13 日 2020 年6 月12 日 履行完毕
莱美医药、莱美隆宇、邱宇、
本公司 5,000.00 2020 年2 月18 日 2020 年12 月18 日 履行完毕
李雅希
莱美医药、莱美隆宇、邱宇、
本公司 4,000.00 2020 年4 月27 日 2021 年10 月27 日 未履行完毕
李雅希
湖南康源、莱美隆宇 本公司 8,000.00 2020 年1 月10 日 2021 年1 月9 日 未履行完毕
邱宇 本公司 7,500.00 2018 年3 月13 日 2021 年2 月12 日 未履行完毕
邱宇、李雅希 本公司 3,500.00 2018年12月24日 2020 年12 月20 日 履行完毕
邱宇、李雅希 本公司 4,800.00 2018年12月28日 2020 年5 月9 日 履行完毕
邱宇 本公司 10,000.00 2020 年5 月19 日 2023 年5 月19 日 未履行完毕
莱美隆宇、邱宇、李雅希 本公司 4,650.00 2020 年6 月12 日 2023 年6 月12 日 未履行完毕
莱美药业 莱美隆宇 5,000.00 2018 年6 月15 日 2020 年6 月14 日 履行完毕
莱美药业 莱美隆宇 5,000.00 2020 年4 月10 日 2020 年6 月15 日 履行完毕
莱美药业、邱宇 莱美隆宇 10,000.00 2017 年7 月28 日 2020 年7 月28 日 履行完毕
莱美药业、邱宇 莱美隆宇 6,000.00 2017 年9 月26 日 2020 年9 月26 日 履行完毕
莱美药业、邱宇、李雅希 莱美隆宇 2,000.00 2019 年4 月12 日 2020 年4 月10 日 履行完毕
莱美药业、安林、许晓鸥、
莱美隆宇 2,900.00 2019 年8 月28 日 2020 年8 月25 日 履行完毕
邱宇、李雅希
莱美药业、安林、许晓鸥、
莱美隆宇 2,900.00 2020 年7 月20 日 2021 年7 月20 日 未履行完毕
邱宇、李雅希
莱美药业、安林、许晓鸥、
莱美隆宇 2,000.00 2020 年4 月17 日 2021 年10 月15 日 未履行完毕
邱宇、李雅希
莱美药业、安林、许晓鸥、
莱美隆宇 1,100.00 2020 年4 月27 日 2021 年10 月27 日 未履行完毕
邱宇、李雅希
莱美药业、安林、许晓鸥、
莱美隆宇 5,000.00 2020 年6 月24 日 2021 年12 月23 日 未履行完毕
邱宇、李雅希
莱美药业、邱宇 莱美隆宇 7,500.00 2020 年9 月16 日 2023 年9 月16 日 未履行完毕
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
行完毕
莱美药业、邱宇 莱美隆宇 4,500.00 2020年11月10日 2021 年11 月11 日 未履行完毕
莱美药业、邱宇 成都金星 3,000.00 2018 年6 月27 日 2021 年6 月27 日 未履行完毕
莱美药业 成都金星 759.49 2019 年2 月8 日 2020 年2 月7 日 履行完毕
莱美药业 成都金星 385.18 2020 年2 月8 日 2021 年2 月7 日 未履行完毕
莱美药业、邱宇 湖南康源 10,000.00 2017 年9 月20 日 2020 年9 月23 日 履行完毕
莱美药业、邱宇、李雅希 湖南康源 6,841.51 2019 年3 月25 日 2021 年3 月25 日 未履行完毕
莱美药业、邱宇、李雅希 湖南康源 3,000.00 2019 年6 月26 日 2020 年6 月18 日 履行完毕
莱美药业、邱宇 四川禾正 2,000.00 2018 年6 月20 日 2021 年6 月20 日 未履行完毕
莱美药业、邱宇、李雅希、
四川禾正 3,000.00 2019 年1 月16 日 2020 年1 月14 日 履行完毕
邱炜、冯楠
莱美药业 四川禾正 6,000.00 2020 年6 月12 日 2021 年6 月3 日 未履行完毕
4. 关联方资金拆借
本期利息费
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
用
拆入
广西融资租赁有限公 借款通过融资
75,000,000.00 2020/9/16 2023/9/16 1,547,324.13
司 租赁拆入
广西融资租赁有限公 借款通过融资
45,000,000.00 2020/11/10 2023/11/11 320,136.86
司 租赁拆入
广西梧州中恒集团股
30,000,000.00 2020/08/26 2021/8/25 487,500.00
份有限公司
广西梧州中恒集团股
80,000,000.00 2020/1/10 2021/7/9 4,170,958.92
份有限公司
5.向关联方发行股票
经公司第四届董事会第四十五次会议、第四届监事会第二十六次会议、2020 年第二次临
时股东大会审议，公司拟向关联方中恒集团、中恒同德、广投国宏共计发行股票不超过
243,670,000 股，中恒集团、中恒同德、广投国宏于 2020 年 3 月分别与公司签订附条件生效
的股份认购合同，鉴于认购时公司原实际控制人邱宇先生已与中恒集团签署《表决权委托协
议》，中恒集团视同为公司的关联人，其与关联方中恒同德、广投国宏共同认购本次非公开发
行的股票构成关联交易。该发行方案于 2021 年 2 月 7 日经中国证券监督管理委员会核准，详
见本附注“十三、3”。
86
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
6.支付关键管理人员报酬（金额：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 457.71 269.92
(三)关联方应收应付款项
1.上市公司应收、应付关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应收账款 湖南慧盼医疗科技有限公司 20,400.00 314,084.80
其他应收款 西藏健安医药连锁有限公司 450,000.00 300,000.00
其他应收款 重庆钨石股权投资基金管理中心（有限合伙） 80,000.00
其他应付款 南宁中恒同德医药产业投资基金合伙企业（有限合伙） 1,930,300.02
其他应付款 广西广投国宏健康产业基金合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00
其他应付款 广西梧州中恒集团股份有限公司 128,999,999.99
其他应付款 重庆莱美上和医药科技有限公司 100,000.00
其他应付款 湖南鑫康宇咨询服务有限公司 166,492.77
长期应付款 广西融资租赁有限公司 66,577,322.93
一年内到期的非流
广西融资租赁有限公司 46,154,911.47
动负债
十一、承诺及或有事项
1.承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款、申请银行承兑
汇票及通过融资租赁取得借款的承诺事项：
承诺 承诺抵押或保证资产
被承诺单位 期末保证金 承诺事项
单位 资产内容 账面价值
为本公司在该行
8000 万借款提供
重庆莱美药业
工商银行南岸支 质押保证、为成都
股份有限公司 不适用 4,236,925.00
行四公里分理处 金星支付50 万欧
专利2 项
元技术转让费担
母公司
保
南岸区玉马路 为本公司在该行
重庆农村商业银 99 号工业用地 融资授信额度
129,544,418.75
行两江分行 59052 M2 及其 25000万提供抵押
地面附着物 保证
87
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
承诺 承诺抵押或保证资产
被承诺单位 期末保证金 承诺事项
单位 资产内容 账面价值
为本公司在该行
重庆农村商业银 开具国内信用证
保证金存款 20,000,000.00
行两江分行 6660 万提供保证
金
为本公司在该行
浦发银行重庆分 开具5000 万银行
定期存单 50,000,000.00
行 承兑汇票提供质
押保证
为莱美隆宇在该
浦发银行重庆分 南岸区月季路8
6,118,550.75 行借款5000 万提
行 号房产
供抵押保证
为本公司在该行
重庆莱美隆宇
招商银行江北支 融资授信额度
药业有限公司 200,472,635.87
行 7000 万提供质押
100%的股权
保证
为本公司在该行
招商银行江北支 开具4000 万银行
保证金存款 40,000,000.00
行 承兑汇票提供保
证金
为本公司在该行
广发银行股份有 开具银行承兑汇
保证金存款 40,000,000.00
限公司重庆分行 票8000 万提供保
证金
为湖南康源售后
国药控股（中国）
回租6841.51 万元
融资租赁有限公 应收账款 6,994,977.53
额度提供质押保
司
证
为本公司在该行
光大银行重庆分 开具银行承兑汇
定期存单 50,000,000.00
行 票5000 万提供质
押保证
为本公司在该行
大连银行成都分 开具银行承兑汇
定期存单 35,000,000.00
行 票3500 万提供质
押保证
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
承诺 承诺抵押或保证资产
被承诺单位 期末保证金 承诺事项
单位 资产内容 账面价值
湖南康源制药
为本公司在该企
有限公司有限
中恒集团 123,562,200.00 业8000 万借款提
公司100%的股
供质押保证
权
重庆市莱美医 为本公司在该企
中恒集团 药有限公司 5,299,227.84 业3000 万借款提
100%的股权 供质押保证
长寿化工园区 为母公司在该行
招商银行江北支
工业房地产 35,811,488.52 7000 万融资额度
行
13875.77 M2 提供抵押保证
为莱美隆宇售后
广西融资租赁有 莱美隆宇机器
莱美隆宇 75,001,813.66 回租7500 万额度
限公司 设备
提供抵押保证
为莱美隆宇售后
广西融资租赁有 莱美隆宇机器
45,205,886.88 回租4500 万额度
限公司 设备
提供抵押保证
成都市金牛区
中国光大银行股 工业用土地使 为母公司在该行
四川禾正 份有限公司重庆 用权28720.86 21,031,153.33 12000万融资额度
南坪支行 M2及其地面附 提供抵押保证
着物
为母公司在该行
光大银行重庆分 450万美元定期
莱美（香港） 29,362,050.00 借款2500 万提供
行 存单
质押保证
为母公司在该行
广发银行重庆分 10000万授信融资
湖南康源 益阳房产 98,386,509.68
行 额度提供抵押保
证
为莱美聚德在该
中信银行重庆分
莱美聚德 银行承兑汇票 5,250,000.00 行借款 500 万提
行
供质押保证
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
承诺 承诺抵押或保证资产
被承诺单位 期末保证金 承诺事项
单位 资产内容 账面价值
常州莱美青枫
医药产业投资
为莱美青枫在该
中国工商银行股 中心（有限合
行 11970 万授信
莱美青枫 份有限公司重庆 伙）持有的成都 199,500,000.00
融资额度提供质
南岸支行 美康医药信息
押保证
系统有限公司
35%的股权
合 计 1,116,540,912.81 104,236,925.00
除上述事项外，公司及控股子公司无需披露的其他重大承诺事项。
2.前期承诺履行情况
公司前期承诺的以相关资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项相
对应的债务已于报告期内结清，故相关承诺义务已解除。
3.或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 12,750,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 12,750,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
根据公司与唐小海、瀛瑞医药签订的《四川瀛瑞医药科技有限公司股权激励协议》，公司
本期一次性将持有的瀛瑞医药 30%的股权以零对价转让给唐小海，以激励和稳定瀛瑞医药核
心团队。
根据公司与丁平、四川康德赛医疗科技有限公司签订的《四川康德赛医疗科技有限公司
股权激励协议》，公司将持有的康德赛 10%股权、丁平将持有的康德赛 5%股权，一次性以零
对价转让给丁平为代表的管理层，以激励核心人员。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价格计量（参考增资价格）
可行权权益工具数量的确定依据 股权激励协议约定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,750,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,750,000.00
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十三、资产负债表日后事项
1.转让子公司及联营企业股权
(1)转让莱美金鼠股权
为了加快推进资产处置进度，进一步聚焦优势细分领域，公司于 2021 年 1 月 15 日召
开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第八次会议分别审议通过了《关于转让重庆
莱美金鼠中药饮片有限公司股权的议案》，同意公司全资子公司重庆市莱美医药有限公司（以
下简称“莱美医药”）与重庆芝臣科技有限责任公司（以下简称“芝臣科技”）签署《股权转
让协议》，同意莱美医药将其持有重庆莱美金鼠中药饮片有限公司（以下简称“莱美金鼠”）
70%股权以人民币 1,200 万元转让给芝臣科技，莱美金鼠其他少数股东同意本次股权转让事
项并出具了放弃优先购买权声明。本次股权转让交易完成后，莱美金鼠将不再纳入公司合并
报表范围。
（2）转让莱美健康股权
为了加快推进资产处置进度，进一步聚焦优势细分领域，公司于 2021 年 1 月 15 日召
开的第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第八次会议分别审议通过了《关于转让重庆
莱美健康产业有限公司股权的议案》，同意公司全资子公司莱美医药与重庆智赢优远健康科技
合伙企业（有限合伙）（以下简称“智赢优远”）签署《股权转让协议书》，同意莱美医药将其
持有重庆莱美健康产业有限公司（以下简称“莱美健康”）60%股权以人民币 0 元转让给智
赢优远。智赢优远为莱美健康偿还莱美医药应偿总额事项提供股权质押担保，自然人周冰为
91
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
协议约定的莱美健康偿还莱美医药应偿总额事项提供连带责任担保保证。本次股权转让完成
后，莱美医药将不再持有莱美健康股权，莱美健康将不再纳入公司合并报表范围。
（3）转让四川禾正股权
为进一步聚焦优势细分领域，公司于 2021 年 2 月 5 日召开的第五届董事会第十二次
会议、第五届监事会第九次会议分别审议通过了《关于转让四川禾正制药有限责任公司股权
的议案》，同意公司与杭州布莱森医药科技有限公司（以下简称“布莱森”）签署《股权转让
协议》，将持有四川禾正制药有限责任公司（以下简称“禾正制药”、“目标公司”）100%股权
（含其全资子公司成都禾正生物科技有限公司（以下简称“成都禾正”）、四川莱禾医药科技
有限公司（以下简称“莱禾科技”））以人民币 1.65 亿元转让给布莱森。本次股权转让完成
后，公司将不再持有禾正制药（含成都禾正和莱禾科技）股权，禾正制药（含成都禾正和莱
禾科技）将不再纳入公司合并报表范围。
（4）转让四川美康、成都美康股权
四川美康医药软件研究开发有限公司（以下简称“四川美康”）和成都美康医药信息系统
有限公司（以下简称“成都美康”）系公司参与投资设立的常州莱美青枫医药产业投资中心（有
限合伙）（以下简称“莱美青枫”）对外投资企业，四川美康和成都美康系公司联营企业。四
川美康主营业务为临床医药信息数据库，包括具有处方审查功能的合理用药监测系统
（PASS）、集成国内外权威临床信息的合理用药信息支持系统（MCDEX）和上市药品标准化
基础数据库信息系统（CDD）等医药信息化产品。成都美康持有四川美康 95%的股权，不从
事具体业务，由四川美康作为主要业务经营主体。2018 年 11 月和 2019 年 1 月，公司参
与投资设立的莱美青枫通过股权受让方式取得成都美康 35%股权和四川美康 2.25%股权。
为进一步聚焦优势细分领域，公司于 2021 年 2 月 5 日召开的第五届董事会第十二次
会议和第五届监事会第九次会议分别审议通过了《关于转让联营企业股权的议案》，同意公司
将通过莱美青枫持有的成都美康 35%股权、四川美康 2.25%股权分别以人民币 19,950 万
元、1,350 万元转让给自然人赖琪。本次股权转让交易完成后，公司将不再间接持有联营企
业四川美康和成都美康股权。
2.子公司湖南康源承包经营
公司于 2021 年 2 月 5 日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第九次会
议分别审议通过了《关于签署<承包经营协议>的议案》，同意公司、全资子公司湖南康源制药
有限公司（以下简称“湖南康源”、“目标公司”）与湖南艾丁格尔科技有限公司（以下简称“艾
丁格尔”）共同签署《承包经营协议》，由艾丁格尔对湖南康源实施整体承包经营，首次承包
经营期限 3 年。承包期间，无论湖南康源盈亏，湖南康源每年从艾丁格尔净收取人民币 1,200
万元的承包费。
92
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
3.向特定对象发行股票
公司原注册资本、股本均为人民币 812,241,205.00 元（股），根据公司第四届董事会第四
十五次会议、第四届监事会第二十六次会议、2020 年第二次临时股东大会、第五届董事会第
二次会议、第五届监事会第二次会议决议，以及中国证监会《关于同意重庆莱美药业股份有
限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]437 号），公司向特定对象发行股票
243,670,000 股（每股面值 1 元），申请增加注册资本人民币 243,670,000 元，变更后的注册资
本为人民币 1,055,911,205 元。
本次向特定对象发行股票共募集资金人民币 1,084,331,500.00 元,其中广西梧州中恒集团
股份有限公司实际缴纳出资人民币 939,444,443.95 元，南宁中恒同德医药产业投资基金合伙
企业（有限合伙）实际缴纳出资人民币 95,442,612.10 元，广西广投国宏健康产业基金合伙企
业（有限合伙）实际缴纳出资人民币 49,444,443.95 元，扣除发行费用人民币 19,815,604.58 元，
实际募集资金净额为人民币 1,064,515,895.42 元，其中增加实收股本 243,670,000 元，增加资
本公积（股本溢价）人民币 820,845,895.42 元。国金证券股份有限公司已于 2021 年 3 月 2 日
将扣除保荐承销费用人民币 18,264,972.50 元（不含税）后的余额人民币 1,066,066,527.50 元
汇入公司开设的募集资金专用账户。
公司向三名特定对象合计发行的 243,670,000 股股票已于 2021 年 3 月 22 日在深圳证券交
易所上市交易。
4.部分子公司划分为持有待售类别
如上述“1.转让子公司及联营企业股权”所述，公司于资产负债表日后处置子公司莱美
金鼠、莱美健康、四川禾正（含成都禾正、和莱禾科技）及联营企业成都美康、四川美康，
处置组于资产负债表日后满足持有待售类别划分条件，处置原因及方式详见“1.转让子公司
及联营企业股权”所述，具体情况如下（单位：万元）：
项目 2020 年 12 月 拟处置资产/资产
预计处置费用 预计处置时间
31 日账面价值 组公允价值
子公司莱美健康 -1,165.36 - 2021 年度内
子公司莱美金鼠 -322.47 1,200.00 2021 年度内
子公司四川禾正 11,290.01 16,500.00 - 2021 年度内
联营企业成都美康 19,950.00 19,950.00 - 2021 年度内
联营企业四川美康 1,350.00 1,350.00 - 2021 年度内
5.利润分配
2021 年 3 月 29 日，经公司第五届董事会第十四会议审议，鉴于公司 2020 年度可供分配
利润为负值，不满足公司制定的《未来三年（2018 年-2020 年）股东分红回报规划》关于现
金分红的条件，结合公司资金现状和实际经营需要，经董事长彭伟民先生提议，2020 年年度
利润分配预案拟为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本预案尚需提交公
司 2020 年度股东大会审议。
93
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
除上述事项外，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.报告分部
公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造及医药流通行业，不存在多种经营，且
公司母公司和各分子公司均主要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计
准则第 35 号--分部报告》规定披露分部信息的情况。
2.重要资产尚未办理产权
根据 2007 年 9 月 20 日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订
的协议，公司向重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院（已更名为重
庆科学技术研究院）B 塔楼 12-16 层，面积约 3,550M2,，项目决算前的购买价款暂按 3,500 元
/ M2，价款总预计 1,242.50 万元，公司于 2007 年合同签订后首付 497 万元，余款 745.50 万元
在 2008-2010 年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将
该写字楼作为集团财务部、证券部、行政部等部门和子公司莱美医药的办公地点。财务上已
将其暂估计入固定资产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未
向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款 745.50 万元公司暂
未支付。
3.实际控制人变更
本公司的原控股股东及实际控制人为自然人邱宇，根据 2020 年 1 月 20 日，邱宇与中恒
集团签署的《表决权委托协议》，邱宇将其直接持有公司的全部股份所对应的表决权独家且不
可撤销地委托中恒集团行使。2020 年 3 月 23 日，广西国资委出具《自治区国资委关于广西
梧州中恒集团股份有限公司收购重庆莱美药业股份有限公司有关问题的批复》（桂国资复
[2020]31 号），原则同意关于中恒集团收购莱美药业的方案；2020 年 4 月 7 日，国家市场监
督管理总局出具《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》（反垄断审查决定
[2020]135 号），决定对中恒集团通过合同及股份收购方式取得莱美药业的控制权案不实施进
一步审查。至此，上述《表决权委托协议》已正式生效，公司控股股东由邱宇变更为中恒集
团，实际控制人由邱宇先生变更为广西国资委。
4. 公司起诉重庆信同医疗信息服务有限公司与龙宏元一案
2019 年 3 月 28 日本公司向重庆市南岸区人民法院提起诉讼，请求判令重庆信同医疗信
息服务有限公司（以下简称信同医疗）返还投资诚意金 1600 万元及资金占用损失 273 万元、
龙宏元为上述诉求提供连带清偿责任。信同医疗应返还本公司的投资诚意金系公司子公司云
南莱美（已注销）根据与信同医疗签订的投资意向书支付的投资诚意金，根据意向书约定，
如交易终止，信同医疗应返还该投资诚意金。后云南莱美将投资意向书项下的权利义务概括
转让给本公司，交易终止后，公司多次催收未收回，故提起诉讼。
94
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
根据重庆市南岸区人民法院 2019 年 8 月 27 日《（2019）渝 0108 民初 8608 号民事判决书》
的判决结果，被告重庆信同医疗信息服务有限公司应于判决生效日起十日内返还本公司诚意
金 1600 万元及资金占用损失。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未收到上述款项，鉴于对
方财务状况不佳，公司已对该项债权计提坏账准备 1,600.00 万元。
5.全资子公司未决诉讼事项
公司全资子公司莱美医药与长春海悦药业股份有限公司（以下简称“海悦药业”）签订了
《他达拉非片中国区授权协议》（以下简称“授权协议”），莱美医药与海悦药业在履行协议过
程中就独家销售代理权事项产生较大争议，为维护自身合法权益，莱美医药就协议纠纷一案
向长春市中级人民法院提起了诉讼，长春市中级人民法院于 2020 年 5 月 7 日出具了立案
受理通知书。2020 年 6 月，海悦药业已向长春市中级人民法院对莱美医药本诉的协议纠纷案
件提起了反诉。2020 年 9 月 4 日，莱美医药向法院提交增加诉求申请。
本案诉讼与反诉于 2020 年 10 月 21 日、2020 年 11 月 10 日分别开庭，莱美医药和海悦
双方进行举证、质证，2020 年 12 月 7 日，开庭审理合议庭归纳的争议焦点，并由原告被告
双方对争议焦点提出主张和依据。合议庭将在评议后进行判决，宣判时间另行通知。截至报
告报出日，本案尚未宣判。公司估计莱美医药因签订授权协议形成的无形资产、预付款项等
不会发生减值。
6. 拟处置子公司股权
2020 年 2 月 27 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司资产处置
的议案》，公司拟处置资产包括：公司直接持有的湖南康源 100%股权、公司直接持有的成都
金星 90%股权、公司直接持有的四川禾正 100%股权（含其全资子公司禾正生物、莱禾医药）、
公司通过全资子公司莱美医药间接持有的莱美健康 60%股权和公司通过莱美医药间接持有的
莱美金鼠 70%股权。
2020 年 3 月 22 日，公司首次将直接或间接持有的湖南康源 100%股权、四川禾正
100%股权、莱美金鼠 70%股权和莱美健康 60%股权委托重庆联合产权交易所集团首次公开
挂牌转让，挂牌底价为 33,049.72 万元。鉴于未征集到意向受让方，公司分别于 2020 年 3 月
31 日、2020 年 4 月 9 日、2020 年 5 月 12 日、2020 年 6 月 10 日、2020 年 7 月 10
日、2020 年 8 月 8 日、2020 年 9 月 9 日、2020 年 10 月 14 日委托重庆联合产权交易
所集团公开挂牌转让标的股权，挂牌底价为 33,049.72 万元，经多次公开挂牌仍未征得意向
受让方。
鉴于上述资产处置现状，公司拟对处置方案进行调整，调整方案为将待处置的子公司股
权资产按单个主体进行相应处置，不再整体公开挂牌出让，拟处置方式包括不限于：协议转
让子公司股权、引入战略投资者出让控股权、与第三方签订委托经营管理合同、出售、出租
子公司资产等。根据 2020 年第一次临时股东大会的授权，本次调整资产处置方案《关于调
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
整资产处置方案的议案》经第五届董事会第八次临时会议和第五届监事会第六次临时会议审
议通过。截至本附注报出日，如本附注“十三、1”、“十三、2”所述，公司正在办理直接或
间接持有的莱美金鼠股权、莱美健康股权、四川禾正股权转让事宜以及子公司湖南康源承包
经营事宜。
除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司会计报表主要项目附注(期末系指 2020 年 12 月 31 日，期初系指 2020 年 1
月 1 日，本期系指 2020 年度，上期系指 2019 年度)
1.应收账款
(1)应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单 项 计 提 坏账准
备的应收账款 324,797,422.11 85.58 324,797,422.11
按 信 用 风 险特征
组 合 计 提 坏账准
54,720,963.24 14.42 13,050,924.89 23.85 41,670,038.35
备的应收账款
合计
379,518,385.35 100.00 13,050,924.89 3.44 366,467,460.46
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单 项 计 提 坏账 准
备的应收账款 270,143,061.73 60.32 270,143,061.73
按 信 用 风 险特 征
组 合 计 提 坏账 准
177,741,337.09 39.68 15,408,389.99 8.67 162,332,947.10
备的应收账款
合计 447,884,398.82 100.00 15,408,389.99 3.44 432,476,008.83
(2)单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额
应收账款（单位及个人）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 324,797,422.11 关联方、无风险
合计 324,797,422.11
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
(3)按组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄 预期信用损失率
应收账款 坏账准备
（%）
一年以内 25,019,039.76 770,586.43 3.08
一至二年 13,514,174.58 4,078,577.89 30.18
二至三年 14,506,954.96 7,159,182.27 49.35
三至四年 1,651,269.44 1,013,053.80 61.35
五年以上 29,524.50 29,524.50 100.00
合 计 54,720,963.24 13,050,924.89 23.85
(4)本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 15,408,389.99 2,357,465.10 13,050,924.89
合计 15,408,389.99 2,357,465.10 13,050,924.89
(5)本年度无实际核销的应收账款。
(6)期末应收账款前五名余额合计 348,004,083.18 元，占应收账款期末余额合计数的
91.70%，相应计提的坏账准备期末余额为 6,776,242.45 元。
(7)公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(8)公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
项目 期末数 期初数
应收利息 6,049,669.64 639,573.57
应收股利
其他应收款 188,369,014.26 70,354,932.51
合计 194,418,683.90 70,994,506.08
（1）应收利息
项目 期末余额 期初余额
子公司借款利息 6,049,669.64 639,573.57
合计 6,049,669.64 639,573.57
（2）应收股利：无。
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
（3）其他应收款
A 其他应收款分类
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
163,419,973.52 77.39 1,080,000.00 0.66 162,339,973.52
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 47,742,900.55 22.61 21,713,859.81 45.48 26,029,040.74
备的其他应收款
合计 211,162,874.07 100.00 22,793,859.81 10.79 188,369,014.26
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
55,841,079.29 61.70 1,000,000.00 1.79 54,841,079.29
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 34,669,930.71 38.30 19,156,077.49 55.25 15,513,853.22
备的其他应收款
合计 90,511,010.00 100.00 20,156,077.49 22.27 70,354,932.51
B 单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户二 145,597,855.26 关联方，无风险
客户三 13,544,901.06 关联方，无风险
客户四 2,612,000.00 关联方，无风险
客户五 585,217.20 关联方，无风险
客户六 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 难以收回
客户七 80,000.00 80,000.00 100.00 难以收回
合 计 163,419,973.52 1,080,000.00 0.66
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
C 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
一年以内 14,503,516.23 519,225.87 3.58
一至二年 12,428,228.20 1,201,809.67 9.67
二至三年 2,005,193.00 1,194,092.43 59.55
三至四年 51,800.00 44,568.72 86.04
五年以上 18,754,163.12 18,754,163.12 100.00
合计 47,742,900.55 21,713,859.81 45.48
D 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整 个 存 续 期 预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 492,146.01 3,715,131.48 15,948,800.00 20,156,077.49
2019 年 12 月 31 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提或转回 2,467,550.68 31,031.64 139,200.00 2,637,782.32
本期核销
2020 年 12 月 31 日余额 2,959,696.69 3,746,163.12 16,088,000.00 22,793,859.81
E 本年度无实际核销的其他应收款。
F 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 162,419,973.52 54,841,079.29
押金及保证金 2,106,595.91 2,099,195.91
业务周转金及备用金借款 683,270.98 1,517,079.15
员工社保个人部分 199,670.54 222,842.53
投资诚意金 42,000,000.00 28,000,000.00
其他 3,753,363.12 3,830,813.12
合计 211,162,874.07 90,511,010.00
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重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
G 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例（%）
客户二 内部往来 145,597,855.26 1 年内、1-2 年 68.95
客户八 投资诚意金 16,000,000.00 5 年以上 7.58 16,000,000.00
客户九 投资诚意金 14,000,000.00 1 年以内 6.63 501,200.00
客户三 内部往来 13,544,901.06 1 年以内 6.41
客户十 投资诚意金 12,000,000.00 1-2 年 5.68 1,160,400.00
合计 201,142,756.32 95.25 17,661,600.00
H 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
I 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
(1)长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,707,795,827.65 546,433,200.00 1,161,362,627.65 1,646,315,377.65 162,834,129.67 1,483,481,247.98
司投资
对联营、
合营企 51,840,889.67 19,409,921.09 32,430,968.58 30,485,969.47 30,485,969.47
业投资
合计 1,759,636,717.32 565,843,121.09 1,193,793,596.23 1,676,801,347.12 162,834,129.67 1,513,967,217.45
(2)对子公司投资
本年 本年计提减 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本年增加 期末余额
减少 值准备 余额
重庆市莱美医
5,299,227.84 5,299,227.84 5,299,227.84
药有限公司
湖南康源制药
523,070,000.00 523,070,000.00 523,070,000.00 322,101,559.40 399,507,800.00
有限公司
四川禾正制药
98,245,000.00 98,245,000.00 98,245,000.00
有限责任公司
西藏莱美德济
88,615,822.40 88,615,822.40 88,615,822.40
医药有限公司
100
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本年 本年计提减 减值准备期末
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本年增加 期末余额
减少 值准备 余额
成都金星健康
219,050,000.00 219,050,000.00 219,050,000.00 61,497,510.93 146,925,400.00
药业有限公司
莱美（香港）有
232,727,563.50 232,727,563.50 232,727,563.50
限公司
重庆莱美隆宇
200,472,635.87 200,472,635.87 200,472,635.87
药业有限公司
广州赛富健康产
业投资合伙企业 134,951,915.78 129,354,165.78 5,597,750.00 134,951,915.78
（有限合伙）
四川康德赛医
疗科技有限公 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
司
常州莱美青枫
医药产业投资
154,363,662.26 117,480,962.26 36,882,700.00 154,363,662.26
中心（有限合
伙）
四川瀛瑞医药
16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
科技有限公司
爱甲专线健康
2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00
管理有限公司
合计 1,707,795,827.65 1,646,315,377.65 61,480,450.00 1,707,795,827.65 383,599,070.33 546,433,200.00
(3)对合营及联营企业投资
本期增减变动
其他
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资 权益
投资损益 收益调整
变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
重庆钨石股权投
资基金管理中心 2,361,405.66 4,101.26 -2,357,304.40
（有限合伙）
101
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本期增减变动
其他
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资 权益
投资损益 收益调整
变动
宁波梅山保税港
区信企股权投资
20,718,291.53 -6,540.81
合伙企业（有限合
伙）
深圳天毅莱美医药产业
投资合伙企业（有限合 1,606,940.72 -44,913.28
伙）
湖南迈欧医疗科
4,754,867.06 4,800,000.00 -1,954,824.92
技有限公司
湖南慧盼医疗科
1,044,464.50 739,610.15
技有限公司
南宁汇友兴曜股
权投资基金合伙 20,380,000.00 -197,005.28
企业（有限合伙）
小计 30,485,969.47 25,180,000.00 4,101.26 -3,820,978.54
合计 30,485,969.47 25,180,000.00 4,101.26 -3,820,978.54
（续表）
本期增减变动
宣告发放 减值准备期末
被投资单位 转为成本法 期末余额
现金股利 计提减值准备 余额
减少
或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
重庆钨石股权投资
基金管理中心（有限
合伙）
宁波梅山保税港区
信企股权投资合伙 19,409,921.09 1,301,829.63 19,409,921.09
企业（有限合伙）
102
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
本期增减变动
宣告发放 减值准备期末
被投资单位 转为成本法 期末余额
现金股利 计提减值准备 余额
减少
或利润
深圳天毅莱美医药
产业投资合伙企业 1,562,027.44
（有限合伙）
湖南迈欧医疗科技
7,600,042.14
有限公司
湖南慧盼医疗科技
1,784,074.65
有限公司
南宁汇友兴曜股权
投资基金合伙企业 20,182,994.72
（有限合伙）
小计 19,409,921.09 32,430,968.58 19,409,921.09
合计 19,409,921.09 32,430,968.58 19,409,921.09
4.营业收入和营业成本
明细列示如下：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,514,778.91 315,350,823.70 856,644,123.80 327,920,884.86
其他业务 11,654,165.14 388,587.00 8,340,814.28 403,288.20
合计 515,168,944.05 315,739,410.70 864,984,938.08 328,324,173.06
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,820,978.54 -21,871,742.25
处置长期股权投资产生的投资收益
其他权益工具投资-股利 1,465,468.12
子公司分红收益 26,964,233.53
合计 23,143,254.99 -20,406,274.13
103
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
十六、补充资料
1.非经常性损益明细表
序号 项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，
1 包括已计提资产减值准备 448,570.48 -78,553.29
的冲销部分；
越权审批，或无正式批准
2 文件，或偶发性的税收返
还、减免；
计入当期损益的政府补
助，但与公司业务密切相
3 关，按照国家统一标准定 69,653,203.51 52,643,429.47
额或定量享受的政府补助
除外；
计入当期损益的对非金融
4
企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企
业及合营企业的投资成本
5 小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益；
6 非货币性资产交换损益；
委托他人投资或管理资产
7
的损益；
因不可抗力因素，如遭受
8 自然灾害而计提的各项资
产减值准备；
9 债务重组损益；
企业重组费用，如安置职
10
工的支出、整合费用等；
交易价格显失公允的交易
11 产生的超过公允价值部分
的损益；
同一控制下企业合并产生
12 的子公司期初至合并日的
当期净损益；
104
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
序号 项 目 本期数 上期数
与公司主营业务无关的或
13
有事项产生的损益；
除同公司正常经营业务相
关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公
14 4,368,700.36
允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易
性金融负债和其他权益工
具取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收
15 503,416.76
款项减值准备转回；
16 对外委托贷款取得的损益；
采用公允价值模式进行后
17 续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益；
根据税收、会计等法律、
法规的要求对当期损益进
18
行一次性调整对当期损益
的影响；
受托经营取得的托管费收
19
入；
除上述各项之外的其他营
20 2,690,319.72 -365,386.84
业外收支净额；
21 所得税影响； -11,105,912.92 -8,562,390.04
22 少数股东权益影响额 -18,875,106.96 -15,515,068.76
合 计 43,314,490.59 32,490,730.90
2.净资产收益率和每股收益
项 目 本期数 上期数
加权平均净资产
-23.81% -9.63%
收益率
净资产收益率 加权平均 扣除非经常性损
益后加权平均净 -26.97% -11.65%
资产收益率
105
重庆莱美药业股份有限公司 2020年度财务报表附注
项 目 本期数 上期数
基本每股收益 -0.4023 -0.1911
扣除非经常性损
基本每股收益
益后基本每股收 -0.4556 -0.2311
益
每股收益
稀释每股收益 -0.4023 -0.1911
扣除非经常性损
稀释每股收益
益后稀释每股收 -0.4556 -0.2311
益
重庆莱美药业股份有限公司
公司法定代表人： 彭伟民
公司主管会计工作的负责人： 赖文
公司会计机构负责人： 田敏
二 0 二一年三月二十九日
106
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| 公告日期:2021-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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