| 晋西车轴股份有限公司 |
| 2020年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-88 |
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审计报告
XYZH/2021TYAA10005
晋西车轴股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了晋西车轴股份有限公司（以下简称晋西车轴公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晋西车轴公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晋西车轴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
信永中和会计师事务所
1. 收入确认事项
| 1. 收入确认事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注四、26和财务报表附注六、31营业收入所述，晋西车轴公司2020年度营业收入11.40亿元，主要为产品销售收入，营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，且收入是公司的关键业绩指标之 | 针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下： （1）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计，并测试其关键内部控制运行的有效性； |
| 一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | （2）对营业收入实施分析程序，分析收入异常变动，复核收入的合理性； （3）抽样检查销售合同及对管理层进行访谈，对与商品控制权转移相关的合同条款与条件进行分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政策； （4）抽样检查与营业收入确认相关的支持性资料，包括合同、订单、发票、出库单、运输单及结算单等单据； （5）抽样对应收账款及预收款项的余额及收入交易额执行函证程序； （6）对收入进行截止测试，评价收入是否在恰当的会计期间确认。 |
| 2. 存货跌价准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注四、12和财务报表附注六、6存货所述，截至2020年12月31日，晋西车轴公司存货账面价值45,509.63万元，已计提存货跌价准备4,197.56万元。存货按成本和可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。对于存货可变现净值的估计涉及管理层的关键判断。管理层在可变现净值估计的过程中包括历史售价及未来市场趋势等，对财务报表有重大影响。存货减值准备计提是否充分、恰当，对财务报表有重大影响。为此我们将存货减值准备计提作为关键审计事项。 | 针对存货跌价准备，我们实施的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与计提存货跌价准备相关的内部控制的设计，并测试关键内部控制运行的有效性； （2）实施存货监盘工作，检查存货的数量、状况等； （3）查询本年度主要原材料单价变动情况，了解本年度钢材价格的走势，考虑存货受钢材价格影响的程度，判断存货跌价的风险； （4）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试程序，分析存货跌价准备是否合理。 |
四、 其他信息
晋西车轴公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晋西车轴公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估晋西车轴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算晋西车轴公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督晋西车轴公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晋西车轴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
晋西车轴股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于2000年经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂（后整体改制为晋西工业集团有限责任公司）作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限公司）、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司，原始注册资本为6,291万元。2004年5月11日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4,000万股，并在上海证券交易所上市，发行完成后公司总股本10,291万股。
2005年12月2日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案（经国务院国资委《关于晋西车轴股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2005]1410号）和商务部《商务部关于同意晋西车轴股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]3106号）批准），原非流通股股东晋西集团、中国兵工物资华北公司、山西江阳化工有限公司、河南建业实业投资有限公司、美国埃谟国际有限公司以其所持有的股份向流通股股东做对价安排，股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股股份，公司股本总数10,291万股不变。
2009年1月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403号文核准，本公司通过向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西工业集团有限责任公司等10户特定对象定向方式发行股票6,500万股，总股本由10,291万股增加为16,791万股。
2010年6月18日，根据公司股东大会决议，以资本公积转增股本13,432.80万元，转增完成后，本公司的注册资本变更为30,223.80万元。
2013年8月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]803号文核准，本公司通过向晋西工业集团有限责任公司等7户特定对象方式发行股票11,727.27万股，非公开发行完成后，公司的股份由30,223.80万股变更为41,951.07万股。
2014年8月5日，根据本公司股东大会决议，向全体股东以资本公积转增股本25,170.65万股，转增后公司股本达到67,121.72万股。
2015年7月9日，向全体股东以资本公积金每10股转增8股，共计转增53,697.37万股，转增后公司股本达到120,819.09万股。
截至2020年12月31日，公司累计股本总数120,819.09万股。
注册资本：120819.0886万元人民币；统一社会信用代码：91140000725909617E；注册地址：山西示范区长治路436号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷5号。法人代表：张朝宏。本公司属于交通运输设备制造业，主要从事铁路车辆、车轴、轮对、摇枕侧架、转向架等产品的生产销售及自营进出口业务。本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售；本企业自产产品及技术的出口业务； 本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司及晋西铁路车辆有限责任公司、包头北方铁路产品有限责任公司、晋西装备制造有限责任公司、晋西车轴国际有限公司4家一级子公司，晋西车轴香港有限公司1家二级子公司。与上年相比，合并范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司、包头北方铁路产品有限责任公司、晋西装备制造有限责任公司以人民币为记账本位币，子公司晋西车轴国际有限公司、晋西车轴香港有限公司以美元为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
11. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收账款的确定方法及会计处理方法。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
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本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-40 | 4、5 | 2.38-4.80 |
| 2 | 机器设备 | 14-35 | 4、5 | 2.71-6.86 |
| 3 | 运输设备 | 8-12 | 4、5 | 7.92-12.00 |
| 4 | 电子设备及其他 | 5-12 | 4、5 | 7.92-12.00 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产将其确认为融资租入固定资产的依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资
产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入等
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
27. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则。 | 第六届董事会第十七次会议批准。 | 根据新准则衔接规定，公司无需重述前期可比数，仅对期初留存收益和其他综合收益进行调整。本次会计政策变更对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。 |
（2） 重要会计估计变更
无
（3）2020年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 662,831,586.82 | 662,831,586.82 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 114,596,871.20 | 114,596,871.20 | |
| 应收账款 | 289,777,394.38 | 275,350,632.28 | -14,426,762.10 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,937,047.19 | 2,937,047.19 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 5,571,681.30 | 5,571,681.30 | |
| 其中：应收利息 | 2,102,480.91 | 2,102,480.91 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 478,983,261.25 | 478,983,261.25 | |
| 合同资产 | 2,386,667.69 | 2,386,667.69 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 716,904,035.78 | 716,904,035.78 | |
| 流动资产合计 | 2,271,601,877.92 | 2,259,561,783.51 | -12,040,094.41 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 179,000,000.00 | 179,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,276,996,542.26 | 1,276,996,542.26 | |
| 在建工程 | 49,484,098.25 | 49,484,098.25 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 114,012,142.98 | 114,012,142.98 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,268,022.76 | 7,268,022.76 | |
| 其他非流动资产 | 29,177,848.59 | 41,217,943.00 | 12,040,094.41 |
| 非流动资产合计 | 1,655,938,654.84 | 1,667,978,749.25 | 12,040,094.41 |
| 资产总计 | 3,927,540,532.76 | 3,927,540,532.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 303,302,254.44 | 303,302,254.44 | |
| 应付账款 | 287,101,038.65 | 287,101,038.65 | |
| 预收款项 | 6,642,203.52 | -6,642,203.52 | |
| 合同负债 | 6,029,441.11 | 6,029,441.11 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 8,125,183.99 | 8,125,183.99 | |
| 应交税费 | 5,894,755.07 | 5,894,755.07 | |
| 其他应付款 | 35,028,343.92 | 35,028,343.92 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 612,762.41 | 612,762.41 | |
| 流动负债合计 | 646,093,779.59 | 646,093,779.59 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 5,250,000.00 | 5,250,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | 3,896,784.63 | 3,896,784.63 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 82,239,116.41 | 82,239,116.41 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 91,385,901.04 | 91,385,901.04 | |
| 负债合计 | 737,479,680.63 | 737,479,680.63 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,160,135,086.52 | 1,160,135,086.52 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 43,913.86 | 43,913.86 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 专项储备 | 1,470,203.60 | 1,470,203.60 | |
| 盈余公积 | 206,076,781.67 | 206,076,781.67 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 614,143,980.48 | 614,143,980.48 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 3,190,060,852.13 | 3,190,060,852.13 | |
| 少数股东权益 | |||
| 股东权益合计 | 3,190,060,852.13 | 3,190,060,852.13 | |
| 负债和股东权益总计 | 3,927,540,532.76 | 3,927,540,532.76 |
合并资产负债表调整情况说明：根据新准则及相关衔接规定，公司2020年1月1日将原计入“应收账款”中未到期的质保金中到期日在1年以内的在“合同资产”列报、到期日在1年以上的在“其他非流动资产”列报；“预收账款”中预收商品销售款不含税部分重分类调整至“合同负债”列报，将税额部分列入“其他流动负债”列报。2）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 274,617,253.28 | 274,617,253.28 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 103,387,059.50 | 103,387,059.50 | |
| 应收账款 | 271,932,466.62 | 266,995,377.07 | -4,937,089.55 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3,273,484.20 | 3,273,484.20 | |
| 其他应收款 | 24,406,738.43 | 24,406,738.43 | |
| 其中：应收利息 | 1,492,219.72 | 1,492,219.72 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 238,839,558.29 | 238,839,558.29 | |
| 合同资产 | 645,831.13 | 645,831.13 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 其他流动资产 | 722,062,318.24 | 722,062,318.24 | |
| 流动资产合计 | 1,638,518,878.56 | 1,634,227,620.14 | -4,291,258.42 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 478,473,880.34 | 478,473,880.34 | |
| 其他权益工具投资 | 179,000,000.00 | 179,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 668,736,426.95 | 668,736,426.95 | |
| 在建工程 | 18,706,848.00 | 18,706,848.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 47,464,034.03 | 47,464,034.03 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 45,297,900.16 | 45,297,900.16 | |
| 其他非流动资产 | 11,540,998.12 | 15,832,256.54 | 4,291,258.42 |
| 非流动资产合计 | 1,449,220,087.60 | 1,453,511,346.02 | 4,291,258.42 |
| 资产总计 | 3,087,738,966.16 | 3,087,738,966.16 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 133,953,958.58 | 133,953,958.58 | |
| 应付账款 | 25,481,148.14 | 25,481,148.14 | |
| 预收款项 | 6,173,919.13 | -6,173,919.13 | |
| 合同负债 | 5,613,568.75 | 5,613,568.75 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应付职工薪酬 | 862,787.58 | 862,787.58 | |
| 应交税费 | 142,073.81 | 142,073.81 | |
| 其他应付款 | 15,545,430.37 | 15,545,430.37 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 560,350.38 | 560,350.38 | |
| 流动负债合计 | 182,159,317.61 | 182,159,317.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 750,000.00 | 750,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | 1,124,401.36 | 1,124,401.36 | |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 71,313,864.60 | 71,313,864.60 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 73,188,265.96 | 73,188,265.96 | |
| 负债合计 | 255,347,583.57 | 255,347,583.57 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,168,546,105.45 | 1,168,546,105.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 专项储备 | 129,314.73 | 129,314.73 | |
| 盈余公积 | 206,076,781.67 | 206,076,781.67 | |
| 未分配利润 | 249,448,294.74 | 249,448,294.74 | |
| 股东权益合计 | 2,832,391,382.59 | 2,832,391,382.59 | |
| 负债和股东权益总计 | 3,087,738,966.16 | 3,087,738,966.16 |
母公司资产负债表调整情况说明：根据新准则及相关衔接规定，公司2020年1月1日将原计入“应收账款”中未到期的质保金中到期日在1年以内的在“合同资产”列报、到期日在1年以上的在“其他非流动资产”列报；“预收账款”中预收商品销售款不含税部分重分类调整至“合同负债”列报，将税额部分列入“其他流动负债”列报。
（4）2020年（首次）起执行新收入准则追溯调整前期比较数据说明
根据新收入准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2019年度的比较财务报表进行调整。
五、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%计缴，注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 环境保护税 | 按《山西省环境保护税核定计算办法》计算缴纳 | |
| 水利建设基金 | 按营业收入 | 1‰ |
不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 晋西车轴股份有限公司 | 15% |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 15% |
| 晋西装备制造有限责任公司 | 15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 25% |
| 晋西车轴国际有限公司 | 0% |
| 晋西车轴香港有限公司 | 16.5% |
2. 税收优惠
本公司于2020年12月3日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202014000281，证书有效期为3年），自2020年起至2022年，减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司晋西铁路车辆有限责任公司于2020年12月3日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202014000540，证书有效期为3年），自2020年起至2022年，减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司晋西装备制造有限责任公司于2020年12月3日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202014000768，证书有效期为3年），自2020年起至2022年，减按15%税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年” 系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 698,434,563.45 | 648,892,013.36 |
| 其他货币资金 | 15,561,271.47 | 13,939,573.46 |
| 合计 | 713,995,834.92 | 662,831,586.82 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 325,591.59 | 347,942.32 |
注：其他货币资金为办理银行承兑汇票、保函存入的保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 61,430,492.42 | 32,584,130.04 |
| 商业承兑汇票 | 56,106,202.77 | 82,012,741.16 |
| 合计 | 117,536,695.19 | 114,596,871.20 |
（2） 年末无已用于质押的应收票据
（3） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,980,220.00 | 1,935,902.72 |
| 商业承兑汇票 | 1,828,900.00 | |
| 合计 | 17,980,220.00 | 3,764,802.72 |
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 242,657,050.86 | 100.00 | 17,092,193.52 | 7.04 | 225,564,857.34 |
| 合计 | 242,657,050.86 | 100.00 | 17,092,193.52 | 7.04 | 225,564,857.34 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 300,310,012.09 | 100.00 | 24,959,379.81 | 8.31 | 275,350,632.28 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 300,310,012.09 | 100.00 | 24,959,379.81 | 8.31 | 275,350,632.28 |
1） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 225,516,857.34 | ||
| 1-2年 | 60,000.00 | 12,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 17,080,193.52 | 17,080,193.52 | 100.00 |
| 合计 | 242,657,050.86 | 17,092,193.52 | 7.04 |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 225,516,857.34 |
| 1-2年 | 60,000.00 |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 17,080,193.52 |
| 合计 | 242,657,050.86 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 24,959,379.81 | -2,522,520.24 | 5,344,666.05 | 17,092,193.52 | |
| 合计 | 24,959,379.81 | -2,522,520.24 | 5,344,666.05 | 17,092,193.52 | |
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| WBN Waggonbau Niesky GmbH | 5,344,666.05 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 中国国家铁路集团有限公司 | 85,998,078.28 | 1年以内 | 35.44 | |
| 中车物流有限公司 | 43,954,383.83 | 1年以内 | 18.11 | |
| 太原环晋再生能源有限公司 | 13,944,188.40 | 1年以内 | 5.75 | |
| 内蒙古蒙晋物流股份有限公司 | 12,043,537.50 | 3年以上 | 4.96 | 12,043,537.50 |
| 山西航天清华装备有限责任公司 | 11,628,000.00 | 1年以内 | 4.79 | |
| 合计 | 167,568,188.01 | ― | 69.05 | 12,043,537.50 |
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 12,785,271.82 | 97.30 | 2,695,683.49 | 91.78 |
| 1－2年 | 138,837.06 | 1.06 | 271.50 | 0.01 |
| 2－3年 | ||||
| 3年以上 | 214,945.20 | 1.64 | 241,092.20 | 8.21 |
| 合计 | 13,139,054.08 | 100.00 | 2,937,047.19 | 100.00 |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 江苏环磨新材料有限公司 | 9,432,000.00 | 1年以内 | 71.79 |
| 山西太钢不锈钢股份有限公司 | 2,429,890.03 | 1年以内/1-2年 | 18.49 |
| 包头市燃气有限公司 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.81 |
| 大连兆和环境科技股份有限公司 | 164,076.00 | 1年以内 | 1.25 |
| 山西强德伟业商贸有限公司 | 135,912.00 | 1-2年 | 1.03 |
| 合计 | 12,661,878.03 | ― | 96.37 |
5. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 2,102,480.91 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,634,596.69 | 3,469,200.39 |
| 合计 | 6,634,596.69 | 5,571,681.30 |
5.1应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 定期存款 | 452,260.27 | |
| 保函保证金利息 | 580,375.73 | |
| 理财产品收益 | 904,502.45 | |
| 其他 | 165,342.46 | |
| 合计 | 2,102,480.91 |
5.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 577,276.85 | 560,716.31 |
| 存出保证金 | 2,532,000.00 | 749,887.37 |
| 应向职工收取的垫付个人款项 | 242,857.65 | 436,991.82 |
| 预付款转入 | 45,420.80 | 234,941.02 |
| 单位往来及其他 | 3,798,202.70 | 2,247,780.14 |
| 合计 | 7,195,758.00 | 4,230,316.66 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 761,116.27 | 761,116.27 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -199,954.96 | -199,954.96 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 561,161.31 | 561,161.31 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,634,596.69 |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 561,161.31 |
| 合计 | 7,195,758.00 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 761,116.27 | -199,954.96 | 561,161.31 | ||
| 合计 | 761,116.27 | -199,954.96 | 561,161.31 | ||
（5） 本年度无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 阳曲华润燃气有限公司 | 单位往来 | 1,565,249.02 | 1年以内 | 21.75 | |
| 太原钢铁（集团）有限公司矿业分公司 | 存出保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 13.90 | |
| 国铁物资有限公司 | 存出保证金 | 960,000.00 | 1年以内 | 13.34 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 太原铁路枢纽西南环线有限责任公司 | 单位往来 | 754,787.40 | 1年以内 | 10.49 | |
| 天津南江报关有限公司 | 单位往来 | 419,146.14 | 1年以内 | 5.82 | |
| 合计 | — | 4,699,182.56 | — | 65.30 |
6. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 266,371,805.75 | 1,970,121.02 | 264,401,684.73 | 285,552,294.48 | 1,946,443.82 | 283,605,850.66 |
| 在产品 | 75,939,208.49 | 9,755,282.85 | 66,183,925.64 | 84,752,930.40 | 9,755,282.85 | 74,997,647.55 |
| 库存商品 | 154,340,820.96 | 30,250,153.56 | 124,090,667.40 | 145,772,390.61 | 25,392,627.57 | 120,379,763.04 |
| 合同履约成本 | 420,049.81 | 420,049.81 | ||||
| 合计 | 497,071,885.01 | 41,975,557.43 | 455,096,327.58 | 516,077,615.49 | 37,094,354.24 | 478,983,261.25 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,946,443.82 | 23,677.20 | 1,970,121.02 | |||
| 在产品 | 9,755,282.85 | 339,891.17 | 339,891.17 | 9,755,282.85 | ||
| 库存商品 | 25,392,627.57 | 9,732,288.85 | 4,874,762.86 | 30,250,153.56 | ||
| 合计 | 37,094,354.24 | 10,095,857.22 | 5,214,654.03 | 41,975,557.43 | ||
7. 合同资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 7,455,202.87 | 7,455,202.87 | 2,386,667.69 | 2,386,667.69 | ||
| 合计 | 7,455,202.87 | 7,455,202.87 | 2,386,667.69 | 2,386,667.69 | ||
8. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 留抵增值税进项税额 | 2,796,827.96 | 15,336,830.95 |
| 预缴的企业所得税 | 6,219,328.89 | 3,539,644.83 |
| 理财产品 | 699,132,289.09 | 698,027,560.00 |
| 合计 | 708,148,445.94 | 716,904,035.78 |
9. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 兵工财务有限责任公司 | 194,706,553.31 | 139,000,000.00 |
| 上海中兵国泰君安投资中心（有限合伙） | 18,153,547.12 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 212,860,100.43 | 179,000,000.00 |
（2） 本年非交易性权益工具投资
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 兵工财务有限责任公司 | 4,500,000.00 | 55,706,553.31 | 长期持有 | |||
| 上海中兵国泰君安投资中心（有限合伙） | 5,468,105.14 | 非交易性投资 | ||||
| 合计 | 4,500,000.00 | 55,706,553.31 | 5,468,105.14 | ― |
10. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 1,261,916,553.92 | 1,276,996,542.26 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,261,916,553.92 | 1,276,996,542.26 |
10.1固定资产
（1） 固定资产情况
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 727,777,342.38 | 887,673,959.30 | 14,513,411.55 | 119,133,616.52 | 1,749,098,329.75 |
| 2.本年增加金额 | 18,364,756.53 | 60,297,678.07 | 1,226,495.56 | 18,376,618.68 | 98,265,548.84 |
| （1）购置 | 85,272.45 | 85,272.45 | |||
| （2）在建工程转入 | 18,364,756.53 | 60,297,678.07 | 1,226,495.56 | 18,291,346.23 | 98,180,276.39 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本年减少金额 | 25,023,141.25 | 865,517.94 | 14,901,870.69 | 40,790,529.88 | |
| （1）处置或报废 | 5,913,440.31 | 212,526.50 | 2,456,464.19 | 8,582,431.00 | |
| （2）转入在建工程 | 19,109,700.94 | 652,991.44 | 12,445,406.50 | 32,208,098.88 | |
| （3）其他减少 | |||||
| 4.年末余额 | 746,142,098.91 | 922,948,496.12 | 14,874,389.17 | 122,608,364.51 | 1,806,573,348.71 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 120,609,224.26 | 275,828,972.97 | 6,793,665.84 | 53,243,680.66 | 456,475,543.73 |
| 2.本年增加金额 | 19,507,901.33 | 58,075,845.15 | 1,107,970.76 | 7,503,664.37 | 86,195,381.61 |
| （1）计提 | 19,507,901.33 | 58,075,845.15 | 1,107,970.76 | 7,503,664.37 | 86,195,381.61 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本年减少金额 | 9,745,214.30 | 259,550.57 | 3,441,131.80 | 13,445,896.67 | |
| （1）处置或报废 | 4,578,163.71 | 187,036.99 | 2,315,240.68 | 7,080,441.38 | |
| （2）转入在建工程 | 5,167,050.59 | 72,513.58 | 1,125,891.12 | 6,365,455.29 | |
| （3）其他减少 | |||||
| 4.年末余额 | 140,117,125.59 | 324,159,603.82 | 7,642,086.03 | 57,306,213.23 | 529,225,028.67 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 14,370,204.17 | 134,788.54 | 1,121,251.05 | 15,626,243.76 | |
| 2.本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本年减少金额 | 189,441.43 | 5,036.21 | 194,477.64 | ||
| （1）处置或报废 | 189,441.43 | 5,036.21 | 194,477.64 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.年末余额 | 14,180,762.74 | 134,788.54 | 1,116,214.84 | 15,431,766.12 | |
| 四、账面价值 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1.年末账面价值 | 606,024,973.32 | 584,608,129.56 | 7,097,514.60 | 64,185,936.44 | 1,261,916,553.92 |
| 2.年初账面价值 | 607,168,118.12 | 597,474,782.16 | 7,584,957.17 | 64,768,684.81 | 1,276,996,542.26 |
（2） 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 108,562,114.08 | 21,994,823.22 | 86,567,290.86 | ||
| 机器设备 | 98,197,715.40 | 46,781,520.65 | 14,180,762.74 | 37,235,432.01 | |
| 运输工具 | 954,571.26 | 587,173.64 | 134,788.54 | 232,609.08 | |
| 电子设备及其他 | 4,804,296.08 | 2,597,066.68 | 1,116,214.84 | 1,091,014.56 | |
| 合计 | 212,518,696.82 | 71,960,584.19 | 15,431,766.12 | 125,126,346.51 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 年末账面价值 |
| 机器设备 | 6,449,479.20 |
| 合计 | 6,449,479.20 |
（4） 无未办妥产权证书的固定资产
11. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 37,470,186.68 | 49,484,098.25 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 37,470,186.68 | 49,484,098.25 |
11.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 轨道交通及高端装备制造基地建设项目 | 10,630,419.32 | 10,630,419.32 | 10,630,419.32 | 10,630,419.32 | ||
| 其他零星项目 | 26,839,767.36 | 26,839,767.36 | 38,853,678.93 | 38,853,678.93 | ||
| 合计 | 37,470,186.68 | 37,470,186.68 | 49,484,098.25 | 49,484,098.25 | ||
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 轨道交通及高端装备制造基地建设项目 | 10,630,419.32 | 8,460,177.08 | 8,460,177.08 | 10,630,419.32 | |
| 合计 | 10,630,419.32 | 8,460,177.08 | 8,460,177.08 | 10,630,419.32 | |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 轨道交通及高端装备制造基地建设项目 | 849,500,000.00 | 93.94 | 募集资金、自有资金 | ||||
| 合计 | 849,500,000.00 | — | — | — |
12. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 108,406,944.10 | 6,221,803.35 | 27,669,528.30 | 142,298,275.75 |
| 2.本年增加金额 | 175,221.25 | 200,000.00 | 375,221.25 | |
| （1）购置 | 175,221.25 | 200,000.00 | 375,221.25 | |
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本年减少金额 | 11,090,000.00 | 11,090,000.00 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | 11,090,000.00 | 11,090,000.00 | ||
| 4.年末余额 | 108,406,944.10 | 6,397,024.60 | 16,779,528.30 | 131,583,497.00 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 14,897,155.29 | 885,144.01 | 12,503,833.47 | 28,286,132.77 |
| 2.本年增加金额 | 2,168,138.88 | 1,168,688.36 | 3,553,190.96 | 6,890,018.20 |
| （1）计提 | 2,168,138.88 | 1,168,688.36 | 3,553,190.96 | 6,890,018.20 |
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | 11,090,000.00 | 11,090,000.00 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | 11,090,000.00 | 11,090,000.00 | ||
| 4.年末余额 | 17,065,294.17 | 2,053,832.37 | 4,967,024.43 | 24,086,150.97 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 91,341,649.93 | 4,343,192.23 | 11,812,503.87 | 107,497,346.03 |
| 2.年初账面价值 | 93,509,788.81 | 5,336,659.34 | 15,165,694.83 | 114,012,142.98 |
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 39,785,175.67 | 5,967,776.35 | 42,784,974.29 | 6,440,920.52 |
| 应付职工薪酬 | 5,464,159.74 | 819,623.96 | 4,894,476.72 | 827,102.24 |
| 合计 | 45,249,335.41 | 6,787,400.31 | 47,679,451.01 | 7,268,022.76 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 50,238,448.17 | 7,535,767.23 | ||
| 合计 | 50,238,448.17 | 7,535,767.23 | ||
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 34,435,521.93 | 45,250,194.37 |
| 可抵扣亏损 | 238,247,240.94 | 185,833,754.71 |
| 合计 | 272,682,762.87 | 231,083,949.08 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2021年 | 12,485,225.94 | 12,485,225.94 | |
| 2022年 | 17,974,582.63 | 17,974,582.63 | |
| 2023年 | 65,881,717.26 | 65,881,717.26 | |
| 2024年 | 41,413,546.28 | 43,882,536.73 | |
| 2025年 | 12,159,961.02 | ||
| 2027年 | 17,929,544.20 | 17,929,544.20 | |
| 2028年 | 19,600,613.23 | 19,600,613.23 | |
| 2029年 | 5,714,612.78 | 8,079,534.72 | |
| 2030年 | 45,087,437.60 | ||
| 合计 | 238,247,240.94 | 185,833,754.71 | — |
14. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 24,372,964.27 | 24,372,964.27 | 29,177,848.59 | 29,177,848.59 | ||
| 合同资产 | 10,876,702.12 | 10,876,702.12 | 12,040,094.41 | 12,040,094.41 | ||
| 合计 | 35,249,666.39 | 35,249,666.39 | 41,217,943.00 | 41,217,943.00 | ||
15. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 154,581,967.40 | 167,440,934.20 |
| 商业承兑汇票 | 120,501,347.85 | 135,861,320.24 |
| 合 计 | 275,083,315.25 | 303,302,254.44 |
16. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 199,255,407.31 | 250,659,716.67 |
| 劳务款 | 12,714,172.75 | 8,060,545.25 |
| 修理款 | 3,248,348.65 | 3,965,701.97 |
| 其他杂费 | 21,086,642.32 | 24,415,074.76 |
| 合计 | 236,304,571.03 | 287,101,038.65 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 其中：1年以上余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山西华豹新材料有限公司 | 3,761,654.21 | 1,138,771.00 | 合同未履行完毕 |
| 合计 | 3,761,654.21 | 1,138,771.00 | — |
17. 合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 23,781,850.90 | 6,029,441.11 |
| 合计 | 23,781,850.90 | 6,029,441.11 |
18. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 7,108,425.90 | 162,985,037.95 | 161,921,072.95 | 8,172,390.90 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 19,066.00 | 1,258,011.94 | 1,277,077.94 | |
| 辞退福利 | 997,692.09 | 873,312.36 | 843,582.87 | 1,027,421.58 |
| 合计 | 8,125,183.99 | 165,116,362.25 | 164,041,733.76 | 9,199,812.48 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 89,470,365.63 | 89,470,365.63 | ||
| 职工福利费 | 9,363,768.03 | 9,363,768.03 | ||
| 社会保险费 | 6,296,504.22 | 6,296,504.22 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,265,792.22 | 6,265,792.22 | ||
| 工伤保险费 | 30,712.00 | 30,712.00 | ||
| 住房公积金 | 10,152,128.00 | 10,152,128.00 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工会经费和职工教育经费 | 7,108,425.90 | 3,131,462.92 | 2,067,497.92 | 8,172,390.90 |
| 其他 | 44,570,809.15 | 44,570,809.15 | ||
| 合计 | 7,108,425.90 | 162,985,037.95 | 161,921,072.95 | 8,172,390.90 |
根据《山西省人民政府办公厅关于做好生育保险和职工基本医疗保险合并实施工作的通知》（晋政办发【2019】46号）要求，生育保险并入职工基本医疗保险统一征缴。
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 1,218,240.94 | 1,218,240.94 | ||
| 失业保险费 | 19,066.00 | 39,771.00 | 58,837.00 | |
| 合计 | 19,066.00 | 1,258,011.94 | 1,277,077.94 |
19. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 10,900,923.83 | 1,272,268.64 |
| 企业所得税 | 212.00 | 212.00 |
| 城市维护建设税 | 763,064.67 | 89,058.81 |
| 个人所得税 | 497,465.23 | 203,792.88 |
| 教育费附加（含地方教育费附加） | 545,046.20 | 63,613.43 |
| 城镇土地使用税 | 4,900,037.75 | 4,260,079.20 |
| 房产税 | 568,751.72 | |
| 水利建设基金 | 5,730.11 | |
| 合计 | 18,175,501.40 | 5,894,755.07 |
20. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 20,665,311.55 | 35,028,343.92 |
| 合计 | 20,665,311.55 | 35,028,343.92 |
20.1其他应付款
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 存入保证金 | 20,000.00 | 308,464.92 |
| 应付工程款 | 16,966,486.65 | 31,682,257.44 |
| 风险抵押金 | 561,700.00 | 566,200.00 |
| 其他 | 3,117,124.90 | 2,471,421.56 |
| 合计 | 20,665,311.55 | 35,028,343.92 |
21. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 271,295.21 | 612,762.41 |
| 合计 | 271,295.21 | 612,762.41 |
22. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 1,500,000.00 | 5,250,000.00 |
| 合计 | 1,500,000.00 | 5,250,000.00 |
22.1专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 2016年度集团公司民品科技开发资金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 兵科安字（2016）187号 | ||
| 2017年度集团公司民品科技开发资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 兵科安字（2017）177号 | ||
| 2018年度集团公司民品科技开发资金 | 3,000,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 兵科安字（2018）153号 | |
| 合计 | 5,250,000.00 | 3,750,000.00 | 1,500,000.00 | — |
23. 长期应付职工薪酬
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 辞退福利 | 4,436,738.16 | 3,896,784.63 |
| 合计 | 4,436,738.16 | 3,896,784.63 |
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 82,239,116.41 | 9,187,400.00 | 8,609,847.47 | 82,816,668.94 | |
| 合计 | 82,239,116.41 | 9,187,400.00 | 8,609,847.47 | 82,816,668.94 | — |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成本费用金额 | 其他 变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 布兰肯轮对研发设计和试制批产项目补助（技改费用补助） | 5,609,523.80 | 434,285.76 | 5,175,238.04 | 与资产相关 | ||||
| 轨道交通关键复杂铸件绿色制造工艺及装备项目 | 26,993,723.16 | 219,064.32 | 26,774,658.84 | 与资产相关 | ||||
| 关键复杂铸件绿色制造工艺及设备项目 | 9,035,600.69 | 618,233.86 | 8,417,366.83 | 与资产相关 | ||||
| 2017年山西省技术改造专项资金（特种电机轴开发与批产改造项目资金） | 496,130.95 | 70,535.71 | 425,595.24 | 与资产相关 | ||||
| “苛刻环境下铁路车辆部件用钢项目”科技协作款 | 670,000.00 | 60,400.00 | 421,742.40 | 308,657.60 | 与收益相关 | |||
| 动车组与重载货车用轴开发与产业化项目 | 653,743.50 | 84,354.00 | 569,389.50 | 与资产相关、与收益相关 | ||||
| 重点产业振兴和技术改造中央预算内投资项目 | 12,014,285.56 | 1,657,142.88 | 10,357,142.68 | 与资产相关 | ||||
| 2018年（第一批）太原市工业转型升级资金 | 9,053,160.13 | 718,409.59 | 8,334,750.54 | 与资产相关 | ||||
| 轨道交通大型关键复杂铸件绿色制造工艺及先进数字化成套装备 | 4,941,317.56 | 3,299,696.34 | 270,000.00 | 1,371,621.22 | 与收益相关 | |||
| 轨道交通车辆及防务装备生产线建设项目 | 4,909,375.06 | 397,499.92 | 4,511,875.14 | 与资产相关 | ||||
| 2018年度中央外经贸发展专项资金（结构调整方向） | 2,232,256.00 | 301,100.28 | 1,931,155.72 | 与资产相关 |
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成本费用金额 | 其他 变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 铁路车辆生产线技术升级及军民兼容能力综合技改项目 | 3,680,000.00 | 2,500,000.00 | 6,180,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 高端铸件产品生产基地建设扩建及改造项目 | 1,950,000.00 | 1,950,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2019年中央外经贸发展专项资金（区域外贸协调发展外贸转型升级和结构优化方向） | 6,285,000.00 | 115,671.30 | 6,169,328.70 | 与资产相关 | ||||
| 锅炉低氮改造补助款 | 342,000.00 | 2,111.11 | 339,888.89 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 82,239,116.41 | 9,187,400.00 | 8,339,847.47 | 270,000.00 | 82,816,668.94 | ― |
25. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,208,190,886.00 | 1,208,190,886.00 | |||||
26. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,160,026,973.28 | 1,160,026,973.28 | ||
| 其他资本公积 | 108,113.24 | 108,113.24 | ||
| 合计 | 1,160,135,086.52 | 1,160,135,086.52 |
27. 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 50,238,448.17 | 7,535,767.23 | 42,702,680.94 | 42,702,680.94 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 50,238,448.17 | 7,535,767.23 | 42,702,680.94 | 42,702,680.94 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 43,913.86 | -22,354.05 | -22,354.05 | 21,559.81 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 43,913.86 | -22,354.05 | -22,354.05 | 21,559.81 | ||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 43,913.86 | 50,216,094.12 | 7,535,767.23 | 42,680,326.89 | 42,724,240.75 | |||
28. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,470,203.60 | 5,909,862.36 | 5,150,085.24 | 2,229,980.72 |
| 合计 | 1,470,203.60 | 5,909,862.36 | 5,150,085.24 | 2,229,980.72 |
29. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 85,982,924.94 | 4,113,814.65 | 90,096,739.59 | |
| 任意盈余公积 | 120,093,856.73 | 120,093,856.73 | ||
| 合计 | 206,076,781.67 | 4,113,814.65 | 210,190,596.32 |
30. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 614,143,980.48 | 575,419,970.60 |
| 加：年初未分配利润调整数 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 614,143,980.48 | 575,419,970.60 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 20,244,297.80 | 60,078,865.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,113,814.65 | 6,856,564.90 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 24,163,817.72 | 14,498,290.63 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 606,110,645.91 | 614,143,980.48 |
31. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,101,311,582.97 | 921,278,056.09 | 1,402,285,278.10 | 1,150,853,590.53 |
| 其他业务 | 38,302,064.23 | 34,966,080.59 | 35,488,441.36 | 35,685,276.18 |
| 合计 | 1,139,613,647.20 | 956,244,136.68 | 1,437,773,719.46 | 1,186,538,866.71 |
（2）营业收入具体情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入 | 1,139,613,647.20 | — |
| 减：与主营业务无关的业务收入 | 3,892,193.01 | — |
| 不具备商业实质的收入 | — | |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 1,135,721,454.19 | — |
32. 税金及附加
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,015,589.97 | 2,474,911.24 |
| 教育费附加 | 2,153,992.83 | 1,767,793.74 |
| 水利建设基金 | 4,697.22 | 4,697.22 |
| 房产税 | 2,424,757.15 | 2,248,325.82 |
| 印花税 | 698,140.30 | 911,036.90 |
| 车船使用税 | 4,002.00 | 7,369.00 |
| 土地使用税 | 2,480,398.92 | 2,620,508.18 |
| 环境保护税 | 46,221.86 | 21,104.67 |
| 其他 | 63,238.77 | |
| 合计 | 10,827,800.25 | 10,118,985.54 |
33. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 5,553,153.58 | 5,533,045.22 |
| 办公费 | 129,590.85 | 149,956.93 |
| 运输费 | 16,025,707.56 | |
| 差旅费 | 688,937.17 | 715,242.24 |
| 销售服务费 | 658,993.73 | 4,106,363.24 |
| 保险费 | 1,149,530.22 | 898,349.25 |
| 装卸费及业务经费 | 2,330,580.03 | 4,101,044.58 |
| 包装费及仓储保管费 | 566,091.51 | 720,490.91 |
| 其他 | 1,164,415.84 | 928,664.98 |
| 合计 | 12,241,292.93 | 33,178,864.91 |
34. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 31,000,930.76 | 31,415,522.43 |
| 折旧费 | 8,006,095.70 | 9,088,404.75 |
| 办公费 | 801,349.26 | 1,620,498.11 |
| 运输费 | 239,131.94 | 332,442.03 |
| 差旅费 | 353,063.88 | 679,690.12 |
| 修理费 | 16,905,087.97 | 20,957,675.05 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 无形资产摊销 | 6,890,018.20 | 5,100,186.53 |
| 业务招待费 | 1,176,990.19 | 1,407,149.91 |
| 聘请中介机构费用 | 1,417,849.78 | 1,377,908.01 |
| 会议费 | 226,992.31 | 328,377.55 |
| 土地使用费 | 3,611,454.72 | 3,603,246.87 |
| 技术转让费 | 184,000.00 | 283,886.79 |
| 绿化费 | 1,314,600.38 | 686,851.85 |
| 其他 | 16,490,125.02 | 12,730,934.19 |
| 合计 | 88,617,690.11 | 89,612,774.19 |
35. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 车轴产品研发 | 20,346,683.17 | 29,089,909.37 |
| 车辆产品研发 | 36,055,471.03 | 40,610,195.28 |
| 摇侧侧架产品研发 | 6,226,004.82 | 4,184,044.10 |
| 其他产品研发 | 15,505,426.10 | 21,757,455.25 |
| 合计 | 78,133,585.12 | 95,641,604.00 |
36. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 8,437,148.99 | 4,565,269.83 |
| 加：汇兑损失 | 2,212,990.60 | -1,352,849.57 |
| 手续费 | 817,309.82 | 840,873.51 |
| 其他 | 165,291.04 | 209,615.41 |
| 合计 | -5,241,557.53 | -4,867,630.48 |
37. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 由递延收益摊销的政府补助 | 8,339,847.47 | 6,830,405.61 |
| 直接计入其他收益的政府补助 | 6,876,177.00 | 7,054,503.73 |
| 个人所得税手续费返还 | 18,861.94 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 债务重组收益 | 8,933.78 | |
| 合计 | 15,243,820.19 | 13,884,909.34 |
38. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,500,000.00 | 20,117,800.26 |
| 理财产品收益 | 14,753,078.59 | 24,007,979.73 |
| 债务重组收益 | -29,867.04 | |
| 合计 | 19,223,211.55 | 44,125,779.99 |
39. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 2,522,520.24 | 899,145.47 |
| 其他应收款坏账损失 | 199,954.96 | 1,720,614.14 |
| 合计 | 2,722,475.20 | 2,619,759.61 |
40. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -9,896,023.87 | -16,625,461.98 |
| 固定资产减值损失 | -1,361,541.98 | |
| 合计 | -9,896,023.87 | -17,987,003.96 |
41. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 32,071.11 | -109,220.46 | 32,071.11 |
| 合计 | 32,071.11 | -109,220.46 | 32,071.11 |
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 168,855.76 | 21,082.37 | 168,855.76 |
| 债务重组利得 | 813,124.06 | ||
| 政府补助 | 1,765,300.00 | 2,541,000.00 | 1,765,300.00 |
| 保险理赔 | 194,144.70 | 155,036.64 | 194,144.70 |
| 违约赔偿利得 | 238,340.00 | 125,500.00 | 238,340.00 |
| 其他 | 960,814.43 | 559,389.11 | 960,814.43 |
| 合计 | 3,327,454.89 | 4,215,132.18 | 3,327,454.89 |
（2） 政府补助明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 实用新型技术奖励 | 7,000.00 | 10,000.00 | 山西转型综改示范区政策兑现事项审核结果清单 | 收益 |
| 国内发明专利奖励款 | 15,000.00 | 收益 | ||
| “小升规”企业奖励款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 收益 | |
| 绿色制造推广奖励款 | 2,000,000.00 | 山西省财政厅关于下达 2019 年山西省技术改造项目资金（第一批）的通知（晋财建一[2019]59号） | 收益 | |
| 山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部创新发展部奖 | 300,000.00 | 山西省小企业发展促进局关于组织好2018年度山西省首次入规工业企业奖励资金申领工作的通知（晋企发[2019]11号） | 收益 | |
| 山西转型综合改革示范区阳曲产业园区事业服务中心政府资金拨款 | 16,000.00 | 山西转型综改示范区阳曲产业园区事业服务中心关于下达阳曲产业园区政策兑现事项（2019年第一批）资金的通知（晋综示阳发[2019]37号） | 收益 | |
| 2018年度山西省科学技术奖励款 | 600,000.00 | 山西省人民政府关于2018年度山西省科学技术奖励的决定（晋政函[2020]2号） | 收益 | |
| 首次入规企业奖励 | 538,300.00 | 太原市财政局关于下达2019年省级首次入规“小升规”工业企业奖励资金的通知（并财建[2020]109号）、太原市工业和信息化局关于做好申领太原市2018 年度首次入规工业企业市级配套奖励资金的通知（并工信函[2020]24号） | 收益 | |
| 山西省商务厅外贸增长补贴 | 300,000.00 | 收益 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年度推进标准化改革奖励款 | 70,000.00 | 太原市万柏林区人民政府关于对中电科二所等17家单位获得2018年度推进标准化改革奖励补助的通报 | 收益 | |
| 山西转型综合改革示范区稳增长奖励 | 20,000.00 | 收益 | ||
| 山西转型综合改革示范区阳曲产业园区事业服务中心安全生产先进单位奖励款 | 20,000.00 | 收益 | ||
| 专利资助资金 | 10,000.00 | 山西省市场监督管理局关于下达2018年、2019年1-9月省级专利资助资金的通知（晋市监发[2020]172号） | 收益 | |
| 合计 | 1,765,300.00 | 2,541,000.00 | ― | ― |
43. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 386,757.88 | 574,528.69 | 386,757.88 |
| 其他 | 115,224.56 | 90,357.54 | 115,224.56 |
| 合计 | 501,982.44 | 664,886.23 | 501,982.44 |
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 8,216,806.02 | 13,312,455.03 |
| 递延所得税费用 | 480,622.45 | 243,404.62 |
| 合计 | 8,697,428.47 | 13,555,859.65 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 28,941,726.27 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,341,258.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,188,004.58 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,045,196.64 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 非应税收入的影响 | -675,000.41 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 182,866.67 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,581,954.51 |
| 其他 | -4,590,843.30 |
| 所得税费用 | 8,697,428.47 |
45. 其他综合收益
详见本附注“六、27其他综合收益”相关内容。
46. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 6,639,616.56 | 3,994,227.68 |
| 政府奖励款及拨款 | 17,828,877.00 | 29,755,503.73 |
| 保险赔款 | 194,144.70 | 155,036.64 |
| 其他 | 112,129.78 | 226,162.12 |
| 合计 | 24,774,768.04 | 34,130,930.17 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 业务招待费 | 1,429,203.01 | 1,563,931.71 |
| 差旅费 | 2,117,314.99 | 2,451,736.83 |
| 办公费 | 2,135,959.87 | 2,051,962.05 |
| 手续费 | 807,811.10 | 813,258.30 |
| 会务费 | 251,071.24 | 382,582.84 |
| 技术开发费 | 6,007,830.27 | 7,149,565.22 |
| 招标费用 | 1,680,304.25 | 1,025,489.10 |
| 保险费 | 1,564,278.72 | 1,527,706.08 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 中介机构服务费 | 1,478,789.92 | 1,722,000.00 |
| 其他 | 663,741.43 | 1,946,288.97 |
| 合计 | 18,136,304.80 | 20,634,521.10 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到工程项目保证金 | 988,960.78 | |
| 合计 | 988,960.78 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 退回工程项目保证金 | 988,960.78 | |
| 合计 | 988,960.78 |
（2） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 20,244,297.80 | 60,078,865.41 |
| 加：资产减值准备 | 9,896,023.87 | 17,987,003.96 |
| 信用减值损失 | -2,722,475.20 | -2,619,759.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 86,195,381.61 | 78,815,128.79 |
| 无形资产摊销 | 6,890,018.20 | 5,100,186.53 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -32,071.11 | 109,220.46 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 217,902.12 | 553,446.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | ||
| 投资损失（收益以“-”填列） | -19,223,211.55 | -44,125,779.99 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 480,622.45 | 243,404.62 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 19,005,730.48 | 97,589,128.59 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 37,608,308.91 | -31,868,240.69 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -43,707,160.03 | -15,803,845.90 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 114,853,367.55 | 166,058,758.49 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 698,434,563.45 | 648,892,013.36 |
| 减：现金的年初余额 | 648,892,013.36 | 272,274,219.93 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 49,542,550.09 | 376,617,793.43 |
（3） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 698,434,563.45 | 648,892,013.36 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 698,434,563.45 | 648,892,013.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 698,434,563.45 | 648,892,013.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
47. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 15,561,271.47 | 银行承兑汇票、保函保证金 |
| 应收票据 | 3,764,802.72 | 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的、未终止确认的应收票据 |
| 合计 | 19,326,074.19 | — |
48. 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 2,544,038.25 |
| 其中：美元 | 377,197.69 | 6.5249 | 2,461,177.21 |
| 欧元 | 6,057.69 | 8.0250 | 48,612.96 |
| 港币 | 40,692.08 | 0.84164 | 34,248.08 |
| 应收账款 | — | — | 13,105,625.43 |
| 其中：美元 | 1,790,373.26 | 6.5249 | 11,682,006.48 |
| 欧元 | 177,398.00 | 8.0250 | 1,423,618.95 |
49. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| “苛刻环境下铁路车辆部件用钢项目”科技协作款 | 60,400.00 | 递延收益 | |
| 铁路车辆生产线技术升级及军民兼容能力综合技改项目 | 2,500,000.00 | 递延收益 | |
| 2019年中央外经贸发展专项资金（区域外贸协调发展外贸转型升级和结构优化方向） | 6,285,000.00 | 递延收益 | 115,671.30 |
| 锅炉低氮改造补助款 | 342,000.00 | 递延收益 | 2,111.11 |
| 失业稳岗补贴 | 814,073.00 | 其他收益 | 814,073.00 |
| 山西转型综合改革示范区管理委员会“鼓励企业加大研发投入”补助 | 4,993,500.00 | 其他收益 | 4,993,500.00 |
| 太原市商务局出口信保补贴 | 317,900.00 | 其他收益 | 317,900.00 |
| 太原市财政局2020年中央外经贸发展专项资金 | 446,400.00 | 其他收益 | 446,400.00 |
| 山西转型综合改革示范区管理委员会防疫物资补贴款 | 34,304.00 | 其他收益 | 34,304.00 |
| 职业技能提升培训补贴 | 225,000.00 | 其他收益 | 225,000.00 |
| 山西转型综合改革示范区阳曲产业园区事业服务中心安全双预防体系建设款 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
| 山西转型综改区财政管理运营部关于企业职业健康创建补助资金款 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 实用新型技术奖励 | 7,000.00 | 营业外收入 | 7,000.00 |
| “小升规”企业奖励款 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2018年度推进标准化改革奖励款 | 70,000.00 | 营业外收入 | 70,000.00 |
| 2018年度山西省科学技术奖励款 | 600,000.00 | 营业外收入 | 600,000.00 |
| 首次入规企业奖励 | 538,300.00 | 营业外收入 | 538,300.00 |
| 专利资助资金 | 10,000.00 | 营业外收入 | 10,000.00 |
| 山西转型综合改革示范区稳增长奖励 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
| 山西省商务厅外贸增长补贴 | 300,000.00 | 营业外收入 | 300,000.00 |
| 山西转型综合改革示范区阳曲产业园区事业服务中心安全生产先进单位奖励款 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
| 合计 | 17,828,877.00 | ― | 8,759,259.41 |
七、合并范围的变化
本年度合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 太原 | 太原 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 包头 | 包头 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 晋西装备制造有限责任公司 | 太原 | 太原 | 制造业 | 100.00 | 设立或投资等方式取得 | |
| 晋西车轴国际有限公司 | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 投资 | 100.00 | 设立或投资等方式取得 | |
| 晋西车轴香港有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立或投资等方式取得 | |
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关。于2020年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 - 美元 | 377,197.69 | 44,684.98 |
| 货币资金 - 港币 | 40,692.08 | 40,692.08 |
| 货币资金 - 欧元 | 6,057.69 | 40,255.66 |
| 应收账款 - 美元 | 1,790,373.26 | 8,205,954.84 |
| 应收账款 - 欧元 | 177,398.00 | 730,652.00 |
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月31日，本集团不存在带息债务的借款合同，受利率风险影响较小。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2020年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：167,568,188.01元。
本公司未对外提供担保，按照决策审批程序，对合并范围内子公司提供担保。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本集团在银行的信誉良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。因此，本集团所承担的流动风险已经大为降低，对本集团的经营不构成重大影响。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2020年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产 |
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 货币资金 | 713,995,834.92 | 713,995,834.92 | ||||
| 应收票据 | 117,536,695.19 | 117,536,695.19 | ||||
| 应收账款 | 225,564,857.34 | 225,564,857.34 | ||||
| 其他应收款 | 6,634,596.69 | 6,634,596.69 | ||||
| 金融负债 | ||||||
| 应付票据 | 275,083,315.25 | 275,083,315.25 | ||||
| 应付账款 | 236,304,571.03 | 236,304,571.03 | ||||
| 其他应付款 | 20,665,311.55 | 20,665,311.55 | ||||
| 应付职工薪酬 | 9,199,812.48 | 9,199,812.48 | ||||
| 长期应付款 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值1% | 120,268.12 | 120,268.12 | 461,008.89 | 461,008.89 |
| 对人民币贬值1% | -120,268.12 | -120,268.12 | -461,008.89 | -461,008.89 | |
| 欧元 | 对人民币升值1% | 12,513.97 | 12,513.97 | 51,212.74 | 51,212.74 |
| 对人民币贬值1% | -12,513.97 | -12,513.97 | -51,212.74 | -51,212.74 | |
| 港币 | 对人民币升值1% | 286.90 | 286.90 | 305.37 | 305.37 |
| 对人民币贬值1% | -286.90 | -286.90 | -305.37 | -305.37 | |
（2）利率风险敏感性分析
本集团年末无对外借款，利率变动对净利润与股东权益无影响。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 其他权益工具投资 | 212,860,100.43 | 212,860,100.43 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 212,860,100.43 | 212,860,100.43 | ||
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，公司采用估值技术进行了公允价值计量，依据被投资企业提供的估值资料计算得出。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 晋西工业集团 有限责任公司 | 太原市和平北路北巷5号 | 制造业 | 2,022,727,320.96 | 30.79 | 30.79 |
注：本公司的最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 2,022,727,320.96 | 2,022,727,320.96 |
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 372,014,755.00 | 372,014,755.00 | 30.79 | 30.79 |
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 包头北方铸钢有限责任公司 | 同一母公司 |
| 山西江阳化工有限公司 | 同一母公司 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 同一母公司 |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 同一母公司 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 同一母公司 |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 同一母公司 |
| 山西利民车辆配件有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 山西利民工业有限责任公司 | 同一母公司 |
| 太原环晋再生能源有限公司 | 母公司实施重大影响的单位 |
| 兵工财务有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中国兵器工业集团有限公司其他附属单位 | 同一最终控制方 |
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 43,433,106.03 | 72,751,532.71 |
| 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 2,782,883.66 | 13,030,911.77 |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 1,181,197.64 | 2,967,259.59 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 14,260,451.20 | 15,636,797.27 |
| 山西晋西运输有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 14,401,307.50 | 20,561,802.40 |
| 山西利民车辆配件有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 118,119.03 | 572,105.38 |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 采购商品/接受劳务 | 31,734,652.47 | 16,869,859.73 |
（2） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 7,467,917.01 | 32,094,239.71 |
| 山西江阳化工有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 4,247.79 | 2,994.69 |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 1,838,688.50 | 2,829,147.80 |
| 山西晋西压力容器有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 930,979.38 | 2,508,211.79 |
| 山西利民工业有限责任公司 | 出售商品/提供劳务 | 443,380.53 | |
| 太原环晋再生能源有限公司 | 出售商品/提供劳务 | 59,513,553.49 | |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 出售商品/提供劳务 | 27,247,053.13 | 22,866,554.81 |
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的 租赁收益 | 上年确认的 租赁收益 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 设备 | 539,918.65 | 536,427.79 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 车辆 | 58,495.58 | |
| 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 产品 | 212,389.38 |
（2） 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 房屋、设备 | 439,020.92 | 437,980.84 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 土地 | 3,611,454.72 | 3,603,246.87 |
| 山西晋西精密机械有限责任公司 | 车辆 | 37,610.62 |
3. 关联担保情况
作为被担保方
| 担保方名称 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 兵工财务有限责任公司 | 54,920.08 | 2016.04.29 | 2022.05.03 | 否 |
| 兵工财务有限责任公司 | 3,054,362.00 | 2016.06.07 | 2022.11.25 | 否 |
| 兵工财务有限责任公司 | 50,654.76 | 2016.07.15 | 2022.07.09 | 否 |
| 兵工财务有限责任公司 | 23,466.15 | 2017.04.20 | 2023.11.20 | 否 |
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 晋西工业集团有限责任公司 | 购买专有技术 | 7,547,169.78 | |
| 山西利民工业有限责任公司 | 出售固定资产 | 533,000.00 |
5. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 286.42万元 | 298.52万元 |
6. 其他关联交易
（1） 关联存款
| 关联方名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 兵工财务有限 责任公司 | 628,671,720.98 | 1,495,030,919.28 | 1,458,003,006.43 | 665,699,633.83 |
（2） 开立保函
| 关联方名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 兵工财务有限 责任公司 | 2,483,000.00 | 2,483,000.00 |
（3） 开立承兑
| 关联方名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 兵工财务有限 责任公司 | 265,852,974.85 | 481,465,258.32 | 494,171,442.85 | 253,146,790.32 |
（4） 专项应付款
| 关联方名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 中国兵器工业 集团有限公司 | 5,250,000.00 | 3,750,000.00 | 1,500,000.00 |
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 山西利民工业有限责任公司 | 386,476.82 | 400,000.00 | ||
晋西车轴股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 山西晋西精密机械有限责任公司 | 713,464.69 | |||
| 应收票据 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 14,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 太原环晋再生能源有限公司 | 13,944,188.40 | 29,427,500.00 | ||
| 应收账款 | 山西利民工业有限责任公司 | 1,415,810.72 | 1,415,810.72 | 2,923,769.49 | 2,923,769.49 |
| 应收账款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 255,935.62 | 208,220.92 | 101,233.30 | |
| 应收账款 | 晋西工业集团有限责任公司 | 618,835.00 | |||
| 合同资产 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 1,036,756.00 | |||
| 合同资产 | 太原环晋再生能源有限公司 | 5,111,500.00 | 5,111,500.00 | ||
| 预付款项 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 979,701.72 | 1,695,471.72 | ||
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付票据 | 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 4,810,713.80 | 3,849,413.49 |
| 应付票据 | 山西晋西精密机械有限责任公司 | 260,780.00 | |
| 应付票据 | 山西晋西压力容器有限责任公司 | 4,524,550.00 | 3,239,030.80 |
| 应付票据 | 山西晋西运输有限责任公司 | 629,510.00 | |
| 应付票据 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 8,349,616.10 | 5,331,606.38 |
| 应付账款 | 晋西工业集团有限责任公司 | 1,920,000.00 | |
| 应付账款 | 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 143,398.00 | 143,398.00 |
| 应付账款 | 山西晋西精密机械有限责任公司 | 29,500.00 | |
| 应付账款 | 山西利民车辆配件有限责任公司 | 397,427.98 | |
| 应付账款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 5,910,758.30 | 3,449,401.43 |
| 其他应付款 | 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 | 360,923.86 | 1,110,167.50 |
| 其他应付款 | 山西晋西精密机械有限责任公司 | 185,460.00 | 185,460.00 |
| 其他应付款 | 中国兵器工业集团有限公司附属单位 | 2,741,294.31 | 1,378,302.83 |
十二、或有事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
2021年3月29日，本公司第六届董事会召开第二十四次会议，批准2020年度利润分配预案：拟以2020年12月31日公司总股本1,208,190,886股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.07元（含税），共计分配利润8,457,336.20元。此预案尚需经过股东大会审议。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为车轴产品报告分部、车辆产品报告分部、其他产品报告分部。这些报告分部是以不同产品类别为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为车轴产品、车辆产品及其他产品。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
| 项目 | 车轴产品分部 | 车辆产品分部 | 其他产品分部 | 分部间抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 336,798,022.24 | 717,065,986.94 | 122,668,449.45 | -75,220,875.66 | 1,101,311,582.97 |
| 主营业务成本 | 282,407,626.38 | 582,807,135.60 | 130,969,497.07 | -74,906,202.96 | 921,278,056.09 |
| 资产总额 | 3,128,599,830.04 | 1,022,631,893.22 | 612,325,814.97 | -854,205,269.86 | 3,909,352,268.37 |
| 负债总额 | 235,979,832.27 | 477,270,606.72 | 469,252,993.56 | -502,732,600.40 | 679,770,832.15 |
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020年3月24日，本公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于清算注销全资子公司包头北方铁路产品有限责任公司的议案》。截止2020年12月31日，上述清算注销事项尚未完成，本期包头北方铁路产品有限责任公司以非持续经营假设为基础编制财务报表。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 413,316,210.93 | 82.41 | 174,710,220.28 | 42.27 | 238,605,990.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 88,220,963.80 | 17.59 | 88,220,963.80 | ||
| 合计 | 501,537,174.73 | 100.00 | 174,710,220.28 | 34.83 | 326,826,954.45 |
续：
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 230,445,566.28 | 54.04 | 159,449,631.45 | 69.19 | 70,995,934.83 |
| 按组合计提坏账准备 | 195,999,442.24 | 45.96 | 195,999,442.24 | ||
| 合计 | 426,445,008.52 | 100.00 | 159,449,631.45 | 37.39 | 266,995,377.07 |
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 237,883,987.58 | 174,710,220.28 | 73.44 | 存在坏账风险 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 97,066,519.80 | 不存在风险 | ||
| 晋西装备制造有限责任公司 | 78,365,703.55 | 不存在风险 | ||
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合计 | 413,316,210.93 | 174,710,220.28 | — | — |
2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 88,220,963.80 | ||
| 合计 | 88,220,963.80 | ||
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 212,493,416.08 |
| 1-2年 | 63,530,273.37 |
| 2-3年 | 6,351,355.54 |
| 3年以上 | 219,162,129.74 |
| 合计 | 501,537,174.73 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 159,449,631.45 | 15,260,588.83 | 174,710,220.28 | ||
| 合计 | 159,449,631.45 | 15,260,588.83 | 174,710,220.28 | ||
（4） 本年无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 237,883,987.58 | 1年以内/1-2年/2-3年/3年以上 | 47.43 | 174,710,220.28 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 97,066,519.80 | 1年以内/1-2年 | 19.35 | |
| 晋西装备制造有限责任公司 | 78,365,703.55 | 1年以内/1-2年 | 15.63 |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 中车物流有限公司 | 43,954,383.83 | 1年以内 | 8.76 | |
| 中国国家铁路集团有限公司 | 12,598,078.28 | 1 年以内 | 2.51 | |
| 合计 | 469,868,673.04 | ― | 93.68 | 174,710,220.28 |
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 1,492,219.72 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,099,864.05 | 22,914,518.71 |
| 合计 | 14,099,864.05 | 24,406,738.43 |
2.1应收利息
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保函保证金利息 | 540,643.31 | |
| 理财产品收益 | 904,502.45 | |
| 其他 | 47,073.96 | |
| 合计 | 1,492,219.72 |
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 19,358.94 | 19,475.80 |
| 存出保证金 | 752,000.00 | 45,400.00 |
| 应向职工收取的垫付个人款项 | 30,000.00 | |
| 预付款转入 | 45,420.80 | 45,420.80 |
| 单位往来及其他 | 13,328,505.11 | 22,819,642.91 |
| 合计 | 14,145,284.85 | 22,959,939.51 |
（2）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 45,420.80 | 45,420.80 | ||
| 2020年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | ||||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 45,420.80 | 45,420.80 |
（3）其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,099,864.05 |
| 1-2年 | |
| 2-3年 | |
| 3年以上 | 45,420.80 |
| 合计 | 14,145,284.85 |
（4）其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 45,420.80 | 45,420.80 | |||
| 合计 | 45,420.80 | 45,420.80 | |||
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 单位往来 | 12,444,119.82 | 1年以内 | 87.97 | |
| 太原铁路枢纽西南环线有限责任公司 | 单位往来 | 754,787.40 | 1年以内 | 5.34 | |
| 国铁物资有限公司 | 存出保证金 | 660,000.00 | 1年以内 | 4.67 | |
| 江西京九物流有限责任公司 | 存出保证金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.42 | |
| 中铁检验认证中心有限公司 | 单位往来 | 53,645.00 | 1年以内 | 0.38 | |
| 合计 | — | 13,972,552.22 | — | 98.78 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 617,227,849.52 | 138,753,969.18 | 478,473,880.34 | 617,227,849.52 | 138,753,969.18 | 478,473,880.34 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 617,227,849.52 | 138,753,969.18 | 478,473,880.34 | 617,227,849.52 | 138,753,969.18 | 478,473,880.34 |
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 晋西铁路车辆有限责任公司 | 78,168,195.34 | 78,168,195.34 | ||||
| 包头北方铁路产品有限责任公司 | 138,753,969.18 | 138,753,969.18 | 138,753,969.18 | |||
| 晋西装备制造有限责任公司 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | ||||
| 晋西车轴国际有限公司 | 305,685.00 | 305,685.00 | ||||
| 合计 | 617,227,849.52 | 617,227,849.52 | 138,753,969.18 |
4. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 336,798,022.24 | 282,407,626.38 | 447,177,667.55 | 357,554,658.84 |
| 其他业务 | 53,061,858.66 | 50,332,918.56 | 51,959,898.77 | 50,611,585.16 |
| 合计 | 389,859,880.90 | 332,740,544.94 | 499,137,566.32 | 408,166,244.00 |
（2）营业收入具体情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入 | 389,859,880.90 | — |
| 减：与主营业务无关的业务收入 | 15,290,350.60 | — |
| 不具备商业实质的收入 | — | |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 374,569,530.30 | — |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 30,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,500,000.00 | 20,117,800.26 |
| 委托贷款利息 | 975,786.16 | 2,259,811.35 |
| 理财产品收益 | 14,753,078.59 | 18,302,112.58 |
| 合计 | 50,228,864.75 | 90,679,724.19 |
十七、财务报告批准
本财务报告于2021年3月29日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -185,831.01 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 16,981,324.47 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | -20,933.26 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |