中国国航：中国国际航空股份有限公司2020年度A股财务报表及审计报告

中国国际航空股份有限公司

财务报表及审计报告2020年12月31日止年度

中国国际航空股份有限公司

目

录

页

次

一、审计报告

1 - 5

二、已审财务报表

1.合并资产负债表

1 - 3

2.合并利润表

4 - 5

3.合并股东权益变动表

6 - 7

4.合并现金流量表 8 - 9

5.公司资产负债表

10 - 11

6.公司利润表

7.公司股东权益变动表 13

8.公司现金流量表

14 - 15

9.财务报表附注

16 - 132

财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表

2.按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表

3.净资产收益率和每股收益

中国国际航空股份有限公司合并资产负债表

2020年12月31日

(金额单位：人民币千元)

第1页

资产 附注五2020年

月

日

2019年

月

日

流动资产

货币资金

6,575,243

9,663,667应收票据

6,593

362

应收账款

5,997,690

2,942,799

预付款项3 421,237

479,029其他应收款

3,491,233

3,491,233

3,245,439

存货

1,853,990

2,098,673

其他流动资产

4,444,806

3,331,996

流动资产合计 19,735,901

24,816,856

非流动资产

其他债权投资

1,344,829

1,688,451

长期应收款8 621,398814,507长期股权投资9 12,379,61416,051,151其他权益工具投资10 235,223255,156投资性房地产11 138,688151,443固定资产12 87,717,71788,890,118使用权资产13 112,074,148116,827,217在建工程14 38,138,86635,276,017无形资产

3,597,206

3,722,394

商誉

1,102,185

1,102,185

长期待摊费用17 292,972366,554递延所得税资产

6,691,963

4,291,504

非流动资产合计 264,334,809 269,436,697

资产总计 284,070,710 294,253,553

中国国际航空股份有限公司合并资产负债表 (续)

2020年12月31日

(金额单位：人民币千元)

第2页

负债及股东权益 附注五2020年

月

日

2019年

月

日

流动负债

短期借款

29,327,087

13,566,403

应付短期融资债券

510,810

7,381,933

应付票据

62,570

-

应付账款

12,740,096

17,307,980

票证结算 2,002,649

9,980,300

合同负债

1,280,102

1,037,031

应付职工薪酬

2,608,944

3,196,108

应交税费

206,547

1,255,056

其他应付款

9,600,645

9,031,542

一年内到期的非流动负债

22,054,735

14,873,364

流动负债合计 80,394,185 77,629,717

非流动负债

长期借款

21,140,699 1,200,430

应付债券

10,498,398 15,398,535

长期应付款

5,783,825

4,971,572

5,783,825

租赁负债

76,098,678 86,586,353

长期应付职工薪酬

229,332 249,933

预计负债

3,023,109

3,026,793

3,023,109

递延收益

488,791 521,227

递延所得税负债

334,720

621,440

其他非流动负债

2,264,843

2,670,910

非流动负债合计

119,862,395

115,247,193

负债合计

200,256,580 192,876,910

中国国际航空股份有限公司

合并利润表

2020年度(金额单位：人民币千元)

第4页

附注五 2020年

2019年

一、营业收入

69,503,749

136,180,690

减：营业成本

75,631,053

113,245,845

税金及附加

216,584

273,635

销售费用

4,365,609

6,637,239

管理费用

4,122,945

4,445,259

研发费用

179,390

491,363

财务费用

1,309,428

6,168,967

其中：利息费用

5,099,785

4,948,928

利息收入

191,598

163,185

加：其他收益

4,076,199

3,643,407

投资(损失)收益

(5,916,155)

538,357

其中：对联营企业和合营企业的投资(损失)收益

(5,993,151)

475,259

资产减值(损失)利得

(475,614)

2,805

信用减值利得(损失)

92,598

(40,682)

资产处置收益

44,329

116,062

二、营业(亏损)利润

(

18,499,9

03

)

9,178,331

加：营业外收入

165,790

236,623

减：营业外支出

140,407

310,315

三、(亏损)利润总额

(18,474,520)

9,104,639

减：所得税费用

(2,652,303)

1,852,593

四、净(亏损)利润

(15,822,217)

7,252,046

(一)按经营持续性分类：

持续经营净(亏损)利润

(15,822,217)

7,252,046

(二)按所有权归属分类：

归属于母公司股东的净(亏损)利润

(14,409,429)

6,408,576

少数股东损益

(1,412,788)

843,470

中国国际航空股份有限公司

合并利润表

2020年度 (续)(金额单位：人民币千元)

第5页

附注五 2020年

2019年

五、其他综合

(损失)收益的税后净额

(886,865)

969,071

归属母公司股东的其他综合(损失)收益

的税后净额

(857,025)

950,245

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2,449

(2,929)

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

94,761

441,862

3.其他权益工具投资公允价值变动

(7,625)

1,929

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

139,255

23,272

2.其他债权投资公允价值变动

(1,649)

1,358

3.外币财务报表折算差额

(1,087,137)

481,656

4.其他债权投资信用减值准备

2,921

3,097

归属于少数股东的其他综合(损失)收益的税后净额

(29,840)

18,826

六、综合

(损失)收益总额

(16,709,082)

8,221,117

其中：

归属于母公司股东的综合(损失)收益总额

(15,266,454)

7,358,821

归属于少数股东的综合(损失)收益总额

(1,442,628)

862,296

七、每股收益

5

3

基本每股(损失)收益(人民币元)

(1.05)

0.47

稀释每股(损失)收益(人民币元)

(1.05)

0.47

中国国际航空股份有限公司合并股东权益变动表

2020年度(金额单位：人民币千元)

第

6

页

2020 年

归属于母公司股东权益

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

一般风险

准备金

小计

少数股东权益

股东权益合计

一、本年年初余额

14,524,815

26,270,841

(14,562)

11,026,605

41,587,530

110,628

93,505,857

7,870,786

101,376,643

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

(857,025)

-

(14,409,429)

-

(15,266,454)

(1,442,628)

(16,709,082)

(二) 利润分配

1. 提取任意盈余公积及其他

-

-

-

537,682

(

549,472

-

(

11,790

)

(

3,944

(

15,734

2. 对股东的分配

-

-

-

-

(645,192)

-

(645,192)

(192,505)

(837,697)

三、本年年末余额

14,524,815

14,524,815

26,270,841

(871,587)

11,564,287

25,983,

437

110,628

77,582,

421

6,231,709

83,814,

130

中国国际航空股份有限公司合并股东权益变动表

2020年度 (续)(金额单位：人民币千元)

第

7

页

2019 年归属于母公司股东权益

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

一般风险

准备金

小计

少数股东权益

股东权益合计

一、本年年初余额

14,524,815

26,270,841

(962,968)

9,953,163

37,776,347

93,188

87,655,386

6,811,867

94,467,253

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

950,245

-

6,408,576

-

7,358,821

862,296

8,221,117

(二) 所有者投入的资本

-

-

-

-

-

-

-

400,000

400,000

(三) 利润分配

1. 提取法定盈余公积

-

-

-

537,682

(537,682)

-

-

-

-

2. 提取任意盈余公积及其他

-

-

-

535,760

(543,966)

-

(8,206)

(2,837)

(11,043)

3. 提取一般风险准备

-

-

-

-

(17,440)

17,440

-

-

-

4. 对股东的分配

-

-

-

-

(1,500,123)

-

(1,500,123)

(200,540)

(1,700,663)

(四) 所有者权益内部结转

1.其他综合收益结转留存收益

-

-

(1,839)

-

1,839

-

-

-

-

2.其他

-

-

-

-

-

(

21

-

(

21

-

(

21

三、本年年末余额

14,524,815

26,270,841

(14,562)

11,026,605

41,587,530

110,628

93,505,857

7,870,786

101,376,643

第 8 页

中国国际航空股份有限公司

合并现金流量表

2020年度(金额单位：人民币千元)

附注五 2020年

2019年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

67,508,675

141,859,497

收到的税费返还

33

643

94,703

收到的其他与经营活动有关的现金

7,746,938现金流入小计

8,032,66875,574,986

				75,574,986		149,701,138

购买商品、接受劳务支付的现金

(44,723,559)

(

73,884,142

)

支付给职工以及为职工支付的现金

(22,715,024)

(25,105,166

)

支付的各项税费

(1,752,663)

(5,413,115

)

支付的其他与经营活动有关的现金

(4,975,566)

(6,958,532

)

现金流出小计

(74,166,812)

(111,360,955

)

经营活动产生的现金流量净额

				1,408,174		38,340,183

二、投资活动产生的现金流量

收回已质押的银行存款

1,713

192,938取得投资收益收到的现金

137,471

635,498处置固定资产和无形资产所收到的现金净额

133,118

766,210收到的其他与投资活动有关的现金

191,598

163,185现金流入小计

463,900

1,757,831

购建固定资产和其他长期资产支付的现金

(12,038,135)

(13,108,682

)

投资支付的现金

(4,288,445)

(613,399

)

增加已质押的银行存款

(2,633)

(2,380

)

现金流出小计

(16,329,213)

(13,724,461

)

投资活动产生的现金流量净额

(15,865,313)

(11,966,630

)

页

中国国际航空股份有限公司合并现金流量表(续)

2020年度(金额单位：人民币千元)

附注五 2020年

2019年

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金

29,700,000

15,500,000

吸收投资收到的现金

-

400,000

取得借款收到的现金

63,607,615

21,918,459

现金流入小计

93,307,615

37,818,459

偿还借款支付的现金

(27,348,267)

(28,273,520)

偿还债券支付的现金

(34,000,000)

(

12,600,000

)

偿付利息、分配股利支付的现金

(6,164,744)

(

6,441,503

)

其中：子公司支付给少数股东的股利

(94,505)

(

200,540

)

租赁支付的现金

(14,332,052)

(14,754,685)

现金流出小计

(81,845,063)

(62,069,708)

筹资活动产生的现金流量净额

11,462,552

(24,251,249)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

(102,697)

49,795

五、现金及现金等价物净(减少)增加额

(3,097,284)

2,172,099

加：年初现金及现金等价物余额

8,935,282

6,763,183

六、年末现金及现金等价物余额

5,837,998

8,935,282

页

中国国际航空股份有限公司公司资产负债表

2020年12月31日

(金额单位：人民币千元)

资产 附注十三2020年

月

日

2019年

月

日

流动资产

货币资金

4,651,356

6,782,234

4,651,356

应收账款

4,746,976

2,259,952

其他应收款

2,663,180

2,999,425

预付款项

261,522220,809

存货

88,66479,558

其他流动资产

2,327,891

1,773,630

2,327,891

流动资产合计

12,588,810

16,266,387

非流动资产

长期应收款

934,946906,547

长期股权投资

3

24,719,781

25,773,081

其他权益工具投资

22,783

22,783

固定资产

63,603,497

64,110,458

使用权资产

80,217,465

76,579,042

在建工程

24,207,431

26,891,441

无形资产

2,584,849

2,479,040

长期待摊费用

217,999292,361

递延所得税资产

5,620,570

3,684,145

5,620,570

非流动资产合计

201,576,060201,292,159

资产总计

214,164,870217,558,546

页

中国国际航空股份有限公司公司资产负债表(续)

2020年12月31日

(金额单位：人民币千元)

负债及股东权益

2020年

月

日

2019年

月

日

流动负债

短期借款

20,431,852

10,743,223应付账款

10,376,360

13,825,527票证结算

1,652,124

8,200,724

合同负债

1,006,813

785,481

应付职工薪酬

882,311

1,339,255

应交税费

96,157

1,022,716

其他应付款

6,254,523

9,948,496

一年内到期的非流动负债

15,306,089

10,212,519

流动负债合计

56,006,229

56,077,941

非流动负债

长期借款

16,467,910

651,779

应付债券

6,500,000

10,500,000

长期应付款

2,876,964

2,374,899

租赁负债

51,955,400

59,443,076

预计负债

2,155,105

2,016,618

递延收益

355,457

385,246

其他非流动负债

1,981,139

2,345,017

非流动负债合计

82,291,975

77,716,635

负债合计

138,298,204

133,794,576

股东权益

股本

14,524,815

14,524,815

资本公积

30,618,680

30,618,680

其他综合收益

283,195

361,290

盈余公积

11,527,181

10,989,499

未分配利润

18,912,795

27,269,686

股东权益合计

75,866,666

83,763,970

负债及股东权益总计

214,164,870

217,558,546

页

中国国际航空股份有限公司

公司利润表

2020年度(金额单位：人民币千元)

附注十三2020年

2019年

一、营业收入

47,161,657

94,668,529

减： 营业成本

51,299,728

79,107,865

税金及附加

116,666

141,920

销售费用

3,161,093

4,773,229

管理费用

1,793,819

1,898,149

研发费用

59,212

129,779

财务费用

1,024,095

4,476,914

其中：利息费用

3,667,673

3,527,499

利息收入

106,942

134,455

加：其他收益

2,157,963

2,253,276

投资(损失)收益

(552,075)

677,234

其中：对联营企业和

合营企业的投资(损失)收益

(856,329)

357,266

资产减值损失

(439,656)

-

信用减值利得(损失)

4,053

(42,569

)

资产处置收益

38,874

163,393

二、营业(亏损)利润

(9,083,797)

7,192,007

加： 营业外收入

19,663

30,506

减： 营业外支出

108,066

288,308

三、(亏损)利润总额

(

9,172,

2

00

)

6,934,205

减： 所得税费用

(1,998,183)

1,557,383

四、净(亏损)利润

(7,174,017)

5,376,822

五、其他综合

(损失)收益的税后净额

(78,095)

155,052

(一) 不能重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下不能转损益

的其他综合收益

(78,095)

151,177

(二) 将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下可转损益的其他综合收益

-

3,875

六、综合

(损失)收益总额

(7,252,112)

5,531,874

页

中国国际航空股份有限公司

公司股东权益变动表

2020年度(金额单位：人民币千元)

2020年股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

合计

一、本年年初余额

14,524,815

30,618,680

361,290

10,989,499

27,269,686

83,763,970

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

(78,095)

-

(7,174,017)

(7,252,112)

(二) 利润分配

1.提取任意盈余公积

-

-

-

537,682

(537,682)

-

2.对股东的分配

-

-

-

-

(645,192)

(645,192)

三、本年年末余额

14,524,815

30,618,680

283,195

11,527,181

18,912,795

75,866,666

2019年股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

合计

一、本年年初余额

14,524,815

30,618,680

206,238

9,916,057

24,466,429

79,732,219

二、本年增减变动金额

(一) 综合收益总额

-

-

155,052

-

5,376,822

5,531,874

(二) 利润分配

1.提取法定盈余公积

-

-

-

537,682

(537,682)

-

2.提取任意盈余公积

-

-

-

535,760

(535,760)

-

3.对股东的分配

-

-

-

-

(1,500,123)

(1,500,123)

三、本年年末余额

14,524,815

30,618,680

361,290

10,989,499

27,269,686

83,763,970

页

中国国际航空股份有限公司公司现金流量表

2020年度(金额单位：人民币千元)

2020年

2019年

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

43,080,432

96,664,035

收到的其他与经营活动有关的现金

4,710,559

4,469,407现金流入小计

47,790,991

101,133,442

购买商品、接受劳务支付的现金

(31,806,520)

(54,167,834

)

支付给职工以及为职工支付的现金

(12,326,316)

(12,270,845

)

支付的各项税费

(1,103,090)

(3,374,031

)

支付的其他与经营活动有关的现金

(3,987,223)

(5,632,242

)

现金流出小计

(49,223,149)

(75,444,952

)

经营活动产生的现金流量净额

(1,432,158)

25,688,490

二、投资活动产生的现金流量

取得投资收益收到的现金

320,157

465,705收回投资收到的现金

-

53,187

处置固定资产和无形资产所收到

的现金净额

210,854

1,700,515收到的其他与投资活动有关的现金

106,942

134,460现金流入小计

637,953

2,353,867

购建固定资产和其他长期资产支付的现金

(10,550,533)

(

9,727,628

)

投资支付的现金

-

(

1,600,000

)

现金流出小计

(10,550,533)

(

11,327,628

)

投资活动产生的现金流量净额

(9,912,580)

(8,973,761

)

页

中国国际航空股份有限公司公司现金流量表 (续)

2020年度(金额单位：人民币千元)

2020年

2019年

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金

18,500,000

-

取得借款收到的现金

46,576,500

18,772,684现金流入小计

65,076,500

18,772,684

偿还借款支付的现金

(24,480,084)

(

16,694,101

)

偿还债券支付的现金

(17,000,000)

(

4,000,000

)

偿付利息、分配股利支付的现金

(4,361,901)

(4,901,644)租赁支付的现金

(9,989,079)

(10,291,723)现金流出小计

(55,831,064)

(35,887,468)筹资活动产生的现金流量净额

9,245,436

(17,114,784)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额

(43,384)

2,511

五、现金及现金等价物净减少额

(2,142,686)

(397,544)加：年初现金及现金等价物余额

6,751,816

7,149,360

六、年末现金及现金等价物余额

4,609,130

6,751,816

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注

2020年

月

日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一、 本公司的基本情况

中国国际航空股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是经国务院国有资产监督管理委员会

(以下简称“国资委”)于2004年

月

日以国资改革[2004]872号文批复同意设立，并于2004年

月

日在中华人民共和国 (以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市H股已在上海证券交易所、香港联合交易所有限公司及伦敦证券交易所上市。本公司总部位于中国北京市顺义区空港工业区天柱路

号蓝天大厦。本公司统一社会信用代码为 911100007178710060，本公司及其子公司 (以下统称“本集团”) 主要从事提供中国内地、港澳台地区及国际航空客运、货运邮运及维修业务。

本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的中国航空集团有限公司 (以下简称“中航集团”)。

二、 财务报表的编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

于2020年

月

日，本集团和本公司净流动负债金额分别约为人民币

亿元和人民币434亿元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本集团及本公司预期的经营现金流量以及于2020年

月

日本公司尚有已获得未使用的银行信贷额度约为人民币1,222.42亿元，在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团及本公司可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，公允价值的计量参见附注三、26。

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

2. 会计期间

会计年度自公历

月

日起至

月

日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本财务报表中，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。

本集团下属子公司及联营/合营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制本财务报表时，这些子公司及联营/合营企业的外币财务报表按照附注三、

进行了折算。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

4.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

4.2

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计(续)

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续)

4.2

非同一控制下的企业合并及商誉 (续)

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

5. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的会计政策或会计期间与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策或会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计(续)

5.合并财务报表的编制方法 (续)

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6. 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团的合营安排全部为合营企业。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、“12.3.2 按权益法核算的长期股权投资”。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计 (续)

8.外币业务和外币财务报表折算

(续)

8.1 外币业务 (续)

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额“项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润“项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；年初/期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末/期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初/期初数和上年/期实际数按照上年/期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币财务报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计 (续)

9. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

9.1.1

以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团此类金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产中对关联方发放贷款和长期应收款等。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计 (续)

9.金融工具 (续)

9.1 金融资产的分类与计量

(续)

9.1.1

以摊余成本计量的金融资产

(续)

此类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，除非该金融资产在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。

与此类金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

9.1.3

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团此类金融资产在其他权益工具投资下列报。

此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计 (续)

9.金融工具 (续)

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

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中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

三、

重要会计政策和会计估计 (续)

9.金融工具 (续)

9.2 金融工具减值 (续)

9.2.1

信用风险显著增加(续)

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否

发生显著变化；

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否

发生不利变化；

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

通常情况下，无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无须付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

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三、

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9.金融工具 (续)

9.2 金融工具减值 (续)

9.2.2

已发生信用减值的金融资产(续)

本集团认为如果一项金融工具逾期超过90日，则已发生违约，除非本集团有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

9.2.3

预期信用损失的确定

本集团对已经发生信用减值的应收账款按照单项资产考虑预期信用损失，对于其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：应收账款对应的业务类型和业务渠道、债务人所处地理位置等。

本集团对于其他应收款项(包括应收票据、其他应收款、其他流动资产中对关联方发放贷款、长期应收款等)、其他债务工具(于其他流动资产列示)及其他债权投资按照单项资产考虑预期信用损失。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

差额的现值。? 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付

的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之

间差额的现值。? 对于资产负债表日已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按

原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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9.金融工具 (续)

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

9.4 金融负债的分类及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债全部为其他金融负债。

9.4.1

其他金融负债

除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

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9.金融工具 (续)

9.4 金融负债的分类及计量 (续)

9.4.1

其他金融负债(续)

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

9.5 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.6 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.7 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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10. 存货

10.1 存货的分类

存货包括航材消耗件、机上供应品、普通器材、低值易耗品、委托加工材料及其他。存货按成本进行初始计量。

10.2 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法核算确定发出存货的实际成本。

10.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

10.4 存货的盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

10.5 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

11. 持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

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11. 持有待售资产

(续)

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产和递延所得税资产外)。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

12. 长期股权投资

12.1 共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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12.长期股权投资 (续)

12.2 初始投资成本的确定

(续)

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

12.3 后续计量及损益确认方法

12.3.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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三、

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12.长期股权投资 (续)

12.3 后续计量及损益确认方法

(续)

12.3.2

按权益法核算的长期股权投资

(续)

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

12.4. 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

13. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，于发生时计入当期损益。

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13.投资性房地产 (续)

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物20 - 35年5% 2.71% - 4.75%

土地使用权

年- 2%

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14. 固定资产

14.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

在购买飞机或相关设备时，本集团会从制造商处取得各种记账回扣。该记账回扣会在飞机或相关设备交付时，用于抵减购买飞机或相关设备成本。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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14.固定资产 (续)

14.2 折旧方法

除发动机替换件按飞行小时数以工作量法计提折旧外，其他固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命/预计飞行小时、预计净残值率及折旧率如下：

类别

预计使用寿命/

预计飞行小时 预计净残值率

年折旧率/

千小时折旧率

飞机及发动机核心件与发动机辅助动力装置15 - 30年

5%

3.17% - 6.33%

飞机替换件5 - 12年-

8.33% - 20.00%

发动机替换件9 - 43千小时-

2.33% - 11.11%

房屋及建筑物5 - 50年3% - 5%

1.90% - 19.40%

高价周转件3 - 15年-

6.67% - 33.33%

其他设备3 - 20年0 - 5%

4.75% - 33.33%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益的，适用不同折旧率。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3 其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程按实际成本计量。实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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16. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17. 无形资产

无形资产主要包括土地使用权、电脑软件、星空联盟入盟权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团各类无形资产预计净残值为零。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其受益年限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项主要无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权40 - 67年电脑软件5 - 10年星空联盟入盟权

不确定

星空联盟入盟权于本公司加入该联盟期间内持续有效，因此使用寿命不确定。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团对于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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三、

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18. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括固定资产改良支出和制服费等。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

20. 职工薪酬

20.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

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20.职工薪酬 (续)

20.1 短期薪酬的会计处理方法

(续)

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

20.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团参与的设定提存计划主要为基本养老保险和企业年金计划。

按照中国有关法规要求，本集团职工参加由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。

本公司、深圳航空有限责任公司(以下简称“深圳航空”) 、北京航空有限责任公司 (以下简称“北京航空”) 、大连航空有限责任公司 (以下简称“大连航空”) 、北京金凤凰人力资源服务有限公司 (以下简称“金凤凰”) 、浙江航空服务有限公司 (以下简称“浙江航服”) 、国航进出口有限公司 (以下简称“国航进出口”) 、上海国航航空服务有限公司 (以下简称“上海航服”) 、成都富凯飞机工程服务有限公司 (以下简称“成都富凯”)、北京飞机维修工程有限公司 (以下简称“飞机维修公司”)、中国国际航空内蒙古有限公司(以下简称“内蒙航空”) 及中国航空集团财务有限责任公司 (以下简称“中航财务公司”) 已实施企业年金计划，员工可自愿参加。

本公司子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人员每月提供企业养老补贴(“退休后福利计划”)。该项退休后福利属于设定受益计划。

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20.职工薪酬 (续)

20.2 离职后福利的会计处理方法 (续)

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

(1) 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

(2) 设定受益计划义务的利息费用；

(3) 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动。

服务成本及设定受益计划义务的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益，该部分其他综合收益在以后期间不能重分类计入损益。

20.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21. 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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三、

重要会计政策和会计估计 (续)

22. 收入

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1) 提供运输服务收入，包括客运和货邮运输收入；

(2) 其他提供劳务和销售商品收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 ；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

本集团主要提供客运和货邮运输服务，将所出售的客票票证或签订的货邮订单作为一项合同，并将除下述常旅客奖励计划外的提供运输服务作为一项履约义务，于本集团提供运输服务时按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本集团出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过“票证结算”进行核算。

客户额外购买选择权

客户额外购买选择权指本集团常旅客奖励计划，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。

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三、

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22. 收入

(续)

客户额外购买选择权(续)

在本集团执行的常旅客奖励计划下，根据累计飞行里程提供飞行或商品奖励予会员。本集团建立了较为复杂的信息技术系统，追踪每项销售的服务提供时点，并追踪派发的常旅客里程及后续的兑换及使用里程数的情况。在合同开始日，本集团根据运输服务与奖励里程单独售价的相对比例，将收到的价款在运输服务和奖励里程之间进行分配，将奖励里程所分配的金额列报为合同负债(预计一年后到期部分计入其他非流动负债)。合同负债在会员兑换里程并取得相关奖励商品或服务的控制权或里程失效时结转计入当期损益。

客户未行使的合同权利

当本集团出售的机票款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

本集团的其他收入主要包括地面服务、飞机维修等提供劳务收入及机上商品销售等销售商品收入，收入在客户取得相关商品或服务的控制权时确认。

23. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团与资产相关的政府补助主要是用于飞机改造或其他形成长期资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

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三、

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23. 政府补助

(续)

23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团与收益相关的政府补助主要为各类航线补贴以及其他补贴。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

24.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

24.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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24. 递延所得税资产/递延所得税负债

(续)

24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 (续)

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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25. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

25.1 本集团作为承租人

25.1.1

使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

25.1.2

租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

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25. 租赁

(续)

25.1 本集团作为承租人 (续)

25.1.2

租赁负债(续)

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并记入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本

集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

25.1.3

短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物和其他设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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25. 租赁

(续)

25.1 本集团作为承租人 (续)

25.1.4

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足财会[2020]10号《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规定条件的，本集团选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，而将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议的当期冲减相关资产成本或费用。

25.2 本集团作为出租人

25.2.1

租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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25. 租赁

(续)

25.2 本集团作为出租人 (续)

25.2.1

租赁的分类(续)

本集团作为出租人记录经营租赁业务(续)

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

25.2.2

转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

25.2.3

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

25.3 售后租回交易

本集团作为卖方及承租人

本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

26. 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法和收益法。

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三、

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26. 公允价值的计量

(续)

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

27. 日常维修及飞机大修准备

本集团持有的若干以租赁方式租入飞机，根据相关租赁协议，本集团需要对其定期开展维修工作，以保证归还飞机时达到约定状态。除附注三、25.1.1中已于租赁期开始日初始计量使用权资产时所确认的退租检准备，其他与退租相关的大修成本按飞机已飞行小时为基准计算并在租赁期间内计提。计提的退租大修准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。

飞机及发动机需要在大修时更换的大修件的成本及相关人工支出等予以资本化，并在预计大修周期内计提折旧。上一次大修支出的任何剩余账面金额一次性计入当期损益。

例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。

28. 利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

29. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

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三、

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30. 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31. 主要会计判断和估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五、31载有关于设定受益计划类的离职后福利和附注十载有关于金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计该资产组或者资产组组合产生的未来现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的预计未来现金流量的现值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其预计未来现金流量的现值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

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三、

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31.主要会计判断和估计 (续)

飞机退租大修准备

飞机的退租大修准备在租赁期间进行预提并记入当期损益，退租大修准备的计算涉及多项可变因素及假设，包括飞机的预计使用情况和预计维修成本等。这些可变因素及假设在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机的历史数据进行判断及估计的。不同的判断及估计可能会影响预提的退租大修准备金额并影响当期损益。

常旅客奖励计划

本集团实行常旅客奖励计划，本集团根据运输服务与奖励里程单独售价的相对比例，将收到的价款在运输服务和奖励里程之间进行分配，将奖励里程分配的金额确认为合同负债(预计一年后到期部分计入其他非流动负债)，运输服务分配的金额在服务提供时确认为当期收入，因此需要对奖励里程的单独售价进行估计。奖励里程单独售价的厘定涉及对兑换率的估计。预计兑换率是根据历史数据并考虑未来年度预计兑换的情况确定的，因此不同的判断及估计可能会影响合同负债、其他非流动负债及当期损益的金额。

预计超期票证收入

超期票证是旅客购票后并未按照票面所载的承运日期旅行且未改签为新的日期，但旅客仍有权利在未来一定时期内使用该客票并要求本集团提供运输服务。当本集团出售的机票款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额按照客户行使合同权利的模式按比例确认为收入。本集团根据过往的历史经验估计旅客最终未行使的合同权利的比例，不同的判断及估计可能会影响当期预计的超期票证收入金额，本集团于 2020 年 12 月 31 日的票证结算金额已考虑相关调整的影响。

递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

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三、

重要会计政策和会计估计 (续)

32. 重要会计估计变更

随着本集团机队管理经验的积累以及发动机运行监控技术手段的完善，为更加客观反映本集团的财务状况和经营成果，自2020年1月1日起，本集团对固定资产及使用权资产中发动机替换件的折旧方法从年限平均法变更为工作量法，变更后本集团发动机替换件的折旧方法参见附注三、14。本集团对本次会计估计变更采用未来适用法。

于2020年度，本次会计估计变更共计减少合并折旧费用约人民币1,610,791千元。

上述会计估计变更已经2020年4月29日召开的本公司第五届董事会第二十次会议审议通过。

四、 税项

1.主要税种及税率

税种 计税依据 税率

企业所得税 应纳税所得额 注增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 (主要包

括运输及地面服务收入) 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%或13%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5%或 7%教育费附加 按实际缴纳的增值税计征

3%

地方教育基金 按实际缴纳的增值税计征

2%关税 租赁飞机及进口的飞机整机

- 25 - 45 吨5%

- 45 吨以上飞机机载设备、机舱设备及零部件1%

按《关于调整若干商品进出

口

3%关税税率的通知》的税率

民航发展基金 根据航线类别、 按

关税税率的通知》的税率《财政部关于调整部分

飞机最大起飞全重、 政府性基金有关政策

飞行里程的征收标准计征 的通知》

《财政部关于调整部分征收

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四、

税项 (续)

1.主要税种及税率 (续)

注：

本集团内除附注四、2(3)所载的分公司以及附注四、2(4)、附注四、2(5)所载的子公司适用15%的优惠税率政策外，所有位于中国大陆的集团内公司均适用25%的企业所得税率。

本公司的子公司中航兴业有限公司 (以下简称“中航兴业”)及Air ChinaDevelopment Corporation (Hong Kong) Limited (以下简称“香港发展”)于中国香港注册成立。按中国香港法定的所得税税率

8.25%

或

16.5%

计算缴纳企业所得税。Air Macau Company Limited (以下简称“澳门航空”)于中国澳门注册成立，按中国澳门法定的所得税率12%计算缴纳企业所得税。

2. 税收优惠及批文

(1)根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号) ，2013 年 8 月 1 日起，国际及地区运输服务收入的国际及地区段适用增值税零税率。根据《国家税务总局关于发布<适用增值税零税率应税服务退(免) 税管理办法>的公告》(国家税务总局公告[2014]11 号) ，自 2014 年 1 月 1 日起，国际及地区运输服务的国内段部分同样适用增值税零税率。2016 年全面“营改增”后，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号) 要求，相关政策继续适用。

(2)根据《财政部、国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》(财税[2000]102号)，本公司的子公司飞机维修公司的飞机维修劳务增值税实际税负超过 6% 的部分享受税务机关即征即退的政策。

(3)根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局[2012]12号)，本公司的西南及重庆分公司因符合西部大开发减免条件，2019年和2020 年均享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。

(4)根据《内蒙古自治区发展和改革委员会关于确认中国国际航空内蒙古有限公司等

家企业相关业务属于国家鼓励类产业企业的复函》(内发改西开函[2016]124号)，本公司的子公司内蒙航空在2016年至2020年期间享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，税率减按15%征收。

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四、

税项 (续)

2.税收优惠及批文 (续)

(5)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 [2011] 58号)，本公司的子公司成都富凯因符合西部大开发减免条件，2019 年和2020年均享受企业所得税减按15%征收的优惠政策。

(6)根据中国民用航空局《民航局关于积极应对新冠肺炎疫情有关支持政策的通知》(民航函[2020]145号)，自2020年1月1日起，暂免征民航企业缴纳的民航发展基金。根据财政部《财政部关于民航发展基金等3项政府性基金有关政策的通知》(财税[2020]72号)，自2021年1月1日起继续征收民航发展基金。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2020年

月

日

2019年

月

日

库存现金

4,460

3,689

银行存款

6,523,142

9,594,103

其他货币资金47,641

65,875

合计6,575,243

9,663,667

其中：存放在境外的款项总额332,431

681,025

于2020年

月

日，

本集团的所有权受到限制的货币资金约为人民币737,245千元(2019年

月

日：约人民币728,385千元)，其中存放中国人民银行准备金约为人民币629,042千元，质押银行存款约为人民币64,377千元，保证金约为人民币43,826千元。

其他货币资金主要为在途货币资金和保证金。

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

1. 货币资金

(续)

货币资金中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元324,537

6.5249

2,117,573

214,935

6.9762

1,499,429

欧元6,141

8.0250

49,281

13,027

7.8155

101,813

港币154,797

0.8416

130,277

137,242

0.8958

122,941

2. 应收账款

2020 年12月31日

2019年12月31日

应收账款3,102,328

6,242,241

减：减值准备(159,529)

(244,551)

2,942,799

5,997,690

(1)

应收账款的账龄分析如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

年以内2,916,664

6,041,494

至

年69,735

78,115

至

年68,048

6,044

年以上

47,881

116,588

3,102,328

6,242,241

减：减值准备

(159,529)

(244,551)

2,942,799

5,997,690

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

2. 应收账款 (续)

(2)应收账款减值准备变动如下：

整个存续期

预期信用损失

(未发生

信用减值)

整个存续期

预期信用损失

(已发生

信用减值)

合计

2020年1月1日

36,231 208,320 244,551转入已发生减值

(968) 968 -核销

- (10,952) (10,952)外币财务报表折算差额

(

(

188

-

(

188

)

本年转回

(13,528) (80,021) (93,549)本年计提-

19,667

19,6672020年12月31日21,547

137,982

159,529

于2020年12月31日，本集团应收账款减值准备明细见附注十、与金融工具相关的风险。

(3) 本年度核销已发生信用减值的应收账款账面余额为人民币10,952 千元，减值准备金额为人民

币10,952 千元。

(4) 本集团应收账款的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，于2020年12月31日，本集团对前

五大客户的应收账款余额为人民币2,328,898 千元，占应收账款余额的75%。

于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

与本集团关系

账龄

金额占应收账款余额

的比例

(%

占应收账款余额)

		)

中国国际货运航空有限公司(以下简称"国货航")(附注七、7(1)) 关联方

1,456,402

2年以内

中航集团(附注七、7(1)) 关联方

402,659

1年以内

3

客户1 第三方

203,423

1年以内

客户2 第三方

161,678

1年以内

5

客户3 第三方104,736

1年以内

				3

2,

328,898

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

2. 应收账款 (续)

(5) 应收账款中主要包括以下外币余额：

2020年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元50,958 6.5249 332,496 97,713 6.9762 681,665港币30,522 0.8416 25,687 45,735 0.8958 40,969欧元1,880 8.0250 15,087 9,846 7.8155 76,951日元85,411 0.0632 5,398 875,599 0.0641 56,126

3. 预付款项

(1)预付款项按性质分类如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

预付设备采购款

180,997

145,615

预付航油采购款

61,520

105,580

其他

178,720

227,834

421,237

479,029

(2)预付款项的账龄情况如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

年以内

401,369

401,369

95

444,157

93

至

年

15,160

3

21,944

4

至

年

3,116

9,121

年以上1,592

3,807

421,237

479,029

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

3. 预付款项 (续)

(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

与本集团关系 金额 账龄未结算原因

供应商1. 第三方36,2621年以内 预付航油款供应商2 第三方33,8312年以内 预付维修业务款供应商3

第三方

18,2561年以内 预付器材款供应商4 第三方9,0051年以内 预付航油款供应商5 第三方5,3841年以内 预付器材款102,738

4. 其他应收款

(1) 其他应收款按性质分类如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

应收购买飞机及发动机回扣款

1,036,936

1,341,074

租赁押金

152,356

219,449

其他

3,141,716

2,523,515

4,331,008

4,084,038

减：减值准备(839,775)

(838,599)

3,491,233

3,245,439

(2) 其他应收款的账龄情况如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

年以内

1,906,193

2,095,555

至

年861,497

287,902

至

年

198,307

315,058

年以上

1,365,011

1,385,523

				4,33	1,008				4,084,038

减：减值准备(839,775)

(838,599)

3,491,233

3,245,439

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

4. 其他应收款 (续)

(3) 其他应收款减值准备的变动如下：

未来

个月

预期信用损失

整个存续期

预期信用损失

(未发生

信用减值)

整个存续期

预期信用损失

(已发生

信用减值)

合计

2020年1月1日24,639 5,069 808,891 838,599

转入已发生信用减值(1,303) (16) 1,319 -

核销- - (1,319) (1,319)

外币财务报表折算差额

(13) - - (13)

本年计提2,488 20 - 2,508

2020年12月31日25,811 5,073 808,891 839,775

已发生信用减值的其他应收款主要为本公司子公司深圳航空应收深圳市深航房地产开发有限责任公司 (以下简称“深航房地产”) 及其下属子公司的往来款项。截至 2020 年 12 月 31日，本集团应收深航房地产的款项为人民币 468,796 千元，已全额计提减值准备。

(4) 按欠款方归集的年末账面价值前五名的其他应收款情况：

与本集团

占其他应收款

关系

金额

账龄

余额的比例

(%)

客户1 第三方

477,830

0-5年以上

国货航(附注七、7(2))关联方

419,480

0-5年以上

客户2 第三方

408,189

408,189

2年以内

9

中航集团(附注七、7(2)) 关联方

189,250

1年以内

客户3 第三方

187,704

0-5年以上

1,682,453

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

4. 其他应收款 (续)

(5) 其他应收款中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日

2019 年12月31日

原币金额

汇率

折合人民币

原币金额

汇率

折合人民币

美元

99,855

6.5249

651,545

126,645

6.9762

883,501

欧元

1,420

8.0250

11,397

1,607

7.8155

12,560

港币

876

0.8416

737

993

0.8958

890

5. 存货

2020 年12月31日

2019 年12月31日

账面金额

跌价准备

账面价值

账面金额

跌价准备

账面价值

航材消耗件1,313,544

(223,802)

1,089,742

1,413,131

(218,133)

1,194,998

机上供应品92,538

-

92,538

81,434

-

81,434

普通器材9,250

(414)

8,836

10,735

(414)

10,321

其他683,643

(20,769)

662,874

813,680

(1,760)

811,920

2,098,975

(244,985)

1,853,990

2,318,980

(220,307)

2,098,673

本年存货跌价准备的变动情况如下：

航材消耗件

普通器材

普通器材

其他

其他

合计

2020 年 1 月 1 日218,133

1,760

220,307

本年计提16,949

-

19,252

36,201

本年转回-

-

(243)

(243)

本年转销(9,449)

-

-

(9,449)

外币财务报表折算差额(1,831)

-

-

(1,831)

2020 年12 月31 日223,802

20,769

244,985

本集团的存货主要为航材消耗件，其可存放的时间一般较长。本集团于

2020年 12

月

日没有用于债务担保和其他所有权受到限制的存货。

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

6. 其他流动资产

2020年

月

日

2019年

月

日

增值税留抵税额

2,682,245

2,083,311

其他债务工具

1,686,930

-

对关联方发放贷款(附注七、7(3))

20,000

559,600

其他56,241

715,382

4,445,416

3,358,293

减：减值准备(610)

(26,297)

4,444,806

3,331,996

对关联方发放贷款为本公司之子公司中航财务公司发放予中航集团及其子公司和本集团联营企业的贷款，其中一年以上到期部分计入“长期应收款”，贷款年利率为3.30% (2019年12月31 日：3.40%至4.02%)。

7. 其他债权投资

2020年

月

日

2019年

月

日

已上市债务工具

1,344,829

1,291,250

其他债务工具

-

397,201

合计

1,344,829

1,688,451

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包含其他债务工具(附注五、6)）：

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

12,974

17,284

应计利息

49,637

33,327

已计提减值准备金额

22,560

14,923

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注 (续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

8. 长期应收款

2020年

月

日

2019年

月

日

租赁飞机押金

616,686

674,490

对关联方发放贷款 (附注七、7(3)，7(4))

-

192,400

应收关联方款项 (附注七、7(4))

-

3,724

其他

8,227

15,467

624,913

886,081

减：减值准备

-

(4,155)

624,913

881,926

减：一年内到期的长期应收款

(3,515)

(67,419)

621,398

814,507

9. 长期股权投资

2020年

月

日

2019年

月

日

按权益法核算的股权投资

-占合营企业之权益

(

1

)

1,581,105

1,543,509

-占联营企业之权益

(2)

10,798,509

14,507,642

12,379,614

16,051,151

本集团于 2020 年 12 月 31 日的长期股权投资中，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。

各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 60

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

9.长期股权投资

(续)

(1)占合营企业之权益

2020年度本集团应占合营企业之权益明细：

本年增减变动

合营企业 2020年 追加或 权益法下确认

其他

2020年

在被投资单位持股

1 月 1 日 减少投资 的投资收益 现金股利 综合收益 本年减少 12月 31日 比例 (%)

上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司(以下简称“上海货站”)478,423 - 109,691 (105,945) - - 482,169 39.00注 1四川国际航空发动机维修有限公司(以下简称“四川维修公司”)845,971 - 70,581 (12,000) - - 904,552 60.00注 2北京集安航空资产管理有限公司(以下简称“北京集安”)4,270 - (2,653) - - - 1,617 50.00注 1上海国际机场地面服务有限公司(以下简称“上海地服”)99,583 - (5,978) - - - 93,605 24.00注 1无锡市祥翼发展有限公司(以下简称“无锡祥翼”) 115,262 - (16,100) - - - 99,162

46.30

注 3合计1,543,509 - 155,541 (117,945) - - 1,581,105

注 1：

按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司或本公司子公司与合营方一致通过方可生效，为此认定为合营企业。

注 2：

按公司章程规定，对公司经营活动中重大事项的决议均需本公司与合营方达到或超过 80%表决权通过方可生效，为此认定为合营企业。

注 3：

根据本集团与合营方签署的合作协议，本集团与合营方对无锡祥翼形成共同控制，为此认定为合营企业。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 61

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

9.长期股权投资

(续)

(2)占联营企业之权益

2020年度本集团应占联营企业之权益明细：

本年增减变动

其他

综合收益

在被投资

联营企业 2020年 追加或 权益法下确认

及外币报表 2020年 单位持股

1月 1日 减少投资 的投资收益 现金股利 折算影响 12月 31日 比例 (%)

国泰航空有限公司 (以下简称“国泰航空”)

12,197,113

2,957,136

(

5,109,134

)

-

(

424,321

)

9,620,794

29.99

山东航空集团有限公司 (以下简称“山航集团”)1,154,750 - (444,648) - (37,210) 672,892 49.40山东航空股份有限公司 (以下简称“山航股份”)

619,323 - (523,050) - (40,885) 55,388 22.80Menzies Macau Airport Services Limited(以下简称“明捷澳门”)

62,565

-

(

11,785

(

11,123

(

3,107

36,550

41.00

云南空港飞机维修服务有限公司(以下简称“云南空港”)

32,509 - 1,603 - - 34,112 40.00重庆民航凯亚信息技术有限公司(以下简称“重庆凯亚”)17,512 - 2,184 (490) - 19,206 24.50成都民航西南凯亚有限责任公司(以下简称“西南凯亚”)

48,774

-

4,854

-

-

53,628

35.00

西藏航空有限公司 (以下简称“西藏航空”)356,209 - (69,195) - - 287,014 31.00其他18,887 - 479 (441) - 18,925

合计14,507,642 2,957,136 (6,148,692) (12,054) (505,523) 10,798,509

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 62 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

10. 其他权益工具投资

项目2020年12月31日2019年12月31日

年末公允价值

本年确认的

股利收入

年末公允价值

本年确认的股利收入

国航投资控股公司-

-

-

-深圳民航凯亚有限公司2,588

2,588

1,676海南民航凯亚有限公司

-民航数据通信有限公司1,331

-

1,331

5,238航联保险经纪有限公司7,171

1,800

9,363

河南航空有限公司(以下简称“河南航空”) (注)

-

-

-

-中国民航信息网络股份有限公司

204,476

5,410

222,217

5,036其他19,145

-

19,145

-合计

235,223

8,034

255,156

12,550

上述投资属于非交易性权益工具并且本集团预计不会在可预见的未来出售，因此本集团将上述权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注 ： 河南航空原为本公司之子公司深圳航空的合营企业。2011年，河南省郑州市中级人

民法院(以下简称“郑州中院”)裁定准许河南航空进行破产重整程序。由此深圳航空与其他股东丧失了对河南航空的财务和经营政策施加共同控制或重大影响的权力。2020年10月19日，郑州中院判决批准河南航空破产重整计划，截至到期日2021年1月19日重整计划尚未执行。根据河南航空的公司章程规定，深圳航空对河南航空的负债以其出资额为限承担偿付责任。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 63 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

11. 投资性房地产

房屋及建筑物 土地使用权 合计

原值

2020年

月

日

213,302

9,080

222,382

在建工程转入

5,579

-

5,579

本年减少

(14,131)

-

(14,131)

2020年

月

日

204,750

9,080

213,830

累计折旧和累计摊销

2020年

月

日

68,280

2,659

70,939

本年计提

6,266

269

6,535

本年减少

(2,332)

-

(2,332)

2020年

月

日

72,214

2,928

75,142

账面价值

2020年

月

日132,536

6,152

138,688

2020年

月

日145,022

6,421

151,443

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 64 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

12. 固定资产

飞机及发动机 房屋及建筑物 高价周转件 其他设备 合计原值：

2020年 1 月 1 日

138,578,124

11,818,694 10,481,951

10,193,793 171,072,562

本年增加

237,480

9,090 638,829

190,832 1,076,231

在建工程转入 5,665,055

230,541 5,621

298,224 6,199,441

使用权资产转入

2,180,463

- -

- 2,180,463

本年处置或报废

(2,121,434)

(16,480) (300,992)

(172,859) (2,611,765)

外币财务报表折算差额(84,265)

- (25,096)

(9,833) (119,194)

2020 年 12 月 31 日

144,455,423

12,041,845 10,800,313

10,500,157 177,797,738

累计折旧：

2020年 1 月 1 日

63,970,891

63,970,891

4,550,189

6,662,057

6,426,185

81,609,322

本年增加

7,290,056

425,811 747,879

591,918 9,055,664

使用权资产转入

910,760

910,760

-

-

-

910,760

本年处置或报废(2,035,528)

(3,508) (226,649)

(157,479) (2,423,164)

外币财务报表折算差额(36,188)

- (17,643)

(8,161) (61,992)

2020年 12 月 31 日70,099,991

4,972,492 7,165,644

6,852,463 89,090,590

减值准备：

2020年 1 月 1 日

544,108

- 29,014

- 573,122

本年计提439,656

- -

- 439,656

本年转销(17,557)

- (5,790)

- (23,347)

2020年12月31日966,207

- 23,224

- 989,431

固定资产账面价值：

2020年 12 月 31 日73,389,225

7,069,353 3,611,445

3,647,694 87,717,717

2020年 1 月 1 日74,063,125

7,268,505 3,790,880

3,767,608 88,890,118

本年度，本集团对若干架即将于2021年底前退役的飞机计提了人民币439,656千元的减值准备。

于

2020年

月

日，本集团以账面价值约为人民币1,594,867千元

(2019年

月

日：约人民币2,781,569千元)的固定资产 (飞机及建筑物)作为银行借款的抵押。

于2020年

月

日，本集团正在为账面价值总计约人民币3,477,980千元 (2019年

月

日：约人民币3,445,483千元)的若干房屋申请产权证明及登记过户房产至本集团名下。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2020年

月

日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 65 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

13. 使用权资产

		飞机及发动机		房屋及建筑物		其他		合计

原值：

2020年 1 月 1 日

1,693,976

166,436,927

172,797

本年增加

168,303,7002,864,993

2,864,993

253,746

9,246

3,127,985

在建工程转入

-

4,725,726

2,886

本年减少(1,241,205) (96,291) (1,730

4,728,612)

(1,339,226

)

)

转入固定资产(2,180,463) -

(2,180,463

-

)

外币财务报表折算差额(277,991) (10,599)

(288,590

-

)

2020 年 12 月 31 日

1,840,832

170,327,987

183,199

累计折旧：

2020年 1 月 1 日

172,352,01850,918,510

50,918,510

537,978

19,995

51,476,483

本年增加

10,456,209

669,212

21,463

11,146,884

本年减少(1,226,946) (77,334) (401

(1,304,681

)

)

转入固定资产(910,760) -

(910,760

-

)

外币财务报表折算差额(123,972) (6,084)

(130,056

-

)

2020年 12 月 31 日

1,123,772

59,113,041

41,057

使用权资产账面价值：

2020年 12 月 31 日

60,277,870111,214,946

111,214,946

717,060

142,142

112,074,148

2020年 1 月 1 日

1,155,998

115,518,417

152,802

本集团租赁了多项资产，主要为飞机及发动机。本集团有在租赁期结束时按低于市价的价格行使购买部分飞机及发动机的选择权。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币685,616千元(2019年：人民币1,517,462千元)，低价值资产租赁费用为人民币

千元(2019年：人民币13,925千元)。

于 2020年

月

日，本集团与出租人已签订租赁合同但租赁期尚未开始的不可撤销租赁的未折现租赁付款承诺为人民币1,385,632千元(2019年

月

日：人民币1,092,160千元)。

本年度与租赁相关的总现金流出为人民币15,018,351千元(2019年：人民币16,286,072千元)。

本年度，本集团收到部分飞机及建筑物租赁出租人以延迟缴纳租金方式提供的租赁减免。这些租赁减免均与新冠肺炎疫情直接相关，本集团对于上述租赁减免采用简化处理，不再评估相关的租赁减免是否构成一项租赁变更。

第 66 页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注

(续)

2020年12月31日(金额单位：人民币千元)

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

14. 在建工程

预算款

工程(人民币 2020

年

年

本年转入

本年转入

本年转入

本年转入

2020年

投入占百万元) 1 月 1

日

本年增加

本年增加

投资性房地产

固定资产

使用权资产

固定资产

无形资产

其他减少

12 月 31 日

资金来源 预算比例

附注五、11

附注五、12

附注五、13

附注五、15

注2

飞机预付款

63,364 22,413,867 7,398,220

(497,325

-

)

(3,507,994)

-(898,906)

24,907,862

借款及自筹

不适用发动机替换件8,916 8,305,7174,317,128

-

(3,071,048

-

)

(744,209)

--

8,807,588

借款及自筹

不适用

发动机预付款1,262 569,083640,548

-

(407,433

-

)

-

--

802,198

借款及自筹

不适用

成都新机场建设1,541 646,685673,661

-

-

-

-

--

1,320,346

借款及自筹

86%

其他- 3,340,6651,837,498(5,579

)

(2,223,635

)

)

(476,409)

(92,993)(78,675)

2,300,872

借款及自筹

不适用

35,276,017

14,867,055

(5,579

14,867,055

)

(6,199,441

(4,728,612)

)

(92,993)(977,581)

注

：于2020年

月

日，本集团在建工程中无用作银行借款的抵押物(2019年

月

日：无)。

注

：本年的其他减少主要是飞机的引进方式转变所致。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

14.在建工程 (续)

在建工程利息资本化情况如下：

利息资本化 本年 本年利息

累计金额 利息资本化 资本化率

(注)(附注五、44)

飞机预付款

1,170,414 390,104 1.90%-4.41%其他项目

198,554 61,689

2.73%-3.31%

1,368,968 451,793

注：

该金额为截至2020年

月

日止在建工程中的利息资本化的累计金额。

于2020年

月

日，本集团各在建工程项目不存在重大预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提在建工程减值准备。

15. 无形资产

土地使用权 电脑软件 星空联盟入盟权 其他 合计

原值：

2020年 1 月 1 日

3,696,665

1,309,196 35,328

558,163 5,599,352

在建工程转入

3,388

89,605 -

- 92,993

本年增加

21,054 -

- 21,170

本年减少(25,775)

- -

(6,128) (31,903)

2020 年12 月 31 日

3,674,394

1,419,855 35,328

552,035 5,681,612

累计摊销：

2020年 1 月 1 日792,334

1,014,282 -

70,342 1,876,958

本年增加

77,823

117,075 -

18,816 213,714

本年减少(6,266)

- -

- (6,266)

2020 年12 月 31 日863,891

1,131,357 -

89,158 2,084,406

无形资产净值：

2020 年12 月 31 日2,810,503

288,498 35,328

462,877 3,597,206

2020年 1 月 1 日2,904,331

294,914

35,328

487,821

3,722,394

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

15.无形资产 (续)

于2020年

月

日，本集团账面价值约为人民币26,658千元(2019年

月

日：约人民币27,448千元)的土地使用权用作银行借款的抵押。

于2020年

月

日，本集团不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。

16. 商誉

2020年

月

日及

2019年

月

日

成本

1,231,920

减值准备

(129,735)

账面价值

1,102,185

于2020年

月

日，商誉的成本主要为本集团对深圳航空进行企业合并时产生的商誉。在进行商誉减值测试时，本公司将子公司深圳航空视为一个独立的资产组，并将对深圳航空的商誉归入该资产组进行减值测试。深圳航空可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的五年期现金流量预测为基础来确定，五年预测期以后的现金流量根据增长率2% (2019年：

2%)推断得出，该增长率不超过航空业的长期平均增长率。现金流量预测使用的折现率是

12.5% (2019

年：

10.0%)

，该折现率系反映相关资产组特定风险的税前折现率。在计算预计未来现金流量现值时，本公司根据预计的飞机使用效率及预计市场情况确定预算毛利。

17. 长期待摊费用

固定资产改良支出

制服费

其他

合计

2020年

月

日

95,713

130,958

139,883

366,554

本年增加

23,834

40,519

64,485

本年摊销

(39,063)

(85,474

)

(12,067)

(136,604)

外币财务报表折算差额(1,448)

-

(15)

(1,463)

2020年

月

日 79,036

86,003

127,933

292,972

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

18. 递延所得税资产 / 负债

(1)

未经抵销的递延所得税资产

2020年

月

日2019年

月

日

可抵扣暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异递延

递延所得税资产

资产减值准备/信用减值准备

1,658,820

所得税资产

414,705

1,311,496

327,874

可抵扣亏损

12,395,056

3,098,764

-

-

集团内部交易未实现利润

782,060

195,515

688,832

172,208

未支付的预提费用

12,679,348

3,169,837

13,332,172

3,333,043

使用权资产相关影响

4,945,444

1,236,361

6,827,012

1,706,753

其他债权投资信用减值损失22,560

5,640

14,923

3,731

32,483,288

8,120,822

22,174,435

5,543,609

(2)

未经抵销的递延所得税负债

2020年

月

日2019年

月

日

应纳税暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

		所得税负债

固定资产折旧税务会计差异

5,717,628

1,429,407

6,140,888

1,535,222

其他权益工具投资公允价值变动

196,05

1

49,013

215,984

53,996

其他债权投资公允价值变动

12,

98

1

3,

2

46

17,291

4,323

其他债权投资信用减值损失

22,56

0

5,64

0

14,923

3,731

其他1,105,092

276,273

1,105,092

276,273

7,054,312

1,763,579

7,494,178

1,873,545

(3)

未确认递延所得税资产的项目如下：

注

2020年

月

日

2019年

月

日

可抵扣亏损

(i) 500,376 35,898

可抵扣暂时性差异

232

4

,

864

500,608 40,762

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 70 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

18.递延所得税资产/负债 (续)

(3)未确认递延所得税资产的项目如下：

(续)

(i) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2020年

月

日2019年

月

日

2020年

- 9,457

2021年

11,582 11,582

2022年

8,219 8,219

2023年

445,810 4,189

2024年

2,451 2,451

2025年

19,980 -

无到期年限(注)

12,334 -

500,376 35,898

注：本公司于中国香港注册成立的子公司，可抵扣亏损无到期年限。

(4) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2020年

月

日

互抵金额 抵销后金额

递延所得税资产

1,428,859

6,691,963

递延所得税负债

1,428,859

334,720

19. 短期借款

2020 年12月31日 2019 年12月31日原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

信用借款 澳门币50,000

40,899

-

-

欧元-

-

110,078

860,312

人民币

28,762,156

12,502,888

28,803,055

13,363,200

担保借款 欧元

65,300

524,032

26,000

203,203

29,327,087

13,566,403

于2020年

月

日，本集团的短期借款年利率为

1.50%

至

4.13% (2019

年

月

日：

1.40%

至

4.35%)

，没有任何未按期偿还的短期借款。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 71 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

20. 应付短期融资债券

2020年

月

日

2019年

月

日

应付短期融资债券

510,810

7,381,933

该金额为本公司之子公司深圳航空发行在外的短期融资债券，年利率为2.74%(2019年

月

日：2.20%- 3.25%)。

21. 应付账款

2020年

月

日

2019年

月

日

应付航材及修理款

3,541,420

		3,732,620

应付起降服务款

5,658,539

2,923,095

应付电脑订座费等暂估款

2,107,54

2,669,210

5

应付航油款

836,435

2,412,454

应付销售折让款

519,785

594,673

应付餐食供应品款

438,523

774,892

其他

2,182,093

1,656,792

12,740,09

17,307,980

6

应付账款不计息，并通常在

个月内清偿。

于2020年

月

日，账龄超过

年的应付账款约人民币

26.00

亿元(2019年

月

日：约人民币

27.00

亿元)，主要为应付起降服务费、航材及修理款、电脑订座费和训练费等，本集团与对方继续发生业务往来，上述账款尚未结清。

应付账款中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元

204,397 6.5249 1,333,670 274,818 6.9762 1,917,185欧元

79,251 8.0250 635,989 80,259 7.8155 627,264港币30,842 0.8416 25,957 158,382 0.8958 141,875日元

397,532 0.0632 25,124 7,281,122 0.0641 466,618

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、 合并财务报表主要项目注释 (续)

22. 合同负债

合同负债按照合同的类型列示如下：

2020年

2019年

月

日

月

日

常旅客积分奖励计划 (预计一年内到期的部分)

827,699 782,647

其他

452,403 254,384

1,280,102

1,280,102

1,037,031

常旅客积分奖励计划变动如下：

2020年

2019年

月

日

月

日

年初余额3,453,557

3,794,006

本年增加

1,176,071

1,963,244

本年减少

(1,537,086)

(2,303,693)

年末余额

3,092,542

3,453,557

减：预计一年内到期的部分

(827,699)

(782,647)

2,264,843

2,670,910

预计一年以后到期的常旅客积分奖励计划产生的合同负债计入其他非流动负债。

23. 应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2020年

2020年

1 月 1 日余额

本年增加本年减少

12 月 31 日余额

短期薪酬

2,556,804

19,948,067

20,172,

2,332,568

303

离职后福利 – 设定提存计划611,247

1,725,103

2,086,880

249,470

因解除劳动关系给予的补偿

1,408

3,391

3,493

1,306

一年内到期的长期应付职工薪酬 (附注五、31)

26,649

25,499

26,54

25,600

8

合计3,196,108

21,702,060

22,289,

2,608,944

224

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

23.应付职工薪酬 (续)

(2) 短期薪酬

2020 年

2020 年

1 月 1 日余额

本年增加本年减少

12 月 31 日余额

工资、奖金、津贴2,296,500

16,430,620

16,664,617

2,062,503

职工福利费80,194

600,993

574,044

107,143

社会保险费

54,866

1,201,361

1,195,618

60,609

其中：医疗保险费

53,251

1,118,948

1,115,294

56,905

工伤保险费

1,615

82,413

80,324

3,704

住房公积金

2,617

1,376,672

1,376,976

2,313

工会经费和职工教育经费122,627

338,421

361,048

100,000

合计

2,556,804

19,948,067

20,172,

2,332,568

303

(3)离职后福利–设定提存计划

2020

年

2020

1 月 1

年日余额

日余额

本年

增加

本年减少

12 月 31

				日余额

基本养老保险费

77,280

1,325,572

1,318,596

84,256

失业保险费

3,315

50,988

50,632

3,671

企业年金计划 (注)

530,652

348,54

3

717,652

161,54

合计

611,247

611,247

1,725,10

3

2,086,880

249,47

注：

根据国务院国有资产监督管理委员会2009年

月

日对中航集团试行定额供款的企业年金制度的批复，中航集团及所属的航空主业及相关专业公司及其在职员工可自愿加入企业年金计划。自2019年

月

日起，企业按不超过上一年度企业工资总额的8%向年金计划缴款。本公司及子公司飞机维修公司、深圳航空、北京航空、大连航空、内蒙航空、中航财务公司、国航进出口、成都富凯、金凤凰、浙江航服及上海航服已建立企业年金账户。2020年，受新冠肺炎疫情影响，本集团日常生产经营难度加剧，根据国家有关企业年金政策并结合本集团实际情况，于2020年

月开始暂停缴纳企业年金。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

24. 应交税费

2020年

月

日

2019年

月

日

企业所得税

45,614

938,732

民航发展基金

-

119,241

-

增值税

25,484

57,386

其他

103,

171,599

547

206,

1,255,056

547

25. 其他应付款

2020年

月

日

2019年

月

日

吸收存款 (注)(附注七、9(2))

3,372,495

4,460,613

应付中航集团及其他关联公司款项(附注七、9(2))

1,542,190

1,973,479

代理商押金

564,275907,911

应付代收税金

224,133

412,277

应付工程款

172,655

234,295

公共住房维修基金

108,806111,102

应付股利

98,000

-

98,000

其他

2,451,272

				1,998,684
				9,600,645		9,031,542

注：

于

2020年 12

月

日，吸收存款为中航集团及其他关联方存放于本公司之子公司中航财务公司的款项，存款按年利率

0.35%

至

2.73% (2019

年

月

日：

0.35%

至

2.73%)

计息。

其他应付款中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元

6,062

6.5249

39,554

7,501

6.9762

52,328

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2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

26. 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分项目情况如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

一年内到期的长期借款 (附注五、27)

554,615

374,313

一年内到期的应付债券 (附注五、28)

7,876,609

431,486

一年内到期的长期应付款 (附注五、29)

28,449

28,449

32,038

一年内到期的租赁负债 (附注五、30)

13,560,862

13,861,503

预计一年内到期的预计负债34,200

174,024

22,054,735

14,873,364

于 2020 年 12 月 31 日，本集团没有任何未按期偿还的逾期借款。

27. 长期借款

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

抵押借款 美元81,536 532,013 107,607 750,690

欧元

15,474 124,177 15,474 120,936

人民币

693,421

409,933

1,349,611

1,281,559

质押借款 人民币

150,150

150,096

信用借款 澳门币201,345 164,539 - -

港币

50,114 42,178 - -

人民币

19,988,836

143,088

20,195,553

143,08821,695,314 1,574,743

减：一年内到期的长期借款

(附注五、26)

(554,615)

(374,313)

21,140,699

1,200,430

注 1： 于 2020 年 12 月 31 日及 2019年 12 月 31 日，本集团无从关联方借入的长期借款。

注 2： 于2020年12月31日，本集团之子公司以国际航空协会组织的“开账与结算计划”收

款权质押取得借款人民币150,000千元（2019年12月31日: 人民币150,000千元)。

于 2020 年12 月31 日，本集团的长期借款年利率为2.25%至4.75% (2019 年12 月 31 日3.14%至4.90%) ，没有任何未按期偿还的长期借款。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

28. 应付债券

2020年

月

日

2019年

月

日

应付债券

18,375,007

15,830,021

减：一年内到期的应付债券 (附注五、26)

(

7,876,609

)

(

431,486

)

15,398,535

10,498,398

于2020年

月

日，应付债券余额列示如下：

发行人

发行日期 债券期限 年末余额

发行面值

2012 年第一期公司债(注1) 本公司

5,000,000

2013年

月

日

年

5,000,000

5,243,156

2012 年第二期公司债(注1) 本公司

2013年

月

日

年

,500,000

1,530,058

2016 年第二期公司债 本公司

2016 年 10 月 20 日 5 年

4,000,000

4,024,640

2020 年第一期公司债(注2) 本公司

2020 年 04 月 17日 2 年

1,500,000

1,520,120

2018 年第一期公司债 深圳航空500,0002018 年 03 月 13 日 3 年521,0802018 年第二期公司债 深圳航空

8

00,000

2018 年 04 月 23 日 3 年

2018 年第三期公司债 深圳航空600,0002018 年 09 月 06 日 3 年608,2652019 年第一期中期票据 深圳航空

824,9741,000,000

2019 年 03 月 14 日 3 年

1,000,000

1,028,929

2019 年第一期公司债 深圳航空

2019 年 04 月 25 日 3 年

1,000,000

1,027,222

2019 年第二期中期票据 深圳航空

2019 年 05 月 21 日 3 年

1,000,000

1,022,500

2020 年第一期中期票据 深圳航空

2020 年 03月 03 日 3 年

1,000,000

1,024,063

合计

17,9

18,375,007

注

：

于

2020年 12

月

日，本公司发行的面值共计人民币

亿元的公司债由中航集团提供担保，担保期限为各期债券的发行首日至各期债券的到期日后

个月止。

注

：

本公司有权决定在该

年期公司债存续期的第

年末调整该

年期公司债后

年的票面利率，调整后的票面利率为该

年期公司债存续期前

年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按照该

年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该

年期公司债按面值全部或部分回售给本公司。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

29. 长期应付款

2020年

月

日

2019年

月

日

飞机退租大修准备

6,011,039

5,629,059

吸收存款 (附注七、9(3))

-

65,000

其他30,749

39,378

6,041,788

5,733,437

减：一年内到期的飞机退租

大修准备 (注 1)

(

229,514

)

(

729,827

)

一年内到期的其他非流动负债

(附注五、26)(28,449)

(32,038)

5,783,825

4,971,572

注

： 一年内到期的飞机退租大修准备已含在应付账款中。

30. 租赁负债

2020年

月

日

2019年

月

日

租赁负债

89,659,540

100,447,856

减：一年内到期的租赁负债 (附注五、26)

(13,560,862)

(13,861,503)

		76,098,678					86,586,353

租赁负债的到期期限分析如下：

2020年

2019年

月

日

月

日

未折现租赁付款额

年以内 (含

年)

16,632,893

17,453,162

至

年以内 (含

年)

15,824,712

15,824,712

16,599,398

至

年以内 (含

年)

41,987,455

41,987,455

44,314,764

年以上

27,801,689

27,801,689

37,941,936

小计

102,246,749

102,246,749

116,309,260

减：未确认融资费用

(12,587,209

)

)

(15,861,404)

89,659,540

100,447,856

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

30.租赁负债 (续)

租赁负债中主要包括以下外币余额：

2020年 12 月 31 日 2019年 12 月 31 日原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元 7,530,751 6.5249 49,137,397 8,544,237 6.9762 59,606,304

日元 13,742,647 0.0632 869,030 15,992,278 0.0641 1,025,105港币 13,165 0.8416 11,080 19,123 0.8958 17,130欧元 3,895 8.0250 31,256 5,138 7.8155 40,156

本集团租赁负债主要为就租赁飞机而应付出租方的款项，这些租赁安排通常为期

5-20年。于2020年

月

日，本集团租赁负债使用的折现率为

0.27%

至

5.22% (2019

年

月

日：

0.25%

至

5.83%)

。

本集团未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。

31. 长期应付职工薪酬

2020年

月

日

2019年

月

日

离职后福利 - 设定受益计划负债254,932

276,582减：将于一年内支付部分 (附注五、23)

(25,600)

(26,649)

229,332

249,933

本公司的子公司飞机维修公司为其年金计划实施前的退休人员每月提供企业养老补贴(“退休后福利计划”)。该项退休后福利计划属于设定受益计划。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

31.长期应付职工薪酬 (续)

(1)设定受益计划负债在财务报表中确认的金额及其变动如下:

2020年

2019年

年初余额

276,582

291,178计入当期损益的设定受益成本：

- 利息净额

8,163

8,880

计入其他综合收益的设定受益成本：

- 精算(利得)/损失

(3,265)

3,905本年已支付的福利总额(26,548)

(27,381)年末余额

254,932

276,582减：将于一年内支付部分 (附注五、23)(25,600)

(26,649)

229,332

249,933

(2)精算假设分析

本集团承担上述退休人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险和死亡率降低风险。

利率风险：设定受益计划义务现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政府债券的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。

死亡率降低风险：设定受益计划负债的现值参照原有退休人员的死亡率水平进行计算，因此死亡率的降低等因素导致的福利剩余期限的增加会导致负债金额的增加。

最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师美世(中国)有限公司针对截至 2020 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。

估算设定受益计划义务现值时采用的主要精算假设列示如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

折现率

3.20%

3.10%

预计平均剩余福利期限(注) 12.8年

13.4年

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

31.长期应付职工薪酬 (续)

(2)精算假设分析 (续)

注：

死亡率参照中国保险监督管理委员会于2016年发布的《中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)—

养老类业务表》确定。

用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率和平均死亡率。敏感性分析基于其他假设不变的基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，当然下述敏感性分析并不能代表设定受益计划负债的实际变化。

?

折现率减少

0.5%

，设定受益计划负债增加人民币9,806千元；

?

死亡率假设改为原假设的95%，设定受益计划负债增加人民币5,153千元。

32. 预计负债

2020年

月

日

2019年

月

日

河南航空未投入的资本 (注)

204,000 204,000

深圳航空未决诉讼

- 130,000

租赁资产的复原成本

2,799,035

2,638,863

2,799,035

其他

20,074 53,930

3,023,109

3,026,793

注：

河南航空注册资本为人民币500,000千元，本公司子公司深圳航空认缴注册资本人民币255,000千元，截至2020年

月

日，深圳航空共投入资本金为人民币51,000千元，尚未投入资本金为人民币204,000千元。2011年河南航空进入破产重整程序。2020年

月

日，郑州中院判决批准河南航空破产重整计划，截至破产重整计划执行到期日2021年

月

日，重整计划尚未执行。根据目前破产重整的进程，深圳航空管理层认为，鉴于深圳航空资本未完全投入，深圳航空很可能需按持股比例(即51%)继续承担河南航空的累计损失，以认缴的出资金额为限。因此，深圳航空根据持股比例累计确认预计负债人民币204,000千元。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第

页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

33. 递延收益

2020年

月

日

2019年

月

日

与资产相关的政府补助 (注)379,747407,646

其他109,044113,581

488,791521,227

注：

该政府补助主要为财政部下发的飞机改装经费支出，用于本集团飞机改装以满足其特定的标准，作为与资产相关的政府补助，因此确认为递延收益。该递延收益在相关资产使用寿命内平均摊销，计入当期损益。

34. 股本

本公司的股份每股面值人民币

元，其种类及其结构如下：

2020年

年初数

年末数

股数 比例 本年增加 解除限售 股数 比例

—、 有限售条件股份

1 国有法人持股 513,478,818 3.54% - (513,478,818) - -

二 、无限售条件股份

1 人民币普通股9,448,653,003 65.05% - 513,478,818 9,962,131,821 68.59%2 境外上市的外资股 4,562,683,364 31.41% - - 4,562,683,364 31.41%

无限售条件股份合计 14,011,336,367 96.46% - 513,478,818 14,524,815,185 100.00%

三、 股份总数

14,524,815,185 100.00% - - 14,524,815,185 100.00%

注：于2020年

月

日，本公司之控股股东中航集团于2017年

月

日认购本公司非公开发行的513,478,818股有限售条件股份结束限售期并上市流通。

35. 资本公积

公司成立时

折合的资本公积

股本溢价

其他合计

2019年

月

日及

2020年

月

日

2,518,414

23,325,142

427,285

26,270,841

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

36. 其他综合收益

2020年

2020年1月1日

本年发生额

减：

前期计入

其他综合

收益当期

转入损益

减：

所得税费用

税后

归属于

于母公司

税后

归属于

少数股东

减：

其他综合收益结转留存收益

2020年12月31日

不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

(39,604)

3,265

-

-

2,449

-

(37,155)

权益法下不能转损益的其他综合收益

651,358

94,761

-

-

94,761

-

-

746,119

其他权益工具投资公允价值变动

56,900

(19,933)

-

(4,983)

(7,625)

(7,325)

-

49,275

将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

528,358

139,255

-

-

139,255

-

-

667,613

外币财务报表折算差额(1,223,899)

(1,111,691)

-

-

(1,087,137)

(24,554)

-

(2,311,036)

其他债权投资公允价值变动

6,617

6,617

(

3,748

562

(

1,077

)

(

1,649

(

1,584

-

4,968

4,968

其他债权投资信用减值准备5,708

7,637

-

1,909

2,921

2,807

-

8,629

合计(14,562)

(890,454)

(4,151)

(857,025)

(29,840)

-

(871,587)

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 83 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

37. 盈余公积

法定盈余公积

任意盈余公积

合计

2019年 12 月 31 日

5,679,413

5,347,192

11,026,605

本年增加-

537,682

537,682

2020年

月

日5,679,413

5,884,874

11,564,287

38. 未分配利润

2020年

2019年

年初未分配利润

37,776,347

41,587,530

归属于母公司股东的净利润

(14,409,429)

6,408,576

减：

提取法定盈余公积

537,682

-

提取任意盈余公积及其他

549,472

543,966

提取一般风险准备-

17,440

对股东的分配

645,192

1,500,123

其他

-

21

加：

其他综合收益结转留存收益

-

1,839

年末未分配利润

25,983,

41,587,530

437

根据本公司的公司章程，可供分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者中孰低的金额。

经本公司于2020年5月26日召开股东大会，审议通过本公司按照2019年度母公司净利润的10%计提了任意盈余公积金人民币537,682千元(2019年：人民币535,760千元)。

本公司于股东大会审议通过了2019年度利润分配方案，以截至股东大会日止公司股份总数14,524,815,185股为基数计算，每10股派发现金红利人民币0.4442元(含适用税项)。

截至 2020 年12 月31 日，本公司所有应付股利人民币645,192千元已向全体股东发放完毕。

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 84 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

39. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2020年

2019年

主营业务收入

67,303,261

132,990,543

其他业务收入

2,200,488

3,190,14

									7
				69,503,749					136,180,690

营业成本列示如下：

2020年

2019年

主营业务成本

74,217,771

111,626,944

其他业务成本

1,413,282

									1,618,901
				75,631,053					113,245,845

营业收入的类别如下：

2020年

2019年

与客户之间的合同产生的商品及服务收入69,244,930

135,898,971

135,898,971

租赁收入(计入航空营运分部收入)258,819

281,719

69,503,749

136,180,690

与客户之间的合同产生的商品及服务收入按类型分类如下：

航空营运

其他

2020年

2019年

2020年

2019年

客运55,726,862

124,524,583

-

-

货运及邮运8,5

53,407

5,732,160

-

-

飞机维修收入

-

-

2,771,588

2,491,912

地面服务收入

239,713

753,272

-

-

其他

1,565,162

2,078,460

388,198

318,584

66,085,144

133,088,475

3,159,786

2,810,496

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 85 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

39. 营业收入及成本 (续)

与客户之间的合同产生的商品及服务收入按地区分类如下：

航空营运

其他

2020年

2019年

2020年

2019年

中国内地

48,535,069

85,907,957

3,159,786

2,810,496

中国香港、澳门及台湾

1,032,767

5,911,532

-

-

国际

16,517,308

41,268,986

-

-

66,085,144

133,088,475

3,159,786

2,810,496

本年末，分摊至尚未履行的常旅客奖励计划的交易价格约为人民币3,092,542 千元(2019年12月31日：人民币约3,453,557千元)。预计将在三年有效期内会员兑换里程或里程失效时结转至当期损益。

40. 税金及附加

2020年

2019年

房产税

97,364

113,911

城巿维护建设税

34,039

54,369

教育费附加

18,164

34,494

其他

67,01

7

70,861

216,584

273,635

计缴标准参见附注四。

41. 销售费用

2020年

2019年

代理业务手续费

964,287

1,847,812

工资、薪金及福利

1,628,191

1,7

45

097

电脑订座费等

849,067

1,630,623

租赁费

67,710

128,079

其他

856,354

								1,285,628
				4,365,609					6,	637		239

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 86 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

42. 管理费用

2020年

2019年

工资、薪金及福利

2,832,363

3,056,

837

办公、能源及系统维护费

278,200

351,278

折旧费

3

85,933

3

16

056

租赁费

54,115

89,

971

其他

572,334

631,

												117
				4,1	22,945					4,	445		259

43. 研发费用

2020年

2019年

工资、薪金及福利

114,596

309,958

其他

64,794

181,405

				1	79,390					491		363

44. 财务费用

2020年

2019年

利息支出

5,551,578

5,487,928

减：利息资本化 (附注五、14)

451,793

539,000

减：利息收入

191,598

163,185

汇兑(收益)损失净额

(3,603,752)

1,211,171

其他

4,993

172,053 1,309,428

利息资本化金额已从利息支出中扣除，并计入在建工程。

财务费用中于本年度确认租赁负债利息费用为人民币3,694,546千元(2019年：人民币3,897,514千元)。

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2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 87 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

45. 其他收益

计入当年非经常

种类

2020年

2019年

性损益的金额

合作航线收入 (注1)

2,7

78

411

2,864,119

-

航线补贴 (注2)

8

15

,

906

365,220

-

其他

4

81,882

414,068

4

81,882

4,076,199

3,643,407

481,882

注

：

合作航线收入系本集团为支持地方经济发展，加强和地方政府合作，根据双方协议约定开辟的合作航线，并依据协议所获得的收益。

注

：

航线补贴包含相关主管部门给予的若干国际国内航线的补贴资金。

46. 投资(损失)收益

2020年

2019年

占合营企业本年净利润 (附注五、9(1))

155,541

259,727

占联营企业本年净利润 (附注五、9(2))

(6,148,692)

215,532

股权投资处置损失

-

(

414

)

其他债权投资的投资收益

68,954

50,962

其他权益工具投资的投资收益 (附注五、10)

8,034

12,550

其他

-

				(	5,916,1	55	)					538,357

本集团相关收益的汇回均无重大限制。

47. 资产减值(损失)利得

2020年

2019年

存货减值(损失)利得

(

35,958

)

2,805

固定资产减值损失

(

439,656

)

-

(475,614)

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 88 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

48. 信用减值利得(损失)

2020年

2019年

应收账款减值利得(损失)

73,882 (39,051)

其他应收款减值(损失)利得

(

(

2,508

)

190

其他流动资产减值利得

25,687

5,976

其他债权投资减值损失

(

7,637

)

(

8,096

)

长期应收款减值利得

4,155

其他

(981) (92)

92,598

(

40,682

49. 资产处置收益

2020年

2019年

处置固定资产

43,981

116,062

其他

-

				44,329					116,062

50. 营业外收入

2020年

2019年

计入当期非经常性损益的金额

违约金收入

15,355

22,061

15,355

其他150,435

214,562

150,435

合计165,790

236,623

165,790

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2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 89 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

51. 营业外支出

2020年

2019年

计入当期非经常

性损益的金额

非流动资产处置损失

13,042 21,869

13,042

其他127,365288,446

127,365

合计140,407310,315

140,407

52. 所得税费用

2020年

2019年

本年所得税费用

24,

22

0

2,070,562

对以前年度所得税的调整

7,718

5,182

递延所得税的变动

(2,684,241)

(223,151)

				(	2,652,303	)					1,852,593

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2020年

2019年

(亏损)利润总额

(18,474,520)

9,104,639

按法定税率计算的所得税费用

(4,618,630)

2,276,160

归属于合营企业和联营企业的收益的影响

1,498,288

(118,815)

某些附属公司适用不同税率的影响

304,015

(113,980)

无须纳税的收入

(8,133)

(30,749)

不可抵扣的费用

48,931

100,099

利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

(1,818)

(18,180)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响

118,485

前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异减少的影响

(1,159)

(247,737)

对以前年度所得税的调整

7,718

5,182

本年所得税费用

(2,652,303)

1,852,593

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2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 90 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

53. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的本年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本及稀释每股收益的具体计算如下：

2020年

2019年收益

归属于本公司普通股股东的本年净(亏损)利润

(14,409,429)

6,408,576

股份 (千股)

本公司发行在外普通股的股数

14,524,815

14,524,815

因与国泰航空交叉持股抵销的股数

(789,854)

(789,854)

13,734,961

13,734,961

每股(损失)收益 (人民币元)

(1.05)

0.47

截至2020年

月

日，本公司不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。

于 2020年

月

日，本集团拥有国泰航空

29.99%

的股权 ( 2019年

月

日：

29.99%)

，而国泰航空则拥有本公司

18.13%

的股权( 2019年

月

日：

18.13%)

。因此，国泰航空持有本公司股权中的

29.99%

部分以股本扣减形式作为库存股计入本集团合并财务报表。

54. 现金流量表项目注释

(1)

收到的其他与经营活动有关的现金

其中大额的现金流量列示如下：

2020年

2019年

发放贷款的净减少

702,400

524,600

吸收存款的净增加

1,018,267

330,096

存放央行准备金的净减少

-

146,311

补贴收入

3,477,189

3,539,

152

地面服务收入

278,516

763,138

其他杂项收入

650,058

408,575 6,126,430

5,711,

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 91 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

54.

现金流量表项目注释(续)

(2)

支付的其他与经营活动有关的现金

其中大额的现金流量列示如下：

2020年

2019年

系统及代理业务手续费

1,039,176

1,807,280

电脑订座费、印刷费

824,432

683,415

系统维护使用费

457,163 532,

租赁费及地面运输费等

117,833 240,697

银行手续费

4,992 172,053

广告及推广费

49,423

92,189

存放央行准备金的净增加

16,982

92,189-

支付其他销售及管理费用

601,412 500,544

-3,111,413

						3,111,413					4,029,025

(3)

收到的其他与投资活动有关的现金

其中大额的现金流量列示如下：

2020年

2019年

利息收入

191,598 163,185

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 92 页

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

54.

现金流量表项目注释(续)

(4)

将净利润调节为经营活动现金流量

附注五2020年

2019年

净利润

(15,822,217)

7,252,046

加：

资产减值损失(利得)

47 475,614

(2,805)

信用减值(利得)损失

(92,598)

40,682

投资性房地产折旧和摊销

1

1

6,535

6,927

固定资产折旧

1

2

9,055,664

9,582,257

使用权资产折旧

13

11,146,884

11,480,670

无形资产摊销

213,714

226,724

长期待摊费用摊销

136,604

270,974

处置及报废非流动资产净收益

(32,619)

(96,248)

财务费用

1,304,435

5,996,914

投资损失(收益)

5,916,155

(538,357)

递延所得税资产(增加)减少

(2,400,459)

37,356

递延所得税负债减少

(283,782)

(260,507)

存货的减少(增加)

212,825

(199,630)

经营性应收项目的减少

4,118,378

286,093

经营性应付项目的(减少)增加

(

12,546

,959

)

4,257,08

7

经营活动产生的现金流量净额

1,408

,174

38,340,183

不涉及现金的重大投资和筹资活动

2020年

2019年

租入固定资产

7,856,597

23,399,204

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

五、

合并财务报表主要项目注释 (续)

54.

现金流量表项目注释(续)

(5)

现金和现金等价物

2020年

2019年

货币资金

库存现金

4,460

3,689

可随时用于支付的银行存款

5,789,565

8,872,501

可随时用于支付的其他货币资金

43,973

59,092

使用受限制的货币资金

737,245

728,385

年末货币资金余额

6,575,243

9,663,667

减：使用受限制的货币资金

(737,245

(728,385

)

)

年末可随时变现的现金及现金等价物余额

5,837,998

8,935,282

六、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1)

于2020年

月

日，本公司重要子公司的情况如下：

业务性质 注册资本 持股

被投资单位名称 注册地 及经营范围/实收资本 比例

通过设立或投资等方式取得的子公司：

中航兴业 中国香港 投资控股

港币331,268,000元

100%

国航进出口 中国北京 产品及技术进出口业务

人民币95,080,786元

100%

浙江航服 中国杭州 客舱及餐饮服务

人民币20,000,000元

100%

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

六、 在其他主体中的权益 (续)

1. 在子公司中的权益 (续)

(1) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司重要子公司的情况如下 (续)：

业务性质 注册资本 持股

被投资单位名称 注册地 及经营范围 / 实收资本 比例

通过设立或投资等方式取得的子公司 (续)：

上海航服 中国上海 机票代理及地面服务

人民币2,000,000 元

100%

香港发展 中国香港 机票代理服务 港币

9,379,010 元

95%

金凤凰 中国北京 招聘 / 管理/ 咨询等劳务服务

人民币2,000,000 元

100%

Total Transform Group Ltd 英属维尔京 投资控股(以下简称“国航海外控股”) 群岛

港币13,765,440,000 元

100%

澳门航空 中国澳门 航空运输及航空器代管

澳门币442,042,000 元

66.9%

北京航空 中国北京 航空运输及航空器代管

人民币1,000,000,000 元

51%

大连航空 中国大连 航空运输及相关服务业务

人民币3,000,000,000 元

80%

内蒙航空 中国 国内航空客货呼和浩特 运输业务

人民币1,000,000,000 元

80%

同一控制下企业合并取得的子公司：

中航财务公司 中国北京 非银行金融机构

人民币1,127,961,864 元

51%

非同一控制下企业合并取得的子公司：

成都富凯 中国成都 飞机设备维修服务

人民币80,000,000元

60%

深圳航空 中国深圳 航空运输 人民币

5,360,000,000 元

51%

昆明航空有限公司 中国昆明 航空运输(以下简称“昆明航空”)

人民币80,000,000 元

80%

飞机维修公司 中国北京 飞机发动机修理

美元300,052,800 元

75%

(2)重要的非全资子公司

本年 本年 年末

少数股东 归属于少数 向少数股东 累计少数

子公司名称 的持股比例 股东的损益 支付的股利 股东权益

深圳航空

49%

(

1,081,740

)

98,000

2,991,480

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

六、

在其他主体中的权益 (续)

1.在子公司中的权益 (续)

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

深圳航空

2020年

月

日

2019年

月

日

流动资产

2,266,583

2,266,583

3,424,615

非流动资产61,551,95763,191,261资产合计63,818,54066,615,876流动负债

24,638,53525,125,117非流动负债33,037,45033,000,911负债合计57,675,98558,126,028

深圳航空

2020年

2019年

营业收入17,394,252

31,879,423

净(亏损)利润(2,133,420)

1,152,011

综合收益(损失)总额(2,147,294)

1,155,139

2. 在合营企业和联营企业中的权益

2020年

月

日

2019年

月

日

合营企业

- 不重要合营企业

1,581,105

1,543,509

联营企业

-重要的联营企业

9,620,794

12,19

7

,

113

-不重要的联营企业

1,177,715

2,310,529

12,379,614

16,051,151

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

六、

在其他主体中的权益 (续)

2. 在合营企业和联营企业中的权益 (续)

(1)

合营企业和联营企业：

注册地 业务性质 注册资本

合营企业

上海货站

中国上海 货运服务 人民币

680,000,000元

四川维修公司

中国成都 飞机发动机维修、 美元

88,000,000元

北京集安

中国北京

航空器零部件批发和进口 美元

10,000,000元

上海地服

中国上海 地面服务 人民币

360,000,000元

无锡祥翼

中国无锡

房地产开发与经营 人民币

20,000,000元

联营企业

国泰航空

中国香港 航空运输 港币

787,139,514元

山航集团

中国济南 航空相关业务 人民币

580,000,000元

山航股份

中国济南 航空运输 人民币

400,000,000元

明捷澳门

中国澳门 地面服务 澳门币

10,000,000元

云南空港

中国昆明 民用航空器航线维修 人民币

10,000,000元

重庆凯亚

中国重庆 航空信息技术咨询 人民币

14,800,000元

西南凯亚

中国成都 航空信息技术咨询 人民币

10,000,000元

西藏航空

中国拉萨 航空运输 人民币

280,000,000元

(2)重要联营企业的主要财务信息：

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，其主要财务信息是按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

国泰航空

2020年

月

日

2019年

月

日流动资产

23,201,490

24,441,007

非流动资产148,976,171

167,722,426

资产合计172,177,661

192,163,433

流动负债

39,324,787

50,936,980

非流动负债71,193,486

84,991,712

负债合计110,518,273

135,928,692

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

六、

在其他主体中的权益 (续)

2.在合营企业和联营企业中的权益 (续)

(2)重要联营企业的主要财务信息 (续)：

国泰航空

2020年

2019年

净资产

61,659,388

56,234,741

-归属于国泰航空普通股股东权益

45,244,041

56,232,054

-归属于国泰航空优先股股东权益

16,411,980

-

-归属于国泰航空子公司少数股东的权益

3,367

2,687

按持股比例计算的净资产份额

13,568,688

16,863,993

加：取得投资时形成的商誉

2,388,549

2,542,196

减：未实现的内部交易损益抵销

(

139,919

)

(

139,919

)

交叉持股抵销(6,196,524)

(7,069,157)

对联营企业投资的账面价值9,620,794

12,197,113

存在公开报价的对联营企业投资的期末公允价值

11,649,814

12,174,670

受到新冠肺炎疫情的影响，国泰航空本年发生了重大亏损。基于新冠肺炎疫情对国泰航空市值及现金流量预测产生的影响，本集团对持有的国泰航空股权进行了减值测试。根据减值测试的结果，无需确认减值损失。

2020年

2019年

营业收入

40,772,035

94,778,078

净(亏损)利润

(18,804,965)

1,498,226

其他综合收益

862,629

874,482

综合(损失)收益总额

(17,942,336)

2,372,708

本年收到的来自联营企业的股利

-

397,195

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

六、

在其他主体中的权益 (续)

2.在合营企业和联营企业中的权益 (续)

(3)不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

2020年

2019年

下列各项按持股比例计算的合计数：

不重要合营企业

-净利润

155,541

259,727

-综合收益总额

155,541

259,727

不重要联营企业

-净利润

(1,039,558

)

)

148,966

-其他综合收益

(81,202

148,966)

)

156,239

-综合收益总额

(1,120,760

156,239)

)

305,205

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、 关联方关系及其交易

1. 母公司

对本公司 对本公司 统一社会母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 信用代码

中航集团 有限责任 北京 宋志勇 投资控股、 人民币 40.98% 40.98% 91110000710930392Y

国有独资 飞机租赁15,500,000,000元及设备维修

此外，中航集团通过于中国香港成立的全资子公司中国航空(集团)有限公司(以下简称“中航有限”)持有本公司

10.72%

的股权。本公司的母公司和最终控制公司均为中航集团。

2. 子公司

本公司的重要子公司详见附注六、

。

3. 合营企业和联营企业情况

合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、2。

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易 (续)

4. 其他关联方情况

公司名称 关联方关系

中航有限 本公司的另一股东及属同一母公司控制

国泰航空 (注) 本公司的另一股东同时亦为本公司的联营企业

国货航 母公司控制的公司

浙江中宇航空发展有限公司 (以下简称“浙江中宇”) 母公司控制的公司

北京航空货运公司 母公司控制的公司

中国航空集团建设开发有限公司 (以下简称“中航建设开发”) 母公司控制的公司

民航快递有限责任公司 (以下简称“民航快递”) 母公司控制的公司

中航 (澳门) 航空有限公司 (以下简称“中航澳门”) 母公司控制的公司

北京国凤航空旅游服务公司 母公司控制的公司

Easy Advance Ltd.母公司控制的公司

中国航空集团旅业有限公司 (以下简称“中航旅业”) 母公司控制的公司

中国航空传媒有限责任公司(以下简称“中航传媒”) 母公司控制的公司

成都中航货站有限公司 (以下简称“成都中航货站”) 母公司控制的公司

北京航空印刷有限公司 母公司控制的公司

北京凤凰航空实业公司 母公司控制的公司

机场货运站 (香港) 有限公司 母公司控制的公司

天大旅运 (澳门) 有限公司 母公司控制的公司

国航物业酒店管理有限公司 (以下简称“国航物业”) 母公司控制的公司

北京世纪凤航物业管理有限公司 母公司控制的公司

中国航空集团资产管理公司 母公司控制的公司

重庆中航食品有限责任公司 (以下简称“重庆航食”) 母公司控制的公司

中国航空快递 (香港) 有限公司 (以下简称“中航快递香港”) 母公司控制的公司

中航旅业酒店管理有限公司 母公司控制的公司

重庆中航航空货站有限公司 母公司控制的公司

杭州云品航空食品有限公司 母公司控制的公司

Fortune Sign Property Corp.

母公司控制的公司

北京航空食品有限公司 (以下简称“北京航食”) 母公司控制的公司

西南航空食品有限公司 (以下简称“西南航食”) 母公司控制的公司

四川中航建开物业管理有限责任公司 (以下简称“四川中航建开”) 母公司控制的公司

上海浦东国际机场佳美航空食品配餐有限公司 (以下简称“佳美航食”) 母公司控制的公司

中航(北京)融资租赁有限公司(以下简称“中航融资租赁”) 母公司控制的公司

中国航空资本控股有限责任公司(以下简称“中航资本控股”) 母公司控制的公司

中银三星人寿保险有限公司 (以下简称“三星人寿”) 母公司的联营企业

成都双流国际机场股份有限公司 (以下简称“成都双流”) 母公司的联营企业

中国航空器材有限责任公司 母公司的联营企业

西安咸阳国际机场股份有限公司 (以下简称“西安咸阳”) 母公司的联营企业

怡中航空服务有限公司 (以下简称“怡中航服”) 母公司的联营企业

中国飞机服务有限公司 母公司的联营企业

德国汉莎航空膳食服务 (香港) 有限公司 母公司的联营企业

上海新航空印务有限公司 母公司的联营企业

大通空运 (香港) 有限公司 母公司的联营企业

大连民航快递有限公司 母公司的联营企业

中航假期有限公司 母公司的联营企业

中国民航信息网络股份有限公司 (以下简称“中航信”) 母公司的联营企业

注： 本集团与国泰航空的关联方交易额及余额在联营企业项下披露。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 101 页

七、

关联方关系及其交易 (续)

5. 本集团与关联方的主要交易

(1)出售商品

/提供劳务

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2020年

2019年

提供机票和

机票销售

代理服务 提供劳务 其他关联方

1,176

1,176

3,445

提供货运

舱位销售服务 提供劳务

国货航

7,684,511

4,890,918

提供劳务 民航快递

4,325

3,347

7,688,836

4,894,265

提供政府

包机服务 提供劳务 中航集团

424,921

487,151

提供飞机

维修服务 提供劳务 国货航

222,784

271,789

提供劳务 其他关联方

114,933

245,931

337,717

517,720

销售餐食、

机上供应品

和航材 出售商品 其他关联方

42,548

82,969

提供地勤

服务 提供劳务 国货航

99,692

72,329

提供劳务 山航股份

53,911

64,053

提供劳务 国泰航空

22,252

52,847

提供劳务 其他关联方

							25,681				38,483
						201,536				227,712

租出房屋及土

地使用权 租赁收入 国货航

132,289

140,063

其他关联方

9,883

11,761

151,82

142,172

4

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 102 页

七、

关联方关系及其交易 (续)

5.本集团与关联方的主要交易 (续)

(1)出售商品 / 提供劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2020年

2019年

媒体占用 提供劳务 中航传媒

13,105

13,105

13,105

常旅客收入 提供劳务 西藏航空

29,686

44,382

提供劳务 国泰航空1,

600

7,774

提供劳务 山航股份

8

52,273

						31,294

其他劳务收入 提供劳务 国货航

185,701

117,550

提供劳务 中航集团

3,965

112

提供劳务 其他关联方

17,822

							15,847
						1	33	,	509			207,488

保险代理手续费

收入 提供劳务 三星人寿

10,694

9,287

航空通讯费收入 提供劳务 国货航

22,187

22,589

本集团向关联方出售商品或提供劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。

除上述各项外，本集团还向中航集团若干业务单位及其他关联方提供其他服务，所涉及之交易金额相对本集团各期之业绩并不重大。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 103 页

七、

关联方关系及其交易 (续)

5.本集团与关联方的主要交易 (续)

(2)采购商品 / 接受劳务

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2020年

2019年

航线联营支出 接受劳务 国泰航空

10,482

3,549

10,482

接受货运销售

代理服务 接受劳务 国货航

351,233 381,549

接受客运销售

代理服务 接受劳务 山航股份

391

接受劳务 国泰航空19 158

接受劳务 其他关联方

254

1,169

664

采购航食及

机上用品 采购商品 北京航食

324,587

794,714

采购商品 西南航食119,296 163,467

采购商品 佳美航食

63,270

72,481

63,270

采购商品 重庆航食

73,235

54,345

采购商品 浙江中宇

75,942

53,298

采购商品 其他关联方

47,571

93,502

662,367 1,273,341

行政管理

服务支出 接受劳务 中航有限

5,212 5,388

中航澳门

3,127

3,237

8,339 8,625

接受飞机发动

机及航材

等维修服务 接受劳务 四川维修公司

1,458,952 1,626,915

接受劳务 其他关联方

57,164

90,740

57,164

1,516,116 1,717,655

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 104 页

七、

关联方关系及其交易 (续)

5.本集团与关联方的主要交易 (续)

(2)采购商品 / 接受劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2020年

2019年

接受机场和

地勤服务 接受劳务 国货航435,638

603,169

接受劳务 成都双流425,121

559,056

接受劳务 上海地服175,113

236,098

接受劳务 西安咸阳103,442

146,883

接受劳务 成都中航货站42,678

50,192

接受劳务 明捷澳门22,106

110,641

接受劳务 国泰航空12,005

20,074

接受劳务 怡中航服33,148

262,201

接受劳务 其他关联方54,321

96,507

1,303,572

2,084,821

其它采购与

维修支出 接受劳务 四川中航建开25,401

40,230

接受劳务 民航快递24,407

12,363

接受劳务 成都中航货站18,319

26,662

接受劳务 浙江中宇17,365

12,918

接受劳务 中航旅业16,275

23,204

接受劳务 西南航食12,309

16,202

接受劳务 国货航11,584

77,671

接受劳务 北京集安9,620

4,892

接受劳务 其他关联方96,245

107,565

231,525

321,707

媒体广告制作费 接受劳务 中航传媒113,659

220,736

接受劳务 其他关联方24,037

-

137,696

220,736

航空通讯费 接受劳务 中航信408,374

624,996

接受劳务 其他关联方5,407

6,072

413,781

631,068

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 105 页

七、

关联方关系及其交易 (续)

5.本集团与关联方的主要交易 (续)

(2)采购商品 / 接受劳务 (续)

关联交易 关联交易

内容 类型 关联方 2020年

2019年

建设工程管理费 接受劳务 中航建设开发

44,102

12,589

接受物业

管理服务 接受劳务 四川中航建开

168,653

125,924

接受劳务 其他关联方

2,156

2,132

170,809

128,056

劳务费支出 接受劳务 四川中航建开

3,585

1,554

接受劳务 其他关联方

11,328

-

14,913

1,554

常旅客支出 接受劳务 国泰航空

4,577

接受劳务 山航股份

588

4,729

利息支出 借款 中航集团

6,932

45,512

借款 中航资本控股

2,581

-

借款 中航有限

19,528

-

29,041

45,512

支付关键管理人员

劳务薪酬 接受劳务 关键管理人员

15,816

18,869

本集团采购关联方产品或接受关联方提供的劳务的价格由交易双方参照市场价格后协商确定。

除上述各项外，中航集团若干业务单位及其他关联方向本集团提供运输、酒店及其他服务，所涉及之交易金额相对本集团各期之业绩并不重大。

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易 (续)

5.

本集团与关联方的主要交易 (续)

(3)

关联方租赁情况

本集团作为出租人的关联方租赁交易参见附注七、5（1）；本集团作为承租人的关联方租赁交易如下：

2020年度

2019年度

关联交易内容关联方

短期租赁租金支出成都双流

54,205

55,160

中航融资租赁

25,467

40,435

其他关联方

							41,878			82,931
						121,550			178,526

支付房屋及土地

中航建设开发

12,216

12,158

使用权租金

国航物业

6,202

国货航

24,8103,930

3,932

3,930

其他关联方

								32,232			4,715
								73,188		27,007

支付飞机、发动机及航材租金 中航融资租赁

1,105,330

						1,452,872

使用权资产/租赁负债

当期新增 中航融资租赁

5,464,878

1,958,964

其他关联方

41,399

147,429

5,612,307

2,000,363

租赁利息支出 中航融资租赁及其他关联方

346,230

301,975

本集团与关联方之间的租赁交易由双方参照市场价格后协商确定。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、 关联方关系及其交易 (续)

5. 本集团与关联方的主要交易 (续)

(4)向关联方借入款项

关联交易内容 关联方 2020年 2019年

资金拆借 中航资本控股

900,000

-

资金拆借 中航有限

460,000

775,000

资金拆借 中航集团

-

(5) 中航财务公司与关联方的关联交易

关联交易内容 2020年 2019年

吸收存款净增加

1,018,267 330,096

发放贷款净减少

702,400 524,600

发放贷款利息收入

8,450

200,00032,729

32,729

吸收存款利息支出

47,087

43,055

上述关联方交易为本公司之子公司中航财务公司与本集团关联方之间的关联交易，其贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率上限后协商确定；存款利率由交易双方参照中国人民银行就该种类存款规定的利率下限后协商确定。

(6) 其他关联交易

于2004年

月

日，中航有限与中航兴业订立两项许可协议，据此，中航有限同意向中航兴业授出许可，给予中航兴业按免收使用费基准分别在香港及澳门使用若干商标的权利，前提是中航兴业为中航集团的直接或间接子公司。2019年及2020年均未支付该商标使用费。

本公司与中航集团订立数项协议，对本公司将商标授予中航集团使用、中航建设开发提供建筑工程管理服务、向中航集团提供分包包机服务、财务服务、与中航集团之间的物业租赁、提供订票及货运服务、与中航传媒订立的传媒业务合作、与中航集团订立的相互提供服务协议及与中航有限订立的服务协议作出限定。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易(续)

6. 本集团与关联方之承诺

(1)投资承诺

本集团对联营企业和合营企业承担的投资承诺详见附注九、

。

(2)资本承诺

资本承诺主要为本集团与中航建设开发签署的建筑承包合同。

已签约但未拨备

2020年

2019年

月

日

月

日

对其他关联方的资本承诺

对其他关联方的资本承诺

769,994

445,380

7. 关联方应收款项余额

(1)

应收账款

关联方性质

关联方2020年

2019年

月

日

月

日

合营企业

四川维修公司

其他合营企业

3,632

				486			3,995

联营企业

山航股份

84,254

50,746

国泰航空

13,723

其他联营企业

27,469

17,607

112,332

82,076

股东

中航集团

(注) (附注五、2)

402,659

192,820

其他关联方

国货航 (附注五、2)

1,456,402

2,867,651

其他关联方

18,731

39,156

1,475,133

2,906,807

注：

应收股东款主要为中航集团提供包机服务所产生的应收款项。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收款项余额

(续)

(2)

其他应收款

关联方性质

关联方2020年2019年

月

日

月

日

股东

中航集团(附注五、4)

189,250

-

联营企业

山航股份

96,25995,729

其他联营企业

9582,122

97,217

97,851

合营企业

无锡祥翼

-

78,433

其他合营企业

- 58

-78,491

其他关联方

国货航 (附注五、4)

419,

480

440,460

其他关联方

1,239

49,185

420,719

489,645

2020年

2019年

关联方

性质 12月

日

月

日

中航集团

发放贷款应收利息

-

联营公司

发放贷款应收利息

-

其他关联方

发放贷款应收利息

						20					30
						20				553

(3)

其他流动资产(附注五、6)

2020年

2019年

关联方

性质 12月

日

月

日

中航集团

发放贷款

-

500,000

佳美航食

发放贷款

20,000

-

联营企业

发放贷款

-

29,600

其他关联方

发放贷款

-

30,000

20,000

559,600

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收款项余额

(续)

(4)

长期应收款(附注五、8)

2020年

2019年

关联方

性质 12月

日

月

日

联营企业

发放贷款

-

162,800

合营企业

其他

-

3,724

				-			166,524

8. 关联方合同负债余额

合同负债

2020年

2019年

关联方性质

关联方

月

日

月

日

联营企业

其他联营企业

27,225

17,777

其他关联方

其他关联方

11,507

25,021

9. 关联方应付款项余额

(1)

应付账款

2020年

2019年

关联方性质

关联方 12月

日

月

日

合营企业

四川维修公司

345,848

246,137

其他合营企业

67,033

60,039

				412,881					306,176

联营企业

国泰航空

8,205

92,742

山航股份

3,087

1,499

其他联营企业

21,742

14,450

33,034

108,691

其他关联方

国货航

462,945

2,263,608

中航信

925,226

1,234,752

北京航食

99,238

120,437

其他关联方

296,535

341,767

1,783,944

3,960,564

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易(续)

9. 关联方应付款项余额 (续)

(2)其他应付款

2020年

2019年

关联方性质

关联方 12月

日

月

日

联营企业

郑州飞机维修工程有限公司18,954

其他联营企业8,597

18,506

27,551

18,507

合营企业

无锡祥翼19,679

-

2020年

2019年

关联方性质

关联方 12月

日

月

日

股东

中航集团

43,703

44,188

其他关联方

国货航

276,322

236

,

760

中航传媒

118,380

171,533

其他关联方

126,600

95,346

521,302

503,639

吸收存款(附注五、25)

2020年

2019年

关联方

性质 12月

日

月

日

中航集团

吸收存款803,

656,067

合营企业

吸收存款

89,458160,646

联营企业

吸收存款

198

923

其他关联方

吸收存款

3,567,351

2,554,859

						4,460,613					3,372,495

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

七、

关联方关系及其交易(续)

9. 关联方应付款项余额 (续)

(2) 其他应付款 (续)

资金拆借(附注五、25)

2020年

2019年

关联方

性质 12月

日

月

日

中航集团

资金拆借

-200,000

其他关联方

资金拆借

1,361,244

775,856

1,361,244

1,361,244

975,856

(3)

长期应付款(附注五、29)

2020年

2019年

关联方

性质

月

日

月

日

其他关联方

吸收存款

-

吸收存款和发放贷款为中航财务公司为中航集团及其关联方提供的金融财务服务，该类金融财务服务基于正常商业条款。

除吸收存款、发放贷款和资金拆借以外，上述各项应收及应付合营企业款项、联营企业款项、股东款项及其他关联方款项均不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款期外，其他款项均无固定还款期。

(4) 租赁负债

关联方性质 关联方

2020年12 月 31 日

2019年12 月 31 日

65,000

其他关联方 中航融资租赁10,659,329

9,997,726

其他关联方9,329

95,624

10,668,658

10,093,350

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

八、 或有事项

(i) 根据中航集团为筹备本公司 H 股在香港联交所及伦敦证券交易所上市而进行的重组，本公司

与中航集团及中航有限于 2004 年 11月 20 日订立重组协议 (以下简称“重组协议”) 。根据重组协议，除由本公司于重组后所从事业务构成或产生或与其有关的负债外，本公司并无承担任何负债及无需对中航集团与中航有限重组前引致的债务 (无论独自或共同) 承担责任。本公司亦承诺就中航集团及中航有限因本公司违反任何重组协议条文而蒙受或引致的任何损失向中航集团及中航有限提供补偿保证。

(ii) 担保事项：

本公司的子公司深圳航空就该公司员工的房屋按揭银行借款向有关银行作出担保。于 2020年 12 月 31 日，深圳航空为员工房屋按揭银行借款提供担保金额约为人民币952千元 (2019年 12 月 31日：约人民币1,328千元)。管理层认为该等担保相关风险较小，公允价值不重大。

于 2020年 12月 31 日，除上述担保事项以外，本集团及本公司无为其他公司借款提供的担保。

九、 承诺事项

1. 资本承诺

2020年

月

日

2019年

月

日

购建长期资产承诺41,020,445

50,007,048

2. 投资承诺

2020年

月

日

2019年

月

日

对合营企业的投资承诺22,837

24,417

于2012年，本公司与其一家合营企业签订投资协议，承诺向其出资美元5,000,000元。截至2020年12月31日，已投入美元1,500千元，仍有美元3,500千元投资款项未支出。

于2020年 12 月 31 日，除上述已披露的事项外，本集团无其他须作披露的重大承诺事项。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、 与金融工具相关的风险

本集团的金融工具，主要包括银行借款、公司债券、租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。

本集团的金融工具导致的主要风险是流动性风险、汇率风险、利率风险及信用风险。本集团的整体风险管理策略是减缓这些波动对财务业绩的影响。

本集团从事风险管理的目标是降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策并设计相应的内部控制程序，以辨别和分析本集团所面临的风险。本集团会定期复核这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款项、其他债务工具(于其他流动资产列示)和其他债权投资。本集团所承受的最大信用风险敞口为该等金融资产的账面金额。除附注八(ii) 中所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注八 (ii)披露。管理层会持续监控信用风险的敞口。

于2020年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款和前五名的其他应收款情况详见附注

五、2及附注五、4。

本集团货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，本集团的信用风险管理政策要求将货币资金主要存放于具有高信用等级的国有与非国有银行。截止 2020年 12 月 31 日，本集团管理层认为货币资金面临的信用风险为低风险且具备较强的流动性，预计未来 12 个月内的预期信用损失极小。

应收账款为本集团依据收入准则而产生的无条件的收款权利，本集团对于已经发生信用减值的应收账款按照单项资产考虑预期信用损失，对于其他的应收账款按照共同的信用风险特征划分组合，按组合基础采用减值矩阵确定相关应收账款的信用损失。本集团持续对客户的财务状况进行信用评估，以对应收账款计提充分预期信用损失准备。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险

(续)

1. 信用风险 (续)

于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年12月 31 日，已经发生信用减值的应收账款情况如下：

2020年12月31日 账面余额

减值准备 计提比例 (%) 理由

代理人销售等137,982

137,982

存在部分购票人拒付情况

2019年12月31日 账面余额

减值准备 计提比例 (%) 理由

代理人销售等208,320

208,320

存在部分购票人拒付情况

于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，尚未发生信用减值但按信用风险特征组合计提减值准备的应收账款如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

客户组合

预期平均损失率%

账面余额

减值准备

预期平均损失率%

账面余额

减值准备

地面服务款

1 66,405 664

1 78,577 786境外客票销售款

1 1,282 13

1 116,605 1,166其他(注)

0.1-4

2,896,659

20,870

0.1-4

5,838,739

34,279

2,964,346

21,547

6,033,921

36,231

注: 其他中包括本集团参与国际航空协会组织的“开账与结算计划”的代理人销售的机

票款，其信用风险较小。“开账与结算计划”为航空公司及销售代理人之间的结算组织。于

2020年

月

日，本集团应收“开账与结算计划”的代理人结余为人民币

2.21

亿元

(2019年

月

日：人民币 10.94亿元)。本集团持续关注应收“开账与结算计划”的代理人及其余应收账款余额的信用风险。

本集团对于资产负债表日的信用风险相比初始确认日并未显著增加的其他应收款项按照单项资产估计其未来12个月内的预期信用损失计提减值准备；在信用风险已显著增加时，对于上述金融资产按照其整个存续期内估计的信用损失计提减值准备。

本集团其他债权投资主要为已上市债券，其他债务工具（于其他流动资产列示）主要为本公司之子公司中航财务公司持有的同业存单。本集团于各个资产负债表日定期监控该类投资的外部信用评级。于 2020 年 12 月 31 日，信用评级均为AAA。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等参见附注三、9。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险

(续)

2. 流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生的资金短缺的风险。

本集团流动资金主要依靠充足的营运现金流入以应付其到期的债务承担，以及依靠获得外部融资来应付承诺的未来资本支出。就未来资本承诺及其他融资要求，本公司于2020 年12月31 日已获得中国的多家银行提供总计为人民币1,746.69亿元的银行授信额度，其中约人民币524.27亿元已经使用，约人民币1,222.42 亿元尚未使用。

下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2020 年12月31日

1 年内或实时偿还

1 至 2 年

2 至 5 年

5 年以上

合计

账面价值

短期借款

29,712,102

-

-

-

29,712,102

29,327,087

应付短期融资债券

513,738

-

-

-

513,738

510,810

应付票据

62,570

62,570

应付账款

62,57012,5

12,5

10

,5

8

2

-

-

-

12,5

10

,5

8

2

12,5

10

,5

8

2

其他应付款

9,266,161

-

-

-

9,266,161

长期借款(含一年内到期)

1,225,495

9,235,3981,374,165

20,717,

1,374,165

033

240,666

23,557,359

应付债券(含一年内到期)

8,121,000

21,695,3143,479,700

3,479,700

7,864,500

-

19,465,200

租赁负债(含一年内到期)

18,375,00716,632,893

16,632,893

15,824,712

41,987,455

27,801,689

102,246,749

89,659,540

78,044,541

20,678,577

28,042,355

70,568,988

197,334,461

181,376,308

2019 年12月31日

1 年内或实时偿还

1 至 2 年

2 至 5 年

5 年以上

合计

账面价值

短期借款

13,868,884

-

-

-

13,868,884

13,566,403

应付短期融资债券

7,418,304

-

-

-

7,418,304

应付账款

7,381,93316,578,153

16,578,153

-

-

-

16,578,153

16,578,153

其他应付款

8,457,044

-

-

-

8,457,044

8,427,470

长期借款(含一年内到期)

427,593

565,128

196,840

575,324

1,764,885

1,574,743

应付债券(含一年内到期)

661,750

6,561,750

-

10,284,200

17,507,700

15,830,021

租赁负债(含一年内到期)17,453,162

16,599,398

44,314,764

37,941,936

116,309,260

长期应付款

-

100,447,85668,554

68,554

-

-

68,554

		65,000
64,864,890

23,794,830

55,174,288

38,138,776

181,972,784

3. 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险

(续)

3. 市场风险

(续)

汇率风险

除在附注五、

、

、

、

、

、

、

及

中披露的外币余额外，本集团其他金融资产和金融负债大部分均以人民币结算。

人民币不可自由兑换成外币。所有涉及人民币的外汇交易必须通过中国人民银行或其他获授权买卖外汇的机构或交换中心进行。

本集团的若干资产及负债主要以美元、欧元、日元及港币为单位，本集团的若干费用亦以人民币以外的货币为单位。本集团的海外办事处通过售票产生的外币收入及时汇回国内，用于支付集团日常经营产生的外币费用和偿还一年内的外币债务。如有缺口，本集团及时以人民币购汇用于支付。然而，人民币对美元、欧元、日元及港币的汇率于报告期内的波动，成为本集团在报告期内确认汇兑差额的主要原因。

敏感性分析

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2020年

月

日人民币兑美元、欧元、日元及港币的汇率变动使人民币升值1%将导致净利润和股东权益的变动增加/ (减少)情况如下，此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

2020年

月

日

净利润

股东权益

美元

357,016

357,016

欧元

9,314

9,314

日元

6,590

6,590

港币(721)

(721)

372,199

372,199

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险

(续)

3. 市场风险

(续)

汇率风险(续)

敏感性分析(续)

2019年

月

日

净利润

股东权益

美元

444,419

444,419

欧元

12,515

12,515

日元

10,651

10,651

港币

467,701

467,701

于2020年

月

日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑美元、

欧元、日元和港币的汇率变动使人民币贬值1%将导致净利润和股东权益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币财务报表折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的净利润受利率变动的影响，即短期存款、其他计息金融资产及负债的利息收入及费用均受利率变动的影响。

在利率风险管理方面，合理搭配付息债务固定利率和浮动利率的比例，规避利率风险。本集团于资产负债表日持有的计息金融工具的利率及金额请参考附注五、1、6、8、19、20、

25、27、28、29 及 30。

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险

(续)

3. 市场风险

(续)

利率风险(续)

下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的增加

/(减少)时，将导致净利润和股东权益的变动情况

((减少) /增加)如下：

净利润 股东权益

2020年

月

日假定利率增加

个基点

(207,744) (207,744)

2019年

月

日假定利率增加

个基点

(144,535) (144,535)

4. 公允价值

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。

以公允价值计量的资产的年末公允价值

2020 年12月31日

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量 合计

其他债权投资

-

1,344,829

-

1,344,829

其他流动资产

1,686,930

1,686,930

其他权益工具投资-

-

235,223

235,223

持续以公允价值

计量的资产总额-

3,031,759

235,223

3,266,982

第

页

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十、

与金融工具相关的风险 (续)

4.公允价值

(续)

以公允价值计量的资产的年末公允价值

(续)

2019 年12月31日

第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量 合计

其他债权投资

-

1,688,451

-

1,688,451

其他权益工具投资-

-

255,156

255,156

持续以公允价值

计量的资产总额-

1,688,451

255,156

1,943,607

对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，其公允价值计量主要使用活跃市场的买入报价加上流动性折扣的调整。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

账面价值 公允价值2020年

月

日应付债券

18,375,007

18,123,860

2019年

月

日应付债券

15,830,021

15,695,850

应付债券的公允价值归属于第二层次，其公允价值是根据现金流量折现的方法进行计算，关键输入值是能够反映发行方信用风险的折现率。

第

页

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

十一、 资本管理

本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。

本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。

本集团通过资产负债率(总负债除以总资产)来监管集团的资本结构，保持稳定。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对该比例进行调整。为维持或调整该比例，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。本集团本年度的资本管理的目标、政策或程序与2019年一致。

于2020年

月

日，本集团的资产负债率如下：

2020年

2019年

总负债

200,256,580

192,876,910

总资产

294,253,553

284,070,710

资产负债率

70.50%

65.55%

十二、 其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下两个报告分部：

(1)航空营运分部主要指以提供航空客运及货邮运服务为主业的业务单元；

(2)其他分部主要指以提供除航空客运及货邮运以外服务为主业的业务单元。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以利润总额为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。

经营分部间的交易定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 122 页

十二、

其他重要事项

(续)

1.分部报告

(续)

2020年度及2019年度的分部信息

2020年 2019 年

航空营运 其他 抵销 合计 航空营运 其他 抵销 合计对外交易收入

66,343,963 3,159,786 - 69,503,749 133,370,194 2,810,496 - 136,180,690分部间交易收入

171,659

6,406,908

(

6,578,567

)

-

147,968

7

99

9,

141

(

8,

147

,1

09

-

对合营企业及联营企业的投资收益(6,146,027) 152,876 - (5,993,151) 143,914 331,345 - 475,259资产减值损失(利得)

443,373 32,241 - 475,614 2,041 (4,846) - (2,805)信用减值损失(利得)(9,351) (73,780) (9,467) (92,598) 42,615 (6,555) 4,622 40,682折旧和摊销费用20,123,001 427,606 (127,810) 20,422,797 20,991,268 337,462 (32,152) 21,296,578(亏损)利润总额

(

18,129,

295

)

(

62,012

)

(

283,213

)

(

18,474,5

20

8,425,964

899,234

(

220,559

9,104,639

所得税费用(2,639,082) 7,353 (20,574) (2,652,303) 1,726,798 148,744 (22,949) 1,852,593

于2020年

月

日及2019年

月

日的分部信息

2020 年 2019 年

航空营运 其他 抵销 合计 航空营运 其他 抵销 合计

资产总额

276,189,234

21,125,795 (13,244,319) 284,070,710

286,516,534 25,238,859 (17,501,840) 294,253,553负债总额198,629,828 14,553,683 (12,926,931) 200,256,580 194,202,329 15,917,668 (17,243,087) 192,876,910其他披露

对合营企业及联营企业的投资10,636,087 1,803,195 (59,668) 12,379,614 14,327,393 1,776,946 (53,188) 16,051,151长期股权投资以外的其他非流动资产增加额18,799,950 261,633 (92,187) 18,969,396 34,636,914 281,948 - 34,918,862

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 123 页

十二、

其他重要事项 (续)

1.分部报告 (续)

集团信息

产品和劳务信息

对外交易收入 2020年

2019年

航空客运

55,726,862

124,524,583

航空货运及邮运

8,553,407

55,726,862

5,732,160

其他

5,223,480

5,923,947

69,503,749

136,180,6

90

地理信息

对外交易收入 2020年

2019年

中国大陆

89,000,

51,953,674

172

其他国家和中国香港、澳门及台湾

17,550,075

47,180,518

69,503,749

136,180,6

90

本集团赚取收入的主要资产是其机队，它们大部分均于中国注册。由于本集团因应业务需要灵活调配机队以配合航线网络需要，故并没有适当的基准按地区分配这些资产。

主要客户信息

本集团不存在某一客户产生的收入达到或超过本集团收入的10%。

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 124 页

十三、 公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

2020年

月

日

2019年

月

日

应收账款

2,340,139

4,840,771

减：减值准备

(80,187)

(93,795)

2,259,952

4,746,976

(1)

应收账款的账龄分析如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

年以内

2,187,859

4,791,152

至

年

1

04

,741

44,562

至

年

42,552

778

年以上

4,987

4,279

2,340,139

4,840,771

减：减值准备

(80,187)

(93,795)

2,259,952

4,746,976

(2)

应收账款减值准备的变动如下：

整个存续期

预期信用损失

(未发生

信用减值)

整个存续期

预期信用损失

(已发生

信用减值)

合计

2020年1月1日

10,609 83,186 93,795

转入已发生信用减值

(322) 322 -

核销

-

-

(

6,692

)

(

6,692

本年转回

(8,018) (3,144) (11,162)

本年计提-

4,246

4,246

2020年12月31日2,269

77,918

80,187

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 125 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

1.应收账款 (续)

(3) 于 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，已经发生信用减值的应收账款情况如下：

2020年12月31日账面余额

减值准备

计提比例

(%)理由

代理人销售等

77,918

77,918

存在部分购票人拒付情况

2019年12月31日账面余额

减值准备

计提比例

(%)

理由

代理人销售等

83,186

83,186

存在部分购票人拒付情况

(4) 尚未发生信用减值但按信用风险特征组合计提减值准备的应收账款如下：

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司对尚未发生信用减值的应收账款按照共同的信用风险特征划分客户组合并在组合基础上确定预期信用损失。该类客户应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

客户组合

预期平均损失率% 账面余额 减值准备

预期平均损失率% 账面余额 减值准备

地面服务款

1 66,405 664 1 78,577 786境外客票销售款

1 1,282 13 1 116,605 1,165其他

0.1-4

2,194,534 1,592

0.1-4

4,562,403 8,658

2,262,221 2,269

4,757,585 10,609

(5) 本年度核销的已发生信用减值的应收账款账面余额为人民币6,692千元，减值准备为人民币

6,692千元。

(6) 于 2020 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

前五名欠款金额合计

1,982,

3,534,831

132

占应收账款余额比例

8

5

%

73%

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 126 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

1.应收账款 (续)

(7) 应收账款中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元

5,534 6.5249 36,109 31,899 6.9762 222,534欧元

1,880 8.0250 15,087 9,625 7.8155 75,224日元

63,892 0.0632 4,038 632,807 0.0641 40,563

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按性质分类如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

应收购买飞机及发动机回扣款

935,092

1,153,116

租赁押金

55,050

117,916

其他

2,013,786

1,395,091

3,00

3,928

2,666,123

减：减值准备

(4,503

)

(2,943)

2,99

9

,4

25

2,663,180

(2)

其他应收款的账龄情况如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

年以内

1,534,769

1,656,999

至

年

799,817

241,297

至

年

186,537

304,401

年以上

482,805

463,426

3,00

3,928

2,666,123

减：减值准备

(4,503

)

(2,943) 2,999,4

25

2,663,180

中国国际航空股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 127 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

2.其他应收款

(续)

(3) 其他应收款减值准备的变动如下：

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计

2019年12月31日2,943

-

-

2,943

转入已发生信用减值(1,303)

-

1,303

-

核销-

-

(1,303)

(1,303)

本年计提2,863

-

-

2,863

2020年12月31日4,503

-

-

4,503

(4) 于

2020年 12

月

日，其他应收款金额前五名如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

前五名欠款金额合计1,671,377

1,657,641

占其他应收款余额比例

56%

62%

(5) 本公司其他应收款余额中包括应收子公司款、应收合营企业款等分别如下：

2020年

月

日

2019年

月

日

应收子公司款

255,389

295,432应收合营企业款

-

应收联营企业款

96,364

97,732应收其他关联方

419,551

		419,551			488	,	552
		771,304			881,774

上述其他应收关联公司款项为正常的关联交易款项，无抵押且不计利息，还款期于一年以内或无固定还款期。

(6) 其他应收账款中主要包括以下外币余额：

2020 年12月31日 2019 年12月31日

原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币

美元

97,050

6.5249

633,242

95,150

6.9762

663,789

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 128 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

3. 长期股权投资

2020年

月

日

2019年

月

					日

按成本法核算的股权投资

- 子公司

(1) 22,236,963

22,236,963

按权益法核算的股权投资

- 占合营企业之权益

(2) 1,481,94

3

1,428,247

- 占联营企业之权益

(3)

					1,130,610					2,237,606
				24,849,516					25,902,816

减：长期股权投资减值准备

(4)(129,735)

(129,735

)

24,719,781

25,773,081

本公司于2020年

月

日的长期股权投资中，除对子公司中航兴业的投资以外，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值的情况，故不需计提长期股权投资减值准备。

各长期股权投资的变现及境外投资收益汇回不存在重大限制。本公司子公司的相关信息参见附注六、

。

(1)子公司：

股权投资成本被投资企业名称：

2020年

月

日

25,773,081

本年增加

本年减少2020年

月

日

中航兴业 2,086,881

-

-

2,086,881

国航进出口 93,955-

-

93,955

浙江航服 20,872-

-

20,872

上海航服 2,000-

-

2,000

香港发展 8,873-

-

8,873

金凤凰 1,700-

-

1,700

国航海外控股 13,181,085-

-

13,181,085

成都富凯 7,813-

-

7,813

深圳航空 682,144-

-

682,144

北京航空 510,000-

-

510,000

大连航空 2,400,000-

-

2,400,000

内蒙航空 800,000-

-

800,000

飞机维修公司

1,621,223

-

1,621,223

-

1,621,223

中航财务公司 808,945-

-

808,945

其他 11,472-

-

11,472

22,236,963-

-

22,236,963

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 129 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

3.长期股权投资

(续)

(2)占合营企业之权益：

2020年度本公司应占合营企业之权益明细：

本年增减变动 在被投资

合营企业

2020 年1 月 1 日

追加或减少投资

权益法下确认

的投资损益

现金股利

其他综合收益

2020 年12 月 31 日

单位持股比例 (%)上海货站

478,423

478,423

-

109,691

(

105,945

-

482,169

39

四川维修公司845,971

-

70,581

(12,000)

-

904,552

北京集安

4,270

-

(2,653)

-

-

1,617

上海地服

99,583

-

(5,978)

-

-

93,605

合计

1,428,247

-

171,641

(117,945)-

1,481,943

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 130 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

3.长期股权投资

(续)

(3)占联营企业之权益：

2020年度本公司应占联营企业之权益明细：

本年增减变动 在被投资

联营企业

2020 年1 月 1 日

追加或

减少投资

权益法下确认

的投资损益

现金股利

其他

综合收益

2020 年12 月 31 日

单位持股

比例 (%)山航集团

1,154,750

1,154,750

-

(

444,648

-

(

37,210

)

672,892

49.40

山航股份619,323

-

(523,050)

-

(40,885)

55,388

22.80

云南空港

32,509

-

1,603

-

-

34,112

40.00

重庆凯亚

17,512

-

2,184

(490)

-

19,206

24.50

西南凯亚48,774

-

4,854

-

-

53,628

35.00

西藏航空

356,209

-

(

69,195

-

-

287,014

31.00

其他

8,529

-

282

(441)

-

8,

370

合计

2,237,606

-

(

1,027,970

)

(931)

(

78,095

)

1,130,610

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 131 页

十三、

公司财务报表主要项目注释 (续)

3.长期股权投资

(续)

(4)长期股权投资减值准备

被投资企业名称：

2020年

月

日

2019年

月

日

中航兴业

129,735

129,735

4. 营业收入及成本

营业收入列示如下：

2020年

2019年

主营业务收入

44,611,287

91,608,612

其他业务收入

2,550,370

3,059,917

94,668,529

47,161,657

营业成本列示如下：

2020年

2019年

主营业务成本

77,946,164

50,206,759

其他业务成本

1,161,701

1,092,969

79,107,865

51,299,728

营业收入的类别如下：

2020年

2019年

与客户之间的合同产生的商品及服务收入

46,479,997

94,104,041

租赁收入

681,660

681,660

564,488

47,161,657

47,161,657

94,668,529

中国国际航空股份有限公司财务报表附注(续)

2020年

月

日

(金额单位：人民币千元)

第 132 页

十三、

公司财务报表主要项目注释

(续)

4.

营业收入及成本

(续)

与客户之间的合同产生的商品及服务收入按商品分类如下：

航空营运

2020年

2019年

客运

86,717,694

36,926,776

货运及邮运

4,890,918

7,684,511

地面服务收入

880,738

360,808

其他

1,614,691

1,507,902

94,104,041

46,479,997

与客户之间的合同产生的商品及服务收入按地区分类如下：

航空营运

2020年

2019年

中国内地30,

54,037,492

466,641

中国香港、澳门及台湾

478,906

2,639,481

478,906

国际15,534,450

									37,427,068
						46,479,997			94,104,041

5. 投资(损失)收益

2020年

2019年

权益法核算的长期股权投资(损失)收益

(

856,

3

29

)

357,266

成本法核算的长期股权投资收益

303,862

268,238

其他权益工具投资的股利收入

392 6,356

股权投资处置收益

- 45,374

				(	552,	075	)			677,234

本公司投资收益的汇回均无重大限制。

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月

日

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一、非经常性损益明细表

2020年

2019年

非流动资产处置净收益

96,248

持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产及其他债权投资取得的投资(损失)收益

(124

32,619)

2,375

计入本年损益的政府补助

481,882414,068

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

)80,021

17,512

80,021

处置长期股权投资收益

-

(

414

)

其他营业外收支净额

37,093

(

53,87

8

)

小计

631,491

475,911

非经常性损益的所得税影响数

(

153,1

27

(

112,449

)

少数股东损益影响额(税后)

(146,910

(128,758)

合计

331,

)

234,704

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》 (证监会公告[2008]43号)的规定执行。

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月

日

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二、

按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表

按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的主要差异如下：

归属于母公司的净利润

注

2020年

2019年

按中国企业会计准则编制的

财务报表

(14,409,429)

6,408,576

递延税项

(i) (2,028)

(3,906)固定资产等长期资产价值差异

(ii)8,114

15,624按国际财务报告准则编制的

财务报表

(14,403,343)

				6,420,294

归属于母公司的股东权益

注

2020年2019年按中国企业会计准则编制的

财务报表

77,582,421

93,505,857递延税项

(i) 58,920

60,948固定资产等长期资产价值差异(ii)

(239,933)

(248,047)出售港龙航空有限公司

的未实现利润(iii)

139,919

139,919按国际财务报告准则编制的

财务报表

77,54

1

,

327

93,458,677

本公司境外审计师为德勤?关黄陈方会计师行。

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2020年

月

日

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二、

按中国企业会计准则及国际财务报告准则编报差异调节表(续)

注：

i.递延税项的差异主要是由于准则差异对净利润及净资产的影响而引起的。

ii.该价值差异主要由以下两方面原因构成：

(1)根据国际财务报告准则下制定的会计政策，长期资产均按历史成本记账，因此按中国企业会计准则所要求记账的长期资产评估增减值及其摊销与减值，于根据国际财务报告准则编制的财务报表应予以冲回；(2)自有及融资租赁飞机大修理费用资本化的首次执行年份不同而引起的差异。上述准则差异会随相关资产的折旧、报废或处置而递减。

iii.因国际财务报告准则与中国企业会计准则对当时出售联营企业港龙航空有限公司给国泰航空有限公司 (以下简称“国泰航空”)所产生的处置收益不同而引起的未实现利润的差异。该准则差异会在本集团处置国泰航空的股权投资之时消除。

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月

日

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三、

净资产收益率和每股收益

本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第

号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》

(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：

加权平均净资产

基本及

稀释

2020年 收益率 (%)

每股收益

(人民币元)

归属于公司普通股股东的净利润

(16.86)

(1.05)

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股

股东的净利润

(17.24)

(1.07)

加权平均净资产

基本及

稀释

2019年 收益率 (%)

每股收益

(人民币元)

归属于公司普通股股东的净利润

7.09

0.47

扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润

6.83

0.45

本公司无稀释性潜在普通股。