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大众公用:大众公用2020年度审计报告 下载公告
公告日期:2021-03-31

财务报表附注 第1页

上海大众公用事业(集团)股份有限公司

二○二○年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

上海大众公用事业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名上海浦东大众出租汽车股份有限公司、上海大众科技创业(集团)股份有限公司)一九九一年经批准改制为股份有限公司,一九九三年三月四日在上海证券交易所A股上市。二〇一六年十二月五日公司H股在香港联合交易所有限公司上市。公司所属行业为公用事业类。公司的统一社会信用代码:91310000132208778G。截至2020年12月31日,公司股本总数为2,952,434,675股,其中:A股股数为2,418,791,675股,H股股数为533,643,000股。公司注册资本为295,243.4675万元,公司注册地:中国(上海)自由贸易试验区商城路518号,总部地址:上海市中山西路1515号8楼。本公司主要经营范围为:城市燃气管网、清洁能源、供水厂、污水处理厂、再生水厂的建设、经营及相关实业投资,国内商业(除专项审批规定),资产重组,收购兼并及相关业务咨询,附设分支机构。主要控股、参股子公司从事城市燃气、环境市政、交通服务、金融创投等业务。本公司的第一大股东为上海大众企业管理有限公司。本财务报表业经公司董事会于2021年3月30日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注 第2页

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(二十六)收入”、“五、(四十一)递延收益”、“五、(四十九)营业收入和营业成本”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第3页

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注 第4页

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注 第5页

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“三、(十五)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注 第6页

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注 第7页

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第8页

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注 第9页

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

财务报表附注 第10页

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 应收账款坏账准备

1、 应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄燃气业务应收账款 计提比例(%)市政、污水处理业务应收账款计提比例(%)其他业务应收账款计提比例(%)
信用期内0.02不计提1
信用期至1年以内555
1至2年251025
2至3年451545
3至4年602060
4至5年752575
5年以上100100100

财务报表附注 第11页

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2、 其他应收款项

对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理。

(十二) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为:原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本、材料采购、发出商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

财务报表附注 第12页

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十三) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

(十四) 持有待售

主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注 第13页

(十五) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注 第14页

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核

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算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。

(十六) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法8-504-512.00 -1.90
专用设备年限平均法3-300-533.33 - 3.17
通用设备年限平均法1-200-5100.00- 4.75
运输设备年限平均法3-102-532.67 - 9.50
固定资产装修年限平均法3-533.33 - 20.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十九) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命(年)摊销方法残值率依据
土地使用权30-50直线法0%权证有效年限
管网GIS应用系统10直线法0%预计可使用年限
燃气SCADA系统5直线法0%预计可使用年限
电脑软件5直线法0%预计可使用年限
非专利技术10直线法0%预计可使用年限
特许经营权14.67-30直线法0%特许经营权合同年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司取得的货运出租汽车额度无明确的许可使用期限,将持续用于经营货运出租行业,其为公司带来未来经济利益的期限无法可靠估计。因此,公司将无许可使用期限的货运出租汽车额度确认为使用寿命不确定的无形资产。每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

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(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为:

项目摊销方法摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出年限平均法5年
其他工程改良支出年限平均法3-17年
预付投资管理费年限平均法3年
大众e通卡运营系统年限平均法3年

(二十三) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

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(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

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所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

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本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 收取的“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的会计处理方法

根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》,将公司按照国家有关部门规定的收费标准收取的入网费计入“递延收益”科目,并按合理的期限平均摊销,分期确认为收入。收取“燃气设施费、管道排管费、煤气初装费”的金额及确定标准、确定的分摊期限:

上海地区:根据上海市物价局沪价公(2002)025号文批准,向申请新装管道煤气、天然气的居民用户收取燃气设施费,收费标准为每户730.00元(注:

根据上海市物价局沪价管(2014)7号文,自2014年5月1日起燃气企业不再向申请新装的居民用户收取燃气设施费); 根据上海市物价局沪价经(1998)第115号文批准,向房产开发商收取新建住宅街坊内燃气管道排管费,收费标准为按每平方米建筑面积24.50元;自2019年11月1日起,根据上海市发展和改革委员会出具的沪发改价管(2019)51号文件批准,向房产开发商收取新建住宅建筑区划红线内燃气管道排管费,收费标准变更为按每平方米建筑面积17元。根据沪燃集(2005)第62号文“关于下发《住宅建设配套包干基地燃气项目收费办法》”向配套费用包干的建设开发单位收取红线外配套排管建设费用,收费标准为按每平方米建筑面积12.40元收取燃气排管贴费,最高收取额不超过每平方米建筑面积18.30元。

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南通地区:根据南通市物价局通价费(93)第232号、通价产(2003)324号文批准,向申请安装管道燃气用户收取煤气建设费,每户3,400.00元,根据南通市物价局通价产(2012)163号文规定,管道燃气设施工程安装费收取对象由业主调整为房地产开发企业,标准仍然为3,400元/户;根据南通市如东县物价局东价(2012)59号文件批准,向申请安装管道燃气设施的普通住宅用户收取管道燃气设施工程安装费,每户2,800元;根据南通市发展和改革委员会通发改价格(2019)380号文规定,住宅商品房管道燃气设施工程安装费更名为燃气工程安装费,标准为2,200元/户,自2019年12月1日起执行,执行之日以前领取建设施工许可证的住宅商品房(含保障性住房、拆迁安置房等建设项目),业主申请安装管道燃气仍按通价产(2012)163号文件执行。公司自收取的当月起分10年摊销。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注 第25页

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态;与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

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(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注 第27页

(三十) 租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受

的租赁激励相关金额;

? 本公司发生的初始直接费用;

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照本附注“三、(十七)固定资产”有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(二十一)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关

金额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

财务报表附注 第28页

4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注 第29页

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

财务报表附注 第30页

? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、(二十六)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。

(2)作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

(十)金融工具”。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注 第31页

(三十二) 资产证券化业务

作为经营活动的一部分,本公司将部分信贷资产(应收融资租赁款)进行证券化,一般是将信贷资产(应收融资租赁款)出售给结构化主体,然后再由其向投资者发行证券。对符合终止确认条件的信贷资产(应收融资租赁款)证券化基础资产,本公司终止确认原金融资产,并将在转让中获得的结构化主体的权益确认为新的金融资产。对于未能符合终止确认条件的信贷资产(应收融资租赁款)证券化,保留原金融资产,从第三方投资者募集的资金以融资款处理。对于符合部分终止确认条件的信贷资产(应收融资租赁款)证券化的基础资产,如果本公司放弃了对该基础资产控制权,本公司对其实现终止确认;否则应当按照本公司继续涉入所转让金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(三十三) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。

财务报表附注 第32页

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》(财会[2019]22号),适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业(以下简称重点排放企业)。该规定自2020年1月1日起施行,重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定,比较财务报表不做调整,执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3)执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会〔2020〕10号),自2020年6月19日起施行,允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定,对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理,并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用合计人民币355,554.30元。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币2,043,995.17元。

(4)联营企业执行新收入准则

联营企业大众交通(集团)股份有限公司自2020年1月1日起执行财政部于2017 年度发布了《关于修订< 企业会计准则第 14 号——收入>的通知》(财会(2017)22 号)。本公司根据其因追溯调整产生的累积影响数调整了长期股权投资账面价值及年初留存收益。

财务报表附注 第33页

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
联营企业执行新收入准则联营企业董事会决议通过长期股权投资:增加6,686,151.32元;归属于母公司所有者的留存收益增加6,686,151.32 元。长期股权投资:增加4,998,603.25元;留存收益增加4,998,603.25元。

2、 重要会计估计变更

(1)公司对会计估计变更适用时点的确定原则:

以董事会决议通过的最近一期定期报告的起始日。

(2)本期主要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用时点受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
大众燃气地上支管、地下支管资产折旧年限由10年变更为30年董事会决议通过2020年4月1日固定资产:增加19,870,040.03元;营业成本:减少19,870,040.03元;归属于母公司股东的净利润:增加9,935,020.02元。对母公司无影响
大众燃气管网资产残值率由5%调整为0%董事会决议通过2020年4月1日固定资产:减少12,165,900.89元;营业成本:增加12,165,900.89元;归属于母公司股东的净利润:减少5,907,439.34元。对母公司无影响

财务报表附注 第34页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3、5、6、9、13
企业所得税按应纳税所得额计缴25
利得税(香港)应评税利润16.5
企业所得税(越南)应税所得20

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:

纳税主体名称所得税税率(%)
大众(香港)国际有限公司16.5
Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited16.5
Galaxy Building&Development Corporation Limited16.5
Ace Best Investing Management Corporation Limited16.5
Interstellar Capital Investment Co., Limited16.5
Allpay (International )Finance Service Corporation Limited16.5
Platinum Captial Investment Corporation Limited16.5
Ultra Partner Limited16.5
Century Charm Limited16.5
Dazhong (VietNam) International Company Limited20

(二) 税收优惠

1、根据财政部、国家税务总局颁布“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”(财税[2015]78号),自2015年7月1日起,污水处理行业享受增值税即征即退政策,本年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司部分下属企业享受增值税即征即退政策,退税比例70%。

2、徐州市贾汪大众水务运营有限公司从事徐州市贾汪二期项目的污水处理,符合《中

华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(2)、(3)款所述减免企业所得税的条件,免征2017年度至2019年度企业所得税,减半征收2020年度至2022年度企业所得税。

财务报表附注 第35页

3、邳州源泉水务运营有限公司从事的污水处理业务中,邳州源泉污水处理厂二期污水处理项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(2)、(3)款所述减免企业所得税的条件,免征2016年度至2018年度企业所得税,减半征收2019年度至2021年度企业所得税。

4、徐州青山泉大众水务运营有限公司从事的污水处理业务中,贾汪区青山泉污水处理厂一期改造项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第(2)、(3)款所述减免企业所得税的条件,免征2019年度至2021年度企业所得税,减半征收2022年度至2024年度企业所得税。

5、上海大众嘉定污水处理有限公司和徐州大众水务运营有限公司符合《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(公告2019年第60号)中对从事污染防治的第三方企业的认定,自2019年1月1日起至2021年12月31日所得税减按15%征收。

6、徐州源泉污水处理有限公司、南通大众燃气设备有限公司、上海大众燃气管道工程有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)中对小型微利企业的认定,自2019年1月1日起至2021年12月31日对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

7、江苏大众水务集团有限公司符合以下税收优惠政策:根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

8、海南大众海洋产业有限公司、海南春茂生态农业发展有限公司、江苏大众水务集团有限公司符合《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)中对小型微利企业的认定,自2019年1月1日起至2021年12月31日,免征增值税。

9、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)及《海南省财政厅、国家税务总局、海南省税务局关于增值税小规模纳税人按50%幅度减征相关税费的通知》(琼财税[2019]109号),自2019年1月1日起至2021年12月31日,海南大众海洋产业有限公司按50%的税额幅度减征房产税。

财务报表附注 第36页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额上年年末余额
库存现金250,162.70238,937.16
银行存款2,102,088,259.782,928,563,189.02
其他货币资金44,630,539.9692,116,989.06
合计2,146,968,962.443,020,919,115.24
其中:存放在境外的款项总额74,499,230.7240,980,833.60

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
履约保证金150,502.18351,500.60
备付金交存26,794,943.1848,334,557.95
风险准备金178,938.89159,993.27
保函保证金300,000.00300,000.00
合计27,424,384.2549,146,051.82

上述受限的货币资金在编制现金流量表时已作剔除,未作为现金及现金等价物。

(二) 交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产626,835,290.62121,418,072.32
其中:债务工具投资
权益工具投资445,363,607.2910,049,466.76
银行理财产品181,471,683.33111,368,605.56

(三) 应收票据

项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票550,000.00

财务报表附注 第37页

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内493,905,711.02344,224,908.15
1至2年12,194,961.699,638,630.97
2至3年6,645,676.373,629,026.62
3至4年2,601,022.462,503,628.73
4至5年2,036,481.871,866,198.22
5年以上18,143,083.1117,241,292.78
小计535,526,936.52379,103,685.47
减:坏账准备30,926,543.8928,007,347.53
合计504,600,392.63351,096,337.94

财务报表附注 第38页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1,094,571.190.201,094,571.19
其中:
单项计提1,094,571.190.201,094,571.19100.00
按组合计提坏账准备534,432,365.3399.8029,831,972.70504,600,392.63379,103,685.47100.0028,007,347.53351,096,337.94
其中:
燃气业务信用组合293,895,220.0354.8918,609,959.566.33275,285,260.47300,162,422.0879.1816,791,795.765.59283,370,626.32
市政污水处理业务信用组合200,574,137.1037.451,866,853.810.93198,707,283.2958,435,878.8415.412,054,634.333.5256,381,244.51
其他业务信用组合39,963,008.207.469,355,159.3323.4130,607,848.8720,505,384.555.419,160,917.4444.6811,344,467.11
合计535,526,936.52100.0030,926,543.89504,600,392.63379,103,685.47100.0028,007,347.53351,096,337.94

财务报表附注 第39页

按单项计提坏账准备:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
上海安鲜达物流科技有限公司753,890.00753,890.00100.00预计无法收回
上海兔小二科技有限公司340,681.19340,681.19100.00预计无法收回
合计1,094,571.191,094,571.19

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
按信用风险特征组合计提坏账准备28,007,347.531,824,625.1729,831,972.70
按单项计提坏账准备1,094,571.191,094,571.19
合计28,007,347.532,919,196.3630,926,543.89

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
上海市嘉定区水务局85,884,611.1016.0476,810.91
上海市交通委员会80,874,200.0015.10
上海东焰企业管理有限公司13,518,200.292.52135,182.00
东海县水务局11,394,400.002.13994,070.00
上海卡博特化工有限公司8,515,151.111.591,703.03
合计200,186,562.5037.381,207,765.94

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内68,660,275.0299.4896,479,039.4399.25
1至2年260,681.810.38433,884.670.45

财务报表附注 第40页

账龄期末余额上年年末余额
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年50,250.470.07282,688.640.29
3年以上46,126.580.077,331.790.01
合计69,017,333.88100.0097,202,944.53100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售江苏分公司18,424,842.3826.70
广汇国际天然气贸易有限责任公司16,753,236.4224.27
万国数据服务有限公司7,470,697.3910.82
浙江大搜车融资租赁有限公司7,249,424.5110.50
杭州大搜车汽车服务有限公司5,799,305.478.40
合计55,697,506.1780.69

(六) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项14,644,260.6641,371,351.34
合计14,644,260.6641,371,351.34

(1)其他应收款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内12,460,450.9140,411,195.19
1至2年1,508,003.39681,641.25
2至3年478,393.00130,000.00
3年以上5,609,157.906,685,903.52
小计20,056,005.2047,908,739.96
减:坏账准备5,411,744.546,537,388.62
合计14,644,260.6641,371,351.34

财务报表附注 第41页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
阶段一:未逾期客户及逾期 30 天以内14,183,633.0570.72141,836.351.0014,041,796.7041,635,912.8986.90416,403.051.0041,219,509.84
阶段二:逾期30天至90天以内
阶段三:
其中:逾期90天至1年以内645,515.523.2264,551.5610.00580,963.96117,424.550.2511,742.4610.00105,682.09
逾期1年至2年以内61,545.890.1315,386.4825.0046,159.41
逾期2年至3年以内43,000.000.2121,500.0050.0021,500.00
逾期3年以上5,183,856.6325.855,183,856.63100.006,093,856.6312.726,093,856.63100.00
合计20,056,005.20100.005,411,744.5414,644,260.6647,908,739.96100.006,537,388.6241,371,351.34

财务报表附注 第42页

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额416,403.056,120,985.576,537,388.62
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-274,566.70-851,077.38-1,125,644.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额141,836.355,269,908.195,411,744.54

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额41,635,912.896,272,827.0747,908,739.96
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增11,751,695.74509,545.0812,261,240.82
本期终止确认39,203,975.58910,000.0040,113,975.58
其他变动
期末余额14,183,633.055,872,372.1520,056,005.20

财务报表附注 第43页

(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
其他应收款项坏账准备6,537,388.62-1,125,644.085,411,744.54

(5)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
员工借款及备用金84,300.00292,450.00
应收代垫、暂付款5,388,055.1238,888,524.10
借款及往来款48,185.80359,840.09
押金、保证金8,581,271.506,408,614.06
股权转让款4,817,690.30967,691.30
其他1,136,502.48991,620.41
合计20,056,005.2047,908,739.96

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
某自然人股权转让款4,499,999.001年以内22.4444,999.99
兴业金融租赁有限责任公司押金、保证金3,135,000.001年以内15.6331,350.00
东海县水务局押金、保证金2,000,000.001年以内9.9720,000.00
南通市建设安全生产监督站(南通市建筑工程管理处)押金、保证金994,251.242-3年4.969,942.51
上海百联集团股份有限公司押金、保证金600,000.001年以内2.996,000.00
合计11,229,250.2455.99112,292.50

财务报表附注 第44页

(七) 存货

1、 存货分类

项目期末余额上年年末余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料14,172,609.921,802,308.9212,370,301.0011,601,340.70372,931.6511,228,409.05
周转材料216,257.78216,257.78216,257.78216,257.78
发出商品317,224.05317,224.05
在产品788.84788.84788.84788.84
库存商品32,725,842.41286,790.7732,439,051.6429,123,454.63286,790.7728,836,663.86
合同履约成本302,707,264.17302,707,264.17272,064,232.36272,064,232.36
其他585,466.82585,466.82889,928.92889,928.92
合计350,408,229.942,306,146.31348,102,083.63314,213,227.28876,769.04313,336,458.24

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料372,931.651,429,377.271,802,308.92
周转材料216,257.78216,257.78
发出商品
在产品788.84788.84
库存商品286,790.77286,790.77
合同履约成本
其他
合计876,769.041,429,377.272,306,146.31

(八) 一年内到期的非流动资产

1、 一年内到期的非流动资产明细

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款46,390,371.9145,929,084.10
一年内到期的债权投资265,242,660.379,263,403.22
一年内到期的其他债权投资366,191,446.47
一年内到期的应收融资租赁款1,141,769,263.961,113,886,922.61
合计1,453,402,296.241,535,270,856.40

财务报表附注 第45页

2、 期末重要的债权投资和其他债权投资

项目期末余额上年年末余额
面值期末余额票面利率实际利率到期日面值期末余额票面利率实际利率到期日
Zhenro Properties Group348,810,000.00355,876,890.6010.50%11.67%2020年6月20日
Maoye International Holdings Ltd10,464,300.0010,314,555.8713.25%13.25%2020年9月20日
荟润19号单一资金信托192,339,993.67196,617,126.0510.20%9.81%2021年12月31日6,500,000.006,500,000.005.38%11.00%2020年12月31日

财务报表附注 第46页

3、 一年内到期的长期应收款明细

项目期末余额年初余额
上海市翔殷路隧道BOT项目40,561,061.0040,697,438.00
杭州萧山污水处理BT项目5,829,310.915,231,646.10
合计46,390,371.9145,929,084.10

(九) 其他流动资产

项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税22,169,538.2525,869,599.85
预缴企业所得税5,274,148.288,342,796.70
预缴增值税等流转税80,413,234.1866,764,082.54
应收融资租赁款6,787,898.72
其他24,674.89
合计114,644,819.43101,001,153.98

(十) 债权投资

1、 债权投资情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
荟润19号单一资金信托90,560,484.34905,604.8489,654,879.506,500,000.0065,000.006,435,000.00
花生好车4,014,031.8640,140.323,973,891.54
合计94,574,516.20945,745.1693,628,771.046,500,000.0065,000.006,435,000.00

财务报表附注 第47页

2、 期末重要的债权投资

债券项目期末余额上年年末余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
荟润19号单一资金信托90,560,484.3410.20%9.81%2022年12月31日6,500,000.005.38%11.00%2021年12月31日

财务报表附注 第48页

3、 债权投资减值准备

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额65,000.0065,000.00
本期计提880,745.16880,745.16
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额945,745.16945,745.16

债权投资账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额6,500,000.006,500,000.00
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增88,074,516.2088,074,516.20
本期终止确认
其他变动
期末余额94,574,516.2094,574,516.20

(十一) 其他债权投资

项目期末账面价值期初账面价值
公司债36,593.47799.19

财务报表附注 第49页

(十二) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款394,765,831.743,947,658.33390,818,173.41604,730,899.156,188,648.95598,542,250.20
BOT、BT项目572,622,382.71572,622,382.71619,012,754.62619,012,754.62
合计967,388,214.453,947,658.33963,440,556.121,223,743,653.776,188,648.951,217,555,004.82

2、 长期应收款坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年余额16,193,231.7835,638,711.1151,831,942.89
其中:一年内到期余额10,287,262.8135,356,031.1345,643,293.94
上年余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-568,416.79568,416.79
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-1,429,592.2424,383,777.0422,954,184.80
本期转回
本期转销
本期核销3,895,714.333,895,714.33
其他变动
期末余额14,195,222.7556,695,190.6170,890,413.36
其中:一年内到期余额10,304,348.9656,638,406.0766,942,755.03

财务报表附注 第50页

3、 应收融资租赁款情况

项目期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款1,732,676,406.4870,890,413.361,661,785,993.121,899,997,204.1851,831,942.891,848,165,261.29
减:未实现融资收益129,198,555.75129,198,555.75135,736,088.48135,736,088.48
减:一年内到期的长期应收款1,208,712,018.9966,942,755.031,141,769,263.961,159,530,216.5545,643,293.941,113,886,922.61
应收融资租赁款小计394,765,831.743,947,658.33390,818,173.41604,730,899.156,188,648.95598,542,250.20

(1) 应收融资租赁款分类披露

阶段分类期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
阶段一:未逾期客户及逾期 30 天以内1,419,522,274.5988.5314,195,222.751.001,405,327,051.841,619,323,179.1791.7816,193,231.781.001,603,129,947.39
阶段二:逾期30天至90天以内

财务报表附注 第51页

阶段分类期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
阶段三:逾期90天以上183,955,576.1411.4756,695,190.6130.82127,260,385.53144,937,936.538.2235,638,711.1124.59109,299,225.42
合 计1,603,477,850.73100.0070,890,413.361,532,587,437.371,764,261,115.70100.0051,831,942.891,712,429,172.81
其中:一年内到期的长期应收款1,208,712,018.9966,942,755.031,141,769,263.961,159,530,216.5545,643,293.941,113,886,922.61

(2) 期末单项金额较大的应收融资租赁款

单位名称与本公司关系应收融资租赁款其中:一年内到期的长期应收款占应收租赁款总额比例(%)
宜昌均瑞房地产开发有限公司非关联方279,447,683.36172,102,262.4816.13
顺风光电投资(中国)有限公司非关联方120,178,334.04120,178,334.046.94
上海大众企业管理有限公司母公司93,500,981.1246,750,490.565.40
河南华英农业发展股份有限公司非关联方77,475,949.5577,475,949.554.47
淮安市清江浦城市资产经营有限公司非关联方70,338,303.9623,446,101.324.06
合 计640,941,252.03439,953,137.9536.99

财务报表附注 第52页

(3) 最低租赁收款额

租赁期最低租赁收款额
1年以内1,313,298,974.51
1至2年382,199,066.26
2至3年37,178,365.71
3年以上
合计1,732,676,406.48

4、 BOT、BT项目情况

项 目年初余额本年增加本年减少其他变动转入一年内到期的非流动资产年末余额
上海市翔殷路隧道BOT项目502,322,498.9540,561,061.00461,761,437.95
杭州萧山污水处理BT项目116,690,255.675,829,310.91110,860,944.76
合 计619,012,754.6246,390,371.91572,622,382.71

财务报表附注 第53页

(十三) 长期股权投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
大成汇彩(深圳)实业合伙企业(有限合伙)18,853,007.112,300,000.002,021,299.9923,174,307.10
小计18,853,007.112,300,000.002,021,299.9923,174,307.10
2.联营企业
大众交通(集团)股份有限公司2,681,773,419.364,671,717.66144,341,697.57-62,553,181.73-45,859,354.37-79,173,096.066,686,151.322,649,887,353.75
深圳市创新投资集团有限公司2,083,118,227.30223,709,924.64375,846,424.4340,784,841.93-69,709,487.992,653,749,930.31
上海电科智能系统股份有限公司119,524,122.549,043,081.92-6,650,000.00121,917,204.46
上海兴烨创业投资有限公司12,924,546.6310,756,928.2023,681,474.83

财务报表附注 第54页

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司5,687,366.02-45,248.545,642,117.48
苏创燃气股份有限公司424,229,208.869,649,513.91191,736.621,037,790.41-4,895,188.91430,213,060.89
上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)574,327,518.5453,853,960.90-42,960,296.59-113,138,113.79472,083,069.06
江阴天力燃气有限公司1,209,243,611.53-1,230,836,354.7821,930,410.33-337,667.08
上海慧冉投资有限公司595,139,443.5238,589,652.12-2,528,193.56631,200,902.08
翠微网络科技(上海)有限公司5,790,458.16-3,908,456.85-1,882,001.31
Vietnam Investment Securities Company(IVS)30,526,369.43317,112.6230,843,482.05

财务报表附注 第55页

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
Ejoy international Co.,Ltd97,498,575.22-97,498,575.22
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)62,100,000.00-25,000,000.006,390,871.37-3,252,397.7540,238,473.62
小计7,839,782,867.11120,625,678.56-1,400,203,683.44349,663,829.04313,484,979.32-6,902,582.67-163,680,170.716,686,151.327,059,457,068.53
合计7,858,635,874.22122,925,678.56-1,400,203,683.44351,685,129.03313,484,979.32-6,902,582.67-163,680,170.716,686,151.327,082,631,375.63

注1:大众交通自2020年1月1日起执行财政部于2017年度修订的《企业会计准则第14号-收入》,本公司根据其因追溯调整产生的累计影响数调整长期股权投资账面价值6,686,151.32元。注2:因不再对江阴天力有重大影响,本期将其由权益法核算转为按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》进行核算,报表列报在“其他非流动金融资产”。

财务报表附注 第56页

(十四) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目期末余额上年年末余额
上海交大昂立股份有限公司33,706,013.2058,598,439.88
上海银行股份有限公司34,131,675.2041,314,999.70
合计67,837,688.4099,913,439.58

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
上海交大昂立股份有限公司33,604,392.77长期战略持有
上海银行股份有限公司1,741,412.0033,673,775.20长期战略持有

(十五) 其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,758,626,945.401,519,394,379.28
其中:债务工具投资34,343,489.6036,509,402.32
权益工具投资3,724,283,455.801,482,884,976.96

(十六) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
1.账面原值
(1)上年年末余额204,326,999.1839,694,860.00244,021,859.18
(2)本期增加金额17,043,824.81127,197.6917,171,022.50
—外购

财务报表附注 第57页

项目房屋、建筑物土地使用权合计
—固定资产\在建工程转入17,043,824.81127,197.6917,171,022.50
(3)本期减少金额
(4)期末余额221,370,823.9939,822,057.69261,192,881.68
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额41,551,347.37595,422.9042,146,770.27
(2)本期增加金额5,183,288.751,095,931.546,279,220.29
—计提或摊销4,636,863.731,095,931.545,732,795.27
—固定资产\在建工程转入546,425.02546,425.02
(3)本期减少金额
(4)期末余额46,734,636.121,691,354.4448,425,990.56
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值174,636,187.8738,130,703.25212,766,891.12
(2)上年年末账面价值162,775,651.8139,099,437.10201,875,088.91

2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物2,647,802.77尚未办理完毕

(十七) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额
固定资产4,853,096,818.714,772,029,556.47
固定资产清理
合计4,853,096,818.714,772,029,556.47

财务报表附注 第58页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
1.账面原值
(1)上年年末余额376,907,820.887,929,829,771.64145,211,788.5856,524,652.416,433,265.288,514,907,298.79
(2)本期增加金额362,076,237.6913,527,896.4910,048,568.88385,652,703.06
—购置17,085,913.288,707,240.242,098,751.3927,891,904.91
—在建工程转入344,990,324.414,820,656.257,949,817.49357,760,798.15
(3)本期减少金额26,508,415.906,626,032.7311,535,962.243,820,498.353,098,131.7451,589,040.96
—处置或报废2,029,508.646,626,032.7311,298,462.243,817,799.353,098,131.7426,869,934.70
—转入投资性房地产17,043,824.8117,043,824.81
—其他7,435,082.45237,500.002,699.007,675,281.45
(4)期末余额350,399,404.988,285,279,976.60147,203,722.8362,752,722.943,335,133.548,848,970,960.89
2.累计折旧
(1)上年年末余额80,527,702.913,466,532,181.5286,756,491.7831,586,021.163,513,835.603,668,916,232.97
(2)本期增加金额10,508,237.84247,690,780.3814,239,643.896,726,572.54628,079.16279,793,313.81
—计提10,508,237.84247,690,780.3814,239,643.896,726,572.54628,079.16279,793,313.81
(3)本期减少金额1,410,460.366,222,198.1310,715,081.763,595,536.303,098,131.7425,041,408.29
—处置或报废679,124.466,222,198.1310,487,081.763,592,945.263,098,131.7424,079,481.35
—转入投资性房地产546,425.02546,425.02
—其他184,910.88228,000.002,591.04415,501.92

财务报表附注 第59页

项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备固定资产装修合计
(4)期末余额89,625,480.393,708,000,763.7790,281,053.9134,717,057.401,043,783.023,923,668,138.49
3.减值准备
(1)上年年末余额7,062,967.7166,772,990.81125,550.8373,961,509.35
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额1,258,062.16445,770.5451,672.961,755,505.66
—处置或报废1,258,062.16445,770.5451,672.961,755,505.66
(4)期末余额5,804,905.5566,327,220.2773,877.8772,206,003.69
4.账面价值
(1)期末账面价值254,969,019.044,510,951,992.5656,922,668.9227,961,787.672,291,350.524,853,096,818.71
(2)上年年末账面价值289,317,150.264,396,524,599.3158,455,296.8024,813,080.422,919,429.684,772,029,556.47

财务报表附注 第60页

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物24,760,333.26尚未办理完毕

(十八) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额上年年末余额
在建工程229,021,565.23181,342,869.63
工程物资
合计229,021,565.23181,342,869.63

2、 在建工程情况

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
排管工程174,321,395.27174,321,395.27159,827,501.89159,827,501.89
客户管理信息系统及设备2,589,813.142,589,813.14773,120.48773,120.48
燃气表具7,304,225.537,304,225.537,037,494.317,037,494.31
污水处理工程26,806.5526,806.55825,963.32825,963.32
房屋及建筑物40,194,194.4540,194,194.459,944,362.469,944,362.46
信息化工程4,585,130.294,585,130.292,926,703.032,926,703.03
其他设备7,724.147,724.14
合计229,021,565.23229,021,565.23181,342,869.63181,342,869.63

财务报表附注 第61页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
排管工程159,827,501.89240,302,815.02225,808,921.64174,321,395.27其他
客户管理信息系统及设备773,120.481,816,692.662,589,813.14其他
燃气表具7,037,494.31130,428,283.59130,161,552.377,304,225.53其他
污水处理工程(注1)825,963.325,284,938.616,084,095.3826,806.55其他
房屋及建筑物(注2)9,944,362.4630,377,029.68127,197.6940,194,194.45其他
信息化工程(注3)2,926,703.036,349,047.214,690,619.954,585,130.29其他
其他设备7,724.141,782,600.001,790,324.14其他
合计181,342,869.63416,341,406.77357,760,798.1510,901,913.02229,021,565.23

注1:污水处理工程本期其他减少系江苏大众水务集团有限公司下属沛县源泉水务运营有限公司沛县污水增能技改工程完工转入无形资产3,752,723.06元;下属徐州青山泉大众水务运营有限公司本期新增一期工程完工转入无形资产1,972,220.39元;下属邳州源泉水务运营有限公司本期新增绿化工程完工转入无形资产359,151.93元;注2:房屋及建筑物本期其他减少系本公司汶水路项目转入投资性房地产127,197.69元;注3:信息化工程本期其他减少系本公司信息化工程完工转入无形资产4,388,733.18元;下属子公司上海大众融资租赁有限公司本期新增大搜车系统软件工程完工转入无形资产301,886.77元。

财务报表附注 第62页

(十九) 使用权资产

项目房屋及建筑物
1.账面原值
(1)上年年末余额55,782,654.75
(2)本期增加金额952,983.37
—新增租赁457,195.31
—重估调整495,788.06
(3)本期减少金额
(4)期末余额56,735,638.12
2.累计折旧
(1)上年年末余额11,012,455.73
(2)本期增加金额11,348,183.13
—计提11,348,183.13
(3)本期减少金额
(4)期末余额22,360,638.86
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值34,374,999.26
(2)上年年末账面价值44,770,199.02

财务报表附注 第63页

(二十) 无形资产

项目土地使用权管网GIS应用系统燃气SCADA系统电脑软件非专利技术货运出租汽车额度特许经营权合计
1.账面原值
(1)上年年末余额90,145,068.292,449,440.001,734,831.0024,667,221.535,646,357.6065,684,800.001,105,143,202.411,295,470,920.83
(2)本期增加金额10,798,439.405,124,036.684,846,784.4620,769,260.54
—购置2,854,689.40433,416.733,288,106.13
—在建工程转入4,690,619.956,084,095.3810,774,715.33
—其他7,943,750.00-1,237,310.926,706,439.08
(3)本期减少金额2,960,382.742,960,382.74
—处置子公司2,960,382.742,960,382.74
(4)期末余额97,983,124.952,449,440.001,734,831.0029,791,258.215,646,357.6065,684,800.001,109,989,986.871,313,279,798.63
2.累计摊销
(1)上年年末余额22,364,695.222,449,440.001,715,281.0010,744,768.032,012,265.61216,745,107.97256,031,557.83
(2)本期增加金额2,567,054.4019,550.005,125,534.8552,005,199.9959,717,339.24
—计提2,567,054.4019,550.005,125,534.8552,005,199.9959,717,339.24
(3)本期减少金额864,001.71864,001.71
—处置子公司864,001.71864,001.71
(4)期末余额24,067,747.912,449,440.001,734,831.0015,870,302.882,012,265.61268,750,307.96314,884,895.36
3.减值准备
(1)上年年末余额3,634,091.9917,384,800.0021,018,891.99

财务报表附注 第64页

项目土地使用权管网GIS应用系统燃气SCADA系统电脑软件非专利技术货运出租汽车额度特许经营权合计
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
(4)期末余额3,634,091.9917,384,800.0021,018,891.99
4.账面价值
(1)期末账面价值73,915,377.0413,920,955.3348,300,000.00841,239,678.91977,376,011.28
(2)上年年末账面价值67,780,373.0719,550.0013,922,453.5048,300,000.00888,398,094.441,018,420,471.01

财务报表附注 第65页

(二十一) 商誉

1、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
账面原值
上海大众运行物流股份有限公司12,736,861.4412,736,861.44
上海大众交通商务有限公司1,311,712.511,311,712.51
小计14,048,573.9514,048,573.95
减值准备
上海大众运行物流股份有限公司
上海大众交通商务有限公司
小计
账面价值14,048,573.9514,048,573.95

2、 商誉减值准备

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生减值。

3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上海大众交通商务有限公司主要从事预付卡相关业务,其业务独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,将公司整体作为一个资产组。上海大众运行物流股份有限公司主要从事货运出租、搬场、液化气配送、物流服务等业务,其业务独立于集团内其他单位,整体产生现金流量,将公司整体作为一个资产组。

财务报表附注 第66页

4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

(1)重要假设及依据

(a)假设被评估单位持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;(b)假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化;(c)假设被评估单位所提供的各种产品或服务能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期效益;(d)假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。

(2)关键参数

公司关联参数
预测期预测增长率稳定增长期利润率折现率
上海大众交通商务有限公司2021年-2025年(后续为稳定期)3%持平根据预测的收入、 成本、费用等计算16.2%
上海大众运行物流股份有限公司2021年-2025年(后续为稳定期)0%-8.66%持平根据预测的收入、 成本、费用等计算16.2%

5、 商誉减值测试的影响

公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试,在进行商誉减值测试时,公司将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较。上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资产组账面价值为84.90万元,全部商誉账面价值131.17万元,商誉所在资产组账面价值为216.07万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众交通商务有限公司含商誉的资产组的可收回金额为318.58万元,可回收金额高于账面价值,商誉未发生减值。上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组考虑合并对价分摊后持续计算的不包含商誉的资产组账面价值为5,723.01万元,全部商誉账面价值1,592.11万元,商誉所在资产组账面价值为7,315.12万元。公司采用收益法得到的评估结果为上海大众运行物流股份有限公司含商誉的资产组的可收回金额为7,500万元,可收回金额高于账面价值,商誉未发生减值。

财务报表附注 第67页

(二十二) 长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营租赁方式租入的固定资产改良支出298,726.90154,788.85211,795.43241,720.32
大众e通卡运营系统316,531.82188,679.24303,267.82201,943.24
预付投资管理费1,813,812.001,350,120.00463,692.00
其他改良支出963,938.31319,742.44644,195.87
合计3,393,009.03343,468.092,184,925.691,551,551.43

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备80,372,712.9920,093,178.2657,118,175.9914,279,544.01
内部交易未实现利润10,740,601.162,685,150.2911,201,029.802,800,257.45
收入确认时间性差异31,119,905.787,779,976.4430,308,638.807,577,159.70
预提费用20,405,413.815,101,353.4625,860,795.536,465,198.88
预计负债66,453,810.5416,613,452.6550,735,994.0612,683,998.53
工资及福利5,274,873.761,318,718.442,583,059.76645,764.94
未弥补亏损803,995.93200,998.98
公允价值变动7,300,000.001,825,000.002,600,000.00650,000.00
合计221,667,318.0455,416,829.54181,211,689.8745,302,922.49

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并贷差摊销61,651,299.9315,412,824.9861,651,299.9315,412,824.98
金融资产公允价值变动968,505,710.00242,126,427.49570,950,790.08142,737,697.52

财务报表附注 第68页

项目期末余额上年年末余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并应纳税差异50,224,887.1712,556,221.7950,224,887.1712,556,221.79
原权益法股差摊销4,664,614.281,166,153.574,664,614.281,166,153.57
成本确认时间性差异32,406,301.738,101,575.4429,397,768.667,349,442.17
合计1,117,452,813.11279,363,203.27716,889,360.12179,222,340.03

3、 未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异135,803,159.69162,322,850.08
可抵扣亏损1,325,314,509.73974,228,682.23
合计1,461,117,669.421,136,551,532.31

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额
20206,597,591.29
2021135,957,163.00142,873,493.22
2022134,753,828.62138,147,808.43
2023302,759,166.84328,981,079.67
2024289,279,052.28313,981,995.74
2025416,543,237.92
无到期期限46,022,061.0743,646,713.88
合计1,325,314,509.73974,228,682.23

(二十四) 其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房地产、工程、设备等款项9,645.639,645.63114,900.00114,900.00

财务报表附注 第69页

(二十五) 短期借款

项目期末余额上年年末余额
保证质押借款197,773,864.8418,774,921.93
质押借款244,402,200.64
保证借款411,434,559.29180,544,504.11
信用借款2,571,654,030.541,733,053,913.90
合计3,180,862,454.672,176,775,540.58

(二十六) 应付票据

种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票10,812,954.00

(二十七) 应付账款

1、 应付账款列示

项目期末余额上年年末余额
1年以内(含1年)1,343,705,208.411,801,207,043.00
1-2年(含2年)121,021,073.87141,890,604.52
2-3年(含3年)94,781,513.7315,440,413.77
3年以上9,238,861.269,708,881.08
合计1,568,746,657.271,968,246,942.37

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
应付燃气工程款161,164,649.08尚未结算
北京市市政四建设工程有限责任公司9,456,416.79尚未结算
江苏瑞峰建设集团有限公司8,837,363.28尚未结算
江苏建坤建设工程有限公司6,347,652.96尚未结算
南通市市政和园林局2,500,000.00尚未结算
合计188,306,082.11

(二十八) 预收款项

1、 预收款项列示

项目期末余额上年年末余额
合计21,376,465.1623,040,473.21

财务报表附注 第70页

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
预收车辆承包金10,257,102.67尚未结转

(二十九) 合同负债

1、 合同负债情况

项目期末余额上年年末余额
燃气业务935,546,988.19930,411,168.59
污水业务12,539,988.13
其他业务48,732.0820,339.66
合计935,595,720.27942,971,496.38

2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因
燃气业务276,988,194.28因收到现金而增加的金额
燃气业务-185,625,627.40包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入
燃气业务-86,226,747.28其他变动
污水业务-12,539,988.13包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入
合计-7,404,168.53

(三十) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬89,914,914.17600,805,245.97594,647,385.3996,072,774.75
离职后福利-设定提存计划5,609,599.6245,313,063.4441,526,287.799,396,375.27
离职后福利-设定受益计划2,151,000.002,178,000.002,138,000.002,191,000.00
辞退福利2,142,590.321,769,626.532,060,459.401,851,757.45
合计99,818,104.11650,065,935.94640,372,132.58109,511,907.47

财务报表附注 第71页

2、 短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴86,662,927.66490,150,021.79484,105,027.9092,707,921.55
(2)职工福利费108,000.0028,638,069.5528,746,069.55
(3)社会保险费830,760.7729,499,359.2829,662,342.45667,777.60
其中:医疗保险费701,118.3023,627,622.9223,671,815.92656,925.30
工伤保险费57,634.58671,079.03722,559.506,154.11
生育保险费72,007.891,422,871.791,490,181.494,698.19
(4)住房公积金88,072.0033,788,144.8833,876,216.88
(5)工会经费和职工教育经费2,221,418.748,935,362.228,463,440.362,693,340.60
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期职工薪酬3,735.009,794,288.259,794,288.253,735.00
合计89,914,914.17600,805,245.97594,647,385.3996,072,774.75

3、 设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费5,090,665.3322,360,702.5823,907,373.143,543,994.77
失业保险518,934.29656,660.77709,068.56466,526.50
企业年金缴费22,295,700.0916,909,846.095,385,854.00
合计5,609,599.6245,313,063.4441,526,287.799,396,375.27

(三十一) 应交税费

税费项目期末余额上年年末余额
增值税9,019,220.997,403,520.60
企业所得税47,420,467.0537,154,365.44
个人所得税2,657,413.082,880,612.02
城市维护建设税461,920.52466,242.83
房产税1,870,721.831,171,270.92
教育费附加196,007.25-14,764.33
土地使用税457,379.14422,373.94

财务报表附注 第72页

税费项目期末余额上年年末余额
印花税506,502.631,044,545.85
营业税(注)-9,230,791.23-13,487,573.50
合计53,358,841.2637,040,593.77

注:营改增前,公司子公司南通大众燃气有限公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费时,开具营业税发票并预缴营业税,预缴的税费在应交税费-营业税的借方列示。公司在收取燃气设施费、管道排管费、煤气初装费的当月起分10年摊销确认收入,同时确认营业税金及附加(营改增后为“税金及附加”),直至摊销期满。

(三十二) 其他应付款

项目期末余额上年年末余额
应付利息
应付股利911,293.00911,293.00
其他应付款项431,351,904.26548,079,952.42
合计432,263,197.26548,991,245.42

1、 应付股利

项目期末余额上年年末余额
普通股股利911,293.00911,293.00

2、 其他应付款项

(1)按款项性质列示

项目期末余额上年年末余额
应付工程款162,437,367.78153,423,579.27
应付H股发行费用2,990,042.78
预提费用21,922,804.8729,542,500.40
借款及往来款10,999,910.3997,138,314.93
押金、保证金34,635,695.5430,230,631.24
应付代垫、暂收款76,259,955.0683,326,638.55
融资租赁业务待缴销项税8,835,335.9515,914,436.35
卡类备付金56,050,616.9174,133,331.62
翔殷路隧道大修理基金42,210,258.2341,308,476.55
其他17,999,959.5320,072,000.73
合计431,351,904.26548,079,952.42

财务报表附注 第73页

(2)账龄超过一年的重要其他应付款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
各项排管应付工程款131,583,578.47尚未支付
翔殷路隧道大修理基金38,210,258.23尚未支付
商务IC卡备付金30,155,609.69尚未支付
上海燃气有限公司17,174,905.40尚未支付
大众e通卡备付金15,876,800.96尚未支付

(三十三) 一年内到期的非流动负债

1、 一年内到期的非流动负债明细

项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款330,295,867.95609,004,620.78
一年内到期的应付债券457,728,115.461,365,715,734.50
一年内到期的应付融资租赁款116,825,548.1669,774,675.43
一年内到期的租赁负债11,107,211.2910,001,137.16
合计915,956,742.862,054,496,167.87

2、 一年内到期的长期借款

项目年末余额年初余额
保证质押借款265,891,751.14378,409,821.16
保证抵押借款33,699,728.65
保证借款30,704,388.16230,594,799.62
合计330,295,867.95609,004,620.78

3、 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率年末本金余额
外币金额本币金额
上海银行股份有限公司徐汇支行2020/12/172021/12/17RMBLPR加0.45%85,480,000.00
中国民生银行股份有限公司上海市中支行2020/9/292021/9/29RMBLPR加0.10%65,000,000.00

财务报表附注 第74页

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率年末本金余额
外币金额本币金额
汇丰银行(中国)有限公司上海自贸试验区支行2019/11/292021/11/29RMBLPR加0.20%42,075,441.52
兴业金融租赁有限责任公司2020/9/202021/9/20RMBLPR减1.25%32,413,890.34
汇丰银行(中国)有限公司上海自贸试验区支行2020/12/222021/12/22RMBLPR加0.20%14,785,061.64

(三十四) 其他流动负债

项目期末余额上年年末余额
短期应付债券1,615,031,944.44500,874,272.60
待结转销项税57,944,486.821,344,511.85
合计1,672,976,431.26502,218,784.45

财务报表附注 第75页

短期应付债券的增减变动:

债券名称面值发行日期债券期限(天)发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
19上海大众SCP001100.002019/12/10180500,000,000.00500,874,272.606,256,874.94507,131,147.54
20上海大众SCP001100.002020/5/27180500,000,000.00500,000,000.004,068,493.15504,068,493.15
20上海大众SCP002100.002020/7/30170600,000,000.00600,000,000.007,491,666.67607,491,666.67
20上海大众SCP003100.002020/8/12170500,000,000.00500,000,000.005,719,444.44505,719,444.44
20上海大众SCP004100.002020/11/16180500,000,000.00500,000,000.001,820,833.33501,820,833.33
合计2,600,000,000.00500,874,272.602,100,000,000.0025,357,312.531,011,199,640.691,615,031,944.44

上述超短期融资券均系在中国银行间市场交易商协会发布的《接受注册通知书》(中市协注(2019)SCP347号)公司超短期融资券22亿元的注册额度内,该注册额度自通知书落款之日起二年内有效。公司在2020年实际发行超短期融资券的明细如下:

1、 公司于2020年5月27日实际发行20上海大众SCP001超短期融资券,债券代码为012001945,票据面值5亿元,期限为180天,到期日

2020年11月23日,利率1.65%;

2、 公司于2020年7月30日实际发行20上海大众SCP002超短期融资券,债券代码为012002656,票据面值6亿元,期限为170天,到期日

2021年1月16日,利率2.90%;

3、 公司于2020年8月12日实际发行20上海大众SCP003超短期融资券,债券代码为012002782,票据面值5亿元,期限为170天,到期日

2021年1月29日,利率2.90%;

4、 公司于2020年11月16日实际发行20上海大众SCP004超短期融资券,债券代码为012003957,票据面值5亿元,期限为180天,到期日

2021年5月15日,利率2.85%。

财务报表附注 第76页

(三十五) 长期借款

1、 长期借款分类

项目期末余额上年年末余额
保证质押借款286,703,175.24356,726,241.66
保证抵押借款71,406,859.66
保证借款14,985,000.0075,328,233.85
合计373,095,034.90432,054,475.51

2、 金额前五名的长期借款

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率年末本金余额
外币金额本币金额
上海银行股份有限公司徐汇支行2020/12/172022/12/17RMBLPR加0.45%85,520,000.00
兴业金融租赁有限责任公司2020/9/202023/9/20RMBLPR减1.25%71,406,859.66
汇丰银行(中国)有限公司上海自贸试验区支行2019/11/292022/11/29RMBLPR加0.20%32,849,116.95
上海浦东发展银行股份有限公司长宁支行2017/11/302023/6/20RMB基准利率28,997,589.00
上海浦东发展银行股份有限公司长宁支行2019/10/292025/11/27RMB基准利率26,762,794.40

(三十六) 应付债券

1、 应付债券明细

项目期末余额上年年末余额
18公用01499,041,763.46498,650,599.99
18公用03508,894,844.62508,500,625.50
18公用04678,521,886.52677,997,296.68
19沪众01798,102,551.98797,069,973.34
19大众1A84,650,157.28
20大众1A36,866,147.04
合计2,521,427,193.622,566,868,652.79

财务报表附注 第77页

2、 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
17上海大众 MTN001100.002017/8/93年600,000,000.00610,568,538.1517,808,657.56902,804.29629,280,000.00
17上海大众 MTN002100.002017/8/163年500,000,000.00508,398,992.5715,081,506.90769,500.53524,250,000.00
18公用01100.002018/3/135年500,000,000.00521,123,476.6527,900,000.00467,601.8027,900,000.00521,591,078.45
18公用03100.002018/7/185年510,000,000.00519,351,050.1023,715,000.00459,191.6823,715,000.00519,810,241.78
18公用04100.002018/7/185年680,000,000.00693,210,925.4733,252,000.00615,991.2633,252,000.00693,826,916.73
19沪众01100.002019/9/253年800,000,000.00804,802,576.0928,800,000.001,111,182.7628,800,000.00805,913,758.85
19大众1A100.002019/12/51年7个月275,500,000.00275,128,828.266,735,063.77991,133.01200,825,993.8782,029,031.17
20大众1A100.002020/5/121年11个月765,700,000.00765,700,000.0011,086,829.89-908,487.90419,894,059.89355,984,282.10
合计4,631,200,000.003,932,584,387.29765,700,000.00164,379,058.124,408,917.431,887,917,053.762,979,155,309.08

应付债券说明:

经上海证券交易所上证函[2020]800号文核准,公司子公司上海大众融资租赁有限公司获准向合格投资者发行资产支持证券,即天风-大众租赁-2020年1期资产支持专项计划资产支持证券(疫情防控abs)。发行总额不超过8.060亿元,该函出具之日起12个月内有效。上海大众融资租赁有限公司本期发行第一期总额为8.060亿元的资产支持证券,证券代码为168415,优先级资产支持证券的发售规模为人民币7.657亿元,预期收益率2.80%,到期日2022年3月31日;次级资产支持证券由大众融资租赁有限公司自持,规模为人民币0.403亿元,不设预期收益率,到期日为2023年3月31日。

财务报表附注 第78页

(三十七) 租赁负债

项目期末余额上年年末余额
租赁付款额26,476,535.7738,741,317.02
减:未确认融资费用1,478,945.533,059,748.58
合计24,997,590.2435,681,568.44

(三十八) 长期应付款

项目期末余额上年年末余额
长期应付款163,652,595.05246,088,640.86
专项应付款
合计163,652,595.05246,088,640.86

其中,长期应付款明细如下:

项目期末余额上年年末余额
上海燃气有限公司37,310,483.9337,310,483.93
融资租赁保证金126,342,111.12208,778,156.93
合计163,652,595.05246,088,640.86

(三十九) 长期应付职工薪酬

1、 长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债38,770,000.0039,037,000.00
减:资产负债表日起12个月之后支付的部分2,191,000.002,151,000.00
合计36,579,000.0036,886,000.00

2、 设定受益计划变动情况

(1)设定受益计划义务现值

项目本期金额上期金额
1.上年年末余额39,037,000.0039,056,000.00
2.计入当期损益的设定受益成本1,828,000.001,856,000.00
(1)当期服务成本499,000.00524,000.00
(2)过去服务成本

财务报表附注 第79页

项目本期金额上期金额
(3)结算利得(损失以“-”表示)
(4)利息净额1,329,000.001,332,000.00
3.计入其他综合收益的设定受益成本43,000.00183,000.00
(1)精算利得(损失以“-”表示)43,000.00183,000.00
(2)计划资产回报(计入利息净额的除外)
(3)资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)
4.其他变动-2,138,000.00-2,058,000.00
(1)结算时支付的对价
(2)已支付的福利-2,138,000.00-2,058,000.00
5.期末余额38,770,000.0039,037,000.00
其中:资产负债表日起12个月之后支付的部分2,191,000.002,151,000.00

(2)设定受益计划净负债(净资产)

项目本期金额上期金额
1.上年年末余额39,037,000.0039,056,000.00
2.计入当期损益的设定受益成本1,828,000.001,856,000.00
3.计入其他综合收益的设定受益成本43,000.00183,000.00
4.其他变动-2,138,000.00-2,058,000.00
5.期末余额38,770,000.0039,037,000.00

(四十) 预计负债

项目期末余额上年年末余额
设备更新维护费69,253,810.5453,535,994.06

预计负债说明:

设备更新维护费系子公司上海大众嘉定污水处理有限公司、江苏大众水务集团有限公司下属子公司为污水处理BOT、TOT项目资产保持一定的服务能力,保证在运营到期时移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而计提的预计将发生的支出。由于发生支出的时间不确定,预计负债对应的经济利益的流出时间具有不确定性。

财务报表附注 第80页

(四十一) 递延收益

1、 递延收益明细

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一次性入网费1,279,697,800.40195,869,870.34226,207,161.171,249,360,509.57
与资产相关的政府补助132,963,153.216,138,566.52126,824,586.69
合计1,412,660,953.61195,869,870.34232,345,727.691,376,185,096.26

2、 一次性入网费

项目上年年末余额本年增加本年减少期末余额
原值2,433,798,601.02195,869,870.34223,646,304.402,406,022,166.96
累计摊销1,154,100,800.62226,207,161.17223,646,304.401,156,661,657.39
账面价值1,279,697,800.40195,869,870.34226,207,161.171,249,360,509.57

3、 涉及政府补助的项目

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
南通燃气总部大楼专项补贴11,000,666.80325,142.8810,675,523.92与资产相关
污泥干化工程76,467,831.234,681,704.0071,786,127.23与资产相关
房屋动迁补偿43,099,655.181,131,719.6441,967,935.54与资产相关
信息化发展专项资金1,595,000.001,595,000.00与资产相关
服务业发展引导资金800,000.00800,000.00与资产相关
合计132,963,153.216,138,566.52126,824,586.69

财务报表附注 第81页

(四十二) 股本

项目上年年末余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
A股股份总额2,418,791,675.002,418,791,675.00
H股股份总额533,643,000.00533,643,000.00
合计2,952,434,675.002,952,434,675.00

(四十三) 资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)994,023,000.961,517,917.61992,505,083.35
其他资本公积307,360,873.59-6,902,582.674,832,251.46295,626,039.46
合计1,301,383,874.55-6,902,582.676,350,169.071,288,131,122.81

注:

1、本期权益法核算的大众交通(集团)股份有限公司等公司发生资本公积增减变动,

公司按投资比例相应减少其他资本公积6,902,582.67元。

2、由于不再对江阴天力燃气有限公司有重大影响,本期将其由权益法核算转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,因此将子公司上海儒驭能源投资有限公司原权益法下确认的资本公积4,832,251.46元转为当期投资收益。

财务报表附注 第82页

(四十四) 其他综合收益

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1.不能重分类进损益的其他综合收益107,315,661.48-92,205,373.60-1,795,831.13-87,694,295.78-2,715,246.6919,621,365.70
其中:重新计量设定受益计划变动额-3,590,000.00-43,000.00-21,500.00-21,500.00-3,611,500.00
权益法下不能转损益的其他综合收益100,404,065.19-60,086,622.41-60,086,622.4140,317,442.78
其他权益工具投资公允价值变动10,501,596.29-32,075,751.19-1,795,831.13-27,586,173.37-2,693,746.69-17,084,577.08
企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益334,708,409.65339,107,617.443,543,122.75335,564,494.69670,272,904.34

财务报表附注 第83页

项目上年年末余额本期金额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
其中:权益法下可转损益的其他综合收益315,645,327.25373,571,601.73373,571,601.73689,216,928.98
其他债权投资公允价值变动8,787,305.47-8,133,131.32-8,133,131.32654,174.15
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备3,519,004.163,543,122.75-3,543,122.75-24,118.59
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额6,756,772.77-26,330,852.97-26,330,852.97-19,574,080.20
其他综合收益合计442,024,071.13246,902,243.843,543,122.75-1,795,831.13247,870,198.91-2,715,246.69689,894,270.04

财务报表附注 第84页

(四十五) 专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费569,663.7310,248,269.909,475,168.551,342,765.08

(四十六) 盈余公积

项目上年年末余额会计政策变更本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积568,664,623.82499,860.3319,884,699.13589,049,183.28
任意盈余公积16,669,118.3116,669,118.31
合计585,333,742.13499,860.3319,884,699.13605,718,301.59

(四十七) 一般风险准备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备159,993.2718,945.62178,938.89

(四十八) 未分配利润

项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2,781,371,994.562,169,017,326.29
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)6,186,290.99293,085,942.15
调整后年初未分配利润2,787,558,285.552,462,103,268.44
加:本期归属于母公司所有者的净利润515,231,416.65526,473,188.34
减:提取法定盈余公积19,884,699.1330,057,340.27
提取任意盈余公积
提取一般风险准备18,945.621,041.45
应付普通股股利177,146,080.50177,146,080.50
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润3,105,739,976.952,781,371,994.56

调整年初未分配利润明细:

由于会计政策变更,影响年初未分配利润6,186,290.99元。

财务报表附注 第85页

(四十九) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
主营业务4,742,194,224.104,005,516,569.205,430,702,448.654,678,431,057.36
其他业务41,042,532.3410,471,625.7629,097,450.758,104,810.78
合计4,783,236,756.444,015,988,194.965,459,799,899.404,686,535,868.14

2、 合同产生的收入情况

合同分类上海地区南通地区徐州地区合计
按商品转让的时间分类:
——在某一时点确认
商 业23,469,527.9537,097,057.2260,566,585.17
施工业162,611,490.6347,749,180.78210,360,671.41
燃气销售2,933,400,106.12847,811,233.413,781,211,339.53
污水处理业235,962,491.4296,528,270.77332,490,762.19
手续费收入4,706,556.824,706,556.82
运输业111,798,630.37111,798,630.37
——在某一时段内确认
一次性入网费摊销80,009,228.16146,197,933.01226,207,161.17
市政隧道运营14,852,517.4414,852,517.44
合计3,566,810,548.911,078,855,404.4296,528,270.774,742,194,224.10

3、 主营业务收入明细

(1) 分行业

行业名称本年金额上年金额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
(1)商 业60,566,585.1748,911,390.5048,872,714.0539,187,995.13
(2)施工业210,360,671.41149,869,171.10485,784,807.11392,454,138.53
(3)市政隧道运营14,852,517.4416,623,266.0314,991,188.7112,626,603.76
(4)燃气销售4,007,418,500.703,519,686,144.754,439,061,434.993,953,177,723.97
其中:一次性入网费摊销226,207,161.17229,397,968.24

财务报表附注 第86页

行业名称本年金额上年金额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
(5)污水处理业332,490,762.19177,105,734.94310,086,469.28173,378,848.72
(6)手续费收入4,706,556.822,368,122.418,380,305.502,987,524.85
(7)运输业111,798,630.3790,952,739.47123,525,529.01104,618,222.40
合计4,742,194,224.104,005,516,569.205,430,702,448.654,678,431,057.36

(2) 分地区

地区名称本年金额上年金额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
上海地区3,566,810,548.913,048,118,419.454,252,188,582.753,682,318,328.39
南通地区1,078,855,404.42904,648,003.531,091,339,202.68947,406,811.15
徐州地区96,528,270.7752,750,146.2287,174,663.2248,705,917.82
合计4,742,194,224.104,005,516,569.205,430,702,448.654,678,431,057.36

4、 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
嘉定区水务局235,962,491.424.93
上海卡博特化工有限公司91,455,854.901.91
南通醋酸纤维有限公司82,158,401.271.72
上海重型机器厂有限公司81,094,038.391.70
上海虹桥商务区新能源投资发展有限公司47,446,948.320.99
合计538,117,734.3011.25

(五十) 利息收入

项目本年发生额上年发生额
融资租赁收入127,403,151.29138,518,774.51
贷款利息收入
利息收入合计127,403,151.29138,518,774.51

财务报表附注 第87页

(五十一) 税金及附加

项目本期金额上期金额
营业税-1,746,582.6615,720,353.62
城建税5,080,747.633,939,364.93
印花税1,751,901.652,693,272.60
房产税5,954,863.494,105,143.43
教育费附加4,109,875.223,386,248.55
土地使用税1,945,040.232,139,025.38
其他59,056.34137,493.07
合计17,154,901.9032,120,901.58

(五十二) 销售费用

项目本期金额上期金额
工资及附加139,339,457.77139,667,894.28
办公费1,793,201.902,266,003.92
修理费9,337,722.459,220,969.09
业务招待费1,434,043.34650,313.00
车辆、仓储运杂费2,680,897.512,948,771.20
物业管理费3,153,107.882,946,828.01
安检印刷费27,315,103.5025,840,086.52
折旧费17,962,663.617,824,910.64
卡券手续费4,608,109.994,769,613.72
其他9,688,789.4811,374,777.82
合计217,313,097.43207,510,168.20

(五十三) 管理费用

项目本期金额上期金额
工资及附加315,973,209.96320,498,419.94
劳动保护费3,367,290.313,077,801.22
办公费11,667,179.8911,810,107.73
差旅费398,385.001,895,490.38
租赁费564,093.47493,239.80
修理费1,149,922.361,147,436.72

财务报表附注 第88页

项目本期金额上期金额
业务招待费8,683,851.938,313,104.23
车辆、仓储运杂费4,723,153.534,181,274.97
物业、资产管理费10,292,801.6510,509,095.91
水电费844,661.691,290,772.10
无形资产摊销6,726,315.625,494,497.31
折旧费18,738,929.0218,186,250.18
中介咨询费35,909,023.3628,312,560.52
股东大会、董监事会费522,500.001,007,000.00
其他4,628,414.409,259,535.51
合计424,189,732.19425,476,586.52

(五十四) 研发费用

项目本期金额上期金额
委托外部研究开发费用797,249.40968,309.21

(五十五) 财务费用

项目本期金额上期金额
利息费用332,372,235.29358,179,435.00
其中:租赁负债利息费用2,102,638.602,502,163.24
减:利息收入28,723,571.5040,044,302.03
汇兑损益101,496,536.11-18,757,976.26
其他2,971,665.173,194,879.62
合计408,116,865.07302,572,036.33

(五十六) 其他收益

1、 其他收益明细

项目本期金额上期金额
政府补助21,644,363.1822,155,100.17
进项税加计抵减423,365.63573,045.48
代扣个人所得税手续费701,250.5378,834.65
合计22,768,979.3422,806,980.30

财务报表附注 第89页

2、 计入其他收益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增值税即征即返退税5,563,128.842,766,530.74与收益相关
各类扶持资金8,220,351.0610,726,800.00与收益相关
专项补助11,824.0030,000.00与收益相关
稳岗补贴1,710,492.761,195,578.79与收益相关
污泥干化工程4,681,704.005,951,994.59与资产相关
南通燃气总部大楼专项补贴325,142.88325,142.72与资产相关
房屋动迁补偿1,131,719.641,131,719.64与资产相关
在线监测补贴27,333.69与资产相关
合计21,644,363.1822,155,100.17

(五十七) 投资收益

1、 投资收益明细

项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益351,685,129.03513,067,293.30
处置长期股权投资产生的投资收益25,491,711.63-17,679.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益2,515,889.2416,349,107.91
处置交易性金融资产取得的投资收益523,229.301,262,681.50
债权投资持有期间取得的利息收入13,059,591.4444,910.42
其他债权投资持有期间取得的利息收入18,668,289.0841,449,014.69
处置其他债权投资取得的投资收益155,693.25
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1,741,412.001,506,991.05
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益49,738,990.3851,570,534.19
处置其他非流动金融资产取得的投资收益14,025,539.93
BT、BOT项目投资收益85,508,819.8445,876,387.78
合计548,933,061.94685,290,474.21

2、 按权益法核算的长期股权收益

被投资单位本期发生额上期发生额
大众交通(集团)股份有限公司144,341,697.57262,697,127.82
深圳市创新投资集团有限公司223,709,924.64192,901,118.19

财务报表附注 第90页

被投资单位本期发生额上期发生额
上海电科智能系统股份有限公司9,043,081.929,773,560.50
上海兴烨创业投资有限公司10,756,928.20-267,544.72
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-45,248.54-6,977,673.97
上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)-113,138,113.79-90,955,172.11
上海慧冉投资有限公司38,589,652.1243,012,474.83
江阴天力燃气有限公司21,930,410.3393,131,834.85
苏创燃气股份有限公司9,649,513.9112,657,453.14
翠微网络科技(上海)有限公司-1,882,001.31-691,980.25
大成汇彩(深圳)实业合伙企业(有限合伙)2,021,299.99-546,992.89
Vietnam Investment Securities Company(IVS)317,112.62-1,964,793.39
Ejoy international Co.,Ltd297,881.30
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)6,390,871.37
合计351,685,129.03513,067,293.30

3、 BT、BOT项目投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额
上海市翔殷路隧道BOT项目72,368,108.0431,409,645.00
杭州萧山污水处理BT项目13,140,711.8014,466,742.78
合计85,508,819.8445,876,387.78

(五十八) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-2,787,282.121,671,313.31
其他非流动金融资产417,201,293.8073,504,829.84
合计414,414,011.6875,176,143.15

(五十九) 信用减值损失

项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失2,919,196.36-3,163,985.23
其他应收款坏账损失-1,125,644.08767,006.26
债权投资减值损失3,466,394.23158,569.73

财务报表附注 第91页

项目本期金额上期金额
其他债权投资减值损失-3,661,556.5385,979.69
应收融资租赁款减值损失23,022,749.4423,184,089.70
合计24,621,139.4221,031,660.15

(六十) 资产减值损失

项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失1,429,377.27
无形资产减值损失17,384,800.00
合计1,429,377.2717,384,800.00

(六十一) 资产处置收益

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产利得或损失485,184.14-31,622.06485,184.14

(六十二) 营业外收入

1、 营业外收入明细

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得792,710.97
其中:固定资产处置利得792,710.97
政府补助1,269,008.641,167,000.001,269,008.64
违约金、罚款收入408,966.52531,655.07408,966.52
其他2,396,719.314,277,987.432,396,719.31
合计4,074,694.476,769,353.474,074,694.47

2、 计入营业外收入的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
各类扶持资金1,269,008.641,167,000.00与收益相关

财务报表附注 第92页

(六十三) 营业外支出

项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计106,886.671,624,189.44106,886.67
其中:固定资产处置损失106,886.671,624,189.44106,886.67
公益性捐赠支出8,000.0075,000.008,000.00
罚款滞纳金支出8,526,713.603,447,177.308,526,713.60
赔偿支出4,540,902.724,540,902.72
其他76,160.82120,376.7276,160.82
合计13,258,663.815,266,743.4613,258,663.81

(六十四) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期金额上期金额
当期所得税费用92,281,558.0970,231,993.83
递延所得税费用91,822,787.31-14,299,913.22
合计184,104,345.4055,932,080.61

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额
利润总额778,446,617.85
按法定[或适用]税率计算的所得税费用194,611,654.46
子公司适用不同税率的影响-6,578,415.66
所得税率变动影响递延所得税
调整以前期间所得税的影响1,103,930.94
非应税收入的影响-103,898,922.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,328,599.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7,850,341.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响101,387,840.31
所得税费用184,104,345.40

财务报表附注 第93页

(六十五) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润515,231,416.65526,473,188.34
本公司发行在外普通股的加权平均数2,952,434,675.002,952,434,675.00
基本每股收益0.170.18
其中:持续经营基本每股收益0.170.18
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)515,231,416.65526,473,188.34
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)2,952,434,675.002,952,434,675.00
稀释每股收益0.170.18
其中:持续经营稀释每股收益0.170.18
终止经营稀释每股收益

(六十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
收回往来款、代垫款49,984,063.3448,272,050.92
专项补贴、补助款17,382,322.8018,324,921.48
利息收入28,723,571.5040,044,302.03
营业外收入857,748.561,354,494.15
合计96,947,706.20107,995,768.58

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期金额上期金额
支付的各项代垫、往来款项等20,545,710.1659,990,475.58

财务报表附注 第94页

项目本期金额上期金额
销售费用支出59,574,767.7465,353,453.65
管理费用支出80,654,058.7882,257,960.12
银行手续费支出1,655,108.861,074,307.75
营业外支出13,151,777.143,632,249.80
研发费用797,249.40968,309.21
合计176,378,672.08213,276,756.11

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
上海市翔殷路隧道BOT项目本金收回40,697,438.0038,650,355.00
杭州萧山污水处理BT项目本金收回4,792,791.39
融资租赁保证金53,525,989.1575,624,211.01
投资项目保证金2,000,000.00
合计96,223,427.15119,067,357.40

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
融资租赁保证金20,239,053.8342,816,908.00
处置萧山污水现金净额19,644.23
东海水务局工程建设期履约保证金2,000,000.00
合计22,239,053.8342,836,552.23

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
原股东股权转让收益个税返还4,087,443.89

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期金额上期金额
发行债券费用4,515,513.624,076,500.00
发行H股费用4,288,408.894,111,056.80
境外贷款限额手续费1,432,440.66
租赁负债付款7,906,179.447,891,973.29

财务报表附注 第95页

项目本期金额上期金额
购买少数股东股权380,000.00160,000.00
嘉定污水融资租赁保证金3,135,000.00
合计20,225,101.9517,671,970.75

(六十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润515,231,416.65526,473,188.34
加:少数股东本期损益79,110,855.80107,057,660.44
信用减值损失24,621,139.4221,031,660.15
资产减值准备1,429,377.2717,384,800.00
固定资产折旧285,526,109.08313,479,471.24
使用权资产摊销11,348,183.1311,012,455.73
无形资产摊销60,812,887.3658,243,859.67
长期待摊费用摊销2,184,925.692,641,688.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-485,184.1431,622.06
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)106,886.67831,478.47
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-414,414,011.68-75,176,143.15
财务费用(收益以“-”号填列)409,147,010.55345,364,073.71
投资损失(收益以“-”号填列)-548,933,061.94-685,290,474.21
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-10,113,907.05-9,808,211.15
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)101,936,694.36-4,491,702.07
存货的减少(增加以“-”号填列)-36,195,002.6642,561,371.22
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-118,546,233.0777,518,091.48
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-133,701,283.30468,651,513.65
其他901,447.77
经营活动产生的现金流量净额229,066,802.141,218,417,852.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注 第96页

补充资料本期金额上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2,119,544,578.192,971,773,063.42
减:现金的期初余额2,971,773,063.423,015,139,151.46
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-852,228,485.23-43,366,088.04

2、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物11,300,000.00
其中:琼海春盛旅游发展有限公司11,300,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物553,620.80
其中:琼海春盛旅游发展有限公司553,620.80
处置子公司收到的现金净额10,746,379.20

3、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额
一、现金2,119,544,578.192,971,773,063.42
其中:库存现金250,162.70238,937.16
可随时用于支付的银行存款2,101,909,320.892,928,403,195.75
可随时用于支付的其他货币资金17,385,094.6043,130,930.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2,119,544,578.192,971,773,063.42
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注 第97页

(六十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金150,502.18履约保证金
货币资金178,938.89风险准备金
货币资金26,794,943.18备付金交付
货币资金300,000.00保函保证金
交易性金融资产347,202,130.57贷款质押
长期股权投资258,360,016.96贷款质押
应收账款36,892,845.95贷款质押
无形资产116,482,687.40贷款抵押
一年内到期的非流动资产318,539,147.52贷款质押
长期应收款194,223,373.82贷款质押
合计1,299,124,586.47

(六十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金894,740,479.11
其中:美元134,347,016.396.52490876,600,847.25
港币18,968,804.690.8416415,964,904.78
英镑0.378.890303.29
越南盾7,732,468,411.000.000282,174,723.79
短期借款201,144,298.88
其中:美元8,000,000.006.5249052,199,200.00
港币176,970,080.890.84164148,945,098.88

2、 境外的主要经营实体说明

公司全资子公司大众香港(国际)有限公司及其部分控股子公司经营地为香港特别行政区,采用日常结算常用货币美元作为记账本位币,本年度记账本位币未发生变化。

财务报表附注 第98页

(七十) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
在线监测补贴800,000.00递延收益27,333.69其他收益
污泥干化工程95,950,000.00递延收益4,681,704.005,951,994.59其他收益
南通燃气总部大楼专项补贴11,380,000.00递延收益325,142.88325,142.72其他收益
房屋动迁补偿45,268,784.49递延收益1,131,719.641,131,719.64其他收益
信息化发展专项资金1,595,000.00递延收益
服务业发展引导资金800,000.00递延收益
合计6,138,566.527,436,190.64

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期金额上期金额
增值税即征即返退税5,563,128.845,563,128.842,766,530.74其他收益
各类扶持资金1,269,008.641,269,008.641,167,000.00营业外收入
各类扶持资金8,220,351.068,220,351.0610,726,800.00其他收益
专项补助11,824.0011,824.0030,000.00其他收益
稳岗补贴1,710,492.761,710,492.761,195,578.79其他收益
合计16,774,805.3016,774,805.3015,885,909.53

财务报表附注 第99页

六、 合并范围的变更

(一) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
琼海春盛旅游发展有限公司11,300,000.00100.00对外转让股权2020/11/8取得批复并办理交割手续4,742,905.08

财务报表附注 第100页

(二) 其他原因的合并范围变动

除上述情况外,本年度增加2家合并单位,分别为:连云港大众环境治理有限公司、上海众瑆信息技术有限公司。上述2家公司为2020年度新设立的子公司。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
上海大众燃气有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区福山路309号燃气供应50.00购买
上海市南燃气发展有限公司上海上海市黄浦区丽园路700号5楼501室D-023单元工程施工100.00购买
上海煤气物资供销公司上海上海市杨浦区淞沪路98号1601室-2商业100.00购买
上海大众燃气投资发展有限公司上海浦东新区康桥镇沪南路2575号1226室(康桥)燃气投资100.00设立
南通大众燃气有限公司江苏南通市工农北路59号燃气生产供应50.00设立
南通大众燃气设备有限公司江苏南通市唐家花行54号商业80.00设立
南通大众燃气安装工程有限公司江苏南通市工农北路59号工程施工100.00购买
如东大众燃气有限公司江苏江苏省如东县掘港镇珠江路508号燃气供应70.00设立
南通开发区大众燃气有限公司江苏南通开发区上海路南、温州路西燃气供应100.00设立
江苏大众水务集团有限公司江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理80.00购买

财务报表附注 第101页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
沛县源泉水务运营有限公司江苏江苏省徐州市沛县东环路西侧、沿河大桥南污水处理100.00购买
徐州大众水务运营有限公司江苏徐州市乔家湖村三八河污水处理厂污水处理100.00设立
连云港西湖污水处理有限公司江苏东海县经济开发区西区西南侧污水处理100.00购买
上海大众市政发展有限公司上海上海市浦东新区康桥镇康士路29号2122室公用设施100.00设立
上海翔殷路隧道建设发展有限公司上海上海市浦东新区康桥镇康士路29号2120室公用设施87.1612.84设立
上海大众嘉定污水处理有限公司上海上海市嘉定区嘉罗路1720号污水处理10.0090.00设立
上海大众环境产业有限公司上海上海市浦东新区康桥镇康士路29号2121室公用设施88.9711.03购买
海南大众海洋产业有限公司海南海南省琼海市长坡镇沙老港食品加工100.00设立
大众(香港)国际有限公司香港香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室投资98.771.23设立
上海卫铭生化股份有限公司上海上海市浦东新区江东路1728号食品加工87.67购买
上海大众集团资本股权投资有限公司上海上海市浦东新区商城路518号24A01室投资管理99.001.00设立
Fretum Construction&Engineering Enterprise Limited香港香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室投资100.00设立

财务报表附注 第102页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
Galaxy Building&Development Corporation Limited香港香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室投资100.00设立
Ace Best Investing Management Corporation Limited香港香港中环康乐广场1号怡和大厦2616室投资100.00设立
上海大众资产管理有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区泰谷路169号A楼906室资产管理100.00设立
上海大众融资租赁有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区加枫路26号108室融资租赁55.0025.00设立
Interstellar Capital Investment Co., Limited香港九龙广东道1号港威大厦6座30楼3011室投资100.00设立
海南春茂生态农业发展有限公司海南海南省琼海市长坡镇沙老港场区办公楼农业97.00设立
上海大众交通商务有限公司上海上海市徐汇区中山西路1515号1112室商务服务100.00购买
上海众贡信息服务有限公司上海上海市崇明县横沙乡富民支路58号A1-5932室商务服务100.00设立
Allpay (International )Finance Service Corporation Limited香港香港中环康乐广场1号怡和大厦2617室金融服务100.00设立
邳州源泉水务运营有限公司江苏江苏省邳州市运河镇镇东村东500米污水处理100.00购买

财务报表附注 第103页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
徐州源泉污水处理有限公司江苏江苏省徐州工业园区内(310国道、206国道交叉处南100米)污水处理100.00购买
Platinum Capital Investment Corporation Limited香港开曼群岛投资100.00设立
Dazhong (VietNam) International Company Limited越南2nd floor, VTP Tower, No. 8 Nguyen Hue street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam投资100.00设立
上海儒驭能源投资有限公司上海上海市崇明区港西镇三双公路1021号10幢G1016室投资100.00购买
上海大众运行物流股份有限公司上海上海市静安区汶水路451号1幢102室物流配送及搬场80.00购买
上海大众运行供应链管理有限公司上海上海市普陀区绥德路56号物流配送及搬场100.00购买
徐州青山泉大众水务运营有限公司江苏徐州市贾汪区青山泉镇纺织工业园污水处理100.00设立
徐州市贾汪大众水务运营有限公司江苏江苏徐州工业园区310国道与206国道交叉处南100米污水处理100.00设立
Ultra Partner Limited香港开曼群岛投资100.00设立
Century Charm Limited香港开曼群岛投资100.00设立
上海大众燃气管道工程有限公司上海上海市奉贤区金闸公路999号1幢3层3008室管道工程施工100.00设立

财务报表附注 第104页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
江苏大众环境治理有限公司江苏徐州市云龙区乔家湖三八河污水处理厂环境治理服务100.00设立
上海众聚设备租赁有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区杨高北路2001号1幢4部位三层333室融资租赁100.00设立
连云港大众环境治理有限公司江苏连云港市东海县西经济开发区光明路9号污水处理100.00设立
上海众瑆信息技术有限公司上海上海市崇明区庙镇宏海公路2050号(上海庙镇经济开发区)商务服务100.00设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海大众燃气有限公司50.00%28,889,550.03813,984,927.91
南通大众燃气有限公司50.00%32,802,689.7920,000,000.00224,654,884.16
上海大众融资租赁有限公司20.00%8,118,578.078,200,000.00111,546,098.30

财务报表附注 第105页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额上年年末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海大众燃气有限公司961,795,062.044,473,783,842.285,435,578,904.323,081,065,974.87719,715,659.853,800,781,634.72886,197,232.464,323,587,503.895,209,784,736.352,878,830,139.52748,505,933.923,627,336,073.44
南通大众燃气有限公司369,061,063.141,202,580,012.181,571,641,075.32325,598,691.85790,463,566.441,116,062,258.29333,890,552.921,228,173,736.641,562,064,289.56340,518,066.29794,418,856.761,134,936,923.05
上海大众融资租赁有限公司1,617,433,567.29509,681,224.812,127,114,792.101,254,843,527.38314,540,773.221,569,384,300.601,551,597,101.42621,078,695.142,172,675,796.561,078,710,924.86535,827,270.541,614,538,195.40
子公司名称本期金额上期金额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海大众燃气有限公司3,209,456,034.2357,779,100.0752,348,606.695,061,825.603,893,272,304.66136,321,260.85139,019,127.54781,008,489.02
南通大众燃气有限公司1,084,412,370.5166,642,589.5366,642,589.53117,876,443.861,099,972,889.6850,643,619.8350,643,619.83115,969,693.87
上海大众融资租赁有限公司129,098,453.2640,592,890.3440,592,890.3485,285,956.62146,548,850.7045,419,331.2145,419,331.21129,031,716.82

财务报表附注 第106页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法对本公司活动是否具有战略性
直接间接
大众交通(集团)股份有限公司上海市上海市公共设施服务20.026.85权益法
深圳市创新投资集团有限公司(注)深圳市深圳市创业投资机构10.80权益法
上海慧冉投资有限公司上海市上海市投资机构49.00权益法

注:本公司持有深圳市创新投资集团有限公司10.80%股权,本公司向该公司委派两名董事,对其能施加重大影响,因此对该公司采用权益法核算。

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司江阴天力燃气有限公司
流动资产9,827,738,874.318,941,259,755.5119,611,675.389,992,960,319.118,833,384,197.7421,582,791.401,165,617,420.01
非流动资产7,403,467,279.7735,882,465,876.871,287,897,255.346,713,224,386.6827,239,456,612.231,193,321,426.172,179,786,828.60
资产合计17,231,206,154.0844,823,725,632.381,307,508,930.7216,706,184,705.7936,072,840,809.971,214,904,217.573,345,404,248.61
流动负债6,009,695,931.678,971,881,485.024,972,809,857.646,436,092,038.70333,924.67807,955,305.50
非流动负债1,419,762,119.609,212,638,072.2819,343,824.431,793,296,050.0210,036,801,615.25967,931,143.02

财务报表附注 第107页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司江阴天力燃气有限公司
负债合计7,429,458,051.2718,184,519,557.3019,343,824.436,766,105,907.6616,472,893,653.95333,924.671,775,886,448.52
少数股东权益517,018,086.582,066,647,259.47518,708,776.041,730,640,345.82
归属于母公司股东权益9,284,730,016.2324,572,558,815.611,288,165,106.299,421,370,022.0917,869,306,810.201,214,570,292.901,569,517,800.09
按持股比例计算的净资产份额2,494,286,870.372,653,749,930.31631,200,902.082,522,339,298.892,083,118,227.30595,139,443.52392,379,450.02
调整事项155,600,483.38159,434,120.47816,864,161.51
—商誉117,282,438.51121,116,075.60816,864,161.51
—内部交易未实现利润-17,848,376.38-17,848,376.38
—其他56,166,421.2556,166,421.25
对联营企业权益投资的账面价值2,649,887,353.752,653,749,930.31631,200,902.082,681,773,419.362,083,118,227.30595,139,443.521,209,243,611.53

财务报表附注 第108页

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司大众交通(集团)股份有限公司深圳市创新投资集团有限公司上海慧冉投资有限公司江阴天力燃气有限公司
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值1,987,302,953.782,410,376,502.65
营业收入2,638,771,768.771,694,259,932.893,802,490,001.801,521,242,113.033,153,324,555.47
净利润535,374,903.302,055,213,483.6178,754,392.09981,224,852.431,644,185,747.2487,780,560.88372,527,339.40
终止经营的净利润
其他综合收益166,480,319.883,165,599,960.4357,380,700.44916,090,113.95
综合收益总额701,855,223.185,220,813,444.0478,754,392.091,038,605,552.872,560,275,861.1987,780,560.88372,527,339.40
本期收到的来自联营企业的股利79,173,096.0669,709,487.9975,952,265.8868,852,048.40

财务报表附注 第109页

3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业:
投资账面价值合计23,174,307.1018,853,007.11
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润2,021,299.99-546,992.89
—其他综合收益
—综合收益总额2,021,299.99-546,992.89
联营企业:
投资账面价值合计1,124,618,882.391,270,508,165.40
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-56,977,445.29-78,128,269.50
—其他综合收益191,736.62-41,900.10
—综合收益总额-56,785,708.67-78,170,169.60

财务报表附注 第110页

(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

结构化主体名称合伙期限认缴出资总额公司出资金额最大损失敞口长期股权投资账面价值
上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)自2016年11月10日至2046年11月9日止700,000,000.00609,491,237.31609,491,237.31472,083,069.06
大成汇彩(深圳)实业合伙企业(有限合伙)自2016年06月15日至2046年06月15日止50,000,000.0021,700,000.0021,700,000.0023,174,307.10
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)自2016年11月24日至2026年11月23日止150,000,000.0037,100,000.0037,100,000.0040,238,473.62

上述结构化主体为有限合伙企业,公司在上述有限合伙企业中为有限合伙人,并在投资决策委员会中享有一席位,因此,对上述基金具有重大影响,在公司报表项目“长期股权投资”列示,采用权益法计量,详见附注五、(十三)相关内容。上述基金对所投资公司采用公允价值计量。根据合伙协议约定,最大风险敞口以认缴的出资额为限。最大风险敞口与财务报表中确认的长期股权投资账面价值差异的原因是公司对基金采用权益法会计计量所致。

财务报表附注 第111页

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注 第112页

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2020年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加7,610.38万元(2019年12月31日:7,047.44万元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金876,600,847.2518,139,631.86894,740,479.111,233,645,572.9821,924,864.401,255,570,437.38
交易性金融资产45,681,343.89399,671,800.20445,353,144.098,588,090.998,588,090.99

财务报表附注 第113页

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
其他债权投资36,593.4736,593.47366,192,245.66366,192,245.66
其他非流动金融资产714,889,919.71714,889,919.71528,550,176.33528,550,176.33
外币金融资产小计1,637,208,704.32417,811,432.062,055,020,136.382,136,976,085.9621,924,864.402,158,900,950.36
短期借款52,199,200.00148,945,098.88201,144,298.88244,402,200.6415,584,707.82259,986,908.46
外币金融负债小计52,199,200.00148,945,098.88201,144,298.88244,402,200.6415,584,707.82259,986,908.46

于2020年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对外币升值或贬值5%,则公司将减少或增加净利润4,138.06万元(2019年12月31日: 6,091.99万元),公司将减少或增加其他综合收益5,131.31万元(2019年12月31日:3,402.57万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产445,363,607.2910,049,466.76
其他权益工具投资67,837,688.4099,913,439.58
合计513,201,295.69109,962,906.34

于2020年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌10%,则本公司将增加或减少净利润4,453.64万元、其他综合收益468.18万元(2019年12月31日:净利润100.49万元、其他综合收益

723.82万元)。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

财务报表附注 第114页

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产98,161,476.72528,673,813.90626,835,290.62
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产98,161,476.72528,673,813.90626,835,290.62
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资98,161,476.72347,202,130.57445,363,607.29
(3)衍生金融资产
(4)理财产品181,471,683.33181,471,683.33
◆其他债权投资36,593.4736,593.47
◆其他权益工具投资67,837,688.4067,837,688.40
◆其他非流动金融资产34,343,489.603,724,283,455.803,758,626,945.40
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产34,343,489.603,724,283,455.803,758,626,945.40
(1)债务工具投资34,343,489.6034,343,489.60
(2)权益工具投资3,724,283,455.803,724,283,455.80
(3)衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资

财务报表附注 第115页

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续以公允价值计量的资产总额200,379,248.194,252,957,269.704,453,336,517.89
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)衍生金融负债
(3)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资,本公司采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。2020年,本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

财务报表附注 第116页

(四) 持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动
计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算
◆交易性金融资产111,368,605.56-11,936,526.80402,532.93678,839,202.21250,000,000.00528,673,813.90-10,567,921.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产111,368,605.56-11,936,526.80402,532.93678,839,202.21250,000,000.00528,673,813.90-10,567,921.24
—债务工具投资
—权益工具投资-12,039,604.57402,532.93358,839,202.21347,202,130.57-12,039,604.57
—衍生金融资产
—理财产品111,368,605.56103,077.77320,000,000.00250,000,000.00181,471,683.331,471,683.33
◆其他非流动金融资产1,482,884,976.96416,998,585.57-6,794,332.371,916,136,944.9284,942,719.283,724,283,455.80416,998,585.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,482,884,976.96416,998,585.57-6,794,332.371,916,136,944.9284,942,719.283,724,283,455.80416,998,585.57

财务报表附注 第117页

项目上年年末余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动
计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算
—债务工具投资
—权益工具投资1,482,884,976.96416,998,585.57-6,794,332.371,916,136,944.9284,942,719.283,724,283,455.80416,998,585.57
—衍生金融资产
—其他
合计1,594,253,582.52405,062,058.77-6,391,799.442,594,976,147.13334,942,719.284,252,957,269.70406,430,664.33

财务报表附注 第118页

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、长期应收款、债权投资、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
上海大众企业管理有限公司上海市青浦区工业园区出租汽车及相关企业的经营管理、企业管理等15,900.0018.8418.84

注:截至2020年12月31日,上海大众企业管理有限公司持有本公司的股份为总数为556,321,859股,其中:A股股数为495,143,859股,H股股数为61,178,000股。其中307,000,000 股 A股股数已质押冻结,上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记手续。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海大众大厦有限责任公司大众交通控股子公司
上海燃气有限公司子公司大众燃气股东
上海大众广告有限公司大众交通控股子公司
上海大众房地产开发经营公司大众交通控股子公司
上海大众拍卖有限公司大众交通联营企业

财务报表附注 第119页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海燃气有限公司采购天然气256,857.97万元294,066.20万元

注1:2020年度子公司上海大众燃气有限公司从上海燃气有限公司采购天然气购气量为102,646.93万立方米,共应支付采购款256,540.99万元(含税),2020年度已支付天然气购气款共计298,492.82万元,截至2020年12月31日尚余96,540.99万元购气款未支付。

注2:2020年度子公司上海大众嘉定污水处理有限公司从上海燃气有限公司采购天然气购气量为85.62万立方米,共应支付采购款316.98万元(含税),2020年度已支付天然气购气款共计316.98万元,截至2020年12月31日累计购气款均已支付。

(2)接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期金额上期金额
上海大众广告有限公司接受劳务41,788.15
上海大众大厦有限责任公司接受劳务1,206,562.99953,633.22
上海大众企业管理有限公司接受劳务2,285,313.677,877,395.52
上海大众房地产开发经营公司接受劳务2,446,601.95

2、 关联租赁情况

(1)本公司作为出租方:

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海大众拍卖有限公司办公场地908,256.88

(2)本公司作为承租方:

公司及子公司本期支付的与上海大众大厦有限责任公司的租赁相关费用合计含税金额为547.39万元;公司子公司上海大众燃气有限公司本期应支付的与上海燃气有限公司租赁相关费用含税金额为496.00万元。

财务报表附注 第120页

3、 关联担保情况

(1) 本公司对子公司的担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江苏大众水务集团有限公司19,027,779.582019/6/282020/6/27
邳州源泉水务运营有限公司1,563,767.812016/5/242020/6/20
上海大众融资租赁有限公司3,003,797.312017/3/292020/3/27
上海大众融资租赁有限公司8,511,297.882019/8/22020/5/23
上海大众融资租赁有限公司9,673,523.222017/6/152020/6/16
上海大众融资租赁有限公司8,562,409.432017/6/292020/6/29
上海大众融资租赁有限公司12,283,169.952019/7/262020/7/25
上海大众融资租赁有限公司23,296,402.792017/7/282020/7/28
上海大众融资租赁有限公司20,906,119.782019/9/122020/9/10
上海大众融资租赁有限公司25,091,358.362019/9/252020/9/23
上海大众融资租赁有限公司47,092,822.952017/9/272020/9/26
上海大众融资租赁有限公司12,167,634.432017/10/312020/9/30
上海大众融资租赁有限公司18,774,921.932019/10/242020/10/24
上海大众融资租赁有限公司44,653,003.562019/10/252020/10/24
上海大众融资租赁有限公司57,438,831.932017/11/172020/11/16
上海大众融资租赁有限公司6,967,419.982018/2/62020/11/16
上海大众融资租赁有限公司2,883,553.002016/9/302020/12/4
上海大众融资租赁有限公司14,742,219.012017/12/52020/12/5
上海大众融资租赁有限公司50,071,775.002019/12/162020/12/16
上海大众融资租赁有限公司14,202,648.722019/1/252020/12/30
徐州市贾汪大众水务运营有限公司2,493,728.082017/10/192020/12/20
大众(香港)国际有限公司52,199,200.002020/12/292021/3/29
大众(香港)国际有限公司33,876,368.032020/7/102021/7/9
大众(香港)国际有限公司101,373,665.362020/12/16不固定
江苏大众水务集团有限公司19,025,254.172020/6/292021/6/23
江苏大众水务集团有限公司11,014,620.832020/11/272021/11/25
沛县源泉水务运营有限公司1,522,490.582018/12/142023/12/3
沛县源泉水务运营有限公司1,762,883.832019/1/242023/12/3
沛县源泉水务运营有限公司1,041,704.082019/3/292023/12/3

财务报表附注 第121页

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
沛县源泉水务运营有限公司1,682,752.752019/5/232023/12/3
沛县源泉水务运营有限公司2,003,277.082019/6/252023/12/3
上海大众嘉定污水处理有限公司29,869,771.482017/11/282023/6/30
上海大众嘉定污水处理有限公司11,869,205.222017/11/302023/6/30
上海大众嘉定污水处理有限公司36,853,096.222017/12/142023/6/30
上海大众嘉定污水处理有限公司105,106,588.312020/9/202023/9/20
上海大众嘉定污水处理有限公司16,121,695.212018/1/192025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司8,746,159.062018/4/272025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司4,845,172.432018/6/212025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司25,514,170.382018/8/292025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司1,392,068.792018/9/192025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司4,153,599.782018/12/202025/11/27
上海大众嘉定污水处理有限公司33,933,347.982019/10/292025/11/27
上海大众融资租赁有限公司68,612,000.002020/1/62021/1/6
上海大众融资租赁有限公司6,509,905.722018/2/52021/2/1
上海大众融资租赁有限公司8,841,736.562020/3/192021/3/19
上海大众融资租赁有限公司25,033,229.132020/3/262021/3/26
上海大众融资租赁有限公司5,836,858.392020/4/202021/4/19
上海大众融资租赁有限公司1,922,104.632016/9/302021/6/7
上海大众融资租赁有限公司5,006,187.502018/6/82021/6/7
上海大众融资租赁有限公司8,840,387.522020/6/182021/6/18
上海大众融资租赁有限公司17,019,998.662020/6/242021/6/24
上海大众融资租赁有限公司5,836,858.392020/7/172021/7/17
上海大众融资租赁有限公司12,244,387.232020/7/232021/7/23
上海大众融资租赁有限公司6,629,608.172018/3/152021/8/5
上海大众融资租赁有限公司20,854,504.152020/9/82021/9/8
上海大众融资租赁有限公司24,028,233.372020/9/212021/9/20
上海大众融资租赁有限公司44,051,761.162020/10/212021/10/21
上海大众融资租赁有限公司116,136,461.162020/11/62021/11/6
上海大众融资租赁有限公司9,291,994.402018/11/272021/11/18
上海大众融资租赁有限公司12,877,869.402019/1/282021/11/18

财务报表附注 第122页

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海大众融资租赁有限公司10,324,631.462020/11/192021/11/19
上海大众融资租赁有限公司14,046,504.732020/11/262021/11/26
上海大众融资租赁有限公司82,029,031.172019/12/52021/12/4
上海大众融资租赁有限公司10,011,763.842020/12/72021/12/7
上海大众融资租赁有限公司68,682,796.342020/9/292022/3/17
上海大众融资租赁有限公司355,984,282.102020/5/122022/3/31
上海大众融资租赁有限公司75,182,278.522019/11/292022/11/29
上海大众融资租赁有限公司171,224,675.002020/12/172022/12/17
上海大众融资租赁有限公司31,804,102.612020/12/222023/4/29
上海大众融资租赁有限公司17,341,168.842020/8/102023/8/6
徐州青山泉大众水务运营有限公司2,699,557.922018/12/202026/11/28
徐州青山泉大众水务运营有限公司2,191,199.612019/1/292026/11/28
徐州青山泉大众水务运营有限公司1,577,663.722019/2/132026/11/28
徐州青山泉大众水务运营有限公司4,031,807.282019/4/192026/11/28

(2)本公司与控股股东间的担保

2020年6月22日本公司经股东大会决议通过,与控股股东上海大众企业管理有限公司签订《贷款互保协议》,该交易是通过互相提供担保的方式从金融机构借款或融资,公司与大众企管相互提供的互保额度为不超过人民币5亿元,在额度内可以一次或分次使用。该互保协议自股东大会通过之日起36个月内有效。截至2020年12月31日,该互保事项未实际发生。

4、 关联方资产转让、债务重组情况

2020 年 9 月 14 日,公司与大众交通(集团)股份有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙份额转让协议》,公司将参股的天津民朴厚德股权投资基金合伙企业(有限合伙)中尚未出资的人民币40,000 万元中的15,000万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给大众交通(集团)股份有限公司,对价金额为人民币0元。

5、 关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2,298.22万元1,992.72万元

财务报表附注 第123页

6、 其他关联交易

截至2020年12月31日,子公司上海大众燃气有限公司代上海燃气有限公司管理的应收账款余额为1,202.77万元。截至2020年12月31日尚余3.22万元代上海燃气有限公司催讨到的燃气款未支付。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
上海大众拍卖有限公司999,000.009,990.00
一年内到期的非流动资产
上海大众企业管理有限公司42,713,904.77427,139.0540,279,739.85402,797.40
长期应收款
上海大众企业管理有限公司45,295,169.88452,951.7088,009,074.65880,090.75

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款
上海燃气有限公司965,409,873.631,384,928,215.31
其他应付款
上海燃气有限公司22,134,905.4022,134,905.40
长期应付款
上海燃气有限公司37,310,483.9337,310,483.93
上海大众企业管理有限公司13,000,000.0013,000,000.00

财务报表附注 第124页

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

(1)公司子公司上海大众集团资本股权投资有限公司于2010年4月29日,与上海东方传媒集团有限公司签订《合伙企业出资认缴权转让协议》,受让上海东方传媒集团有限公司华人文化产业股权投资(上海)中心(有限合伙)25,000万元的出资认缴权及其相应的权利和义务。截至2020年12月31日,子公司上海大众集团资本股权投资有限公司已实际出资7,279.54万元。

(2)2017年3月10日,本公司与上海华麟、国盛资产、东方国际、华谊投资在上海签署《份额转让及入伙协议》、《合伙协议》,本公司通过受让9,000万元的认缴出资份额,并新增货币认缴出资91,000万元的方式入伙华璨基金,成为华璨基金新的有限合伙人,占首期募集规模的60.24%。2017年3月21日,公司支付首期投资款50,000万人民币。2017年7月14日,本公司与上海大众企业管理有限公司在上海签署《上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)份额转让协议》及补充协议,本公司将参股的华璨基金中尚未出资的人民币50,000万元中的30,000万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给上海大众企业管理有限公司。截至2020年12月31日,本公司认缴出资70,000万元,已实际出资60,949.12万元。

(3)2019年9月5日,公司与北京联信汇业投资管理有限公司、上海天赪投资管理有限公司在上海签署《份额转让协议》、《合伙协议》,以人民币900万元受让联信汇业在大成汇彩基金的全部认缴出资额3,000万元及其所占全部财产份额;人民币1,040万受让天赪投资在大成汇彩基金的部分认缴出资额2,000万元及其所占部分财产份额的方式入伙大成汇彩基金,成为大成汇彩基金新的有限合伙人。截至2020年12月31日,公司认缴出资5,000万元,已实际出资2,170万元。

(4)2020 年 4 月 15 日,公司与上海天赪投资管理有限公司、江阴鑫源投资有限公司签署《合伙人会议决议》、《合伙协议》,公司以人民币 15,000 万元认缴宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)增资份额的方式入伙天赪汇丰,占天赪汇丰出资额的50%。截至 2020 年 12 月 31 日,公司认缴出资15,000万元,已实际出资3,710万元。

(5)2020年4月,公司与其他投资方签署《红土君晟(广东)创业投资合伙企业(有限合伙)合伙协议》,共同投资红土君晟(广东)创业投资合伙企业(有限合伙)。截至2020年12月31日,公司认缴出资额为人民币3,000万元,已实际出资1,200万元。

财务报表附注 第125页

(6)2019年11月,公司与其他投资方签订《深圳前海红土并购基金合伙企业(有限合伙)股东协议》, 决定共同投资深圳前海红土并购基金合伙企业(有限合伙)。截至2020年12月31 日,本公司认缴出资额为人民币2,000万元,已实际出资 800 万元。

(7)2020年8月19日,本公司与上海商言投资中心(有限合伙)、深圳市人民厚朴私募股权投资有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙份额转让协议》,同时与其他投资方签署《合伙协议》,公司受让商言投资在民朴厚德基金尚未出资的人民币50,000万元认缴出资份额,本次份额转让的对价金额为0元人民币。2020 年 9 月 14 日,公司与大众交通(集团)股份有限公司在上海签署《天津民朴厚德股权投资基金合伙企业(有限合伙)合伙份额转让协议》,公司将参股的天津民朴厚德股权投资基金合伙企业(有限合伙)中尚未出资的人民币 40,000 万元中的15,000万元的认缴出资份额及其相应的权利义务转让给大众交通(集团)股份有限公司。截至2020年12月31日,本公司认缴出资额为人民币 35,000万元,已实际出资17,000万元。

(8)2020年8月6日,公司与民朴投资咨询(深圳)有限责任公司、深圳市人民厚朴私募股权投资有限公司签署《天津民朴紫荆股权投资基金合伙企业(有限合伙)份额转让协议》,并与其他投资方签署《合伙协议》,本公司受让民朴投资在民朴紫荆基金中尚未出资的人民币50,000万元认缴出资份额,本次份额转让的对价金额为0元人民币。截至2020年12月31日,本公司认缴出资额为人民币 50,000万元,已实际出资18,960.94万元。

2、 质押事项

(1)子公司大众(香港)国际有限公司以其持有的17,033,000股ZhenroProperties Group股票为质押,自建银国际证券有限公司取得借款。截至2020年12月31日,已质押的Zhenro Properties Group股票账面余额为人民币5,668.07万元,上述借款余额折合人民币为3,387.64万元。

(2)子公司大众(香港)国际有限公司以其持有的26,503,000股蓝月亮集团控股有限公司股票为质押,自中金证券(香港)有限公司取得借款。截至2020年12月31日,已质押的蓝月亮集团控股有限公司股票账面余额为人民币29,052.14万元,上述借款余额折合人民币为10,137.37万元。

财务报表附注 第126页

(3)子公司大众(香港)国际有限公司以其持有的104,606,400股苏创燃气股份有限公司股票为质押,自香港上海汇丰银行有限公司取得借款。截至2020年12月31日,已质押的苏创燃气股份有限公司股票对应的长期股权投资的账面余额为人民币25,836.00万元,上述借款余额折合人民币为5,219.92万元。

(4)子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理收费权益质押,向上海浦东发展银行长宁支行取得长期借款。截至2020年12月31日,已质押的污水处理应收账款账面余额为人民币3,696.97万元。取得的长期借款余额为人民币17,329.83万元,其中3,654.71万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

(5)子公司上海大众融资租赁有限公司以其部分长期应收款为质押,向银行取得长期借款。截至2020年12月31日,已质押的长期应收款账面余额为53,331.08万元,其中33,712.56万元已重分类至一年内到期的非流动资产中列示。取得的短期借款账面余额为人民币1,032.46万元,长期借款账面余额为人民币37,929.66万元,其中22,934.47万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

3、 抵押事项

子公司上海大众嘉定污水处理有限公司以其污水处理设备抵押,向兴业金融租赁有限责任公司取得长期借款。截至2020年12月31日,已抵押的污水处理设备账面净值为人民币11,648.27万元。取得的长期借款余额为人民币10,510.66万元,其中3,369.97万元已重分类至一年内到期的非流动负债列示。

(二) 或有事项

截至2020年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

截至2021年3月30日,本公司无需要披露的资产负债表日后的重大的非调整事项。

(二) 利润分配情况

2021年3月30日,本公司召开第十一届董事会第六次会议,会议通过了2020年度分配预案,本公司拟以2020年12月31日总股本2,952,434,675股为基数,每10股拟分配现金红利0.55元(含税),共计分配利润162,383,907.13元,该议案需报请公司2020年度股东大会审议批准实施。

财务报表附注 第127页

(三) 其他资产负债表日后事项说明

1、本公司于2021年1月5日在银行间市场清算所股份有限公司发行2021年度第一期超短期融资券,实际发行总额6亿元,起息日2021年1月7日,兑付日2021年7月6日,发行利率为3.1%。

2、本公司于2021年1月21日在银行间市场清算所股份有限公司发行2021年度第二期超短期融资券,实际发行总额5亿元,起息日2021年1月25日,兑付日2021年7月24日,发行利率为3.05%。

3、经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1632号文核准,本公司于2021年3月9日在上海证券交易所发行2021年公开发行公司债券(第一期),最终发行规模为人民币10亿元,债券期限为3年,票面利率为3.87%。

4、上海大众融资租赁有限公司于2021年3月18日发行天风-大众租赁5G消费分期1-3期资产支持专项计划,实际发行金额2.685亿元,其中优先级规模2.55亿元,占比95%,票面利率4%;次级规模0.135亿元,占比5%,次级由上海大众融资租赁有限公司自持。

除上述事项外,截至2021年3月30日,本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十三、 其他重要事项

(一) 租赁

1、 作为承租人

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用2,102,638.602,502,163.24
计入当期损益的简化处理的短期租赁费用532,293.47434,103.45
计入当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出13,432,998.1613,179,621.76
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

财务报表附注 第128页

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:

剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内13,557,598.16
1至2年13,617,598.16
2至3年13,524,968.90
3年以上1,170,000.00
合计41,870,165.22

2、 作为出租人

(1)经营租赁

本期金额上期金额
经营租赁收入29,976,979.7114,250,597.10
其中:与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:

剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内34,814,802.23
1至2年25,335,449.16
2至3年25,858,219.35
3至4年272,831,569.36
合计358,840,040.10

(2)融资租赁

本期金额上期金额
销售损益
租赁投资净额的融资收益127,403,151.29138,518,774.51
与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

财务报表附注 第129页

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下:

剩余租赁期租赁收款额
1年以内1,313,298,974.51
1至2年382,199,066.26
2至3年37,178,365.71
3年以上
未折现的租赁收款额小计1,732,676,406.48
减:未实现融资收益129,198,555.75
租赁投资净额1,603,477,850.73

财务报表附注 第130页

分部信息

项目燃气市政污水金融投资其他小计分部间抵消合计
对外交易收入4,293,868,404.74347,575,111.69151,713,680.78120,060,953.934,913,218,151.142,578,243.414,910,639,907.73
对联营和合营企业的投资收益353,567,130.34-1,882,001.31351,685,129.03351,685,129.03
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,580,177.4795,680.52-22,326,771.10-809,871.37-24,621,139.42-24,621,139.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,429,377.27-1,429,377.27-1,429,377.27
折旧费和摊销费279,708,892.5558,200,658.9215,535,323.3117,021,142.40370,466,017.18-754,271.21371,220,288.39
利润总额(亏损总额)147,932,375.01201,311,545.98425,564,214.9714,009,842.27788,817,978.2310,371,360.38778,446,617.85
所得税费用28,590,462.2237,457,791.58115,477,920.352,578,171.25184,104,345.40184,104,345.40
净利润(净亏损)119,341,912.79163,853,754.40310,086,294.6211,431,671.02604,713,632.8310,371,360.38594,342,272.45
资产总额7,039,802,644.582,131,364,229.5016,833,361,958.59924,791,264.9726,929,320,097.643,307,239,841.9023,622,080,255.74
负债总额4,916,945,722.76796,700,675.898,652,627,161.03217,059,480.5714,583,333,040.25837,318,144.8913,746,014,895.36
对联营和合营企业的长期股权投资7,082,631,375.637,082,631,375.637,082,631,375.63

财务报表附注 第131页

(二) 其他

本公司与上海燃气有限公司对公司2001年收购上海大众燃气有限公司时存在的“一次性入网费”的归属存在争议,2020年度仍对该有争议的摊余值13,943.44万元不进行摊销处理,以前年度冻结资金利息收入894.36万元仍暂挂“其他应付款”处理。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内17,176,384.572,734,792.14
小计17,176,384.572,734,792.14
减:坏账准备171,763.8527,347.92
合计17,004,620.722,707,444.22

财务报表附注 第132页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
信用期内17,176,384.57100.00171,763.851.0017,004,620.722,734,792.14100.0027,347.921.002,707,444.22

财务报表附注 第133页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别上年年末余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
信用期内27,347.92144,415.93171,763.85

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
上海东焰企业管理有限公司13,518,200.2978.70135,182.00
华住酒店管理有限公司2,659,184.2815.4826,591.85
上海大众拍卖有限公司999,000.005.829,990.00
合计17,176,384.57100.00171,763.85

(二) 其他应收款

项目期末余额上年年末余额
应收利息
应收股利227,700,000.00
其他应收款项762,550,050.64691,140,313.47
合计762,550,050.64918,840,313.47

1、 应收股利

应收股利明细

项目(或被投资单位)期末余额上年年末余额
上海大众集团资本股权投资有限公司227,700,000.00
减:坏账准备
合计227,700,000.00

2、 其他应收款项

(1)按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额
1年以内179,414,648.19129,846,557.74
1至2年112,122,376.49480,144,563.66
2至3年394,021,187.897,895,780.00

财务报表附注 第134页

账龄期末余额上年年末余额
3年以上77,466,552.0073,728,276.00
小计763,024,764.57691,615,177.40
减:坏账准备474,713.93474,863.93
合计762,550,050.64691,140,313.47

财务报表附注 第135页

(2)按坏账计提方法分类披露

类别期末余额上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
阶段一:未逾期客户及逾期 30 天以内762,550,144.5799.9493.93762,550,050.64691,140,557.4099.93243.93691,140,313.47
阶段二:逾期30天至90天以内
阶段三:
其中:逾期90天至1年以内
逾期1年至2年以内
逾期2年至3年以内
逾期3年以上474,620.000.06474,620.00100.00474,620.000.07474,620.00100.00
合计763,024,764.57100.00474,713.93762,550,050.64691,615,177.40100.00474,863.93691,140,313.47

财务报表附注 第136页

(3)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额243.93474,620.00474,863.93
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-150.00-150.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额93.93474,620.00474,713.93

其他应收款项账面余额变动如下:

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额691,140,557.40474,620.00691,615,177.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增71,409,587.1771,409,587.17
本期终止确认
其他变动
期末余额762,550,144.57474,620.00763,024,764.57

财务报表附注 第137页

(4)按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年年末账面余额
代垫、暂付款454,620.00454,620.00
借款及往来款762,545,144.57691,120,557.40
其他25,000.0040,000.00
合计763,024,764.57691,615,177.40

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
大众(香港)国际有限公司借款及往来款360,012,259.821-3年47.18
上海翔殷路隧道建设发展有限公司借款及往来款139,098,159.750-3年18.23
上海大众燃气有限公司借款及往来款100,000,000.001年以内13.11
海南大众海洋产业有限公司借款及往来款82,672,856.000-3年及3年以上10.83
上海大众融资租赁有限公司借款及往来款50,000,000.001年以内6.55
合计731,783,275.5795.90

(三) 长期股权投资

项目期末余额上年年末余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,886,544,904.074,886,544,904.074,567,712,704.074,567,712,704.07
对联营、合营企业投资5,957,655,958.615,957,655,958.615,421,347,185.475,421,347,185.47
合计10,844,200,862.6810,844,200,862.689,989,059,889.549,989,059,889.54

财务报表附注 第138页

1、 对子公司投资

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海大众燃气有限公司500,060,000.00500,060,000.00
上海大众燃气投资发展有限公司130,530,000.00130,530,000.00
上海大众市政发展有限公司120,000,000.00120,000,000.00
上海翔殷路隧道建设发展有限公司248,400,000.00248,400,000.00
上海大众环境产业有限公司224,200,000.00224,200,000.00
海南大众海洋产业有限公司32,082,679.5832,082,679.58
上海大众嘉定污水处理有限公司20,000,000.0020,000,000.00
大众(香港)国际有限公司689,663,115.00328,900,000.001,018,563,115.00
上海大众集团资本股权投资有限公司495,000,000.00495,000,000.00
上海大众融资租赁有限公司275,000,000.00275,000,000.00
上海大众资产管理有限公司540,634,000.00540,634,000.00
琼海春盛旅游发展有限公司10,067,800.0010,067,800.00
上海大众交通商务有限公司98,114,137.9898,114,137.98
上海众贡信息服务有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海儒驭能源投资有限公司1,077,960,971.511,077,960,971.51

财务报表附注 第139页

被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海大众运行物流股份有限公司96,000,000.0096,000,000.00
合计4,567,712,704.07328,900,000.0010,067,800.004,886,544,904.07

财务报表附注 第140页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
大成汇彩(深圳)实业合伙企业(有限合伙)18,853,007.112,300,000.002,021,299.9923,174,307.10
小计18,853,007.112,300,000.002,021,299.9923,174,307.10
2.联营企业
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司5,687,366.02-45,248.545,642,117.48
大众交通(集团)股份有限公司1,928,474,084.17107,786,101.12-46,758,138.20-34,227,201.8959,148,259.254,998,603.251,901,125,189.20
深圳市创新投资集团有限公司2,083,118,227.30223,709,924.64375,846,424.4340,784,841.9369,709,487.992,653,749,930.31
上海电科智能系统股份有限公司119,524,122.549,043,081.926,650,000.00121,917,204.46
上海兴烨创业投资有限公司12,924,546.6310,756,928.2023,681,474.83

财务报表附注 第141页

被投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)574,327,518.5453,853,960.9042,960,296.59-113,138,113.79472,083,069.06
苏创燃气股份有限公司83,298,869.642,512,251.3849,489.22256,217.581,273,537.3584,843,290.47
上海慧冉投资有限公司595,139,443.5238,589,652.12-2,528,193.56631,200,902.08
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)62,100,000.0025,000,000.006,390,871.373,252,397.7540,238,473.62
小计5,402,494,178.36115,953,960.9067,960,296.59285,605,448.42329,137,775.454,285,664.06140,033,682.344,998,603.255,934,481,651.51
合计5,421,347,185.47118,253,960.9067,960,296.59287,626,748.41329,137,775.454,285,664.06140,033,682.344,998,603.255,957,655,958.61

财务报表附注 第142页

(四) 营业收入和营业成本

项目本期金额上期金额
收入成本收入成本
其他业务22,615,227.524,174,074.616,667,502.972,454,173.01

(五) 投资收益

1、 投资收益明细

项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益36,622,000.00246,914,000.00
权益法核算的长期股权投资收益287,626,748.41345,324,810.81
处置长期股权投资产生的投资收益1,232,200.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益4,216,086.317,780,813.34
处置交易性金融资产取得的投资收益523,229.30636,887.22
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1,080,000.001,308,000.00
BT、BOT项目投资收益13,140,711.8014,466,742.78
资金占用费10,790,023.717,588,912.84
合计355,230,999.53624,020,166.99

2、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额
上海大众集团资本股权投资有限公司227,700,000.00
上海大众融资租赁有限公司22,550,000.0014,850,000.00
上海大众嘉定污水处理有限公司11,000,000.003,500,000.00
上海大众运行物流股份有限公司3,072,000.00864,000.00
合计36,622,000.00246,914,000.00

3、 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额
大众交通(集团)股份有限公司107,786,101.12196,393,401.64
深圳市创新投资集团有限公司223,709,924.64192,901,118.19
上海电科智能系统股份有限公司9,043,081.929,773,560.50
上海兴烨创业投资有限公司10,756,928.20-267,544.72
上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司-45,248.54-6,977,673.97

财务报表附注 第143页

被投资单位本期发生额上期发生额
上海华璨股权投资基金合伙企业(有限合伙)-113,138,113.79-90,955,172.11
上海慧冉投资有限公司38,589,652.1243,012,474.83
苏创燃气股份有限公司2,512,251.381,991,639.34
大成汇彩(深圳)实业合伙企业(有限合伙)2,021,299.99-546,992.89
宁波梅山保税港区天赪汇丰投资管理合伙企业(有限合伙)6,390,871.37
合计287,626,748.41345,324,810.81

4、 BT项目投资收益

被投资单位本期发生额上期发生额
杭州萧山污水处理BT项目13,140,711.8014,466,742.78

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额
非流动资产处置损益25,976,895.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)18,051,493.51
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他417,463,404.31

财务报表附注 第144页

项目金额
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,452,977.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计451,038,815.61
所得税影响额-94,834,792.85
少数股东权益影响额(税后)-6,588,524.62
合计349,615,498.14

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

报告期利润每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.230.170.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.000.060.06

(三) 境内外会计准则下会计数据差异

1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产

差异情况

净利润净资产
本期金额上期金额期末余额上年年末余额(注)
按中国会计准则515,231,416.65526,473,188.348,643,440,050.368,063,278,014.37
按国际会计准则调整的项目及金额:
股权分置改革流通权-56,166,421.25-56,166,421.25
按国际会计准则515,231,416.65526,473,188.348,587,273,629.118,007,111,593.12

  附件:公告原文
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