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上海晨光文具股份有限公司
内部控制审计报告
2020年 厘芝
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IBDo詹 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 含 伙 )
BDO CHINA sHU LUN PAN CERTlFlED PUBLlC ACCOUNTANTs LLP
内部控制审计报告
信会 师报字 [2021]第 zAlOS59号
上 海晨光文具股份有 限公司全 体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
“
关要求 ,我 们审计 了上海晨光文具股份有限公司 (以 下简称 晨光文
”
具 )2∞ 0年 12月 31日 的财务报告 内部控制的有效性 。
一、企业对 内部控制的贵任
按照 《企业 内部控制基本规范 》、《企业 内部控制应用指引》、《企
业 内部控制评价指引》的规定 ,建 立健全和有 效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是晨光文具董事会 的责任 。
二 、注册会计师的责侄
我们的责任是在实施审计 工作的基础上,对 财务报告 内部控制的
有 效性发表审计意见 ,并 对注意到的非财务报告 内部控制的重大缺陷
进 行披露 。
三 、 内部拄制 的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止 和发现错报 的可能性 。
此 外 ,由 于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策
和程序遵循的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的
有效性具有 一定风险 。
内部控制 审计报 告第 1页
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四、财务报告 内部拄制审计意见
我们认为 ,晨 光文具于 ⒛20年 12月 31日 按照 《企业 内部控制
基 本规范 》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告 内部控
制。
中国注册会计师 :
一土
殇铉
中国 ·上海 二 O二 一年三月二十六 日
内部控制 审计报 告第 2页
| 晨光文具：晨光文具内部控制审计报告（2020年度） （下载公告） |
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| 公告日期:2021-03-30 |
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| 附件：公告原文 |
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